Jmenuji se Petr a provedu vás výroční zprávou za

Transkript

Jmenuji se Petr
a provedu vás
výroční zprávou
za rok 2010.
Znáte mě z webových stránek
www.csobleasing.cz
ČSOB Leasing, a.s.
Výroční zpráva za rok 2010
ČSOB Leasing, a.s.
Výroční zpráva 2010
Vítejte!
1
ČSOB Leasing je univerzální leasingová společnost. Je
100% dceřinou společností ČSOB a členem mezinárodní
bankovní a pojišťovací skupiny KBC Group. Nabízí
kompletní škálu finančních produktů, financování
všech druhů dopravních prostředků, strojů a zařízení.
Obsah
Úvodní slovo předsedy představenstva
Významné události roku 2010
Hlavní události roku 2011 – do června 2011
Profil společnosti ČSOB Leasing, a.s.
Vedení společnosti ČSOB Leasing, a.s.
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti
ČSOB Leasing, a.s. a stavu jejího majetku za rok 2010
Zpráva Dozorčí rady ČSOB Leasing. a.s. předkládaná ke schválení
jedinému akcionáři jednajícímu jménem valné hromady z 31. dubna 2011
Finanční výsledky podle IFRS
Výrok k výroční zprávě
Finanční část
Zpráva nezávislých auditorů
Nekonsolidovaná Účetní závěrka
Příloha nekonsolidované účetní závěrky
Zpráva nezávislých auditorů
Konsolidovaná účetní závěrka
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
Kontaktní údaje
ČSOB Leasing, a.s. | Výroční zpráva 2010
2
4
6
7
8
9
12
13
15
17
18
20
26
49
51
84
88
www.csobleasing.cz
ÚVODNÍ SLOVO
PŘEDSEDY
PŘEDSTAVENSTVA
2
V roce 2010 byl ČSOB
Leasing oceněn cenou
Fleet Awards 2010.
Rok 2010 prokázal, že společnost
ČSOB Leasing se s důsledky finanční
krize vypořádala velmi dobře.
Vážené dámy, vážení pánové,
dovolte mi, abych v úvodu výroční zprávy shrnul hlavní události, které se
dotýkaly naší podnikatelské činnosti v roce 2010.
V první polovině roku 2010 vykázaly hlavní ukazatele trhu, na kterém působíme, celkově horší výkonnost než v roce 2009. Nicméně situace se ve druhé
polovině roku 2010 postupně zlepšovala a v závěru roku měl trh jednoznačně
růstovou tendenci. Tu jsme vnímali jako další důkaz končící ekonomické recese a oživení poptávky v oblasti financování provozních a investičních potřeb
firem a soukromých osob.
Rok 2010 jednoznačně prokázal, že společnost ČSOB Leasing se s důsledky
finanční krize vypořádala velmi dobře. Naše činnost v roce 2010 úspěšně
navázala na nově přijatou obchodní strategii z roku 2009. Objem obchodů
v meziročním srovnání rostl v průběhu celého roku 2010 a současně byl úzce
doprovázen kvalitativně novým pojetím řízení kreditního rizika, které přineslo výborné výsledky. Naše práce a obchodní aktivity tak směřovaly společnost
ČSOB Leasing zpět na první pozici na trhu. V oblasti rozvoje lidských zdrojů
se nám podařilo stabilizovat tým klíčových zaměstnanců, snížit fluktuaci
na minimum a dále budovat pozitivní klima ve společnosti. Lidské zdroje i nadále vnímám jako jeden z hlavních stavebních kamenů ČSOB Leasing pro rok
2011 a další léta a současně i klíč k naplnění všech našich strategických cílů.
I skupina KBC v roce 2010 úspěšně pokračovala v plánu restrukturalizace
schváleném Evropskou komisí a vrátila se v roce 2010 k zisku. Výsledky ČSOB
Leasingu za rok 2010 tak jen potvrdily celkový velmi pozitivní vývoj v celé
skupině KBC a ČSOB.
www.csobleasing.cz
ÚVODNÍ SLOVO
PŘEDSEDY
PŘEDSTAVENSTVA
Pokračovali jsme také v úspěšném rozvoji spolupráce s ČSOB bankou a ČSOB
Pojišťovnou, zejména v oblasti cross-sellingu, kde jsme ustavili procesy
obchodní spolupráce a podstatně zlepšili způsob, jakým nabízíme naše
produkty klientům skupiny ČSOB. To přineslo konkrétní obchodní výsledky
– realizaci financování operativním leasingem a financování korporátních
zákazníků. Mohu s plnou vážností říci, že se ČSOB Leasing stává opravdu
integrální součástí celé produktové nabídky v rámci finanční skupiny ČSOB.
Odvážně si dovolím tvrdit, že ČSOB Leasing se již tradičně umisťuje na předních příčkách v soutěžích finančních produktů. V roce 2010 byl ČSOB Leasing
oceněn cenou Fleet Awards 2010 za fleetový produkt roku v kategorii „financování“, kde uspěl náš akční produkt „Finanční leasing s pojištěním zdarma“,
který vybrala porota odborníků. V prestižní soutěži o nejlepší finanční
produkty Zlatá koruna jsme získali, v kategorii Leasing, třetí cenu za produkt
Optimal leasing automobilů s flexibilními službami.
3
Rád bych závěrem poděkoval všem našim zaměstnancům za jejich práci, dále
všem našim zákazníkům, obchodním partnerům a spolupracujícím stranám
za podporu, důvěru a kvalitní spolupráci na rozvoji společného podnikání.
V neposlední řadě děkuji za spolupráci a trvale poskytovanou podporu společnosti KBC Lease a našemu akcionáři, ČSOB bance.
Libor Bosák
předseda představenstva
a generální ředitel
Rok 2010 byl pro ČSOB Leasing současně rokem, kdy jsme se opět vrátili
v hospodaření společnosti do zisku. Tento fakt je výsledkem kvalitně řízeného
a nízkého rizika obchodů a zvýšení reputace jména společnosti, což nám potvrzují naši obchodní partneři a dodavatelé. To vše považuji za další potvrzení, že cesta, kterou jsme zvolili, je správná. Do roku 2011 vstupujeme s ambicí
stát se vedoucí leasingovou společností na trhu. Chceme dále profilovat naše
služby zákazníkům a poskytovat je jako nejlepší hráč na trhu.
www.csobleasing.cz
Významné
události
roku 2010
Pojďme se podívat
co nám přinesl
rok 2010
4
Společnost ČSOB Leasing získala v soutěži
o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna třetí
cenu za produkt Optimal leasing automobilů
s flexibilními službami v kategorii Leasing.
Leden
Únor
Duben
Květen
Červen
Společnost ČSOB Leasing
založila k 1. lednu 2010 novou pobočku korporátního
financování specializovanou na řešení financování
v rámci velkých obchodů.
Pobočka je zaměřena
především na segment
financování složitějších
technologií s vyšší hodnotou, a to zejména v oblasti
strojů a zařízení. Pobočka
rovněž úzce spolupracuje
s ČSOB i KBC.
ČSOB Leasing se stal poskytovatelem operativního
leasingu pro společnost
Dalkia Česká republika.
ČSOB Leasing spustil
od počátku dubna novou
jarní kampaň. Akce byla
určena zákazníkům, kteří si
pořídili nový vůz prostřednictvím financování, a to
s atraktivním benefitem
v podobě povinného ručení na rok skutečně zdarma.
ČSOB Leasing přišla na pomoc zákazníkům postiženým záplavami. Všem
klientům společnosti, kteří
se dostali při povodních
do finančních potíží, byla
nabídnuta individuální
pomoc v podobě odkladu
splátek.
Nová pobočka korporátního financování (KOFI)
uspěla ve výběrovém řízení
Českých drah (ČD). Jednalo se o obchod prvního
syndikovaného financování
v historii leasingových společností, kterého se účastnily firmy ČSOB Leasing,
ING Lease a SG Equipment
Finance Czech Republic.
Předmětem financování
byly osobní vozy ČD.
Společnost uzavřela
do února 2010 s podnikateli 600 smluv na zkrácený
leasing v celkové hodnotě
téměř 450 milionů korun.
Společnost aktivovala nové
internetové stránky na adrese www.csobleasing.cz
a www.csobautolease.cz.
získala v soutěži o nejlepší
finanční produkty Zlatá koruna třetí cenu za produkt
Optimal leasing automobilů s flexibilními službami
v kategorii Leasing.
V červnu byly uzavřeny
smlouvy o spolupráci v oblasti financování s importéry xerografické techniky
společnostmi XEROX
a ROBINCO.
www.csobleasing.cz
Významné
události
roku 2010
5
Září
Říjen
Prosinec
ČSOB Leasing alokoval prostředky z fondu EIB a úspěšností produktu dokázal, že
ČSOB Leasing dokáže být
významným partnerem
Evropské Investiční Banky
v podpoře malého a středního podnikání v našem
regionu.
spustila od počátku října
kampaň na podporu financování automobilů s benefitem v podobě povinného
ručení na rok zdarma. Tato
výhoda byla nabízena již
během jarní úspěšné akce
a pro velký zájem zákazníků
byla opětovně uvedena
na trh.
Pobočka korporátního
financování vyhrála výběrové řízení vypsané ČD Cargo na financování sedmi
elektrických lokomotiv.
V září proběhlo sloučení
dvou poboček ČSOB Leasing působících v regionu
Praha do jedné pobočky.
Ta obsluhuje všechny typy
klientů a zajišťuje financování pro všechny druhy
komodit.
Místopředsedou představenstva a výkonným
ředitelem pro obchod
společnosti ČSOB Leasing
se k 1. prosinci 2010 stal
Josef Rosenkranz.
Celkový vozový park
společnosti KBC Autolease
v Evropě dosáhl koncem
roku 2010 poprvé v historii počtu 50 000 vozidel,
k nimž společnost poskytuje služby v oblasti „full-service“ leasingu a správy.
Za rychlým růstem vozového parku stály východoevropské země včetně
České republiky. ČSOB
Leasing v České republice
nabízí produkty - operativní leasing, full-servis leasing
a správu vozových parků
pod obchodní značkou
ČSOB Autolease.
Rok se
s rokem
sešel...
www.csobleasing.cz
Hlavní události
roku 2011 –
do června 2011
Přehled aktuálních
událostí do
poloviny roku 2011
6
V prvních šesti měsících roku 2011
uzavřel ČSOB Leasing řadu smluv
s významnými obchodními partnery.
Leden
Únor
Březen
Generální ředitel společnosti
představil nové organizační
uspořádání ČSOB Leasing,
hlavními změnami byly nová
organizace obchodu a zřízení
oddělení kreditního rizika
a operations, které je vedeno
samostatným výkonným
ředitelem.
Dovozce traktorů Bělorus
a ČSOB Leasing uzavřely
smlouvu o spolupráci při
prodeji a financování traktorů pro zákazníky. V únoru
byly uzavřeny smlouvy
o spolupráci s dovozci
manipulační techniky YALE
a Jungheinrich.
Na pozici člena představenstva a výkonného ředitele
pro finanční řízení společnosti ČSOB Leasing nastoupil
1. března 2011 pan Rudolf
Kypta. V rámci své funkce
zodpovídá za řízení finančních a účetních operací
společnosti.
Společnost ČSOB Leasing se
v lednu 2011 stala oficiálním
partnerem společnosti Kia
Motors a začala nově nabízet
značkové financování pod
názvem Kia Finance.
ČSOB Leasing a importér
zemědělských a komunálních stojů Bonas Milevsko
představily nový společný
produkt – nulové navýšení
leasingu komunální techniky
značky Kubota – v rámci
značkového financování
Kubota Finance.
Společnosti ČSOB Leasing
a Zetor zahájily novou
formu partnerství v rámci
značkového financování
Zetor Finance, která byla
představena na akci Zetor 65
Tractor Show, uspořádané
k 65. výročí založení firmy.
V měsíci březnu byla zahájena spolupráce s importérem
manipulační techniky Hyundai a importérem traktorů
a zemědělské techniky John
Deere.
V lednu byla uzavřena
smlouva o spolupráci v oblasti financování s importérem
traktorů a komunální techniky Kubota, finanční služby
jsou nabízeny pod značkou
Kubota Finance.
Na webových stránkách
společnosti byla spuštěna nová verze průvodce
financováním, který ještě
rychleji a jednodušeji předává kontakt na obchodníky
nebo spolupracující prodejce
automobilů, strojů a zařízení
a umožňuje zjistit způsob
financování včetně kalkulace.
Duben
V dubnu 2011 se konala
konference managementu
ČSOB Leasing. Zde byla
prezentována nová obchodní
strategie ČSOB Leasing, která
se strukturovaně zaměřuje
na jednotlivé zákaznické segmenty a cílené financování
komoditních potřeb klientů
prostřednictvím definovaných distribučních kanálů.
Dovozce lesnické techniky
John Deere a ČSOB Leasing
uzavřely smlouvu o spolupráci při prodeji a financování
traktorů pro zákazníky.
získala 3. místo v soutěži
Zlatý měšec 2011 v kategorii
úvěrových produktů.
Květen
ČSOB Leasing uvedl zaměstnanecký benefit pro financování soukromých vozů pro
zaměstnance skupiny ČSOB.
Červen
zvítězila ve výběrovém
řízení uspořádaném Hyundai
Motor Czech, s.r.o., a stala se
exklusivním partnerem pro
financování značky Hyundai
a jejích partnerů.
ČSOB Leasing v měsíci červnu 2011 oslavil trojnásobné
vítězství v soutěži Zlatá
koruna s umístěními: 1. místo
za produkt „Optimal leasing
automobilů s flexibilními
službami“; 1. místo za produkt „Flotila ČSOB Autolease“ a 2. místo za produkt
„Financování se službou VIP
likvidace pojistných událostí“.
www.csobleasing.cz
Profil společnosti
ČSOB Leasing, a.s.
Pozice na trhu
a obchodní úspěchy
vyplývají z úspěšné
prodejní strategie.
7
ČSOB Leasing má nejvyšší kapitálovou
vybavenost z leasingových společností
na českém trhu.
Společnost ČSOB Leasing byla založena v říjnu 1995 a od roku 1996 začala
s aktivní obchodní činností na trhu v České republice
Společnost využívá know-how skupiny KBC Lease a má silné finanční
zázemí ve skupině ČSOB
ČSOB Leasing má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu
Společnost obsluhuje všechny zákaznické segmenty – drobné klienty,
střední podnikatele (RET/SME) a velké firemní klienty (CORP) – všem
poskytuje kvalitní a komplexní služby. Pro obsluhu CORP zákazníků zřídila
v roce 2010 pobočku korporátního financování (KOFI)
ČSOB Leasing spolupracuje s mnoha dodavateli a importéry. Na úrovni
importérů osobních a užitkových vozů, strojů, zařízení apod. má uzavřeny
smlouvy o spolupráci
ČSOB Leasing nabízí své služby prostřednictvím rozsáhlé pobočkové sítě,
kde se zákazníkům a obchodním partnerům dostává osobního přístupu
v každém regionu republiky
Společnost poskytuje zdarma všem zákazníkům přístup na webový portál
eLeasing. Jde o jedinečný on-line přehled informací o smlouvě a rychlém
vyřízení požadavků
ČSOB Leasing tradičně vítězí v soutěžích o nejlepší finanční produkty, jako
např. Zlatá koruna, Fleet Awards a Zlatý měšec
ČSOB Leasing úzce spolupracuje s dceřinou společností ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., a využívá nabídky široké škály pojistných produktů
od předních pojišťoven na trhu
V červnu 1999 společnost poprvé získala certifikát kvality podle normy
EN ISO 9002:1994. Od té doby je jeho držitelem; aktuálně je certifikována
podle normy ISO 9001:2008
Disponuje širokou škálou finančních produktů pro financování všech
komodit (mimo nemovitostí)
www.csobleasing.cz
Vedení společnosti
ČSOB Leasing, a.s.
8
Lidé, kteří stojí
za společností.
