Výroční zpráva 2008
Transkript
Výroční zpráva 2008
Výroční zpráva 2008 Obsah Představení společnosti 2 Historie 3 Základní údaje o společnosti 4 Přehled hlavních ekonomických ukazatelů 5 Zpráva předsedy představenstva 6 Složení dozorčí rady, představenstva a managementu společnosti 7 Dceřiné společnosti 7 Základní organizační struktura 8 Zpráva managementu o činnosti společnosti v jednotlivých oblastech 9 Obchodní činnost Marketing 9 13 Nákup 14 Výroba 15 Servis armatur 15 Výzkum a vývoj 16 Investice 17 Management jakosti 18 Certifikace 19 Řízení lidských zdrojů 20 Ekologie 22 Finanční část 23 Zpráva nezávislého auditora 24 Rozvaha 25 Výkaz zisku a ztráty 28 Přehled o peněžních tocích 30 Příloha k účetní závěrce 31 Srovnávací výkaz zisku a ztráty 54 Zpráva statutárního orgánu společnosti 56 Zpráva dozorčí rady 58 strana 1 Představení společnosti Společnosti MSA, a.s. přísluší přední místo mezi světovými výrobci a dodavateli průmyslových armatur. Tradice výroby průmyslových armatur a silná pozice na trhu vycházející jak z dlouhodobé zkušenosti, tak z aktivní prodejní politiky. Upevňuje se její významné postavení, které si udržuje díky schopnosti pružně reagovat nejen na potřeby zákazníků, ale také na současné trendy ve výrobě a konstrukci armatur. Společností vyráběné průmyslové armatury nacházejí uplatnění v následujících oblastech: • přeprava, zpracování ropy a ropných produktů K uspokojení náročných požadavků zákazníka má společnost k dispozici moderní výrobní kapacity, rozsáhlou konstrukční základnu i vlastní vysokotlakou zkušebnu armatur. • přeprava, distribuce a zpracování plynu Vlastnictví řady procesních a výrobkových certifikátů společnosti zabezpečuje přístup na většinu světových trhů. • jaderná i klasická energetika • chemický průmysl • teplárenství a tepelné sítě • speciální využití šoupátka, ventily, zpětné klapky petrochemie, plynárenství, energetika, vodárenství uzavírací armatury vyráběné z litých polotovarů - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací - v závislosti na požadavku zákazníka konstrukce odpovídá normám API, ANSI, ČSN, EN nebo GOST kulové kohouty přeprava plynu, ropy nebo jiných pracovních látek, petrochemie, plynárenství, vodárenství uzavírací armatury, které mají průtokovou ztrátu stejnou jako potrubí - vyráběny jsou pouze z kovaných polotovarů v celosvařovaném nebo šroubovaném provedení - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací - v závislosti na požadavku zákazníka konstrukce odpovídá normám API, ANSI, ČSN, EN nebo GOST šoupátka, ventily, zpětné klapky, uzavírací klapky klasická a jaderná energetika uzavírací nebo regulační armatury vyráběné z kovaných polotovarů - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací - konstrukce je provedena zpravidla podle speciálních požadavků příslušného zákazníka desková šoupátka přeprava ropy a jejich produktů, petrochemie uzavírací armatury, které mají průtokovou ztrátu stejnou jako potrubí - vyráběna jak z litých, tak z kovaných polotovarů - připojení k potrubí je přírubové nebo přivařovací V ro Vý Výroční očn ní zp zprá zpráva rá áva 2 2008 0 8 00 Historie Výroba armatur se ve zdejším regionu stala tradicí. Její počátky spadají do roku 1885 a jsou spojeny s pobočkou dnes již zaniklé německé armaturářské firmy SIEGENN. 1890 založení firmy Holuscha na místě dnešní společnosti MSA, a.s. 1910 rozšíření o kovárnu a slévárnu 1915 zřízení zámečnické dílny 1920 výstavba strojírny a počátek výroby parních čerpadel pro důlní činnost 1923 přeměna podniku na akciovou společnost „Holuschova železářská a dřevařská společnost, a.s. Dolní Benešov“ 1939 podřízení výroby požadavkům válečného programu 1947 přejmenování na „Moravskoslezskou armaturku, n.p.“ a převedení podniku pod národní správu, prudký rozvoj výroby průmyslových armatur 1955 zprovoznění nové lakovny a expedice 1975 zahájení výroby armatur pro jadernou energetiku 1979 začlenění podniku do koncernu SIGMA se sídlem v Olomouci 1983 počátek výroby průmyslových čerpadel 1992 privatizace státního podniku a vznik akciové společnosti „MSA, a.s. Dolní Benešov“ 1995 certifikace dle norem API a ISO 9001 2000 ukončení prodeje čerpadel a dodávek malých investičních celků, specializace na výrobu průmyslových armatur všech světlostí 2006 změna majitelů společnosti - společnost MSA, a.s. je součástí skupiny CHTPZ, s jediným akcionářem - společností BMT Holdings B.V. strana 2 - 3 Základní údaje o společnosti Obchodní firma MSA, a.s. Identifikační číslo 451 92 278 Sídlo Dolní Benešov, Hlučínská č. p. 41, PSČ 747 22 Založení společnosti Společnost byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny ze dne 29. 4. 1992 ve formě notářského zápisu. Den zápisu do obchodního rejstříku 30. dubna 1992 Právní forma akciová společnost Rejstříkový soud Krajský soud Ostrava Číslo společnosti v obchodním rejstříku oddíl B, číslo vložky 388 Hlavní předmět podnikání - výroba armatur a čerpadel - projektování a konstrukce strojů a zařízení - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - kovoobráběčství - technické testování, měření a analýzy - tlakové zkoušky zařízení - hydraulické, parní, vzduchové - zámečnictví Základní kapitál k 31. 12. 2008 23 019 480 Kč Struktura akcií k 31. 12. 2008 1 534 632 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě a jmenovité hodnotě 15 Kč za akcii Orgány společnosti - valná hromada - dozorčí rada - představenstvo Akcionáři společnosti k 31. 12. 2008 Jediným akcionářem je společnost BMT Holdings B.V. Společnost je založena na dobu neurčitou. Výroční zpráva 2008 Přehled hlavních ekonomických ukazatelů údaje v tisících Kč Aktiva celkem 2008 2007 2006 1 201 354 1 468 866 1 223 459 Dlouhodobý majetek 322 430 284 996 274 604 Zásoby 495 683 661 775 323 543 Krátkodobé pohledávky 335 212 362 983 583 418 Vlastní kapitál 138 233 128 570 456 103 Cizí zdroje 1 063 020 1 339 637 764 645 Tržby za prodej vlastních výrobků, zboží a služeb 1 505 571 1 424 729 1 720 807 Vývoz 1 316 914 1 311 857 1 604 985 Provozní výsledek hospodaření 86 851 99 156 18 139 Finanční výsledek hospodaření -29 212 -4 264 24 397 Mimořádný výsledek hospodaření -48 908 46 -28 183 9 610 128 689 14 353 Průměrný počet zaměstnanců 611 604 585 Rentabilita tržeb - ROS (v %) 0,64 9,03 0,83 Rentabilita celkového kapitálu - ROA (v %) 0,80 8,76 1,17 Rentabilita vlastního kapitálu - ROE (v %) 6,95 100,09 3,15 150 897 152 758 226 035 16 213 25 Výsledek hospodaření za období Pracovní kapitál Výsledek hospodaření na zaměstnance strana 4 - 5 Zpráva předsedy představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, zaměstnanci, dámy a pánové, máme za sebou další rok společné práce, dovolte mi proto zhodnotit výsledky dosažené MSA, a.s. za rok 2008. Představenstvo a vedení společnosti na základě plánu schváleného akcionářem na rok 2008 stanovilo hlavní cíle na rok 2008, kterými byly: • splnění tržeb z prodeje armatur • dosažení provozního výsledku hospodaření • zavedení principu práce kontinuálního zlepšování výrobního procesu (Kaizen) • splnění plánu technického rozvoje výrobního sortimentu • prohlubování principu morálního kodexu společnosti v podnikatelském životě společnosti uvnitř i navenek Podmínky práce v roce 2008 byly mnohem složitější a náročnější než v minulém období. Vývoj makroekonomických parametrů v podmínkách globální světové ekonomiky nebyl příznivý, přinesl s sebou neustálý růst cen u rozhodujících komodit na trhu se surovinami a růst cen energií a dalších výrobků potřebných pro kompletaci armatur. Situace ale nebyla jednoduchá ani ve vnitřním prostředí společnosti. Jednotlivé měsíce roku se navzájem od sebe lišily objemem zakázkové náplně a tedy i objemem práce, což kladlo značné nároky na zrovnoměrnění rozložení zakázek ve výrobě a jejich plynulé materiálně-technické a organizační zajištění. Výše uvedené cíle a ekonomické výsledky společnost splnila následovně: • tržby z prodeje armatur na 96 % oproti plánu ve výši 1 481 mil. Kč (částečné splnění) • provozní hospodářský výsledek na 73 % oproti plánu 118 mil. Kč (částečné splnění) • zavedení principu kontinuálního zlepšování výrobního procesu je v realizaci a roční úkoly byly splněny (plněn) • plán technického rozvoje výrobního procesu společnosti (plněno) • prohlubování principu morálního kodexu společnosti v každodenním životě (plněno) Při hodnocení ekonomických výsledků je třeba vzít v úvahu podíl exportu z prodeje armatur 93 % na celkových tržbách v souvislosti s trvale posilující korunou v roce 2008. Je třeba konstatovat, že se tato skutečnost nemohla neodrazit na výsledcích hospodaření. Konjunktura trhu způsobující růst cen odlitků a výkovků, tj. rozhodujících vstupních materiálů v prvních 9 měsících roku měla za následek výrazný růst přímých materiálových nákladů. Přestože se díky úspoře fixních nákladů podařilo snížit dopad růstu přímých materiálových nákladů cca na polovinu, odrazila se i tato skutečnost na výsledném hospodářském výsledku. Výroční zpráva 2008 Naopak postupné důsledné zavádění principu práce kontinuálního zlepšování výrobního procesu metodami Kaizen přineslo první hmatatelné finanční úspory. Daří se postupně zapojovat stále více zaměstnanců na všech úrovních podnikové hierarchie do řešení problémů s cílem odhalovat a řešit příčiny zvýšených nákladů a tím zvyšovat výkonnost společnosti i kvalitu produkce k plné spokojenosti našich zákazníků. Byly připraveny podmínky pro rozvoj a výrobu armatur pro jadernou energetiku v souvislosti se zvyšující se poptávkou po jaderné energii jako jedné z cest k řešení celosvětových energetických problémů. Aktivní prodejní politikou ve spojení s vysokou kvalitou vyráběných armatur se dařilo udržet stávající zákazníky a prodejní teritoria jako jsou Čína, Indie, Jižní Korea, Německo, Polsko, Rusko, získávat nové zákazníky např. v Maďarsku nebo zemích v oblasti Perského zálivu a vstupovat tak na nové trhy, ale i dobývat zpět „ztracené obchodní“pozice jako je Rumunsko a země Balkánského poloostrova. V souvislosti s tímto považuji za důležité uvést, že přes těžko se rodící ekonomické výsledky roku 2008, společnost si své závazky vůči zaměstnancům, vyplývající z kolektivní smlouvy splnila a plánovaný růst mezd v kategorii dělníků i technicko-hospodářských pracovníků byl dosažen. Vedení společnost si je vědomo rizik ve kterých se naše hospodaření pohybuje. Nástup do roku 2009 byl ve znamení probíhající celosvětové finanční krize, kde každá chyba v řídícím procesu může znamenat ztrátu zakázek, financí a stability společnosti. Z tohoto důvodu byl schválen vedením společnosti plán „Řízení nákladů“, který stanovuje priority společnosti pro rok 2009 a to především jak hospodařit s náklady abychom dosáhli plánovaných tržeb a zisku. Jako rozhodující priority byly stanoveny:¨ • udržení existujících trhů a zákazníků • zajištění plynulého financování s efektivním využitím vlastních zdrojů, rovno-měrnosti měsíčních tržeb a udržení existujících úvěrových limitů • snížení variabilních a fixních nákladů podle stanoveného plánu. Přesto ale na základě dosažených výsledků v zabezpečování plánu a ve vytvořených podmínkách pro vstup společnosti do roku 2009, lze zhodnotit uplynulý rok 2008 hodnotit jako úspěšný. Přestože rok 2008 nebyl lehký, vypadá dnes MSA, a.s. mnohem lépe, ať už se týká pořádku a organizace ve výrobě, skladech, lepší organizace operativního chodu společnosti při plnění operativních měsíčních plánů s detailní analýzou všech rizik a nedostatků, které by mohly ohrozit dosažení požadovaných tržeb a hospodářského výsledku. Uvedenou skutečnost růstu vnitřní kvality MSA, a.s. oceňují při svých návštěvách také auditoři i zahraniční odběratelé při vykonávaných auditech. MSA, a.s. je moderní průmyslový podnik s dostatečnými výrobními kapacitami i schopným a výkonným lidským potenciálem ochotným se neustále učit, přijímat nové podněty a rychle a aktivně reagovat na změny, které život přináší. Věřím, že rok 2009 pro naši společnost nepředstavuje hrozbu, ale naopak výzvu, že dostojíme svým závazkům a předsevzetím a dosáhneme cíle, které jsme si vytyčili. Ing. Jozef Leščišin předseda představenstva strana 6 - 7 Složení dozorčí rady, představenstva a managementu DOZORČÍ RADA PŘEDSTAVENSTVO MANAGEMENT Vladimir Viktorovich Khristenko předseda Ing. Jozef Leščišin předseda Ing. Pavel Maier výkonný ředitel Sergey Igorevich Moiseyev člen Mgr. Marek Urbiš člen Alexander Abdullaevich Atadzhanov ekonomický ředitel Viktor Mikhailovich Fedotov člen Alexander Abdullaevich Atadzhanov člen Ing. Jan Halfar technický ředitel Dmitry Zarubin člen Ing. Alena Ohnhäuserová ředitel pro lidské zdroje Leo Stařinský člen Ing. Libor Kremel, MBA generální manager prodeje a marketingu (pověřen řízením) Miloslav Sonnek člen Dceřiné společnosti LOZNICA-GAS A.D. Loznica, Srbsko a Černá Hora MSA SLOVAKIA s.r.o. Bratislava, Slovenská republika OPRAVÁRENSKÝ ZÁVOD MSA, s.r.o. Dolní Benešov, Česká republika ZPA MORAVIA s.r.o. Dolní Benešov, Česká republika MS NIKLOVNA s.r.o. Dolní Benešov, Česká republika Výroční zpráva 2008 Základní organizační struktura Valná hromada Představensto Dozorčí rada Generální ředitel Sekretariát Představitel vedení pro QMS KAIZEN manažer Ekonomický úsek Úsek prodeje a marketingu Úsek nákupu Úsek lidských zdrojů Výkonný ředitel Technický úsek Výrobní úsek Úsek zabezpečování jakosti Realizace zakázek Servis armatur strana 8 - 9 Zpráva managementu o činnostech v jednotlivých oblastech Obchodní činnost Celkové tržby v mil. Kč / mil. USD Ve srovnání s rokem 2007 došlo v roce 2008 k navýšení celkového obratu z prodeje výrobků, obchodního zboží a služeb. Rozhodující sortimentní podíl je zde zastoupen žádaným programem kulových kohoutů a následně deskových šoupátek. Snahou společnosti je rozšiřovat prodeje v oblasti armatur pro jadernou energetiku. 