docVyrocni zprava 2005 Energie
download 
Stížnost Transkript
Vyrocni zprava 2005 Energie
Konsolidovaná účetní závěrka E.ON Energie, a.s. E.ON 1 energie je život 2 Základní informace o společnosti E.ON Energie, a.s., (dále jen ECE) byla založena v roce 2004 dle českého právního řádu, obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., na dobu neurčitou, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Čes kých Budějovicích v oddílu B, vložka 1390. IČ 26078201 Telefon 387 861 111 Sídlo Lannova 16 Fax 386 359 803 370 49 E-mail [email protected] České Budějovice Internet www.eon.cz 3 Obsah 5 7 11 15 19 25 27 29 55 79 Úvodní slovo předsedy představenstva Profil společnosti Orgány společnosti Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti spol. a o stavu jejího majetku Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva dozorčí rady společnosti Zpráva nezávislých auditorů Účetní závěrka k 31. 12. 2005 Konsolidovaná účetní závěrka k 31. 12. 2005 Doplňující údaje E.ON pro váš spokojený život 5 Michal Šafář předseda představenstva E.ON Energie, a.s. Z pohledu společnosti E.ON Energie, a.s., bylo v roce 2005 prioritou zajištění obchodu s elektřinou a udržení pozice na libera lizovaném trhu, a to včetně přípravy na Úvodní slovo předsedy představenstva Rok 2005 byl ve znamení implementace projektu czech.on. Cílem tohoto projektu bylo posílení a dlouhodobé zabezpečení konkurenceschopnosti energetické skupi ny E.ON integrací většinových podílů kon cernu E.ON v České republice. Velmi důle žitým faktorem zde byl „unbundling“, tedy organizační i právní oddělení společností zabývajících se distribucí elektřiny od spo lečností zabývajících se obchodováním s elektřinou. Naplnění těchto zákonných předpisů pak vedlo ke vzniku nové skupi ny E.ON v České republice se svými třemi společnostmi E.ON Česká republika, a.s., E.ON Energie, a.s. a E.ON Distribuce, a.s., které zahájily svou činnost od 1.1.2005. poslední vlnu otevření trhu s elektřinou pro segment domácností. Zejména druhá polovina roku byla plně v režii těchto příprav. Z mého pohledu lze rok 2005 hodnotit kladně a rád bych tedy na tomto místě poděkoval všem zaměstnancům za jejich obětavou práci. Michal Šafář předseda představenstva E.ON Energie, a.s. Strategie Od roku 1992 E.ON Energie, a.s., je v rámci energetické skupiny E.ON v České republice zodpo vědná za oblast výroby a obchodování s elektrickou energií. Koordinuje a řídí aktivity skupiny v těchto oblastech a usi luje o získání dlouhodobého a vedoucího postavení na českém energetickém trhu. Zahájení spolupráce v rámci technické komise pro paralelní provoz energetic kých systémů CENTREL a UCPTE. Společný vývoj opatření proti velkým poruchám, založení společných podniků. 1995 600MW stejnosměrná spojka společnos ti Bayernwerk zajistila zapojení České republiky do energetického systému západní Evropy. E.ON – Historie vývoje spolupráce Od roku 1915 Začátek dovozu hnědého uhlí ze sever ních Čech pro provoz německých uhel ných elektráren společností Bayernwerk (předchůdcem E.ON Energie AG). Od roku 1972 Začátek společného obchodování s elek trickou energií mezi společností Bayern werk a ČSSR. Od 80. let Společnost Bayernwerk začíná využívat pro přepravu zemního plynu také plyno vod tehdejší ČSSR. Od roku 1998 Nabytí podílů v elektrárenských a plyná renských společnostech. 1999 Založení společnosti Bayernwerk Bohe mia s.r.o. Od roku 2000 Nabytí podílů v elektrárenských a plyná renských společnostech od obcí a ostat ních investorů. 2003 Transakce s českou energetickou společ ností ČEZ a Energie AG Oberösterreich, převzetí majoritních podílů regionálních dodavatelů elektrické energie JME a JČE. Profil společnosti 2004 Dokončení projektu „czech.on“ a tím odpovídající začlenění JME a JČE do sku piny E.ON. 2005 Realizace a naplnění zákonem požadova ného oddělení výroby, prodeje a distribu ce elektřiny, tzv. unbundlingu, a vytvoření tří samostatných společností skupiny E.ON Czech. 7 8 Významné události roku 2005 leden září Vznik samostatných společností E.ON Česká republika, a.s., E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Energie, a.s. Energetická skupi na E.ON tím jako první energetická spo lečnost v České republice zrealizovala unbundling. V Brně na Plynárenské ul. byl slavnostně ote vřen nově zrekonstruovaný dispečink 110 kV. únor Zaměstnanci společnosti se sešli na his toricky prvním společenském plese ener getické skupiny E.ON v Českých Budějovi cích a v Brně. říjen U příležitosti Mezinárodního strojírenské ho veletrhu v Brně se uskutečnila první tisková konference energetické skupiny E.ON. Uskutečnila se konference vedou cích zaměstnanců energetické skupiny E.ON – TOP 100. březen Rozhodnutí ÚOHS o vytvoření tzv. „virtuál ní elektrárny“ akciové společnosti ČEZ na roky 2006 a 2007. Tzn. umožnění přístupu cizím subjektům k výrobním kapacitám elektřiny ČEZ o celkové kapacitě 400 MW. duben V pořadí první celokoncernový OneE.ON Day. Význam této akce spočívá ve sbližo vání a vzájemném poznávání se celého koncernu E.ON. květen listopad Koncern E.ON prodal svou realitní divizi Viterra společnosti Deutsche Annington. Důvodem je naplňování strategie koncer nu, zaměření se na své klíčové elektráren ské a plynárenské aktivity. V Českých Budějovicích a v Brně proběhla setkání zaměstnanců energetické skupi ny E.ON. červen Východní část České republiky postihla sněhová kalamita, která měla za následek rozsáhlé výpadky elektřiny. Konaly se v pořadí první valné hromady energetické skupiny E.ON, tedy společ ností E.ON Česká republika, a.s., E.ON Dis tribuce, a.s. a E.ON Energie, a.s. červenec Uskutečnily se mimořádné valné hroma dy společností JČE, a.s. a JME, a.s., které rozhodly o rozdělení sloučením těchto společností se společnostmi E.ON Česká republika, a.s., E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Energie, a.s. srpen Energetická společnost ČEZ uzavřela vel koobchodní aukci na dodávky elektřiny na rok 2006, tzv. „virtuální elektrárnu“. Energe tická skupina E.ON zde pořídila téměř polo vinu z nabídnutého množství elektřiny. prosinec 9 Složení představenstva k 31.12.2005 bylo následující: Funkce Jmenován Poznámka Ing. Michal Šafář předseda 6. 12. 2004 členem je od 26. 10. 2004 Ing. Radek Lucký místopředseda 6. 12. 2004 členem je od 26. 10. 2004 Dr. Werner Burkner člen 26. 10. 2004 Složení dozorčí rady k 31.12.2005 bylo následující: Funkce Jmenován Poznámka Michael Fehn předseda 22. 3. 2005 členem je od 1. 1. 2005 Lorenz Pronnet místopředseda 22.3.2005 členem je od 1.1.2005 Peter Ficht člen 23. 8. 2004 Karel-Dietrich Nespěšný člen 23. 8. 2004 Alexander Krejčí člen 23. 6. 2005 Lubomír Šmerda člen 23. 6. 2005 E.ON nové hranice na dosah 11 Ing. Radek Lucký místopředseda představenstva Dr. Werner Burkner člen představenstva Orgány společnosti Představenstvo společnosti k 31. prosinci 2005 Ing. Michal Šafář, předseda představenstva Narodil se 22. ledna 1961 v Jindřicho vě Hradci. Je absolventem Vysoké školy strojní a elektrotechnické v Plzni, obor jaderná energetika (1985). Od počátku své profesní dráhy pracoval v Jihočeských energetických závodech, k. p. a dále pak po změně právní subjektivity v Jihočeské energetice, a.s. Od roku 2002 vykonával funkci místopředsedy představenstva Jihočeské energetiky, a.s. Ing. Radek Lucký, místopředseda představenstva Narodil se 29. dubna 1964 ve Valticích. Je absolventem Vysoké školy báňské v Ostra vě, studijní obor geologie zemního plynu a podzemní skladování (1987). V roce 1992 absolvoval Československé manažerské centrum. Od roku 1988 pracuje v energe tice, obor plynárenství. Vykonává funkci člena představenstva Jihočeské plynáren ské, a.s. Dr. Werner Burkner, člen představenstva Narodil se 7. prosince 1959 v Augsburgu (Německo). V roce 1986 ukončil studium na elektrotechnické fakultě Technické univerzity v Mnichově, kde od roku 1987 do 1993 působil jako asistent na katedře energetického hospodářství a elektrá renské techniky. V roce 1994 byl zaměst nán jako Key Account Manager pro velké průmyslové zákazníky a městské rozvod né společnosti v tehdejším koncernu Bayernwerk. V roce 1998 převzal vedení úseku Obchod společnosti Bayernwerk, po transformaci ve společnosti E.ON Sales & Trading. Od října 2004 je vedou cím útvaru Obchodní strategie u společ nosti E.ON Bohemia / E.ON Česká repub lika, od listopadu 2004 působil jako člen představenstva společnosti Jihočeská energetika, a.s. 12 Dozorčí rada společnosti k 31.12.2005 Michael Fehn, předseda dozorčí rady Lorenz Pronnet, místopředseda dozorčí rady Narodil se 16. prosince 1958 v Kronech, ve Spolkové republice Německo. Je absol ventem Technické univerzity v Mnichově se zaměřením na elektrotechniku. Od ro ku 1999 jednatel společnosti Bayerwerk Bohemia, s.r.o. a následně E.ON Bohemia, s.r.o. Od roku 2004 je předsedou předsta venstva akciové společnosti E.ON Česká republika. Narodil se 13. ledna 1963 v Mnichově, ve Spolkové republice Německo. Je absol ventem Maximilians-Universität se zamě řením na revizi a důvěrnickou správu banky. Od listopadu 2001 jednatel společ nosti E.ON Bohemia, s.r.o. Od roku 2004 je členem představenstva akciové společ nosti E.ON Česká republika. Peter Ficht, člen dozorčí rady Karel Dietrich-Nespěšný, Narodil se 12. listopadu 1959 v Norim berku, ve Spolkové republice Německo. Je absolventem Univerzity Erlangen, stu dijní obor právo. Od května 2004 je čle nem představenstva E.ON Czech Holding, a.s. a jednatelem E.ON Bohemia, s.r.o. V současné době je členem představen stva E.ON Czech Holding, a.s., je členem představenstva E.ON Česká republika, a.s. (od 1.1.2005) a členem dozorčí rady VČP, a.s. a SMP, a.s. Od roku 2004 je členem představenstva akciové společnosti E.ON Česká republika. Ing. Karel Dietrich-Nespěšný se narodil 3. května 1964 v Sokolově. V roce 1987 odešel do Německa, kde ve Würzburgu vystudoval vysokou školu ekonomickou. Od roku 1998 pracoval pro společnost Bayernwerk, nynější E.ON, v distribuční společnosti EVO. V listopadu 1999 přešel v rámci koncernu do společnosti E.ON Bohemia zpět do České republiky. Od 1. ledna 2001 byl zaměstnancem akcio vé společnosti Jihomoravská energetika, a.s., kde zpočátku zastával funkci ředitele sekce Ekonomika a následně funkci mís topředsedy představenstva. člen dozorčí rady 13 Michael Fehn předseda dozorčí rady Lorenz Pronnet, místopředseda dozorčí rady Dozorčí rada společnosti k 31.12.2005 Alexander Krejčí, člen dozorčí rady Lubomír Šmerda, člen dozorčí rady Narodil se 14. března 1966 v Hranicích na Moravě. Je absolventem Vysokého učení technického v Brně, kde vystudoval obor elektroenergetika. Od roku 1989 působil ve společnosti Jihomoravská energetika, a.s. a od roku 2005 vykonává funkci vedou cího regionálního prodeje Brno, akciové společnosti E.ON Energie. Narodil se 7. března 1963 v Brně. Je absol ventem Vysokého učení technického v Brně, kde vystudoval obor elektroener getika. Od roku 1987 působil ve společ nosti Jihomoravská energetika, a.s. a od roku 2005 vykonává funkci vedoucího KAM A Brno, akciové společnosti E.ON Energie. E.ON energie pro každý den Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Obecný úvod Společnost E.ON Energie, a.s., patří do nové struktury společností energetické skupiny E.ON v České republice. Nová struktura společností je nejen výsledkem konsolidace majetkových podílů skupi ny majoritního vlastníka koncernu E.ON, ale s předstihem reaguje na požadavky evropské a české energetické legislativy, a splňuje tak nároky na oddělení provozo vatele distribuční soustavy od jiných čin ností netýkajících se distribuce elektřiny. V roce 2005, který se nesl ve znamení implementace restrukturalizačního pro jektu czech.on, zahájila společnost E.ON Energie, a.s., vkladem částí podniku svou operativní činnost v oblasti energetiky. Z pohledu společnosti bylo v roce 2005 prioritou zajištění obchodu s elektřinou a udržení pozice na liberalizovaném trhu, a to včetně přípravy na poslední vlnu otevření trhu s elektřinou pro seg ment domácností. Zejména druhá polo vina roku byla plně v režii těchto příprav. Poslední fáze liberalizace byla zahájena 1.1.2006 a cílem společnosti je dosáhnout prostřednictvím kvality, rychlosti a širo ké škály služeb maximální spokojenosti zákazníků. Další