Penzijní reforma v kostce

Penzijní
reforma
v kostce
únor 2012 – Druhé, aktualizované vydání
www.pfcp.cz www.vseopenzich.cz infolinka 840 111 280
Penzijní reforma v kostce
O penzijní reformě mnozí hovoří, my vám s ní pomůžeme.
Jízdní řád reformy
Proč by si lidé měli spořit na důchod?
Penzijní systém od 1. 1. 2013
Schéma fungování penzijní společnosti
Jak bude fungovat II. pilíř?
Jak bude fungovat III. pilíř?
Rozdíly mezi starým a novým penzijním připojištěním
Ukončení II. pilíře
Ukončení III. pilíře
Penzijní fond České pojišťovny
Slovníček pojmů
!
Jízdní řád reformy
28. 12. 2011
1. 1. 2012
28. 2. 2012
30. 11. 2012*
1. 1. 2013
30. 6. 2013
podzim a zima 2012
Vyhlášení
ve Sbírce
zákonů
Konec převodů mezi fondy!
Poslední šance na převody
mezi penzijními fondy.
Pro platnost převodu bude
rozhodující datum doručení
výpovědi do konkurenčního
penzijního fondu.
Konec prodeje současného
penzijního připojištění!
Poslední šance na prodej
penzijního připojištění
za stávajících podmínek
(garance vkladů).
* 1. 12. 2012 je poslední možný
termín účinnosti smlouvy.
Registrace obchodníků
pro prodej produktů
penzijní reformy
Zvýšení státních
příspěvků
Státní příspěvky budou
paušálně zvýšeny pro
stávající i nové smlouvy.
Ukončení možnosti
spořit ve II. pilíři
pro lidi starší 35 let
Pro prodej nového
spoření bude nutná
zvláštní registrace všech prodejců.
Zahájení prodeje
nového spoření
Klienti mohou zčásti opustit
systém státních důchodů
(II. pilíř) a získat vyšší
státní podporu v penzijním
připojištění (III. pilíř).
Poté si část svých plateb
na sociální pojištění
do penzijních fondů
budou moci vyčlenit
jen lidé mladší 35 let.
Šance na rychlé a zajímavé
výdělky poradců
a obchodníků!
2
Co dělat v roce 2012:
Co dělat v roce 2013:
Do února převádět smlouvy do PFČP, sjednávat smlouvy mladým klientům i na nízké měsíční
příspěvky, lidem ve věku 50 let a více sjednávat rovnou vyšší příspěvky – minimálně 1 000 Kč
(v roce 2013 nebude čas na navyšování).
V prvním pololetí se zaměřit na lidi ve věku 35–50 let, sjednávat oba pilíře, klienty
transformovaného fondu navýšit. Ve druhé polovině roku se zaměřit na sjednávání
smluv mladým lidem.
3
?
!
Proč by si lidé měli spořit na důchod?
Pro každého, kdo chce udržet životní standard i v důchodovém věku, je spoření na důchod naprosto nezbytné.
Penzijní připojištění se státním příspěvkem je jednoduchý a zároveň vysoce výnosný způsob ukládání finančních
prostředků, který klientům před odchodem do penze zajistí dostatek finančních prostředků.
Stát
Průběžný systém (PAYG), který bude
dále financován ze sociálního pojištění:
28% sazbou těch, kdo nevstoupí
do II. pilíře,
Proč penzijní připojištění?
Státní příspěvek ve výši až 150 Kč měsíčně (od 1. 1. 2013 až 230 Kč měsíčně).
Možnost daňového odpočtu vlastního příspěvku až do výše 12 000 Kč ročně (úspora až 1 800 Kč).
Možnost získání příspěvků zaměstnavatele. Příspěvek na penzijní připojištění placený zaměstnavatelem
je pro zaměstnance do výše 24 000 Kč ročně osvobozen od daně z příjmů a z odvodů SZP.
Naspořená částka se v případě úmrtí klienta dědí.
25% sazbou těch, kdo vstoupí do
II. pilíře.
Dále budou upravovány jeho parametry
(věk odchodu do penze apod.).
Naspořené peníze nejsou
předmětem dědictví.
Čím více vyděláváte, tím méně v důchodu dostanete:
Způsob stanovení výše starobního důchodu diskriminuje osoby s nadprůměrnými výdělky.