1721 / 76 1425 / 70 1506 / 88 1373 / 53 991 / 31 1998 1176 / 31 1087 / 33 1144 / 41 1054 / 30 1065 / 28 1999 2000 2001 2002 2003 1130 / 47 2004 2005 2006 2007 2008 Export celkem v mil. Kč / mil. USD Společnosti MSA, a.s. se daří držet vysokou proexportní orientaci, kterou si vytyčila ve své obchodní politice. Podíl exportu na celkových tržbách v roce 2008 ve výši cca 93 % odpovídá přibližně stavu z minulého roku. 1605 / 71 989 / 26 922 / 28 995 / 35 720 / 22 745 / 22 784 / 20 1998 1999 Výro Vý Výroční roční zp zpráva p rá áva v a 200 2 2008 00 08 2000 2001 2002 2003 1257 / 49 2004 1312 / 65 1317 / 77 919 / 38 2005 2006 2007 2008 Podíl jednotlivých teritorií z prodeje armatur na celkových tržbách (%) V souladu s obchodní politikou společnosti se daří navyšovat prodeje na trzích v Rusku, velmi povzbudivý je růst objemu prodejů v Číně, Indii a Německu vedle již dlouholetých stabilních dodávek na teritoriu Jižní Korea. Za velký úspěch lze považovat obchodní aktivity společnosti na novém teritoriu v Íránu, dodávky do Maďarska a obnovení dodávek do Rumunska. 9,77% 2,65% 32,86% 3,39% 8,26% 4,31% 4,30% 5,00% Rusko 467 035 Indie Čína 171 348 ČR Jižní Korea 168 467 Slovensko 48 172 Rumunsko 78 836 Polsko 37 726 Írán 71 075 ostatní 138 858 Německo 61 126 61 211 117 362 údaje v tis. Kč 12,06% 5,55% 11,85% Sortimentní skladba Z uvedené tabulky je zřejmé zastoupení kulových kohoutů jako stěžejního výrobního programu společnosti. Kulové kohouty jsou dodávány v celém rozsahu světlostí, včetně těch největších ve stále náročnějších materiálových provedeních. 4,79% 16,15% kulové kohouty 938 039 ANSI armatury 114 960 DIN armatury 49 682 1,47% JE armatury 20 926 3,50% desková šoupátka ostatní 229 532 68 077 8,09% 66,00% údaje v tis. Kč strana 10 - 11 Teritorium Evropa Mezi největší projekty v roce 2008 patřil projekt pro portugalskou společnost Galp Energia, kde MSA, a.s. dodala přes německou firmu PEG GmbH 54 kusů kulových kohoutů. Projekt bude pokračovat i nadále v letech 2009 a 2010, na němž se MSA, a.s. bude podílet dodávkami více než 100 ks kulových kohoutů. Slibně se rozvíjel obchod především s německou firmou PEG GmbH, která objednala dalších 58 ks kulových kohoutů pro projekt PETROMGAS MS TYPE 2 v Rumunsku. Dlouholetými zákazníky jsou rovněž firmy Noval GmbH a Magwen. Firmě Magwen bylo v průběhu roku dodáno přes 400 kusů šoupátek a klapek, firma Noval GmbH odebrala šoupátka určená pro ruský trh. Mimo standardních armatur z produkce MSA, a.s. směřující na západní trhy byly přes holandskou společnost Dylan Staal dodány pro Exxon Mobile 4 ks speciálních kryogenních šoupátek určených pro pracovní podmínky při teplotách -196 0C. Významným a největším evropským tržním segmentem v roce 2008 bylo pro společnost Rumunsko. Svým značným tržním podílem zaujímalo přední místo mezi evropskými odběrateli. Rumunské investice společnosti Transgaz, S.A. do výstavby nových kompresních stanic Codlea a Rasnov umožnily MSA, a.s. dodávky kulových kohoutů s počítačovým ovládáním DCM control SIMA Master. Úspěšně lze hodnotit rovněž uzavřený obchod na dodávku armatur do stanic Hurezani a Onesti a dodávku kulových kohoutů pro teplárnu Radet. Rovněž maďarský trh lze ohodnotit pozitivně. V roce 2008 zde byla prostřednictvím realizační firmy uskutečněna dodávka armatur významnému koncovému zákazníkovi, společnosti MOL. Díky vítězství v tendru, si společnost MSA, a.s. upevnila svou pozici na slovenském trhu. Na základě toho byla uzavřena rámcová smlouva se slovenskou akciovou společností SPP na dodávku kulových kohoutů v následujících třech letech. V průběhu roku 2008 byly rovněž zahájeny schvalovací procesy ke vstupům na tzv. vendor listy firem sídlících ve Finsku, Anglii, Francii, Belgii, Itálii a Španělsku. Teritorium Východ V roce 2008 byly realizovány dodávky armatur do Polska, Ruska, Kazachstánu a na Ukrajinu. Polsko patří k tradičním trhům s armaturami z produkce společnosti MSA, a.s. Ve sledovaném roce se jednalo především o dodávky armatur do elektrárny Bełchatów a do rafinerie LOTOS S.A. Armatury směřující do Ruska byly vyrobeny pro projekt Vantuzy a projekt Rostovská AES, kam směřovaly rychločinné armatury pro jadernou energetiku. Kulové kohouty zhotovené pro projekt Vantuzy, musely prokázat vysokou odolnost u řady zkoušek, k nimž patřilo testování životnosti cyklováním, klimatické zkoušky při teplotě -60 °C a zkoušky seismické odolnosti. Dále pokračovaly dodávky kulových kohoutů, šoupátek a ventilů pro společnost Naryanmarneftegaz, byly započaty již dříve. V roce 2008 MSA, a.s. kvalitou svých armatur získala nového zákazníka, společnost Vankorněfť a úspěšně tak zahájila dodávky kulových kohoutů na Vankorskoje plynové ložisko v Krasnojarské oblasti. Dále byly dodány kulové kohouty na Ukrajinu na rekonstrukci plynovodů společnosti Ukrtransgaz a do Kazachstánu. Výroční zpráva 2008 Teritorium Zámoří Na zámořských trzích získala MSA, a.s. v roce 2008 další významné zakázky v Číně. Největší z nich byla objednávka kulových kohoutů s elektrickými pohony pro projekt ropovodu Lan-Zheng-Chang v celkové hodnotě 158 mil. Kč. V průběhu roku 2008 se společnost účastnila tendrů pro projekt plynovodu Kazachstán-Uzbekistán-Čína, který je v současnosti zřejmě nejdelší na světě. Společnost získala několik kontraktů na dodávky kulových kohoutů pro uzbeckou i čínskou část tohoto plynovodu. MSA, a.s. byla úspěšná i ve výběrových řízeních na dodávky kulových kohoutů pro íránskou státní společnost IGEDC, kde byly dojednány zakázky pro místní plynovody přesahující hodnotu 70 mil. CZK. Dále pokračovala spolupráce s partnery na dalších trzích v jihovýchodní Asii a na Blízkém a Středním východě v zemích jako Indonésie, Pákistán, Saúdská Arábie a Spojené Arabské Emiráty. I v roce 2008 byla stabilním a významným partnerem korejská státní plynárenská společnost KOGAS. Marketing Společnost se zúčastnila řady veletrhů a výstav, a to jak aktivně, tak rovněž pasivní účastí. K nejvýznamnějším mezinárodním veletrhům armatur, kde společnost pravidelně vystavuje a prezentuje své produkty, patří tradičně Valve World v Maastrichtu. MSA, a.s. se dále zúčastnila výstav v Indii, Číně, Turecku nebo Polsku. Prezentaci společnosti na veřejnosti podporovala cílená inzerce a propagace v uznávaných českých (Euro, Ekonom, Profit) i zahraničních (Valve World Magazine, European Oil & Gas magazine, All for Power) odborných časopisech. V průběhu sledovaného roku byla rozpracována a připravena k realizaci zásadní aktualizace tzv. firemních jednolistů, které představují v ucelené podobě kompletní technické parametry jednotlivých druhů vyráběných armatur. Marketingové oddělení ve svých aktivitách nezapomnělo ani na zaměstnance společnosti, pro které byl uspořádán firemní ples, den otevřených dveří nebo sportovní den. strana 12 - 13 Nákup V roce 2008 se požadavky na nákup materiálu koncentrovaly na polotovary pro výrobu kulových kohoutů, armatur dle norem ANSI a výkovků pro jadernou energetiku. V oblasti ANSI a DIN programu, kde došlo k podstatnému snížení produkce, se dodávky stále více orientovaly na zajištění projektů ze speciálních materiálů pro nízké teploty nebo z vysoce legovaných ocelí. V této oblasti pokračovala úspěšně spolupráce s tradičním dodavatelem odlitků Roučka Slévárna, a.s., přestože bylo třeba v průběhu roku řešit urychlení dodávek z důvodu zajištění jednotlivých projektů. V případě výroby kulových kohoutů byla snaha využít skladové zásoby polotovarů výkovků a souběžně s tím zajistit stabilitu dodávek od prověřených dodavatelů z Itálie. V průběhu roku 2008 MSA, a.s. usilovala o zajištění nového dodavatele výkovků z ruského a čínského trhu, avšak dodávky z těchto trhů byly pro společnost z různých důvodů neakceptovatelné. Ke konci roku 2008 se začala na trhu s polotovary výkovků projevovat hospodářská krize, což mělo pozitivní vliv u cenových nabídek italských dodavatelů. Nižší ceny, stabilita dodávek a kvalita příznivě ovlivnily dodávky výkovků pro projekty v závěru roku 2008 a vytvořily dobrou výchozí pozici pro rok 2009. S předpokládaným nárůstem výroby armatur pro jadernou energetiku byla obnovena jednání s tuzemskými dodavateli ze Žďasu, ZVU Hradce Králové a CPF Plzně. Úspěšně probíhala rovněž jednání s dodavateli pohonů, ovládání a převodovek s cílem zajistit stabilitu dodávek z pohledu termínového plnění a kvality dodávaných výrobků. Výroční zpráva 2008 Výroba Rok 2008 byl ve výrobě ve znamení posilování a rozvoje výroby armatur pro jadernou energetiku. Technicky i výrobně byly připraveny a zvládnuty nové typy armatur, v zájmu zdokonalení výrobních podmínek byla připravena a technicky vybavená nová pracoviště. V zaměření na jadernou energetiku bude společnost pokračovat i v následujícím období s cílem zvyšovat její podíl v portfoliu výrobků MSA, a.s. V roce 2008 se společnost začala důsledně zabývat principy štíhlé výroby a kontinuálního zlepšování dle principů japonských metod managementu Kaizen. V první fázi probíhala úzká spolupráce s českou pobočkou společnosti KAIZEN Institute, ve druhém pololetí byli vyškoleni trenéři z řad vlastních zaměstnanců, pod jejichž vedením se MSA, a.s. zaměřila především na vzdělávání zaměstnanců a týmovou práci směřující ke snižování nákladů. Pilotní projekty proběhly ve výrobním úseku, následně se rozšířily na celou společnost a v těchto aktivitách bude pokračováno i v následujícím období. Servis armatur Prvořadým posláním odboru Servisu armatur je plnění požadavků zákazníků v oblasti zajišťování záručního i pozáručního servisu a dále v oblasti zajišťování oprav armatur. Existence vlastního odboru specializovaného na oblast servisu armatur tak uzavírá komplexní péči o výrobky u zákazníků po celou dobu životnosti armatur. Rok 2008 lze z tohoto pohledu hodnotit jako bezesporu úspěšný. Podařilo se nejen splnit hlavní ukazatel stanovený plánem vedení společnosti, kterým je dosažení požadované úrovně tržeb, ale jejich plán navíc překročit o 10 %. V průběhu roku 2008 se odboru Servisu armatur dařilo úspěšně plnit požadavky zákazníků, kromě péče o stávající zákazníky, pracovníci Servisu armatur vyvíjeli intenzivní činnost směřující k vyhledávání nových zákazníků, se kterými se dařilo uzavírat dlouhodobě výhodné smlouvy na servis a opravy armatur nejenom z produkce naší společnosti, ale i na sortiment ostatních konkurenčních výrobců armatur. Portfolio zákazníku odboru Servisu armatur se tak za rok 2008 rozrostlo o 22 %, kteří byli získáni vysokou kvalitou a krátkými termíny dodání při realizaci servisních zakázek. Výhledem pro další období je rozvoj servisní činnosti v oblasti získávání nových zákazníků nejenom v tuzemsku, ale i rovněž i v zahraničí, kde je snaha nabízet komplexní servisní služby, poradenství a konzultace. strana 14 - 15 Výzkum a vývoj Výrobě a prodeji nových a speciálních armatur předcházejí procesy vývoje, které zahrnují celou řadu úkolů od speciálních výpočtů ověřující statické a dynamické