Představenstvo k 31. prosinci 2010
Dozorčí rada k 31. prosinci 2010
Ing. Libor Bosák
předseda představenstva
Danny De Raymaeker
Herwig Huysmans
Hugo Vanderpooten
Petr Knapp
Petr Neuvirth
Jaroslav Krejčí
Ing. Josef Rosenkranz
místopředseda představenstva
www.csobleasing.cz
Zpráva představenstva o podnikatelské
činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s.
a stavu jejího majetku za rok 2010
9
Zpráva představenstva o obchodních
aktivitách společnosti ČSOB Leasing, a. s.,
a stavu jejích aktiv za rok 2010
V průběhu roku 2010 pracovalo představenstvo společnosti v následujícím složení:
Libor Bosák
Josef Rosenkranz
Petr Jeníček
Jan Krob
Předseda představenstva
Člen představenstva od 1. 11. 2010
Místopředseda představenstva od 1. 12. 2010
Místopředseda představenstva do 30. 11. 2010
Člen představenstva do 31. 5. 2010
V roce 2010 se představenstvo společnosti sešlo v souladu se stanovami
společnosti na dvaceti řádných zasedáních.
V roce 2010 se představenstvo společnosti ČSOB Leasing úspěšně
vypořádalo s dopadem celosvětové finanční krize, která zasáhla poměrně výrazným způsobem celý leasingový sektor. Podnikatelská strategie
společnosti se i nadále opírala o novou produkci založenou
na kvalitě (úvěrovém riziku), vysoké marže, snižování provozních nákladů a důraz na redukci objemu opravných položek.
Kromě toho došlo ke změně firemní kultury za účelem posílení
stability společnosti a jejích zaměstnanců s cílem výrazně snížit
fluktuaci, jakož i posílení dobrého jména společnosti jak v rámci finanční skupiny ČSOB a KBC Lease, tak i na celém trhu, aby
byla zachována kvalita a flexibilita poskytovaných finančních
služeb v souladu s potřebami klientů.
Společnost měla k 31. 12. 2010 základní kapitál ve výši 3 050 mil. Kč,
který je plně splacen. Základní kapitál dceřiné společnosti ČSOB Leasing
pojišťovací makléř, s.r.o. měl k 31. 12. 2010 hodnotu 2 mil. Kč, přičemž
podíl ČSOB Leasing, a.s. je 100 %.
Společnost vlastní všechny platné licence požadované pro výkon jejích
aktivit.
Hlavním úkolem vedení společnosti bylo zajistit a podpořit trvalý rozvoj
společnosti ve všech jejích organizačních a funkčních aspektech s důrazem na zlepšení vztahů se zákazníky a rozvoj obchodních činností tak, aby
společnost mohla provozovat svou podnikatelskou činnost a naplnit tak
záměry KBC Lease. Vedení společnosti tento úkol průběžně plnilo, provádělo dohled a kontrolu jeho realizace a zajišťovalo jej na všech stupních
řízení společnosti.
Chcete vědět
o obchodních
aktivitách více?
Čtěte dále.
V roce 2010 byla společnost ČSOB Leasing manažersky řízena
v rámci mezinárodní leasingové skupiny KBC Lease Holding,
nicméně v plné koordinaci se zájmy a vedením skupiny ČSOB.
www.csobleasing.cz
Zpráva
představenstva
Pokud jde o nově uskutečněné obchody, dosáhl ČSOB Leasing obratu 9,59 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů v pořizovacích
cenách). V souladu s mírně se zlepšující situací na leasingovém trhu byl
obrat dosažený z nových obchodů v roce 2010 o 4 % vyšší než o rok dříve.
V roce 2010 ČSOB Leasing uzavřel 13 709 nových zákaznických smluv, což
představuje meziroční nárůst o 2 %.
V lednu 2010 byla zřízena nová pobočka specializovaná na velké obchody s firemními klienty. Prvním výrazným úspěchem této pobočky bylo
uzavření velkého obchodu s Českými drahami v červnu 2010 s celkovým
obratem 522 mil. Kč (největší obchod v historii ČSOB Leasingu). Další
významný obchod byl uzavřen v prosinci 2010 s ČD Cargo.
Ke konci roku 2010 činil celkový počet aktivních smluv v portfoliu společnosti 92 235, což ve srovnání s předchozím rokem představovalo pokles
o 15 %. Zastavení poklesu portfolia se očekává ve druhém pololetí roku
2011. Růst portfolia je očekáván od roku 2012. Kromě toho ČSOB Leasing
spravuje na základě smluv o spolupráci téměř 20 000 aktivních smluv pro
PSA Finance, z nichž 5 082 bylo nově uzavřeno v roce 2010.
V roce 2010 ČSOB Leasing obsadil druhé místo na celkovém českém
leasingovém trhu a na celkovém relevantním trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a spotřebitelské úvěry ve srovnatelných komoditách) s tržním
podílem ve výši 9,7 %. Náskok společnosti UniCredit Leasing CZ nad
ČSOB Leasing na celkovém relevantním trhu v ročním objemu nových
obchodů činil podle údajů České leasingové a finanční asociace 984 mil.
Kč (objem vstupního dluhu leasingových a neleasingových produktů).
Náskok ČSOB Leasingu nad společností ŠkoFIN, třetí nejúspěšnější firmou
na leasingovém trhu, činil 365 mil. Kč. Hodnota celkového relevantního
trhu se meziročně zvýšila o 4,6 % ze 73 mld. Kč v roce 2009 na 75 mld. Kč
v roce 2010.
Postavení na trhu i obchodní výsledky jsou důsledkem úspěšně zvolené
obchodní strategie, efektivního distribučního a obchodního modelu, práce v podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti, jakož i vhodné produktové orientace a skladby (značkové financování,
spotřebitelské úvěry, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. full-service leasingu, fleet management a konkurenceschopná škála produktů
pro dodavatele předmětů financování).
10
ČSOB Leasing hraje aktivní úlohu v rozvojových aktivitách KBC Lease,
především v oblasti ICT a full-service leasingu. ČSOB Leasing neustále
realizuje činnosti zaměřené na zvýšení produktivity a efektivnosti, na standardizaci a optimalizaci firemních procesů a na zvýšení hodnoty produktů
pro zákazníky.
Podle mezinárodních účetních standardů IFRS dosáhla aktiva společnosti
(konsolidovaná bilanční suma) výše 23,6 mld. Kč, což představuje meziroční pokles o 19,4 %. Hlavními důvody tohoto poklesu jsou nižší produkce a nárůst jednorázových splátek předem uskutečněných zákazníky.
V roce 2010 nedošlo k žádným významným změnám ve struktuře financování. Z celkové výše půjček a dluhových cenných papírů ke konci roku
2010 (14,1 mld. Kč) bylo 12 mld. Kč poskytnuto přidruženými společnostmi. ČSOB Leasing vyhověl požadavkům na daňovou uznatelnost nákladů
hrazených ze zdrojů poskytnutých v roce 2010 skupinou ČSOB/KBC.
Vlastní kapitál (podle IFRS) dosáhl k 31. 12. 2010 výše 7,9 mld. Kč a oproti
konci roku 2009 tak zaznamenal nárůst (7,3 mld. Kč). Příčinou tohoto
nárůstu je dosažení čistého zisku v roce 2010.
Konsolidovaný zisk podle IFRS za rok 2010 činil před zdaněním
559 mil. Kč. Zisk po zdanění činil 423 mil. Kč.
Manažerský hospodářský výsledek představoval zisk ve výši 181 mil. Kč
po zdanění. Manažerský hospodářský výsledek není ovlivněn čistým ziskem z finančních nástrojů (tj. přecenění reálné hodnoty SWAPů a kurzové
rozdíly, které generovaly zisk 129 mil. Kč) a odráží i náklady na vlastní
kapitál (223 mil. Kč).
Čisté odpisy pohledávek dosáhly během roku 2010 výše 997 mil. Kč.
Kromě toho byly v roce 2010 rozpuštěny opravné položky k pohledávkám
ve výši -488 mil. Kč. Celkový nárůst opravných položek k portfoliu tak
v roce 2010 dosáhl částky 509 mil. Kč, což bylo výrazně méně (o 65 %)
než nárůst opravných položek v roce 2009. Jedná se o výsledek úspěšně
zvolené strategie v oblasti schvalování smluv, řízení portfolia a vymáhání
pohledávek.
www.csobleasing.cz
Zpráva
představenstva
Opravné položky k portfoliu dosáhly ke konci roku 2010 (vedle již
odepsaných pohledávek) kumulativní výše 1,4 mld. Kč. Opravné položky
a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko. Metodika stanovení
opravných položek a odpisů nedobytných pohledávek byla harmonizována se standardy používanými v rámci skupiny KBC.
Nejvýznamnější výnosovou položkou byly v roce 2010 úrokové výnosy,
které dosáhly výše 2 002 mil. Kč. Nejvýznamnější nákladovou položkou
pak byly úrokové náklady v celkové výši 639 mil. Kč.
V roce 2010 se společnosti podařilo udržet provozní náklady výrazně pod
rozpočtem (bylo dosaženo úspor ve výši 57,3 mil. Kč, tj. 7,9 %). Ke snížení
nákladů došlo především v oblasti IT kvůli odložení některých projektů.
Podle Českých účetních standardů (ČÚS) činil konsolidovaný zisk společnosti po zdanění 544 mil. Kč.
Společnost ČSOB Leasing, a.s., měla ke konci roku 2010 celkem dvanáct
poboček a dvě menší obchodní místa. Celkový počet zaměstnanců
byl koncem stejného roku 376 (24 z nich byli zaměstnanci společnosti
ČSOB Leasing pojišťovací makléř).
Finanční údaje za rok 2010 (podle Českých účetních standardů – ČÚS)
obsažené v účetní závěrce, která je nedílnou součástí materiálů předkládaných Výroční schůzi a Dozorčí radě, byly ověřeny auditorskou společností
Ernst & Young.
11
V průběhu roku 2010 společnost řídila systém jakosti v souladu s normami ISO 9001:2008. ČSOB Leasing je držitelem certifikátu ISO 9001:2008
(včetně produktů FSL) až do konce roku 2012.
V roce 2010 přesáhl celkový počet uzavřených smluv (za celou dobu existence společnosti) číslo 308 000. Celková hodnota těchto smluv (v pořizovacích cenách) dosáhla výše 199 mld. Kč. ČSOB Leasing dosud vytvořil
čistý kumulativní zisk 4,2 mld. Kč (součet nerozděleného zisku, vyplacených dividend a zisku běžného období podle IFRS).
Úspěchy společnosti ČSOB Leasing, a.s., jsou výsledkem mimořádného
úsilí všech zaměstnanců a vedoucích pracovníků společnosti. Za to jim
všem vyjadřujeme naše poděkování. Děkujeme i ČSOB, KBC Lease
Holdingu a celé KBC za podporu a poskytnuté pracovní podmínky.
Dosažené výsledky společnosti jsou i důsledkem podpory a podmínek
poskytovaných vlastníkem společnosti.
V Praze dne 31. 3. 2011
Libor Bosák
Předseda představenstva
Podle auditora podává statutární účetní závěrka (podle ČÚS) věrný
a poctivý obraz o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci
společnosti ČSOB Leasing, a.s., k 31. 12. 2010 a výsledky jejího hospodaření za rok 2010 jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb.
podle Českých účetních standardů (ČÚS).
www.csobleasing.cz
Zpráva Dozorčí rady ČSOB Leasing. a.s.
předkládaná ke schválení jedinému
akcionáři jednajícímu jménem valné
hromady z 31. dubna 2011
Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., předkládá k dnešnímu dni svou výroční
zprávu za období počínající 1. lednem 2010 ke schválení jedinému akcionáři.
Od poslední valné hromady sestávala dozorčí rada z těchto osob:
Od 1. ledna do 20. května 2010 – Danny De Raymaeker, Herwig
Huysmans, Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí, Martin Stejskalík
a Jeroen Karel van Leeuwen
Od 20. května do 14. prosince 2010 – Danny De Raymaeker, Herwig
Huysmans, Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí, Martin Stejskalík
a Petr Knapp
Od 14. prosince 2010 – Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans,
Hugo Vanderpooten, Jaroslav Krejčí, Petr Knapp a Petr Neuvirth.
Během roku 2010 se konala čtyři řádná zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada v roce 2010 schválila hlasováním per rollam jedno rozhodnutí.
Od posledního rozhodnutí jediného akcionáře se neuskutečnilo žádné
mimořádné zasedání dozorčí rady.
12
Dozorčí rada po kontrole finančních výkazů akceptovala výsledky auditu,
který provedla společnost Ernst & Young, a doporučuje valné hromadě
schválit roční finanční výkazy a návrh správní rady na rozdělení zisku
za rok 2010 (na základě českých účetních norem).
Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., tímto informuje jediného akcionáře, který
řídí valnou hromadu, že důkladně prostudovala zprávu správní rady ČSOB
Leasing, a.s. o spřízněných společnostech a schválila ji na zasedání dne
31. dubna 2011.
V Praze, 31. dubna 2011
Danny De Raymaeker
Předseda dozorčí rady
Všechna zasedání dozorčí rady byla konána společně s členy správní rady.
Představenstvo řádně předkládalo dozorčí radě požadované dokumenty:
zprávy o výsledcích činnosti (finanční a obchodní výsledky) společnosti
ČSOB Leasing a o situaci na relevantním českém trhu, zprávy o řízení úvěrového rizika v ČSOBL (kvalita portfolia, znehodnocení kapitálu, přijatá
opatření), rozpočet a strategie společnosti, zprávy o interních auditech,
plány auditů, informace o shodě, o řízení provozních rizika, o právních
a daňových nárocích a o změnách regulačního prostředí ČR/EU, a rovněž
zprávy o stavu projektů ČSOB a o stavu spolupráce s ČSOB (křížový prodej, spolupráce s ČSOB Pojišťovna).
www.csobleasing.cz
Finanční
výsledky
podle IFRS
Stručný výtah
nejdůležitějších
ukazatelů…
13
Společnost ČSOB Leasing uzavřela rok 2010,
podle mezinárodních účetních standardů
IFRS, čistým konsolidovaným ziskem ve výši
422,7 milionů korun.
ČSOB Leasing, a.s.
Výkaz zisků a ztrát (IFRS), tis. Kč (neauditované, konsolidované)
2010
2009
Úroky přijaté
2 002 080
2 705 755
2 970 698
Úroky placené
-638 536
-976 430
-1 155 180
1 363 544
1 729 325
1 815 518
368 132
427 988
-405 391
Výnosy z provozní činnosti
1 731 676
2 157 313
1 410 127
Celkové provozní náklady
-663 218
-626 559
-775 986
1 068 458
1 530 754
634 141
-509 332
-1 471 594
-534 260
0
-25 561
51 103
Čistý výnos z úroků
Neúrokové výnosy
Zisk z provozní činnosti před opr. položkami a rezervami
Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika
Ostatní opravné položky a rezervy
2008
Zisk před zdaněním a menšinovými podíly
559 126
33 599
150 984
Daň z příjmů celkem
-136 386
-131 316
-41 705
Čistý zisk za účetní období
422 740
-97 717
109 279
www.csobleasing.cz
Finanční výsledky
podle IFRS
14
ČSOB Leasing, a.s.
Rozvaha (IFRS), tis. Kč (neauditované, konsolidované)
2010
2009
2008
3 209
1 915
1 212
72 920
79 646
276 797
0
0
8 188
AKTIVA
Pokladní hotovost a vklady u emisních bank
Pohledávky za bankami
Aktiva k obchodování
Investiční cenné papíry
0
0
374 995
21 930 242
27 286 714
36 785 322
1 270 715
1 416 139
2 018 484
226 179
372 492
106 942
67 793
91 862
110 804
23 571 058
29 248 768
39 682 744
12 767 438
10 229 502
19 067 843
Závazky z obchodování
78 650
222 385
158 604
Závazky vůči klientům
155 500
222 164
263 273
Vydané cenné papíry
1 300 000
9 793 950
9 807 900
Ostatní pasiva včetně daňových závazků
1 170 238
1 159 198
1 254 499
237 430
291 372
512 978
Úvěry a pohledávky z finančního leasingu
Hmotný a nehmotný majetek
Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek
Náklady a příjmy příštích období
CELKOVÁ AKTIVA
PASIVA
Závazky k bankám
Výnosy a výdaje příštích období
Ostatní rezervy
4 597
42 368
16 807
15 713 853
21 960 939
31 081 904
Základní kapitál
3 050 000
3 050 000
3 000 000
Emisní ažio
Závazky celkem
Vlastní kapitál
2 072 421
2 072 421
1 222 421
Rezervní fondy
611 263
601 263
601 263
Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát
-183 058
-329 694
-114 401
1 883 839
1 991 556
3 782 278
422 740
-97 717
109 279
Nerozdělený zisk
Zisk běžného období
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
CELKOVÁ PASIVA
7 857 205
7 287 829
8 600 840
23 571 058
29 248 768
39 682 744
www.csobleasing.cz
Výrok
k výroční zprávě
15
www.csobleasing.cz
Výrok
k výroční zprávě
16
www.csobleasing.cz
Čísla, čísla
a zase čísla.
