Výroční zpráva VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. 2015
Transkript
Výroční zpráva VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. 2015
OBSAH 1 ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE SPOLEČNOSTI VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. ....... 1 2 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. ....................................... 2 3 POSTAVENÍ SPOLEČNOSTI VE SKUPINĚ ..................................................................................... 3 4 VÝROBNÍ INFORMACE ..................................................................................................................... 7 5 4.1 Investice a modernizace ........................................................................................................ 7 4.2 Technologie a výzkum ........................................................................................................... 7 4.3 Životní prostředí ..................................................................................................................... 8 4.4 Organizační složky ................................................................................................................. 8 4.5 Zaměstnanci........................................................................................................................... 8 OBCHODNÍ INFORMACE ............................................................................................................... 10 5.1 Bezešvé tlakové nádoby ...................................................................................................... 10 5.2 Mlecí tělesa .......................................................................................................................... 11 6 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015 ................................................................................................. 12 7 ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 12. 2015 ........................................ 19 8 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2015 sestavená dle § 82 zák. č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích ............................................................................ 21 9 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU MAJETKU ZA ROK 2015 ................................................................................................................. 30 10 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2015 ................................................................................. 32 10.1 Obecné údaje ....................................................................................................................... 33 10.2 Účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ............................................. 35 10.3 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty ............................................................. 45 10.4 Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty ........................................................................ 74 10.5 Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány ......................................................... 77 10.6 Výdaje na výzkum a vývoj .................................................................................................... 78 10.7 Informace o odměnách za audit........................................................................................... 78 10.8 Významné položky neuvedené v účetnictví ......................................................................... 78 10.9 Události, které nastaly po datu účetní závěrky .................................................................... 79 1 ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE SPOLEČNOSTI VÍTKOVICE CYLINDERS A. S. Vážení akcionáři, vážené dámy a pánové, máme za sebou rok 2015. Pro nás velmi úspěšný a důležitý rok. Díky dlouhodobé práci se loni podařilo dosáhnout rekordních výsledků, na které můžeme být právem hrdi. Celkové tržby v roce 2015 činí 2,47 miliardy Kč a provozní zisk 174 mil. Kč. Celkový zisk po zdanění byl na úrovni 133 mil. Kč. Překonali jsme tak úspěšný rok 2014 a vytvořili rekordní hodnoty za několik posledních let. Budeme-li jednotlivé segmenty společnosti hodnotit konkrétně, konstatujeme, že: • na nové lince velkých láhví došlo k meziročnímu navýšení o 13%, vyrobilo se zde 109 tis. láhví; • Provoz 1 mírně překonal rok 2014, prodeje se zvýšily o 13 tis. láhví; • z dodávek linky malých láhví se podařilo prodat o 12 tis. ks více než v předchozím roce; • akumulátory vyráběné z trubek na Provoze 1 a Provoze 2 téměř obhájily výsledek prodeje z roku 2014; • u mlecích koulí sice došlo k mírnému poklesu prodeje o 2 500 tun, ale s ohledem na aktuální vývoj na trhu kvůli záplavě čínských hutních polotovarů se jedná o výborný výsledek. V loňském roce jsme se důsledně soustředili na maximálně efektivní využívání výrobních kapacit a další analýzu nákladů. Snažili jsme se co nejvíce využít pro nás dobré situace v oblasti nákupu hutního materiálu, kde je momentálně velký přebytek kapacit. Pomáhá nám také aktuální kurz eura vůči české koruně a to především díky jeho stabilitě a předvídatelnosti. V roce 2015 se společnost dále rozvíjela, obnovovala strojní park a investovala velké množství prostředků do nových výrobků, certifikací i vzdělávání. Získali jsme celkem 19 nových certifikátů, což nám umožní vyrábět až 242 nových typů láhví. To je za jediný rok velmi slušné číslo. Letos bychom chtěli dosáhnout až 22 nových certifikací, včetně láhví o průměru 406, nerezových láhví a či láhvích s vnitřním hrdlem, což nám dá značnou výhodu před konkurencí. Věříme, že rok 2016 bude ještě úspěšnější než ten minulý. Vytvořili jsme si pro to veškeré předpoklady a také situace na trhu nám k tomu napomáhá. Na závěr bych chtěl poděkovat všem svým spolupracovníkům za výsledky vytvořené v roce 2015 a věřím, že společně dokážeme v roce 2016 všechny pozitivní trendy dále rozvinout. Mgr. Inž. Jerzy Kościelniak, Generální ředitel společnosti Výroční zpráva 2015 1 2 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI VÍTKOVICE CYLINDERS A. S. Obchodní jméno: VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Ruská 24/83, 706 00 Ostrava-Vítkovice IČ: 25849026 DIČ: CZ25849026 Den zápisu do obchodního rejstříku: 1. ledna 2000 Rejstříkový soud: Krajský soud v Ostravě Zápis v obchodním rejstříku: oddíl B, vložka 2260 Telefon: +420 596 664 666 Fax: +420 596 664 616 E-mail: [email protected] Internetová stránka: www.vitkovice.cz Základní kapitál: 500 000 000,- Kč Hlavní činnost: Výroba, montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení, plynových zařízení, elektrických zařízení a nádob na plyny, plnění nádob na plyny a provádění staveb, jejich změn a odstraňování Akcionáři: VTK CYLINDERS s. r. o. Ruská 2887/101 706 02 Ostrava-Vítkovice IČ 26875756 2 Výroční zpráva 2015 3 POSTAVENÍ SPOLEČNOSTI VE SKUPINĚ POŘ. Č. NÁZEV SPOLEČNOST SÍDLO VÍTKOVICE HOLDING, a.s. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 1 VTK CYLINDERS s.r.o. Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 1.1 Ostrava-Vítkovice, Ruská 24/83, PSČ 706 00 1.1.2 VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH do 18.8.2015 (poz. č. 1) LAHVARNA BROD d.o.o. 1.2 VITKOVICE MILMET S.A. 1.3 SAINVER S.A. 1.4 CIDEGAS S.A. 1.4.1 SAINVER S.A. 2 VÍTKOVICE, a.s. 3 VITKOVICE MILMET S.A. 4 VÍTKOVICE REVMONT a.s. Vladimira Filakovca 3, 35000 Slavonski Brod, Croatia Sosnowiec 41-200, ul. Gen. Grota-Roweckiego 130, Polsko Av. Nazca 1126 Piso 1º, (C1416ASN) Buenos Aires, República Argentina Av. Nazca 1126 Piso 1º, (C1416ASN) Buenos Aires, República Argentina Sarmiento 846, 7 piso, dpto A, Capital Federal, Argentina Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Sosnowiec 41-200, ul. Gen. St. Grota-Roweckiego 130, Polsko Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 5 VTK SECURITIES s.r.o. Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1 VÍTKOVICE, a.s. Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.1 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.1.1 Hutní montáže, a.s. Ruská 1162/60, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.2 VÍTKOVICE SLOVAKIA a.s. Zámočnícká 13, Bratislava 811 03, Slovenská republika 5.1.3 VÍTKOVICE ÚAM a.s. Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.4 VÍTKOVICE TESTING CENTER s. r. o. Ostrava - Hulváky, Pohraniční 584/142, PSČ 709 00 5.1.5 VÍTKOVICE MECHANIKA a. s. Ruská 2929/101A, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.6 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. Ruská 83/24, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.7 VÍTKOVICE Doprava, a.s. 1. máje 3302/102a, Moravská Ostrava, 703 00 Ostrava 5.1.8 VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. Ruská 1142/30, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.8.1 Office House Průmyslová a.s. 5.1.8.2 BAT Engineering a.s. 28. října 1727/108, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava Grösslingova 10, Bratislava 811 09, Slovenská republika 5.1.8.3 VÍTKOVICE ENVI a.s. od 2.11.2015 (poz. č. 4) 5.1.9 VITKOVICE HARD POLSKA sp. z o.o. 5.1.9.1 VITKOVICE FF sp. z o.o. Sosnowiec 41-200, ul. Gen. Grota-Roweckiego 130, Polsko Andrychów 34-120, ul. Krakowska 83 C, Polsko 5.1.10 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s.r.o. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 5.1.11 PRVNÍ VÍTKOVICKÁ PERSONÁLNÍ s.r.o. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 1.1.1 Výroční zpráva 2015 Heideweg 5, 49124 Georgsmarienhütte, Německo Ruská 1142/30, Vítkovice, 703 00 Ostrava 3 5.1.12 VTK SPECIAL a.s. 5.1.12.1 PA SPECIAL, a.s. 5.1.13 VÍTKOVICE HAMMERING a.s. Praha 1 - Nové Město, Václavské náměstí 773/4, PSČ 110 00 Praha 1 - Nové Město, Václavské náměstí 773/4, PSČ 110 00 Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.14 VÍTKOVICKÁ SPORTOVNÍ a.s. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 5.1.15 VTK SPECIAL SYSTEMS a.s. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 5.1.16 VÍTKOVICE HTB a.s. Ruská 1162/60, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.17 ooo VÍTKOVICE RUS RF, 125040, m. Moskva, ul. Skakovaja, d. 32, str. 2. 5.1.18 VITKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED Ground Floor, Block F, International Trade Tower, Nehru Place, New Delhi - 110019, Delhi, INDIA 5.1.19 VÍTKOVICE RECYCLING a.s. 5.1.20 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 5.1.20.1 TAXNET, s.r.o. Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ostrava - Moravská Ostrava, Cihelní 1575/14, PSČ 702 00 Moravská Ostrava, Cihelní 14, PSČ 702 00 5.1.21 Hutní montáže, a.s. Ruská 1162/60, Vítkovice, 703 00 Ostrava 5.1.21.1 Ti kran servis s.r.o. Sviadnov, Nádražní 448, PSČ 739 25 5.1.21.2 INTERMONTÁŽ - servis, s.r.o. ul. M. Stelmacha 3, Kyjev - 40, Ukrajina 5.1.21.3 PRIS - Hutní montáže Ostrava Nusupbekova st. 32, 480016 Almaty, Kazachstán 5.1.21.4 GEO - CZ Construction Engineering, spol s r.o. ul. Mazniašvili 4, 380002 Tbilisi, okres Čugureti, Gruzie 5.1.22 VÍTKOVICE - IOS s.r.o. Tušimice 13, 432 01 Kadaň 5.1.23 Spojené slévárny, spol. s r.o. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 5.1.24 EDUCATION UNIVERZUM a.s. Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 5.1.24.1 GOODWILL - vyšší odborná škola, s.r.o. Frýdek - Místek, Prokopa Holého 400, PSČ 738 01 6 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH od 18.8.2015 (poz. č. 1) VÍTKOVICE MACHINERY POLSKA Sp. Z o.o. od 29.4.2015 (poz. č. 2) VÍTKOVICE MACHINERY UK Ltd. od 16.12.2015 (poz. č. 3) Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 7 8 9 4 Heideweg 5, 49124 Georgsmarienhütte, Německo Al. Jana Pawla II 12, 00-124 Warszawa 16 York Street, Altrincham, Cheshire, UK, WA15 9QH Výroční zpráva 2015 MANAGEMENT SPOLEČNOSTI VÍTKOVICE CYLINDERS A. S. Mgr. Inž. Jerzy Kościelniak funkce: Generální ředitel Vystudoval vysokou školu Slezská polytechnika v Gliwicích. V letech 1982 – 1992 pracoval ve vedoucích funkcích státního podniku FŁT Prema – Milmet, v roce 1992 se stal předsedou představenstva FBT MILMET S. A. (dnes VITKOVICE MILMET S. A.), kde rovněž zastává funkci generálního ředitele. Od 1. 8. 2011 je také generálním ředitelem a místopředsedou představenstva společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. Ing. Vladimír Kufa funkce: Výkonný ředitel Vystudoval VŠB-TU Ostrava, fakultu strojní, obor strojírenská technologie. Ve společnosti pracuje od 30. 1. 2015, kdy byl jmenován do funkce Výkonného ředitele. Ing. Jan Světlík funkce: Finanční a personální ředitel Vystudoval Vysokou školu Báňskou – Technickou univerzitu v Ostravě, ekonomickou fakultu. Od roku 2009 pracuje ve společnosti VITKOVICE MILMET S. A., kde v současné době zastává funkci finančního ředitele a člena představenstva. 1. 8. 2011 byl zároveň jmenován finančním a personálním ředitelem společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. a členem představenstva. Ing. Pavel Pawlas funkce: Výrobní ředitel Vystudoval VŠB Ostrava, hutní fakultu, obor slévárenství. Ve společnosti pracuje od roku 1997, od 1. 7. 2009 jako výrobní ředitel společnosti, ke dni 1. 7. 2010 byl jmenován technickým ředitelem společnosti, 1. 6. 