vlastnosti armatur, přes ověření použitelnosti technologických a výrobních procesů až po závěrečné zkoušení životnosti, validace a ověření způsobilosti nových armatur pro dané použití. V roce 2008 byl úspěšně dokončen vývoj kulových kohoutů DN 500 až DN 700 PN 25, PN 50, PN 100 s tvrdým těsněním sedel. Dále bylo zkouškami životnosti, seizmické odolnosti a klimatickými zkouškami při teplotách -60°C úspěšně zakončeno ověřování způsobilosti a spolehlivosti kulových kohoutů pro potrubí technologických odboček ropovodů pro projekt Vantuzy. Byly provedeny úspěšné typové zkoušky měření prchavých emisí kulových kohoutů DN 400 až DN 1400 PN 20 až PN 100 dle ISO15848, byly provedeny dlouhodobé zkoušky životnosti kulových kohoutů DN 700 až DN 1400 při proudícím zkušebním médiu. Rovněž dynamickými zkouškami při provozní teplotě 350°C byla ověřena způsobilost a spolehlivost zpětných klapek A42 pro použití v jaderné energetice. Rok 2009 je možno charakterizovat jako rok, kdy se výrobní portfolio MSA rozšiřuje jednak o kompletně nové armatury a jednak o armatury, které mají oproti původním zcela nové parametry, což umožňuje jejich speciální použití v provozu. Proto byl zahájen, respektive pokračoval intenzivní vývoj a výzkum zaměřený na: • kulové kohouty DN 200 až DN 600, PN 25 až PN 100 v provedení „kov-kov“, • kryogenní kulové kohouty DN 50 až DN 600 od PN 20 do PN 100 pro pracovní tepoty -196°C, • desková šoupátka DN 700 až DN 1000 ze svařovaných polotovarů, • kryogenní klínová šoupátka DN 50 až DN 600, PN 20 až PN 100 pro pracovní teploty -196°C, • kulové kohouty DN 700 až DN 1000, PN 25 až PN 100 s tvrdým těsněním sedel, • typové zkoušky armatur měřením prchavých emisí podle normy ISO 15 848, • šoupátka, zpětné klapky a ventily navržené dle předpisu NP-068-05 pro provoz v jaderné energetice. Schvalovacím řízením dokumentace a zkouškami funkce, těsnosti a životnosti při parametrech odpovídajících skutečným provozním podmínkám v jaderné energetice bude ověřována jejich způsobilost a spolehlivost po předpokládanou dobu jejich provozu. Výroční zpráva 2008 Investice Stejně jako v předchozích letech i v roce 2008 pokračovala obnova a modernizace výrobní základny a doplňování chybějících pracovišť z hlediska kapacitních disproporcí. Jednou z velkých a dlouho očekávaných investic byla dodávka nového stroje pro opracování koulí od firmy SAFOP. Stroj umožňuje kompletní opracování dílce „koule“ od světlosti DN 300 do DN 1400 při jednom upnutí (jedná se o „T“ provedení soustruhu i brusky v jednom celku). Dále bylo uvedeno do provozu nové horizontální obráběcí centrum FSQ 100-OR-DE. Zařízení má dvě technologické palety, které umožňují výměnu a ustavování obrobků v překrytém čase. Jedná se již o druhý stroj stejného typu v MSA, a.s. V oblasti zkoušení došlo k další modernizaci vysokotlaké tlakovací stolice prostřednictvím hydraulických prvků, což umožňuje zkoušet i velké armatury s přivařenými nátrubky. Tato technologie si následně vyžádala zakoupení zařízení na úkosování hran na koncích přivařených nátrubků. V segmentu dopravní a manipulační techniky byl pořízen nový vysokozdvižný vozík s bočním zdvihem a další plošinový AKU vozík do nosnosti 5 tun. Nadále průběžně pokračovaly generální opravy horizontek, soustruhů a numericky řízených CNC karuselů včetně modernizace řídících systémů. Pro oblast výpočetní techniky byly zakoupeny programovací systémy SW Solid Works a Edge Cam. strana 16 - 17 Kvalita Kvalita a její dlouhodobé zajišťování je neoddělitelnou součástí každého úspěšného výrobního podniku a jako taková je odrazem činností všech útvarů firmy. Veškeré kroky ke zvyšování kvality směřují ke společnému cíli a to: všechny procesy soustředit na spokojenost zákazníka v rámci efektivity a ekonomiky těchto procesů a včas řešit neshody v procesu zjištěné. Realizací a plným zprovozněním tlakových stolic došlo v roce 2008 ke zvýšení kapacity zkoušení armatur. Na NV hale lze zkoušet armatury s parametry class 600 do DN 700, class 900 do DN 650 a class 1500 do DN 550. Na zkušební stolici umístěné na TV hale je možno provádět zkoušky armatur DN 500 až 1200 class 600 včetně deskových šoupátek S 85 určených především pro ruský trh. V rámci technického rozvoje byl úspěšně realizován kulový kohout DN 200 PN 125 když prošel náročnými cyklovacími zkouškami, zkouškami při -60°C a seizmickými zkouškami za přítomnosti ruských odborníků. Jeden zaměstnanec společnosti složil zkoušky BASIC Level III dle EN 473 a SNT-TC-1A, čímž se mu otevřel přístup ke získání kvalifikace Level III v jednotlivých metodách. Tato kvalifikace k provádění nedestruktivních zkoušek je jedním z důležitých předpokladů získání zakázek na všech světových trzích. Pro zajištění soustavného dohledu nad radiační ochranou byli úspěšně kvalifikováni zvláštní odbornou způsobilostí dva pracovníci, takže nic nebrání bezpečnému provozování pracoviště s ionizujícím zářením na základě povolení Státního ústavu jaderné bezpečnosti. Z důvodu zvyšujících se nároků na finální nástřik jednotlivých armatur byla zavedena kontrola nátěrového systému pomocí přístrojů, které prověřují mimo její tloušťku také zkoušku na průraz (až 2000 V), dále zkoušku přilnavosti nátěru a rázovou zkoušku (zkouška pevnosti nátěru). O zvyšujících se nárocích zákazníků svědčí i nové požadavky na spolehlivost armatur, které jsou zajišťovány stále náročnějším ověřováním metodou vakuového zkoušení netěsnosti armatur a heliovou zkouškou ověření těsnosti vůči vnějšímu prostředí. Z pohledu statistických nástrojů realizovaných během zkušebního procesu byl kladen důraz především na ovládání procesu se zpětnou vazbou na základě informací získaných v průběhu měření. Výroční zpráva 2008 Certifikace Důležitu podporou pro návrh, výrobu a dodávku produkce MSA, a.s. je zavedený systém managementu jakosti, jehož zavedení a udržování tvoří nedílnou součást obchodních požadavků. Proto MSA, a.s. vlastní řadu systémových a výrobkových certifikací, které jí dle související legislativy a obchodních požadavků umožňují dodávat výrobky na zahraniční a tuzemské trhy. Systém managementu jakosti, jehož zavedení a udržování tvoří nedílnou součást obchodních požadavků, společnost MSA, a.s. proto vlastní řadu systémových a výrobkových certifikací, které ji dle související legislativy a obchodních požadavků umožňují dodávat výrobky na zahraniční a tuzemské trhy. Společnost vlastní tři základní systémové licence, které zahrnují základní procesy společnosti a které vycházejí z požadavků EN ISO 9001, GOST R ISO 9001 a API Spec Q1. Do výrobkových certifikací, navazujících na systém návrhu, výroby a zkoušení dle API Spec 6D, patří především MONOGRAM API 6D-0239, pro který byl v roce 2008 recertifikován související systém s platností na další tři roky. Samotnou kapitolu tvoří řada vývozních certifikací spojených s konkrétními produkty MSA, a.s. a legislativou země vývozu. Do této kategorie patří certifikace určené pro Rusko (GOST R, Licence Rostěchnadzor), Ukrajinu a Kazachstán, Německo apod. Tyto certifikace jsou nutné vedle prokázání shody produkce MSA, a.s. s normami dané země i pro možnost jejich technologické instalace. Problematika systému jaderné bezpečnosti (SJB) produkce MSA, a.s. je řešena jednak pro tuzemský trh formou prokázání shody např. dle Vyhlášky č. 309/2005 Sb. Modulovým schvalováním výrobků a systému a také pro ruský trh formou produktových licencí (např. Gostatomnadzor), rovněž spojenými s jednotlivými inspekcemi v MSA, a.s. Direktivy Evropského parlamentu jsou pro produkci MSA a.s. respektovány především v podobě prokazování shody s požadavky směrnice na tlakové nádoby (PED) 97/23/ES, pro kterou společnost vlastní vedle produktových certifikací i certifikaci s ověřením shody dle modulu H. Rok 2008 pokračoval rovněž v procesech zajištění účelových, respektive zákaznických certifikací, u kterých jsou výrobky a související systém managementu jakosti ověřovány audity a zkouškami za přítomnosti nezávislých organizací. Do této kategorie patřily například zákaznické audity E-On Ruhrgas a Saudi Aramco. Rok 2009 bude pro MSA a.s. v oblasti QMS rokem obnovení platností certifikací GOST R a získání nových a prodloužení stávajících certifikací SJB určených pro produkci JE určenou pro RF, Slovensko další země provozující jadernou energetiku. strana 18 - 19 Úsek lidských zdrojů V roce 2008 byla vytvořena a schválena „Strategie lidských zdrojů společnosti MSA, a.s. pro rok 2008 2012“. Úsek Lidských zdrojů se zde především zaměřil na posílení konkurenceschopnosti společnosti v měnících se podmínkách. Rok 2008 byl rokem zavádění metod Kaizen ve společnosti. Zavedení systému KAIZEN si vyžaduje podstatnou změnu firemní kultury, bylo nutné tak překonat výchozí nedůvěru, změnit pracovní postoje a dosáhnout ztotožnění zaměstnanců se změnami, která tento systém obsahuje. Cílem zavádění KAIZENU v roce 2008, bylo zvýšení důrazu na lepší využití potenciálu zaměstnanců, zlepšení produktivity firmy a spokojenost zákazníka. Rok 2009 bude obdobím pevného ukotvení systému KAIZEN v MSA a.s. V zájmu zajištění dostatečného počtu schopných a kvalifikovaných zaměstnanců se ukázala být jako nezbytná spolupráce se školami, s výchovnými poradci a třídními učiteli. Výsledkem této aktivní činnosti bylo získání nových 8 učňů do MSA, a.s. V závěru roku 2008 byl proveden průzkum spokojenosti zaměstnanců, z jehož výsledku vyplynuly náměty a připomínky na zlepšení, která povedou ke zvýšení spokojenosti zaměstnanců. Průměrný počet zaměstnanců v roce 2008 činil 611 osob a ve srovnání s rokem předešlým vzrostl o 7 pracovníků. O dobré péči o zaměstnance svědčí nízká míra fluktuace, která v roce 2008 nedosahovala ani 6 %. Společnost má k dispozici vysoce kvalifikované pracovníky, a to jak výrobní dělníky, tak techniky a ostatní odborníky, o čemž svědčí údaje uvedené v následujících grafech. 10,8% 3,5% Kvalifikační struktura zaměstnanců v %: základní vzdělání vyučení 33,4% středoškolské vzdělání 52,3% vysokoškolské vzdělání celkem z toho výrobní dělníci 9,6% Věková struktura zaměstnanců v %: 8,7% 32% 27,3% do 30 let 25,7% 22,5% od 31 do 40 let od 41 do 50 let nad 50 let 35,9% Výroční zpráva 2008 38,3% Sociální program: a) zdravotní péče Lékařská péče je poskytována přímo v areálu společnosti, závodní praktická lékařka zajišťuje kromě standardní lékařské péče vstupní, výstupní, preventivní a periodické lékařské prohlídky. Vstupní prohlídky a prohlídky související s výkonem práce hradí ze svých prostředků MSA, a.s. rovněž tak v určitém rozsahu hradí svým zaměstnancům náklady na rehabilitace a masáže. b) bezpečnost a ochrana zdraví při práci a pracovní prostředí V roce 2008 došlo k 13 pracovním úrazům, což je o 41% méně než v předchozím roce. Pro zlepšení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci byla provedena pravidelná kontrola za účasti ředitele úseku Lidské zdroje, bezpečnostního technika a závodní lékařky. c) závodní stravování Zaměstnanci MSA, a.s. mají možnost využívat přímo v areálu MSA, a.s. služeb kantýny a závodní jídelny. Denní nabídka jídelny sestává z pěti hlavních jídel včetně jedné nadstandardní nabídky. Ceny obědů v závodní jídelně jsou dotované společností. d) penzijní připojištění a životní pojištění MSA, a.s. přispívá na penzijní připojištění zaměstnanců v rozdílné výši podle odpracovaných let. Penzijní připojištění mělo v roce 2008 uzavřeno 456 zaměstnanců. MSA, a.s. přispívala rovněž na životní pojištění každému zaměstnanci, který o něj měl zájem a splnil dané podmínky. V roce 2008 mělo uzavřeno 511 zaměstnanců životní pojištění. e) příspěvek na pobyt dětí na letních táborech a zimních lyžařských výcvicích dle kolektivní smlouvy Společnost přispívá rovněž na dítě zaměstnance, které se zúčastnilo dětské letní rekreace u jiné organizace, která neposkytuje příspěvek a rovněž přispívá na dítě zaměstnance, které se zúčastnilo zimního lyžařského výcviku a lyžařské školy. f) společenské a reprezentační akce Společnost MSA, a.s. v roce 2008 pořádala pro své zaměstnance a jejich rodiny reprezentační ples, sportovní den a den otevřených dveří. g) jazykové kurzy Zaměstnanci společnosti měli v roce 2008 možnost navštěvovat kurzy anglického a ruského jazyka. Výuka probíhala přímo v areálu MSA, a.s. Současně probíhaly intenzivní jazykové kurzy anglického jazyka na Horní Bečvě. Vztahy akciové společnosti s odbory Ve společnosti působí Odborový svaz KOVO, základní organizace MSA, a.s. reprezentovaná Závodní odborovou radou. V odborech bylo k 31. 