KOH-I-NOOR a.s. CZ60193034 Příloha k účetní závěrce za rok 2013

KOH-I-NOOR a.s.
CZ60193034
Příloha k účetní závěrce za rok 2013
I. Obecné údaje
__________________________________________________________________________________
1. Akciová společnost KOH-I-NOOR a. s. se sídlem v Praze 10, Vršovická 478/51 – do obchodního
rejstříku zapsaná 1. 1. 1994 – vznikla rozdělením státního podniku téhož názvu a sídla.
Zabývá se výrobou a prodejem drobného kovového a galanterního zboží.
Na základním kapitálu akciové společnosti KOH-I-NOOR se podílí KOH-I-NOOR WALDES a. s.
65,7 % (v 6/2013).
Akciová společnost KOH-I-NOOR a. s. má jedinou provozní jednotku v sídle akciové
společnosti.
Statutární orgán:
Představenstvo:
předseda
místopředseda
člen
RNDr. Marek Šoltés
Ing. Pavel Bohumínský
Petr Bohumínský
Dozorčí rada:
ing. Aleš Donner (za zaměstnance)
PhDr. Jiří Hejlek
JUDr. Vladimír Vlčko
Generální ředitel:
Petr Bohumínský
Prokurista
Ing. Pavel Bohumínský
V roce 2012 byla do obchodního rejstříku zapsána změna podoby akcií ze zaknihovaných na listinné.
Od 1. 1. 2014 došlo ke změně formy akcií na majitele na akcie na jméno.
2. A. s. vlastní majetkový podíl v obchodní společnosti Výstavnictví a.s, Chodská 1369/9, Praha 2,
IČ 25097806 ve výši 100% jejího základního kapitálu. Hodnota vlastního kapitálu této společnosti
byla k 31. 12. 2013 155 tis. Kč. Výsledek hospodaření k 31. 12. 2013 činil 10 tis. Kč.
3. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců
z toho řídících pracovníků
4. Osobní náklady na zaměstnance
v roce 2013:
v roce 2012:
v roce 2011:
v roce 2013:
v roce 2012:
v roce 2011:
v roce 2013
v roce 2012
v roce 2011
- 1 -
147,0
146,2
143,5
5
5
5
52 492 tis. Kč
53 214 tis. Kč
50 276 tis Kč
z toho řídících pracovníků
v roce 2013
2 799 tis. Kč
v roce 2012
3 696 tis. Kč
v roce 2011
3 412 tis. Kč
Odměny členů představenstva a dozorčí rady z nákladů
5.
v roce 2013
v roce 2012
v roce 2011
574 tis. Kč
612 tis. Kč
612 tis. Kč
Společnost neposkytuje půjčky ani záruky členům řídících a dozorčích orgánů.
II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování
_______________________________________________________________________________
1. Účetnictví v a. s. vychází ze zákona o účetnictví č.563/91 a je vedeno dle Vyhlášky č.500/2002 Sb.,
kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a Českých účetních
standardů pro podnikatele.
Pro oblasti, kde účetní jednotka stanoví svůj vlastní postup, vydává a. s. vnitropodnikovou směrnici o
zásadách účtování.
2.1.a) Zásoby materiálu se vedou ve skutečných cenách pořízení s vyčleněním vedlejších skutečných
nákladů v analytické evidenci. Vedlejší skutečné náklady se rozpouštějí do nákladů v poměru
hodnoty materiálu k hodnotě přijatého materiálu a počáteční zásoby.
Výdej materiálu do spotřeby se oceňuje průměrnou cenou zásob (t.j. váženým aritmetickým
průměrem), která je propočítávána pro každý výdej materiálu.
Zásoby vlastní výroby - nedokončená výroba a hotové výrobky se oceňují vlastními náklady v
cenách dle plánové kalkulace, tj. přímý materiál, přímé mzdy a ostatní přímé náklady
(pojistné).
Zásoby zboží na skladě se sledují ve skutečných pořizovacích cenách.
b) Pořízení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vlastní činností se oceňuje vlastními
náklady a výrobní režií včetně práce konstruktérů oceněné sazbou, tj. beze zbytku správní
režie a bez zisku.
2. 2. V průběhu účetního období nebylo použito ocenění majetku reprodukční pořizovací cenou.
2. 3.
Do vedlejších nákladů jsou zahrnovány takové náklady, které nelze přímo přiřadit ke
konkrétnímu materiálu - např. dopravné, poštovné, balné
2. 4. Opravná položka na neuhrazené pohledávky po splatnosti, tj. splatné po 31.12.1994,
k 31. 12. 2013.