2012 pracuje na pozici výrobnětechnického ředitele a s účinností od 1. 11. 2014 zastává pozici výrobního ředitele. Výroční zpráva 2015 5 Ing. Pavel Kučera funkce: Technický ředitel V průběhu studia na VŠB-TU Ostrava, fakulty metalurgie a materiálového inženýrství, nastoupil v roce 2011 do společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. na útvar Technický rozvoj na pozici technologa, kterou zastával do října 2014. Od 1. 11. 2014 byl jmenován do funkce technického ředitele společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. 6 Výroční zpráva 2015 4 4.1 VÝROBNÍ INFORMACE INVESTICE A MODERNIZACE V plánu investic na rok 2015 byly započaty instalační práce a zprovozňování vybraných strojů ze zakoupených výrobních linek MCS Technologies. Tyto investice budou mít po nainstalování a rozběhnutí vysoký vliv na navýšení výrobních kapacit, zejména na Provoze 2 a pro výrobu tlakových nádob a akumulátorových těles. Dále byly provedeny menší investice zaměřené na zkrácení času přestaveb protlačování (utahovací klíče), zvýšení kvality balení na Provoze 1 ovinovací stroj na stretch folie. Pro zvýšení kvality cyklické zkoušky byla provedena úprava řídícího software a cyklická zkušebna lahví byla rozšířena o nastavení cyklování trapézovým průběhem. 4.2 TECHNOLOGIE A VÝZKUM Poprvé v historii byla vyrobena technologií zpětného protlačování láhev z korozivzdorné oceli prioritně určené pro potápěcí a dýchací techniku a kalibrační plyny. V roce 2016 je naplánováno certifikování této lahve a její uvedení na trh. Společnost dále poprvé v historii vyrobila unikátní tlakovou nádobu pro skladování vodíku při pracovních tlacích 500 a 100 bar. U tohoto produktu dále vytváříme vysoce sofistikovaný plán periodické kontroly. Nádrže dále musejí projít vysoce specializovaným zkušebnictvím. Dále jsme rozšířili možnosti výroby protlačovaných lahví o průměr 178 mm. Díky tomuto rozšíření výrobních parametrů na protlačovně jsme schopni vyrobit na jednu výrobní operaci dva polotovary (hilznu a trubku). Dále v roce 2016 rozšíříme tento sortiment protlačovaných lahví o průměr 171 mm. Navrhli jsme a nyní probíhá testování lahví s vnitřním nátěrem s korozní odolností, kdy jsme na vnitřní povrch lahve aplikovali speciální protikorozní nátěr zabraňující koroznímu napadení zejména surovým zemním plynem s kapalnou příměsí. V návaznosti na právě probíhající testy zvyšuje takto aplikovaný nátěr životnost lahve minimálně o 200%. Společnost rozšířila certifikace lahví pro severoamerický trh dle norem NGV-2. Se stále se rozšiřujícím trhem zemního plynu a nově nalezenými ložisky plynu břidlicového plynu se v brzkých letech předpokládá značný nárůst počtu automobilů, nákladních vozů a jiných, které budou poháněny primárně stlačeným zemním plynem. Na základě požadavků zákazníků, marketingových studií a v souladu s novými technickými poznatky a požadavky technických předpisů byla nově vyvinuta nebo inovována řada nových tlakových nádob a provedeno jejich typové posouzení včetně lahví na zemní plyn určených pro automobilový průmysl. V roce 2015 bylo takto typově schváleno nebo recertifikováno celkem 19 typů ocelových lahví. Výroční zpráva 2015 7 4.3 ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. věnuje trvalou pozornost zlepšování ochrany životního prostředí. Také realizované akce byly zaměřené na ochranu životního prostředí, jednalo se zejména o nákup sběrných nádob a zavedení systému třídění odpadů na provozech v souladu se zákonem o ochraně životního prostředí. 4.4 ORGANIZAČNÍ SLOŽKY Společnost v zahraničí nemá žádnou organizační složku. 4.5 ZAMĚSTNANCI 4.5.1 Pracovníci a mzdy Průměrný přepočtený stav za rok 2015 činil 395 zaměstnanců a podkročil tak původně plánované hodnoty v počtu 403 pracovníků. Mzdová politika byla prováděna v souladu s dohodnutými zásadami odměňování vyplývajícími z kolektivní smlouvy. V platnosti zůstává kolektivní smlouva VÍTKOVICE MACHINERY GROUP na léta 2013 – 2015, kterou celkem podepsalo 13 společností skupiny VMG. Uzavřením této kolektivní smlouvy došlo k výraznému sjednocení pravidel a přijatých závazků v oblasti zaměstnanosti, odměňování, pracovních podmínek, bezpečnosti práce, sociálních a právních jistot. 4.5.2 Motivační systém Ve společnosti je dlouhodobě preferován motivační systém, ve kterém je zvýrazněn konkrétní přínos zaměstnanců na zvyšování produktivity práce při dosažení požadované kvality výrobků a služeb. U výrobních zaměstnanců v provozech je zaveden a uplatňován motivační systém, který reguluje pohyblivou složku mezd - prémie v závislosti na plnění a překračování určených směnových výkonů a limitů nekvalitní výroby. TH pracovníci výrobního a technického úseku jsou prémiováni měsíčně dle plnění plánu předávky na sklad hotových výrobků při zohlednění výrobních nákladů jednotlivých provozů a plnění limitu nekvalitní výroby. TH pracovníci Obchodního úseku jsou prémiováni dle zajištění zakázkové náplně ve svých obchodních skupinách a výše podílu polhůtních pohledávek. 8 Výroční zpráva 2015 UKAZATEL PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ STAV FYZICKÝ STAV K V ROCE 2015 1. 1. 2015 31. 12. 2015 Zaměstnanci celkem 395 397 399 V tom: dělníci 317 320 320 78 77 79 THP zaměstnanci VĚKOVÁ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ K 31. 12. 2015 PRŮMĚRNÝ VĚK DO 20 21-30 31-40 41-50 51-60 NAD 60 Zaměstnanci celkem 44,61 0 72 116 105 92 14 V tom: dělníci 41,65 0 57 97 84 69 13 45,34 0 17 19 18 24 1 THP zaměstnanci VZDĚLANOSTNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ K 31. 12. 2015 ZÁKLADNÍ VYUČEN SŠ VŠ Zaměstnanci celkem 18 241 104 36 V tom: dělníci 18 235 67 0 0 6 37 36 THP zaměstnanci Výroční zpráva 2015 9 5 OBCHODNÍ INFORMACE Společnost nadále udržuje trend výrazně proexportní firmy, která upevňuje své pozice na světovém trhu vysokotlakých ocelových nádob a nádrží a expeduje výrobky téměř do všech zemí světa. Tradičně největší podíl dodávek směřuje do zemí EU, ale vzhledem k naplněnosti tohoto teritoria si společnost musí hledat kontinuálně nová odbytiště a neustále navyšovat podílu prodejů také do mimoevropských teritorií. V roce 2015 činil podíl tržeb z domácího trhu pouze 6 %. Vzhledem ke skutečnosti, že strategickými partnery jsou v převážné většině nadnárodní společnosti, lze konstatovat, že společnost má velmi silné portfolio partnerů a rozsah dodávek pokrývá většinu zemí světa. Strategickým a základním produktem zůstávají vysokotlaké bezešvé ocelové tlakové láhve a nádrže, které se podílejí na celkovém obratu 81,5 %. Dalším produktem jsou ocelová mlecí tělesa, která tvoří 18,3 % z celkového obratu. Jedná se o zcela odlišné, nepropojené obchodní komodity, které vyžadují vlastní obchodní politiku a strategii a zcela odlišné cílové skupiny zákazníků. Pro realizaci obchodní strategie společnost využívá s úspěchem také podporu a spolupráci obchodních zastoupení a afilací mateřské holdingové společnosti. U obou typů výrobků je společnost schopná pokrýt trh širokým sortimentem výrobků a zaměřuje se jak na tradiční velké společnosti, tak i na menší partnery, oběma skupinám poskytuje maximální obchodní servis. Svými produkty pokrývá potřeby obchodních partnerů v celé řadě odvětví, počínaje strojírenstvím, přes potravinářství, hasící techniku, dýchací a medicinální techniku, energetiku, stavebnictví nebo v neposlední řadě automobilový průmysl. 5.1 BEZEŠVÉ TLAKOVÉ NÁDOBY Jedná se o specifický produkt a pro společnost znamenají ocelové tlakové nádoby strategický výrobek a jako takovému je věnováno maximální úsilí ve vývoji, technologiích a zákaznickém servisu. Mnoho typů prochází neustálými inovacemi, které zvyšují jeho užitnou hodnotu, zlepšují parametry a zvyšují bezpečnost výrobku. Z pohledu sortimentu kontrahovaného a realizovaného v roce 2015 vyplývá skutečnost, že společnost zachytila trend strategických partnerů směřující k používání láhví na vyšší tlaky 300 a více barů a je v plné míře schopna pokrýt jejich požadavky na tyto typy tlakových nádob. Jednoznačně opět došlo k rozšíření portfolia zákazníků ve všech jejích typech, pozitivní je zvýšení počtu partnerů v oblasti středních a menších firem. Významné kroky společnost učinila v oboru vodíkových láhví, kde vyvíjí a dodává láhve realizované dle technického zadání svých obchodních partnerů. Opět tak jako v předchozím roce se podařilo plně zakázkově vykrýt téměř celou výrobní kapacitu. Čtyř směnný provoz bohužel poskytuje jen velmi málo prostoru pro některé nečekané opravy, což bývalo hlavním důvodem k prodlužování dodacích lhůt u některých zákazníků. U strategických partnerů se 10 Výroční zpráva 2015 však podařilo důsledným sledováním jednotlivých zakázek snížit tzv. skluzy na minimum. Za velmi pozitivní lze považovat kooperaci se sesterskými společnostmi v rámci holdingu, která jednoznačně zvýšila flexibilitu výroby. U jednotlivých výrobních linek společnosti P1, P2 a P3 byla nejkratší doba plnění zakázek u malých ocelových láhví D83 - 115 mm, uspokojivý dodací termín cca 10 – 12 týdnů byl v průběhu roku u sortimentu 5 - 10 litrových láhví. Nejdelší dodací lhůty z důvodu zaplněnosti výrobních kapacit byly zaznamenány u sortimentu láhví 50 litrů. Pozitivně lze hodnotit nárůst zájmu a poptávky po láhvích na CNG a to jak pro konverze automobilů, tak pro plnící stanice a zásobníky. Dále rostla výroba velkoobjemových tlakových nádrží, kdy společnost získala první kontrakty na dodávku zcela nového typu vodíkových nádob pro pracovní tlaky překračující 1000 Barů. Výroba těles akumulátorů na Provoze 1 a Provoze 2 téměř obhájila výsledek prodeje z roku 2014. Z pohledu regionálního členění exportu největší díl tlakových nádob našel uplatnění v Evropě, konkrétně v Německu, Velké Británii a Itálii. Z mimoevropských exportních zemí pak byly opět realizovány významné dodávky pro Mexiko. Novým obchodním partnerem se v tomto roce stala také například společnost z Kazachstánu, řadu nových partnerů se podařilo získat také v Rusku. Z pohledu společnosti úroveň poptávky po ocelových tlakových láhvích a nádobách na světových trzích mírně vzrostla, pozitivně se projevil v oblasti exportu posilující kurz dolaru, což poskytuje lepší konkurenceschopnost společnosti na tzv. „dolarových trzích“. Bohužel tyto skutečnosti prozatím dokázala asijská konkurence absorbovat a stále přináší nemalé problémy evropském trhu. Společnost však splnila plánované úkoly a vytvořila si dobrou nástupní pozici pro rok 2016. 5.2 MLECÍ TĚLESA Období roku 2015 z pohledu sortimentu mlecích těles nelze hodnotit jako příznivé. V prodejích byl během roku 2015 bohužel zaznamenán 20% pokles ve srovnání s rokem 2014. Faktorů, které tento pokles zapříčinily, je několik. Jednoznačně stále přetrvává vliv levné konkurence z východní Evropy a Asie. Nejvíce se tento tlak projevuje v teritoriích Balkánu a střední Evropy. Dalším a podstatným faktorem je radikální pokles exportů mlecích těles do Ruska, zapříčiněný dopadem sankcí a dramatickým oslabením rublu na vnitřních trzích státu „Celní unie“. V praxi to znamenalo zastavení exportu do Ruska, přechod ruských odběratelů na domácí produkty, případně asijskou konkurenci a navíc také expanzi ruských dodavatelů na balkánské trhy, kde se snaží díky exportní kurzové výhodě rublu konkurovat našim dodávkám. Největší díl mlecích těles našel uplatnění v Evropě - konkrétně v Bulharsku, ČR, Finsku, Německu, Polsku, Rumunsku a Srbsku. Z mimoevropských regionů pak byly realizovány dodávky do Indonésie, Saudské Arábie, Spojených Arabských Emirátů a Etiopie. Výroční zpráva 2015 11 6 12 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015 Výroční zpráva 2015 Výroční zpráva 2015 13 14 Výroční zpráva 2015 Výroční zpráva 2015 15 16 Výroční zpráva 2015 Výroční zpráva 2015 17 18 Výroční zpráva 2015 7 ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 12. 2015 Výroční zpráva 2015 19 20 Výroční zpráva 2015 8 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2015 SESTAVENÁ DLE § 82 ZÁK. Č. 90/2012 SB. O OBCHODNÍCH KORPORACÍCH Společnost VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. je součástí podnikatelského seskupení VÍTKOVICE HOLDING, a.s. se sídlem v Ostravě, Ruská 2887/101. Mezi rozhodující předmět podnikání patří výroba, montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových, plynových a elektrických zařízení a nádob na plyny, plnění nádob na plyny a provádění staveb, jejich změn a odstraňování. Předložená zpráva prezentuje vztahy k subjektům ve skupině VÍTKOVICE HOLDING, a. s. Tab. č. 1 obsahuje seznam společností ovládaných společností VÍTKOVICE HOLDING, a. s. Všechny vyjmenované společnosti v této příloze byly za účetní období roku 2015, resp. k 31. 12. 2015 přezkoumány ve vztahu ke zpracovateli z hlediska: - uzavřených smluv, - plnění a protiplnění. V tab. č. 2 a 3 jsou uvedeny počty podepsaných smluv v roce 2015, a to vztahující se k nákupu i prodeji. Všechny uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. V tab. č. 4 jsou uvedeny obraty jak ze strany nákupu, tak prodeje za rok 2015 a stavy pohledávek a závazků k 31. 12. 