12. 2008 zaregistrováno 366 zaměstnanců. Vztahy s odbory jsou dlouhodobě na velmi dobré úrovni. Kolektivní smlouva pro rok 2008 byla uzavřena dne 21. 12. 2007. strana 20 - 21 Ekologie Cíle akciové společnosti v oblasti ekologie jsou dlouhodobě zaměřeny na důsledné dodržování všech požadavků zákonných norem a předpisů týkajících se environmentální politiky, minimalizace dopadů z výrobní činnosti v areálu společnosti a blízkém okolí na životní prostředí a na trvalé zlepšování kvality životního a pracovního prostředí. Společnost v uplynulém roce pokračovala v přípravách realizačního plánu odstranění starých ekologických zátěží. V červenci roku 2008 proběhla oponentura k realizačnímu plánu sanace, vydáním konečné verze zápisu z oponentního řízení byl projekt schválen. Celkové náklady na realizace sanací činí podle projektu 87 900 tis. Kč. Část nákladů byla již vyčerpána na přípravné práce a je zachována i předepsaná minimální rezerva. Na základě těchto podkladů vyhlásilo Ministerstvo financí výběrové řízení, které by mělo být uzavřeno v průběhu roku 2009. Subjekt vybraný ve výběrovém řízení potom bude realizovat veškeré sanační činnosti vyplývající z rozhodnutí České inspekce životního prostředí o odstranění starých ekologických zátěží. Část sanačních prací je nutno provést ve výrobních objektech, které je nutno zrekonstruovat a modernizovat z důvodů konkurenceschopnosti společnosti, což nelze provést bez předchozího provedení sanačních prací. Proto MSA, a.s. zajistila na vlastní náklady projektovou dokumentaci a požádala Ministerstvo financí ČR o vyhlášení zakázky malého rozsahu za účelem předčasné realizace sanačních prací v objemu 5 973 tis. Kč. Ministerstvo financí ČR zakázku schválilo a na její realizaci vyhlásilo poptávkové řízení. V oblasti odpadového hospodářství byla provedena ze strany České inspekce životního prostředí Ostrava kontrola nakládání s odpady v MSA, a.s v květnu letošního roku s tím, že v nakládání s odpady nebyly shledány závažné nedostatky (tj. shromažďování, třídění, označení, evidence a předávání odpadů oprávněným organizacím ke zneškodnění). Celková produkce odpadů za rok 2008 byla 318 tun (bez ocelových třísek a šrotu v množství 4 125 tun). Během roku byly pořízeny nové sběrné, barevně odlišené nádoby na odpady v klíčových provozech akciové společnosti. V roce 2008 proběhla rekonstrukce a modernizace úpravny pitné vody s cílem zabezpečit maximální množství spotřebované pitné vody z vlastních zdrojů. V souvislosti s nakládáním s vodou ve společnosti byla provedena kontrola České inspekce životního prostředí, která neshledala v této souvislosti žádné porušení právních předpisů či vydaných pravomocných rozhodnutí. Ekologický audit EMS V průběhu roku 2008 byla započata příprava zavedení a certifikace systému environmentálního managementu (EMS). Tento systém s využitím a rozšířením stávající dokumentace QMS bude tvořit nadstavbu stávajících systémů dle ISO 9001-2000, API Spec. Q1 a ISO GOST R 9001. Zavedením EMS vznikne předpoklad další integrace zavedených systémů a vznikne další garance stability společnosti v dané oblasti. Proces ukončení certifikace dle ISO 14001:2004 je předpokládán na II. čtvrtletí roku 2009. V ro Vý Výroční ročn čníí zp čn zpráva p ráva rá áva v 200 2 2008 0 8 00 Finanční část Zpráva nezávislého auditora Výroční zpráva 2008 Finanční část Rozvaha v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení a AKTIVA b AKTIVA CELKEM A Běžné účetní období Brutto 1 Korekce 2 2 029 269 -827 915 Min. úč. obd. Netto 3 Netto 31. 12. 2007 1 201 354 Pohledávky za upsaný základní kapitál B Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software 4. Ocenitelná práva 5. Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek 1 468 866 109 260 1 109 802 -787 372 322 430 284 996 29 624 -26 149 3 475 2 606 29 579 -26 104 3 475 2 496 45 -45 110 1 072 047 -760 754 311 293 1. Pozemky 17 500 17 500 2. Stavby 400 680 -220 339 180 341 181 091 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 570 475 -520 638 49 837 50 757 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 41 680 -19 777 21 903 18 745 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 41 212 41 212 1 372 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 500 500 5 367 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku III. 17 500 274 832 Dlouhodobý finanční majetek 8 131 -469 7 662 7 558 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 7 992 -446 7 546 7 546 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 120 -23 97 11 19 1 1 065 470 3. Ostatní dlohodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C 19 Oběžná aktiva 910 990 -40 543 870 447 Zásoby 527 047 -31 364 495 683 661 775 1. Materiál 310 321 -9 303 301 018 341 689 2. Nedokončená výroba a polotovary 148 998 -9 711 139 287 185 249 3. Výrobky 66 544 -12 350 54 194 133 089 1 128 1 128 1 744 56 56 4 I. 4. Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby strana 24 - 25 Rozvaha v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení a II. Brutto 1 Korekce 2 Min. úč. obd. Netto 3 Netto 31. 12. 2007 Dlouhodobé pohledávky 2 091 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2 091 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. III. Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky 344 391 -9 179 335 212 362 983 1. Pohledávky z obchodních vztahů 141 067 -7 572 133 495 258 040 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 185 097 -1 607 183 490 67 973 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 13 660 13 660 21 558 3 994 3 994 2 854 263 263 73 310 310 12 485 39 552 39 552 38 621 6. Stát - daňové pohledávky 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. IV. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek 1. Peníze 2. Účty v bankách 113 113 170 39 439 39 439 38 451 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení 8 477 8 477 9 140 1. Náklady příštích období 8 461 8 461 9 110 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období 16 16 30 4. D Běžné účetní období AKTIVA b I. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Označení a PASIVA b PASIVA CELKEM A Vlastní kapitál I. Stav v běžném účetním období 5 Stav v min. účetním období 6 1 201 354 1 468 866 138 233 128 570 Základní kapitál 23 019 23 019 1. Základní kapitál 23 019 23 019 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) -463 256 -463 309 3. II. Změny základního kapitálu Kapitálové fondy 1. Emisní ažio 2. Ostatní kapitálové fondy 94 94 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 38 -15 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách -463 388 -463 388 Výroční zpráva 2008 Finanční část Rozvaha v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Stav v běžném účetním období 5 Stav v min. účetním období 6 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 326 372 326 372 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 100 986 100 986 2. Statutární a ostatní fondy 225 386 225 386 Označení a PASIVA b III. IV. Výsledek hospodaření minulých let 242 488 127 437 1. Nerozdělený zisk minulých let 262 383 147 332 2. Neuhrazená ztráta minulých let -19 895 -19 895 V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B Cizí zdroje I. 115 051 1 339 637 Rezervy 50 478 55 083 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 44 835 43 335 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy 5 643 11 748 II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek III. Krátkodobé závazky 725 994 930 951 1. Závazky z obchodních vztahů 254 984 397 589 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 292 992 371 842 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 11 627 10 756 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 6 676 6 141 7. Stát - daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 1 614 16 150 66 845 43 464 10. Dohadné účty pasivní 32 473 42 266 11. Jiné závazky 58 783 42 743 286 548 353 603 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 286 548 353 603 3. Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení 101 659 1. Výdaje příštích období 100 624 2. Výnosy příštích období 1 35 IV. C 9 610 1 063 020 Bankovní úvěry a výpomoci I. strana 26 - 27 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení a b I. A. Běžné období 2008 Minulé období 3. 4. - 31. 12. 2007 Tržby za prodej zboží 22 137 14 545 Náklady vynaložené na prodané zboží 21 270 15 123 + Obchodní marže 867 II. -578 Výkony 1 471 605 1 299 083 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 483 434 1 123 107 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti -82 320 118 553 3. Aktivace B. 70 491 57 423 1 141 481 987 991 Spotřeba materiálu a energie 927 626 824 989 Výkonová spotřeba 1. 2. + C. Služby 213 855 163 002 Přidaná hodnota 330 991 310 514 Osobní náklady 239 661 191 535 1. Mzdové náklady 169 153 129 923 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 703 11 376 59 268 45 492 6 537 4 744 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky 857 707 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26 681 32 463 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 41 705 15 480 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 19 783 1 845 2. Tržby z prodeje materiálu 21 922 13 635 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 21 319 14 291 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 19 204 2. Prodaný materiál III. F. G. IV. H. V. 2 115 14 291 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -5 749 29 892 Ostatní provozní výnosy 12 852 8 908 Ostatní provozní náklady 15 928 10 756 86 851 55 258 Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 329 Prodané cenné papíry a podíly 240 J. VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 700 700 1. Výnosy z podílů ovládaných a řízených osob a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 700 700 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 7 097 11 113 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 33 949 9 365 3. VIII. K. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku IX. L. M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky Výroční zpráva 2008 49 -221 568 1 065 Finanční část Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení a b N. Nákladové úroky Běžné období 2008 Minulé období 3. 4. - 31. 12. 2007 49 396 33 893 Ostatní finanční výnosy 201 010 128 726 Ostatní finanční náklady 155 193 72 775 Finanční výsledek hospodaření -29 212 25 881 Daň z příjmů za běžnou činnost -879 -33 751 - splatná -879 14 512 58 518 114 890 Mimořádné výnosy 1 413 83 R. Mimořádné náklady 50 321 -78 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti -48 908 161 XI. O. XII. Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů P. * Q. 1. 2. ** XIII. * T. - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1. - splatná 2. - odložená Mimořádný výsledek hospodaření -48 263 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 9 610 115 051 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 8 731 81 300 strana 28 - 29 Přehled o peněžních tocích ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení TEXT Sledované období k 31. 12. 2008 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období 38 621 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 57 639 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) A.1. Úpravy o nepeněžní operace 96 100 A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou ZC prodaných stálých aktiv a dále umořování opravné položky k nabytému majetku 27 514 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv -5 700 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -579 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku -700 A.1.5. Vyúčtované nákladové (s výjimkou kapitalizovaných) a výnosové úroky 48 828 A.1.6. Ostatní nepeněžní náklady a výnosy 26 737 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob 153 739 38 951 20 675 -101 223 119 499 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 192 690 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -49 396 A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 568 -19 127 472 700 125 907 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím dlouhodobých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -81 442 19 783 -61 659 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, příp. krátkodobých závazků úvěrového charakteru -172 577 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty fondu včetně složených záloh na toto zvýšení 109 260 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, emisního ažia, event. rezervního 109 260 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (dividendy) C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Výroční zpráva 2008 -63 317 931 39 552 Finanční část Příloha k účetní závěrce sestavené za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 (v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak) 1. Vznik a charakteristika společnosti MSA, a.s. („společnost”) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1992 u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, číslo vložky 388 pod identifikačním číslem 45192278. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba armatur. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31. prosinci 2008 BMT Holdings B.V. 100% Sídlo společnosti MSA, a.s. Hlučínská č.p. 41 Dolní Benešov PSČ 747 22 Změny v obchodním rejstříku Od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 došlo k následujícím změnám, které byly zapsány v obchodním rejstříku: 1 Dne 31. ledna 2008 byl vymazán jako člen představenstva pan Valery Nikolaevich Shipilov 2 Dne 29. dubna 2008 byla vymazána jako členka představenstva paní Ing. Ivana Hamerková 3 Dne 29. dubna 2008 byl zapsán jako člen představenstva pan Mgr. Marek Urbiš 4 Dne 29. dubna 2008 byl zapsán jako člen představenstva pan Francesco Radini Tedeschi a dne 13. října 2008 byl vymazán jako člen představenstva 5 Dne 6. srpna 2008 byl zapsán jako člen představenstva pan Alexander Abdullaevich Atadzhanov 6 Dne 2. června 2008 byl vymazán jako člen dozorčí rady pan Evgeny Golovachev 7 Dne 2. června 2008 byl zapsán jako člen dozorčí rady pan Dmitry Zarubin strana 30 - 31 Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2008 ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Ing. Jozef Leščišin předseda Vladimir Viktorovich Khristenko předseda Mgr. Marek Urbiš člen Sergey Igorevich Moiseyev člen Alexander Abdullaevich Atadzhanov člen Viktor Mikhailovich Fedotov člen Dmitry Zarubin člen Leo Stařinský člen Miloslav Sonnek člen Vedení společnosti k 31. prosinci 2008 Výkonný ředitel Ing. Pavel Maier Generální manažer prodeje a marketingu Ing. Libor Kremel, MBA – pověřen řízením Technický ředitel Ing. Jan Halfar Ekonomický ředitel Alexander Abdullaevich Atadzhanov Ředitel pro lidské zdroje Ing. Alena Ohnhäuserová Výroční zpráva 2008 Finanční část Organizační struktura společnosti k 31. 12. 2008 Valná hromada Představensto Generální ředitel Sekretariát Ředitel pro lidské zdroje PVQ Technický ředitel Ekonomický ředitel Oddělení EU Generální manažer prodeje a marketingu Servis Výkonný ředitel Realizace zakázek Ředitel zabezpečování jakosti Oddělení informatiky Ředitel prodejního teritoria Evropa Marketing Ředitel prodejního teritoria Zámoří Výrobní ředitel Ředitel nákupu strana 32 - 33 V období 1. 1. - 31. 12. 2008 a na počátku roku 2009 (do doby sestavení této přílohy) došlo ve složení představenstva a dozorčí rady k následujícím změnám: K 31. 12. 2007 byl na základě rozhodnutí jediného akcionáře odvolán z funkce člena představenstva pan Valery Nikolaevich Shipilov, výmaz v obchodním rejstříku byl proveden 31. 1. 2008. K 1. 4. 2008 byla odvolána z funkce člena představenstva Ing. Ivana Hamerková. K 1. 4. 2008 byl jmenován novým členem představenstva Mgr. Marek Urbiš a pan Francesco Tedeschi Radini, který byl zároveň dne 31. 7. 2008 z této funkce odvolán. K 11. 6. 2008 byl jmenován novým členem představenstva pan Alexander Abdullaevich Atadzhanov. K 1. 4. 2009 se stal novým členem představenstva pan Ing. Nikolay Alexeevich Ovchinnikov. K 10. 4. 2009 byl odvolán z funkce předsedy představenstva Ing. Jozef Leščišin a zároveň byl 10. 4. 2009 zvolen předsedou představenstva Ing. Nikolay Alekseevich Ovchinnikov. Ing. Jozef Leščišin zůstává nadále členem představenstva. K 31. 3. 2008 byl odvolán z funkce člena dozorčí rady pan Evgeny Golovachev. K 1. 4. 2008 byl jmenován členem dozorčí rady pan Dmitry Zarubin. Dne 10. 1. 2009 zemřel člen dozorčí rady pan Leo Stařinský. Novým členem dozorčí rady byl dne 25. 3. 2009 zvolen pan Zdeněk Drozdek. V období 1. 1. - 31. 12. 2008 a na počátku roku 2009 (do doby sestavení této přílohy) došlo ve vedení společnosti k následujícím změnám: Dne 1. 1. 2008 byl do funkce generálního manažera prodeje a marketingu jmenován pan Francesco Tedeschi Radini. Dne 1. 2. 2008 byla jmenována ředitelkou pro lidské zdroje Ing. Alena Ohnhäuserová. K 30. 4. 2008 ukončila pracovní poměr ve společnosti ekonomická ředitelka Ing. Ivana Hamerková. Od 1. 5. 2008 je ekonomickým ředitelem pan Alexander Abdullaevich Atadzhanov. K 31. 7. 2008 ukončil se společností pracovní poměr generální manažer prodeje a marketingu pan Francesco Tedeschi Radini. Ing. Libor Kremel, MBA byl pověřen řízením úseku prodeje a marketingu od 1. 8. 2008. K 11. 8. 2008 byl odvolán z funkce ředitele úseku zabezpečování jakosti Ing. Pavol Peťko. K 12. 8. 2008 byl pověřen řízením úseku zabezpečování jakosti Ing. Daniel Drobík. K 31. 12. 2008 bylo ukončeno pověření řízením úseku nákupu Ing. Pavlu Maierovi. Od 1. 1. - 28. 2. 2009 byl pověřen řízením úseku nákupu Ing. Baránek Josef. Dne 3. 3. 2009 se stal ředitelem úseku nákupu Ing. Otakar Kolorz. 2. Účetní metody a zásady používané společností Tato účetní závěrka byla sestavena ke dni 31. 12. 2008 za účetní období 1. 1. 2008 - 31. 12. 2008. Ve sloupci Běžné účetní období jsou uvedeny údaje od 1. 1. - 31. 12. 2008 (pro výkaz zisku a ztráty) a údaje k 31. 12. 2008 (pro výkaz rozvaha). Ve sloupci Minulé účetní období jsou uvedeny údaje za období 3. 4. - 31. 12. 2007 (pro výkaz zisku a ztráty) a údaje k 31. 12. 2007 (pro výkaz rozvaha). K účetní závěrce jsou pro srovnání dvou stejně dlouhých období přiložen Srovnávací výkaz zisku a ztráty za rok 2008, kde ve sloupci Minulé účetní období jsou uvedeny údaje za celý rok 2007. Výroční zpráva 2008 Finanční část a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Oceňování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů při jeho pořízení, resp. při jeho spotřebě, mimo majetek odkoupený po ukončení leasingu, který je evidován v kupní, resp. reprodukční ceně jako dlouhodobý hmotný majetek, mimo modely, které jsou evidovány jako jiný dlouhodobý hmotný majetek a mimo předměty výpočetní techniky, které jsou také vedeny jako dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a udržování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení majetku převyšující částku stanovenou zákonem o daních z příjmů je aktivováno do hodnoty majetku. Metody odepisování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, pořízený do konce roku 2007, se odepisuje na základě odpisového plánu nepřímo prostřednictvím oprávek na základě předpokládané životnosti. Tyto sazby se liší od sazeb užívaných pro daňové účely. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízený od 1. 1. 2008 se odepisuje dle odpisových sazeb, užívaných pro daňové účely, převedené na měsíce. Odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se zahájí v měsíci následujícím po měsíci, ve kterém byl majetek zařazen do užívání, kromě technického zhodnocení, které je odepisováno od měsíce, ve kterém bylo aktivováno. V případě vyřazení majetku, který není zcela odepsán, se provede poslední odpis v měsíci, který předchází měsíci vyřazení z užívání. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: b) MAJETEK METODA DOBA ODPISOVÁNÍ Stavby Lineární 20 – 77 let Stroje a přístroje Lineární 3 – 17 let Automobily a ostatní motorová vozidla Lineární 5 – 17 let Ostatní nehmotná aktiva Lineární 5 let Software Lineární 3 – 4 roky Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry společnosti představující účast s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou ke konci rozvahového dne oceněny reálnou hodnotou. c) Zásoby Zásoby materiálu jsou oceňovány v pevných, předem stanovených cenách pořízení, zvlášť je zachycena odchylka mezi touto pevnou cenou a skutečnou cenou pořízení a náklady s pořízením související (celní poplatky, dopravné, atesty atd.). Odchylka od skutečné ceny pořízení a náklady související s pořízením zásob materiálu jsou rozpouštěny měsíčně do nákladů v závislosti na úbytku zásob materiálu, dle předem pevně stanovené metody. strana 34 - 35 K 1. 1. 2008 došlo ke změně ocenění zásob nedokončené výroby, polotovarů a výrobků, kdy k 31. 12. 2007 se tyto zásoby oceňovaly na úrovni vlastních nákladů výroby. Od 1. 1. 2008 jsou zásoby nedokončené výroby, polotovarů a výrobků oceňovány pouze přímými náklady výroby, tj. spotřeba materiálu + nakupovaní výrobky + kooperace + mzdy + ostatní přímé náklady. Zásoby zboží jsou oceňovány pořizovací cenou. (d) Stanovení opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, dlouhodobému finančnímu majetku, k pohledávkám a zásobám. Dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku se vytváří na základě rozboru jeho využitelnosti. Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku vytváří společnost ve výši rozdílu mezi oceněním dlouhodobého finančního majetku a výši vlastního kapitálu, pokud je tento nižší než ocenění dlouhodobého finančního majetku. Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny na základě individuální analýzy věkové struktury zásob a dále v případě nevyužitelnosti zásob materiálu vzhledem k aktuálnímu výrobnímu programu. Tvorba rezerv Společnost tvoří rezervy na budoucí rizika ve formě dodatečně vyvolaných nákladů, které souvisí s výkony (s činností), které byly realizovány do data sestavení této účetní závěrky. K datu této účetní závěrky má společnost vytvořenu rezervu na záruční opravy výrobků, rezervu na nevyúčtované smluvní pokuty a rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. e) Přepočty cizích měn Společnost používá v průběhu roku pro přepočet cizích měn na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu kurs ČNB platný pro společnost následující den po dni jeho vyhlášení ČNB. Výjimku tvoří výběry cizích měn v hotovosti, kdy společnost používá kurz komerční banky ke dni výběru; úhrady v cizí měně, které banka neakceptuje a platba je připsána na korunový účet kurzem banky; a přepočet tuzemských dodavatelských faktur v cizí měně, kdy je používán kurz dodavatele. K datu sestavení finančních výkazů byl všechen majetek a závazky vedené v cizích měnách v souladu s §24, odst.2, písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přepočtený kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu jejich sestavení. Kursové zisky a ztráty z přepočtu jsou vykázány v hospodářském výsledku. Výroční zpráva 2008 Finanční část f) Deriváty Deriváty jsou oceňovány dle §52 a §53 Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění. Společnost rozhodla, že bude účtovat o všech derivátech jako o derivátech k obchodování. Změna reálné hodnoty byla zúčtována výsledkově. g) Technický rozvoj Náklady (výdaje) na technický rozvoj jsou sledovány na výrobních příkazech prostřednictvím nedokončené výroby. Celková hodnota jednotlivých výrobních příkazů ukončených v příslušném roce je aktivována a plně odepsána do nákladů. Hmotné výsledky technického rozvoje v pořizovací ceně jsou vedeny v podrozvahové evidenci. h) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku v kupní, resp. reprodukční ceně. i) Daň z příjmů Odložená Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující účetní období. O odložené daňové pohledávce společnost účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. Splatná Daň z příjmů splatná se vypočte podle daňových předpisů obecně platných v ČR. j) Výnosy Výnosy společnosti z hlavní činnosti jsou zaúčtovány do období, ve kterém byly výrobky, zboží nebo služby předány odběrateli. 3. Změna účetních metod a postupů Od 1. ledna 2008 došlo ke změně metody oceňování zásob nedokončené výroby a hotových výrobků, které se oceňují pouze přímými náklady výroby, tj. spotřeba materiálu + nakupované výrobky + kooperace a mzdy + ostatní přímé náklady. strana 36 - 37 4. Dlouhodobý majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Zůstatek k 1. 1. 