37 tis. Kč.
Opravná položka na neuhrazené pohledávky za dlužníky v konkursním řízení
k 31. 12. 2013 :
197 tis. Kč.
Opravná položka k pohledávkám nad rámec tvorby dle zákona o daních z příjmů: 50 tis. Kč.
Opravné položky k zásobám :
1)
K zásobám nedokončené výroby:
1 472 tis. Kč
Účtována opravná položka ve výši průměrně 65 % a 70 % skladové ceny, protože u některých
položek zásob nedokončené výroby není dlouhodobý pohyb.
2)
K zásobám hotových výrobků:
233 tis. Kč
Účtována opravná položka ve výši 63 % skladové ceny, protože se jedná o zásoby, které
vznikly tím, že zakázky, na které byly určeny, se nerealizovaly a doposud se je nepodařilo
prodat.
3)
K materiálovým zásobám:
747 tis. Kč
Některé položky materiálových zásob, u kterých není dlouhodobě pohyb a zatím se je
- 2 -
nepodařilo odprodat – účtována opravná položka ve výši 73 % skladové ceny
2. 5. Hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000 Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok je
dlouhodobým hmotným majetkem a odepisuje se dle odpisového plánu rovnoměrně měsíčně v
závislosti na době upotřebitelnosti.
Hmotný majetek s pořizovací cenou v rozmezí od 20 000 do 40 000 Kč
je drobným dlouhodobým hmotným majetkem s odpisem 50% při zařazení do používání a 50%
v roce následujícím.
Hmotný majetek s pořizovací cenou do 20 000 Kč se sleduje pouze v operativní evidenci
a účtuje se do spotřeby při vydání do používání na účet 501300.
Nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 60 000 Kč a dobou použitelnosti delší než l rok je
dlouhodobým nehmotným majetkem a odepisuje se dle odpisového plánu rovnoměrně
měsíčně v závislosti na době upotřebitelnosti.
Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 000 Kč se účtuje do spotřeby na účet 518010
a vede se v operativní evidenci.
Dlouhodobý finanční majetek – cenné papíry představující účast v ovládané osobě byl přeceněn
metodou ekvivalence ve smyslu §27 odst. 7 zákona o účetnictví.
2. 6. V rámci uzávěrkových prací byly zjištěny a proúčtovány kurzové rozdíly k neuhrazeným
pohledávkám, závazkům a peněžním prostředkům v hotovosti v cizí měně podle směnných
kurzů vyhlášených Českou národní bankou k 31. 12. 2013.
Propočet u pohledávek a závazků byl proveden podle měn a pohledávka, popřípadě závazek,
byl přepočítán kurzem k 31. 12. 2013.
V uplynulém účetním období byly pohledávky, závazky a hotovosti v cizích měnách oceňovány
- podle organizační směrnice 23/97 Vnitropodnikové zásady pro vedení účetnictví – pevnými
kurzy stanovenými podle kurzů devizového trhu vyhlášených Českou národní bankou
k poslednímu dni předcházejícího měsíce pro celý příští kalendářní měsíc.
Pro stanovení základu DPH u dovozu zboží se podle § 38 zákona o DPH používal kurz
stanovený podle celních předpisů .