2015 ve vztahu ke společnostem v rámci seskupení VÍTKOVICE HOLDING, a. s. Zpracovatel poskytl plnění (prodej – např. energie a služby) propojeným osobám a obdržel finanční protiplnění nebo z opačné strany zpracovatel poskytl finanční protiplnění (nákup) propojeným osobám a obdržel za ně plnění ve formě např. služeb, energií atd. Smlouvy a jejich plnění byly sjednány a realizovány za existence cen běžných (báze cen s průměrným ziskem) v obvyklém obchodním styku a uplatněné sankční úroky (úroky z prodlení) odpovídaly obvyklé výši. Zpracovateli nevznikla následkem smluv, které uzavřel s propojenými osobami, ani jinými opatřeními s těmito propojenými osobami, újma. Tabulka č. 1: Seznam společností ovládaných společností VÍTKOVICE HOLDING, a. s. v období 1. 1. 2015 – 31. 12. 2015 SEZNAM SPOLEČNOSTÍ OVLÁDANÝCH SPOLEČNOSTÍ VÍTKOVICE HOLDING, a.s. V OBDOBÍ OD 1. 1. 2015 DO 31. 12. 2015 POŘ. Č. NÁZEV SPOLEČNOSTI SÍDLO IČ VÍTKOVICE HOLDING, a.s. 1 VTK CYLINDERS s.r.o. 1.1 VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. 1.1.1 VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH do 18.8.2015 (poz. č. 1) Výroční zpráva 2015 Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ostrava-Vítkovice, Ruská 24/83, PSČ 706 00 Heideweg 5, 49124 Georgsmarienhütte, Německo 258 16 039 268 75 756 258 49 026 21 1.1.2 LAHVARNA BROD d.o.o. 1.2 VITKOVICE MILMET S.A. 1.3 SAINVER S.A. 1.4 CIDEGAS S.A. 1.4.1 SAINVER S.A. 2 VÍTKOVICE, a.s. 3 VITKOVICE MILMET S.A. 4 VÍTKOVICE REVMONT a.s. 5 VTK SECURITIES s.r.o. 5.1 VÍTKOVICE, a.s. 5.1.1 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. 5.1.1.1 Hutní montáže, a.s. 5.1.2 VÍTKOVICE SLOVAKIA a.s. 5.1.3 VÍTKOVICE ÚAM a.s. 5.1.4 VÍTKOVICE TESTING CENTER s. r. o. 5.1.5 VÍTKOVICE MECHANIKA a. s. 5.1.6 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. 5.1.7 VÍTKOVICE Doprava, a.s. 5.1.8 VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. 5.1.8.1 Office House Průmyslová a.s. 5.1.8.2 BAT Engineering a.s. 5.1.8.3 VÍTKOVICE ENVI a.s. od 2.11.2015 (poz. č. 4) 5.1.9 VITKOVICE HARD POLSKA sp. z o.o. 5.1.9.1 VITKOVICE FF sp. z o.o. 5.1.10 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s.r.o. 22 Vladimira Filakovca 3, 35000 Slavonski Brod, Croatia Sosnowiec 41-200, ul. Gen. GrotaRoweckiego 130, Polsko Av. Nazca 1126 Piso 1º, (C1416ASN) Buenos Aires, República Argentina Av. Nazca 1126 Piso 1º, (C1416ASN) Buenos Aires, República Argentina Sarmiento 846, 7 piso, dpto A, Capital Federal, Argentina Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Sosnowiec 41-200, ul. Gen. St. Grota-Roweckiego 130, Polsko Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ruská 1162/60, Vítkovice, 703 00 Ostrava Zámočnícká 13, Bratislava 811 03, Slovenská republika Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ostrava - Hulváky, Pohraniční 584/142, PSČ 709 00 Ruská 2929/101A, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ruská 83/24, Vítkovice, 703 00 Ostrava 1. máje 3302/102a, Moravská Ostrava, 703 00 Ostrava Ruská 1142/30, Vítkovice, 703 00 Ostrava 28. října 1727/108, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava Grösslingova 10, Bratislava 811 09, Slovenská republika Ruská 1142/30, Vítkovice, 703 00 Ostrava Sosnowiec 41-200, ul. Gen. GrotaRoweckiego 130, Polsko Andrychów 34-120, ul. Krakowska 83 C, Polsko Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 272019626 451 93 070 272019626 258 28 258 268 75 951 451 93 070 258 77 950 155 04 140 35 744 618 285 94 771 258 70 556 258 71 587 258 77 933 259 09 339 268 23 357 252 50 191 460 90 215 045 28 131 277 86 749 Výroční zpráva 2015 5.1.11 PRVNÍ VÍTKOVICKÁ PERSONÁLNÍ s.r.o. 5.1.12 VTK SPECIAL a.s. 5.1.12.1 PA SPECIAL, a.s. 5.1.13 VÍTKOVICE HAMMERING a.s. 5.1.14 VÍTKOVICKÁ SPORTOVNÍ a.s. 5.1.15 VTK SPECIAL SYSTEMS a.s. 5.1.16 VÍTKOVICE HTB a.s. 5.1.17 ooo VÍTKOVICE RUS 5.1.18 VITKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED 5.1.19 VÍTKOVICE RECYCLING a.s. 5.1.20 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 5.1.20.1 TAXNET, s.r.o. 5.1.21 Hutní montáže, a.s. 5.1.21.1 Ti kran servis s.r.o. 5.1.21.2 INTERMONTÁŽ - servis, s.r.o. 5.1.21.3 PRIS - Hutní montáže Ostrava 5.1.21.4 GEO - CZ Construction Engineering, spol s r.o. 5.1.22 VÍTKOVICE - IOS s.r.o. 5.1.23 Spojené slévárny, spol. s r.o. 5.1.24 EDUCATION UNIVERZUM a.s. 5.1.24.1 GOODWILL - vyšší odborná škola, s.r.o. 6 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. 7 8 9 VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH od 18. 8. 2015 (poz. č. 1) VÍTKOVICE MACHINERY POLSKA Sp. Z o.o. od 29. 4. 2015 (poz. č. 2) VÍTKOVICE MACHINERY UK Ltd. od 16. 12. 2015 (poz. č. 3) Výroční zpráva 2015 Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Praha 1 - Nové Město, Václavské náměstí 773/4, PSČ 110 00 Praha 1 - Nové Město, Václavské náměstí 773/4, PSČ 110 00 Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Ruská 1162/60, Vítkovice, 703 00 Ostrava RF, 125040, m. Moskva, ul. Skakovaja, d. 32, str. 2. Ground Floor, Block F, International Trade Tower, Nehru Place, New Delhi - 110019, Delhi, INDIA Ruská 2887/101, Vítkovice, 703 00 Ostrava Ostrava - Moravská Ostrava, Cihelní 1575/14, PSČ 702 00 Moravská Ostrava, Cihelní 14, PSČ 702 00 Ruská 1162/60, Vítkovice, 703 00 Ostrava Sviadnov, Nádražní 448, PSČ 739 25 ul. M. Stelmacha 3, Kyjev - 40, Ukrajina Nusupbekova st. 32, 480016 Almaty, Kazachstán ul. Mazniašvili 4, 380002 Tbilisi, okres Čugureti, Gruzie Tušimice 13, 432 01 Kadaň Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Frýdek - Místek, Prokopa Holého 400, PSČ 738 01 Ostrava - Vítkovice, Ruská 2887/101, PSČ 706 02 Heideweg 5, 49124 Georgsmarienhütte, Německo Al. Jana Pawla II 12, 00-124 Warszawa 16 York Street, Altrincham, Cheshire, UK, WA15 9QH 483 92 758 289 82 495 284 20 161 278 07 088 286 06 540 286 47 491 451 92 219 277 81 291 286 06 582 253 59 924 155 04 140 640 84 892 473 06 891 602 02 505 286 48 218 253 64 294 278 21 323 9919515 23 Poznámky: 1. Ke dni 18. 8. 2015 byl podíl na obchodní společnosti Kordt und Rosch GmbH převeden ze společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. na společnost VÍTKOVICE HOLDING a.s.. 2. založení společnosti - registrace do OR 29. 4. 2015 3. založení společnosti - registrace do OR 16. 12. 2015 4. založení společnosti - registrace do OR 2. 11. 2015 Tabulka č. 2: Přehled uzavřených smluv (zpracovatele) společnosti Vítkovice Cylinders a. s. s propojenými osobami v období 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015 UZAVŘENÉ POŘ. Č. NÁZEV SPOLEČNOSTI IČ SMLOUVY PRODEJ 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.3 1.4 1.4.1 2 3 4 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.8.1 5.1.8.2 5.1.8.3. 5.1.9 5.1.9.1 5.1.10 24 VÍTKOVICE HOLDING, a. s. VTK CYLINDERS s. r. o. VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH do 18. 8. 2015 LAHVARNA BROD d. o. o. VITKOVICE MILMET S. A. SAINVER S. A. CIDEGAS S. A. SAINVER S. A. VÍTKOVICE, a. s. VÍTKOVICE MILMET S. A. VÍTKOVICE REVMONT a. s. VTK SECURITIES s. r. o. VÍTKOVICE, a. s. VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a. s. Hutní montáže, a. s. VÍTKOVICE SLOVAKIA a. s. VÍTKOVICE ÚAM a. s. VÍTKOVICE TESTING CENTER s. r. o. VÍTKOVICE MECHANIKA a. s. VÍTKOVICE GEARWORKS a. s. VÍTKOVICE Doprava, a. s. VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a. s. Office House Průmyslová a. s. BAT Engineering a. s. VÍTKOVICE ENVI a.s. od 2. 11. 2015 VITKOVICE HARD POLSKA sp. z o. o. VÍTKOVICE FF sp. z o. o. VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s. r. o. 258 16 039 268 75 756 258 49 026 272019626 115 137 297 1 451 93 070 272019626 258 28 258 268 75 951 451 93 070 258 77 950 155 04 140 35 744 618 285 94 771 258 70 556 258 71 587 258 77 933 259 09 339 268 23 357 252 50 191 460 90 215 045 28 131 2 1 1 8 23 2 1 277 86 749 Výroční zpráva 2015 5.1.11 5.1.12 5.1.12.1 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21 5.1.21.1 5.1.22 5.1.22.1 5.1.22.2 5.1.22.3 5.1.22.4 5.1.23 5.1.24 5.1.25 5.1.25.1 6 7 8 PRVNÍ VÍTKOVICKÁ PERSONÁLNÍ s. r. o. VTK SPECIAL a. s. PA SPECIAL, a. s. VÍTKOVICE HAMMERING a. s. VÍTKOVICKÁ SPORTOVNÍ a. s. VTK SPECIAL SYSTEMS a.s. iDTAX Česká republika, s. r. o. VTK SPECIAL SYSTEMS a. s. VÍTKOVICE HTB a. s. ooo VÍTKOVICE RUS VITKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED VÍTKOVICE RECYCLING a. s. VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. TAXNET, s.r.o. Hutní montáže, a. s. Ti kran servis s. r. o. INTERMONTÁŽ – servis, s. r. o. PRIS – Hutní montáže Ostrava GEO – CZ Construction Engineering, spol. s r. o. VÍTKOVICE - IOS s. r. o. Spojené slévárny, spol. s r. o. EDUCATION UNIVERZUM a. s. GOODWILL - vyšší odborná škola, s. r. o. VÍTKOVICE ACCOUNTING a. s. VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH od 18. 8. 2015 VÍTKOVICE MACHINERY POLSKA Sp. Z o.o. od 29. 4. 2015 483 92 758 289 82 495 284 20 161 278 07 088 286 06 540 286 47 491 285 88 487 286 47 491 451 92 219 277 81 291 286 06 582 253 59 924 155 04 140 640 84 892 473 06 891 602 02 505 286 48 218 253 64 294 278 21 323 1 111 4 1 1 3 9919515 Tabulka č. 3: Přehled uzavřených smluv (zpracovatele) společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. s propojenými osobami v období 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015 UZAVŘENÉ POŘ. Č. NÁZEV SPOLEČNOSTI IČ SMLOUVY 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.3 1.4 1.4.1 2 3 VÍTKOVICE HOLDING, a. s. VTK CYLINDERS s. r. o. VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH LAHVARNA BROD d. o. o. VITKOVICE MILMET S. A. SAINVER S. A. CIDEGAS S. A. SAINVER S. A. VÍTKOVICE, a. s. VÍTKOVICE MILMET S. A. Výroční zpráva 2015 258 16 039 268 75 756 258 49 026 22 272019626 451 93 070 272019626 3 531 25 4 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.8.1 5.1.8.2 5.1.9 5.1.9.1 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.12.1 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21 5.1.21.1 5.1.21.2 5.1.22 5.1.22.1 5.1.22.2 5.1.22.3 5.1.22.4 5.1.23 5.1.24 5.1.25 5.1.25.1 6 26 VÍTKOVICE REVMONT a. s. VTK SECURITIES s. r. o. VÍTKOVICE, a. s. VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a. s. Hutní montáže, a. s. VÍTKOVICE SLOVAKIA a. s. VÍTKOVICE ÚAM a. s. VÍTKOVICE TESTING CENTER s. r. o. VÍTKOVICE MECHANIKA a. s. VÍTKOVICE GEARWORKS a. s. VÍTKOVICE Doprava, a. s. VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a. s. Office House Průmyslová a. s. BAT Engineering a. s. VITKOVICE HARD POLSKA sp. z o. o. VÍTKOVICE FF sp. z o. o. VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s. r. o. PRVNÍ VÍTKOVICKÁ PERSONÁLNÍ s. r. o. VTK SPECIAL a. s. PA SPECIAL, a. s. VÍTKOVICE HAMMERING a. s. VÍTKOVICKÁ SPORTOVNÍ a. s. iDTAX Česká republika, s. r. o. VTK SPECIAL SYSTEMS a. s. VÍTKOVICE HTB a. s. ooo VÍTKOVICE RUS VITKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED VÍTKOVICE RECYCLING a. s. VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a. s. TAXNET, s. r. o. MEDIUM SOFT - Polska SP. z o. o. Hutní montáže, a. s. Ti kran servis s. r. o. INTERMONTÁŽ – servis, s. r. o. PRIS – Hutní montáže Ostrava GEO – CZ Construction Engineering, spol. s r. o. VÍTKOVICE - IOS s. r. o. Spojené slévárny, spol. s r. o. EDUCATION UNIVERZUM a. s. GOODWILL - vyšší odborná škola, s. r. o. VÍTKOVICE ACCOUNTING a. s. 258 28 258 268 75 951 451 93 070 258 77 950 155 04 140 35 744 618 285 94 771 258 70 556 258 71 587 258 77 933 259 09 339 268 23 357 252 50 191 460 90 215 10 1 5 21 63 11 14 2 277 86 749 483 92 758 289 82 495 284 20 161 278 07 088 286 06 540 285 88 487 286 47 491 451 92 219 7 23 277 81 291 286 06 582 253 59 924 69 10 155 04 140 640 84 892 473 06 891 602 02 505 286 48 218 253 64 294 278 21 323 Výroční zpráva 2015 Tabulka č. 4: Přehled obratů, pohledávek, závazků (zpracovatele) společnosti Vítkovice Cylinders a. s., s propojenými osobami v období 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015 OBRAT OBRAT POHLEZÁVAZKY ZE ZE DÁVKY POŘ. Č. NÁZEV SPOLEČNOSTI IČ K 31. 12. STRANY STRANY K 31. 12. 2015 PRODEJE NÁKUPU 2015 VÍTKOVICE HOLDING, a. s. 258 16 039 1 VTK CYLINDERS s. r. o. 268 75 756 1.1 VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. 258 49 026 1.1.1 45 52 706 VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH 43 136 152 5 749 1.1.2 LAHVARNA BROD d. o. o. 20 286 431 13 931 1.2 VITKOVICE MILMET S. A. 168 550 385 668 13 723 98 473 1.2.1 KZWM OGNIOCHRON S. A. 1.2.1.1 Silesian Gaz w Siemianowicach sp. z o. o. 1.2.1.2 OGNIOCHRON sp. z o. o. 1.3 SAINVER S. A. 1.4 CIDEGAS S. A. 4 023 26 924 51 193 1 380 1.4.1 SAINVER S. A. 2 VÍTKOVICE, a. s. 451 93 070 3 VÍTKOVICE REVMONT a. s. 258 28 258 4 VTK SECURITIES s. r. o. 268 75 951 4.1 VÍTKOVICE, a. s. 451 93 070 2 144 433 4.1.1 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a. s. 258 77 950 28 291 10 096 4.1.1.1 Hutní montáže, a. s. 155 04 140 4.1.1.1.1 HMO Stahlbau und Montage GmbH (do 6. 11. 2012) 272019626 4.1.1.1.2 CHEMONT, a. s. 463 45 841 4.1.1.1.3 Ti kran servis s. r. o. 640 84 892 4.1.1.1.4 Mostárna Hustopeče, a. s. 499 68 360 39 515 109 117 9 56 286 5 293 3 601 8 4 4.1.1.1.5 INTERMONTÁŽ - servis, s. r. o. 4.1.1.1.6 PRIS - Hutní montáže Ostrava 4.1.1.1.7 GEO - CZ Construction Engineering, spol s r. o. 4.1.2 VÍTKOVICE Lisovna, spol. s r. o. "v likvidaci" 623 05 492 4.1.3 VÍTKOVICE SLOVAKIA a. s. 35 744 618 4.1.4 VÍTKOVICE ÚAM a. s. 285 94 771 313 233 4.1.5 VÍTKOVICE TESTING CENTER s. r. o. 258 70 556 8 702 2 550 Výroční zpráva 2015 2 829 558 409 27 4.1.6 VÍTKOVICE MECHANIKA a. s. 258 71 587 18 863 97 381 1 031 25 968 4.1.7 VÍTKOVICE GEARWORKS a. s. 258 77 933 607 1 183 231 206 4.1.7.1 VÍTKOVICE MKV s. r. o. do 30. 