Systém PAYG potlačuje zásluhovost a zvyšuje solidaritu.
3 otázky k reformě
Které zákony upravují penzijní reformu?
Zákon č. 426/2011, o důchodovém spoření, a zákon č. 427/2011, o doplňkovém penzijním spoření.
Co přinese penzijní reforma vašim klientům?
Větší nezávislost na státním důchodu a vyšší důchod.
Kdy mohou klienti PFČP očekávat transformační dopis?
Od 28. prosince 2011 běží tříměsíční lhůta, ve které musí penzijní fondy ze zákona informovat písemně všechny
své klienty o změnách, které reforma přinese. Klienti obdrží transformační dopis do konce března 2012.
4
Penzijní systém po 1. 1. 2013
?
Penzijní společnost
Nové dobrovolné důchodové spoření,
do kterého si klienti nechají zasílat:
3 % ze svého sociálního
pojištění,
2 % navíc z vlastních prostředků.
Vstup bude omezen horní věkovou
hranicí 35 let.
Lidé dostanou šanci vybrat si
z různých investičních profilů.
Naspořené peníze jsou předmětem
dědictví.
Nové dobrovolné penzijní spoření,
do kterého budou klienti vkládat.
(Jedná se o transformované
současné penzijní připojištění.)
Stávajícím klientům se podmínky
smlouvy o penzijním připojištění
nemění.
Noví klienti mají možnost
spoření v různých fondech
s různými investičními profily.
Pro všechny klienty budou platit
nové státní příspěvky.
Účast v I. pilíři je povinná
Účast ve II. pilíři je dobrovolná
Účast ve III. pilíři je dobrovolná
Odvedené prostředky jsou plně
vázány ve státním sociálním systému.
Po dosažení důchodového věku
stát vyplácí důchod podle aktuálně
platných výměrů.
Vyplácení důchodu končí úmrtím
klienta. Pokud klient zemře před
důchodem, nic se nedědí.
Peníze vložené do II. pilíře
jsou zde vázané do věku
odchodu klienta do důchodu.
Peníze vložené do III. pilíře
jsou podporované státním
příspěvkem a možností
daňových úlev.
Klient si sám vybírá z nabídky
produktů na zhodnocení (od
konzervativního po dynamické)
dané penzijní společnosti.
Pokud klient zemře v době
spoření, všechny úspory se dědí.
5
!
?
Schéma fungování penzijní společnosti
Jak bude fungovat II. pilíř?
Vstup do II. pilíře je zcela dobrovolný.
Spoření na osobním důchodovém účtu budou spravovat penzijní společnosti, které vzniknou transformací dnes
již existujících penzijních fondů.
Penzijní společnost
Názvy fondů a poplatky penzijní společnosti
II. PILÍŘ – Důchodové spoření
III. PILÍŘ – Penzijní spoření
Dynamický důchodový fond
Účastnický fond 1
Vyvážený důchodový fond
Účastnický fond 2
Konzervativní důchodový fond
Účastnický fond 3
Důchodový fond státních dluhopisů
Účastnický fond 4
Transformovaný fond
Název fondu
Poplatky penzijní společnosti
z kapitálu fondu
Poplatky penzijní společnosti
ze zhodnocení *
Dynamický důchodový fond (DDF)
0,6 %
10 %
Vyvážený důchodový fond (VDF)
0,5 %
10 %
Konzervativní důchodový fond (KDF)
0,4 %
10 %
Důchodový fond státních dluhopisů (DFSD)
0,3 %
10 %
* Z kladného rozdílu vůči nejlepšímu zhodnocení v historii.
Je dobré si uvědomit, že
Způsob zhodnocení uložených peněz může klient v čase měnit! Pokud klient zemře v době spoření, všechny
úspory se dědí!
6
7
Peníze jsou ve II. pilíři vázané až do věku
odchodu klienta do důchodu.
Při dosažení důchodového věku se naspořené
prostředky podle rozhodnutí klienta
převedou do klientem zvolené pojišťovny
a ta bude klientovi vyplácet měsíční rentu
ke státnímu důchodu.
Klient se musí do věku 35 let rozhodnout,
zda si chce zajistit příjem v důchodu variantou:
kdy zůstane pouze v I. pilíři,
kdy se zapojí do II. pilíře.
V první polovině roku 2013 se mohou rozhodovat
i klienti ve věku vyšším než 35 let.
?