fáze postupné liberalizace trhu s elektřinou v České republice znamenala v roce 2005 možnost výběru dodavatele elektřiny pro všechny konečné zákazní ky s výjimkou domácností. Ze zákazníků, které společnost E.ON Energie, a.s., obslu huje, si mohlo přibližně 195 tis. zvolit od 1.1.2005 jiného dodavatele elektřiny. Vět šina zákazníků se však rozhodla setrvat u svého stávajícího dodavatele. Největší oprávnění zákazníci odebírali silo vou elektřinu v produktech řady Industry, zde byl nejoblíbenějším produktem E.ON ExtraPower. Ostatní oprávnění zákazní ci z napěťové hladiny vvn a vn si zvolili z produktů řady Business. Výběr konkrét ního produktu závisel na tom, zda upřed nostňují flexibilní přizpůsobení tarifu dle specifického charakteru odběru elektřiny, nebo dávají přednost pevným cenovým podmínkám. Oprávnění zákazníci z napě ťové hladiny nn měli na výběr z produktů produktové řady Small Business. O významné zákazníky se v roce 2005 staraly útvary Individuální a Regionální zákazníci. Péči o většinu oprávněných zákazníků z napěťové hladiny nn a všech ny chráněné zákazníky pak zajišťoval útvar Hromadní zákazníci prostřednic tvím Střediska služeb zákazníkům, jehož činnost pro společnost E.ON Energie, a.s., zajišťuje v rámci energetické skupiny spo lečnost E.ON Česká republika, a.s., pro střednictvím SLA smluv. Liberalizovaný trh s elektřinou se stává čím dál více dynamičtějším, tzn., že zejmé na velcí zákazníci se častěji rozhodují změ nit svého dodavatele elektřiny. Aktivní byly v segmentu oprávněných zákazníků zejména společnosti ČEZ, a.s., United Ener gy, a.s., Moravia Energo, a.s. a Lumen, a.s. Podíl prodeje elektřiny oprávněným zákazníkům na celkovém prodeji dosáhl přibližně 67 %, v absolutní hodnotě pak 7 611 GWh. V roce 2005 bylo celkem nakoupeno 13 197 GWh elektřiny, včetně 58 GWh z vlastních zdrojů. Na nákup elektřiny a souvisejících služeb bylo vynaloženo 23 706 mil. Kč. Z celkové sumy vynaložené na pořízení elektřiny připadlo 13 408 mil. Kč na nákup silové elektřiny. Průměrná cena silové elektřiny tak činila 1 016 Kč/ MWh. Cenu nakupované elektřiny ovliv nila liberalizace trhu, v jejímž důsledku se podařilo uzavírat cenově přijatelnější kontrakty na nákup elektřiny s ČEZ, a.s., 15 16 nezávislými výrobci a obchodníky. Úspěš ná byla rovněž spolupráce se společnos tí E.ON Sales&Trading (EST). Na dobrém výsledku se podílel i proces softwarové optimalizace nákupu, úpravy diagramu spotřeby prostřednictvím HDO a vhodné řazení regulačních zdrojů. Odchylky od smluvních hodnot nakupované elektřiny tak v průměru nepřesáhly 1,9 %. V důsledku těchto aktivit nebyl evidován žádný pracovní úraz. Z hlediska zajištění a rozvoje IT služeb je tato činnost v rámci energetické sku piny zajišťována společností E.ON Česká republika, a.s., na základě SLA smluv, stej ně tak i zajištění výkonu ochrany životní ho prostředí. Vlastním výkonem pak byla na základě mandátní smlouvy pověřena Změny v portfoliu dodavatelů elektři ny jsou průvodním jevem uvolnění trhu. Hlavním partnerem zůstává i nadále ČEZ, a.s., který prodal společnosti E.ON Ener gie, a.s., celkem 10 699 GWh elektřiny, což představuje 81 % z celkové dodávky všech zdrojů. Od nezávislých výrobců a ostatních obchodníků bylo pořízeno 1 810 GWh. Přes EST byly realizovány obchody v celkovém objemu 291 GWh. Stále nevýrazným a ne likvidním byl krátkodobý trh, organizova ný Operátorem trhu s elektřinou, a.s. Drobní dodavatelé provozující malé zdro je energie a závodní zdroje přispěli do bilance nákupu elektřiny 1,5 %. Z malých vodních elektráren společnost E.ON Ener gie, a.s., vykoupila elektřinu v celkovém objemu 167 GWh a z kogeneračních zdro jů 36 GWh. Náklady na výkup elektřiny z malých zdrojů energie představovaly 365 mil. Kč. V souladu s politikou EU i sta noviskem MŽP ČR jsou obnovitelné zdro je cenově zvýhodněny. E.ON Energie, a.s., nepatrnou část celko vé dodávky elektřiny získává výrobou ve vlastních vodních elektrárnách. Jedná se o vodní elektrárny Vranov, Vír I, Vír II, Zno jmo, Písek a Soběnov. Výroba elektřiny ve vlastních zdrojích dosáhla objemu 58 GWh. Společnost E.ON Energie, a.s., v roce 2005 zaměstnávala 180 zaměstnan ců v průměrném přepočteném stavu. V hodnoceném roce dosáhl průměrný výdělek zaměstnanců společnosti hod noty 33 499 Kč. V roce 2005 vytvářela společnost pro své zaměstnance kvalitní sociální program, jehož prostřednictvím poskytovala společnost zaměstnancům mimo jiné příspěvek na penzijní připo jištění, příspěvek na závodní stravování, příspěvek na sportovní a kulturní akce a poskytovala bezúročné návratné půjč ky. V oblasti ochrany a bezpečnosti práce byly aktivity zaměřeny především na rea lizaci školení v oblasti úrazové prevence. společnost ECO trend s.r.o., s bohatými zkušenostmi v oboru environmentální ho managementu. Pro zajištění ochra ny životního prostředí byly vypracovány a zavedeny potřebné vnitropodnikové předpisy, směrnice a prováděcí pokyny pro všechny dotčené oblasti životního prostředí. Stěžejním úkolem v roce 2006 je dokon čení procesu restrukturalizace dle poža davků unbundlingu, a to důsledným pro vedením všech potřebných kroků s cílem ustálení nové organizační struktury, a tím naplnění požadavků směrnice 2003/54/ ES o unbundlingu a tím i energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění. Michal Šafář předseda představenstva 17 E.ON energie pracuje za vás 19 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Představenstvo společnosti E.ON Energie, a.s., v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění, zpracovalo tuto zprávu o vztazích mezi společností E.ON Ener gie, a.s., se sídlem Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice, jako osobou ovládanou a společností E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo, jako osobou ovláda jící a ostatními osobami ovládanými stej nou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005 („sledo vané účetní období“). E.ON Energie, a.s., byla během sledovaného účetního období řízena společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH (100% podíl). Společnost E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH je dceřinou společ ností společnosti E.ON Czech Holding AG (obchodní podíl ve výši 99,998 %) a společ nosti E.ON Energie AG (obchodní podíl ve výši 0,002 %). E.ON Czech Holding AG byla ovládána prostřednictvím managementu E.ON Energie AG (100% podíl). E.ON Energie AG jakožto osoba ovládající společnost E.ON Energie, a.s., je členem skupiny E.ON AG se sídlem E.ON Platz, 40479 Düsseldorf. E.ON Energie AG se síd lem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG resp. E.ON Czech Holding Verwaltungs-Gm bH během sledovaného účetního období podstatný vliv na řízení společnosti E.ON Energie, a.s. Konkrétní výše podílů držených společ nostmi skupiny E.ON ve společnosti E.ON Energie, a.s. se v průběhu roku 2005 vyví jely následujícím způsobem. V souvislosti s vklady částí podniků do společnosti E.ON Energie, a.s., uskutečněnými k 1. lednu 2005 společnostmi Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Morav ská elektroenergetická, a.s., odpovídajícím zvýšením základního kapitálu společnosti E.ON Energie, a.s., a úpisem nově emitova ných akcií společnosti E.ON Energie, a.s., získali výše uvedení vkladatelé tyto podíly na základním kapitálu společnosti E.ON Energie, a.s.: Jihočeská energetika podíl ve výši 27,81 %, Jihomoravská energetika, a.s. podíl ve výši 70,31 % a Moravská elektroe nergetická, a.s., podíl ve výši 1,82 %. Podíl společnosti E.ON Czech Holding Verwal tungs-GmbH činil 0,06 %. 20 Dále se společnost v průběhu roku 2005 zúčastnila jako nástupnická společnost procesů sloučení s rozdělujícími se společ nostmi Jihočeská energetika, a.s., Jihomo ravská energetika, a.s. a Moravská elekt roenergetická, a.s. V návaznosti na tyto procesy, zejména zrušení rozdělujících se společností, se podíl společnosti E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH dále zvýšil a po provedení výmazu zanikajících společností z obchodního rejstříku dne 8. srpna 2005 (Moravská elektroenerge tická, a.s.), resp. 17. srpna 2005 (Jihočeská energetika, a.s. a Jihomoravská energeti ka, a.s.) se společnost E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH stala jediným akcio nářem společnosti E.ON Energie, a.s. I. Ovládaná osoba Obchodní společnost E.ON Energie, a.s., se sídlem Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice, identifikační číslo 260 78 201, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovi cích, oddíl B, vložka 1390. II. Ovládající osoba Obchodní společnost E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo. III. Ostatní propojené osoby Propojenými osobami ve smyslu § 66a, odst. 9, zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, se dále rozumí rovněž následu jící společnosti (uváděny jsou pouze spo lečnosti, se kterými byly ve sledovaném účetním období uzavřeny smlouvy, učině ny jiné právní úkony či ostatní opatření): E.ON AG E.ON Česká republika, a.s. E.ON Distribuce, a.s. E.ON IS Czech Republic, s.r.o. E.ON Sales & Trading GmbH Jihočeská plynárenská, a.s. (ovládáná společnostmi E.ON Energie AG a Oberös terreichische Ferngas Aktiengesellschaft jednajícími ve shodě) Teplárna Kyjov, a.s. Teplárna Tábor, a.s. IV. Smlouvy uzavřené s propojenými osobami během sledovaného účetního období Během sledovaného účetního období byly mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a oso bami ovládanými stejnou ovládající oso bou uzavřeny následující smlouvy, jejichž předmětem jsou tato plnění: Společnost Druh smlouvy Předmět plnění E.ON AG Smlouva o zpracování údajů Zpracování výsledků zaměstnanecké ankety společností E.ON AG jako zpracovatelem E.ON Česká republika, a.s. Kupní smlouva na odběr tepla Odběr tepla kupujícím E.ON Česká republika, a.s,. od prodávajícího E.ON Energie, a.s. E.ON Česká republika, a.s. 13 smluv o dílo Energetické audity různých objektů provedené zhotovitelem E.ON Energie, a.s. E.ON Česká republika, a.s. Smlouva o poskytování služeb Poskytování služeb dodavatelem E.ON Česká republika, a.s., objednateli E.ON Energie, a.s. E.ON Česká republika, a.s. Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny Standardní dodávky sdružených služeb (dodávka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Ener gie, a.s., odběrateli E.ON Česká republika, a.s. E.ON Česká republika, a.s. Dohoda o likviditě Vzájemné půjčky likvidních peněžních pro středků mezi společnostmi E.ON Česká repub lika, a.s. a E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. Smlouva o dodávce elektřiny Dodávky elektřiny dodavatelem E.ON Energie, a.s., pro krytí ztrát a technologickou spotřebu společnosti E.ON Distribuce, a.s. E.ON Distribuce, a.s. Smlouva o zajištění služeb Poskytování služeb dodavatelem E.ON Energie, a.s., objednateli E.ON Distribuce, a.s., v oblasti povinného výkupu elektřiny E.ON Distribuce, a.s. Smlouva o poskytnutí distribuce elektřiny Zajištění distribuce elektřiny provozovatelem distribuční soustavy E.ON Distribuce, a.s., pro obchodníka E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. Smlouva o poskytování služeb Poskytování služeb dodavatelem E.ON Energie, a.s., objednateli E.ON Distribuce, a.s., zejména v oblasti krytí potřeby elektřiny na krytí ztrát a vlastní spotřeby provozovatele sítě E.ON IS Czech Republic, s.r.o. Smlouva o zpracování osobních údajů Zpracování osobních údajů zpracovatelem E.ON IS Czech Republic, s.r.o. E.ON IS Czech Republic, s.r.o. Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny Standardní dodávky sdružených služeb (dodávka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Ener gie, a.s. odběrateli E.ON IS Czech Republic s.r.o. E.ON Sales & Trading GmbH Rámcová smlouva o obchodo vání s povolenkami na emise skleníkových plynů Na základě rámcové smlouvy jednotlivé obcho dy s povolenkami mezi prodávajícím E.ON Ener gie, a.s. a kupujícím E.ON Sales & Trading GmbH Jihočeská plynárenská, a.s. 8 smluv o sdružených službách dodávky elektřiny Standardní dodávky sdružených služeb (dodávka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Energie, a.s., odběrateli Jihočeská plyná renská, a.s., dle odběrných míst uvedených ve smlouvách Jihočeská plynárenská, a.s. 2 smlouvy o dodávce elektřiny Standardní dodávky elektřiny dodavatelem E.ON Energie, a.s., odběrateli Jihočeská plyná renská, a.s., dle odběrných míst uvedených ve smlouvách Teplárna Kyjov, a.s. Smlouva o dodávce elektřiny Dodávky elektřiny prodávající Teplárnou Kyjov, a.s., kupující E.ON Energie, a.s. Teplárna Tábor, a.s. Smlouva o dílo Zpracování energetických auditů zhotovitelem E.ON Energie, a.s. Teplárna Tábor, a.s. 5 smluv o sdružených službách dodávky elektřiny Standardní dodávky sdružených služeb (dodáv ka elektřiny a distribuce) dodavatelem E.ON Energie, a.s., odběrateli Teplárna Tábor, a.s., dle odběrných míst uvedených ve smlouvách Plnění a protiplnění vyplývající z těchto smluv byla uskutečněna na základě obvyklých podmínek na trhu a na základě obecně závazných právních předpisů. 