11. 2012 (fúze-pozn. č. 3) 263 25 985 4.1.8 VÍTKOVICE Doprava, a. s. 259 09 339 21 28 124 4 866 4.1.9 VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a. s. 268 23 357 346 88 4.1.9.1 Office House Průmyslová a. s. od 21. 12. 2012 252 50 191 4.1.10 VITKOVICE HARD POLSKA sp. z o. o. 4.1.11 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s. r. o 277 86 749 582 194 4.1.11.1 VTK SERVICE s. r. o. do 30. 11. 2012 (fúze-pozn. č. 4) 285 90 953 4.1.12 AIRCRAFT RENT a. s. do 31. 8. 2012 (fúze-pozn. č. 1) 278 00 458 4.1.13 VÍTKOVICE NP a. s. 278 45 206 4.1.14 PRVNÍ VÍTKOVICKÁ PERSONÁLNÍ s. r. o. 483 92 758 4.1.15 VTK SPECIAL a. s. 289 82 495 22 2 372 4.1.15.1 PA SPECIAL, a. s. 284 20 161 4.1.16 VÍTKOVICE HAMMERING a. s. 278 07 088 4.1.17 VL Servis s. r. o. do 30. 11. 2012 (fúze-pozn. č. 2) 258 53 627 4.1.18 VÍTKOVICKÁ SPORTOVNÍ a. s. 286 06 540 4.1.19 ARS VÍTKOVICE s. r. o. do 30. 11. 2012 (fúze-pozn. č. 4) 253 65 401 4.1.20 iDTAX Česká republika, s. r. o. 285 88 487 4.1.21 ALBORZ YADAC CO., a. s. (do 27. 3. 2012 firma VITERM a. s.) 286 47 491 4.1.22 VÍTKOVICE HTB a.s. 451 92 219 4.1.23 VÍTKOVICE SCHREIER s.r.o. 476 69 454 4.1.24 VITKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED 4.1.25 VÍTKOVICE RECYCLING a.s. 277 81 291 442 4.1.26 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 286 06 582 9 3 910 84 305 7 169 559 5 775 6 729 655 18 291 1 526 1 304 665 4.1.26.1 TAXNET, s.r.o. 253 59 924 MEDIUM SOFT Slovakia, a.s. 4.1.26.2 do 24.8.2012 35 910 518 26 2 2 375 4.1.26.3 MEDIUM SOFT - Polska SP. z o. o. 4.1.27 VÍTKOVICE - IOS s.r.o. 473 06 891 4.1.28 Spojené slévárny, spol. s r.o. 602 02 505 28 Výroční zpráva 2015 4.1.29 NONCORE, a.s. do 26. 1. 2012 4.1.30 Langfang Panwei Enviromental Engineering Co. LTD. do 27. 3. 2012 4.1.31 Przedsiebiorstwo Budownictwa, Eksportu i Uslug TechnicznoHandlowych "BUDEH" sp. z o. o. do 21. 12. 2012 850017212 4.1.32 EDUCATION UNIVERZUM a. s. 286 48 218 4.1.32.1 GOODWILL - vyšší odborná škola, s. r. o. 253 64 294 5 VÍTKOVICE ACCOUNTING a. s. 278 21 323 5.1.18 OOO“VITKOVICE RUS“ LINDE VÍTKOVICE, a.s. VÍTKOVICE MACHINERY POLSKA Sp. Z o.o. Výroční zpráva 2015 290 32 628 45193088 249 3 358 52 13 257 4 409 41 522 4 838 524 9 501 1 29 9 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU MAJETKU ZA ROK 2015 Založení společnosti, vlastník, splacení základního kapitálu VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. IČ 25 84 90 26 (dále jen „společnost“) jsou akciovou společností zapsanou do obchodního rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, Česká republika. Společnost vznikla přeměnou společnosti VÍTKOVICE Lahvárna, spol. s r. o. a dne 1. 1. 2000 byla zapsána do obchodního rejstříku pod novým názvem VÍTKOVICE Lahvárna a. s. Dne 17. 8. 2005 došlo zápisem v obchodním rejstříku k přejmenování společnosti z VÍTKOVICE Lahvárna a. s. na VÍTKOVICE CYLINDERS a. s. Sídlo společnosti se nachází v Ostravě-Vítkovicích, Ruská 24/83, PSČ 706 00. Hlavním předmětem činnosti je Výroba, montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení, Plynových zařízení, elektrických zařízení a nádob na plyny, plnění nádob na plyny a provádění staveb, jejich změn a odstraňování. K 31. 12. 2015 je společnost vlastněna ze 100 % společností VTK CYLINDERS s. r. o. Základní kapitál společnosti je 500 000 000 Kč. Základní kapitál je splacen a rozvržen do akcií. Výsledek hospodaření, daň z příjmů Za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 vykázala společnost zisk po zdanění ve výši 133 499 tis. Kč. Vývoj dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Společnost v průběhu roku 2015 hospodařila s majetkem řádným způsobem. Byl pořízen dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek v celkové hodnotě 24 615 tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami pořízení majetku je soubor strojů Mannesmann v souhrnné hodnotě 14 253 tis. Kč. Celková výše dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2015 činí 965 727 tis. Kč netto. Majetek je řádně odepisován dle odpisového plánu. Na opravy majetku společnost vynaložila částku 65 191 tis. Kč. Zásoby Celkové zásoby společnosti tvoří k 31.12.2015 hodnotu netto 534 725 tis. Kč. Meziročně je stav zásob obdobný, ke změnám docházelo na straně jedné v oblasti hotových výrobků a zboží, kde nárůst představoval cca 2,7 mil. Kč, naopak v oblasti v oblasti materiálu, nedokončené výroby a poskytnutých záloh na zásoby došlo k poklesu ve výši cca 3,2 mil. Kč. 30 Výroční zpráva 2015 Pohledávky Pohledávky se účtují ve jmenovité hodnotě. Celková brutto výše pohledávek k 31. 12. 2015 činí 540 311 tis. Kč brutto. Výše pohledávek z obchodních vztahů činí 517 769 tis. Kč brutto, k nim jsou vytvořeny opravné položky ve výši 5.050 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti brutto mají věkovou strukturu - do 180 dnů ve výši 106 054 tis. Kč a nad 180 dnů ve výši 55 120 tis. Kč. Vývoj finančního majetku Stav krátkodobého finančního majetku společnosti k 31. 12. 2015 činí 19 886 tis. Kč. Finanční majetek je uložen na bankovních účtech Komerční banky, a. s., Raiffeisenbank, a. s., České spořitelny, a. s., HSBC Bank plc., UniCredit Bank Czech Republic, a. s., Citibank a. s. a COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha. Společnost je schopna dostát všem svým finančním závazkům. Výroční zpráva 2015 31 10 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2015 Název účetní jednotky: VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Ruská 24/83, Ostrava-Vítkovice, PSČ 706 00 IČ: 258 49 026 Vyhotoveno dne: 29. 2. 2016 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: 32 ……………………………….. ……………………………………. Mgr. Inź. Jerzy Kościelniak Ing. Jan Světlík místopředseda představenstva člen představenstva Výroční zpráva 2015 10.1 OBECNÉ ÚDAJE 10.1.1 Založení a charakteristika společnosti Název účetní jednotky: VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. Právní forma: akciová společnost Datum vzniku společnosti: 1. ledna 2000 Sídlo účetní jednotky: Ruská 24/83 Ostrava-Vítkovice PSČ 706 00 IČ: 258 49 026 Rozhodující předmět činnosti: výroba, montáž, opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení a periodické zkoušky nádob na plyny Základní kapitál: 500 000 tis. Kč Společnost je součástí skupiny VÍTKOVICE MACHINERY GROUP. 10.1.2 Hlavní vlastník společnosti Název právnické osoby VTK CYLINDERS s.r.o. Výše podílu (v %) 2015 2014 100 100 Jediným akcionářem společnosti je společnost VTK CYLINDERS s. r. o., která se podílí 100 % na základním kapitálu. Společnost VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. je součástí konsolidační skupiny VÍTKOVICE HOLDING, a. s., Ostrava – Vítkovice, Ruská 2887/101, 706 02, která sestavuje konsolidovanou účetní závěrku. 10.1.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V uplynulém účetním období došlo v obchodním rejstříku ke změnám ve složení členů dozorčí rady – viz bod 10.1.5. Výroční zpráva 2015 33 10.1.4 Organizační struktura společnosti K 31. 12. 2015 má společnost následující organizační strukturu: 34 Výroční zpráva 2015 10.1.5 Představenstvo a dozorčí rada K 31. 12. 2015 bylo složení představenstva a dozorčí rady následující: Představenstvo Dozorčí rada Předseda: Ing. Jan Světlík Ing. Milan Juřík Místopředseda: Jerzy Kościelniak Ing. Jaromír Šiler Členové: Ing. Jan Světlík ml. Změny ve složení představenstva V uplynulém účetním období nedošlo ke změnám ve složení představenstva společnosti. Změny ve složení dozorčí rady Rozhodnutím jediného akcionáře společnosti VTK CYLINDERS s.r.o. při výkonu působnosti valné hromady dceřiné společnosti VÍTKOVICE CYLINDERS a.s. ze dne 30. 6. 2015: • byl pan Milan Juřík odvolán z funkce předsedy dozorčí rady společnosti a následně znovu zvolen do funkce předsedy dozorčí rady, • byl pan Jaromír Šiler odvolán z funkce místopředsedy dozorčí rady společnosti a následně znovu zvolen do funkce místopředsedy dozorčí rady společnosti, • byl pan František Kolesár odvolán z funkce člena dozorčí rady společnosti. 10.2 ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady platné ve skupině VÍTKOVICE MACHINERY GROUP, a to především zásadu o oceňování majetku, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpokladu schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka je sestavena jako nekonsolidovaná účetní závěrka, neboť společnost je součástí vyššího konsolidačního celku VÍTKOVICE HOLDING, a.s., Ruská 2887/101, Ostrava, Vítkovice, IČ 258 16 039. Výroční zpráva 2015 35 10.2.1 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období V roce 2015 provedla společnost změnu účetní metody a začala z důvodu věrnějšího zobrazení závazků společnosti vykazovat rezervu na nevybranou dovolenou. Jelikož se jedná o významnou změnu účetní metody, společnost účtovala o změně metody pomocí účtu vlastního kapitálu „Jiný výsledek hospodaření minulých let“ a upravila ve finančních výkazech srovnávací období tak, aby tyto údaje byly plně srovnatelné s údaji běžného období, a to včetně související odložené daně. Změna rezervy v roce 2015 je již účtována do nákladů běžného účetního období. V roce 2015 dále došlo v souvislosti s harmonizací s IFRS a z důvodu věrnějšího zobrazení ke změně účetní metody oceňování derivátů, a to zejména v oblasti změny metody výpočtu přecenění derivátů zajišťujících budoucí peněžní toky a zpřísnění podmínek posuzování splnění podmínek pro restrukturalizace zajišťovacích vztahů. Společnost účtovala o změně metody pomocí účtu vlastního kapitálu „Jiný výsledek hospodaření minulých let“ a upravila ve finančních výkazech srovnávací období tak, aby tyto údaje byly plně srovnatelné s údaji běžného období, a to včetně související odložené daně. V roce 2015 společnost zaúčtovala na účet 426 – Jiný výsledek hospodaření platební výměry za dodatečně doměřenou DPH, penále a úroky z prodlení. Jednalo se dodatečně doměřenou DPH za rok 2010. Společnost podala odvolání na Specializovaný Finanční úřad a následně na odvolací orgán do Brna. Odvolání bylo vyřízeno v březnu 2015 s tím, že společnost neuspěla a dodatečně doměřenou daň, penále a úroky z prodlení uhradila a vzhledem k tomu, že se jednalo o doměrek minulých let, bylo účtováno na účet 426 – Jiný výsledek hospodaření. Rozvaha Minulé období (původní) Změna metody – rezerva na nevybranou dovolenou Změna metody - Ocenění derivátů A.II.3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -59 131 - 50 324 - -8 807 A.IV.3 Jiný výsledek hospodaření minulých let -34 615 -2 081 -26 498 -2 288 -65 482 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 52 490 -675 -23 826 - 27 989 2 704 3 402 - - 6 106 25 501 -646 - - 24 855 1 575 - - 2 288 3 863 2 050 431 - - - 2 050 431 B.I.4. Ostatní rezervy B.II.10 Odložený daňový závazek B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace Pasiva celkem 36 Oprava chyby minulých let Minulé období (upraveno) Výroční zpráva 2015 Výsledovka Minulé období (původní) Změna metody – rezerva na nevybranou dovolenou Změna metody - Ocenění derivátů 412 833 - - 1 245 242 990 - 29 415 - 272 405 Q.2. Odložená daň -4 061 -158 -5 589 - -9 808 Výsledek hospodaření po zdanění 52 490 -675 -23 826 - 27 989 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 10.2.2 10.2.2.1 Oprava chyby minulých let Minulé období (upraveno) Způsoby ocenění, odpisování a tvorby opravných položek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby užití příslušného majetku. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč se účtuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dále jsou dlouhodobým hmotným majetkem stavby a pozemky bez ohledu na výši ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Součástí ocenění DHM jsou také na základě rozhodnutí účetní jednotky úroky z úvěrů sloužících účelově na financování pořízení tohoto majetku do doby zařazení majetku do používání. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady (bez započtení správní režie, odbytových nákladů a zisku). Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se souvztažně ve prospěch účtu Ostatní kapitálové fondy. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje rovněž majetek nově zjištěný v účetnictví, který se účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek. Reprodukční pořizovací cena takového majetku je stanovena na základě odborného odhadu. Výroční zpráva 2015 37 Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč se při výdeji do užívání účtuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Technické zhodnocení, jehož hodnota v úhrnu za zdaňovací období převýší u jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu tohoto majetku. U dlouhodobého nehmotného majetku zvyšuje pořizovací cenu technické zhodnocení, jehož hodnota převýší u jednotlivého nehmotného majetku částku 40 tis. Kč jednotlivě. Účetní odpisy Společnost odpisuje dlouhodobý majetek podle platného odpisového plánu a na základě odhadu doby reálné životnosti. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny, předpokládané zbytkové hodnoty majetku a předpokládané zbývající doby ekonomické životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Kategorie majetku Doba odpisování v letech Drobný nehmotný majetek 2 Drobný hmotný majetek 2 Jiný dlouhodobý hmotný majetek (účet 029) 1,5 Software Hmotný majetek (stavby, samostatné movité věci) nad 40 tis. Kč Jiný dlouhodobý nehmotný majetek (audiovizuální dílo) 5 Dle předpokládané doby životnosti 1,5 Daňové odpisy Při uplatňování daňových odpisů se postupuje podle §§ 31, 32 a 32a) zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Společnost uplatňuje lineární odpisy pro účely výpočtu daně z příjmů. Způsob tvorby a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku Opravné položky k dlouhodobému majetku se vytvářejí pouze v případech snížení jejich ocenění v účetnictví prokázaném na podkladě inventarizace majetku. Tyto položky se vytvářejí jen v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru. 38 Výroční zpráva 2015 10.2.2.2 Dlouhodobý finanční majetek Ocenění Podíly, cenné papíry a deriváty držené po období delší než jeden rok jsou při nabytí oceněny pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. K rozvahovému dni byly cenné papíry, zakládající podstatný nebo rozhodující vliv na jiné společnosti, které naše společnost drží dlouhodobě, oceněny metodou ekvivalence. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k trvalému snížení jejich hodnoty, toto trvalé znehodnocení investice je zaúčtováno vůči Ostatním finančním nákladům. U dluhových cenných papírů (se splatností do jednoho roku držené do splatnosti) se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí příslušného účtu cenných papírů. Změna stavu ocenění reálné hodnoty cenných papírů nebo ocenění ekvivalencí se účtuje na účet oceňovacích rozdílů ve vlastním kapitálu. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky se vytváří v případě dočasného snížení hodnoty finančního majetku, který není oceněn reálnou hodnotou. 10.2.2.3 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dluhové cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti a ostatní realizovatelné cenné papíry. 10.2.2.4 Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami, při vyskladnění s použitím průměrných cen. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Příjem zboží na sklad je zachycen v pořizovacích cenách a je při výdeji oceňován váženým aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a ostatní přímé náklady. Výroční zpráva 2015 39 Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám se vytváří k majetku, u kterého se na podkladě údajů z inventarizace zjistí, že jeho ocenění v účetnictví je vyšší než momentální tržní cena, avšak tato skutečnost je přechodného charakteru. Opravné položky k zásobám se vytváří většinou v případech: • kdy obrátka zásob je malá nebo žádná a jejich možnost zpracování je velmi nízká, • zcizení zásob, jestliže k datu uzavírání účetních knih není ještě rozhodnuto o definitivním řešení tohoto zcizení, • znehodnocení zásob, kdy k datu uzavírání účetních knih není ještě známa výše znehodnocení v plném rozsahu. 10.2.2.5 Pohledávky Ocenění Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou, pohledávky nabyté postoupením se oceňují pořizovací cenou. Způsob tvorby opravných položek Hodnota pohledávek po lhůtě splatnosti se snižuje pomocí opravných položek. Účetní opravné položky jsou tvořeny v návaznosti na věkovou strukturu pohledávek, a to následujícím způsobem: • opravná položka do výše 100 % účetní hodnoty pohledávky, pokud tyto pohledávky jsou po lhůtě splatnosti více než 1 rok, pokud není sjednáno jejich zajištění nebo je jiným způsobem zřejmá jejich dobytnost (např. možnost započtení apod.), • opravná položka do výše 50 % účetní hodnoty pohledávky, pokud tyto pohledávky jsou po lhůtě splatnosti více než 180 dnů, • opravná položka do výše 25 % účetní hodnoty pohledávky, pokud tyto pohledávky jsou po lhůtě splatnosti více než 90 dnů, • pokud je zajištěna jejich dobytnost (zástava, zajišťovací převod práv, ručení apod.), opravná položka se vytváří maximálně do výše představující nezajištěnou část pohledávky. Pro pohledávky po lhůtě splatnosti do 1 roku lze tvořit individuální opravné položky (účetní) procentem dle odborného odhadu v úrovni hodnoty rizika předpokládané nedobytnosti pohledávek. Při tvorbě zákonných (daňových) opravných položek k pohledávkám se uplatňují zásady zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. U dlouhodobých pohledávek se opravné položky stanoví odúročením pohledávek diskontem stanoveným z průměrné úrokové sazby tak, aby netto hodnota dlouhodobých pohledávek vyjadřovala tzv. současnou hodnotu pohledávek, přičemž se diskont pohledávek zohledňuje 40 Výroční zpráva 2015 o související dlouhodobé závazky z provozní činnosti. Diskontování pohledávek k 31. 12. 2015 nebylo kvůli nevýznamnosti vykázáno. V účetním období tvořila společnost opravné položky k pohledávkám na základě inventarizace k 31. 12. 2015 podle stáří pohledávky a dále podle posouzení míry rizika a předpokládané doby návratnosti. 10.2.2.6 Cash pooling V rámci skupiny VÍTKOVICE MACHINERY GROUP byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. „Cash pool“. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány v položkách „C.III.2 Krátkodobé pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba“, případně „B.III.2 Krátkodobé závazky – ovládaná nebo ovládající osoba“ a změna stavu těchto prostředků je vykázána v přehledu o peněžních tocích v položce „B.3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám“. 10.2.2.7 Úvěry Ocenění Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Jako krátkodobý bankovní úvěr je v rozvaze vykazován i případný pasivní zůstatek kontokorentního účtu. 10.2.2.8 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. Společnost vytváří rezervu na dlouhodobé zaměstnanecké závazky (životní a pracovní jubilea zaměstnanců, odškodnění pracovních úrazů), která vyplývá z kolektivní smlouvy nebo jiného vnitřního předpisu. 10.2.2.9 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Pro ocenění majetku a závazků k okamžiku uskutečnění účetního případu používá společnost v souladu s ustanovením § 24 zákona o účetnictví denní kurz devizového trhu vyhlášený ČNB ve 14.15 hod. daného dne, který se použije pro následující den. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů, resp. finančních nákladů běžného roku. K okamžiku sestavení účetní závěrky za rok 2015 byly pohledávky, závazky, podíly na obchodních společnostech, cenné papíry, deriváty a krátkodobý finanční majetek (peníze a běžný účet) vyjádřené v cizí měně přepočítány kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB dne 31. 12. 2015 a vzniklé kurzové rozdíly byly proúčtovány na vrub finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. Výroční zpráva 2015 41 Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu podílů a cenných papírů v podnicích s rozhodujícím a podstatným vlivem byly proúčtovány prostřednictvím rozvahového účtu 414 – Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. 10.2.3 Finanční deriváty Společnost používá finanční deriváty pro zajištění rizik spojených s pohybem měnových kurzů a rizik spojených s pohybem úrokových sazeb. Používány jsou měnové forwardy a opce a úrokové swapy. Deriváty jsou oceňovány k rozvahovému dni reálnou hodnotou. Způsob, kterým jsou zaúčtovány zisky nebo ztráty z přecenění derivátů na reálnou hodnotu, závisí na tom, zda je derivát vymezen jako zajišťovací nástroj a na povaze jím zajištěné položky. Společnost stanovila, že bude o všech derivátech účtovat jako o zajišťovacích derivátech. V souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádí zákon o účetnictví, se za zajišťovací derivát považuje jen derivát splňující následující podmínky stanovené touto vyhláškou: • na počátku zajištění je zajišťovací vztah zdokumentován, • zajištění je efektivní (poměr mezi změnami reálné hodnoty budoucích peněžních toků zajišťovaných z titulu kurzového rizika a změnami reálné hodnoty zajišťovacího derivátu odpovídajícího zajišťovanému riziku je v intervalu 80 % - 125 %), • efektivita je spolehlivě měřitelná a průběžně posuzovaná. Společnost zjišťuje, zda zajištění je efektivní na počátku zajištění a k okamžiku sestavení účetní závěrky. Přestane-li zajišťovací derivát splňovat stanovené podmínky, účtuje se o něm od tohoto okamžiku jako o derivátu k obchodování. O změně reálné hodnoty měnových derivátů se účtuje následujícím způsobem: zajišťovací deriváty: - změna reálné hodnoty derivátů odpovídající zajišťovanému riziku - na vrub nebo ve prospěch vlastního kapitálu (oceňovací rozdíly z přecenění), - změna reálné hodnoty derivátu, která nesouvisí se zajišťovaným rizikem (změna časové hodnoty derivátu) - jako finanční náklad nebo výnos, - deriváty k obchodování - jako finanční náklad nebo výnos. V roce 2015 došlo v souvislosti s harmonizací s IFRS standardy ke změně metody výpočtu změny reálné hodnoty derivátů odpovídající zajišťovacímu riziku (viz bod 2.1). 42 Výroční zpráva 2015 10.2.4 Leasing Leasingové splátky vyplývající ze smluv o finančním pronájmu s následnou koupí najatého majetku jsou účtovány rovnoměrně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Zálohy na leasingové splátky jsou zachyceny na účtu poskytnutých záloh a společnost je zúčtovává v souladu se splátkovým kalendářem. Majetek pořízený po skončení leasingu je ve společnosti považován bez ohledu na pořizovací cenu za dlouhodobý hmotný majetek a jako o dlouhodobém hmotném majetku je o něm účtováno. Odpisován je v souladu s odpisovým plánem. Pokud je majetek po ukončení leasingu bezúplatně předán, je zaúčtován na účet Dlouhodobý hmotný majetek v ocenění reprodukční pořizovací cenou jako 100% odepsaný. 10.2.5 Vlastní kapitál Základní kapitál společnost vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžitými či nepeněžitými vklady nad hodnotu základního kapitálu, přijatými dary apod. Položka Jiný výsledek hospodaření minulých let obsahuje rozdíly ze změn účetních metod a dále také dopad oprav chyb minulých let, pokud je významný. 10.2.6 Daně Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. Odložená daň Výpočet odložené daně vychází ze závazkové metody, což znamená, že odložená daň bude uplatněna v pozdějším období, a proto se při výpočtu použije sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude tato daň uplatněna. Není-li tato sazba známa, používá se sazba daně platná pro následující účetní období. Přechodné rozdíly vedoucí ke vzniku odložené daňové pohledávky nebo závazku se v naší společnosti posuzují ve vzájemné souvislosti s tím, že o odloženém daňovém závazku Výroční zpráva 2015 43 účtujeme vždy a o odložené daňové pohledávce s ohledem na zásadu opatrnosti, to znamená po posouzení její uplatnitelnosti. 10.2.7 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat v důsledku změny okolností, ke kterým společnost nemohla mít informace k dispozici v okamžiku vydání finančních výkazů roku, kdy se daný odhad použil. 10.2.8 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. 10.2.9 Dotace / Investiční pobídky Dotace je zaúčtována v okamžiku jejího přijetí či nezpochybnitelného nároku na přijetí. Dotace přijatá na úhradu nákladů se účtuje do provozních nebo finančních výnosů. Dotace přijatá na pořízení dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení a na úhradu úroků zahrnutých do pořizovací ceny majetku snižuje pořizovací cenu nebo vlastní náklady na pořízení. 10.2.10 Cash-flow Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti, ceniny a peněžní prostředky na účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí finanční aktiva, která v okamžiku pořízení měla splatnost 3 měsíce nebo kratší. 10.2.11 Organizační složky Společnost neeviduje organizační složky. 44 Výroční zpráva 2015 10.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 10.3.1 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Společnost nemá k 31. 12. 2015 pohledávky za upsaný vlastní kapitál. 10.3.2 Dlouhodobý majetek 10.3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Počáteční zůstatek ( v tis. Kč) Přírůstky Převody Konečný zůstatek Vyřazení Software 3 068 - - Ocenitelná práva 7 162 - - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 786 - - - 1 786 - 262 - - 262 Celkem 2015 12 016 262 - -39 12 239 Celkem 2014 11 859 157 - - 12 016 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek -39 3 029 7 162 Oprávky Počáteční zůstatek (v tis. Kč) Odpisy Opravné položky Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Software 2 920 40 - - 2 960 69 Ocenitelná práva 7 162 - - - 7 162 - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 606 180 - - 1 786 - - - - - - 262 Celkem 2015 11 688 220 - - 11 908 331 Celkem 2014 11 483 205 - - 11 688 328 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Významné položky dlouhodobého nehmotného majetku Název Know-how pro výrobu mlecích koulí Výroční zpráva 2015 PC (v tis. Kč) ZC (v tis. Kč) 7 012 - 45 Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2015 Společnost v roce 2015 neeviduje žádné významné přírůstky dlouhodobého nehmotného majetku. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů v roce 2015 činily 258 tis. Kč, v roce 2014 činily 205 tis. Kč. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze Účetní jednotka vede pouze operativní evidenci drobného nehmotného majetku. Opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku K dlouhodobému nehmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky. 10.3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Převody Vyřazení Konečný zůstatek 4 043 - - - 4 043 437 027 - 365 - 437 392 1 201 005 - 3 734 -1 205 1 203 534 3 987 - 2 212 - 6 199 Inventář 25 316 - 1 569 -3 089 23 796 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 52 904 - 2 247 -10 840 44 311 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 82 587 26 791 -7 017 -8 303 94 058 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 20 622 3 787 -3 110 - 21 300 Celkem 2015 1 827 491 30 578 - -23 437 1 834 633 Celkem 2014 1 749 255 110 705 - -32 469 1 827 491 Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky 46 Výroční zpráva 2015 Oprávky (v tis. Kč) Počáteční zůstatek Odpisy Opravné položky Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota - - - - - 4 043 85 439 8 125 - - 93 564 343 828 654 905 56 595 -1 205 - 710 295 493 239 3 987 61 - - 4 048 2 151 Inventář 24 310 1 071 -3 089 - 22 292 1 504 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 51 209 1 267 -10 840 - 41 636 2 675 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - - - - - 94 058 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - - - - - 21 300 Celkem 2015 819 850 67 119 -15 134 - 871 835 962 798 Celkem 2014 785 434 52 305 -17 889 - 819 850 1 007 641 Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Významné položky dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Název PC ZC Strojní vybavení linky CNG 688 744 - Hala pro linku CNG 328 584 - Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Název PC Mercedes Benz 1 106 Mercedes Benz 1 106 Nejdůležitější úbytky dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Název Ultrazvuková zkušebna Karl Deutsch PC ZC 5 194 - Majetek by vyřazen z účtu 042 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Výroční zpráva 2015 47 Významné položky přírůstků nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Název PC Kotrubčík K 236 a indukční ohřev 4 822 Instalace a zprovoznění linky AUTOSPIN- 4 494 Manipulátor IRB 6650 860 Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů v roce 2015 jsou ve výši 66 779 tis. Kč, v roce 2014 činily 52 305 tis. Kč. Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku K dlouhodobému hmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze Společnost drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze neeviduje. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku společnost neeviduje. 10.3.2.3 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Společnost nemá k 31. 12. 2015 žádný najatý dlouhodobý majetek formou finančního nebo operativního leasingu. 10.3.2.4 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek zatížený zástavním právem (popř. u nemovitostí věcným břemenem) k 31. 12. 2015 (v tis. Kč) Majetek Zástavní věřitel Povaha a forma zástavy Výše zástavy Budova D500 Raiffeisenbank a.s. Zástava věci nemovité Stroje a zařízení provoz 1 a 2 Raiffeisenbank a.s. Zástava věci movité 211 265 Parcela 1071/86 a hala provoz 3 COMMERZBANK a.s. Zástava věci nemovité 134 000 Parcela 1071/129 A 1071/130 COMMERZBANK a.s. Zástava věci nemovité bez ocenění Stroje a zařízení provoz 3 COMMERZBANK a.s. Zástava věci movité 413 419 CELKEM - - 801 644 48 42 960 Výroční zpráva 2015 10.3.3 Dlouhodobý finanční majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Pořizovací cena Dlouhodobý finanční majetek 2014 Podíly - ovládaná osoba Přírůstky 2015 5 016 607 3 025 2 598 - - - - 5 016 607 3 025 2 598 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly CELKEM Úbytky V roce 2015 došlo v oblasti dlouhodobého finančního majetku ke změně – byl prodán 100% společnosti VÍTKOVICE Kordt und Rosch. 10.3.3.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2015 Název společnosti a sídlo Pořizovací cena Ekvivalence Nominální hodnota CP v Kč Podíl v % LAHVARNA BROD d.o.o Vladimira Filakovca 3 SLAVONSKI BROD, HR 87 2 511 2 598 98 CELKEM 87 2 511 2 598 98 Název společnosti a sídlo Výše vlastního kapitálu Výsledek hospodaření LAHVARNA BROD d.o.o Vladimira Filakovca 3 SLAVONSKI BROD, HR 2 598 820 CELKEM 2 598 820 2014 Název společnosti a sídlo VÍTKOVICE Kordt und Rosch GmbH Herscheider Str.12 58840 Plettenberg, De LAHVARNA BROD d.o.o Vladimira Filakovca 3 SLAVONSKI BROD, HR CELKEM Výroční zpráva 2015 Pořizovací cena Ekvivalence Nominální hodnota CP v Kč Podíl v % 2 592 433 3 025 100 87 1 904 1 991 96 2 679 2 337 5 016 49 10.3.3.2 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly společnost neeviduje. 10.3.4 Zásoby Zásoby (v tis. Kč) Zásoby 2014 Přírůstky Úbytky 2015 Materiál 201 335 984 576 985 084 200 827 Nedokončená výroba a polotovary 133 880 129 445 111 170 152 155 Výrobky 118 616 1 559 088 1 572 351 105 353 Zboží 16 813 489 224 473 240 32 797 Poskytnuté zálohy na zásoby 64 592 - 20 999 43 593 - - - - 535 235 3 162 333 3 162 844 534 725 Opravná položka k nedokončené výrobě CELKEM Součástí inventarizace zásob je i posuzování všech možných snížení hodnoty zásob. Opravná položka k jednotlivým zakázkám ve skladu nedokončené výroby a výrobků se tvoří do výše očekávané ztráty z realizace zakázky dle operativní kalkulace; u zásob vytvořených vlastní činností zejména ve vztahu k jejich prodejnosti, případně využitelnosti; u zásob materiálu ve vazbě na položky bez obrátky nad 12 měsíců, pokud není v jednotlivých případech stanoveno jinak ve vazbě na individuální obrátku položky zásob. Zásoby, které jsou z jakéhokoliv důvodu ohroženy snížením jejich hodnoty, jsou vykazovány na zvláštních inventurních soupisech s tím, že u každé položky tohoto soupisu inventarizační komise navrhne výši opravné položky. Opravné položky se ruší, pokud příslušná položka zásob je prodána nebo vyřazena z jiného důvodu. V roce 2015 netvořila společnost žádné nové opravné položky k zásobám. 50 Výroční zpráva 2015 10.3.5 Pohledávky 10.3.5.1 Pohledávky z obchodních vztahů Společnost vykazuje pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč) 2015 2014 Pohledávky Stav OP Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem Stav OP 53 - - - 53 - - - - - - - 517 715 5 050 434 475 3 173 517 715 5 050 434 242 3 173 - - 233 - CELKEM brutto 517 715 5 050 434 475 3 173 CELKEM netto 512 665 - 431 302 - Odběratelé Ostatní pohledávky Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem Odběratelé Ostatní pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině jsou ve výši 102 429 tis. Kč. Byly vytvořeny opravné položky účetní k pohledávkám po splatnosti více než 355 dní. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (v tis. Kč) 2015 Kategorie pohledávek Krátkodobé Do splatnosti Celkem do 5 let nad 5 let 1 - 90 dnů 91 - 180 dnů 181 - 365 dnů 1 - 2 roky 2 roky a více 356 292 - 99 244 7 059 19 440 35 680 - 517 715 - - - - - 5 050 - 5 050 53 - - - - - 53 - - - - - - - - 356 345 - 99 244 7 059 19 440 30 630 - 512 718 Opravné položky Dlouhodobé Opravné položky CELKEM netto Po splatnosti Výroční zpráva 2015 51 2014 Do splatnosti Kategorie pohledávek Po splatnosti Celkem do 5 let nad 5 let 1 - 90 dnů 91 - 180 dnů 181 - 365 dnů 1 - 2 roky 2 roky a více 293 095 - 73 181 12 455 38 317 17 427 - 434 475 Opravné položky - - - - - 3 173 - 3 173 Dlouhodobé - - - - - - - - Opravné položky - - - - - - - - 293 095 - 73 181 12 455 38 317 14 254 - 431 302 Krátkodobé CELKEM netto Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám (v tis. Kč) Opravné položky 2015 Opravné položky účetní 2014 5 050 Opravné položky k pohledávkám za podniky v konkurzu - Opravné položky dle § 8a) zákona č. 593/92 Sb. - Opravné položky k pohledávkám za zaměstnance - CELKEM 3 173 5 050 3 173 U krátkodobých pohledávek byly k 31. 12. 2015 evidovány opravné položky ve výši 5 050 tis. Kč. V souladu s § 8 zákona č. 593/1992 Sb., byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám přihlášeným do konkurzního řízení v letech 2008 až 2014; dále byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám dle § 8a) zákona č. 593/92 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů a opravné položky k pohledávkám za zaměstnance. OP k pohledávkám za zaměstnance a OP dle §8a) nebyly též v roce 2015 tvořeny. Tvorba OP byla pouze účetní – tak, jak je uvedeno ve větě ihned pod tabulkou. Pohledávky určené k obchodování Pohledávky určené k obchodování společnost neeviduje. 52 Výroční zpráva 2015 10.3.5.2 Poskytnuté zálohy Poskytnuté zálohy (v tis. Kč) Poskytnuté zálohy 2015 2014 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 38 38 Krátkodobé poskytnuté zálohy 30 4 835 CELKEM 68 4 873 10.3.5.3 Pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině VÍTKOVICE (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky Název společnosti 2015 2014 Mateřská společnost VÍTKOVICE HOLDING a.s. - - VITKOVICE MILMET S.A. 13 723 12 198 CIDEGAS S.A 51 193 68 992 5 749 4 693 13 931 1 955 1 526 1 144 VÍTKOVICE a.s. - 11 VÍTKOVICE REVMONT a.s. 9 14 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. 5 293 2 244 VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. 1 031 2 852 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. 231 27 První Vítkovická Personální s.r.o. 7 - VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. - - VÍTKOVICE RECYCLING a.s. 26 67 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. 52 25 LINDE VÍTKOVICE a.s. 4 838 8 120 Ooo VÍTKOVICE RUS Dceřiné společnosti VITKOVICE Kordt und Rosh GmbH Lahvárna Brod d.o.o. VÍTKOVICE HTB a.s Pohledávky z obchodních vztahů 4 409 12 156 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 2 - Hutní montáže, a.s. - - 409 21 - - - Pohledávky – ovládající a řídící osoba - - - Jiné pohledávky - - - 102 429 114 519 VÍTKOVICE SLOVAKIA a.s. CELKEM Výroční zpráva 2015 53 10.3.5.4 Stát – daňové pohledávky Společnost vykazuje v rozvaze v položce Stát - daňové pohledávky celkem 20 059 tis. Kč. Tato částka představuje pohledávku za FÚ z titulu nadměrného odpočtu. 10.3.5.5 Dohadné účty aktivní Dohadné účty aktivní v roce 2015 ve výši 675 tis. Kč tvoří reklamace trnů, v roce 2014 dosáhly výše 6 000 tis. Kč a tvořila je očekávaná náhrada škody a ušlý zisk za požár čerpadel. 10.3.5.6 Jiné pohledávky Společnost vykazuje v rozvaze dlouhodobé Jiné pohledávky ve výši 917 tis. Kč, které tvoří zálohy poskytnuté na nájem dopravních prostředků 917 tis. Kč, krátkodobé Jiné pohledávky ve výši 823 tis. Kč tvoří poskytnuté zálohy na založení společnosti v Anglii 820 tis. Kč a pohledávka za zaměstnancem z důvodu absence 3 tis. Kč. 10.3.5.7 Zastavené pohledávky Zastavené pohledávky (v tis. Kč) Zástavní věřitel HSBC Hodnota zastavených pohledávek Výše zástavy Povaha a forma zástavy Druh pohledávky 87 500 87 500 pohledávky z obchodního styku 190 000 190 000 pohledávky z obchodního styku COMMERZBANK 82 000 82 000 pohledávky z obchodního styku CELKEM r. 2015 359 500 359 500 - - CELKEM r. 2014 277 500 277 500 - - Raiffeisenbank Výše zástav odpovídá výši poskytnutých bankovních produktů (úvěrů vč. příslušenství, případně bankovních záruk) k 31. 12. 2015, které jsou zajištěny zástavami pohledávek. 54 Výroční zpráva 2015 10.3.6 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek (v tis. Kč) Krátkodobý finanční majetek 2015 Peníze 2014 69 94 Účty v bankách 19 817 5 677 CELKEM 19 886 5 771 Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nevede k 31. 12. 2015 žádné krátkodobé cenné papíry a podíly. 10.3.7 Časové rozlišení Časové rozlišení (v tis. Kč) Ostatní aktiva 2015 2014 Náklady příštích období 8 258 6 052 Komplexní náklady příštích období 7 612 4 074 530 301 16 400 10 427 Příjmy příštích období CELKEM Náklady příštích období představují především náklady na pronájem skladových ploch ve výši 8 250 tis. Kč a budou účtovány do nákladů, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období ve výši 496 tis. je výnos za nájem strojního zařízení a částka 34 tis. Kč jsou náhrady škod za pracovní úrazy a jsou účtovány do výnosů, do kterého věcně a časově přísluší. Komplexní náklady příštích období ve výši 7 612 tis. Kč představují především náklady na vývoj nové technologie výroby tlakových láhví a jsou časově rozlišovány po dobu 48 měsíců, respektive 36 měsíců. Výroční zpráva 2015 55 10.3.8 10.3.8.1 Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Změny vlastního kapitálu (v tis. Kč) Změny / zůstatky Zůstatky k 1. 1. 2014 (původní) Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Základní kapitál Nerozdělený Jiný výsledek zisk / hospodaření neuhrazená minulých let ztráta minulých let Rezervní fond VH běžného účetního období Vlastní kapitál celkem 500 000 -75 365 19 975 99 323 -36 279 -112 051 395 603 - 26 498 - - -30 867 - -4 369 500 000 -48 867 19 975 99 323 -67 146 -112 051 391 234 Rozdělení VH roku 2013 - - - -113 715 1 664 112 051 - Oceňovací rozdíly z přecenění majetkových podílů a zajišťovacích derivátů - 16 234 - - - - 16 234 Výsledek hospodaření za účetní období 2014 - - - - - 52 490 52 490 Změna metody - 23 826 - - - -24 501 -675 500 000 -8 807 19 975 -14 392 -65 482 27 989 459 283 Změna metody - - - - -24 501 24 501 - Rozdělení VH roku 2014 - - - 52 490 - -52 490 - Převod rezervního fondu - - -19 975 19 975 - - - Vypořádání Jiného výsledku hospodaření minulých let - - - -34 615 34 615 - - Oceňovací rozdíly z přecenění akcií - 174 - - - - 174 Oceňovací rozdíly z přecenění zajišťovacích derivátů - 3 781 - - - - 3 781 Výsledek hospodaření za účetní období 2015 - - - - - 133 499 133 499 500 000 -4 852 - 23 458 -55 368 133 499 596 737 Změna metody / účetní chyby Zůstatky k 1. 