Jak bude fungovat III. pilíř?
Co se stane se stávajícím penzijním připojištěním?
Vznikne Penzijní společnost, a. s.
Penzijní společnost, a. s., bude spravovat důchodové i penzijní spoření.
Oddělí se majetek Penzijní společnosti, a. s., od majetku fondů (tzn. klientů).
Klient získá výnosy z fondů.
Penzijní společnost, a. s., bude profitovat z poplatků.
Investiční brzda
Chrání klienta před ztrátou celoživotních úspor v době před jejich výběrem.
Začíná se uplatňovat 10 let před důchodovým věkem klienta, kdy musí mít prostředky ve VDF nebo KDF.
9. – 6. rok před důchodovým věkem roste podíl v KDF (20–80 %) a od 5. roku pouze v KDF. Klient je písemně upozorněn na změnu investičního profilu a může ji písemně odmítnout.
Penzijní fond České pojišťovny
Společný majetek akcionářů a klientů.
Dělení zisku 85:5:10.
Státní příspěvky od výše vkladu 100 Kč.
Je dobré si uvědomit, že
Peníze, které klient odvede do I. pilíře, zůstávají státu. V případě úmrtí klienta se odvedená částka nedědí.
Díky spoření ve druhém pilíři má klient možnost část odváděných peněz získat na spoření, kde má nad částkou
kontrolu a v případě jeho úmrtí se naspořená částka dědí.
8
Daňové úlevy od výše vkladu 6 000 Kč.
Garance nezáporného zhodnocení.
Výsluhová penze.
Transformovaný fond
Oddělený majetek Penzijní společnosti
a fondu.
Klientům výnosy, Penzijní společnosti
poplatky.
Státní příspěvky od výše vkladu 300 Kč.
Daňové úlevy od výše vkladu 12 000 Kč.
Garance nezáporného zhodnocení.
Výsluhová penze.
9
!
!
Rozdíly mezi starým a novým penzijním připojištěním
Maturita smlouvy = přiznání starobního důchodu.
Staré penzijní připojištění
smlouvy sjednané do 30. 11. 2012
Nové penzijní připojištění
smlouvy sjednané od 1. 1. 2013
Garance vkladů
Ano
Ne
Státní příspěvek
Od 1. 1. 2013 dojde ke změně: pro přiznání nároku na státní příspěvek musí
být sjednána částka alespoň 300 Kč měsíčně.
Státní příspěvek získává klient při sjednání
měsíčního vkladu alespoň 300 Kč.
Maximální státní příspěvek 230 Kč měsíčně
získá klient při vlastním vkladu 1 000 Kč.
Možnost fondu většího investování do akcií
Ne
Ano
Možnost sjednání výsluhové penze
(možnost pouze výběru poloviny naspořené částky
včetně státních příspěvků po 15 letech spoření)
Ano
Ne
Možnost předčasně ukončit smlouvu
(tzv. odbytné)
Po 12 měsících spoření
Po 24 měsících spoření
Ukončení II. pilíře
Typy výplat (hradí pojišťovna):
a) doživotní starobní důchod,
b) doživotní starobní důchod se sjednanou výplatou pozůstalostního důchodu po dobu 3 let,
c) starobní důchod na dobu 20 let,
d) sirotčí důchod na dobu 5 let.
Dědictví
a)Úmrtí ve spořicí fázi
Pokud je dědicem nezletilý, 60 % se převede státu a 40 % do vybrané pojišťovny; ta 5 let vyplácí sirotčí důchod.
Pokud je dědici 18 a více let a má II. pilíř, penzijní společnost převede 100 % na jeho důchodové spoření.
Penzijní připojištění do 31. 12. 2012
Měsíční příspěvek účastníka v Kč
Měsíční státní příspěvek v Kč
Roční daňové úlevy v Kč
100
200
300
400
500
600
1 000
1 500
50
90
120
140
150
150
150
150
-
-
-
-
-
1 200
6 000
12 000
Pokud je dědici 18 a více let a nemá II. pilíř, 100 % vyplatí penzijní společnost dědici (dědicům).
b)Úmrtí ve výplatní fázi
Řídí se typem sjednané výplaty:
doživotní starobní důchod – zbytek propadá pojišťovně;
Penzijní připojištění od 1. 1. 2013
Měsíční příspěvek účastníka v Kč
100
200
300
500
700
1 000
1 500
2 000
Měsíční státní příspěvek v Kč
-
-
90
130
170
230
230
230
Roční daňové úlevy v Kč
-
-
-
-
-
-
6 000
12 000
10
doživotní starobní důchod se sjednanou výplatou pozůstalostního důchodu po dobu 3 let – po dobu 3 let vyplácí
pojišťovna oprávněné osobě;
starobní důchod na dobu 20 let – dobu do 20 let vyplácí pojišťovna dědici (dědicům);
sirotčí důchod na dobu 5 let – vyplácí pojišťovna nezletilému dědici (dědicům).