21 22 V. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob VII. Újmy vzniklé ovládané osobě a způsob jejich úhrady V průběhu sledovaného účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající oso bou učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskuteč ňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskuteč ňované vůči akcionáři ovládané osoby). Ovládané osobě nevznikla z titulu uzavře ní výše uvedených smluv, jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. VI. Ostatní opatření uskuteč něná v zájmu nebo na popud propojených osob V průběhu sledovaného účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovlá dající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou přijata či uskutečněna žádná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskutečňované vůči akcio náři ovládané osoby). VIII. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci skupiny považo vány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládají cí, ovládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv propojenou osobou označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchod ního styku, které by mohly být samy o so bě nebo v souvislosti s jinými informace mi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z propojených osob. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení § 51 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění, neob sahuje tato zpráva informace tohoto cha rakteru. IX. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem ovládané osoby, společnosti E.ON Energie, a.s., dne 29.března 2006 a předlo žena k přezkoumání dozorčí radě a audi torovi, který provádí ověření účetní závěr ky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena. Výroční zpráva bude uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Kraj ského soudu v Českých Budějovicích. V Českých Budějovicích 29. března 2006 Za představenstvo ovládané osoby E.ON Energie, a.s. Ing. Michal Šafář předseda představenstva Ing. Radek Lucký místopředseda představenstva 23 E.ON energie pro každého Zpráva dozorčí rady společnosti Dozorčí rada společnosti E.ON Energie, a.s., se v roce 2005 sešla celkem na čtyřech zasedáních, během kterých v souladu se stanovami společnosti, s obchodním záko níkem a dalšími obecně závaznými práv ními předpisy projednávala a plnila své úkoly. Dozorčí rada dohlížela na uskuteč ňování podnikatelské činnosti společnos ti a na výkon působnosti představenstva. Na těchto zasedáních byla dozorčí rada pravidelně informována o důležitých udá lostech a opatřeních společnosti. K tomu měla dozorčí rada odpovídající podmínky, které jí umožnily plnit předepsané funkce v průběhu celého roku 2005. Mimo zasedání dozorčí rady byl předseda dozorčí rady v pravidelném kontaktu se společností a byl průběžně představen stvem informován o ekonomické situaci a strategickém vývoji společnosti E.ON Energie, a.s. Dne 22. června 2005 došlo v souladu s § 200 odst. 1 obchodního zákoníku k volbě zástupců zaměstnanců do dozorčí rady společnosti E.ON Energie, a.s. Novými členy dozorčí rady se na základě výsledků voleb stali Lubomír Šmerda a Alexander Krejčí. Dozorčí rada je tímto kompletní a skládá se z 6 členů. Hlavním tématem činnosti dozorčí rady v průběhu roku 2005 byly procesy slou čení společnosti s rozdělujícími se spo lečnostmi Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Moravská elektroenergetická, a.s. E.ON Energie, a.s., se těchto procesů zúčastnila jako nástup nická společnost. Dozorčí rada se touto tematikou zabývala zejména na svém zasedání dne 13. června 2005, kdy schvá lila především návrhy smluv o rozdělení, jejichž stranou je E.ON Energie, a.s., jako jedna z nástupnických společností, dále převzetí části obchodního jmění rozdělu jících se společností a stanovisko dozorčí rady k návrhům smluv o rozdělení a zprá vu dozorčí rady o přezkoumání sloučení. Mimořádná valná hromada společnosti schválila uvedené procesy dne 20.7.2005. Na společnost přešla v rámci těchto pro cesů odpovídající část obchodního jmění zanikající společnosti Moravská elektroe nergetická, a.s. (výmaz zanikající společ nosti z obchodního rejstříku se uskuteč nil dne 8.8.2005), zanikající společnosti Jihočeská energetika, a.s. (výmaz zanika jící společnosti z obchodního rejstříku se uskutečnil dne 17.8.2005) a zanikající společnosti Jihomoravská energetika, a.s. (výmaz zanikající společnosti z obchodní ho rejstříku se uskutečnil dne 17.8.2005). Další důležité téma, které dozorčí rada na svých zasedáních projednala, byl vývoj trhu z pohledu úplné liberalizace trhu s elektřinou od 1.1.2006. Ve smyslu stanov společnosti přezkouma la a schválila dozorčí rada řádnou a kon solidovanou účetní závěrku za rok 2005, které byly přezkoumány auditorem Price waterhouseCoopers Audit, s.r.o. V souladu s výrokem auditora dospěla dozorčí rada k závěru, že řádná a konsolidovaná účet ní závěrka za rok 2005 věrně zobrazují majetkovou a finanční situaci a výsledky podnikání společnosti E.ON Energie, a.s., za rok 2005. Účetnictví je ve společnosti vedeno v souladu s odpovídajícími práv ními předpisy. Dozorčí rada přezkoumala a schválila bez výhrad návrh na rozdělení zisku. Dozorčí rada dále přezkoumala dle § 66 a obchodního zákoníku vypracova nou zprávu o propojených osobách za rok 2005 a shledala ji úplnou, řádně vypovída jící a odpovídající požadavkům zákonných předpisů. Michael Fehn předseda dozorčí rady 25 Zpráva nezávislých auditorů 27 29 E.ON Energie, a.s. Řádná účetní závěrka 31. prosince 2005 Název společnosti: E.ON Energie, a.s. Sídlo: Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice Identifikační číslo: 26078201 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie, rozvod tepelné energie. Rozvahový den: 31. prosince 2005 Datum sestavení konsolidované účetní závěrky: 28. března 2006 30 Rozvaha 31. prosince 2005 1. leden 2005 Brutto tis. Kč Korekce tis. Kč Netto tis. Kč Netto tis. Kč AKTIVA A Dlouhodobý majetek 4 337 270 - 1 138 735 3 198 535 3 997 413 A. I Dlouhodobý nehmotný majetek 3 579 815 - 715 963 2 863 852 3 580 168 A. II Dlouhodobý hmotný majetek 386 285 - 180 872 205 413 270 387 A. III Dlouhodobý finanční majetek 371 170 - 241 900 129 270 146 858 10 293 035 - 276 743 10 016 292 7 530 838 1 050 0 1 050 468 B Oběžná aktiva B. I Zásoby B. II Dlouhodobé pohledávky 10 659 0 10 659 10 120 B. III Krátkodobé pohledávky 10 270 354 - 276 743 9 993 611 7 440 274 10 972 0 10 972 79 976 B. IV Krátkodobý finanční majetek C. I Časové rozlišení 101 0 101 93 14 630 406 - 1 415 478 13 214 928 11 528 344 Vlastní kapitál 2 954 865 3 607 264 A. I Základní kapitál 3 239 966 3 239 966 A. II Kapitálové fondy 2 0 A. III Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A. IV Výsledek hospodaření minulých let AKTIVA CELKEM PASIVA A 6 074 4 072 357 100 363 226 A. V Výsledek hospodaření běžného účetního období B Cizí zdroje B. I Rezervy B. II Dlouhodobé závazky 69 859 63 170 B. III Krátkodobé závazky 10 140 831 7 843 856 C. I Časové rozlišení PASIVA CELKEM - 648 277 0 10 260 063 7 920 557 49 373 13 531 0 523 13 214 928 11 528 344 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2005 Rok končící 31. prosince 2005 tis. Kč I Tržby za prodej zboží 2 + Obchodní marže II Výkony 25 082 304 B Výkonová spotřeba 24 648 216 + Přidaná hodnota 434 090 C Osobní náklady 114 719 D Daně a poplatky E Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 729 924 III Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 376 602 F Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 376 250 G Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 2 456 18 097 IV Ostatní provozní výnosy 10 341 H Ostatní provozní náklady 116 950 * Provozní výsledek hospodaření VI Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 4 931 J Prodané cenné papíry a podíly 4 988 VII Výnosy z dlouhodobého finančního majetku M Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X Výnosové úroky N Nákladové úroky XI Ostatní finanční výnosy O Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q Daň z příjmů za běžnou činnost ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost - 535 363 255 12 600 8 854 3 549 10 657 33 691 - 30 131 82 783 - 648 277 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) - 648 277 *** Výsledek hospodaření před zdaněním - 565 494 31 Přehled o změnách vlastního kapitálu 32 Zahajovací rozvaha k 1. lednu 2005 Základní kapitál tis. Kč Kapitálové fondy tis. Kč Zákonný rezervní fond tis. Kč Statutární a ostatní fondy tis. Kč Nerozdělený Hospodářský zisk / výsledek neuhrazená běžného ztráta období tis. Kč tis. Kč Celkem tis. Kč 3 239 966 0 0 4 072 363 226 0 3 607 264 Vyplacené tantiémy za rok 2004 0 0 0 0 - 1 967 0 - 1 967 Ostatní rozdělení HV za rok 2004* 0 0 2 822 1 337 - 4 159 0 0 Majetek bezplatně převzatý 0 2 0 0 0 0 2 Čerpání sociálního fondu 0 0 0 - 2 157 0 0 - 2 157 0 0 0 0 0 - 648 277 - 648 277 3 239 966 2 2 822 3 252 357 100 - 648 277 2 954 865 Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2005 *) Rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004 se týká rozdělení hospodářského výsledku společností Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Moravská elektroenergetická, a.s. po jejich rozdělení a sloučení s nástupnickou společností popsaném v poznámce 1. Přehled o peněžních tocích Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 2005 tis. Kč - 565 494 798 504 729 924 30 695 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv - 293 A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku - 255 A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky - 5 305 A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 43 738 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6 Přijaté dividendy a podíly na zisku A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 233 010 - 308 196 - 2 605 376 2 297 761 - 581 - 75 186 - 4 859 7 526 - 29 224 255 - 101 488 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 318 011 355 235 37 224 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu: C.2.1 Přímé platby na vrub fondů - 616 - 4 124 - 2 157 C.2.2 Vyplacené tantiémy - 1 967 C *** - 4 740 Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 69 004 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 79 976 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 10 972 33 34 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2005 1. Všeobecné informace E.ON Energie, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 27. čer vence 2004 a její sídlo je v Českých Budějovicích. Předmětem podnikání Společnosti je obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie (držitel licence). Podnikatelská činnost Společnosti se soustřeďuje na prodej elektřiny konečným zákaz níkům a veškeré související služby a služby podporující tuto činnost jsou nakupovány na základě smlouvy o poskytování služeb od společností E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Česká republika, a.s. Specifikace služeb je realizována prostřednictvím příloh, ve kte rých je uvedena vždy oblast služeb s popisem rozsahu. Složení představenstva k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce Jmenován Michal Šafář předseda člen 6. prosince 2004 26. října 2004 Radek Lucký místopředseda člen 6. prosince 2004 26. října 2004 Werner Burkner člen 26. října 2004 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce Jmenován Michael Fehn předseda člen 22. března 2005 1. ledna 2005 Lorenz Pronnet místopředseda člen 22. března 2005 1. ledna 2005 Peter Ficht Karel-Dietrich Nespěšný Alexander Krejčí Lubomír Šmerda člen člen člen člen 23. srpna 2004 23. srpna 2004 23. června 2005 23. června 2005 Společnost je členěna následujícím způsobem: Nákup energie Individuální zákazníci Regionální zákazníci Hromadní zákazníci Produkt management Back Office Vklad částí podniku a fúze rozdělení sloučením Dne 1. ledna 2005, 00:00:01 h došlo ke vkladu dále uvedených částí podniků vyjmenova nými společnostmi do společnosti E.ON Energie, a.s.: • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihočeská energetika, a.s., • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihomoravská energetika, a.s., • část podniku „provoz obchodu s elektřinou“ společností Moravská elektroenergetická, a.s. Dále se Společnost v průběhu roku 2005 zúčastnila jako nástupnická společnost pro cesů rozdělení společností Jihočeská energetika, a.s. („JČE“), Jihomoravská energetika, a.s. („JME“) a Moravská elektroenergetická, a.s. („MEAS“) jejich sloučením s nástup nickými společnostmi. Rozhodným dnem uvedených procesů byl termín 1. ledna 2005, 00:00:00 h. Mimořádná valná hromada Společnosti schválila tento proces dne 20. čer vence 2005. Na Společnost přešla v rámci těchto procesů odpovídající část obchod ního jmění zanikající společnosti MEAS (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 8. srpna 2005), zanikající společnosti JČE (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005) a zanikající spo lečnosti JME (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005). Obchodní jmění zanikajících společností bylo oceněno nezávislými znalci, Mgr. Ing. Mar tinem Zvěřinou, bydlištěm Borek 126, České Budějovice a společností American Appraisal s.r.o. se sídlem Zelený pruh 95/97, Praha 4. 