Finanční
část
Zpráva nezávislého auditora
k nekonsolidované účetní závěrce
18
www.csobleasing.cz
k nekonsolidované účetní závěrce
19
www.csobleasing.cz
NEkonsolidovaná
Účetní závěrka
20
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
Minulé
úč. období 2009
Běžné účetní období
AKTIVA CELKEM
A.
Brutto
Korekce
Netto
Netto
47 298 270
-22 401 216
24 897 054
31 548 399
33 660 091
-18 926 325
14 733 766
20 641 421
195 826
-120 281
75 545
77 802
176 451
-120 082
56 369
55 125
199
-199
19 176
22 677
14 656 221
20 561 619
POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
B.
DLOUHODOBÝ MAJETEK
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
B.
III.
B.
III.
Dlouhodobý nehmotný majetek
1
Zřizovací výdaje
2
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
3
Software
4
Ocenitelná práva
5
Goodwill
6
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
7
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
1
Pozemky
2
Stavby
3
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
4
Pěstitelské celky trvalých porostů
5
Základní stádo a tažná zvířata
6
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
7
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
9
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
1
2
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
3
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
4
Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
5
Jiný dlouhodobý finanční majetek
6
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
7
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
C.
C.
I.
I.
33 462 265
-18 806 044
12 186
12 186
135 171
12 186
-61 387
73 784
82 964
33 133 200
-18 733 902
14 399 298
20 387 533
212
212
212
17 157
17 157
52 921
164 339
-10 755
153 584
25 803
Dlouhodobý finanční majetek
2 000
0
2 000
2 000
Podíly v ovládaných a řízených osobách
2 000
2 000
2 000
OBĚŽNÁ AKTIVA
C.
19 176
Zásoby
1
Materiál
2
Nedokončená výroba a polotovary
3
Výrobky
13 421 219
-3 474 891
9 946 328
10 692 187
24 671
0
24 671
43 354
www.csobleasing.cz
NEkonsolidovaná
Účetní závěrka
21
Minulé
úč. období 2009
Běžné účetní období
Brutto
C.
II.
C.
II.
4
Zvířata
5
Zboží
6
Poskytnuté zálohy na zásoby
III.
C.
III.
C.
IV.
C.
IV.
I.
D.
I.
0
Netto
24 671
43 354
4 169 602
4 576 799
4 169 602
1
Pohledávky z obchodních vztahů
4 165 751
4 165 751
4 575 853
2
Pohledávky – ovládající a řídící osoba
3
Pohledávky – podstatný vliv
4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
5
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
6
Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)
7
Jiné pohledávky
3 851
3 851
946
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky
9 211 184
-3 474 891
5 736 293
6 058 381
1
9 167 217
-3 474 891
5 692 326
6 028 555
2
3
4
5
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
6
Stát – daňové pohledávky
29 756
29 756
8 983
7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
2 079
2 079
4 681
8
10 081
10 081
16 144
9
Jiné pohledávky
2 051
2 051
18
1
Peníze
2
Účty v bankách
3
Krátkodobé cenné papíry a podíly
4
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek
D.
D.
24 671
Netto
Dlouhodobé pohledávky
8
C.
Korekce
15 762
15 762
13 653
5 687
0
5 687
4 510
10 075
10 075
9 143
OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV
216 960
0
216 960
214 791
Časové rozlišení
216 960
0
216 960
214 791
12 275
12 275
9 463
204 685
204 685
205 328
1
Náklady příštích období
2
Komplexní náklady příštích období
3
Příjmy příštích období
www.csobleasing.cz
NEkonsolidovaná
Účetní závěrka
22
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
účetním období 2009
24 897 054
31 548 399
VLASTNÍ KAPITÁL
6 961 985
6 360 811
Základní kapitál
3 050 000
3 050 000
1
Základní kapitál
3 050 000
3 050 000
2
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
Kapitálové fondy
1 890 185
1 827 155
1
Emisní ážio
2 072 421
2 072 421
2
Ostatní kapitálové fondy
3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
PASIVA CELKEM
A.
A.
I.
A.
I.
3
A.
II.
A
II.
1 063
1 063
-183 299
-246 329
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
616 948
608 124
1
Zákonný rezervní fond
610 000
600 000
2
Statutární a ostatní fondy
6 948
8 124
4
A
III.
A
III.
A.
IV.
IV.
A.
Změny základního kapitálu
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
Výsledek hospodaření minulých let
861 177
244 000
1
Nerozdělený zisk minulých let
861 177
244 000
2
Neuhrazená ztráta minulých let
V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
B.
CIZÍ ZDROJE
B.
I.
B.
I.
Rezervy
1
II.
B.
II.
631 532
21 683 683
4 855
43 857
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
2
Rezerva na důchody a podobné závazky
3
Rezerva na daň z příjmů
4
B.
543 675
15 631 501
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
1
Závazky z obchodních vztahů
2
Závazky – ovládající a řídící osoba
3
Závazky – podstatný vliv
4
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
5
Přijaté zálohy
6
Vydané dluhopisy
7
Směnky k úhradě
8
Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
ČSOB
ČSOB Leasing,
Leasing, a.
a.s.s. | Výroční zpráva 2010
4 855
43 857
704 581
690 679
1 083
1 083
2 433
2 551
www.csobleasing.cz
www.csobleasing.cz
NEkonsolidovaná
Účetní závěrka
23
B.
III.
B.
III.
B.
IV.
B.
IV.
I.
I.
368 737
533 291
Jiné závazky
10
Odložený daňový závazek
332 328
153 754
Krátkodobé závazky
854 627
10 719 644
1
446 011
311 120
2
80 000
95 000
12 234
17 088
3
4
5
Závazky k zaměstnancům
6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
8 138
9 234
7
Stát – daňové závazky a dotace
3 026
63 461
8
Přijaté zálohy
9
Vydané dluhopisy
10
Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
11
Jiné závazky
128 461
211 340
9 793 950
Bankovní úvěry a výpomoci
164 028
209 796
12 729
8 655
14 067 438
10 229 503
1
Bankovní úvěry dlouhodobé
1 059 552
9 455 241
2
Krátkodobé bankovní úvěry
11 707 886
774 262
3
C.
Stav v minulém
9
C.
C.
Stav v běžném
účetním období
Krátkodobé finanční výpomoci
1 300 000
OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
2 303 568
3 503 905
2 303 568
3 503 905
1
Výdaje příštích období
46 913
91 681
2
Výnosy příštích období
2 256 655
3 412 224
Sestaveno dne: 18. 3. 2011
Podpis statutárního orgánu nebo
fyzické osoby, která je účetní jednotkou:
Osoba odpovědná za účetnictví
(jméno a podpis):
Osoba odpovědná za účetní závěrku
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pravoslav Brada
Ing. Pavel Burša
ČSOB
ČSOB Leasing,
Leasing, a.
a.s.s. | Výroční zpráva 2010
www.csobleasing.cz
www.csobleasing.cz
NEkonsolidovaná
Účetní závěrka
24
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU
Stav v běžném
účetním období
I.
A.
1
Tržby za prodej zboží
92 649
118 288
2
Náklady vynaložené na prodané zboží
92 681
118 805
-32
-517
+
Obchodní marže
II.
II.
Stav v minulém
Výkony
10 658 989
15 121 678
1
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
10 658 989
15 121 678
2
Změna stavu zásob vlastní činnosti
3
Aktivace
661 803
635 099
B.
Výkonová spotřeba
B.
1
Spotřeba materiálu a energie
B.
2
Služby
+
Přidaná hodnota
C.
79 333
71 494
582 470
563 605
9 997 154
14 486 062
Osobní náklady
354 330
346 804
258 754
254 970
C.
1
Mzdové náklady
C.
2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
C.
3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
C.
4
Sociální náklady
5 090
9 718
Daně a poplatky
40 907
35 747
D.
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
5 175
89 592
76 941
8 583 227
12 364 954
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
918 323
994 070
1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
918 323
994 070
2
Tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
1 155 208
1 353 989
1 155 208
1 353 989
573 184
965 770
III.
III.
894
F.
F.
1
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.
2
Prodaný materiál
G.
1
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
2
Ostatní provozní výnosy
1 515 843
1 808 255
1
Ostatní provozní náklady
1 728 593
2 110 626
-4 129
110 497
IV.
H.
V.
I.
2
Převod provozních výnosů
1
Převod provozních nákladů
*
VI.
J.
Provozní výsledek hospodaření
1
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
408 316
1
Prodané cenné papíry a podíly
122 978
VII.
VII.
VIII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
218 230
206 832
1
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
218 230
198 636
2
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
3
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
1
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
8 196
www.csobleasing.cz
NEkonsolidovaná
Účetní závěrka
25
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU
Stav v běžném
účetním období
K.
IX.
L.
M.
X.
N.
XI.
O.
XII.
P.
Stav v minulém
2
Náklady z finančního majetku
1
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
72 015
48 332
2
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
356 534
294 251
1
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
1
Výnosové úroky
940 417
1 117 053
2
Nákladové úroky
284 038
685 074
1
Ostatní finanční výnosy
236 348
601 563
2
Ostatní finanční náklady
112 676
527 011
Finanční výsledek hospodaření
713 762
752 782
Daň z příjmů za běžnou činnost
165 958
231 747
1
Převod finančních výnosů
2
Převod finančních nákladů
*
Q.
Q.
1
– splatná
Q.
2
– odložená
165 958
230 518
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
543 675
631 532
0
0
0
0
**
XIII.
R.
1
Mimořádné výnosy
2
Mimořádné náklady
1 229
S.
1
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S.
1
– splatná
S.
2
– odložená
1
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
*
Mimořádný výsledek hospodaření
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
543 675
631 532
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
709 633
863 279
(jméno a podpis):
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pavel Burša
www.csobleasing.cz
Příloha NEkonsolidované
Účetní závěrky
1. Popis společnosti
ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která
vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00
Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel
a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská
činnost v oblasti obchodu.
26
je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku
k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2010.
Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku
s mateřskou společností.
Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2010:
Představenstvo
V roce 2009 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3,05 mld. Kč. Vklad
do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá
obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), byl splacen v penězích a zapsán do obchodního rejstříku dne 15. prosince 2009.
Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s., se
sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 15057, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC
Group N.V.
V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích
práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s., na jejímž základě je společnost
KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s. Veškeré akcie společnosti i nadále zůstávají
ve vlastnictví ČSOB.
V roce 2010 byly změněny stanovy společnosti tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce
na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře)
akcionáři, kteří mají akcie se jmenovitou hodnotou představující úhrnem více
než 60 % základního kapitálu společnosti.
Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB.
Společnost je 100% mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavená jako
samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost
Od
Předseda:
Ing. Libor Bosák
1. května 2009
Místopředseda:
1. listopadu 2010
Předseda:
Danny De Raymaeker
2. října 2009
Místopředseda:
Hugo Vanderpooten
Místopředseda:
Herwig Huysmans
14. prosince 2009
Člen:
Mgr. Petr Neuvirth
14. prosince 2010
Člen:
Ing. Petr Knapp
Člen:
Ing. Jaroslav Krejčí
Dozorčí rada
Od
16. srpna 2006
1. května 2010
4. září 2006
V roce 2010 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů:
Představenstvo
Od
Do
Místopředseda:
Ing. Petr Jeníček
30. září 2003
30. listopadu 2010
Člen:
Ing. Jan Krob
1. ledna 2010
31. května 2010
Místopředseda:
1. listopadu 2010
–
Dozorčí rada
Od
Do
16. srpna 2006
14. prosince 2009
Ing. Martin Stejskalík
11. prosince 2006
14. prosince 2010
Mgr. Petr Neuvirth
14. prosince 2010
-
Člen:
Jeroen Karel van Leeuwen
9. listopadu 2007
1. května 2010
Člen:
Ing. Petr Knapp
1. května 2010
-
Místopředseda:
William Leo Philemon
Brondeel
Člen:
Člen:
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
27
Společnost má následující organizační strukturu:
Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod).
Pobočková síť (Brno, České Budějovice, Hradec Králové, Liberec, Olomouc,
Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice).
Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky
Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí
vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2010
a 2009 a není konsolidovaná.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun,
není-li uvedeno jinak.
3. Obecné účetní zásady
Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky
za rok 2010 a 2009 jsou následující:
operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode
dne uvedení majetku do provozu.
Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je
stanoveno v příslušné smlouvě.
Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně
rozpouštěn do nákladů.
b) Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení,
náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů
na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů.
Odpisování
Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Počet let
Stavby
a) Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu
pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Počet let (od–do)
Software
Ocenitelná práva, patenty a licence
3–8
podle smlouvy
Amortizace
Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně
finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny
dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek
odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,
Stroje, přístroje a zařízení
Dopravní prostředky
Inventář
30
4–12
4–6
6
Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti,
rovnoměrně
finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny
dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek
odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,
operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode
dne uvedení majetku do provozu.
Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční
pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů.
Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka.
Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka
k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu
poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře.
Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku
je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn
do nákladů.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují
jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.
c) Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních
účtech.
Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti a realizovatelné cenné
papíry a podíly.
Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a podíly, které nejsou
cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani
majetkovou účastí.
Majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly se oceňují pořizovacími
cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související,
např. poplatky a provize makléřům a burzám.
K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným
způsobem:
– Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k rozvahovému dni oceňovány v souladu s českými účetními předpisy pořizovací cenou
se zohledněním případného snížení hodnoty.
– Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou k rozvahovému dni oceňovány
reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu
jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.
28
Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku,
který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné
snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.
Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či
zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem
znalce, není-li tržní hodnota k dispozici.
d) Spoluovládané operace
Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby
v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují
na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva
a jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která
je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje
způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé
náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných
operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce náklady, které ji vznikají
a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného
podnikání.
e) Zásoby
Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, kdy
společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického
práva.
V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími
cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje
a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové
automobily).
f) Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační
hodnotu.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
Společnost tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám
na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění
předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy
jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy
a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány.
Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky
dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto
pohledávek pro celé portfolio pohledávek.
g) Deriváty
Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou
reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro
společnost záporná.
Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací
deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí
změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné
položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou
účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování.
K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných
hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp.
výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění
reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí
se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se
vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků.
Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.
29
Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů.
h) Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku.
Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.
V souladu s obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku
(v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku
a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.
V rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými
pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář
společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období.
V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci
vlastního kapitálu společnosti.
i) Cizí zdroje
Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou
mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné
a časové souvislosti.
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.
V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění
finančních derivátů reálnou hodnotou.
Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho
roku od rozvahového dne.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
j) Devizové operace
Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího
čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje
denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní
kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech
stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných
směnek. K rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a závazků pořízené
v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní
bankou.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.
k) Účtování výnosů a nákladů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově
souvisejí.
Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí
všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky
známy.
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových
služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného
nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou
zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize.
Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku
jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady
na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
30
Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených
předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů
u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených
na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou
rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi.
Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem.
Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány
do zůstatku příslušného úvěru.
Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny.
Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí.
Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám
včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce
ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti.
l) Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního
zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné
náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv
a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými
odpisy atd.).
Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi
zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu
daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka
je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit
v následujících účetních obdobích.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
31
4. Dlouhodobý majetek
Společnost odepsala z nedokončených investic 2 665 tis. Kč jako zmařené
investice.
Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu
525
892
Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu
celkem
75 020
76 910
Celkem
75 545
77 802
Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu
Ocenitelná práva
Software
Nedokončené
investice
199
144 869
16 361
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu
a operativnímu pronájmu
Finanční
leasing
Finanční
leasing
drobný
Operativní
leasing
Celkem
919
1 062
153
2 134
Pořizovací cena
Celkem
Pořizovací cena
Zůstatek k 31. prosinci 2008
Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní
potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 v odhadních cenách
4 650 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činila 10 037 tis. Kč).