11
!
!
Ukončení III. pilíře
Penzijní fond České pojišťovny
Maturita smlouvy = 60 let věku klienta a 60 OK měsíců trvání smlouvy.
Invalidní penze = přiznání invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně a 36 OK měsíců trvání smlouvy.
Odbytné = výpověď po 24 OK měsících u dané penzijní společnosti.
Je největším penzijním fondem v České republice.
Typy výplat:
a) starobní penze na určenou dobu (min. 3 roky),
b) invalidní penze na určenou dobu (min. 3 roky),
c) jednorázové vyrovnání,
d) odbytné,
e) úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi,
f) úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou
dobu s přesně stanovenou výší důchodu (min. 3 roky).
Objem jeho současných aktiv převyšuje 60 miliard Kč,
díky tomu má nejsilnější pozici pro reformu.
hradí penzijní společnost
Za rok 2011 uzavřel 135 000 nových smluv.
Za rok 2011 vykázal zisk 911 mil. Kč.
250 000 klientů má smlouvu s příspěvkem zaměstnavatele.
hradí pojišťovna
Účastník může zvolit kombinaci výplaty jednorázového vyrovnání a jedné z výplat a, b, e nebo f.
Upozornění: V nových fondech není výsluhová penze; zůstává pouze u transformovaného fondu.
Dědictví
a)Úmrtí ve spořicí fázi
Odbytné (kdykoliv od zahájení spoření) – oprávněným osobám i dědicům je vyplaceno bez státních příspěvků.
Jednorázové vyrovnání (je-li smlouva v nároku) – oprávněné osoby ho dostanou i se státními příspěvky; dědicové bez nich.
b)Úmrtí ve výplatní fázi
Penze s výplatou na dobu určitou náleží oprávněné osobě. Pokud není stanovena, jsou prostředky předmětem
dědictví. Oprávněné osobě i dědici je penze vyplacena formou jednorázového vyrovnání.
Penze na dobu neurčitou náleží jen účastníkovi (bez nároku na dědictví nebo výplatu oprávněným osobám).
12
Má téměř 1,2 milionu klientů.
Spolupracuje s více než 5 000 firmami.
Je na trhu od roku 1994.
Má vysoký rating A+ od Standard & Poor’s (ČP).
Využívá zázemí mezinárodního Generali PPF Holdingu.
PFČP je bezpečná investice
Konzervativní portfolio, bezpečné investice
do státních dluhopisů.
Zákonná garance nezáporného zhodnocení.
Uzamčení každoročně dosažených zhodnocení
pro klienta.
Státní podpora.
Možnost daňového odpočtu.
Možnost získání příspěvku zaměstnavatele.
Každoročně připisované zhodnocení.
Bezpečí vkladů (dozor České národní banky,
Ministerstva financí a depozitáře).
Bezplatná služba SMS ECHO
SMS upozorní klienta na:
Aktivace služby:
1. chybějící platbu příspěvku,
2. přijetí mimořádného vkladu,
3. vyčerpání předplatného,
4. přijetí prostředků při změně penzijního fondu.
Při uzavření smlouvy nebo dodatku: uvedením čísla
mobilního telefonu na formuláři.
Kdykoli v průběhu spoření: na klientské lince 840 111 280
nebo zasláním SMS s číslem smlouvy na číslo 720 002 770.
13
!
Investiční strategie
Slovníček pojmů
Česká správa sociálního
zabezpečení
Česká správa sociálního zabezpečení je
finančně správní státní institucí, jež má
na starosti výběr peněz na pojistném
na sociální zabezpečení a na státní politiku
zaměstnanosti v ČR. Tyto prostředky odvádí
do státního rozpočtu. Česká správa sociálního
zabezpečení zároveň vyplácí důchody
ze státního pilíře.