35 2. Účetní postupy 36 (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České repub lice (zákon o účetnictví č. 561/1991 Sb. a vyhl. č. 500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy. Majetek a závazky, které přešly na Společnost v procesu fúze rozdělení sloučením, byly přeceněny ke dni přecházejícímu rozhodný den fúze (tj. k 31. prosin ci 2004) nezávislými znalci, společností HZ Praha, spol. s r.o. se sídlem Kodaňská 46, Praha 10. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku provedla pro společnost HZ Praha, spol. s r.o. společnost Euroenergy spol. s r.o. Určující metodou pro ocenění jmění byla metoda čistých aktiv. Pro přecenění jednotlivých položek dlouhodobého majetku byla použita tzv. nákladová metoda. Hodnota majetku byla stanovena tak, aby odpovídala současné reprodukční hodnotě a danému stupni amortizace. Přeceňování se provádělo odděleně pro každou položku z účetní evi dence majetku. Zpráva nezávislých znalců je uložena v obchodním rejstříku. Podíly s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem byly oceněny metodou odpoví dající podílu vlastnictví na vlastním kapitálu. Z důvodu nesrovnatelnosti roku 2005 s předchozím účetním obdobím Společnost využila pravidlo dané vyhláškou č. 500/2002, § 4/odst. 7 pro případ přeměny rozdě lením, že ve srovnatelném období v rozvaze se uvedou údaje ze zahajovací rozvahy a do výkazu zisku a ztráty se údaje za minulé účetní období neuvádějí. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3 let 3 let 4 let 4 let Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatel nou částkou, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotné ho majetku. Společnost není součástí Národního alokačního plánu. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši pro dejní ceny. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. Goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS (viz. poznámka 1), představuje rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Aktivní goodwill (klad ný) se odpisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodného dne přeměny do provozních nákladů. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními nákla dy. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek, který přešel na Společnost v rámci procesu rozdělení sloučením, byl oceněn nezávislým znalcem (viz poznámka 2 (a)). Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla – 25 – 50 let 5 – 17 let 5 – 25 let 2 – 33 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 000 Kč do 40 000 Kč za položku je považo ván za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě; o tomto majetku se vede opera tivní evidence. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společ ností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Ve společnosti s podstatným vlivem (přidružená společnost) Společnost vykonává podstatný vliv svým podílem na finančním a provozním rozhodování, ale nemá možnost tuto společnost ovládat. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oce něny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. (e) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a kte ré mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahr nuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky nebo pokud mohou být prodány za účelem získání peněžních prostředků. V těchto případech jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vede ní Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. 37 38 Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně trans akčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je prove deno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu prove deného vedením Společnosti. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace. (f) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou polož ku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, provize, pojistné, skonto atd.). Pro veškeré úbytky nakou pených zásob užívá Společnost metodu váženého aritmetického průměru. Vážený aritmetický průměr se počítá za každý druh materiálu průběžně po každém přijetí na sklad. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní nákla dy zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady jsou účtovány přímo do nákladů a součas ně se účtuje o nedokončené výrobě do výnosů. Přijaté subdodávky jsou oceněny skutečnými náklady. K zúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachy cení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě individuálního posouzení. (g) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravné položky k po hledávkám po lhůtě splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou vytvořeny na základě věkové struktury pohledávek v souladu s interní směrnicí: po splatnosti 30 – 90 dnů po splatnosti 91 – 180 dnů po splatnosti 181 – 360 dnů po splatnosti nad 360 dnů 5 % 20 % 50 % 100 % Společnost vytváří zákonné opravné položky k pohledávkám v souladu se záko nem 593/92 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu. Opravné položky nad rámec zákona se tvoří rozdílem z celkových a zákonných opravných položek. (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizo vým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (i) Výnosy a náklady Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady na nákup elektrické energie vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodanou elektrickou energii. Dodávky elektrické energie probíhají na základě smluvního vztahu s dodavateli a cena elek trické energie se řídí smlouvou platnou vždy pro určité časové období. Tržby z prodeje elektrické energie vycházejí z dodaného množství a cen elektrické energie jednotlivých odběratelů dle smluv platných v době dodávky. V kategorii odběratelů ze sítí velmi vysokého a vysokého napětí (VVN a VN) jsou dodávky elektrické energie fakturovány jednou měsíčně na základě provede ných odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí nízkého napětí (NN) – podnikatelé (MOP) jsou dodáv ky elektrické energie fakturovány jednou čtvrtletně nebo ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí nízkého napětí (NN) – domácnosti (MOO) jsou dodáv ky elektrické energie fakturovány u každého odběrného místa jednou ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. Výnosy těchto kategorií se měsíčně skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za dodanou, ale nevyfakturovanou elektrickou energii. U kategorií zákazníků ze sítí NN (MOP, MOO) představuje rozdíl v tržbách mezi dodanou a fakturovanou elektrickou energií změnu stavu nevyfakturované elek trické energie. Pro výpočet a ocenění stavu nevyfakturované elektrické energie se používá metoda, která vychází z předpokládaného vývoje dodávky a fakturace pro následující fakturační období se zohledněním vlivu sezónnosti. (j) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozva hovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyce ny v rozvaze. (k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (l) Penzijní připojištění Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění na zákla dě zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Výše pří spěvku je stanovena na základě pravidel pro jeho poskytování, a to v závislosti na počtu odpracovaných let ve Společnosti. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodno tou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. 39 (n) Spřízněné strany 40 Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společnosti ve skupině, • společníci / akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci / akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13 a 14. (o) Základní kapitál V případě, že Společnost nakoupí vlastní akcie, plnění poskytnuté za tyto akcie je vykázáno jako snížení základního kapitálu. (p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly dopl ňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k vý znamným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčto vány v účetních výkazech. (q) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. 3. Dlouhodobý nehmotný majetek 41 Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Goodwill Emisní povolenky Nedokončený nehmotný majetek Celkem Přírůstky / přeúčtování tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 3 579 815 0 0 3 579 815 0 376 087 376 087 0 353 0 353 0 3 580 168 376 087 376 440 3 579 815 1. ledna 2005 tis. Kč Přírůstky / přeúčtování tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 0 715 963 0 Oprávky Goodwill Zůstatková hodnota 3 580 168 715 963 2 863 852 Aktivní goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS jako rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sní ženým o převzaté závazky, se odepisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodné ho dne přeměny (1. ledna 2005) do provozních nákladů, za rok 2005 činil odpis celkem 715 963 tis. Kč. Společnost nakoupila v roce 2005 emisní povolenky od třetích stran a tyto povolenky prodávala společnosti E.ON Sales & Trading GmbH. 4. Dlouhodobý hmotný majetek 42 Ocenění / Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Pozemky Přírůstky / přeúčtování tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 2 445 2 91 2 356 Budovy a stavby 232 913 9 374 48 407 193 880 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 183 560 6 652 1 219 188 993 71 702 16 256 87 602 356 Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem 700 0 0 700 491 320 32 284 137 319 386 285 V počátečním stavu k 1. lednu 2005 je zachyceno přecenění majetku popsané v poznámce 2(a), které činí 71 522 tis. Kč. Oprávky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Opravná položka k nedokončenému hmotnému majetku 1. ledna 2005 tis. Kč Přírůstky tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 132 788 4 324 44 760 92 352 81 272 8 076 828 88 520 6 873 0 6 873 0 Celkem 220 933 12 400 52 461 180 872 Zůstatková hodnota 270 387 205 413 Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: Leasingové splátky Splacené splátky 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 228 1 725 Splátky splatné do jednoho roku 0 228 Splátky splatné později 0 0 228 1 953 Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv K 31. prosinci 2005 neobsahovala rozvaha žádná aktiva získaná po skončení smluv o fi nančním leasingu (1. ledna 2005: 0 tis. Kč). V roce 2005 nebyly uzavřeny žádné nové leasingové smlouvy. 5. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem 43 Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem představují investice do kmenových akcií a základního kapitálu. K 31. prosinci 2005 Výsledek Podíl na hospodaření Vlastní základním v roce 2005 kapitál kapitálu [Neauditováno] [Neauditováno] % tis. Kč tis. Kč Příjem z dividend v roce 2005 tis. Kč Nominální hodnota Pořizovací cena tis. Kč 2 120 3 244 100,00 924 3 868 255 Tuzemské ECO trend s.r.o. Praha ENERGETIKA INVEST, s.r.o. České Budějovice 80 000 124 053 40,00 6 272 326 431 0 Teplárna Kyjov, a.s. Kyjov 241 900 243 873 47,34 22 674 612 687 0 Celkem 324 020 29 870 942 986 255 Opravná položka 371 170 - 241 900 Zůstatková hodnota 129 270 K 1. lednu 2005 Nominální hodnota tis. Kč Pořizovací cena tis. Kč Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2004 tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Příjem z dividend v roce 2004 tis. Kč 2 120 3 244 100,00 898 3 244 2 172 223 4 988 51,00 632 9 787 1 020 80 000 124 053 40,00 7 703 310 132 2 978 47,34 Tuzemské ECO trend s.r.o. Praha AISE JME s.r.o. Zlín Energetika INVEST s.r.o. České Budějovice Teplárna Kyjov, a.s. Kyjov 241 900 243 873 Celkem 324 243 376 158 Opravná položka Zůstatková hodnota - 35 665 590 015 0 - 26 432 913 178 6 170 - 229 300 146 858 V žádné ze společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem není rozdíl mezi procen tem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. Změnu opravné položky na snížení hodnoty majetkových účastí v dceřiných a přidruže ných společnostech lze rozčlenit takto: 2005 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba za rok Konečný zůstatek k 31. prosinci 229 300 12 600 241 900 6. Zásoby 44 Zásoby Materiál Nedokončená výroba Celkem 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 562 468 488 0 1 050 468 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 7. Pohledávky Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 474 869 - po splatnosti 506 119 980 988 602 003 Zálohy z obchodních vztahů - do splatnosti 1 749 649 728 881 Pohledávky – ovládající a řídící osoba - do splatnosti 488 373 0 Daňové pohledávky - do splatnosti 20 771 0 Jiné pohledávky - do splatnosti 5 624 16 454 Celkem 3 012 0 Celkem - po splatnosti 2 267 429 745 335 Dohadné účty aktivní 7 021 937 6 334 302 Opravné položky na pochybné pohledávky - 276 743 - 241 366 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 9 993 611 7 440 274 Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek 10 659 10 120 10 004 270 7 450 394 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Pohledávky – ovládající a řídící osoba do splatnosti ve výši 488 373 tis. Kč vyplývají ze zavedení korunového cash poolingu mezi společnostmi E.ON Česká republika, a.s. a Společností. Výsledkem převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi skupiny E.ON. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Změny opravné položky 2005 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu 241 366 Tvorba opravné položky 276 743 Zrušení opravné položky - 200 050 Použití na odpis - 41 316 Konečný zůstatek k 31. prosinci 276 743 8. Vlastní kapitál Společnost byla založena dne 20. července 2004 a do obchodního rejstříku byla zapsá na dne 27. července 2004. Společnost je plně vlastněna společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH, zapsanou v Německu. Do 31. prosince 2004 byly zaúčtovány pouze náklady spojené se založením Společnosti ve výši 103 tis. Kč. V návaznosti na vklady částí podniku uvedených v poznámce 1 došlo ke zvýšení základ ního kapitálu Společnosti z částky 2 000 tis. Kč (původní výše základního kapitálu při vzniku Společnosti dne 27. července 2004) na částku 3 243 067 tis. Kč. Zvýšení základní ho kapitálu bylo dne 14. února 2005 zapsáno do obchodního rejstříku. Valná hromada Společnosti dne 14. června 2005 rozhodla o převedení ztráty za rok 2004 ve výši 103 tis. Kč do neuhrazené ztráty minulých let. Společnost vyplatila v roce 2005 tantiémy za rok 2004, které připadly na část fúzujících společností JČE a JME, a to v celkové výši 1 967 tis. Kč. Za rok 2005 byl čerpán sociální fond ve výši 2 157 tis. Kč., majetek bezplatně převzatý Společností činil 2 tis. Kč. Společnost eviduje 2 768 099 ks vlastních akcií v celkové hodnotě 3 101 tis. Kč, které vznikly vyplacením doplatků na vyrovnání jako důsledek nerovnoměrného výměnné ho poměru a budou odkoupeny společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH v roce 2006. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit akcionáři, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. 45 9. Rezervy 46 Rezervy Zákonná Rezerva na rezerva na restrukturalizaci rekultivaci – odstupné skládky a mobilita tis. Kč tis. Kč Stav k 1. lednu 2005 Rezervy ostatní (odměny, nevyčerpaná dovolená) tis. Kč Rezerva na daň z příjmů tis. Kč Rezerva na ostatní daňové závazky tis. Kč Celkem tis. Kč 402 11 687 1 442 0 0 13 531 Tvorba rezerv 0 240 1 954 46 250 6 48 450 Čerpání rezerv 0 - 11 166 - 1 442 0 0 - 12 608 402 761 1 954 46 250 6 49 373 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005 Společnost tvoří rezervy podle zákona č. 563/1991 Sb. na rizika a ztráty, rezervu na nevy placené odměny a nevybranou dovolenou. Z daňových rezerv pak rezervu na daň z pří jmů, na daň silniční a na daň darovací. Dále Společnost tvoří finanční rezervu na rekultivaci, zajištění péče o odkaliště TRIAN GL a asanace po ukončení provozu v souladu s ustanovením zákona č. 125/97 Sb. a pro váděcí vyhlášky MŽP č. 340/97. V roce 2005 byl pro výrobu tepelné energie použit jen zemní plyn, proto nebyla rezerva na rekultivaci v tomto roce tvořena. Rezerva na daň z příjmů k 31. prosinci 2005 ve výši 75 474 tis. Kč je kompenzována zálohami ve výši 29 224 tis. Kč. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí ve prospěch nákladů a zaúčtuje se skutečný závazek daně z příjmů právnických osob na základě sestaveného daňového přiznání. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11 Daň z příjmů. 10. Závazky Závazky 31. prosince 2005 tis. Kč Závazky z obchodních vztahů - do splatnosti 1. ledna 2005 tis. Kč 117 842 146 066 Zálohy z obchodních vztahů 6 598 702 6 625 863 Dohadné účty pasivní 3 414 860 1 063 766 Daňové závazky 1 109 0 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2 140 0 Závazky k zaměstnancům 4 797 0 Závazky – ovládající a řídící osoba 0 5 060 Závazky ke společníkům 0 3 101 Jiné závazky 1 381 0 10 140 831 7 843 856 Dlouhodobé přijaté zálohy 37 410 38 030 Odložený daňový závazek 32 449 25 140 Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem - do splatnosti 69 859 63 170 10 210 690 7 907 026 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společ nosti. Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. 11. Daň z příjmů Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje 2005 tis. Kč Splatnou daň 75 474 Odloženou daň 7 309 Celkem 82 783 Splatná daň byla vypočítána následovně Ztráta před zdaněním - 565 494 Položky snižující základ daně 37 283 Položky zvyšující základ daně 893 235 Daňový základ 290 458 Daň z příjmů právnických osob ve výši 26 % 75 519 Slevy na dani 45 Splatná daň 75 474 Daňový náklad 75 474 Placené zálohy na daň z příjmů 29 224 Závazek daně z příjmu 46 250 Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 24 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč Rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého hmotného majetku - 25 114 - 24 575 Přecenění cenných papírů a podílů - 10 566 - 11 709 Smluvní pokuty a úroky z prodlení - 971 0 - 36 651 - 36 284 4 202 11 144 - 32 449 - 25 140 Odložený daňový závazek z titulu Celkem Odložená daňová pohledávka z titulu Ostatních rezerv a rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny pohledávek Čistý odložený daňový závazek 47 12. Členění výnosů podle odvětví 48 Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2005 tis. Kč Prodej el. energie - zahraničí 360 731 - tuzemsko 19 195 724 Prodej tepla 29 019 Ostatní tržby z prodeje vlastních produktů a služeb 5 496 830 25 082 304 Celkové prodeje vlastních produktů a služeb Prodej zboží 2 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 376 602 Ostatní provozní výnosy 10 341 Celkem 25 469 249 13. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců 2005 Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci* 0 Průměrný počet ostatních členů vedení 5 Průměrný počet ostatních zaměstnanců 175 Celkem 180 Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci 2 *) Společnost má 3 členy představenstva, kteří nejsou jejími zaměstnanci a 2 z nich jsou zaměstnanci společnosti E.ON Česká republika, a.s. Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. 2005 Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem Vedení tis. Kč Ostatní tis. Kč Celkem tis. Kč 4 011 79 522 83 533 164 0 164 1 412 25 968 27 380 242 3 400 3 642 5 829 108 890 114 719 Vedoucím pracovníkům jsou poskytnuta pro služební i soukromé účely motorová vozi dla. Hodnoty zdanitelných základů v roce 2005 představovaly u vedoucích pracovníků 161 tis. Kč. Vedoucím pracovníkům je hrazeno úrazové pojištění. V roce 2005 činila úhra da pro vedoucí pracovníky 21 tis. Kč. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce se spřízněnými stranami. 14. Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami Společnosti jsou E.ON Česká republika, a.s, E.ON Distribuce, a.s., E.ON Energie AG Mnichov, E.ON Czech Holding AG, E.ON Czech Holding Verwaltungs -GmbH, E.ON Sales & Trading GmbH, ECO trend, s.r.o., ENERGETIKA INVEST, s.r.o., Teplár na Kyjov, a.s., Jihočeská plynárenská, a.s., Ško-Energo FIN, s.r.o. a Ško-Energo, s.r.o. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Transakce se spřízněnými stranami 2005 tis. Kč Prodej vlastních výrobků 1 320 304 Prodej služeb 144 395 Úroky přijaté 8 026 Výnosy z prodeje emisních povolenek (pozn. 3) 376 588 Ostatní výnosy 937 Celkem 1 850 250 Spotřebované nákupy 172 615 Nákup služeb 5 745 763 Úroky placené 3 524 Ostatní náklady 693 Celkem 5 922 595 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Zůstatky se spřízněnými stranami Pohledávky z obchodních vztahů a zálohy Dohadné položky a ostatní pohledávky Pohledávky celkem Závazky z obchodních vztahů a zálohy 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 674 580 52 090 700 174 0 1 374 754 52 090 225 110 42 000 Dohadné položky a ostatní závazky 1 264 459 3 850 Závazky celkem 1 489 569 45 850 Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Ostatní pohledávky za spřízněnými stranami zahrnují dohadné položky a pohledávku vyplývající ze zavedení korunového cash poolingu mezi Společností a společností E.ON Česká republi ka, a.s. Ostatní závazky vůči spřízněným stranám vznikly z dohadných položek. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Členům představenstva, členům dozorčí rady Společnosti, akcionáři a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty v roce 2005 žádné úvěry. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla v celkové ceně 5 272 tis. Kč. Odměna členům představenstva Společnosti činila 164 tis. Kč. Členové dozorčí rady nepo bírají žádnou odměnu. V roce 2005 nevznikly žádné penzijní závazky bývalých statutárních orgánů. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2005 a 2004 akcionářům/společníkům, čle nům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě. 49 15. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky 50 K 31. prosinci 2005 neevidovala Společnost žádné investiční přísliby, pouze budoucí závazky z uzavřených smluv o poskytování služeb ve výši 702 375 tis. Kč a závazky z ná kupu elektřiny od externích dodavatelů ve výši 15 454 620 tis. Kč. 16. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005. 17. Mimořádné výnosy a náklady K 31. prosinci 2005 Společnost neevidovala žádné mimořádné výnosy a náklady. 18. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2005. Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána. 28. března 2006 Ing. Michal Šafář Ing. Radek Lucký předseda představenstva místopředseda představenstva 51 Zpráva nezávislých auditorů 53 55 E.ON Energie, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka 31. prosince 2005 Název společnosti: E.ON Energie, a.s. Sídlo: Lannova 205/16, 370 49 České Budějovice Identifikační číslo: 26078201 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie, rozvod tepelné energie Rozvahový den: 31. prosince 2005 Datum sestavení konsolidované účetní závěrky: 28. března 2006 56 Konsolidovaná rozvaha Brutto tis. Kč Korekce tis. Kč 31. prosince 2005 1. leden 2005 Netto tis. Kč Netto tis. Kč AKTIVA A Dlouhodobý majetek 4 389 962 - 896 835 3 493 127 4 262 153 A. I Dlouhodobý nehmotný majetek 3 579 815 - 715 963 2 863 852 3 580 168 A. II Dlouhodobý hmotný majetek 386 285 - 180 872 205 413 270 387 A. III Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 420 618 0 420 618 403 366 A. IV Ostatní dlouhodobý finanční majetek B Oběžná aktiva 3 244 0 3 244 8 232 10 293 035 - 276 743 10 016 292 7 530 838 B. I Zásoby 1 050 0 1 050 468 B. II Dlouhodobé pohledávky 10 659 0 10 659 10 120 B. III Krátkodobé pohledávky 10 270 354 - 276 743 9 993 611 7 440 274 10 972 0 10 972 79 976 101 0 101 93 14 683 098 - 1 173 578 13 509 520 11 793 084 B. IV Krátkodobý finanční majetek C. I Časové rozlišení AKTIVA CELKEM PASIVA A Vlastní kapitál 3 249 457 3 872 004 A. I Základní kapitál 3 239 966 3 239 966 A. II Kapitálové fondy A. III Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.IV A.V A.VI Výsledek hospodaření běžného účetního období 2 0 6 074 4 072 Konsolidační fond 281 349 264 740 Výsledek hospodaření minulých let 357 100 363 226 - 648 277 0 A.VII Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci B Cizí zdroje 13 243 0 10 260 063 7 920 557 B. I Rezervy 49 373 13 531 B. II Dlouhodobé závazky 69 859 63 170 B. III Krátkodobé závazky 10 140 831 7 843 856 0 523 13 509 520 11 793 084 C. I Časové rozlišení PASIVA CELKEM Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2005 Rok končící 31. prosince 2005 tis. Kč I Tržby za prodej zboží 2 + Obchodní marže II Výkony 25 082 304 B Výkonová spotřeba 24 648 216 + Přidaná hodnota 434 090 C Osobní náklady 114 719 D Daně a poplatky E Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 729 924 III Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 376 602 F Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 376 250 G Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 2 456 18 097 IV Ostatní provozní výnosy 10 341 H Ostatní provozní náklady 116 950 * Provozní výsledek hospodaření VI Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 4 931 J Prodané cenné papíry a podíly 4 988 VII Výnosy z dlouhodobého finančního majetku M Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X Výnosové úroky N Nákladové úroky XI Ostatní finanční výnosy O Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření - 535 363 255 12 600 8 854 3 549 10 657 33 691 - 30 131 82 783 Q Daň z příjmů za běžnou činnost ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez podílu ekvivalence - 648 277 Výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence (+/-) - 648 277 *** Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci 13 243 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) - 635 034 *** Výsledek hospodaření před zdaněním - 552 251 57 Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidační fond Základní a kapitálové kapitál fondy tis. Kč tis. Kč 58 Konsolidovaná zahajovací rozvaha k 1. lednu 2005 Zákonný rezervní fond tis. Kč Statutární a ostatní fondy tis. Kč Nerozdělený Hospodářský zisk / výsledek neuhrazená běžného ztráta období tis. Kč tis. Kč Celkem tis. Kč 3 239 966 264 740 0 4 072 363 226 0 3 872 004 Vyplacené tantiémy za rok 2004 0 0 0 0 - 1 967 0 - 1 967 Ostatní rozdělení HV za rok 2004* 0 0 2 822 1 337 - 4 159 0 0 Majetek bezplatně převzatý 0 2 0 0 0 0 2 Čerpání sociálního fondu 0 0 0 - 2 157 0 0 - 2 157 Vliv konsolidace metodou ekvivalence 0 16 609 0 0 0 0 16 609 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 0 0 0 - 648 277 - 648 277 Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci Zůstatek k 31. prosinci 2005 0 0 0 0 0 13 243 13 243 3 239 966 281 351 2 822 3 252 357 100 - 635 034 3 249 457 *) Rozdělení hospodářského výsledku za rok 2004 se týká rozdělení hospodářského výsledku společností Jihočeská energetika, a.s., Jihomoravská energetika, a.s. a Moravská elektroenergetická, a.s., po jejich rozdělení a sloučení s nástupnickou společností popsaném v poznámce 1. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 2005 tis. Kč - 552 251 785 261 729 924 30 695 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv - 293 A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku - 255 A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.6 Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci A.1.7 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* A.2 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6 Přijaté dividendy a podíly na zisku A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti - 5 305 - 13 243 43 738 233 010 - 308 196 - 2 605 376 2 297 761 - 581 - 75 186 - 4 859 7 526 - 29 224 255 - 101 488 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 318 011 355 235 37 224 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu - 616 - 4 124 C.2.1 Přímé platby na vrub fondů - 2 157 C.2.2 Vyplacené tantiémy - 1 967 C *** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 4 740 - 69 004 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 79 976 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 10 972 59 60 Příloha konsolidované účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2005 1. Všeobecné informace E.ON Energie, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 27. čer vence 2004 a její sídlo je v Českých Budějovicích. Předmětem podnikání Společnosti je obchod s elektřinou, výroba elektřiny, výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie (držitel licence). Podnikatelská činnost Společnosti se soustřeďuje na prodej elektřiny konečným zákaz níkům a veškeré související služby a služby podporující tuto činnost jsou nakupovány na základě smlouvy o poskytování služeb od společností E.ON Distribuce, a.s. a E.ON Česká republika, a.s. Specifikace služeb je realizována prostřednictvím příloh, ve kte rých je uvedena vždy oblast služeb s popisem rozsahu. Složení představenstva k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce Zvolen Michal Šafář předseda člen 6. prosince 2004 26. října 2004 Radek Lucký místopředseda člen 6. prosince 2004 26. října 2004 Werner Burkner člen 26. října 2004 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2005 bylo následující: Funkce Zvolen Michael Fehn předseda člen 22. března 2005 1. ledna 2005 Lorenz Pronnet místopředseda člen 22. března 2005 1. ledna 2005 Peter Ficht Karel-Dietrich Nespěšný Alexander Krejčí Lubomír Šmerda člen člen člen člen 23. srpna 2004 23. srpna 2004 23. června 2005 23. června 2005 Společnost je členěna následujícím způsobem: Nákup energie Individuální zákazníci Regionální zákazníci Hromadní zákazníci Produkt management Back Office Vklad částí podniku a fúze rozdělení sloučením Dne 1. ledna 2005, 00:00:01 h došlo ke vkladu dále uvedených částí podniků vyjmenova nými společnostmi do společnosti E.ON Energie, a.s.: • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihočeská energetika, a.s., • část podniku „provoz výroby a obchodu s elektřinou“ společností Jihomoravská energetika, a.s., • část podniku „provoz obchodu s elektřinou“ společností Moravská elektroenergetická, a.s. Dále se Společnost v průběhu roku 2005 zúčastnila jako nástupnická společnost pro cesů rozdělení společností Jihočeská energetika, a.s. („JČE“), Jihomoravská energetika, a.s. („JME“) a Moravská elektroenergetická, a.s. („MEAS“) jejich sloučením s nástupnic kými společnostmi. Rozhodným dnem uvedených procesů byl termín 1. ledna 2005, 00:00:00 h Mimořádná valná hromada Společnosti schválila tento proces dne 20. čer vence 2005. Na Společnost přešla v rámci těchto procesů odpovídající část obchodního jmění zanikající společnosti MEAS (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 8. srpna 2005), zanikající společnosti JČE (výmaz zanikající společnos ti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005) a zanikající společnosti JME (výmaz zanikající společnosti z obchodního rejstříku byl proveden dne 17. srpna 2005). Obchodní jmění zanikajících společností bylo oceněno nezávislými znalci, Mgr. Ing. Mar tinem Zvěřinou, bydlištěm Borek 126, České Budějovice a společností American Apprai sal s.r.o., se sídlem Zelený pruh 95/97, Praha 4. 2. Vymezení konsolidačního celku Konsolidační celek zahrnuje Společnost a následující přidružené společnosti (dále „Skupina“). Přidružené společnosti k 31. prosinci 2005: Podíl na základním kapitálu v % Vlastník Společnost Sídlo společnosti ENERGETIKA INVEST s.r.o. Lannova 16, České Budějovice 40,00 49,00 11,00 E.ON Energie, a.s. E.ON Czech Holding AG Jihočeská plynárenská, a.s. Teplárna Kyjov, a.s. Havlíčkova 180 Kyjov 47,34 19,86 32,10 E.ON Energie, a.s. E.ON Czech Holding AG Jihomoravská plynárenská, a.s. 0,70 Ostatní Teplárna Kyjov, a.s., Havlíčkova 180, Kyjov, IČ 25326368 Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod elektřiny a tepla. ENERGETIKA INVEST s.r.o., Lannova 16, České Budějovice, IČ 25172662 Hlavním předmětem podnikání společnosti je zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a průmyslu a činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomic kých poradců. 61 3. Účetní postupy 62 (a) Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky Konsolidovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka skupiny podniků, která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření Společnosti s její podílovou účastí v ostatních účetních jednotkách, které jsou ovládanou, spoluovlá danou nebo řízenou osobou nebo ve kterých vykonává podstatný vliv. Konsolidova ná účetní závěrka slouží k informování akcionářů Společnosti. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice (zákon o účetnictví č. 561/1991 Sb. a vyhl. č. 500/2002 Sb.) a Čes kými účetními standardy. Majetek a závazky, které přešly na Společnost v procesu fúze rozdělení sloučením, byly přeceněny ke dni předcházejícímu rozhodný den fúze (tj. k 31. prosinci 2004) nezávislými znalci, společností HZ Praha, spol. s r.o., se sídlem Kodaňská 46, Praha 10. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku provedla pro společnost HZ Praha, spol. s r.o., společnost Euroenergy spol. s r.o. Určující metodou pro ocenění jmění byla metoda čistých aktiv. Pro přecenění jednotlivých položek dlouhodobého majetku byla použita tzv. nákladová metoda. Hodnota majetku byla stanovena tak, aby odpovídala současné reprodukční hod notě a danému stupni amortizace. Přeceňování se provádělo odděleně pro každou položku z účetní evidence majetku. Zpráva nezávislých znalců je uložena v obchod ním rejstříku. Pro konsolidaci přidružených společností byla dle konsolidačních pravidel zvolena ekvivalenční metoda. Touto metodou se rozumí následující úpravy účetní závěrky Společnosti: a) Vyloučení podílů v konsolidovaných společnostech z rozvahy Společnosti a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou „Cenné papíry a podíly v ekviva lenci“, které jsou oceněny na úrovni podílu na vlastním kapitálu konsolidovaných společností. b) Vypořádání rozdílu mezi účetní hodnotou podílů v nekonsolidované účetní závěr ce a jejich hodnotou v ekvivalenci vykázáním: 1. podílu Společnosti na výsledku hospodaření za běžné účetní období konso lidovaných společností v samostatné položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty „Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci“ a v samostatné roz vahové položce „Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci“; 2. konsolidačního fondu, který představuje kumulovaný podíl Společnosti na výsledcích hospodaření a ostatních složkách vlastního kapitálu konsolidova ných společností (tj. podíl na celkovém vlastním kapitálu kromě výsledku hos podaření za běžné účetní období). Podíly s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem byly oceněny metodou odpovídající podílu vlastnictví na vlastním kapitálu. Z důvodu nesrovnatelnosti roku 2005 s předchozím účetním obdobím Skupina využila pravidlo dané vyhláškou č. 500/2002, § 4/odst. 7 pro případ přeměny rozdělením, že ve srovnatelném období v konsolidované rozvaze se uvedou údaje z konsolidované zaha jovací rozvahy a do konsolidovaného výkazu zisku a ztráty se údaje za minulé účetní období neuvádějí. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3 let 3 let 4 let 4 let Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotné ho majetku. Společnost není součástí Národního alokačního plánu. O prodeji emis ních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. Goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS (viz. poznámka 1), představuje rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Aktivní goodwill (klad ný) se odpisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodného dne přeměny do provozních nákladů. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními nákla dy. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek, který přešel na Společnost v rámci procesu rozdělení sloučením, byl oceněn nezávislým znalcem (viz. poznámka 3 (a)). Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla – 25 – 50 let 5 – 17 let 5 – 25 let 2 – 33 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 000 Kč do 40 000 Kč za položku je považo ván za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě; o tomto majetku se vede opera tivní evidence. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. 63 (d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem 64 Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společ ností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Dceřiné společnosti, tj. takové, ve kterých Společnost vlast ní více než jednu polovinu hlasovacích práv, popřípadě je oprávněna jinak kontro lovat jejich finanční a provozní pravidla, jsou konsolidovány. Dceřiné společnosti se konsolidují od data, kdy byla na Společnost převedena pra vomoc vykonávat nad nimi kontrolu, a jsou vyloučeny z konsolidace k datu pozbytí této pravomoci. Veškeré vnitroskupinové transakce, zůstatky a nerealizované zisky z vnitroskupi nových transakcí jsou z konsolidace rovněž vyloučeny, kromě případů, kdy pořizo vací náklady nejsou návratné. V případě nutnosti byla účetní pravidla pro dceřiné podniky pozměněna tak, aby byla zachována konzistence s pravidly Společnosti. Ve společnosti s podstatným vlivem (přidružená společnost) Společnost vykonává podstatný vliv svým podílem na finančním a provozním rozhodování, ale nemá možnost tuto společnost ovládat. Investice v přidružených společnostech se zachycují za použití ekvivalenční meto dy. Nerealizované zisky a ztráty z transakcí mezi Společností a jejími přidruženými společnostmi se vylučují v míře odpovídající účasti Společnosti v těchto přidruže ných společnostech. Nerealizované ztráty se vylučují s výjimkou případů, ve kte rých transakce poskytuje důkaz o snížení hodnoty převáděného aktiva. Účtování ekvivalenční metodou je ukončeno, jestliže účetní hodnota investice v přidruženém podniku klesne na nulu, pokud ovšem Společnosti nevznikly ve vztahu k přidruženému podniku další účetní nebo smluvní závazky. (e) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu a kte ré mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahr nuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data konsolidované účetní závěrky nebo pokud mohou být prodány za účelem získání peněžních prostředků. V těchto případech jsou zahrnuty do oběž ných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně trans akčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu konso lidované účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do konsolido vaného výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace. (f) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou polož ku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, provize, pojistné, skonto atd.). Pro veškeré úbytky nakou pených zásob užívá Společnost metodu váženého aritmetického průměru. Vážený aritmetický průměr se počítá za každý druh materiálu průběžně po každém přijetí na sklad. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní nákla dy zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady jsou účtovány přímo do nákladů a součas ně se účtuje o nedokončené výrobě do výnosů. Přijaté subdodávky jsou oceněny skutečnými náklady. K zúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachy cení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě individuálního posouzení. (g) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravné položky k po hledávkám po lhůtě splatnosti. Opravné položky k pohledávkám jsou vytvořeny na základě věkové struktury pohledávek v souladu s interní směrnicí: po splatnosti 30 – 90 dnů po splatnosti 91 – 180 dnů po splatnosti 181 – 360 dnů po splatnosti nad 360 dnů 5% 20 % 50 % 100 % Společnost vytváří zákonné opravné položky k pohledávkám v souladu se záko nem 593/92 Sb., o rezervách, pro zjištění základu daně z příjmu. Opravné položky nad rámec zákona se tvoří rozdílem z celkových a zákonných opravných položek. (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devi zovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu konsolidované účet ní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. (i) Výnosy a náklady Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady na nákup elektrické energie vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodanou elektrickou energii. Dodávky elektrické energie probíhají na základě smluvního vztahu s dodavateli a cena elek trické energie se řídí smlouvou platnou vždy pro určité časové období. Tržby z prodeje elektrické energie vycházejí z dodaného množství a cen elektrické energie jednotlivých odběratelů dle smluv platných v době dodávky. 65 66 V kategorii odběratelů ze sítí velmi vysokého a vysokého napětí (VVN a VN) jsou dodávky elektrické energie fakturovány jednou měsíčně na základě provedených odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí nízkého napětí (NN) – podnikatelé (MOP) jsou dodáv ky elektrické energie fakturovány jednou čtvrtletně nebo ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. V kategorii odběratelů ze sítí NN – domácnosti (MOO) jsou dodávky elektrické energie fakturovány u každého odběrného místa jednou ročně dle příslušných cyklů a na základě provedených odečtů. Výnosy těchto kategorií se měsíčně sklá dají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za dodanou, ale nevyfakturo vanou elektrickou energii. U kategorií zákazníků ze sítí NN (MOP, MOO) představuje rozdíl v tržbách mezi dodanou a fakturovanou elektrickou energií změnu stavu nevyfakturované elek trické energie. Pro výpočet a ocenění stavu nevyfakturované elektrické energie se používá metoda, která vychází z předpokládaného vývoje dodávky a fakturace pro následující fakturační období se zohledněním vlivu sezónnosti. (j) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozva hovému dni splatné, jsou vykázány v příloze ke konsolidované účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (l) Penzijní připojištění Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění na zákla dě zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Výše pří spěvku je stanovena na základě pravidel pro jeho poskytování, a to v závislosti na počtu odpracovaných let ve Společnosti. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodno tou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Skupiny se rozumí: • společníci / akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci / akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 a 15. (o) Základní kapitál V případě, že Společnost nakoupí vlastní akcie, plnění poskytnuté za tyto akcie je vykázáno jako snížení základního kapitálu. (p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsoli dované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze konsolidova né účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. (q) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. 4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Goodwill Emisní povolenky Nedokončený nehmotný majetek Celkem Přírůstky / přeúčtování tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 3 579 815 3 579 815 0 0 0 376 087 376 087 0 353 0 353 0 3 580 168 376 087 376 440 3 579 815 1. ledna 2005 tis. Kč Přírůstky tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 0 715 963 0 715 963 Oprávky Goodwill Zůstatková hodnota 3 580 168 2 863 852 Aktivní goodwill, který vznikl v rámci fúze rozdělení sloučením společností JČE, JME a MEAS jako rozdíl mezi celkovým oceněním nabytého obchodního jmění ve smyslu obchodního zákoníku a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sní ženým o převzaté závazky, se odepisuje rovnoměrně po dobu 60 měsíců od rozhodné ho dne přeměny (1. ledna 2005) do provozních nákladů, za rok 2005 činil odpis celkem 715 963 tis. Kč. Společnost nakoupila v roce 2005 emisní povolenky od třetích stran a tyto povolenky prodávala společnosti E.ON Sales & Trading GmbH. 67 5. Dlouhodobý hmotný majetek 68 Ocenění / Pořizovací cena 1. ledna 2005 tis. Kč Pozemky Přírůstky / přeúčtování tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 2 445 2 91 2 356 Budovy a stavby 232 913 9 374 48 407 193 880 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 183 560 6 652 1 219 188 993 71 702 16 256 87 602 356 Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem 700 0 0 700 491 320 32 284 137 319 386 285 V počátečním stavu k 1. lednu 2005 je zachyceno přecenění majetku popsané v poznámce 3(a), které činí 71 522 tis. Kč. Oprávky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Opravná položka k nedokončenému hmotnému majetku 1. ledna 2005 tis. Kč Přírůstky tis. Kč Vyřazení tis. Kč 31. prosince 2005 tis. Kč 132 788 4 324 44 760 92 352 81 272 8 076 828 88 520 6 873 0 6 873 0 Celkem 220 933 12 400 52 461 180 872 Zůstatková hodnota 270 387 205 413 Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: Leasingové splátky Splacené splátky 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 228 1 725 Splátky splatné do jednoho roku 0 228 Splátky splatné později 0 0 228 1 953 Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv K 31. prosinci 2005 neobsahovala konsolidovaná rozvaha žádná aktiva získaná po skon čení smluv o finančním leasingu (1. ledna 2005: 0 tis. Kč). V roce 2005 nebyly uzavřeny žádné nové leasingové smlouvy. 6. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 69 Cenné papíry a podíly v ekvivalenci představují investice do kmenových akcií a základ ního kapitálu. K 31. prosinci 2005 Cenné papíry v ekvivalenci tis. Kč Pořizovací cena tis. Kč Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2005 tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Příjem z dividend v roce 2005 tis. Kč ENERGETIKA INVEST, s.r.o., České Budějovice 130 572 124 053 40,00 6 272 326 431 0 Teplárna Kyjov, a.s., Kyjov 290 046 243 873 47,34 22 674 612 687 0 Celkem 420 618 367 926 28 946 939 118 0 Cenné papíry v ekvivalenci tis. Kč Pořizovací cena tis. Kč Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2004 tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Příjem z dividend v roce 2004 tis. Kč ENERGETIKA INVEST, s.r.o., České Budějovice 124 053 124 053 40,00 7 703 310 132 2 978 Teplárna Kyjov, a.s., Kyjov 279 313 243 873 47,34 - 35 665 590 015 0 Celkem 403 366 367 926 - 27 962 900 147 2 978 K 1. lednu 2005 V žádné ze společností s rozhodujícím a podstatným vlivem není rozdíl mezi procen tem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. 7. Zásoby 70 Zásoby Materiál Nedokončená výroba Celkem 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 562 468 488 0 1 050 468 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 8. Pohledávky Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti - po splatnosti Celkem 474 869 506 119 980 988 602 003 Zálohy z obchodních vztahů - do splatnosti 1 749 649 728 881 Pohledávky – ovládající a řídící osoba - do splatnosti 488 373 0 Daňové pohledávky - do splatnosti 20 771 0 Jiné pohledávky - do splatnosti 5 624 16 454 3 012 0 Celkem - po splatnosti 2 267 429 745 335 Dohadné účty aktivní 7 021 937 6 334 302 Opravné položky na pochybné pohledávky - 276 743 - 241 366 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 9 993 611 7 440 274 Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek 10 659 10 120 10 004 270 7 450 394 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Pohledávky – ovládající a řídící osoba do splatnosti ve výši 488 373 tis. Kč vyplývají ze zavedení korunového cash poolingu mezi společnostmi E.ON Česká republika, a.s. a Společností. Výsledkem převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi skupiny E.ON. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Změny opravné položky 2005 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu 241 366 Tvorba opravné položky 276 743 Zrušení opravné položky - 200 050 Použití na odpis - 41 316 Konečný zůstatek k 31. prosinci 276 743 9. Vlastní kapitál 71 Společnost byla založena dne 20. července 2004 a do obchodního rejstříku byla zapsána dne 27. července 2004. Společnost je plně vlastněna společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH, zapsanou v Německu. Do 31. prosince 2004 byly zaúčtovány pouze náklady spojené se založením Společnosti ve výši 103 tis. Kč. V návaznosti na vklady částí podniku uvedených v poznámce 1 došlo ke zvýšení základ ního kapitálu Společnosti z částky 2 000 tis. Kč (původní výše základního kapitálu při vzniku Společnosti dne 27. července 2004) na částku 3 243 067 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo dne 14. února 2005 zapsáno do obchodního rejstříku. Valná hromada Společnosti dne 14. června 2005 rozhodla o převedení ztráty za rok 2004 ve výši 103 tis. Kč do neuhrazené ztráty minulých let. Společnost vyplatila v roce 2005 tantiémy za rok 2004, které připadly na část fúzujících společností JČE a JME, a to v celkové výši 1 967 tis. Kč. Za rok 2005 byl čerpán sociální fond ve výši 2 157 tis. Kč., majetek bezplatně převzatý Společností činil 2 tis. Kč. Společnost eviduje 2 768 099 ks vlastních akcií v celkové hodnotě 3 101 tis. Kč, které vznikly vyplacením doplatků na vyrovnání jako důsledek nerovnoměrného výměnného poměru a budou odkoupeny společností E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH v roce 2006. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit akcionáři, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedo sáhne 20 % základního kapitálu. Skupina vytvořila konsolidační fond ve výši 281 349 tis. Kč (1. ledna 2005: 264 740 tis. Kč) jako rozdíl hodnoty cenných papírů konsolidovaných Společností v ekvivalenci a jejich účetní zůstatkové hodnoty nekonsolidované účetní závěrky po zohlednění části připa dající na hospodářský výsledek v ekvivalenci. K 31. prosinci 2005 Vlastní kapitál tis. Kč Podíl na vlastním kapitálu % Cenné papíry a podíly v ekvivalenci tis. Kč Účetní zůstatková hodnota* tis. Kč Konsolidační fond tis. Kč Hospodářský výsledek v ekvivalenci tis. Kč ENERGETIKA INVEST, s.r.o., České Budějovice 326 431 40,00 130 572 124 053 4 010 2 509 Teplárna Kyjov, a.s., Kyjov 612 687 47,34 290 046 1 973 277 339 10 734 Celkem 939 118 420 618 126 026 281 349 13 243 K 1. lednu 2005 ENERGETIKA INVEST, s.r.o., České Budějovice Vlastní kapitál tis. Kč Podíl na vlastním kapitálu % Cenné papíry a podíly v ekvivalenci tis. Kč Účetní zůstatková hodnota* tis. Kč Konsolidační fond tis. Kč Hospodářský výsledek v ekvivalenci tis. Kč 124 053 124 053 0 0 310 132 40,00 Teplárna Kyjov, a.s., Kyjov 590 015 47,34 Celkem 900 147 *) z nekonsolidované účetní závěrky 279 313 14 573 264 740 0 403 366 138 626 264 740 0 10. Rezervy 72 Rezervy Zákonná Rezerva na rezerva na restrukturalizaci rekultivaci – odstupné skládky a mobilita tis. Kč tis. Kč Stav k 1. lednu 2005 Rezervy ostatní (odměny, nevyčerpaná dovolená) tis. Kč Rezerva na daň z příjmů tis. Kč Rezerva na ostatní daňové závazky tis. Kč Celkem tis. Kč 402 11 687 1 442 0 0 13 531 Tvorba rezerv 0 240 1 954 46 250 6 48 450 Čerpání rezerv 0 - 11 166 - 1 442 0 0 - 12 608 402 761 1 954 46 250 6 49 373 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005 Společnost tvoří rezervy podle zákona č. 563/1991 Sb. na rizika a ztráty, rezervu na nevy placené odměny a nevybranou dovolenou. Z daňových rezerv pak rezervu na daň z pří jmů, na daň silniční a na daň darovací. Dále Společnost tvoří finanční rezervu na rekultivaci, zajištění péče o odkaliště TRIAN GL a asanace po ukončení provozu v souladu s ustanovením zákona č. 125/97 Sb. a pro váděcí vyhlášky MŽP č. 340/97. V roce 2005 byl pro výrobu tepelné energie použit jen zemní plyn, proto nebyla rezerva na rekultivaci v tomto roce tvořena. Rezerva na daň z příjmů k 31. prosinci 2005 ve výši 75 474 tis. Kč je kompenzována zálohami ve výši 29 224 tis. Kč. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí ve prospěch nákladů a zaúčtuje se skutečný závazek daně z příjmů právnických osob na základě sestaveného daňového přiznání. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 12 Daň z příjmů. 11. Závazky Závazky 31. prosince 2005 tis. Kč Závazky z obchodních vztahů - do splatnosti 1. ledna 2005 tis. Kč 117 842 146 066 Zálohy z obchodních vztahů 6 598 702 6 625 863 Dohadné účty pasivní 3 414 860 1 063 766 Daňové závazky 1 109 0 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2 140 0 Závazky k zaměstnancům 4 797 0 Závazky – ovládající a řídící osoba 0 5 060 Závazky ke společníkům 0 3 101 Jiné závazky Krátkodobé závazky celkem - do splatnosti 1 381 0 10 140 831 7 843 856 Dlouhodobé přijaté zálohy 37 410 38 030 Odložený daňový závazek 32 449 25 140 Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 69 859 63 170 10 210 690 7 907 026 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Spo lečnosti. Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. 12. Daň z příjmů Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: 2005 tis. Kč Splatnou daň 75 474 Odloženou daň 7 309 Celkem 82 783 Splatná daň byla vypočítána následovně: Ztráta před zdaněním - 565 494 Položky snižující základ daně 37 283 Položky zvyšující základ daně 893 235 Daňový základ 290 458 Daň z příjmů právnických osob ve výši 26 % 75 519 Slevy na dani 45 Splatná daň 75 474 Daňový náklad 75 474 Placené zálohy na daň z příjmů 29 224 Závazek daně z příjmu 46 250 Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 24 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč Rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého hmotného majetku - 25 114 - 24 575 Přecenění cenných papírů a podílů - 10 566 - 11 709 Smluvní pokuty a úroky z prodlení - 971 0 - 36 651 - 36 284 4 202 11 144 - 32 449 - 25 140 Odložený daňový závazek z titulu Odložená daňová pohledávka z titulu Ostatních rezerv a rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny pohledávek Čistý odložený daňový závazek 73 13. Členění výnosů podle odvětví 74 Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2005 tis. Kč Prodej el. energie - zahraničí 360 731 Prodej el. energie - tuzemsko 19 195 724 Prodej tepla 29 019 Ostatní tržby z prodeje vlastních produktů a služeb 5 496 830 25 082 304 Celkové prodeje vlastních produktů a služeb Prodej zboží 2 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 376 602 Ostatní provozní výnosy 10 341 Celkem 25 469 249 14. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců 2005 Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci* 0 Průměrný počet ostatních členů vedení 5 Průměrný počet ostatních zaměstnanců 175 Celkem 180 Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci 2 *) Společnost má 3 členy představenstva, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti a 2 z nich jsou zaměstnanci společnosti E.ON Česká republika, a.s. Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. 2005 Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem Vedení tis. Kč Ostatní tis. Kč Celkem tis. Kč 4 011 79 522 83 533 164 0 164 1 412 25 968 27 380 242 3 400 3 642 5 829 108 890 114 719 Vedoucím pracovníkům Společnosti jsou poskytnuta pro služební i soukromé účely motorová vozidla. Hodnoty zdanitelných základů v roce 2005 představovaly u vedou cích pracovníků 161 tis. Kč. Vedoucím pracovníkům je hrazeno úrazové pojištění. V roce 2005 činila úhrada pro vedoucí pracovníky 21 tis. Kč. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami. 15. Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami Společnosti jsou E.ON Česká republika, a.s, E.ON Distribuce, a.s., E.ON Energie AG Mnichov, E.ON Czech Holding AG, E.ON Czech Holding Verwaltungs -GmbH, E.ON Sales & Trading GmbH, ECO trend s.r.o., ENERGETIKA INVEST, s.r.o., Teplár na Kyjov, a.s., Jihočeská plynárenská, a.s., Ško-Energo FIN, s.r.o. a Ško-Energo, s.r.o. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Transakce se spřízněnými stranami 2005 tis. Kč Prodej vlastních výrobků 1 320 304 Prodej služeb 144 395 Úroky přijaté 8 026 Výnosy z prodeje emisních povolenek (pozn. 4) 376 588 Ostatní výnosy 937 Celkem 1 850 250 Spotřebované nákupy 172 615 Nákup služeb 5 745 763 Úroky placené 3 524 Ostatní náklady 693 Celkem 5 922 595 Skupina vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Zůstatky se spřízněnými stranami Pohledávky z obchodních vztahů a zálohy Dohadné položky a ostatní pohledávky Pohledávky celkem Závazky z obchodních vztahů a zálohy 31. prosince 2005 tis. Kč 1. ledna 2005 tis. Kč 674 580 52 090 700 174 0 1 374 754 52 090 225 110 42 000 Dohadné položky a ostatní závazky 1 264 459 3 850 Závazky celkem 1 489 569 45 850 Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Ostatní pohledávky za spřízněnými stranami zahrnují dohadné položky a pohledávku vyplývající ze zavedení korunového cash poolingu mezi Společností a společností E.ON Česká republi ka, a.s. Ostatní závazky vůči spřízněným stranám vznikly z dohadných položek. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Členům představenstva, členům dozorčí rady Společnosti, hlavním akcionářům a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty v roce 2005 žádné úvěry. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla v celkové ceně 5 272 tis. Kč. Odměna členům představenstva Společnosti činila 164 tis. Kč. Členové dozorčí rady nepo bírají žádnou odměnu. V roce 2005 nevznikly žádné penzijní závazky bývalých statutárních orgánů. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2005 a 2004 akcionáři, členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní, tak v naturální formě. 75 16. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky 76 K 31. prosinci 2005 neevidovala Společnost žádné investiční přísliby, pouze budou cí závazky z uzavřených smluv o poskytování služeb ve výši 702 375 tis. Kč a budoucí závazky z nákupu elektřiny od externích dodavatelů ve výši 15 454 620 tis. Kč. 17. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005. 18. Mimořádné výnosy a náklady K 31. prosinci 2005 Společnost neevidovala žádné mimořádné výnosy a náklady. 19. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku k 31. prosinci 2005. Schválení konsolidované účetní závěrky Tato konsolidovaná účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána. 28. března 2006 Ing. Michal Šafář Ing. Radek Lucký předseda představenstva místopředseda představenstva 77 E.ON energie pro budoucnost 79 Doplňující údaje Doplňující údaje Čestné prohlášení Za sestavení výroční zprávy je zodpovědné představenstvo společnosti zastoupené předsedou představenstva Ing. Michalem Šafářem, nar. 22. ledna 1961 v Jindřicho vě Hradci, bytem Kolářská 1972/7, 370 01 České Budějovice, a místopředsedou představenstva Ing. Radkem Luckým, nar. 29. dubna 1964 ve Valticích, bytem Zváno vická 3, 140 00 Praha 4. Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě nebo její části odpovídají skuteč nosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posou zení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly vynechány. Prohlašuji, že účetní závěrka za poslední účetní období byla ověřena auditorem a že výrok audi tora uvedený ve výroční zprávě odpovídá skutečnosti. Účetní závěrku i celou výroční zprávu ověřili: 2004 PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., IČ 40765521, se sídlem Praha 2, Kateřinská 40/466, osvědčení č. 21, auditor Ing. Hele na Čadanová, osvědčení č. 53, s výrokem „bez výhrad“. V Českých Budějovicích dne 24. dubna 2006. E.ON Energie, a.s. 2005 Veškeré dokumenty a materiály souvise jící s výroční zprávou jsou k nahlédnutí v sídle společnosti. Ing. Michal Šafář předseda představenstva Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Ing. Radek Lucký místopředseda představenstva E.ON Energie, a. s. Lannova 16 370 49 České Budějovice T +420-545 14-11 11 www.eon.cz