161 429
Přírůstky
247
310
0
557
Úbytky
-460
-611
-153
-1 224
706
761
0
1 467
0
0
0
0
Přírůstky
0
19 785
26 617
46 402
Přírůstky
Úbytky
0
-7 955
-20 301
-28 256
Úbytky
-245
-21
0
-266
199
156 699
22 677
179 575
461
740
0
1 201
Oprávky
Přírůstky
0
22 457
21 621
44 078
Úbytky
0
-3 906
-25 122
-29 028
581
681
132
1 394
194 625
Přírůstky oprávek
215
169
21
405
Oprávky
Úbytky oprávek
-460
-611
-153
-1 224
336
239
0
575
Úbytky oprávek
199
175 250
19 176
199
93 269
0
93 468
0
17 152
0
17 152
146
220
0
366
Úbytky oprávek
-245
-20
0
-265
237
439
0
676
0
-7 955
0
-7 955
199
102 466
0
102 665
0
20 846
0
20 846
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2008
338
381
21
740
370
522
0
892
224
301
0
525
0
-3 906
0
-3 906
199
119 406
0
119 605
0
51 600
16 361
67 961
0
54 233
22 677
76 910
0
55 844
19 176
75 020
Úbytky oprávek
Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje
uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné
zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
32
Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem
31. 12. 2010
Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu
Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Celkem
31. 12. 2009
96 830
104 474
14 464 922
20 312 384
94 469
144 761
14 656 221
20 561 619
Nedokončené
hmotné investice
Celkem
Budovy
a pozemky
Stroje a zařízení
Dopravní
prostředky
Ostatní
68 853
48 524
90 374
5 466
7 272
220 489
809
9 550
6 670
0
10 623
27 652
Úbytky
0
-6 903
-22 900
-21
-16 648
-46 472
Přeúčtování z/do pronajímaného majetku
0
1 113
1 450
0
0
2 563
69 662
52 284
75 594
5 445
1 247
204 232
542
2 457
9 588
0
16 195
28 782
0
-7 191
-19 062
0
-12 587
-38 840
Pořizovací cena
Přírůstky
Přírůstky
Úbytky
0
1 230
4 212
0
0
5 442
70 204
48 780
70 332
5 445
4 855
199 616
6 829
38 248
53 311
2 887
0
101 275
1 943
6 321
17 677
473
0
26 414
0
-6 903
-22 900
-21
0
-29 824
Oprávky
Úbytky
0
1 049
844
0
0
1 893
8 772
38 715
48 932
3 339
0
99 758
1 962
6 896
16 089
387
0
25 334
Úbytky
0
-7 191
-19 062
0
0
-26 253
0
1 169
2 778
0
0
3 947
10 734
39 589
48 737
3 726
0
102 786
62 024
10 276
37 063
2 579
7 272
119 214
60 890
13 569
26 662
2 106
1 247
104 474
59 470
9 191
21 595
1 719
4 855
96 830
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
33
Budovy
a pozemky
Stroje Osobní auta
a zařízení
Užitková
auta
Operativní
leasing
Inventář
Nedokončené hmotné
investice
Zálohy
Celkem
27 182 319
3 651 034
4 799
25 170
92 711
57 810 540
Pořizovací cena
77 153
18 287 335
8 490 019
Přírůstky
0
1 387 354
597 534
1 582 685
777 345
0
4 448 458
456 856
9 250 232
Úbytky
0
-4 817 569
-2 988 392
-8 066 153
-542 766
-367
-4 421 954
-504 405
-21 341 606
Přeúčtování do/z vlastního majetku
0
6 595
0
8 578
-17 736
0
0
0
-2 563
77 153
14 863 715
6 099 161
20 707 429
3 867 877
4 432
51 674
45 162
45 716 603
Přírůstky
0
1 356 090
517 249
1 170 711
721 342
0
3 768 097
836 978
8 370 467
Úbytky
0
-5 026 482
-2 684 858
-8 073 203
-726 875
-1 640
-3 807 469
-717 801
-21 038 328
0
0
0
1 398
-6 840
0
0
0
-5 442
77 153
11 193 323
3 931 552
13 806 335
3 855 504
2 792
12 302
164 339
33 043 300
35 134
9 055 415
4 552 809
13 368 366
911 220
2 083
0
23 518
27 948 545
7 759
4 133 225
2 078 059
6 667 291
881 882
1 070
0
0
13 769 286
Úbytky
0
-4 817 569
-2 988 392
-8 066 153
-550 711
-367
0
0
-16 423 192
0
4 467
0
3 430
-9 790
0
0
0
-1 893
Oprávky a opravné položky
Opravné položky
0
7 182
1 833
7 580
9 037
0
0
-4 159
111 473
42 893
8 382 720
3 644 309
12 070 514
1 241 638
2 786
0
19 359
25 404 219
7 760
3 001 810
1 344 346
4 383 404
994 747
1 025
0
0
9 733 092
Úbytky
0
-5 026 482
-2 684 858
-8 073 203
-726 875
-1 640
0
0
-16 513 058
0
0
0
588
-4 535
0
0
0
-3 947
Opravné položky
0
16 810
-27 563
-41 419
18 848
0
0
-8 604
-41 928
50 653
6 374 858
2 276 234
8 339 884
1 523 823
2 171
0
10 755
18 578 378
42 019
9 231 920
3 937 210
13 813 953
2 739 814
2 716
25 170
69 193
29 861 995
34 260
6 480 995
2 454 852
8 636 915
2 626 239
1 646
51 674
25 803
20 312 384
26 500
4 818 465
1 655 318
5 466 451
2 331 681
621
12 302
153 584
14 464 922
Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány v bodě 6.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
34
Finanční leasing
– stroje
Finanční leasing
– inventář
Operativní leasing – stroje
Celkem
147 762
19 331
223 890
390 983
12 431
0
38 720
51 151
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
-58 433
-5 511
-38 409
-102 353
101 760
13 820
224 201
339 781
Přírůstky
10 104
0
31 973
42 077
Úbytky
-34 493
-10 449
-117 567
-162 509
77 371
3 371
138 607
219 349
80 798
12 014
101 112
193 924
Oprávky
Přírůstek oprávek
36 167
4 489
62 793
103 449
Úbytky
-58 433
-5 511
-38 409
-102 353
58 532
10 992
125 496
195 020
25 508
1 649
65 212
92 369
Úbytky
-34 493
-10 449
-117 567
-162 509
49 547
2 192
73 141
124 880
66 964
7 317
122 778
197 059
43 228
2 828
98 705
144 761
27 824
1 179
65 466
94 469
Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005.
Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní
potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 54 279 tis. Kč
(k 31. 12. 2009 činila 54 627 tis. Kč).
Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem
k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů
(viz bod 6).
Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
35
c) Dlouhodobý finanční majetek
Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku:
Zůstatek
k 31. 12.
2008
Podíly v ovládaných a řízených společnostech
Přírůstky
Úbytky
Přecenění
Zůstatek
k 31. 12.
2009
Přírůstky
Úbytky
Přecenění
Zůstatek
k 31. 12.
2010
2 000
0
0
0
2 000
0
0
0
2 000
Realizovatelné cenné papíry a podíly
374 995
0
-374 995
0
0
0
0
0
0
Celkem
376 995
0
-374 995
0
2 000
0
0
0
2 000
Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2010:
Název společnosti
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o.
Sídlo společnosti
Praha 4, Na Pankráci 60/310
Podíl v %
100
Aktiva celkem
192 512
Vlastní kapitál
188 799
Základní kapitál a kapit. fondy
2 000
Fondy ze zisku
200
0
Zisk běžného roku
186 599
Cena pořízení podílu
2 000
Nominální hodnota podílu
2 000
Vnitřní hodnota podílu
188 799
Dividendy vyplacené v r. 2010
218 230
Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2009:
Název společnosti
Sídlo společnosti
Podíl v %
100
Aktiva celkem
225 167
Vlastní kapitál
220 432
Základní kapitál a kapit. fondy
2 000
Fondy ze zisku
200
0
Zisk běžného roku
198 636
2 000
Nominální hodnota podílu
2 000
220 432
Dividendy vyplacené v r. 2009
198 636
Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem
ověřené účetní závěrky.
Realizovatelné cenné papíry a podíly k 31. 12. 2008 zahrnovaly podíl v Československej obchodnej banke, a.s., se sídlem na Slovensku (ČSOB SK)
(101 ks akcií v nominálních hodnotách 1 mil. SKK na akcii), jejichž reálná
hodnota byla k 31. 12. 2008 374 995 tis. Kč. Výnosy z realizovatelných cenných papírů (dividendy) byly vyplaceny v roce 2009 ve výši 8 197 tis. Kč.
Od 1. 1. 2009 až do prodeje podílu v ČSOB SK 11. prosince 2009 bylo
o přeceňování na reálnou hodnotu z titulu změn devizového kurzu
účtováno výsledkově, z důvodu zajištění reálné hodnoty podílu úvěrem
ve stejné měně.
Podíl v ČSOB SK byl k datu 11. prosince 2009 prodán, pro ocenění
za účelem prodeje byl použit znalecký posudek zpracovaný společností
Profi-Ten, a.s.
K 31. 12. 2008 byl podíl v ČSOB SK přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl vypracován společností J. P. Morgan.
Znalecký posudek byl využit, protože společnost nebyla veřejně obchodovatelná.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
36
5. Pohledávky
Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
13 335 047
13 429 867
– dlouhodobé
4 165 751
4 575 853
– krátkodobé
9 169 296
8 854 014
Opravná položka
-3 474 891
-2 820 778
Hrubá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně
poskytnutých záloh
Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně
9 860 156
10 609 089
45 739
26 091
Ostatní pohledávky
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem
9 905 895
10 635 180
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly
v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek
(viz bod 6).
Věková struktura pohledávek z obchodního styku
a poskytnutých záloh:
Po splatnosti
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Do 30 dnů
264 006
421 911
31–60 dnů
113 942
209 303
61–90 dnů
69 337
130 501
91–184 dnů
192 734
320 919
185–365 dnů
623 361
504 429
1 799 096
1 111 745
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem po splatnosti
Do splatnosti
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku
a poskytnuté zálohy celkem
669 270
579 757
3 731 746
3 278 565
9 603 301
10 151 302
13 335 047
13 429 867
Pohledávky z finančního leasingu
31. 12.
2010
krátkodobé
31. 12.
2010
dlouhodobé
31. 12.
2009
krátkodobé
31. 12.
2009
dlouhodobé
2 339 786
0
2 169 663
0
Pohledávky z operativního leasingu
164 790
0
157 805
0
Pohledávky ze splátkového prodeje
63 574
1 281
90 434
9 128
Pohledávky ze zákaznického úvěru
4 838 934
4 153 758
4 325 334
4 559 146
Obchodní půjčky dodavatelům
1 035 196
7 883
1 415 867
4 750
Odkup pohledávek
314 484
0
258 919
0
Ostatní pohledávky z obchodního
styku
412 532
2 829
435 992
2 829
Pohledávky z obchodního styku
9 169 296
4 165 751
8 854 014
4 575 853
13 335 047
0
13 429 867
0
Opravné položky
-3 474 891
0
-2 820 778
0
Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku a poskytnutých
záloh
9 860 156
0 10 609 089
0
Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva
vůči třetí osobě.
Ostatní pohledávky:
31. 12.
2010
29 756
8 983
Dohadné účty aktivní
10 081
16 144
Jiné pohledávky
2 051
18
41 888
25 145
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14)
3 851
946
Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem
3 851
946
45 739
26 091
Ostatní krátkodobé pohledávky celkem
Ostatní pohledávky celkem
Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání
či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2010 pohledávky ve výši 162 614 tis. Kč (v roce 2009 odepsala
203 578 tis. Kč).
31. 12.
2009
Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně
ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací.
Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
37
6. Opravné položky
Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5).
Změny na účtech opravných položek:
Opravné položky k:
Zůstatek k 31. 12.
2008
Tvorba opravné
položky
Zúčtování opravné
položky
Zůstatek k 31. 12.
2009
Tvorba opravné
položky
Zúčtování opravné
položky
Zůstatek k 31. 12.
2010
dlouhodobému majetku
145 660
444 553
-328 921
261 292
220 530
-253 854
227 968
zálohám na dl. majetek
23 518
22 860
-27 019
19 359
3 008
-11 612
10 755
pohledávkám – zákonné
672 863
185 398
-69 052
789 209
348 735
-58 675
1 079 269
pohledávkám – ostatní
1 313 194
866 795
-148 420
2 031 569
990 068
-626 015
2 395 622
Opravné položky celkem
2 155 235
1 519 606
-573 412
3 101 429
1 562 341
-950 156
3 713 614
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách
a jsou daňově uznatelné.
k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře.
Výše této opravné položky k 31. 12. 2010 činí 70 595 tis. Kč (k 31. 12. 2009
činí 9 867 tis. Kč).
7. Krátkodobý finanční majetek
Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD),
které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2010 činil
záporný zůstatek 165 342 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činil 203 692 tis. Kč)
a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).
8. Ostatní aktiva
Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence,
časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou
účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
9. Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se skládá z 305 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál
byl v roce 2009 navýšen o 50 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který
byl splacen v penězích. Emisní kurz jedné akcie byl 180 000 tis. Kč; rozdíl
nad nominální hodnotu je vykázán v emisním ážiu.
Ostatní kapitálové fondy zahrnují darovaný majetek od ČSOB z roku 2003.
Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové
účasti (ČSOB SK) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích derivátů
na reálnou hodnotu.
Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 32 776 tis. Kč oproti
stavu ke konci roku 2008 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši
241 106 tis. Kč je způsobeno prodejem majetkové účasti v ČSOB SK.
stavu ke konci roku 2009 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.
Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod
od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány
do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
38
V roce 2010 a 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu:
Počet akcií
Zůstatek
k 31. 12. 2008
Zvýšení
Snížení
Zůstatek
k 31. 12. 2009
Zvýšení
Snížení
Zůstatek
k 31. 12. 2010
300
5
0
305
0
0
305
Základní kapitál
3 000 000
50 000
0
3 050 000
0
0
3 050 000
Emisní ážio
1 222 421
850 000
0
2 072 421
0
0
2 072 421
1 063
0
0
1 063
0
0
1 063
Rozdíly z přecenění majetku a závazků
-37 999
32 776
-241 106
-246 329
63 030
0
-183 299
600 000
0
0
600 000
10 000
0
610 000
4 806
5 044
-1 727
8 123
4 355
-5 530
6 948
Ostatní fondy
Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na praZisk roku 2009
631 532
covišti apod.
Příděl do –
Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne
5. května 2010 a 30. března 2009 bylo schváleno následující rozdělení zisku
a výplata dividendy za rok 2009 a 2008:
Ztráta roku 2008
-111 933
Příděl do –
rezervního fondu
ostatních fondů
0
1 900 000
Převod nerozděleného zisku
-2 016 973
10 000
ostatních fondů
4 355
Výplaty dividend a podíly na zisku
0
617 177
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2010
861 177
Valná hromada společnosti rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného
zisku společnosti v prosinci 2009.
5 040
Výplaty dividend a podíly na zisku
rezervního fondu
244 000
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
39
10. Rezervy
Rezerva na splátkový
prodej
Rezerva na daň
z příjmů
Rezervy na soudní
spory
Ostatní rezervy
Celkem
5 639
0
9 561
9 081
24 281
Tvorba rezerv
43 307
1 229
32 807
0
77 343
Použití / rozpuštění rezerv
-47 567
0
0
-8 971
-56 538
0 -1 229
0
0
-1 229
1 379
0
42 368
110
43 857
Konečný zůstatek k 31. prosinci 2008
Záloha na daň z příjmů
Tvorba rezerv
0
0
1 410
41
1 451
Použití rezerv
-1 121
0
-39 181
-151
-40 453
258
0
4 597
0
4 855
Společnost netvoří zákonné rezervy.
Závazky z obchodních vztahů:
V roce 2010 a 2009 netvořila společnost rezervu na daň z příjmů z důvodu
nulové daňové povinnosti, resp. uplatnění daňové ztráty minulých let,
která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku pro účely
pronájmu.
Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí budoucích závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě
časové souvislosti.
Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného
období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který
se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje
rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady
na financování předmětů pro splátkový prodej.