Proto se vedle státního systému připravuje
další systém spoření na stáří. Tyto systémy
budou na sobě nezávislé, čímž se podaří
efektivně rozložit rizika (pro případ, že by
jeden nebo druhý systém selhal).
rozpočtu, povede průběžně financovaný systém
ke stále hlubším deficitům. Třetina budoucích
důchodů tak není kryta zdroji, proto je reforma
nutná.
Druhý pilíř
Jen velmi málo klientů penzijních společností
může být profesionály v oblasti investování.
Proto je v zákoně upravena funkce investiční
brzdy. V posledních deseti letech (u III. pilíře v posledních pěti letech) před
důchodem chrání účastníky, kteří si zvolili
strategii investování s větším kolísáním.
Jejich úspory budou od věku 55 let postupně
převáděny z rizikových investic do investic
s menšími výkyvy v hodnotě majetku. Nemůže
se tak stát, že někomu poklesne hodnota jeho
celoživotních úspor těsně před odchodem
do důchodu o desítky procent. Investiční brzda
je opatření, které je penzijním společnostem
ze zákona nařízeno. Nehrozí, že si klient riziko
zapomene včas omezit přiměřeně svému věku.
Každá penzijní společnost musí uzavřít smlouvu
s bankou-depozitářem, která bude mít veškerý
majetek účastníků v úschově. Depozitáře
schvaluje Česká národní banka a jeho role
je zásadní. Každou transakci s majetkem
v důchodových fondech totiž realizuje penzijní
společnost prostřednictvím depozitáře. Při
nákupu nebo prodeji akcií, dluhopisů či jiných
investic požádá penzijní společnost depozitáře
o provedení transakce. Depozitář je povinen
před provedením transakce přezkoumat, zda
je pokyn v souladu se zákonem, a teprve pak
jej může provést. Při nesouladu pokyn odmítne
a informuje státní dozor – Českou národní banku.
Druhý pilíř je státem organizovaný doplňkový
důchodový systém. Forma účasti je buď
povinná, nebo dobrovolná. Druhý pilíř úzce
navazuje na základní průběžný systém
a doplňuje jej. Příjmy pocházejí ze stejného
zdroje jako v prvním pilíři, tzn. z části
pojistného zaměstnavatelů a živnostníků.
Kapitálovým se nazývá proto, že se s příjmy
hospodaří odlišným způsobem. Nejprve, ve fázi
spoření, jsou příjmy každého účastníka tohoto
systému shromažďovány na osobním účtu
a jako jeho kapitál jsou po několik desetiletí
zhodnocovány na finančních trzích.
Po dosažení důchodového věku se z osobního
účtu vyplácí penze. Druhý pilíř nabízí širší
možnosti výplaty než první pilíř, je možné zvolit
výplatu na 20 let nebo výplatu s pozůstalostní
penzí. Ve vybraných případech lze naspořené
prostředky dědit.
Diverzifikace zdrojů
Fiskální udržitelnost
Příjmy dnešních penzistů pocházejí z 94 % od státu. To je nebezpečné pro stát
i pro občany, zejména ty s nižšími příjmy.
Vzhledem k rostoucímu počtu lidí, kterým
se bude vyplácet důchod, a zároveň snižujícímu
se počtu lidí, kteří budou přispívat do státního
Depozitář
14
Investiční brzda
Investiční deník
Evidence výkonu zprostředkovatelské činnosti
(zejména údaje o uzavřených smlouvách).
Pokud zprostředkovatel používá telefon nebo
e-mail jako kontakt na prodejních materiálech,
eviduje i tuto komunikaci (minimálně datum
a čas, strany komunikace a její obsah).
Údaje archivuje minimálně 3 roky, a to
i v případě ukončení činnosti.
Investiční strategie určuje, jakým způsobem
budou prostředky klientů zhodnocovány.
Přestože je problematika investování velmi
složitá, rozhodování účastníků, jakou
investiční strategii zvolit, složité být nemusí.
Základní charakteristikou investiční strategie
je rizikovost a tomu odpovídající očekávaný
výnos.
Klientovi bude doporučena investiční strategie
na základě dotazníku. Vyhodnocením
dotazníku se získá profil klienta, mimo jiné
jeho postoj k riziku. Klient si na základě
doporučení zvolí svoji investiční strategii
(konzervativní, vyváženou, dynamickou).