2008 Přírůstky Oprávky Celkem 45 110 27 590 2 539 - 2 428 4 967 -395 - -2 538 -2 933 29 579 45 - 29 624 Software Zůstatek k 1. 1. 2008 Nedokončený DNM 27 435 Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2008 Ocenitelná práva Ocenitelná práva Nedokončený DNM Celkem 24 939 45 - 24 984 1 560 - - 1 560 -395 - - -395 26 104 45 - 26 149 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2008 2 496 - 110 2 606 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2008 3 475 - - 3 475 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2008 Mezi nejvýznamnější položky pořízení dlouhodobého nehmotného majetku v období od 1. 1. 2008 – 31. 12. 2008 patří: • manažerský informační systém LITHIUM – IČ 00091 - pořizovací cena 756 tis. Kč • software EdgeCAM – IČ 00084-00089 – pořizovací cena 447 tis. Kč • software Landesk Management Suite – IČ 00090 – pořizovací cena 299 tis. Kč Mezi nejvýznamnější položky technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku v období od 1. 1. 2008 – 31. 12. 2008 patří: • technické zhodnocení softwaru SOLIDNETWORKS OFFICE – IČ 00081 – v hodnotě 747 tis. Kč V období od 1. 1. - 31. 12. 2008 byl vyřazen z evidence plně odepsaný software Landesk Management – IČ 00070 - v pořizovací ceně 395 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2008 Pozemky Stroje a zařízení Stavby 17 500 395 958 Přírůstky - 4 722 Úbytky - - 17 500 400 680 495 879 Zůstatek k 31. 12. 2008 Výroční zpráva 2008 487 996 Dopravní prostředky Ostatní stroje a zařízení Nedokončený DHM 48 233 25 919 1 372 33 403 1 879 93 -25 520 -1 528 - 48 584 26 012 41 212 Zálohy Jiný DHM Celkem 5 367 37 876 1 020 221 79 953 21 842 3 845 145 737 -40 113 -26 709 -41 -93 911 500 41 680 1 072 047 Finanční část Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2008 Pozemky Dopravní prostředky Stroje a zařízení Stavby - 205 348 Přírůstky - 7 223 Úbytky - - Zůstatek k 31. 12. 2008 - 212 571 451 228 Opravné položky Zůstatek k 1. 1. 2008 Pozemky - 442 027 Nedokončený DHM 44 064 25 180 34 721 1 202 491 -25 520 -1 527 - 43 739 25 671 - Dopravní prostředky Stroje a zařízení Stavby Ostatní stroje a zařízení 9 519 - Ostatní stroje a zařízení - Zálohy - Jiný DHM Celkem - 19 131 - - 687 44 324 - - -41 -27 088 - 19 777 752 986 Nedokončený DHM Zálohy Jiný DHM 120 - - - 735 750 Celkem 9 639 Přírůstky - - - - - - - - - Úbytky - -1 751 - - -120 - - - -1 871 Zůstatek k 31. 12. 2008 - 7 768 - - - - - - 7 768 Celkem korekce k 1. 1. 2008 - 214 867 442 027 44 064 25 300 - - 19 131 745 389 Celkem korekce k 31. 12. 2008 - 220 339 451 228 43 739 25 671 - - 19 777 760 754 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2008 17 500 181 091 45 969 4 169 619 1 372 5 367 18 745 274 832 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2008 17 500 180 341 44 651 4 845 341 41 212 500 21 903 311 293 Mezi nejvýznamnější položky pořízení dlouhodobého hmotného majetku v období od 1. 1. 2008 – 31. 12. 2008 patří: • Elektrický servopohon ROTORK – IČ A0570 – pořizovací cena 1 292 tis. Kč • Boční vysokozdvižný vozík – IČ A0650 – pořizovací cena 1 177 tis. Kč • 2 ks úkosovačky trubek - IČ A0575 + A0576 – celková pořizovací cena 1 376 tis. Kč • Výpočetní technika v hodnotě 880 tis. Kč • Vozík plošinový akumulátorový – IČ A0646 – v pořizovací ceně 600 tis. Kč • Modely v celkové hodnotě 3 845 tis. Kč Dále bylo pořízeno obráběcí centrum FSQ 100 – OR / DE – IČ A0649 – pořizovací cena 19 203 tis. Kč. Toto obráběcí centrum bylo ihned po zařazení do užívání odprodáno leasingové společnosti ČSOB Leasing, a.s. v pořizovací ceně, tj. 19 203 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější položky technického zhodnocení za období 1 1. - 31. 12. 2008 patří: • TZ IČ 07698 – hala těžká výrobní v hodnotě 3 553 tis. Kč • TZ IČ A0554 – stolice tlaková vodní v hodnotě 2 872 tis. Kč • TZ IČ 08714 – soustruh svislý SKIQ8 v hodnotě 2 790 tis. Kč • TZ IČ 06888 – soustruh svislý v hodnotě 2 100 tis. Kč strana 38 - 39 Nejvýznamnější položkou nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je pořízení soustružícího a brousícího centra SAFOP pro opracování koulí, typ BALL-MATIC 60´´ CNC v hodnotě 40 006 tis. Kč, který byl 27. 3. 2009 uveden do užívání a formou zpětného leasingu na VB Leasing CZ bude odprodán leasingové společnosti. V období od 1. 1. - 31. 12. 2008 byl vyřazen z evidence dlouhodobý hmotný majetek v celkové hodnotě 27 089 tis. Kč, z toho činí 19 203 tis. Kč již výše zmiňované obráběcí centrum FSQ 100, které bylo odprodáno leasingové společnosti ČSOB Leasing, a.s. v pořizovací ceně 19 203 tis. Kč. V období od 1. 1. - 31. 12. 2008 byl dále odprodán níže uvedený dlouhodobý hmotný majetek: • IČ L0007 – Automobil TOYOTA AVENSIS v prodejní ceně 180 000 Kč • IČ L0008 – Automobil TOYOTA AVENSIS v prodejní ceně 150 000 Kč • IČ L0009 – Automobil TOYOTA AVENSIS v prodejní ceně 190 000 Kč • IČ 00320 – Obrážečka svislá v prodejní ceně 60 000 Kč 5. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2 (a) účtuje společnost drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jeho pořízení, resp. jeho spotřeby. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, který je ještě v užívání a je veden v podrozvahové evidenci, je následující: 31. 12. 2008 31. 12. 2007 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) 2 996 4 157 Hospodářský inventář 26 243 26 074 Modely (včetně modelů evidovaných v DHM) 92 519 97 852 Přípravky 77 451 79 309 Nářadí 71 810 67 354 Celkem 271 019 274 746 Výroční zpráva 2008 Finanční část 6. Dlouhodobý finanční majetek Společnost Vlast. podíl Cena pořízení Měna Hodnota podílu na vlastním kapitálu Celkový nezdaněný zisk k 31. 12. 2008 Podíly v ovládaných a řízených osobách Účetní hodnota v tis. Kč k 31. 12. 2008 Účetní hodnota v tis. Kč k 31. 12. 2007 v tis. Kč ZPA Moravia s.r.o. 35% 70 000 Kč 216 * 46 70 70 MSA Slovakia s.r.o. 100% 500 000 SKK -4 099 * -2 937* - - 70% 7 476 000 Kč 11 644 * 677 7 476 7 476 -2 214 7 546 7 546 7 546 Opravárenský závod MSA, s.r.o. Celkem Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem v tis. Kč „LOZNICA-GAS“ A.D. 20% 2 000 USD 15 763 * 1 629 * 16 11 MS NIKLOVNA s.r.o. 40% 80 892 Kč 80 -1 81 - 97 11 Celkem * Údaj vychází z neauditovaných výsledků k 31. 12. 2008 Opravné položky k podílům 31. 12. 2008 31. 12. 2007 ZPA Moravia s.r.o. - - MSA Slovakia s.r.o. 446 396 - - „LOZNICA-GAS“ A.D. 23 25 Celkem 469 421 Opravárenský závod MSA, s.r.o. V roce 2008 byla pořízena finanční investice Allport Indie ve výši 19 tis. Kč, která nebyla dosud zařazena jako finanční investice do dlouhodobého finančního majetku společnosti. Celková účetní hodnota k 31. 12. 2008 činí 7 662 tis. Kč V roce 2008 měla společnost výnos z titulu přijatých dividend od Opravárenského závodu MSA ve výši 700 tis. Kč. Registrovaná sídla dceřiných společností: • ZPA MORAVIA s.r.o., Hlučínská č.p. 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 • Opravárenský závod MSA, s.r.o., Hlučínská 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 • „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica, ul. Vere Blagojevič b. b., Srbsko a Černá Hora • MSA Slovakia s.r.o., Hurbanovo nám. 3, Bratislava, PSČ 811 06, Slovenská republika • MS NIKLOVNA s. r.o., Hlučínská 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 strana 40 - 41 7. Zásoby Na základě inventarizace zásob provedené k 31. prosinci 2008 byl proveden rozbor zásob a k nim vytvořených opravných položek. Stav opravných položek k datu účetní závěrky je následující: Opravné položky k zásobám 31. 12. 2008 31. 12. 2007 9 303 5 247 - - Opravné položky k zásobám nedokončené výroby 9 711 11 005 Opravné položky k výrobkům na skladě 12 350 17 708 - - 31 364 33 960 Opravné položky k materiálu na skladě Opravné položky k polotovarům vlastní výroby Opravné položky ke zboží na skladě Opravné položky k zásobám celkem Tvorba opravných položek v rozsahu 5,95 % k celkovým zásobám kryje potencionální znehodnocení zásob, včetně známých předpokládaných rizik a ztrát. 8. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky a závazky a) Celková hodnota dlouhodobých pohledávek z obchodních vztahů k 31. 12. 2008 činí 0 tis. Kč (2 091 tis. Kč k 31. 12. 2007). Celková hodnota krátkodobých pohledávek k 31. 12. 2008 činí 344 391 tis. Kč (368 838 tis. Kč k 31. 12. 2007), z této hodnoty krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů včetně pohledávek za ovládající a řídící osobou bez poskytnutých záloh činí 326 164 tis. Kč (k 31. 12. 2007 představovaly hodnotu 331 868 tis. Kč). Z této hodnoty představují pohledávky za ovládající a řídící osobou 185 097 tis. Kč (67 973 tis. Kč k 31.12.2007) a 1 327 tis. Kč představují ostatní pohledávky (1 867 tis. Kč k 31. 12. 2007). K rizikovým pohledávkám z běžných obchodních vztahů byla vytvořená opravna položka ve výši 7 572 tis. Kč a k rizikovým pohledávkám za ovládající a řídící osobou byla vytvořena opravná položka ve výši 1 607 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů ve výši 109 831 tis. Kč jsou zastaveny ve prospěch Československé obchodní banky a 11 683 tis. Kč ve prospěch VOLKSBANK CZ, a.s. jako zajištění poskytnutých úvěrů. b) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů bez přijatých záloh činí celkem 254 984 tis. Kč (k 31. 12. 2007 představovaly hodnotu 397 589 tis. Kč). Z této hodnoty 339 tis. Kč představují ostatní závazky (k 31. 12. 2007 představovaly hodnotu 235 tis. Kč). Závazky po lhůtě splatnosti více než 180 dnů činí 403 tis. Kč. c) Ostatní krátkodobé pohledávky jsou evidovány v hodnotě 18 227 tis. Kč (k 31. 12. 2007 představovaly hodnotu 36 970 tis. Kč). Jedná se především o pohledávky z titulu nadměrného odpočtu daně z přidané hodnoty ve výši 13 660 tis. Kč, krátkodobých poskytnutých záloh ve výši 3 994 tis. Kč, dohadných účtů aktivních a jiných pohledávek. Výroční zpráva 2008 Finanční část d) Ostatní krátkodobé závazky společnosti ve výši 471 010 tis. Kč (k 31. 12. 2007 činily krátkodobé závazky 533 362 tis. Kč) tvoří závazky vyplývající z půjčky od ovládající osoby – CHTPZ KTS – Rusko, závazky vůči zaměstnancům, závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění, závazky vůči státu, dohadné účty pasivní, přijaté zálohy a jiné závazky – např. z titulu životního pojištění a penzijního připojištění. Nejvýznamnější položkou je závazek vůči ovládající a řídící osobě z titulu poskytnuté půjčky od CHTPZ KTS – Rusko ve výši 290 612 tis. Kč, z čehož 13 235 tis. USD tvoří půjčka, tj. 256 038 tis. Kč a úrok 1 787 tis. USD, tj. 34 573 tis. Kč. Významnou položkou vykázanou v jiných závazcích je ocenění derivátů k 31. 12. 2008, které byly v roce 2008 uzavřeny s ČSOB a.s. s termíny plnění v roce 2009. Jejich reálná hodnota byla vyčíslena jako závazek ve výši 15 739 tis. Kč (k 31. 12. 2007 byla hodnota derivátů vyčíslena jako pohledávka ve výši 11 113 tis. Kč). O těchto derivátech bylo účtováno v souladu s bodem 2(f) jako o derivátech k obchodování. Podstatnou část z jiných závazků představují závazky vůči minoritním akcionářům ve výši 35 086 tis. Kč a závazky z půjčky vůči KENN MANAGEMENT ve výši 200 000 USD, tj. 3 869 tis. Kč, a úroky ve výši 23 370,45 USD, tj. 452 tis. Kč. e) Společnost realizovala v závěru účetního období se subjektem, na jehož majetek byl následně prohlášen konkurz, zápočtovou operaci, v jejímž důsledku došlo k zániku vzájemných závazků a pohledávek v celkovém objemu 42 969 tis. Kč. Vzhledem ke skutečnosti, že se subjekt, s nímž byla uvedená zápočtová operace realizována, k aktuálnímu datu nachází v konkurzním řízení, nelze vyloučit možnost, že předmětná zápočtová operace bude následně ze strany správce konkurzní podstaty v soudním řízení zpochybněna, a to s veškerými z toho vyplývajícími důsledky spočívajícími zejména v možném pravomocném nároku na úhradu dříve započtených závazků ze strany společnosti ve prospěch konkurzní podstaty při současné nezbytnosti nadále vykazovat pohledávky za subjektem nacházejícím se v konkurzním řízení. 9. Opravné položky Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku Opravná položka k DHM Zůstatek k 31. 12. 2007 Tvorba od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 Zúčtování od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 Zůstatek k 31. 12. 2008 Opravná položka k zásobám Opravná položka k pohledávkám z obchodního styku vč. záloh Celkem 9 639 421 33 960 5 855 49 875 - 50 6 282 6 997 13 329 -1 871 -2 -8 878 -3 673 -14 424 7 768 469 31 364 9 179 48 780 strana 42 - 43 10. Rezervy Rezerva na záruční opravy Rezerva na opravy DHM Rezerva na nevyúčtované smluvní pokuty Celkem Zůstatek k 31. 