11. Závazky
31. 12. 2010
31. 12. 2009
114 334
204 674
8 551
3 355
0
0
417 266
274 337
80 000
95 000
Ostatní závazky z obchodního styku
34 321
40 094
654 472
617 460
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Závazky vůči ČSOB
1 083
1 083
Dlouhodobě přijaté zálohy
2 433
2 551
Záporná reálná hodnota derivátů (bod. 14)
368 737
533 291
Odložený daňový závazek (bod 15)
332 328
153 754
Dlouhodobé závazky celkem
704 581
690 679
12 234
17 088
Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti
Přijaté zálohy na finanční leasing
Přijaté zálohy na operativní leasing
Závazky z obchodního styku celkem
Ostatní závazky:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Sociální a zdravotní pojištění
8 138
9 234
Závazky z obchodního styku a přijaté zálohy
654 472
617 460
Stát – daňové závazky
3 026
63 461
Ostatní závazky
904 736
998 913
Dohadné účty pasivní
164 028
209 796
1 559 208
1 616 373
Záporná reálná hodnota derivátů (bod. 14)
7 641
3 200
Jiné závazky
5 088
5 455
Krátkodobé a dlouhodobé závazky a přijaté
zálohy celkem
Krátkodobé ostatní závazky celkem
200 155
308 234
Ostatní závazky celkem
904 736
998 913
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
40
Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 byly přijaty jako kauce
na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.
Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:
K 31. 12. 2010 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti
v částce 59 886 tis. Kč (k 31. 12. 2009 v částce částce 76 571 tis. Kč).
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Kontokorentní úvěry
165 342
203 692
Krátkodobé úvěry
487 710
552 930
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
Dluhopisy
Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo
záruka ve prospěch věřitele.
Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných
pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné.
Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry
11 054 834
17 639
0
9 793 950
11 707 886
10 568 211
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok
a méně než 5 let
967 378
9 435 435
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let
92 174
19 806
Dlouhodobé bankovní úvěry a dluhopisy
1 059 552
9 455 241
Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)
1 300 000
0
Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
Vydané dluhopisy byly splaceny 1. 4. 2010.
12. B
ankovní úvěry a finanční výpomoci,
vydané dluhopisy
Struktura financování po splatnosti dluhopisů byla navržena a odsouhlasena ve spolupráci s oddělením ALM (Asset and Lability Management)
mateřské společnosti. Dluhopisy denominované v EUR byly nahrazeny
revolvingovými úvěry v EUR, dluhopisy denominované v CZK byly z části
nahrazeny směnkami a z části revolvingovými úvěry v CZK.
31. 12. 2010
Dlouhodobé úvěry a dluhopisy
Dluhopisy se splatností méně než 1 rok
31. 12. 2009
11 707 886
774 261
1 059 552
9 455 241
0
9 793 950
1 300 000
0
14 067 438
20 023 452
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním
výpomocím za rok 2010 činily 282 015 tis. Kč (za rok 2009 činily
682 295 tis. Kč). Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny
majetku.
Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci:
Měna
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Kč a EUR
11 707 558
9 221 092
Evropská Investiční banka
Kč
1 059 880
1 008 410
Směnky
Kč
1 300 000
0
Kč a EUR
0
9 793 950
ČSOB
Dluhopisy
Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních
výpomocí se pohybovala v roce 2010 v rozmezí 1,52 % – 1,82 % (v roce
2009 v rozmezí 2,65 % – 2,79 %). Procentní sazba úroků byla stanovena
jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr
čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce.
Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány
ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které
lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé pod-
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
41
niky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee
Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou
(„Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.
13. Ostatní pasiva
Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů
a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových
splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově
přísluší.
14. Deriváty
Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty
určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009
společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp.
v jiných závazcích (viz bod 5 and 11).
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných
a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.:
31. 12. 2010
(tis. Kč)
Smluvní/
Nominální
31. 12. 2009
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
0
-7 641
Smluvní/
Nominální
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
0
-2 876
Deriváty určené k obchodování
Úrokové swapy
– se splatností méně než rok
606 713
352 068
– se splatností více než rok
2 841 884
0
-71 009
7 482 288
0
-167 115
Deriváty určené k obchodování celkem
3 448 597
0
-78 650
7 834 356
0
-169 991
a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.:
31. 12. 2010
(tis. Kč)
Smluvní/
Nominální
31. 12. 2009
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
0
0
0
10 718 965
3 851
-297 728
Smluvní/
Nominální
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
22 495
0
-324
12 012 010
946
-366 176
Deriváty zajišťující peněžní toky
Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)
Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 718 965
3 851
-297 728
12 034 505
946
-366 500
Deriváty zajišťovací celkem
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
42
Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly
uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků
a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně:
2010
Položky odložené daně
15. Daň z příjmů
2010
2009
Zisk před zdaněním
709 633
863 279
Nezdanitelné výnosy
-270 177
-339 483
15 358
-1 443 121
Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami
vyřazeného majetku
-248 640
476 649
Neodečitatelné náklady
409 982
990 563
– Tvorba opravných položek, netto
322 125
829 848
– Tvorba rezerv, netto
-39 002
19 576
– Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody)
126 859
141 139
Zdanitelný příjem
616 156
547 887
Daňová ztráta minulých let
-616 156
-547 887
Sazba daně z příjmu
19 %
20 %
Daň
0
0
Samostatný základ daně
0
8 196
15 %
15 %
Srážková daň
0
1 229
Úprava daně minulých let
0
0
Splatná daň
0
1 229
Sazba srážkové daně
Samostatným základem daně je dividenda vyplacená společností
ČSOB SK.
Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu
vzniklou od roku 2007 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2010 uplatněna a bude převedena do dalších let,
činila 2 344 076 tis. Kč k 31. 12. 2010.
Rozdíl mezi účetní a daňovou
zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
2009
Odložená
daňová
pohledávka
Odložený
daňový
závazek
Odložená
daňová
pohledávka
Odložený
daňový
závazek
0
-1 077 367
0
-1 028 472
Ostatní přechodné rozdíly:
OP k pohledávkám a k majetku
249 616
0
242 137
0
Oceňovací rozdíly z derivátů
k zajištění peněžních toků
45 518
0
58 133
0
Rezerva na splátkový prodej
49
0
262
0
4 481
0
795
0
Rezerva na nevybranou dovolenou
Daňová ztráta
445 375
0
573 391
0
Celkem
745 039
-1 077 367
874 718
-1 028 472
0
-332 328
0
-153 754
Netto
Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů
mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení
základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.
Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2010 odložený daňový závazek
ve výši 332 328 tis. Kč (k 31. 12. 2009 odložený daňový závazek ve výši
153 754 tis. Kč).
16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze
Společnost měla k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 následující majetek a závazky
nevykázané v rozvaze.
Podmíněná aktiva
V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního
úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše souvisejícího nároku na odpočet
DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí
20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků
uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
43
k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. Soudní řízení v roce
2010 nebylo ukončeno.
17. Výnosy
Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti:
2010
2009
Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů
92 649
118 288
92 649
118 288
10 652 085
15 114 608
Výnosy z finančního a operativního pronájmu
Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry
Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003
poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost,
které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je
závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby
poskytovány, a v roce 2010 představovala čistý výnos ve výši 45 775 tis. Kč
(v roce 2009 ve výši 57 267 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních
výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.
Nárůst ostatních finančních výnosů je v roce 2009 způsoben prodejem
podílu v ČSOB SK (viz řádek Tržby z prodeje cenných papírů a podílů).
Výnos z prodeje dosáhl 408 316 tis. Kč a zisk 285 338 tis. Kč.
6 904
7 070
10 658 989
15 121 678
Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových
smluv
866 589
936 416
Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv
finančního pronájmu
46 024
52 498
5 710
5 156
Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného
majetku
918 323
994 070
Počet členů vedení
Smluvní pokuty a úroky z prodlení
113 610
160 570
Počet zaměstnanců
332
374
367
407
Počet členů představenstva
2
3
Počet členů dozorčí rady
6
6
2010
2009
Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu
18. Osobní náklady
Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů:
Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti
716 238
702 074
Výnosy z předčasně ukončených smluv
635 764
907 726
Počet členů statutárních orgánů
50 231
37 885
1 515 843
1 808 255
Úroky z bankovních účtů
33
2 526
52 608
113 995
Úroky ze zákaznických úvěrů
887 776
1 000 532
Výnosové úroky
940 417
1 117 053
Kurzové zisky
236 348
601 563
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy)
218 230
206 832
72 015
48 332
0
408 316
526 593
1 265 043
Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele
Výnosy z přecenění derivátů
Ostatní výnosy z finančních operací
35
33
Rozpis osobních nákladů:
Mzdové náklady vedení
54 276
75 821
204 478
179 149
Sociální a zdravotní pojištění vedení
13 730
13 730
Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců
75 862
63 211
Mzdové náklady ostatních zaměstnanců
Kapitálové životní pojištění vedení
Sociální náklady
Odměny členům představenstva
Odměny členům dozorčí rady
Osobní náklady celkem
2009
Průměrný počet zaměstnanců
Celkem
Výnosy z prodeje pohledávek
2010
0
0
5 090
9 718
0
4 931
894
244
354 330
346 804
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
44
19. Informace o spřízněných osobách
Náklady
V roce 2010 a 2009 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů
a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní
žádné akcie společnosti.
ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů
Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 045 tis. Kč k 31. prosinci 2010
(23 275 tis. Kč k 31. prosinci 2009) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 9 515 tis. Kč (12 487 tis. Kč k 31. prosinci 2009) rovněž k soukromým
účelům.
Současní a minulí členové představenstva mají se společností uzavřeno
k 31. 12. 2010 šest zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů
představenstva a dozorčí rady činí 797 tis. Kč a 258 tis. Kč (k 31. 12. 2009
pět zákaznických smluv se členy představenstva s hodnotou budoucích
splátek 1 095 tis. Kč).
V roce 2010 a 2009 společnost obdržela dividendy ve výši 218 230 tis. Kč
a 198 636 tis. od dceřiné společnosti ČSOBL PM. V roce 2009 společnost
obdržela dividendy ve výši 8 197 tis. Kč od ČSOB SK (viz bod 4c).
V roce 2010 a 2009 společnost zaúčtovala úroky ve výši 2 023 tis. Kč
a 2 779 tis. Kč z krátkodobých úvěrů od ČSOBL PM.
V roce 2009 společnost realizovala výnos ve výši 408 316 tis. Kč z prodeje
podílu ČSOB SK (viz bod 4c) společnosti KBC Bank N.V.
2010
2009
207 668
377 873
ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
25 427
155 144
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny
ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů
10 133
35 670
Auxilium, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů
5 281
34 958
Motokov, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
556
351
Motokov International a.s. – nákladové úroky z dluhopisů
a směnek
133
124
ČSOB – náklady z přecenění derivátů
356 534
294 251
ČSOB Leasing pojišťovací makléř – úroky z úvěrů a zastoupení v pojištění
11 050
10 460
ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony,
ostatní náklady
33 566
38 184
545 064
736 163
490
413
0
11
6 000
5 865
373
132
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady
Hypotéční banka, a.s. – fleet management
Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní
leasing
ČSOB – fleet management
ČSOB Factoring, a.s. – fleet management
ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management
935
753
KBC Global Services N.V.
4 862
4 798
KBC Global Services Czech Branche
5 202
804
KBC Lease N.V. – ostatní náklady
2 185
639
KBC Lease Holding N.V.
3 779
0
Patria Online, a.s. – služby
Náklady celkem
0
45
1 219 238
1 696 638
Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní
činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným
osobám. V roce 2010 a 2009 dosáhl objem nákupů a prodejů:
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
45
Výnosy
ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf.
systému
ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace
Pasiva
ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) (bod 12)
4
47
ČSOB – vydané směnky
454
108
55 241
49 342
ČSOB – výnosy z přecenění derivátů
72 015
48 332
32
2 525
30 745
13 590
6 928
6 442
11 165
9 977
ČSOB – úroky z bankovních účtů
ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění
ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB
– ostatní služby
KBC Global Services Czech Branche – nájemné
a převod ICT
KBC Bank N.V. – oper. leasing
KBC Global Services N.V. – fleet management
Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing
Hypotéční banka, a.s. – provize za zprostředkování
Výnosy celkem
18
17 157
0
0
211
317
106
790
132
12 658
5 961
5 845
3 678
0
7
213 351
140 476
Aktiva
ČSOB – běžné a termínové bankovní účty
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadná položky
na poj. plnění
ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem
31. 12. 2009
0
399
1 695
1 237
787
943
ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14)
3 851
946
ČSOB ostatní
8 573
9 878
2
7 162
862
946
56
124
275
165
1281
1 198
0
2
17 382
23 000
KBC Global services N.V.
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – pohledávky z obchodních styků
ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s.
Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s.
Hypotéční banka, a.s. – pohledávky z o.s.
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB
– ostatní služby
Aktiva celkem
9 221 092
218 000
0
4 083 951
1 083
1 083
376 378
536 491
KBC Lease N.V.
1 073
639
3 813
ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů
(bod 5, 11 a 14)
1 854
11 896
11 435
KBC Bank N.V.
47
ČSOB – ostatní
47
182
588
Auxilium, a.s. – emitované dluhopisy
0
1 332 371
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny
ČSOB – emitované dluhopisy
0
2 667 756
Motokov, a.s. – emitované dluhopisy
0
73 351
Motokov International a.s. – emitované dluhopisy
0
25 120
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – závazky z o.s.
902
823
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – úroky z úvěru
352
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – úvěry (bod 11)
Pasiva celkem
31. 12. 2010
11 707 558
ČSOB – dlouhodobý závazek
ČSOB Pojišťovna – pojistné
Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:
31. 12. 2009
0
31. 12. 2010
80 000
95 000
58 490
80 816
12 461 167
18 131 024
Úvěry přijaté od spřízněných osob jsou úročeny tržními úrokovými
sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek
obvyklých v běžném obchodním styku.
20. Významné položky zisků a ztrát
Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.
Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
46
21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni
Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.
22. Přehled o peněžních tocích (viz příloha 1)
Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.
22. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 9)
(jméno a podpis):
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pavel Burša
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
47
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2010
Stav v běžném
období
Stav v minulém
období 2009
Peněžní toky z provozní činnosti
Z.
A.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)
1.
709 633
863 279
Úpravy o nepeněžní operace
8 645 277
13 145 671
A.
1.
1
Odpisy stálých aktiv a pohledávek
8 897 913
12 788 162
A.
1.
2
Změna stavu opravných položek
612 185
946 194
A.
1.
3
Změna stavu rezerv
-39 002
19 576
A.
1.
4
Kurzové rozdíly
-112 608
-54 942
A.
1.
5
(Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv
236 885
74 581
A.
1.
6
Úrokové náklady a výnosy
-656 379
-431 979
A.
1.
7
Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV)
-293 717
-195 921
A
*
9 354 910
14 008 950
-1 350 615
8 077 116
18 683
4 924
-119 110
485 586
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky
a mimořádnými položkami
A.
2.
A.
2.
1
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu zásob
A.
2.
2
Změna stavu obchodních pohledávek
A.
2.
3.
Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv
-17 255
- 30 700
A.
2.
4
Změna stavu obchodních závazků
24 409
-171 991
A.
2.
5
Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv
-1 257 342
7 789 297
A
**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami
8 004 295
22 086 066
-281 022
-848 391
A.
3.
1
Placené úroky
A.
4.
1
Placené daně
A.
5.
1
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami
A
***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
-1 229
7 722 044
21 237 675
-3 833 480
-4 342 643
963 546
1 108 162
Peněžní toky z investiční činnosti
B.
1.
1
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv
B.
2.
1
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.
3.
1
Poskytnuté půjčky a úvěry
B.
4.
1
Přijaté úroky
944 548
1 121 913
B.
5.
1
Přijaté dividendy
218 230
206 832
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
48
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2010
B
***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
C.
1.
C.
2.
1.
Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky
C.
2.
2.
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku
C.
2.
3.
Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
C
***
Stav v běžném
období
Stav v minulém
období 2009
-1 707 156
-1 905 736
-6 007 249
-18 468 010
Peněžní toky z finanční činnosti
F.
Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů
50 000
-1 900 000
-5 530
849 782
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-6 012 779
-19 468 228
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
2 109
-136 289
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
13 653
149 942
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
15 762
13 653
(jméno a podpis):
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pavel Burša
www.csobleasing.cz
ke konsolidované účetní závěrce
49
www.csobleasing.cz
ke konsolidované účetní závěrce
50
www.csobleasing.cz
konsolidovaná
Účetní závěrka
51
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
Běžné
účetní období
AKTIVA CELKEM
A.
POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL
B.
STÁLÁ AKTIVA
B.
I.
B.
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
1
Zřizovací výdaje
2
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
3
Software
4
Ocenitelná práva
5
Goodwill
6
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
7
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
8
B.
II.
B.
II.
B.
III.
B.