Strategii si samozřejmě může zvolit i jinou
než doporučenou.
Odborná způsobilost
Speciální zkouška před komisí u akreditované
osoby. Není totožná se zkouškou investičního
zprostředkovatele. Platí pro všechny, kteří
prodávají penzijní nebo důchodové spoření.
Platí pro ně povinnost do 1. 1. 2014 doložit ČNB osvědčení. Pokud jej nedoloží, vymaže ho ČNB ze seznamu zprostředkovatelů a nesmí
dále prodávat (do té doby uzavřené smlouvy
jsou platné).
Opt-out
Opt-out se obecně používá pro mechanismus
či úkon, kterým se může občan vyvázat
z nějaké povinnosti. Pro účastníky státního
důchodového pojištění to znamená úlevu
z plateb České správě sociálního zabezpečení.
Při zvolení opt-outu se místo 28 % bude
ČSSZ odvádět jen 25 % ze mzdy a zbylá
3 % + další 2 % z vlastních prostředků budou
převedena na individuální účty účastníků
spoření ve II. pilíři. Tyto peníze budou vyvázány
z důchodového pojištění na individuální
účty, nebudou hned spotřebovány a budou
se dlouhodobě zhodnocovat.
Oddělení majetku akcionářů
a účastníků
Při vzniku penzijních společností dojde ještě
ke znatelnějšímu oddělení hospodaření správce
a hospodaření se svěřenými prostředky.
Všechny výnosy z majetku účastníků budou
připisovány jen ve prospěch účastníků
a účastníci budou dopředu vědět, jaký poplatek
si správce z výnosu strhne.
První pilíř
Zahrnuje státem vyplácené důchody.
Prvním pilířem se nazývá proto, že je prvním
důchodovým systémem, který ve vyspělých
zemích vznikl, konkrétně koncem 19. století.
V České republice je to základní a naprosto
nejdůležitější zdroj příjmu v důchodu a více
než 2,2 milionu občanů každý měsíc dostává
z průběžného pilíře starobní důchod v průměru
přes 10 tisíc korun.
Česká správa sociálního zabezpečení
jako správce prvního pilíře vybírá
od zaměstnavatelů a od živnostníků
(což představuje asi 4,8 milionu ekonomicky
aktivních osob) ročně více než 300 miliard
korun pojistného a hned veškeré
tyto prostředky vyplácí důchodcům.
Tento průběžný systém je tak nástrojem
solidarity ekonomicky aktivních občanů
s občany staršími. Každý z pracujících ví, že
po skončení pracovní kariéry bude od státu
z prvního pilíře dostávat pravidelný doživotní
důchod. Jiný způsob výplaty ale možný není.
První pilíř nám tak na jedné straně poskytuje
jistotu, že ve stáří budeme mít příjem, na druhé
straně pro pozůstalé neposkytuje žádnou
formu dědictví při předčasném úmrtí.
Protože však důchodců přibývá a ekonomicky
aktivních občanů ubývá, průběžný systém
se dostává do ekonomické nerovnováhy
a důchody neporostou tak rychle jako
mzdy. Proto se i v jiných zemích EU doplňují
důchodové systémy dalšími pilíři.
Pozůstalostní penze
z obou pilířů
Pozůstalostní penze se z druhého fondového
pilíře vyplácí v několika různých situacích, kdy
účastník důchodového spoření zemřel dříve,
než mu bylo vyplaceno vše, na co měl nárok.
V případě úmrtí klienta jsou naspořené
prostředky předmětem dědictví. Nezůstávají
v majetku penzijní společnosti.
Před zákonnými dědici mají přednost osoby,
které si klient určí ve smlouvě.
Penzijní fond
Penzijní fondy začaly vznikat v roce 1994
a jejich základní nabídkou je produkt penzijního
připojištění. Díky dlouhodobému zhodnocení,
15
státním příspěvkům a možnosti snížení
daňového základu patří penzijní připojištění
k nejoblíbenějším nástrojům spoření
na důchod. Dnes tento produkt používá
přes 4,5 milionu obyvatel České republiky.
V souvislosti s reformou penzí se penzijní
fondy přetransformují na penzijní společnosti.