- 3 -
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát
________________________________________________________________________________
1) Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku
a) Hlavní skupiny dlouhodobého majetku (v tis. Kč)
2012
Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
budovy, stavby
65 945
53 807
12 138
stroje, nástroje
129 505
124 645
4 860
spec. formy, řezy
39 457
37 606
1 851
dopr. prostředky
6 258
4 247
2 011
inventář
592
592
0
software
1 621
1 621
0
10
10
0
427
427
0
2 387
2 280
107
majetek z leasingu
spec. drobné nástroje
hmotný majetek
drobný
pozemek
umělecká díla
drobný software
36 675
36 675
251
251
39
39
0
budovy, stavby
65 945
54 859
11 086
stroje, nástroje
127 892
122 545
5 347
spec. formy, řezy
39 750
38 586
1 164
dopr. prostředky
6 358
4 972
1 386
inventář
592
592
0
software
1 781
1 625
156
10
10
0
427
427
0
2 151
2 068
83
2013
majetek z leasingu
spec. drobné nástroje
hmotný majetek
drobný
pozemek
umělecká díla
drobný software
36 675
36 675
251
251
64
- 4 -
52
12
b) Přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2013:
TM
H02
H02
H60
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H03
Číslo
majetku
5111817
52510746
13
5111823
5111824
5111825
5111821
5000822
5111827
665017
H02
H02
H02
H02
H02
H02
5111828
5111820
52510745
5111826
52510748
52510749
H02
dm2
dm2
dm2
52510747
5111813
5111811
5111814
dm6
2
dm2
dm2
5111812
5111815
Název majetku
Nástroj pro radokroužek
Lamelová usazovací nádoba
Solidworks professional 2013 2 ks
Forma pro nýtovací vložku Roland 2
Forma pro PH vzorky Roland 2
Forma pro nýtovací vložku ROLAND 3
Forma pro nýtovací vložku AM3 a WUK
Forma pro nýtovací vložku WUK
Forma na zamakovou nýtovací vložku WUK
Volkswagen CADDY Maxi Combi 1,9
1AC 2179
Forma na Zn děrovadlo spodní
Forma pro Zn nýtovací vložku nýtu AM6
zařízení pro automatické podávání plechu do lisu
Forma na vložku děrovací horní (I3001)
Aplikátor mazání ACCU-LUBE
Planetovací upínací hlava orbitcut Mini Simplex s
upínáním
Galvanizační zdroj pro zinkovací vanu
Pokovovací vana NT5
Nástroj na tvarování misky
Počítač pro konstrukci SOLIDWORKS konstrukce
Adobe Creative Suite Desing Standard CS6 Win
CZ
Forma na tvarování misky 88x88x15
PC Softcom Intel
- 5 -
Datum pořízení
(DMR)
5/2013
7/2013
10/2013
1/2013
1/2013
1/2013
11/2013
11/2013
10/2013
10/2013
8/2013
2/2013
7/2013
6/2013
12/2013
11/2013
11/2013
7/2013
7/2013
12/2013
2/2013
7/2013
9/2013
c) Úbytky dlouhodobého majetku v roce 2013:
TM Číslo
Název majetku
majetku
H02
H02
H02
dm2
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
H02
dm2
485006 MIKROSKOP OPTIMET
523002 OSCILOSKOP SM 556
4140007 RUCNI MONTAZNI TOPNY
CLANEK
75 klimatizace
4219016 AUT PRO ADJUST KNOFL AM6
AVS AM 6
4237009 NAVÍJEČKA AL SPONY
4231849 ZAR.NA VYR.AL SPONEK
4231853 ZAR.NA VYR.AL SPONEK
4237006 ZARIZENI PODAVACI K LISU
4237007 ZARIZENI PODAVACI K LISU
4376126 AUT.NA KALIBR.ZAMKU
4384327 LIS MECHANICKY
4384624 NOZNI LIS NA MONT.PRIVESKU
JEZDCE VEL.4
4412076 SOUSTRUH HROTOVY JSO4
4491820 OBRAZECKA VODOROVNA
GH400
4596938 RAMOVA PILA NA KOV PR20
4572936 BRUSKA VODOROVNÁ
4388860 LICI STROJ PRO ZAMAK FRECH
20
76 notebook Dell Vostro 1220
d) Účetní odpisy podle odpis.plánu
Datum
vyřazení
(DMR)
01/2013
01/2013
01/2013
01/2013
02/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
03/2013
05/2013
12/2013
4 533 tis. Kč.
e) Hmotný dlouhodobý majetek pořizovaný formou finančního pronájmu /v tis.Kč/:
v roce 2012 byl pořízen Volkswagen CC 103 SPZ 2AY 99 89 formou částečného úvěru.
Automobil je zastaven ve prospěch poskytovatele úvěru.
2) a) Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti (nominální hodnota pohledávek po splatnosti
bez přihlédnutí k opravným položkám):
Pohledávky z obchodního styku:
K 31. 12. 2013 Z toho KOH-I-NOOR Waldes a. s.
Celkem
Z toho více než 120 dní po splatnosti.