12. 2007 4 639 43 335 7 109 55 083 Tvorba od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 5 590 1 500 125 7 215 -4 639 - - 7 181 - 11 820 5 590 44 835 53 50 478 Zúčtování od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 Zůstatek k 31. 12. 2008 11. Základní kapitál Základní kapitál společnosti k 31. 12. 2008 ve výši 23 019 480,- Kč představuje 1.534.632 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15,- Kč za akcii. Společnost má jediného akcionáře, kterým je společnost BMT Holdings B.V. 12. Vlastní kapitál a) Přehled pohybů vlastního kapitálu Výsledek hospodaření Základní kapitál Zůstatek k 31. 12. 2007 běžného období Zákonný rezervní fond minulých let Statutární a kapitálové fondy Celkem 23 019 115 051 127 437 100 986 -237 923 128 570 Vypořádání zisku minulých let - -115 051 115 051 - - - HV za 1. 1. - 31. 12. 2008 - 9 610 - - - 9 610 Oceňovací rozdíly rok 2008 - - - - 53 53 Zůstatek k 31. 12. 2008 23 019 9 610 242 488 100 986 -237 870 138 233 Změny ve vlastním kapitálu v průběhu období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 ovlivnil výsledek hospodaření roku 2008 a oceňovací rozdíly spřízněných společností. V období od 1. 1. 2008 – 31. 12. 2008 nebyly vyplaceny žádné dividendy. Výroční zpráva 2008 Finanční část 13. Bankovní úvěry a) Výše úvěrových limitů – krátkodobé úvěry Poskytovatel úvěru Smlouva č. Výše limitu Účel úvěrového limitu ČSOB, a.s. 484/04/09118 120 mil. Kč • 120 mil. Kč financování pohledávek 485/04/09118 98,5 mil. Kč • 98,5 mil. Kč akreditivy a bankovní záruky 513/04/09118 není pevný • rámcová smlouva na devizové operace Raiffeisen Bank, a.s. 152554/01/06 30 mil. Kč • • 130 mil. Kč • • Volksbank CZ, a.s. KA 0707976 30 mil. Kč kontokorent - financování zásob financování výroby bankovní záruky, akreditivy rámcová treasury smlouva 7 mil. EUR • kontokorentní úvěr – financování výroby • bankovní záruky, akreditivy • rámcová treasury smlouva Celkem Platnost smlouvy Zůstatek k 31.12.2008 v tis. Kč 31. 3 .2009 120 000 31. 3 .2009 31. 3 .2009 max. 1,5 roku 88 092 - 31.7.2009 16 805 120 000 8 556 31.7.2009 na dobu neurčitou s 3 měsíční výpovědní lhůtou 29 743 56 044 439 240 z toho: bank. úvěry 286 548 bank. záruky 152 692 bank. záruky ostatní banky bez úvěrové smlouvy 48 968 Celková výše krátkodobých úvěrů k 31. 12. 2008 tedy činí 286 548 tis. Kč. Zajištění úvěrů: ČSOB, a. s. • zástavní smlouva - pohledávky v částce 109 831 tis. Kč • zástavní smlouva - nemovitostí v částce 166 848 tis. Kč • smlouva o vyplňovacím právu směnečném - 1 ks bianco směnka Raiffeisenbank, a. s. • zástavní smlouva – termínovaný vklad k bankovní záruce v částce 38 tis. Kč • smlouva o převodu vlastnického práva – zásoby v částce 604 979 tis. Kč • smlouva o vyplňovacím právu směnečném – 1 ks bianco směnek Volksbank CZ, a. s. • smlouva o zajištění postoupení pohledávek – pohledávky v částce 11 683 tis. Kč • zástavní smlouva – termínované vklady k bank. zárukám v částce 12 192 tis. Kč • smlouva o převodu vlastnického práva – zásoby v částce 0 Kč • smlouva o víceúčelové lince – 2 ks bianco směnek strana 44 - 45 b) Přijaté bankovní úvěry – dlouhodobé Společnost neeviduje k 31. 12. 2008 žádný dlouhodobý bankovní úvěr. c) Regulační kritéria pro čerpání bankovních úvěrů za rok 2008 ČSOB, a.s. Limit 2008 2007 min. 1,5 % 5,8% 7,0% x 134 758 16 704 Podíl upraveného vlastního kapitálu (%) min. 45 % 11,2% 1,2% Běžná likvidita (%) min. 50 % 33,0% 30.0 % Doba obratu zásob (dny) max. 110 120 170 Limit 2008 2007 Equity ratio (%) min. 20 % 11,5% 1,4% EBITDA margin (%) min. 2,8 % 5,8% 9,3% Limit 2008 2007 Podíl vlastního kapitálu na celkových pasivech (%) min. 35 % 11,5% 1,4% EBITDA margin (%) min. 2,5 % 4,1% 6,9% Limit 2008 2007 min. 1,4 % 0,9 0,8 max. 110 dní 75 83 Rentabilita tržeb (%) Upravený vlastní kapitál (tis. Kč) Raiffeisenbank a.s. Volksbank, a.s. Česká exportní banka, a.s. Celková likvidita Doba obratu krátkodobých pohledávek z obch. styku (dny) 14. Informace o výrobním sortimentu 2008 Obchodní činnost I - výroba armatur, práce výrobní povahy - zahraničí - tuzemsko Celkem Výroční zpráva 2008 1.1. - 2.4.2007 1 298 239 146 235 1 015 509 84 593 261 076 6 712 1 444 474 1 100 102 267 788 - zahraničí 1 205 566 1 142 - tuzemsko 37 755 22 439 13 110 38 960 23 005 14 252 Celkem Obchodní činnost II - výroba tepelné energie, výroba stlačeného vzduchu, rozvod elektrické energie, likvidace odpadů, rozvod vody, bytové hospodářství, vývojové práce, pronájem majetku, přepravné, výnosy z kurzu k plánu, zajištění EUR 3.4. - 31.12.2007 Finanční část Obchodní činnost III - prodej obchodního zboží - zahraničí - tuzemsko Celkem - zahraničí - tuzemsko Tržby celkem I – III Celkem 17 470 4 667 10 273 4 272 5 031 6 22 137 14 545 5 037 1 316 914 188 657 1 026 348 111 304 267 249 19 828 1 505 571 1 137 652 287 077 15. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a výše osobních nákladů: Počet zaměstnanců k datu Mzdové náklady včetně OON Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady 31. 12. 2008 Rok 2008 Rok 2008 Rok 2008 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem 604 158 825 56 390 6 417 6 10 328 2 878 120 610 169 153 59 268 6 537 31. 12. 2007 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem 3. 4. - 31. 12. 2007 Vedoucí pracovníci Celkem 3. 4. - 31. 12. 2007 604 121 790 42 645 4 654 7 8 133 2 847 90 611 129 923 45 492 4 744 2. 4. 2007 Zaměstnanci 3. 4. - 31. 12. 2007 1. 1. - 2. 4. 2007 1. 1. - 2. 4. 2007 1. 1. - 2. 4. 2007 584 33 674 11 769 1 597 7 1 270 445 39 591 34 944 12 214 1 636 V období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 byly zúčtovány odměny členům statutárních orgánů v celkové výši 4 703 tis. Kč. Sociální náklady zahrnují příspěvek k důchodu slévačům, příspěvek na závodní stravování, náklady na rehabilitace, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění. Závazky z titulu sociálního zabezpečení, stejně jako závazky z titulu zdravotního pojištění, které společnost hradí za své zaměstnance a které v souhrnu k 31. 12. 2008 představovaly částku 6 676 tis. Kč, byly do konce ledna 2009 uhrazeny. strana 46 - 47 16. Informace o spřízněných osobách a) Pohledávky a závazky z obchodních vztahů V obchodních pohledávkách a závazcích, popsaných v bodě 8, jsou obsaženy i následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině a vztahů mezi spřízněnými osobami. Pohledávky 31. 12. 2008 ZPA Moravia s.r.o. Závazky 31. 12. 2007 31. 12. 2008 31. 12. 2007 26 27 - 160 1 256 1 004 - - - 121 9 682 8 167 943 932 - - - 64 745 - 242 CHTPZ - KTS 183 476 143 58 - Group CHTPZ - - 2 322 - ZAO RIMERA 1 620 1 001 - - - - - - 187 321 67 973 12 062 8 569 MSA Slovakia s.r.o. Opravárenský závod MSA, s.r.o. „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica MSA - KTS MS NIKLOVNA Celkem b) Náklady a výnosy Náklady společnosti 3. 4. - 31. 12. 2007 Rok 2008 ZPA Moravia s.r.o. Výnosy společnosti 1. 1. - 2. 4. 2007 3. 4. - 31. 12. 2007 Rok 2008 1. 1. - 2. 4. 2007 157 392 - 94 60 30 - - - 7 065 5 640 - 18 733 14 180 4 525 1 217 1 550 282 - - - - - - 1 294 242 - 178 554 276 061 41 602 CHTPZ - KTS 36 - - 285 089 77 - Group CHTPZ 3 592 - - - - - ZAO RIMERA - - - 567 1 000 - MS NIKLOVNA - - - - - 23 812 14 814 472 586 284 388 41 914 MSA Slovakia s.r.o. Opravárenský závod MSA, s.r.o. „LOZNICA-GAS“ A.D. Loznica MSA - KTS Celkem 4 525 Nejvýznamnější položkou v nákladech společnosti vyúčtovaných Opravárenským závodem MSA, s.r.o. jsou náklady na opravy hmotného majetku a strojní opracování, náklady společnosti MSA-KTS tvoří nájemné dle smlouvy o dočasném užívání pohonů a služby technického rozvoje, náklady CHTPZ-KTS tvoří vyúčtované přepravné, náklady Group CHTPZ tvoří náklady za zpracování marketingového průzkumu odbytu armatur na trhu v Rusku a náklady ZPA Moravia tvoří především služby výrobního charakteru (montážní práce). Výroční zpráva 2008 Finanční část Dceřiné společnosti Opravárenský závod MSA, s.r.o. byly fakturovány dodávky vody, elektrické energie, zemního plynu, stlačený vzduch, nájmy, materiál odebraný ze skladu, společnosti MSA KTS byly vyfakturovány dodávky armatur a služby s tím spojené, stejně tak její nástupnické společnosti CHTPZ-KTS, společnosti RIMERA byly vyúčtovány náklady spojené se zpracováním znaleckého posudku pro ocenění pro převod účetní závěrky dle IFRS a vyúčtovaný překlad účetních podkladů z ruštiny do češtiny a společnosti ZPA MORAVIA s.r.o. byly fakturovány opravy armatur, spotřeba vody, elektrické energie, plynu, telefonní poplatky. c) Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo 3. 4. - 31. 12. 2007 rok 2008 Počet členů Odměny Dozorčí rada 1. 1. - 2. 4. 2007 3. 4. - 31. 12. 2007 rok 2008 1. 1. - 2. 4. 2007 3 3 3 6 6 6 4 096 11 108 1 012 607 268 92 Členové představenstva a vedení společnosti používají služební automobily rovněž k soukromým účelům. Členové statutárních a dozorčích orgánů nemají k datu účetní závěrky závazek vůči společnosti z titulu poskytnuté půjčky. 17. Daň z příjmů splatná Výpočet daní za období Zisk před zdaněním Odhad Skutečnost Skutečnost 2008 3. 4. - 31. 12. 2007 1. 1. – 2. 4. 2007 8 731 81 300 13 638 Připočitatelné položky (+) 33 990 66 746 21 029 Odpočitatelné položky (-) -49 464 -64 636 -19 808 -6 743 83 410 14 859 Odečet daňové ztráty podle § 34 odst. 1 zákona o dani z příjmů - -20 927 -14 859 Odečet 10 % HIM podle § 34 odst. 3 zákona o dani z příjmů - -3 683 - Odečet ostatních položek - -412 - Základ daně z příjmu - 58 388 - 21% 24% 24% Daň z příjmů před využitím slev - 14 013 - Slevy dle § 35 odst. 1 - -410 - Daň z příjmů - 13 603 - Základ daně Sazba daně strana 48 - 49 Nejvýznamnějšími připočitatelnými položkami byly tvorby rezerv a opravných položek, které nejsou výdaji na dosažení, zajištění a udržení příjmů, dále odměny členů statutárních orgánů společnosti a nově vytvořené dohadné položky na sociální a zdravotní pojištění. Naopak rozpouštění těchto rezerv a opravných položek a rozdíl, o který roční daňové odpisy majetku převýšily účetní odpisy, patřily mezi nejvýznamnější odpočitatelné položky. 18. Daň z příjmů odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky Pohledávky 3. 4. - 31. 12. 2007 2008 Závazky 1. 1. - 2. 4. 2007 3. 4. - 31. 12. 2007 2008 1. 1. - 2. 4. 2007 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou - - 1 260 -3 261 -532 - Pohledávky z titulu smluvních sankcí - - - - - -51 32 49 26 - - - Opravné položky k majetku 1 553 2 024 5 436 - - - Opravné položky k zásobám 6 273 7 132 8 382 - - - - - - - - - Rezervy 1 129 2 467 2 981 - - - Ztráty z minulých let 1 349 - 5 081 - - - - - 891 - - - Odložená daňová pohledávka/závazek 10 336 11 672 24 057 -3 261 -532 -51 Kompenzace souvisejících odložených daňových pohledávek a závazků -3 261 -532 -51 - - - 7 075 11 140 24 006 - - - Závazky z titulu smluvních sankcí Opravné položky k pohledávkám Neuplatněný odpočet 10 % k DHM Odložená daňová pohledávka V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2(i) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 20 %. Odložená daňová pohledávka ve výši 7 075 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože existovaly pochybnosti o jejím možném daňovém uplatnění v tomto i následujícím účetním období. 19. Pronájmy a) Finanční Společnost má najatý dlouhodobý majetek formou finančního leasingu, který vede v operativní evidenci. Přehled majetku najatého společností ke dni 31. 12. 2008 formou finančního pronájmu (v Kč): Výroční zpráva 2008 Finanční část Najatý majetek Hodnota bez DPH předmětu bez marže leasingové společnosti (os. auta vč. DPH) Součet splátek nájemného po celou dobu předpokládaného pronájmu Skutečně uhrazené splátky nájemného k 31.12.2008 Zbývající splátky po 31.12.2008* Obráběcí centrum PSQ 100 - OR/DE 19 203 000 26 550 821 3 493 366 23 057 355 Obráb. centrum – fréza FSQ 100 OR/DE I 13 946 300 18 572 712 11 143 500 7 429 212 Zařízení pro svařování do úzké mezery (Oerlikon) 17 381 950 22 472 494 11 236 247 11 236 247 Pístový kompresor 1 031 940 1 440 820 408 372 1 032 448 Vysokozdvižné vozíky 3 566 266 4 842 704 2 245 359 2 597 345 Automobily 9 571 855 11 837 778 6 208 405 5 629 373 553 685 717 975 408 397 309 578 65 254 996 86 435 304 35 143 746 51 291 558 Plošinový vozík Celkem Z hodnoty 51 291 558 Kč je částka 14 385 858 Kč splatná do 1 roku a zbývající část je splatná v následujících letech. Závazky vůči společnosti ČSOB Leasing, a.s. z titulu poskytnutí finančního leasingu na obráběcí centra a zařízení pro svařování do úzké mezery jsou ze strany leasingové společnosti zajištěny bianco směnkami. Do nákladů společnosti bylo v roce 2008 proúčtováno nájemné z finančního leasingu v hodnotě 15 673 tis. Kč. b) Ostatní pronájmy Celkové náklady týkající se ostatního pronájmu včetně operativního pronájmu dosáhly v roce 2008 hodnoty 4 934 tis. Kč. Jednalo se zejména o nájemné z operativního pronájmu najatých kopírovacích strojů a tiskáren, pronájmu bytů, pronájmu pohonů od CHTPZ KTS a operativního leasingu dvou automobilů. 