1. 2014 (upravené) Zůstatky k 31. 12. 2014 (upravené) Zůstatky k 31. 12. 2015 56 Výroční zpráva 2015 Na základě rozhodování jediného akcionáře VTK CYLINDERS s.r.o. při výkonu působnosti valné hromady společnosti konané dne 30. 6. 2015 společnost schválila a proúčtovala rozdělení výsledku hospodaření za rok 2014: • zisk roku 2014 ve výši 38 098 tis. Kč převedla na účet Nerozdělený zisk minulých let, částí zisku uhradila ztrátu minulých let ve výši 14 392 tis. Kč • z účtu Jiný výsledek hospodaření minulých let společnost přeúčtovala částku -34 615 tis. Kč na účet Nerozdělený zisk minulých let. • Z účtu Rezervní fond společnost přeúčtovala částku 19 975 tis. Kč na účet Nerozdělený zisk minulých let. 10.3.8.2 Základní kapitál Základní kapitál společnosti k 31. 12. 2015 činí 500 000 tis. Kč, je rozdělen na 264 ks kmenových akcií znějících na jméno, v listinné podobě a je zcela splacen. Jediným akcionářem je společnost VTK CYLINDERS s.r.o. Akcie nejsou veřejně obchodovatelné. Akcie společnosti Druh akcií/akcionář Počet Jmenovitá hodnota v tis. Kč Nominální hodnota v tis. Kč Na jméno/VTK CYLINDERS s.r.o. 20 20 000 400 000 Na jméno/VTK CYLINDERS s.r.o. 3 10 000 30 000 Na jméno/VTK CYLINDERS s.r.o. 63 1 000 63 000 Na jméno/VTK CYLINDERS s.r.o. 64 100 6 400 Na jméno/VTK CYLINDERS s.r.o. 54 10 540 Na jméno/VTK CYLINDERS s.r.o. 60 1 60 CELKEM 264 - 500 000 V průběhu roku 2015 nedošlo ke změnám ve výši základního kapitálu. Výroční zpráva 2015 57 10.3.9 Rezervy Rezervy (v tis. Kč) Rezervy Rezerva na daň z příjmů Zákonné rezervy Ostatní rezervy* Rezervy celkem Zůstatky k 31. 12. 2013 (vykázáno) - - 2 253 2 253 Změna metody - - 2 569 2 569 Zůstatky k 31. 12. 2013 (upraveno) - - 4 822 4 822 Tvorba rezerv - - 451 451 Zúčtování rezerv - - - - Změna metody - - 833 833 Zůstatky k 31. 12. 2014 (upraveno) - - 6 106 6 106 Tvorba rezerv - - 1 680 1 680 Zúčtování rezerv - - - - Zůstatky k 31. 12. 2015 - - 7 786 7 786 * Údaje minulých období byly upraveny v souvislosti se změnou metody účtování o rezervě na nevybranou dovolenou. Ostatní rezervy Společnost vykazuje rezervu na dlouhodobé závazky vůči zaměstnancům z titulu poskytování odměn k dosažení pracovních a životních jubileí v celkové výši 3 432 tis. Kč. Dále společnost vytvořila rezervu na nevybranou dovolenou v celkové výši 4 354 tis. Kč. 10.3.10 Závazky 10.3.10.1 Závazky z obchodních vztahů Společnost vykazuje závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Závazky Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů celkem Dodavatelé Ostatní závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem Dodavatelé Ostatní závazky CELKEM 58 2015 2014 210 - 210 - - - 508 132 561 221 505 932 560 334 2 200 887 508 342 561 221 Výroční zpráva 2015 Věková struktura závazků z obchodních vztahů 2015 Po splatnosti Kategorie Do splatnosti Celkem 1 - 90 dnů 91 - 180 dnů 181 - 365 dnů 1 - 2 roky 2 roky a více Krátkodobé závazky 267 677 207 744 12 983 13 636 6 092 - 508 132 Dlouhodobé závazky 210 - - - - - 210 2014 Po splatnosti Kategorie Do splatnosti Celkem 1 - 90 dnů 91 - 180 dnů 181 - 365 dnů 1 - 2 roky 2 roky a více Krátkodobé závazky 237 215 215 431 24 628 41 813 41 247 - 560 334 Dlouhodobé závazky - - - - - - - Výroční zpráva 2015 59 10.3.10.2 Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky Název společnosti 2015 2014 Mateřská společnost VÍTKOVICE HOLDING, a.s. 39 515 79 668 VITKOVICE MILMET S.A. 98 473 40 503 VÍTKOVICE, a.s. 56 286 79 024 CIDEGAS S.A. 1 380 0 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. 3 601 11 VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. 25 968 38 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. 206 264 VÍTKOVICE Doprava, a.s. 4 866 9 331 VÍTKOVICE TESTING CENTER s.r.o. 2 550 2 755 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 2 375 2 503 VÍTKOVICE HAMMERING a.s. 18 291 41 684 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. 524 737 První Vítkovická personální s.r.o. 655 398 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s.r.o. 194 181 LINDE VÍTKOVICE a.s. 9 501 15 787 VÍTKOVICE HTB a.s. 1 304 0 88 3 233 - Hutní montáže, a.s. 4 - VÍTKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED - 150 VÍTKOVICE SLOVAKIA a.s. - 186 Spojené slévárny, spol. s r.o. - 27 LAHVARNA BROD d.o.o. - - VITKOVICE Kordt und Rosh GmbH - 14 Závazky – ovládající a řídící osoba VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY, a.s. 33 400 115 193 Jiné závazky - - - 299 414 426 553 Podniky ve skupině Závazky z obchodních vztahů VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. VÍTKOVICE ÚAM a.s. Dceřiné společnosti CELKEM 60 Výroční zpráva 2015 10.3.10.3 Závazky vůči státu a institucím SZ a ZP Závazky vůči státu a institucím SZ a ZP (v tis. Kč) Závazky Závazky k 31. 12. 2015 Závazky k 31. 12. 2014 Pojistné na sociální zabezpečení 3 879 3 501 Pojistné na zdravotní pojištění 1 704 1 739 CELKEM 5 583 5 240 Daň z příjmů 1 671 1 458 Ostatní daně 111 117 1 782 1 575 CELKEM Závazky z pojistného na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti vyplývají ze zúčtování mezd za prosinec 2015 a jsou všechny ve lhůtě splatnosti. 10.3.10.4 Přijaté zálohy Přijaté zálohy (v tis. Kč) Přijaté zálohy 2015 2014 Dlouhodobé přijaté zálohy - - Krátkodobé přijaté zálohy 16 936 15 503 CELKEM 16 936 15 503 10.3.10.5 Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní vytvořené v roce 2015 ve výši 3 557 tis. Kč tvoří především nevyfakturované dodávky ve výši 2 361 tis. Kč a provize za rok 2015 ve výši 1 031 tis. Kč a ostatní ve výši 165 tis. Kč. V roce 2014 byly vytvořeny ve výši 3 110 tis. Kč a tvořily je především nevyfakturované dodávky ve výši 2 285 tis. Kč, provize za rok 2014 ve výši 489 tis. Kč a ostatní ve výši 336 tis. Kč. 10.3.10.6 Jiné závazky Společnost vykazuje v rozvaze krátkodobé Jiné závazky ve výši 44 188 tis. Kč. Závazky k zaměstnancům z titulu dlužných mezd za měsíc prosinec 2015 činí 9 608 tis. Kč. Výroční zpráva 2015 61 Jiné závazky (v tis. Kč) Krátkodobé 2015 2014 Přecenění nakoupených opcí 31 733 82 435 Závazky ostatní 10 989 12 097 59 159 239 232 Exekuce za 12/2015 (deponované srážky z mezd) 70 15 Závazky k odborové centrále 19 18 Výkony rozhodnutí, výživné, půjčky, pojištění 485 459 Ostatní závazky - HYDAC 594 46 44 188 95 461 Vnitroskupinové úroky - cash pooling Zúčtování úhrad penzijního připojištění CELKEM 10.3.10.7 Závazky nevykázané v rozvaze Soudní spory V roce 2015 společnost neeviduje žádné soudní spory. Ekologické závazky V roce 2015 nedošlo ve společnosti k žádné závažné havárii s dopadem na kvalitu životního prostředí, společnost je držitelem certifikátu systému environmentálního managementu. Kontrolními orgány státní správy, činnými v jednotlivých oblastech životního prostředí, nebyla uložena žádná pokuta za porušování nebo nedodržování zákonných povinností. Prostřednictvím integrovaného systému plnění ohlašovacích povinností byly předány všechny požadované informace do Integrovaného registru znečištění, který je koncipován jako veřejně přístupný informační systém veřejné správy a je součástí Jednotného informačního systému o životním prostředí. 62 Výroční zpráva 2015 10.3.11 BANKOVNÍ ÚVĚRY A DLUHOPISY 2015 Banka Účel úvěru Měna Zůstatek k 31.12.15 v měně Zůstatek k 31.12.15 v Kč Nákladové úroky v r. 2015 Úrok. sazba Splatnost 1M PRIBOR +1,3% p.a. HSBC Kontokorent Kć HSBC Kontokorent EUR HSBC Revolving Kč 100 000 1M PRIBOR +1,2% p.a. Raifeisenbank ,a.s. Úvěrový rámec Kč 244 913 1D PRIBOR +1,95%p.a. 30. 04.2016 Raifeisenbank, a.s. Investiční č. 152036 EUR 21 079 1M EURIBOR +2,65% p.a. 31. 12. 2016 Kontokorent Kč 93 256 1M PRIBOR +1,2 %p.a. COMMERZNANK, a.s. Investiční č. 1031855003 EUR 37 294 3M EURIBOR +1,6% p.a. 31. 12. 2016 UniCredit Leasing,a.s. Úvěr č. 1251917285 Kč 357 . 31. 12. 2016 Úvěr č. 1251917286 Kč 357 COMMERZBANK, a.s. UniCredit Leasing,a.s. 74 839 EURIBOR +1,3 p.a. - 780 1 380 Bankovní úvěry krátkodobé celkem 572 095 31. 12. 2016 10 985 COMMERZBANK, a.s. investiční EUR 4 620 124 856 3M EURIBOR +1,6% p.a. 31. 06. 2019 Raifeisenbank, a.s. Investiční č. 52036 EUR 2 332 63 030 1M EURIBOR +2,65% p.a. 31. 12. 2019 UniCredit Leasing,a.s. Úvěr č. 1251917285 Kč - 691 31. 10. 2018 UniCredit Leasing,a.s. Úvěr č. 1251917286 Kč - 691 31. 10. 2018 Bankovní úvěry dlouhodobé celkem Výroční zpráva 2015 189 268 1 534 63 2014 Banka Účel úvěru Měna HSBC Kontokorent Kć HSBC Kontokorent EUR HSBC Revolving Raifeisenbank ,a.s. Úvěrový rámec Raifeisenbank, a.s. Investiční č. 152036 EUR Kontokorent Kč Kontokorent EUR Česká spořitelna, a.s. Česká spořitelna, a.s. Česká spořitelna, a.s. Česká spořitelna, a.s. Zůstatek k 31.12.14 v měně Nákladové úroky v r. 2014 Úrok. sazba Splatnost 1M PRIBOR +1,3% p.a. - 48 649 EURIBOR +1,3 p.a. Kč 100 000 1M PRIBOR +1,2% p.a. Kč 244 811 1D PRIBOR +1,95%p.a. 30. 04. 2015 24 204 1M EURIBOR +2,65% p.a. 31. 12. 2015 16 753 1M PRIBOR +1,25 %p.a. 30. 11. 2015 44 721 1M PRIBOR +2% p.a. 30. 11. 2015 1 755 873 1 613 Krátkodobá část úvěru 943/06/LCD Kč 60 000 1M PRIBOR + marže 31. 12. 2015 Krátkodobá část úvěru 1933/08/LCD Kč 6 750 3M PRIBOR + marže 31. 12. 2015 60 000 1MPRIBOR + marže 31. 12. 2016 62 084 1M EURIBOR +2,65% p.a. 31. 12. 2019 Bankovní úvěry krátkodobé 545 888 Česká spořitelna, a.s. investiční Kč Raifeisenbank, a.s. Investiční č. 152036 EUR Bankovní úvěry dlouhodobé Zůstatek k 31.12.14 v Kč 2 239 122 084 6 997 4 174 V roce 2015 činily nákladové úroky z úvěrů 13 804 tis. Kč, z toho úroky z cash-poolingu činily 1 271 tis. Kč, v roce 2014 činily 12 925 tis. Kč, z toho úroky z cash-poolingu činily 1 754 tis. Kč. Zajištění úvěrů Úvěry u COMMERZBANK, a. s. jsou zajištěny zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku, pohledávkou za FÚ z titulu nadměrného odpočtu DPH a zástavou nemovitostí, movitých věcí 64 Výroční zpráva 2015 a blankosměnkou, u Raiffeisenbank, a. s. zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku a k zásobám, movitými a nemovitými věcmi a blankosměnkou, u HSBC zástavním právem k pohledávkám z obchodního styku a k hotovým výrobkům a blankosměnkou. Souhrnná splatnost dlouhodobých bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků (v tis. Kč) v dalších Splátky v roce 2017 2018 2019 2020 Celkem létech Bankovní úvěry 68 644 73 600 47 023 - - 189 267 CELKEM 68 644 73 600 47 023 - - 189 267 10.3.12 Časové rozlišení Časové rozlišení (v tis. Kč) Časové rozlišení 2015 2014 Výdaje příštích období 462 9 140 Výnosy příštích období 22 783 26 654 CELKEM 23 245 35 794 Výdaje příštích období zahrnují především náklady vyfakturované v lednu 2016 a jsou zaúčtované do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují pronájem budovy D500 a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výroční zpráva 2015 65 10.3.13 Aktiva a pasiva v cizí měně Aktiva a pasiva v cizí měně (v tis.) Položky aktiv a pasiv EUR USD PLN GBP Dlouhodobé pohledávky netto - - - - Krátkodobé pohledávky netto 16 891 1 857 - - 2 784 - - - - - - 7 655 - 330 - 20 330 1 857 330 7 - - - - 11 059 137 - 1 550 65 - - 9 112 - - - Pasiva v cizí měně celkem 20 721 202 - 1 Rozdíl aktiva mínus pasiva -391 1 655 330 1 Poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Aktiva v cizí měně celkem Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Přijaté zálohy Bankovní úvěry 10.3.14 Deriváty Společnost má již historicky uzavřené smlouvy o zajišťovacích derivátech. K 31. 12. 2015 zůstalo nevypořádáno 15 obchodů na bázi forvardu a 15 obchodů na bázi opčních struktur. Konečný termín pro ukončení všech nevypořádaných měnových derivátů je 27. 7. 2016. (tis. Kč) Smluvní/ Nominální 2015 2014 Reálná hodnota Reálná hodnota Kladná Záporná Smluvní/ Nominální Kladná Záporná 74 319 - -741 - - - Měnové opce 221 484 - -30 924 445 776 - -119 258 Měnové forwardy 253 292 - -809 26 025 10 -95 - -32 474 - 10 -119 353 Úrokové kontrakty CELKEM deriváty zajišťovací 66 Výroční zpráva 2015 10.3.15 Splatná a odložená daň Splatná daň Společnost za rok 2015 nezaplatila zálohy na daň z příjmů právnických osob. Byl proveden odhad výpočtu daně z příjmů, ze kterého nevyplynula povinnost platit za rok 2015 daň z příjmů. Odložená daň Společnost vypočetla odloženou daň k 31. 12. 2015 na základě rozdílů mezi daňovou a účetní hodnotou aktiv a pasiv pomocí daňové sazby daně z příjmů platné pro rok 2016 ve výši 19 %. K rozvahovému dni byl vypočten a zaúčtován odložený daňový závazek ve výši 58 729 tis. Kč. Odložená daň (v tis. Kč) 2015 Titul Dlouhodobý majetek – účetní a daňová zůstatková cena 2014* Odložený daňový závazek Základ daně Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Základ daně Odložená daňová pohledávka -459 200 -87 248 - -478 532 -90 921 - Opravné položky k pohledávkám 2 239 - 425 - - - Rezervy 7 786 - 1 480 6 106* - 1 160 58 - 11 1 366 - 259 145 500 - 27 645 326 489* - 62 033 - -87 248 29 561 -144 571 -90 921 63 452 -5 484 -1 042 - 13 757* - 2 614 -1 042 - 13 757 - 2 614 -58 729 - - -24 855 - Závazky z titulu smluvních sankcí Daňová ztráta uplatnitelná v následujících obdobích CELKEM ODLOŽENÁ DAŇ (účtovaná vůči výsledku hospodaření běžného období) Změna ocenění derivátů reálnou hodnotou, účtované do VK CELKEM ODLOŽENÁ DAŇ (účtovaná vůči vlastnímu kapitálu) NETTO ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK - * Údaje roku 2014 byly upraveny z důvodu účtování o změně účetní metody (rezervy na nevybranou dovolenou a ocenění derivátů, viz bod 2.1). Výroční zpráva 2015 67 10.3.16 Transakce se spřízněnými osobami 10.3.16.1 Výnosy realizované s podniky ve skupině VÍTKOVICE (v tis. Kč) 2015 Název společnosti Zboží Výrobky Materiál VÍTKOVICE HOLDING, a.s. VITKOVICE MILMET S.A. Ostatní výnosy 87 667 617 45 65 913 6 261 93 1 874 2 149 4 023 4 268 890 5 775 VÍTKOVICE, a.s. 159 934 2 VÍTKOVICE REVMONT a.s. 106 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. 