Penzijní společnost
Nový typ instituce, který bude zaveden
v souvislosti s penzijní reformou. Penzijní
společnost bude nositelem účastnických fondů
druhého i třetího pilíře. Ve druhém se budou
jmenovat důchodové fondy a ve třetím pak
účastnické fondy. Vzniknou již k 1. 1. 2013
a jejich činnost bude silně regulována zákonem
(dohled ČNB, Ministerstva financí ČR, České správy sociálního zabezpečení
a depozitáře).
Renta na dvacet let
Renta na dvacet let je jedním ze způsobů
výplaty, který si účastník druhého fondového
pilíře může zvolit při odchodu do penze.
Výplata bude probíhat tak, že penzijní
společnost převede naspořené prostředky
do klientem zvolené pojišťovny. Pojišťovna
rozpočítá prostředky na účtu účastníka právě
na dobu 20 let a pak bude měsíčně vyplácet
odpovídající část prostředků z účtu. V průběhu
výplaty jsou prostředky také zhodnocovány
a jejich zhodnocení se promítne v každoročním
zvýšení splátky penze. Ke snížení dojít nemůže,
pojišťovna musí garantovat minimálně stejnou
penzi jako v předchozím roce. Po dvaceti letech
16
je výplata ukončena. Může se stát, že příjemce
renty zemře dříve než po 20 letech. I v takovém
případě výplata pokračuje, a to dědicům.
Důchod se vyplácí vždy celých 20 let, vždy se
vyplatí veškeré prostředky z účtu včetně jejich
zhodnocení. Výhoda vyplacení celého účtu je
ale vyvážena nevýhodou, že ve velmi vysokém
věku dojde po 20 letech k ukončení výplaty.
Renta na 20 let je tak vhodná spíše pro ty,
kteří mají vyšší důchod, případně mají jistotu,
že se o ně ve stáří po ukončení vyplácení
postarají potomci.
Státní dozor nad penzijními fondy
a penzijními společnostmi
Finanční instituce, které nakládají s prostředky
klientů (banky, pojišťovny, penzijní fondy,
investiční společnosti), tak musí činit
bezpečným způsobem, aby neohrozily svěřené
prostředky. Zda tak činí, kontroluje státní
dozor České národní banky. Jejími hlavními
úlohami při výkonu státního dozoru nad
penzijními fondy, v budoucnu nad penzijními
společnostmi, jsou:
prověření každého nového žadatele o licenci;
ČNB kontroluje původ kapitálu, bezúhonnost
a profesionální odbornost vedoucích
pracovníků a pracovníků pověřených vnitřní
kontrolou, reálnost podnikatelského plánu,
smlouvy na dodávky služeb apod.;
schvalování banky-depozitáře;
průběžná kontrola všech transakcí
s majetkem účastníků;
schvalování změn majitelů penzijních fondů,
případně sloučení penzijních fondů;
průběžná kontrola hospodaření penzijních
fondů (a penzijních společností) a finanční
stability těchto společností;
nápravná opatření při jakémkoli vybočení
z pravidel (např. nařízení výměny vedoucích
pracovníků, mimořádný audit, pozastavení
nakládání s majetkem, nařízení změny
depozitáře).
Starobní důchod
Částka, která je měsíčně vyplácena po odchodu
do penze státem, a to za předpokladu, že ten,
kdo ho pobírá, byl účastníkem důchodového
pojištění.
Třetí pilíř
Třetím pilířem důchodového systému jsou
soukromé úspory na stáří. Příspěvky třetího
pilíře platí klienti vždy ze svého osobního
majetku (z příjmu po zdanění), popřípadě
mohou získávat příspěvky zaměstnavatele.
Stát obvykle spoření určitým způsobem
zvýhodňuje – v České republice státními
příspěvky i daňovým zvýhodněním.
Transformační náklady
Vznik II. pilíře je spojen s tzv. transformačními
náklady, které jsou vyvolány výpadkem příjmů
do I. pilíře kvůli jejich přesměrování do II. pilíře.
Je obecně dočasný, neboť je následně
kompenzován snížením na výdajové straně při
krácení důchodů příjemců důchodů z II. pilíře.
Tyto náklady budou pokryty zejména ze zdrojů
plynoucích ze sjednocení sazeb DPH.
Kontakt
Truhlářská 1106/9, 110 00 Praha 1
telefon: 840 111 280, fax: 222 314 191
internet: www.pfcp.cz www.vseopenzich.cz
e-mail: [email protected]
R00202
Penzijní fond České pojišťovny, a. s.