20. Ostatní pohledávky a závazky nevykázané v rozvaze Poskytnuté bankovní záruky v tis. Kč Výše poskytnuté záruky v tis. Kč Hodnota zajištění Termínovaný vklad v tis. Kč Ostatní Celkem LBBW Bank CZ 1 570 314 EGAP Celkem VÚB a.s. 3 043 609 EGAP + 1 ks bianko směnky Celkem COMMERZBANK 1 758 - záruka banky UNICREDITO ITALIANO SPA, Milano 88 092 - 1 ks bianco směnky Celkem RaiffeisenBank, a.s. 8 556 37 1 ks bianco směnky Celkem Volksbank CZ, a.s. 56 044 12 192 EGAP + 2 ks bianco směnky Celkem ČEB, a.s. 20 112 2 011 EGAP + 3 ks bianco směnky Celkem Česká spořitelna, a.s. 22 485 - 201 660 15 163 Celkem ČSOB, a.s. Celkem EGAP - strana 50 - 51 21. Majetek s tržní hodnotou výrazně převyšující účetní hodnotu Společnost vlastní pouze majetek odkoupený po ukončení leasingových smluv, který je evidován jako dlouhodobý hmotný majetek v kupní ceně dle leasingové smlouvy. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Popis Hodnota v účetnictví v Kč Pořizovací cena dle LS v Kč Os. Automobil Škoda Fabia OPN 29-67 119 284 900 Nákl. Automobil Seat 4T3 5746 100 324 900 Vozík Jungheinrich EFC-Vac 30 100 684 900 Mobilní nájezdová rampa MR-9000 100 348 750 Osobní automobil Škoda Fabia Combi 1T9 7371 119 348 302 1 000 11 296 000 Obráběcí centrum horizontální MCFH 63 22. Složky peněžních prostředků (pro účely cash flow) Společnost sestavila výkaz peněžních toků s využitím nepřímé metody. Za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty se v přehledu o peněžních tocích považují peníze uvedené na řádku C.IV.1 rozvahy a účty v bankách uvedené na řádku C.IV.2 rozvahy. Krátkodobý finanční majetek k 31 . 12. 2008 k 31 . 12. 2007 Pokladní hotovost a peníze na cestě 101 161 Ceniny 12 9 Účty v bankách 39 439 38 451 Celkem 39 552 38 621 23. Mimořádný výsledek hospodaření V mimořádných nákladech jsou zaúčtovány náklady týkající se minulých let a náklady související se změnou metody ocenění nedokončené výroby a hotových výrobků. V mimořádných výnosech jsou zaúčtovány výnosy týkající se minulých let a výnosy související se změnou metody ocenění polotovarů. Výroční zpráva 2008 Finanční část 24. Další významné události Dne 27. 4. 2009 byly podepsány s ČSOB, a.s. tyto smlouvy na dobu neurčitou. 1. Smlouva o úvěru ve výši 120 000 000,- Kč na financování pohledávek. 2. Smlouva o závazkovém limitu ve výši 100 000 000,- Kč za účelem otevírání akreditivů s platností akreditivů do 3 let a vystavování platebních záruk do 1 roku a vystavování neplatebních záruk s platností do 3 let. 3. Rámcová smlouva o devizových obchodech. Tyto smlouvy jsou jištěny zástavním právem na základě smlouvy o zřízení zástavního práva k nemovitostem, zástavním právem na základě smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám a 3 bianco směnkami dle dohody o vyplňovacím právu směnečném. strana 52 - 53 Srovnávací výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení a b I. A. Běžné období 2008 Minulé období 3. 4. - 31. 12. 2007 Tržby za prodej zboží 22 137 19 582 Náklady vynaložené na prodané zboží 21 270 18 764 + Obchodní marže 867 II. 818 Výkony 1 471 605 1 660 162 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 483 434 1 405 147 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti -82 320 188 498 3. Aktivace B. 70 491 66 517 1 141 481 1 249 472 Spotřeba materiálu a energie 927 626 1 043 569 Výkonová spotřeba 1. 2. + C. Služby 213 855 205 903 Přidaná hodnota 330 991 411 508 Osobní náklady 239 661 241 433 1. Mzdové náklady 169 153 164 867 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 703 12 480 59 268 57 706 6 537 6 380 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky 857 920 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26 681 40 660 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 41 705 19 639 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 19 783 1 846 2. Tržby z prodeje materiálu 21 922 17 793 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 21 319 18 350 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 19 204 2. Prodaný materiál III. F. G. IV. H. V. 2 115 18 350 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -5 749 18 164 Ostatní provozní výnosy 12 852 11 589 Ostatní provozní náklady 15 928 24 053 86 851 99 156 Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 329 Prodané cenné papíry a podíly 240 J. VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 700 700 1. Výnosy z podílů ovládaných a řízených osob a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 700 700 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 7 097 20 478 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 33 949 41 589 3. VIII. K. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku IX. L. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti M. X. Výnosové úroky Výroční zpráva 2008 49 -200 568 1 207 Finanční část Srovnávací výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu - modifikovaná ke dni 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Označení a b N. Nákladové úroky Běžné období 2008 Minulé období 2007 49 396 38 493 Ostatní finanční výnosy 201 010 144 581 Ostatní finanční náklady 155 193 91 437 Finanční výsledek hospodaření -29 212 -4 264 Daň z příjmů za běžnou činnost -879 -33 751 - splatná -879 14 512 58 518 128 643 Mimořádné výnosy 1 413 72 R. Mimořádné náklady 50 321 26 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti -48 908 46 XI. O. XII. Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů P. * Q. 1. 2. ** XIII. * T. - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1. - splatná 2. - odložená Mimořádný výsledek hospodaření -48 263 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 9 610 128 689 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 8 731 94 938 strana 54 - 55 Zpráva statutárního orgánu společnosti sestavená v souladu s ustanovením § 66a) Obchodního zákoníku Oddíl I. Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost: MSA, a.s. se sídlem na adrese: Hlučínská č. 41, Dolní Benešov, PSČ 747 22 IČ: 451 92 278 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 388 Statutární orgán k 31. 12. 2008: • Ing. Jozef Leščišin, předseda představenstva • Alexander Abdullaevich Atadzhanov, člen představenstva • Mgr. Marek Urbiš, člen představenstva (dále ”ovládaná osoba”) Společnost MSA, a.s. je společností s jediným akcionářem ke dni 31. 12. 2008: Společník BMT Holdings B.V Trvalé bydliště Obchodní podíl Saturnusstraat 25 i, Hoofddorp HB, 2132, Nizozemské království, registrační číslo 34204718 100% 2. Ovládající osoby Ovládajícími osobami jsou v návaznosti na ustanovení § 66a a § 66b obchodního zákoníku: • ZAO „ChTPZ Group“ Ul. Mashinostroitelei, 21, Chelyabinsk, Russia, 454129 Oddíl II. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008. Výroční zpráva 2008 Finanční část Oddíl III. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami Holdingu a ovládanou společností Přehled o smlouvách platných v rozhodném období (uzavřených v rozhodném období nebo v obdobích předcházejících). Smlouva: Úvěrová smlouva ze dne 7. 12. 2007 Název smlouvy: Úvěrová smlouva Smluvní strany: MSA, a.s. ; OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT, se sídlem 21 Mashinostroiteley, region Chelyabinsk, Chelyabinsk, Ruská federace, 454129 Předmět smlouvy: 20.000.000 USD Splaceno 3.4.2008: 6.765.303,32 USD Zůstatek úvěru k 31.12.2008: 13.234.696,68 USD Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: Splátka půjčky do 27. 7. 2009 včetně úroků 13 % p.a. do okamžiku splacení úvěru. Závazky, které ze smlouvy plynou OPEN JOINT STOCK COMPANY CHELYABINSK TUBE ROLLING PLANT: Poskytnout výše uvedený úvěr. Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou nevznikla ovládané osobě žádná újma. Smlouva: Smlouva o provedení marketingového průzkumu 15. 8. 2008 Název smlouvy: Smlouva o provedení marketingového průzkumu na trhu v Rusku Smluvní strany: MSA, a.s., Group CHTPZ se sídlem 115093 Moskva, ul. Ščipok, dům 2, byt 28 Smluvní cena: 220.000,- USD Uhrazeno k 31. 12. 2008: 100.000,- USD Zbývá uhradit k 31. 12. 2008: 120.000,- USD Závazky, které ze smlouvy plynou MSA, a.s.: Úhrada do 45 dnů od předání přejímacího protokolu Závazky, které ze smlouvy plynou Group CHTPZ: Provést práci a předat výsledky této práce prostřednictvím přejímacího protokolu v termínu do 30. 11. 2008. Újma ovládané osoby MSA, a.s.: Uvedenou smlouvou nevznikla ovládané osobě žádná újma. Oddíl IV. Závěr Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, společnosti MSA, a.s. dne 31. března 2009. V Dolním Benešově, dne 31. března 2009 Podpisy statutárních orgánů ovládané osoby, společnosti MSA, a.s. …………………………………………….. Ing. Jozef Leščišin, předseda představenstva …………………………………………….. Alexander Abdullaevich Atadzhanov, člen představenstva strana 56 - 57 Zpráva dozorčí rady ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O SVÉ ČINNOSTI ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 2008 DO 31. 12. 2008, PŘEZKOUMÁNÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY, STANOVISKO DOZORČÍ RADY KE ZPRÁVĚ AUDITORA, STANOVISKO K NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU PŘEDLOŽENÉHO PŘEDSTAVENSTVEM Dozorčí rada pracovala od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 ve složení: předseda dozorčí rady p.Vladimír Viktorovich Khristenko a členové dozorčí rady Miloslav Sonnek, Leo Stařinský, Sergey Igorevich Moiseyev, Viktor Mikhailovich Fedotov, Evgeny Golovachev do 31. 3. 2008 a Dmitry Zarubin od 1. 4. 2008. V průběhu roku 2008 se dozorčí rada sešla celkem 4 krát. Všechna jednání byla společná s představenstvem společnosti. Dozorčí rada se na svých zasedáních zabývala zejména hospodářskými výsledky společnosti, problematikou výrobní strategie, projednávala změny organizační struktury společnosti, personální záležitosti a přípravu plánu na následující rok. Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu se zákonem a stanovami společnosti MSA, a.s.. Dozorčí rada zejména dohlížela na výkon působnosti představenstva společnosti a způsob hospodaření společnosti. Představenstvo MSA, a. s. pravidelně informovalo dozorčí radu o činnosti společnosti, její finanční situaci a poskytovalo jí veškeré požadované informace. Dozorčí rada neshledala nedostatky ve výkonu působnosti představenstva ani v podnikatelské činnosti společnosti. Na svém zasedání 26. 6. 2009 se dozorčí rada seznámila s účetní závěrkou, která byla auditována společností NEXIA Prague a.s. Podle názoru auditorské firmy účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti MSA, a.s. k 31. 12. 2008 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy. Dozorčí rada přijala závěry auditu, souhlasí se zprávou o výsledku hospodaření za rok 2008 a doporučuje valné hromadě vyslovit souhlas s vykázaným stavem majetku, závazků, vlastního kapitálu, výši hospodářského výsledku a jeho rozdělením za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 podle návrhu představenstva. Dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři společnosti MSA,a.s.: • schválit řádnou účetní závěrku za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 • převedení výsledku hospodaření za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 ve výši 9 609 724,68 Kč z účtu hospodářského výsledku ve schvalovacím řízení na účet nerozděleného zisku minulých let. Schváleno dozorčí radou dne 26. 6.2009 Vladimir Viktorovich Khristenko předseda dozorčí rady Výroční zpráva 2008 Finanční část Výroční zpráva 2008 Finanční část MSA, a.s. Hlučínská 41 • 747 22 Dolní Benešov, Česká republika tel.: +420 553 881 111 • fax: +420 553 881 200 e-mail: [email protected] • www.msa.cz