III.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
1
Pozemky
2
Stavby
Netto
47 407 352
-22 402 029
25 005 323
31 603 845
0
0
33 659 358
-18 927 138
14 732 220
20 639 738
197 093
-121 094
75 999
78 118
509
-509
0
0
0
0
177 209
-120 386
56 823
199
-199
0
0
0
0
19 176
0
19 176
0
0
0
33 462 265
-18 806 044
14 656 221
0
12 186
12 186
73 784
82 964
20 387 533
-18 733 902
14 399 298
0
0
5
Základní stádo a tažná zvířata
0
0
0
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
212
0
212
212
17 157
0
17 157
52 922
25 803
8
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
164 339
-10 755
153 584
9
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
0
0
0
Dlouhodobý finanční majetek
0
0
0
1
Podíly v ovládaných a řízených osobách
0
0
0
2
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
0
0
0
3
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
0
0
0
4
Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
0
0
0
5
Jiný dlouhodobý finanční majetek
0
0
0
6
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
0
0
0
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
0
0
0
B.
V.
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
C.
OBĚŽNÁ AKTIVA
1
20 561 620
-61 387
0
6
22 837
12 186
33 133 200
7
55 281
135 171
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Kladný konsolidační rozdíl
I.
Netto
Pěstitelské celky trvalých porostů
7
I.
Korekce
3
IV.
C.
Brutto
4
B.
C.
Minulé
úč. období 2009
0
0
0
13 531 028
-3 474 891
10 056 137
10 748 817
Zásoby
24 671
0
24 671
43 354
Materiál
0
0
0
www.csobleasing.cz
konsolidovaná
Účetní závěrka
52
Běžné
účetní období
Brutto
II.
C.
II.
C.
III.
C.
III.
C.
IV.
C.
IV.
I.
D.
I.
Netto
2
Nedokončená výroba a polotovary
0
0
0
Výrobky
0
0
0
4
Zvířata
5
Zboží
1
Poskytnuté zálohy na zásoby
0
0
0
24 671
0
24 671
43 354
0
0
0
4 169 602
0
4 169 602
4 576 799
4 165 751
0
4 165 751
4 575 853
2
0
0
0
0
0
0
4
0
0
5
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
6
7
Jiné pohledávky
8
Odložená daňová pohledávka
1
Netto
Dlouhodobé pohledávky
3
0
0
0
3 851
0
3 851
0
946
0
Krátkodobé pohledávky
9 258 316
-3 474 891
5 783 425
6 114 597
9 171 703
-3 474 891
5 696 812
6 028 010
2
0
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
41 822
0
41 822
8 982
2 084
4 681
4
5
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
6
7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
8
9
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
1
Peníze
2
Účty v bankách
2 084
40 635
40 635
72 893
2 072
0
2 072
31
78 439
0
78 439
14 067
5 952
5 952
4 924
72 487
72 487
9 143
3
Krátkodobé cenné papíry a podíly
0
0
0
4
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
0
0
0
OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV
216 966
0
216 966
215 290
216 966
0
216 966
215 290
12 281
12 281
9 962
204 685
204 685
205 328
D.
D.
Korekce
3
6
C.
Minulé
úč. období 2009
1
Náklady příštích období
2
Komplexní náklady příštích období
3
Příjmy příštích období
www.csobleasing.cz
konsolidovaná
Účetní závěrka
53
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
25 005 323
31 603 845
VLASTNÍ KAPITÁL
7 148 785
6 579 241
Základní kapitál
3 050 000
3 050 000
1
Základní kapitál
3 050 000
3 050 000
2
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
3
Změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
1 890 185
1 827 155
Emisní ážio
2 072 421
2 072 421
PASIVA CELKEM
A.
A.
I.
A.
I.
A.
II.
A
II.
A
III.
A
III.
A.
2
3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
1 063
1 063
-183 299
-246 329
4
Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
617 148
608 324
1
610 200
600 200
2
Statutární a ostatní fondy
6 948
8 124
Výsledek hospodaření minulých let
1 079 408
442 636
1
1 079 408
442 636
2
Neuhrazená ztráta minulých let
IV.
IV.
A.
1
V.
V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
512 044
651 126
1
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
512 044
651 126
2
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)
15 553 322
21 520 699
4 855
44 899
4 855
43 857
704 453
690 640
1 083
1 083
2 432
2 551
A.
VI.
Záporný konsolidační rozdíl
A.
VII.
Konsolidační rezervní fond
B.
CIZÍ ZDROJE
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
Rezervy
1
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
2
Rezerva na důchody a podobné závazky
3
Rezerva na daň z příjmů
4
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
1
2
3
4
5
Přijaté zálohy
1 042
www.csobleasing.cz
konsolidovaná
Účetní závěrka
54
B.
III.
B.
III.
B.
IV.
B.
IV.
I.
C.
I.
Stav v minulém
6
Vydané dluhopisy
7
Směnky k úhradě
8
Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
9
Jiné závazky
368 737
533 291
10
332 201
153 715
Krátkodobé závazky
776 576
10 626 559
1
445 485
310 532
2
3
4
13 007
17 995
8 609
9 748
5
6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
7
Stát – daňové závazky a dotace
8
Přijaté zálohy
9
Vydané dluhopisy
10
Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
11
Jiné závazky
3 201
63 657
128 462
211 340
9 793 950
165 083
210 674
12 729
8 663
14 067 438
10 158 601
1
Bankovní úvěry dlouhodobé
1 059 552
9 455 241
2
Krátkodobé bankovní úvěry
11 707 886
703 360
3
Krátkodobé finanční výpomoci
1 300 000
OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
2 303 216
3 503 905
C.
C.
Stav v běžném
účetním období
2 303 216
3 503 905
1
Výdaje příštích období
46 561
91 681
2
Výnosy příštích období
2 256 655
3 412 224
www.csobleasing.cz
konsolidovaná
Účetní závěrka
55
D.
MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
0
0
D.
I.
Menšinový základní kapitál
0
0
D.
II.
Menšinové kapitálové fondy
0
0
D.
III.
Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let
0
0
D.
IV.
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
0
0
Osoba odpovědná za konsolidaci
(jméno a podpis):
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pavel Burša
www.csobleasing.cz
konsolidovaná
Účetní závěrka
56
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU
I.
A.
+
Stav v minulém
92 649
118 288
Náklady vynaložené na prodané zboží
92 681
118 805
-32
- 517
Obchodní marže
II.
II.
Stav v běžném
účetním období
Výkony
10 907 706
15 409 110
1
10 907 706
15 409 110
2
Změna stavu zásob vlastní činnosti
3
Aktivace
654 406
629 249
79 239
71 459
575 167
557 790
B.
Výkonová spotřeba
B.
1
Spotřeba materiálu a energie
B.
2
Služby
+
C.
Přidaná hodnota
10 253 268
14 779 344
Osobní náklady
373 969
363 998
272 974
267 563
1 014
5 295
C.
1
Mzdové náklady
C.
2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
C.
3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
C.
4
Sociální náklady
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
94 470
81 081
5 511
10 059
41 888
36 540
8 583 379
12 365 032
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
918 323
994 070
1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
918 323
994 070
2
Tržby z prodeje dlouhodobého materiálu
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
III.
III.
F.
G.
1 155 208
1 353 989
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
1 155 208
1 353 989
2
Prodaný materiál
573 184
965 770
1 509 405
1 803 068
Ostatní provozní náklady
1 729 152
2 111 125
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů
příštích období
IV.
H.
V.
I.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
1
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
www.csobleasing.cz
Příloha konsolidované
Účetní závěrky
57
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
224 216
380 028
*
Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření
VI.
408 316
Prodané cenné papíry a podíly
122 978
J.
VII.
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
1
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
2
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
3
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
VIII.
0
8 196
8 196
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
Náklady z finančního majetku
IX.
L.
M.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
72 015
48 332
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
356 534
294 251
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
X.
Výnosové úroky
940 548
1 117 659
Nákladové úroky
282 014
682 295
XI.
236 348
601 571
Ostatní finanční náklady
112 716
527 053
N.
O.
XII.
Převod finančních výnosů
P.
Převod finančních nákladů
*
Q.
Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření
497 647
557 497
Daň z příjmu za běžnou činnost
209 819
286 399
Q.
1
– splatná
43 948
55 739
Q.
2
– odložená
165 871
230 660
**
Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost
512 044
651 126
XIII.
Mimořádné výnosy
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
58
R.
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
0
0
0
0
512 044
651 126
Mimořádné náklady
S.
Daň z příjmu z mimořádné činnosti
S.
S.
1
– splatná
2
– odložená
*
Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření
***
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence
1
Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů
2
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
**
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
0
0
***
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období
512 044
651 126
***
Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním
721 863
937 525
(jméno a podpis):
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pavel Burša
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
1. Popis společnosti a vymezení konsolidačního celku
ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či
„ČSOBL“) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí
na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků,
technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování
půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu.
V roce 2009 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3,05 mld. Kč.
Vklad do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), byl splacen v penězích a zapsán
do obchodního rejstříku dne 15. prosince 2009.
Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní
banka, a.s., se sídlem Radlická 333/150, 150 57, Praha 5, která se podílí
100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou
společností celé skupiny je KBC Group N.V.
59
Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2010:
Představenstvo
Od
Předseda:
Ing. Libor Bosák
Místopředseda:
1. listopadu 2010
Dozorčí rada
Od
Předseda:
Danny De Raymaeker
Místopředseda:
Hugo Vanderpooten
Místopředseda:
Herwig Huysmans
14. prosince 2009
Člen:
Mgr. Petr Neuvirth
14. prosince 2010
Člen:
Ing. Petr Knapp
Člen:
Ing. Jaroslav Krejčí
2. října 2009
16. srpna 2006
1. května 2010
4. září 2006
V roce 2010 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů
statutárních orgánů:
Představenstvo
V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní
banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu
hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL, na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích
práv spojených s akciemi ČSOBL. Veškeré akcie ČSOBL i nadále zůstávají
ve vlastnictví ČSOB.
1. května 2009
Od
Do
Místopředseda:
Ing. Petr Jeníček
30. září 2003
30. listopadu 2010
Člen:
Ing. Jan Krob
1. ledna 2010
31. května 2010
Místopředseda:
1. listopadu 2010
–
Dozorčí rada
Od
Do
16. srpna 2006
14. prosince 2009
11. prosince 2006
14. prosince 2010
V roce 2010 byly změněny stanovy ČSOBL tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného
akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie s jmenovitou hodnotou představující
úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti.
Místopředseda:
William Leo Philemon
Brondeel
Člen:
Ing. Martin Stejskalík
Člen:
Mgr. Petr Neuvirth
14. prosince 2010
–
Člen:
Jeroen Karel van
Leeuwen
9. listopadu 2007
1. května 2010
Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB.
Člen:
Ing. Petr Knapp
1. května 2010
–
Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku
s mateřskou společností.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost
a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku.
Struktura celku k 31. 12. 2010
Obchodní jméno
ČSOB Leasing pojišťovací makléř,
s.r.o. (ČSOBL PM)
Sídlo společnosti
2 000
Podíl v %
100
Základní kapitál
2 000
Vlastní kapitál
188 799
Zisk/ztráta běžného roku
186 599
Hospodářský výsledek minulých let
–
Aktiva celkem
192 512
188 799
Metoda konsolidace
Plná
Struktura celku k 31. 12. 2009
Obchodní jméno
Sídlo společnosti
2 000
Podíl v %
100
Základní kapitál
2 000
Vlastní kapitál
220 432
Zisk/ztráta běžného roku
218 232
Hospodářský výsledek minulých let
–
Aktiva celkem
225 167
220 432
Metoda konsolidace
Plná
60
Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., (ČSOBL
PM) k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad.
Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku.
V následujícím textu se pojem „skupina“ používá pro konsolidační celek.
Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy
a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu
významnosti, jako součty údajů společností, a nemusí být vždy součtem
údajů všech společností konsolidačního celku.
2. Základní východiska pro vypracování konsolidované
účetní závěrky
Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny
podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele
ve znění platném pro rok 2010 a 2009.
Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení
zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem.
Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních
jednotek tvořících konsolidační celek.
Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné
konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti.
Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány
k 31. 12. 2010.
Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti,
v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší
než 50 % a společnosti pod podstatným vlivem, v nichž má společnost
podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 20 %.
Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a vykazování majetku a závazků a to plně v souladu s účetními předpisy
platnými v České republice a Českými účetními standardy.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
61
Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky
a závazky a vzájemné náklady a výnosy mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých
korun, není-li uvedeno jinak.
3. Obecné účetní zásady
Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky
za rok 2010 a 2009, jsou následující:
Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo
operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují
cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost
je stanovena takto:
Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován
jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného
nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců
a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.
Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu
pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.
Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů.
Odpisování
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby
životnosti příslušného majetku.
Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Počet let (od–do)
Software
Ocenitelná práva, patenty a licence
Počet let
3–8
podle smlouvy
Stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Dopravní prostředky
Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti
rovnoměrně,
finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové
ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání
nájemci,
operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání
leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové
smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.
Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti,
jak je stanoveno v příslušné smlouvě.
Inventář
30
4–12
4–6
6
Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti
rovnoměrně,
finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové
ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání
nájemci,
operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání
leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové
smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční
pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě
znaleckého posudku.
Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná
položka.
k majetku pronajatém formou finančnímu leasingu, jehož splátkový kalendář je stanoven v cizí měně. Opravná položka vyjadřuje snížení hodnoty
tohoto majetku z důvodu zhodnocení české koruny vůči této cizí měně
od data vystavení splátkového kalendáře.
Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován
jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného
hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců
a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku
zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů
c) Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.
Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména realizovatelné cenné papíry
a podíly.
Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí.
K 31. 12. se oceňují realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací
rozdíly z přecenění majetku a závazků.
62
Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního
majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.
Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo
posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici.
d) Spoluovládané operace
Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina
nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby
v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti
spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká
spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení
obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby,
nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných.
Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi
spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, skupina
zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj
podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného
podnikání.
e) Zásoby
Skupina účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického
produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu
práva.
V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty
(osobní a užitkové automobily).
f) Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich
realizační hodnotu.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se
vzájemně vylučují.
Skupina tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám
na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti
zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové
smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy
nejsou diskontovány.
Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní
půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se
splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek.
g) Deriváty
Deriváty – měnové forvardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných
peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladná reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná
hodnota pro společnost záporná.
Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo
za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako
zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků
vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny
v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat
existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních
případech se jedná o deriváty k obchodování.
K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny
reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou
klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních
nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny
reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních
63
toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část
zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.
Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů
a výnosů z přecenění derivátů.
h) Vlastní kapitál
Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané
v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.
Konsolidovaný zákonný rezervní fond obsahuje zákonný rezervní fond
konsolidující a konsolidované společnosti.
Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond
ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů.
Konsolidující společnost vytváří v souladu s obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši
20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše
20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen
k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond,
který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými
akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O přídělech do tohoto
fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České
republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném
výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu
skupiny.
i) Cizí zdroje
Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou
mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení
věcné a časové souvislosti.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.
V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.
Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě.
Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
j) Devizové operace
Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním
pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný
kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího
danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů
a stavu vlastních emitovaných směnek a k rozvahovému dni, kdy jsou
všechny položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem
platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů
zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.
k) Účtování nákladů a výnosů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně
i časově souvisejí.
Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek
na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení
účetní závěrky známy.
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány
rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až
do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní
pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění
jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše
provize.
64
Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného
majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco
úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský
výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených
předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu
zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů
vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově
neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se
rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje
a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem.
Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky
a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou
zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru.
Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty
jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí.
Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým
smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou
uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo
vztahují k provozní činnosti skupiny.
l) Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti
skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo
sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných
položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy,
atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je
součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní
společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
65
Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu
daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená
daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou
metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů
vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.
4. Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem
31. 12. 2010
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu
31. 12. 2009
525
892
Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem
75 474
77 226
Celkem
75 999
78 118
Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu
Zřizovací výdaje
Ocenitelná práva
Software
Nedokončené
investice
Celkem
509
199
145 048
16 492
162 248
Pořizovací cena
Přírůstky
0
0
19 916
26 778
46 694
Úbytky
0
0
-7 956
-20 433
-28 389
509
199
157 008
22 837
180 553
Přírůstky
0
0
22 906
21 910
44 816
Úbytky
0
0
-3 906
-25 571
-29 477
509
199
176 008
19 176
195 892
467
199
93 387
0
94 053
Oprávky
42
0
17 187
0
17 229
Úbytky oprávek
0
0
-7 955
0
-7 955
509
199
102 619
0
103 327
0
20 997
0
20 997
Úbytky oprávek
0
-3 906
0
-3 906
509
199
119 710
0
120 418
42
0
51 661
16 492
68 195
0
0
54 389
22 837
77 226
0
0
56 298
19 176
75 474
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
66
Společnost odepsala z nedokončených investic 2 665 tis. Kč jako zmařené
investice.
Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní
potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 v odhadních cenách
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Finanční leasing
Finanční leasing
drobný DNM
Operativní leasing
Celkem
919
1 062
153
2 134
Přírůstky
247
310
0
557
Úbytky
-460
-611
-153
-1 224
706
761
0
1 467
Pořizovací cena
0
0
0
0
Úbytky
Přírůstky
-245
-21
0
-266
461
740
0
1 201
581
681
132
1 394
215
169
21
405
Oprávky
Úbytky oprávek
-460
-611
-153
-1 224
336
239
0
575
146
220
0
366
Úbytky oprávek
-245
-20
0
-265
237
439
0
676
338
381
21
740
370
522
0
892
224
301
0
525
Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl
na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
67
Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem:
31. 12. 2010
Celkem
31. 12. 2009
98 295
106 279
14 463 457
20 310 580
94 469
144 761
14 656 221
20 561 620
Nedokončené
hmotné investice
Celkem
Budovy
a pozemky
Dopravní
prostředky
Ostatní
68 853
48 524
92 135
5 466
7 272
222 250
809
9 550
7 370
0
10 623
28 352
Úbytky
0
-6 903
-22 900
-21
-16 648
-46 472
0
1113
1 450
0
0
2 563
69 662
52 284
78 055
5 445
1 247
206 693
542
2 457
9 588
0
16 195
28 782
0
-7 191
-19 062
0
-12 587
-38 840
Pořizovací cena
Přírůstky
Přírůstky
Úbytky
0
1 230
4 212
0
0
5 442
70 204
48 780
72 793
5 445
4 855
202 077
6 829
38 248
53 668
2 887
0
101 632
1 943
6 321
17 976
473
0
26 713
0
-6 903
-22 900
-21
0
-29 824
Oprávky
Úbytky
0
1049
844
0
0
1 893
8 772
38 715
49 588
3 339
0
100 414
1 962
6 896
16 429
387
0
25 674
Úbytky
0
-7 191
-19 062
0
0
-26 253
0
1 169
2 778
0
0
3 947
10 734
39 589
49 733
3 726
0
103 782
62 024
10 276
38 467
2 579
7 272
120 618
60 890
13 569
28 467
2 106
1 247
106 279
59 470
9 191
23 060
1 719
4 855
98 295
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
68
Budovy
a pozemky
Osobní auta
Užitková
auta
Operativní
leasing
Inventář
Nedokončené hmotné
investice
Zálohy
Celkem
77 153
18 287 335
8 490 019
27 182 319
3 649 273
4 799
25 171
92 711
57 808 780
Pořizovací cena
Přírůstky
0
1 387 354
597 534
1 582 685
776 645
0
4 448 458
456 856
9 249 532
Úbytky
0
-4 817 569
-2 988 392
-8 066 153
-542 766
-367
-4 421 954
-504 405
-21 341 606
0
6 595
0
8 578
-17 736
0
0
0
-2 563
77 153
14 863 715
6 099 161
20 707 429
3 865 416
4 432
51 675
45 162
45 714 142
Přírůstky
0
1 356 090
517 249
1 170 711
721 342
0
3 768 097
836 978
8 370 467
Úbytky
0
-5 026 482
-2 684 858
-8 073 203
-726 875
-1 640
-3 807 469
-717 801
-21 038 328
0
0
0
1 398
-6 840
0
0
0
-5 442
77 153
11 193 323
3 931 552
13 806 335
3 853 043
2 792
12 302
164 339
33 040 839
35 134
9 055 415
4 552 808
13 368 366
910 863
2 083
0
23 518
27 948 187
7 759
4 133 225
2 078 059
6 667 291
881 583
1 070
0
0
13 768 987
Úbytky
0
-4 817 569
-2 988 392
-8 066 153
-550 711
-367
0
0
-16 423 192
0
4 467
0
3 430
-9 790
0
0
0
-1 893
Oprávky a opravné položky
Opravné položky
0
7 183
1 833
97 580
9 037
0
0
-4 159
111 474
42 893
8 382 721
3 644 308
12 070 514
1 240 982
2 786
0
19 359
25 403 563
7 760
3 001 423
1 344 346
4 383 404
996 712
1 025
0
0
9 734 670
Úbytky
0
-5 026 095
-2 684 858
-8 073 203
-729 180
-1 640
0
0
-16 514 976
0
0
0
588
-4 535
0
0
0
-3 947
Opravné položky
0
16 810
-27 563
-41 419
18 848
0
0
-8 604
-41 928
50 653
6 374 859
2 276 233
8 339 884
1 522 827
2 171
0
10 755
18 577 382
42 019
9 231 920
3 937 211
13 813 953
2 738 410
2 716
25 170
69 193
29 860 593
34 260
6 480 994
2 454 853
8 636 915
2 624 434
1 646
51 675
25 803
20 310 580
26 500
4 818 464
1 655 319
5 466 451
2 330 216
621
12 302
153 584
14 463 457
Tvorba a čerpání opravných položek na poskytnuté zálohy na dlouhodobý
majetek a na re-leasing jsou analyzovány v bodě 6.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
69
Finanční leasing –
stroje
Finanční leasing –
inventář
Operativní leasing
– stroje
Celkem
147 762
19 331
223 890
390 983
12 431
0
38 720
51 151
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
-58 433
-5 511
-38 409
-102 353
101 760
13 820
224 201
339 781
Přírůstky
10 104
0
31 973
42 077
Úbytky
-34 493
-10 449
-117 567
-162 509
77 371
3 371
138 607
219 349
80 798
12 014
101 112
193 924
Oprávky
36 167
4 489
62 793
103 449
Úbytky
-58 433
-5 511
-38 409
-102 353
58 532
10 992
125 496
195 020
25 508
1 649
65 212
92 369
Úbytky
-34 493
-10 449
-117 567
-162 509
49 547
2 192
73 141
124 880
66 964
7 317
122 778
197 059
43 228
2 828
98 705
144 761
27 824
1 179
65 466
94 469
Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2010 v odhadních cenách
Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem
k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů
(viz bod 6).
Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.
c) Dlouhodobý finanční majetek
Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku:
Zůstatek
k 31. 12. 2008
Přírůstky
Úbytky
Přecenění
Zůstatek
k 31. 12. 2009
Přírůstky
Úbytky
Přecenění
Zůstatek
k 31. 12. 2010
Realizovatelné cenné papíry a podíly
374 995
0
-374 995
0
0
0
0
0
0
Celkem
374 995
0
-374 995
0
0
0
0
0
0
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
70
Realizovatelné cenné papíry a podíly k 31. 12. 2008 zahrnovaly podíl v Československej obchodnej banke, a.s., se sídlem na Slovensku (ČSOB SK)
(101 ks akcií v nominálních hodnotách 1 mil. SKK na akcii), jejichž reálná
hodnota byla k 31. 12. 2008 374 995 tis. Kč. Výnosy z realizovatelných cenných papírů (dividendy) byly vyplaceny v roce 2009 ve výši 8 197 tis. Kč.
Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy:
Pohledávky z finančního leasingu
31. 12.
2010
Krátkodobé
31. 12.
2010
Dlouhodobé
31. 12.
2009
Krátkodobé
31. 12.
2009
Dlouhodobé
2 344 360
0
2 169 151
0
Pohledávky z operativního leasingu
164 702
0
157 772
0
Pohledávky ze splátkového prodeje
63 574
1 281
90 434
9 128
Pohledávky ze zákaznického úvěru
4 838 934
4 153 758
4 325 334
4 559 146
Obchodní půjčky dodavatelům
1 035 196
7 883
1 415 867
4 750
Odkup pohledávek
314 484
0
258 919
0
Podíl v ČSOB SK byl k datu 11. prosince 2009 prodán, pro ocenění byl
použit znalecký posudek zpracovaný společností Profi-Ten, a.s.
Ostatní pohledávky z obchodního
styku
412 537
2 829
435 991
2 829
9 173 787
4 165 751
8 853 468
4 575 853
K 31. 12. 2008 byl podíl v ČSOB SK přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl vypracován společností J. P. Morgan.
Znalecký posudek byl využit, protože společnost nebyla veřejně obchodovatelná.
13 339 538
0
13 429 321
0
Opravné položky
-3 474 891
0
-2 820 778
0
Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh
9 864 647
0
10 608 543
0
Od 1. 1. 2009 až do prodeje podílu v ČSOB SK 11. prosince 2009 bylo
o přeceňování na reálnou hodnotu z titulu změn devizového kurzu
účtováno výsledkově, z důvodu zajištění reálné hodnoty podílu úvěrem
ve stejné měně.
5. Pohledávky
31. 12. 2010
31. 12. 2009
13 339 538
13 429 321
– dlouhodobé
4 165 751
4 575 853
– krátkodobé
9 173 787
8 853 468
Opravná položka
-3 474 891
-2 820 778
Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně
9 864 647
10 608 543
Hrubá hodnota pohledávek z obchodního styku včetně
Ostatní pohledávky
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem
88 380
82 853
9 953 027
10 691 396
Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči
třetí osobě.
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly
v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek
(viz bod 6).
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
71
Věková struktura pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Do 30 dnů
Po splatnosti
264 020
421 911
31–60 dnů
113 942
209 303
61–90 dnů
69 337
130 501
91–184 dnů
192 735
320 919
185–365 dnů
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem po splatnosti
Do splatnosti
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem
623 374
504 429
1 799 107
1 111 745
669 270
579 757
3 731 785
3 278 565
9 607 753
10 150 756
13 339 538
13 429 321
Ostatní pohledávky:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
41 822
8 982
Dohadné účty aktivní
40 635
72 893
2 072
31
84 529
81 906
Jiné pohledávky
Ostatní krátkodobé pohledávky celkem
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14)
3 851
946
Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem
3 851
946
88 380
82 853
Ostatní pohledávky celkem
Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či
neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení, atd. odepsala do nákladů v roce 2010 pohledávky ve výši 162 614 tis. Kč (203 578 tis. Kč
v roce 2009).
Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených
zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných operací a dále provize
za zprostředkování pojištění.
Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
72
6. Opravné položky
Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5).
Změny na účtech opravných položek:
dlouhodobému majetku
zálohám na dl. majetek
pohledávkám – zákonné
Zůstatek
k 31. 12. 2008
Tvorba opravné položky
Zúčtování
opravné
položky
Zůstatek
k 31. 12. 2009
Tvorba opravné položky
Zúčtování
opravné
položky
Zůstatek
k 31. 12. 2010
145 660
444 553
-328 921
261 292
220 530
-253 854
227 968
23 518
22 860
-27 019
19 359
3 008
-11 612
10 755
672 863
185 398
-69 052
789 209
348 735
-58 675
1 079 269
pohledávkám – ostatní
1 313 194
866 795
-148 420
2 031 569
990 068
-626 015
2 395 622
Opravné položky celkem
2 155 235
1 519 606
-573 412
3 101 429
1 562 341
-950 156
3 713 614
k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře.
Výše této opravné položky k 31. 12. 2010 činí 70 595 tis. Kč (k 31. 12. 2009
činí 9 867 tis. Kč).
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách
a jsou daňově uznatelné.
7. Krátkodobý finanční majetek
Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD),
které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2010 činil
záporný zůstatek 165 342 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činil 203 692 tis. Kč)
a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).
8. Ostatní aktiva
Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence,
časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou
účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
9. Vlastní kapitál skupiny a konsolidující společnosti
Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 305 kusů akcií
na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis.
Kč. Základní kapitál byl v roce 2009 navýšen o 50 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen v penězích. Emisní kurz jedné akcie byl
180 000 tis. Kč; rozdíl nad nominální hodnotu je vykázán v emisním ážiu.
Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB
z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění
majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích
derivátů na reálnou hodnotu.
stavu ke konci roku 2008 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši
241 106 tis. Kč je způsobeno prodejem majetkové účasti v ČSOB SK.
stavu ke konci roku 2009 je způsobeno nárůstem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.
Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod
od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány
do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
73
V roce 2010 a 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny:
Počet akcií
Základní kapitál
Emisní ážio
Zůstatek
k 31. 12. 2008
Zvýšení
Snížení
Zůstatek
k 31. 12. 2009
Zvýšení
Snížení
Zůstatek
k 31. 12. 2010
300
5
0
305
0
0
305
3 000 000
50 000
0
3 050 000
0
0
3 050 000
1 063
0
0
1 063
0
0
1 063
1 222 421
850 000
0
2 072 421
0
0
2 072 421
Rozdíly z přecenění majetku a závazků
-37 999
32 776
-241 106
-246 329
63 030
0
-183 299
600 200
0
0
600 200
10 000
0
610 200
4 806
5 044
-1 727
8 123
4 355
-5 530
6 948
Ostatní fondy
Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské
akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod.
Na základě rozhodnutí valné hromady konsolidující společnosti konané dne
5. května 2010 a 30. března 2009 bylo schváleno následující rozdělení zisku
konsolidující společnosti za rok 2009 a 2008:
Ztráta roku 2008
-111 933
Příděl do –
rezervního fondu
ostatních fondů
Zisk roku 2009
631 532
Příděl do –
0
5 040
rezervního fondu
10 000
ostatních fondů
4 355
Výplata dividend
1 900 000
Výplata dividend
-2 016 973
617 177
861 177
244 000
0
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
74
10. Rezervy
Změny na účtech rezerv:
Rezerva
na splátkový
prodej
Rezerva
na daň z příjmů
Rezervy
na soudní
spory
Ostatní
rezervy
Celkem
5 639
6 002
9 561
9 081
30 283
Tvorba rezerv
43 307
55 707
32 807
0
131 821
-47 567
-6 002
0
-8 971
-62 540
-54 665
-54 665
1 379
1 042
42 368
110
44 899
0
43 913
1 410
41
45 364
-1 121
-1 042
-39 181
-151
-41 495
4 597
0
Tvorba rezerv
-43 913
V průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z příjmů, která
k 31. 12. 2010 činí 43 913 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činí 55 707 tis. Kč) a je
vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů.
258
0
4 855
11. Závazky
Závazky z obchodního styku
Ostatní závazky
Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že
nastanou, a na základě časové souvislosti.
-43 913
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
31. 12. 2010
31. 12. 2009
573 947
521 872
907 082
1 001 377
1 481 029
1 523 249
31. 12. 2010
31. 12. 2009
114 334
204 674
8 551
3 355
0
0
416 570
273 749
34 492
40 094
573 947
521 872
Závazky z obchodního styku:
Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného
období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který
se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje
rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady
na financování předmětů pro splátkový prodej.
Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti
Přijaté zálohy na finanční leasing
Přijaté zálohy na operativní leasing
Ostatní závazky z obchodního styku
Závazky z obchodního styku celkem
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
75
12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci,
vydané dluhopisy
Ostatní závazky:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
1 083
1 083
Závazky vůči ČSOB
Dlouhodobě přijaté zálohy
2 432
2 551
Záporná reálná hodnota finančních derivátů
(viz bod 14)
368 737
533 291
Dlouhodobé úvěry a dluhopisy
332 201
153 715
Dlouhodobé závazky celkem
704 453
690 640
Krátkodobé finanční výpomoci (emitované
krátkodobé směnky)
13 007
17 995
Dluhopisy se splatností méně než 1 rok
Sociální a zdravotní pojištění
8 609
9 748
Stát – daňové závazky
3 201
63 657
Dohadné účty pasivní
165 083
210 674
7 641
3 200
Záporná reálná hodnota finančních derivátů
(viz bod 14)
Jiné závazky
5 088
5 463
Krátkodobé ostatní závazky celkem
202 629
310 737
Ostatní závazky celkem
907 082
1 001 377
Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 byly přijaty jako kauce
na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.
Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo
záruka ve prospěch věřitele.
Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných
pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu.
Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
31. 12. 2009
11 707 886
774 261
1 059 552
9 793 950
0
9 455 241
1 300 000
0
14 067 438
20 023 452
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním
výpomocím za rok 2010 činily 282 014 tis. Kč (za rok 2009 činily
682 295 tis. Kč). Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny
majetku.
Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Kontokorentní úvěry
165 342
203 692
Krátkodobé úvěry
487 710
552 930
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
Dluhopisy
K 31. 12. 2010 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti
v částce 59 886 tis. Kč (k 31. 12. 2009 v částce 76 571 tis. Kč).
31. 12. 2010
11 054 834
17 639
0
9 793 950
11 707 886
10 568 211
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok
a méně než 5 let
967 378
9 435 435
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let
92 174
19 806
Dlouhodobé bankovní úvěry a dluhopisy
1 059 552
9 455 241
1 300 000
0
Vydané dluhopisy byly splaceny 1. 4. 2010.
Struktura financování po splatnosti dluhopisů byla navržena a odsouhlasena ve spolupráci s oddělením ALM (Asset and Lability Management)
mateřské společnosti. Dluhopisy denominované v EUR byly nahrazeny
revolvingovými úvěry v EUR, dluhopisy denominované v CZK byly z části
nahrazeny směnkami a z části revolvingovými úvěry v CZK.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
76
Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci:
ČSOB
Měna
31. 12. 2010
31. 12. 2009
Kč a EUR
11 707 558
9 221 092
Kč
1 059 880
1 008 410
Kč
1 300 000
0
Kč a EUR
0
9 793 950
Evropská Investiční banka
Směnky
Dluhopisy
Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů, finančních
výpomocí a vydaných dluhopisů se pohybovala v roce 2010 v rozmezí
1,52 % – 1,82 % (v roce 2009 v rozmezí 2,65 % – 2,79 %). Procentní sazba
úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru,
doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce.
Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány
ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které
lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee
Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou
(„Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.
13. Ostatní pasiva
Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů
a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových
splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně
přísluší.
14. Deriváty
Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty
určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2010 a 2009 skupina
přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné
hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných
závazcích (viz bod 5 a 11).
a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.:
31. 12. 2010
(tis. Kč)
Smluvní/
Nominální
31. 12. 2009
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
0
-7 641
Smluvní/
Nominální
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
0
-2 876
Deriváty určené k obchodování
Úrokové swapy
606 713
352 068
2 841 884
0
-71 009
7 482 288
0
-167 115
Deriváty určené k obchodování celkem
3 448 597
0
-78 650
7 834 356
0
-169 991
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
77
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.:
31. 12. 2010
Smluvní/
Nominální
(tis. Kč)
31. 12. 2009
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
Smluvní/
Nominální
Reálná hodnota
Kladná
Záporná
Deriváty zajišťující peněžní toky
Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)
0
0
0
22 495
0
-324
10 718 965
3 851
-297 728
12 012 010
946
-366 176
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 718 965
3 851
-297 728
12 034 505
946
-366 500
Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)
Deriváty zajišťovací celkem
Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly
uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků
a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.
15. Daň z příjmů
2010
2009
Zisk před zdaněním
721 863
937 525
Nezdanitelné výnosy
-52 213
-140 857
Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
15 358
-1 443 121
Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými
cenami vyřazeného majetku
-248 640
476 649
Neodečitatelné náklady
410 911
990 079
– Tvorba opravných položek
322 125
829 848
– Tvorba rezerv
-39 002
19 576
– Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka
a škody)
127 788
140 655
Zdanitelný příjem
847 278
820 275
Daňová ztráta minulých let
-616 156
-547 887
19 %
20 %
43 913
54 478
0
8 196
Sazba daně z příjmu
Daň
Samostatný základ daně
Sazba srážkové daně
Srážková daň
Úprava daně minulých let
Splatná daň
15 %
15 %
0
1 229
35
32
43 948
55 739
Z celkového daňového nákladu činí podíl společnosti ČSOBL PM
43 948 tis. Kč (54 510 tis. Kč v roce 2009).
Zdanitelný příjem ve výši 847 278 tis. Kč představuje zdanitelný příjem
konsolidující společnosti ve výši 616 156 Kč a zdanitelný příjem ČSOBL
PM ve výši 231 122 tis. Kč.
Samostatným základem daně v roce 2009 byla dividenda vyplacená společností ČSOB SK.
Podle zákona o daních z příjmů může konsolidující společnost převést
daňovou ztrátu vzniklou od roku 2007 do příštích pěti let. Výše daňové
ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2010 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 2 344 076 tis. Kč k 31. 12. 2010.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
78
Skupina vyčíslila odloženou daň následovně:
2010
2009
Odložená daňová
pohledávka
Odložený daňový
závazek
Odložená daňová
pohledávka
Odložený daňový
závazek
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
0
-1 077 367
0
-1 028 472
Ostatní přechodné rozdíly:
249 616
0
242 137
0
45 518
0
58 133
0
49
0
262
0
4 608
0
835
0
Položky odložené daně
OP k pohledávkám a k majetku
Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění
Rezerva na splátkový prodej
Bonusy a SZP
Daňová ztráta z minulých let
445 375
0
573 391
0
Celkem
745 166
-1 077 367
874 758
-1 028 472
0
-332 201
0
-153 714
Netto
Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi
zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.
Skupina zaúčtovala k 31. 12. 2010 odložený daňový závazek ve výši
332 201 tis. Kč (k 31. 12. 2009 ve výši 153 714 tis. Kč).
16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze
Skupina měla k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 majetek a závazky nevykázané
v rozvaze.
Podmíněná aktiva
V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního
úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše souvisejícího nároku na odpočet
DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí
20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků
uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu
k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. Soudní řízení v roce
2010 nebylo ukončeno.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
79
17. Výnosy
Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti:
2010
2009
Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů
92 649
118 288
92 649
118 288
10 651 279
15 113 990
249 523
288 050
Výnosy z finančního a operativního pronájmu
Výnosy za zprostředkování pojištění
Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry
6 904
7 070
10 907 706
15 409 110
866 589
936 416
46 024
52 498
5 710
5 156
Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
918 323
994 070
Smluvní pokuty a úroky z prodlení
113 610
160 570
Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti
709 786
696 863
Výnosy z předčasně ukončených smluv
635 778
907 751
Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv
Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu
Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu
Výnosy z prodeje pohledávek
Úroky z bankovních účtů
50 231
37 885
1 509 405
1 803 069
164
3 132
52 608
113 995
Úroky ze zákaznických úvěrů
887 776
1 000 532
Výnosové úroky
940 548
1 117 659
Kurzové zisky
236 348
601 571
Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele
Výnosy z finančního majetku
Výnosy z přecenění derivátů
Skupina má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje
služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány,
a v roce 2010 představovala čistý výnos ve výši 49 488 tis. Kč (v roce 2009
ve výši 61 193 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze
smluvní a zprostředkovatelské činnosti.
0
8 196
72 015
48 332
0
408 316
308 363
1 066 415
Nárůst ostatních finančních výnosů v roce 2009 byl způsoben prodejem
podílu v ČSOB SK (viz řádek Tržby z prodeje cenných papírů a podílů).
Výnos z prodeje dosáhl 408 316 tis. Kč a zisk 285 338 tis. Kč.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
80
18. Osobní náklady
19. Informace o spřízněných osobách
Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů:
2010
2009
36
34
V roce 2010 a 2009 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů
a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní
žádné akcie společností skupiny.
Průměrný počet zaměstnanců
Počet členů vedení
Počet zaměstnanců
355
399
Celkem
391
433
Počet členů představenstva
2
3
Počet členů dozorčí rady
6
6
2010
2009
Počet členů statutárních orgánů
Rozpis osobních nákladů:
Mzdové náklady vedení
56 130
77 774
216 844
189 789
Sociální a zdravotní pojištění vedení
14 310
14 125
Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců
80 160
66 956
Mzdové náklady ostatních zaměstnanců
Sociální náklady
5 511
10 059
Odměny členům vedení
120
5 051
Odměny členům dozorčí rady
894
244
373 969
363 998
Osobní náklady celkem
Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 045 tis. Kč k 31. 12. 2010 (23 275 tis. Kč
k 31. 12. 2009) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 9 515 tis. Kč
(12 487 tis. Kč k 31. 12. 2009) rovněž k soukromým účelům.
Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2010 šest zákaznických smluv, hodnota
budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 797 tis. Kč
a 258 tis. Kč (k 31. 12. 2009 pět zákaznických smluv se členy představenstva s hodnotou budoucích splátek 1 095 tis. Kč).
V roce 2009 Společnost obdržela dividendy ve výši 8 197 tis. Kč
od ČSOB SK (viz bod 4c).
V roce 2009 Společnost realizovala výnos ve výši 408 316 tis. Kč z prodeje
podílu ČSOB SK (viz bod 4c) společnosti KBC Bank N.V.
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
81
Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku.
Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2010 a 2009 dosáhl objem nákupů a prodejů:
2010
2009
Náklady
ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů
207 668
377 873
ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
25 427
155 144
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů
10 133
35 670
5 281
34 958
556
351
Auxilium, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů
Motokov, a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
Motokov International a.s. – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
ČSOB – náklady z přecenění derivátů
ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady
133
124
356 534
294 251
33 586
38 204
545 064
736 163
490
413
0
11
6 000
5 865
373
132
935
753
4 862
322
5 202
804
KBC Lease N.V. – ostatní náklady
2 185
639
3 779
0
0
45
1 208 208
1 681 722
Patria Online, a.s. – služby
Náklady celkem
Výnosy
ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf. systému
4
47
454
108
55 241
49 342
ČSOB – výnosy z přecenění derivátů
72 015
48 332
ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace
ČSOB – úroky z bankovních účtů
ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby
KBC Global Services Czech Branche – nájemné a převod ICT
KBC Bank N.V. – oper. leasing
KBC Global Services N.V. – fleet management
Hypotéční banka, a.s. – provize za zprostředkování
Výnosy celkem
163
3 131
137 495
141 447
6 928
6 442
0
18
17 157
0
0
211
317
106
790
132
12 658
5 961
5 845
3 678
0
7
309 067
258 962
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
82
Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:
31. 12. 2010
31. 12. 2009
0
399
17 945
56 730
787
943
Aktiva
ČSOB – běžné a termínové bankovní účty
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadná položky na poj. plnění
ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem
ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15)
3 851
946
ČSOB pohledávky z o.s.
8 573
9 878
2
125
56
124
KBC Global services N.V.
ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s.
Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s.
275
165
1281
1 198
0
2
32 770
70 510
11 707 558
9 221 092
218 000
0
0
4 083 951
ČSOB – dlouhodobý závazek
1 083
1 083
Hypotéční banka, a.s. – pohledávky z o.s.
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby
Aktiva celkem
Pasiva
ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních)
ČSOB – vydané směnky
ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15)
376 378
536 491
KBC Lease N.V.
1 073
639
3 813
0
1 854
383
11 435
0
KBC Bank N.V.
47
47
ČSOB – ostatní
182
588
Auxilium, a.s. – emitované dluhopisy
0
1 332 371
ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – emitované dluhopisy
0
2 667 756
Motokov, a.s. – emitované dluhopisy
0
73 351
Motokov International a.s. – emitované dluhopisy
ČSOB Pojišťovna – pojistné
Pasiva celkem
0
25 120
58 490
80 816
12 379 913
18 023 688
www.csobleasing.cz
Účetní závěrky
83
Úvěry přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky
a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném
obchodním styku.
20. Významné položky zisků a ztrát
Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.
Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.
21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni
Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.
22. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod 9)
(jméno a podpis):
(jméno a podpis):
Ing. Libor Bosák
Ing. Pavel Burša
www.csobleasing.cz
Zpráva o vztazích mezi
propojenými osobami
Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s.,
o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení
§ 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník,
ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ)
1. Ovládaná osoba
ČSOB Leasing, a.s.
Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 310/60
IČO: 63998980
Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B.,
vložka 3491
(dále jen Společnost)
2. Ovládající osoba
Přímo ovládající osoba:
Československá obchodní banka, a.s.,
se sídlem Praha 5, Radlická 333/150
Identifikační číslo: 00001350,
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl
BXXXVI, vložka 46
Konečná ovládající osoba:
KBC Group NV
Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2
3. Účetní období
84
účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo
ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních
podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.1.2 Fleet management
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob
smlouvy na správu vozového parku, a smlouvy související se smlouvami
na správu vozového parku (např. o správě osobních údajů, o zprostředkování prodeje vozidel, o úpravě právních vztahů), a v souvislosti s nimi poskytla
propojeným osobám plnění, resp. v účetním období poskytla Společnost
propojeným osobám plnění na základě smluv uzavřených v minulých
účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo
v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidel. Smlouvy byly
uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv
nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2 Ostatní vztahy
4.2.1 Pojistné smlouvy
pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění
na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v poskytnutí pojištění
a pojistném plnění. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech:
4.2.2 Platební styk
Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž
předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných
účtů, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla
v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních
obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků.
Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění
těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.1 Základní obchodní aktivity Společnosti
4.1.1 Operativní leasing
leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých
4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky
smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu a obstarání směnek,
o obstarání emise, správě dluhopisů a obstarávání plateb, o přijetí záruk,
resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a
ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010.
4. Vztahy mezi propojenými osobami
www.csobleasing.cz
vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí za umístění
směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatky za záruky. Smlouvy
byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto
smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu
smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor a parkovacích míst,
resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv
o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění
poskytnutá propojenými osobami spočívala v smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná
újma.
4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity
smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp. poskytly propojené
osoby v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých
v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby,
spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny
za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla
Společnosti žádná újma.
85
4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb
smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti či podpoře prodeje produktů, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě
smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly
propojené osoby, spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby.
Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění
těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT
smlouvy o poskytování služeb v oblasti Informačních technologií, spočívající
zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW, údržbě
SW a poskytování služeb v oblasti IT a informačního systému, resp. poskytly
propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Na základě rozhodnutí o outsourcování všech
ICT služeb byly práva a závazky z některých těchto smluv převedeny z ČSOB
na KBC Global Services Czech Branche (KBC GS CZ). Stávající zaměstnanecké smlouvy pracovníků ICT služeb Společnosti byly převedeny na KBC
GS CZ. Smluvním partnerem pro externí dodávky ICT produktů a služeb
zůstává nadále Společnost.
Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy byly uzavřeny
za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla
Společnosti žádná újma.
www.csobleasing.cz
86
4.2.8 Ostatní smlouvy
Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období
Název smlouvy
Protiplnění
Propojená osoba
Újma
---
Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích
Název smlouvy
Protiplnění
Propojená osoba
Újma
Smlouva o zpracování osobních údajů
smluvní cena
ČSOB
nevznikla
Smlouva o spolupráci pro zajišťování tel. služeb ČSOB Leasing, a.s. v klientském centru ČSOB
smluvní poplatky
ČSOB
nevznikla
Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB (včetně dodatků)
smluvní poplatky
ČSOB
nevznikla
Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých)
smluvní provize
ČSOB
nevznikla
Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcí
smluvní cena
ČSOB
nevznikla
Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků)
smluvní cena
ČSOBL Poj. makléř
nevznikla
Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech
odměna
ČSOBL Poj. makléř
nevznikla
Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) - včetně dodatků
služba
ČSOB Penzijní fond Progres, a. s.
nevznikla
Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) - včetně dodatků
služba
ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s.
nevznikla
Intragroup Service Frame Agreement (ISFA)
platba za služby
KBC Lease Holding NV
nevznikla
Subagreement ISFA - Business architecture, Process management, Application management
platba za služby
KBC Lease Holding NV
nevznikla
4.3 Jiné právní úkony
Název právního úkonu
Propojená osoba, která úkon učinila
Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn právní úkon
Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku
ČSOB
ČSOB Leasing
Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně
dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.
www.csobleasing.cz
87
5. Závěr
Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména
tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou
touto osobou ovládány.
Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp.
protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi
propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu.
Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19
Přílohy účetní závěrky.
V Praze dne 18. 3. 2011
ČSOB Leasing, a.s.
Představenstvo
Ing. Libor Bosák
předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing
člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing
www.csobleasing.cz
Kontaktní údaje
88
ČSOB Leasing, a.s.
Na Pankráci 310/60
140 00 Praha 4
tel.: 222 012 111
fax: 271 128 027
infolinka: 800 150 150
e-mail: [email protected]
www.csobleasing.cz
© 2011
Poradenství, design a zpracování: ENTRE s.r.o.
www.csobleasing.cz

Jmenuji se Petr a provedu vás výroční zprávou za

Transkript

Podobné dokumenty

www.facebook.com www.facebook.com www.facebook.com www