11 584 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. 515 VÍTKOVICE Doprava, a.s. 12 794 2 117 28 291 VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. První Vítkovická Personální s.r.o. Celkem 45 CIDEGAS S.A. VÍTKOVICE HTB a.s. Finanční výnosy Služby 28 291 2 446 2 914 125 92 18 863 607 21 21 22 22 VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. VÍTKOVICE RECYCLING a.s. Spojené slévárny, spol. s r.o. VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. VITKOVICE Kordt und Rosh GmbH LAHVARNA BROD d.o.o. 442 84 84 18 866 43 136 4 741 15 542 3 20 286 2 829 2 829 9 9 41 522 41 522 VMG Polska Sp. z o.o. CELKEM 68 249 42 086 LINDE VÍTKOVICE, a.s. OOO VITKOVICE RUS 231 184 VÍTKOVICE Slovakia a.s. VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 442 1 8 455 4 409 102 812 191 364 1 12 864 28 817 12 995 2 914 8 836 347 738 Výroční zpráva 2015 2014 Název společnosti Zboží Výrobky Materiál VÍTKOVICE HOLDING a.s. VITKOVICE MILMET S.A. 164 170 79 927 299 18 905 359 5 718 2 5 971 63 2 997 2 VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. 962 7 041 101 3 3 540 12 33 135 24 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. VÍTKOVICE Slovakia a.s. 1 688 540 517 1 987 6 738 45 540 VITKOVICE Kordt und Rosh GmbH 49 24 568 1 662 VÍTKOVICE RECYCLING a.s. 251 967 22 538 24 568 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. LAHVARNA BROD d.o.o. 1 600 101 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. VÍTKOVICE Doprava, a.s. 45 49 VÍTKOVICE REVMONT a.s. Celkem 3 633 VÍTKOVICE, a.s. VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. Ostatní výnosy 45 CIDEGAS S.A VÍTKOVICE HTB a.s Finanční výnosy Služby 517 233 233 23 953 996 24 949 4 706 7 6 700 602 12 614 18 175 792 18 967 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. LINDE VÍTKOVICE, a.s. OOO VITKOVICE RUS CELKEM Výroční zpráva 2015 8 631 3 458 175 212 160 643 12 089 25 401 16 325 1 808 379 389 69 10.3.16.2 Nákupy realizované s podniky ve skupině VÍTKOVICE (v tis. Kč) 2015 Název společnosti Zboží Materiál VÍTKOVICE HOLDING a.s. 194 VITKOVICE Kordt und Rosh GmbH 152 Energie 49 653 CIDEGAS S.A. 322 478 49 632 25 386 1 538 VÍTKOVICE, a.s. 105 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. Finanční náklady Ostatní náklady Celkem 2 859 52 706 152 LAHVARNA BROD d.o.o. VITKOVICE MILMET S.A. Služby 431 431 8 736 380 846 26 924 128 744 9 094 6 490 144 433 9 695 401 10 096 226 8 464 8 690 VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. 44 024 49 312 93 336 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. 201 982 1 183 3 896 24 134 VÍTKOVICE TESTING CENTER a.s. VÍTKOVICE Doprava, a.s. VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. 69 28 099 293 293 542 544 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. 3 345 3 345 První Vítkovická personální s.r.o. 2 372 2 372 168 411 339 169 559 83 6 646 6 729 VÍTKOVICE ÚAM a.s. 313 313 VÍTKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED 665 665 3 092 3 224 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s.r.o. VÍTKOVICE HAMMERING a.s. 2 809 VÍTKOVICE HTB a.s VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 132 Spojené slévárny, spol. s r.o. 305 LINDE VÍTKOVICE, a.s. 36 975 VITKOVICE Slovakia a.s. CELKEM 70 305 15 617 52 592 558 385 648 279 154 558 128 744 184 431 9 418 987 395 Výroční zpráva 2015 2014 Název společnosti Zboží VÍTKOVICE HOLDING a.s. Materiál Energie 176 Finanční náklady Služby 49 966 Ostatní náklady 2 493 Celkem 52 635 VITKOVICE Kordt und Rosh GmbH 24 24 LAHVARNA BROD d.o.o. 18 181 6 078 285 341 341 341 VITKOVICE MILMET S.A. 214 046 65 217 CIDEGAS S.A. VÍTKOVICE, a.s. 12 VÍTKOVICE REVMONT a.s. 136 850 10 021 236 147 119 7 7 VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s.. 193 172 365 VÍTKOVICE TESTING CENTER a.s. 398 8 373 8 771 VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. 37 215 40 770 77 985 VÍTKOVICE GEARWORKS a.s. 112 528 640 3 448 32 796 VÍTKOVICE Doprava, a.s. VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. 650 36 894 3 3 464 465 VÍTKOVICE ACCOUNTING a.s. 3 774 3 774 První Vítkovická personální s.r.o. 3 114 3 114 95 324 573 95 897 27 6 807 6 834 446 446 2 605 2 690 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s.r.o. 1 VÍTKOVICE HAMMERING a.s. VÍTKOVICE HTB a.s VÍTKOVICE INDIA POWER PRIVATE LIMITED VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. 85 Spojené slévárny, spol. s r.o. 441 441 LINDE VÍTKOVICE a.s. 42 195 VÍTKOVICE Slovakia a.s. CELKEM Výroční zpráva 2015 42 195 269 214 046 202 925 269 136 850 209 231 3 379 766 431 71 10.3.16.3 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované s podniky ve skupině Prodeje dlouhodobého majetku do skupiny (v tis. Kč) 2015 Název společnosti VÍTKOVICE Milmet S.A. Předmět transakce Pořizovací cena Ultrazvuková zkušebna 8 616 CELKEM 8 616 V roce 2014 se neuskutečnil žádný prodej dlouhodobého majetku do skupiny. Nákupy dlouhodobého majetku ve skupině VÍTKOVICE (v tis. Kč) 2015 Název společnosti Předmět transakce Pořizovací cena VÍTKOVICE, a.s. Instalace zařízení Mannesmann 109 VÍTKOVICE Doprava, a.s. Přeprava linky AUTOSPIN 25 VÍTKOVICE TESTING CENTER s.r.o. Měřič intenzity magnetického pole 12 Hutní montáže, a.s. Pronájem jeřábů při instalaci zařízení Mannesmann VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. Pořízení nářadí 8 607 Rekonstrukce, oživení linky, demontáž, úprava software zařízení Mannesmann 3 438 VÍTKOVICE MILMET S.A. Zařízení KOTRUBČÍK 4 822 VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. Plošiny 53 VÍTKOVICE REALITY DEVELOPMENTS s.r.o. Činnost koordinátorů BOZP při instalaci zařízení Mannesmann 38 VÍTKOVICE ACCOUNTING, a.s. PC 13 VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. Výpočetní technika 456 Software 230 CELKEM 72 9 811 Výroční zpráva 2015 2014 Název společnosti Předmět transakce VÍTKOVICE, a.s. Demontáž a přeprava linky Mannesmann VÍTKOVICE Doprava, a.s. Přeprava linky Mannesmann VÍTKOVICE TESTING CENTER s.r.o. Měřicí přístroje Hutní montáže, a.s. Přeprava linky Mannesmann VÍTKOVICE MECHANIKA a.s. Pořízení nářadí VÍTKOVICE IT SOLUTIONS a.s. CELKEM Výroční zpráva 2015 Pořizovací cena 481 3 022 90 3 1 009 Rekonstrukce hydraul .tlakové zkoušky, elektropřipojení kompresoru 722 Výpočetní technika 614 Software 157 6 098 73 10.4 KOMENTÁŘ K POLOŽKÁM VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 10.4.1 Tržby z prodeje výrobků a služeb Zeměpisné umístění tržeb podle druhu činnosti (v tis. Kč) 2015 Stát Činnost výrobní 2014 Činnost nevýrobní Celkem Činnost výrobní Činnost nevýrobní Celkem CELKEM státy EU z toho: ČR 132 021 18 153 150 174 86 421 14 404 100 825 Polsko 96 628 156 380 253 008 122 522 178 127 300 649 Španělsko 74 812 2 743 77 555 146 651 7 557 154 208 Bulharsko 5 682 43 464 49 146 15 596 51 417 67 013 Finsko 30 283 2 758 33 041 38 685 3 223 41 908 Francie 68 987 4 326 73 313 94 183 6 699 100 882 Itálie 83 450 25 205 108 655 69 802 9 124 78 927 Německo 429 027 59 860 488 887 315 200 26 575 341 775 Nizozemí 85 581 44 383 129 964 59 934 27 308 87 242 Rumunsko 90 786 9 499 100 285 52 722 9 813 62 535 Dánsko 70 186 7 714 77 900 37 116 1 601 38 717 Velká Británie 192 186 67 792 259 978 98 544 47 475 146 019 ostatní státy EU 114 806 7 869 122 675 83 772 8 852 92 624 18 199 17 472 35 671 20 497 8 648 29 145 1 479 64 123 64 123 37 091 Rusko Jihoafrická republika 1 479 Švýcarsko 34 337 1 683 36 020 37 091 Turecko 94 259 271 94 530 29 898 1 548 31 446 Mexiko 58 865 53 879 112 744 30 965 61 752 92 718 ostatní 179 996 51 946 231 942 350 697 23 930 374 627 1 861 570 575 397 2 436 967 1 754 421 488 053 2 242 474 CELKEM 74 Výroční zpráva 2015 10.4.2 Tržby z prodeje výrobků a služeb Tržby z prodeje výrobků a služeb (v tis. Kč) 2015 2014 Hlavní činnosti Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Ocelové lahve 1 679 379 701 381 380 1 798 222 550 224 348 Mlecí koule 3 842 49 103 52 945 4 106 55 482 59 588 Ostatní 8 150 92 447 100 597 2 404 153 636 156 040 13 671 521 251 534 922 8 308 413 668 439 976 139 325 1 458 043 1 597 368 54 154 1 352 211 1 406 365 32 543 231 659 264 202 32 847 315 209 348 056 - - - - - - 171 868 1 689 702 1 861 570 87 001 1 667 420 1 754 421 11 181 29 294 40 475 13 002 35 075 48 077 196 720 2 240 247 2 436 967 108 311 2 116 163 2 242 474 Tržby za prodej zboží celkem Ocelové lahve Mlecí koule Ostatní Tržby za prodej vl. výrobků celkem Tržby za prodej služeb celkem CELKEM 10.4.3 Aktivace materiálu Aktivace materiálu (v tis. Kč) Aktivace Odpad k prodeji Vlastní vyrobený materiál na sklad CELKEM Výroční zpráva 2015 2015 2014 22 185 20 359 597 - 22 782 20 359 75 10.4.4 Ostatní provozní náklady a výnosy Ostatní provozní náklady (v tis. Kč) Ostatní provozní náklady 2015 2014 Dary 813 247 Pokuty a penále 132 5 328 Odpisy pohledávek a postoupení pohledávek 4 384 40 684 Ostatní provozní náklady 6 842 5 096 28 17 12 199 51 372 Inventurní rozdíly CELKEM Ostatní provozní výnosy (v tis. Kč) Ostatní provozní výnosy 2015 2014 Úroky z prodlení 125 393 Výnosy z postoupených pohledávek 975 38 085 Ostatní výnosy 4 041 9 930 CELKEM 5 141 48 408 10.4.5 Ostatní finanční náklady a výnosy Ostatní finanční náklady (v tis. Kč) Ostatní finanční náklady 2015 Kurzové ztráty Náklady na vedení účtů CELKEM 2014 28 892 151 420 1 588 3 221 30 480 154 641 Ostatní finanční výnosy (v tis. Kč) Ostatní finanční výnosy Kurzové zisky Výnosy z finančních operací CELKEM 76 2015 2014 32 454 21 398 - 5 32 454 21 403 Výroční zpráva 2015 10.5 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 10.5.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady (v tis. Kč) 2015 Mzdové náklady Počet Pojistné na SZ a ZP Odměny členům orgánů Sociální náklady Osobní náklady celkem 395 127 274 43 300 40 8 710 179 324 Vedení společnosti 3 7 241 2 480 480 128 10 329 Orgány společnosti 5 3 357 609 360 0 4 326 397 137 872 46 389 880 8 838 193 979 Zaměstnanci CELKEM 2014 Mzdové náklady Počet Pojistné na SZ a ZP Odměny členům orgánů Sociální náklady Osobní náklady celkem 398 118 371 40 200 60 8 388 167 019 Vedení společnosti 3 5 125 1 750 480 103 7 458 Orgány společnosti 5 2 603 607 360 - 3 570 406 126 099 42 557 900 8 491 178 047 Zaměstnanci CELKEM 10.5.2 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění Vlastníkům, členům dozorčí rady, členům představenstva ani managementu nebyly v roce 2015, resp. 2014, poskytnuty žádné půjčky, úvěry či jiná plnění. Bezplatné užívání osobních vozů k soukromým účelům je poskytováno vedení společnosti a zdaněno ve smyslu zákona č. 586/1992 Sb. V roce 2015 bylo pro zaměstnance vynaložena na platbách na penzijní připojištění 1 135 tis. Kč a na životní pojištění 2 266 tiš. Kč. V roce 2014 bylo pro zaměstnance vynaloženo na platbách na penzijní připojištění 1 098 tis. Kč a na životní pojištění 2 551 tis. Kč. Výroční zpráva 2015 77 10.6 VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ Společnost výdaje na výzkum a vývoj sleduje na účtech 382 – Komplexní náklady příštích období. 10.7 INFORMACE O ODMĚNÁCH ZA AUDIT Informace o odměnách za audit jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky konsolidující účetní jednotky. 10.8 VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ 10.8.1 Mimobilanční pasivní směnky Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze Společnost eviduje zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze. Ostatní zajišťovací směnky Ostatní zajišťovací směnky společnost neeviduje. 10.8.2 Zajištění kurzových rizik Společnost má uzavřené samostatné treasury smlouvy s bankami, za účelem zajištění otevřené devizové pozice proti kurzovým vlivům. Klíčová zajišťovací měna je EUR. 10.8.3 Podmíněné závazky Bankovní záruky Společnost eviduje bankovní záruky. Protizáruky vystavené jako ručení k zárukám k 31. 12. 2015 společnost neeviduje. Ručení vystavená třetími osobami za společnost k 31. 12. 2015 společnost neeviduje. 78 Výroční zpráva 2015 10.8.4 Mimobilanční směnky Mimobilanční aktivní směnky Mimobilanční aktivní směnky společnost neeviduje. Ostatní zajišťovací směnky Ostatní zajišťovací směnky společnost neeviduje. Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze společnost neeviduje. 10.8.5 Podmíněné pohledávky Přijaté bankovní záruky Přijaté bankovní záruky k 31. 12. 2015 společnost neeviduje. 10.8.6 Podmíněné závazky Podmíněné závazky společnost neeviduje. 10.9 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V období od 31. 12. 2015 do data sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na účetní závěrku za rok 2015. Výroční zpráva 2015 79
Podobné dokumenty
6 / 2016 - Vítkovice
láhve třemi různými technologiemi: z bezešvých trubek kováním, ze čtvercových přířezů protlačováním a protahováním a z plechu tažením za studena. Mimořádnou investiční akcí byla výstavba nové moder...
Více