Z toho více než 1 rok po splatnosti
8 763 tis. Kč
1 495 tis. Kč
307 tis. Kč
2 579 tis. Kč
1 044 tis Kč
0 tis. Kč
Pohledávky za společností KOH-I-NOOR Waldes a. s. činí celkem
12 145 tis. Kč
Z toho
8 592 tis. Kč představuje jistina půjčky
- 6 -
Pohledávky z obchodního styku činí celkem
387 tis. Kč úrok
3 166 tis. Kč
V roce 2011 byla společnosti KOH-I-NOOR Waldes a. s poskytnutá půjčka na úhradu jejich závazků
po lhůtě splatnosti. Splatnost půjčky je nejpozději do 30. 11 .2015. Půjčka je úročena úrokem ve výši
4,5 % p.a.
b) Hospodářský výsledek roku 2012 ve výši 1 707 355,08 Kč byl převeden do nerozděleného
zisku minulých let vedeného na účtu 428010 – nerozdělený zisk minulých období. Schváleno
valnou hromadou konanou dne 28. 6. 2013.
c) Základní kapitál byl v roce 1994 splacen vkladem majetku státního podniku a činí
v současné době 94.322.000,-- Kč, t j. 188.644 ks akcií na majitele (od 1.1.2014 na jméno)
ve jmenovité hodnotě 500,-- Kč.
d) Souhrnná výše závazků z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2013:
Závazky celkem
Z toho závazky více než 1 rok po splatnosti
3 770 tis. Kč
3 tis. Kč
Akciová společnost nemá závazky kryté zástavním právem.
3) Náklady na odměnu auditora za ověření účetní závěrky činily 73 tis. Kč.
Účetní jednotka neúčtovala o odložené daňové pohledávce z důvodu opatrnosti.
hodnota
účetní
daňová
rozdíl
Opravné položky:
pohledávky
zásoby
Zůstatková hodnota dlouh.majetku:
284 117
233 942
50 175
2 452 000
0
2 452 000
19 438 527
17 033 480
-2 405 047
13 192 069
13 192 069
Převedené ztráty min.let:
Základ pro výpočet odložené daně
13 289 196
Daň.sazba:
19%
2 524 947
Odložená daň. Pohledávka(+)/Závazek(-)
- 7 -
4) Základní kapitál
Základní kapitál
Vlastní akcie
Nezapsaný základní kapitál
Zákonný rezervní fond
Statutární a ostatní fondy
Oceňovací rozdíly z přecenění
majetku
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Hospodářský výsledek běžného úč.
období
Vlastní kapitál celkem
Minulé
Běžné
období
Úbytky Přírůstky období
0
0
94 322
94 322
0
0
0
0
0
0
0
0
19 361
0
0
19 361
2
0
0
2
0
4 178
0
47
0
0
0
1 707
0
1 707
119 570
-47
5 886
0
-1 946
117 578
5) Výnosy z běžné činnosti dle hlavních činností a.s. v tuzemsku a v zahraničí v tis. Kč:
Výnosy hlavní činnosti v tis. Kč
účet
601
602
604
611
613
621
622
624
641
642
644
646
648
661
662
663
668
674
Tržby dle činností
tržby za vlastní výrobky
tržby z prodeje služeb
tržby za zboží
změna stavu nedokončené
výroby
změna stavu výrobků
aktivace materiálu a zboží
aktivace vnitropodnik. služeb
aktivace HIM
tržby z prodeje IM
tržby z prodeje materiálu
Smluvní pokuty a úroky z
prodlení
Výnosy z post. pohledávek
ostatní provozní výnosy
tržby z cenných papírů
úroky
kursové zisky
ostatní finanční výnosy
zúčtování rezerv
celkem
2013
z toho
celkem tuzemsko zahraničí
125 729
62 854
62 875
7 495
6 649
846
11 998
7 859
4 139
2012
2011
celkem
140 125
7 363
13 405
celkem
126 370
8 378
13 809
-262
0
2 659
239
1 803
13
9 477
-262
0
2 659
239
1 803
13
9 477
410
491
5 800
241
1 689
258
10 080
1 139
-538
3188
296
883
50
10 992
0
0
603
0
392
1 967
33
0
162 146
0
0
603
0
392
1 967
33
0
94 286
0
0
340
0
395
1 119
0
0
181 716
0
0
446
385
61
1 671
1
0
167 131
- 8 -
67 860
6) Výdaje na vědecký výzkum a vývoj nebyly ve sledovaném účetním období vynaloženy.
Akciová společnost ve svém technickém rozvoji žádné zcela nové výrobky nevyvíjí.
Zabývá se rozšiřováním a zdokonalováním stávající výroby podle potřeb trhu.
7) KOH-I-NOOR a.s. udržuje 41 slovních nebo kombinovaných a obrazových ochranných známek,
které jsou krom České republiky, registrovány v dalších cca 36 zemích světa.
V účetnictví jsou tyto známky za nulovou hodnotu.
Petr BOHUMÍNSKÝ
generální ředitel
KOH-I-NOOR a. s.
Sestavil: Hana Fiřstová
Dne 5. 3. 2014
- 9 -