Untitled - MINERVA Boskovice
Transkript
Untitled - MINERVA Boskovice
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI OBCHODNÍ FIRMA A SÍDLO SPOLEČNOSTI MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60, Boskovice, PSČ 680 17 IČO: 00010944 ZALOŽENÍ SPOLEČNOSTI Společnost založena jednorázově podle zakladatelského plánu Ministerstva strojírenství a elektrotechniky ČR jako akciová společnost, na základě vydaného rozhodnutí ministra č.112/1990 ze dne 17. 12. 1990, v souladu se zákonem č. 104/1990 Sb., o akciových společnostech. Do obchodního rejstříku byla zapsána dne 1. 1. 1991 jako obchodní firma MINERVA BOSKOVICE, a. s., na dobu neurčitou a dnes je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 210 s identifikačním číslem 00010944. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ DLE STANOV SPOLEČNOSTI • • • • • • • • • • • • • • • výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů stavba strojů s mechanickým pohonem kovoobrábění výroba nástrojů (nástroje, nářadí apod.) kovářství zámečnictví galvanizace kovů broušení a leštění kovů s výjimkou broušení nožů, nůžek a jednoduchých nástrojů obchodní činnost, včetně zahraniční, s výjimkou činností taxativně stanovených živnostenským zákonem technicko-inženýrské služby ve strojírenství výroba a opravy elektrických šicích strojů a elektrických přístrojů pro domácnost silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní hostinská činnost (bez ubytovacího zařízení), vyjma prodeje nealkoholických nápojů, lahvového piva a doplňkového prodeje potravin na veřejných prostranstvích výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd Hlavní činností společnosti je výroba a prodej průmyslových šicích strojů pro šití obuvi, kůže, textilu a galanterie. 2 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY ZA ROK 2008 Základní údaje o akciové společnosti 2 Zhodnocení činnosti akciové společnosti v roce 2008 představenstvem společnosti 4 Statutární a dozorčí orgán akciové společnosti 12 Základní kapitál akciové společnosti 13 Údaje o právnických osobách, ve kterých má emitent majetkovou účast 14 Hospodářský výsledek a rozdělení zisku 14 Zpráva o vztazích mezi DÜRKOP ADLER AG a MINERVOU BOSKOVICE, a. s. 15 Očekávaná hospodářská a finanční situace akciové společnosti v roce 2008 18 Informace o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní uzávěrky 19 Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů 20 Rozvaha - Aktiva 21 Rozvaha - Pasiva 22 Výsledovka - Výkaz zisku a ztráty 23 Přehled o změnách vlastního kapitálu 24 Přehled o peněžních tocích 25 Příloha účetní závěrky 26 Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. 44 Základní výrobní program MINERVY BOSKOVICE, a.s. 46 M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 3 ZHODNOCENÍ ČINNOSTI AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI V ROCE 2008 PŘEDSTAVENSTVEM SPOLEČNOSTI Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, uplynul rok 2008 a představenstvo akciové společnosti Vám předkládá výroční zprávu za toto období. VÝVOJ HOSPODAŘENÍ V ROCE 2008 Uplynulý rok 2008 se dá, po všech stránkách, nazvat pro společnost Minerva Boskovice, a.s. jako rok zlomový. Celosvětová ekonomická krize, která se následně promítla do všech výrobních podniků, výrazně zasáhla také výrobu a prodej našich šicích strojů. Po dvou letech ekonomického růstu došlo nejen k poklesu obratu a výroby, ale také produktivity práce a k propadu hospodářského výsledku. Od druhého pololetí roku 2008 došlo k prudkému poklesu zakázek, především v oblasti strojů střednětěžké řady pro šití automotivů. Na tuto situaci společnost reagovala snížením výroby a redukcí nákladů, snížením stavu zaměstnanců a omezováním výdajů v oblasti investic. Celkový obrat za prodej vlastních výrobků a služeb činil 725 664 tis. Kč, což představuje pokles 18,5 % oproti loňskému roku. Bylo prodáno 11 913 průmyslových šicích strojů, tj. o 3 341 kusů méně. Celkové realizované výkony ve výši 751 795 tis. Kč poklesly proti výkonům roku 2007 o 17,9 %. Zatímco v průběhu prvního pololetí 2008 hospodařila společnost se ziskem, od července 2008 byl již každý měsíc ztrátový. Výsledkem hospodaření za rok 2008 byla ztráta ve výši 7 629 tis. Kč po zdanění (dle národního účetnictví). V oblasti zásob došlo k navýšení o 22 663 tis. Kč, celková hodnota zásob na konci roku činila 245 142 tis. Kč. K navýšení zásob přispěl útlum výroby a pokles prodejů ve druhém pololetí 2008. V roce 2008 Minerva Boskovice, a.s. obdržela prostřednictvím Ministerstva průmyslu a obchodu další část dotace ze státního rozpočtu na podporu výzkumu a vývoje. Tyto prostředky byly použity, stejně jako v předchozím roce, na financování projektu „Nová řada průmyslových šicích strojů M-Type“. Vývoj obratu v letech 2000-2008 (údaje v tis. Kč) 4 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 PRODEJ Hlavní oblastí činnosti Minervy Boskovice, a.s. v roce 2008 zůstává výroba a prodej průmyslových šicích strojů a náhradních dílů pro průmysl oděvní, čalounický, automobilový a obuvnický. Další činnosti, jako jsou kooperace, výroba a služby v jiných průmyslových oborech měly v tomto roce klesající tendenci. Minerva Boskovice, a. s. se rozvíjí v koncernu Dürkopp Adler jako centrum s klíčovou výrobní kompetencí k montáži, obrábění odlitků a lakování. Prodej průmyslových šicích strojů a náhradních dílů dosáhl v roce 2008 obrat 670,8 mil. Kč, bylo dodáno celkem 11 913 strojů. Rozhodující podíl obratu společnosti představovaly stroje a dílce pro odvětví, textilní a galanterní, dodávané většinovému akcionáři, firmě Dürkopp Adler AG Bielefeld. Objem tržeb v tomto úseku činil 489,2 mil. Kč, bylo prodáno 8 715 strojů. Dále bylo prodáno 3 198 obuvnických šicích strojů v hodnotě 181,6 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2007, který byl v tomto segmentu mimořádný, je to pokles na 68 %. Prodej strojů pro obuvnický průmysl se uskutečňoval jak distribučními kanály firmy Dürkopp Adler AG, tak prostřednictvím obchodních partnerů Minervy. Minerva Boskovice, a.s. přebrala v roce 2008 plnou odpovědnost za prodej strojů do segmentu obuv a začala aktivovat vlastní prodejní síť. Zatímco ve střední Evropě dochází k poklesu prodeje, ve východní Evropě (bývalý Sovětský Svaz) dochází k oživení. V mimoevropských zemích vzrůstá podíl Asie (především Indie) a Afriky (Etiopie). Dalšími důležitými teritorii do budoucna se jeví také Mexiko, Tunis a Alžírsko, kde dochází k prohlubování spolupráce s obchodními partnery a k realizaci nových obchodů. Prodej na tuzemském trhu je v současné době velmi nízký. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. Na poklesu prodeje v roce 2008 se podílela především celosvětová hospodářská recese, posilující kurz české koruny a rostoucí konkurenční tlak, hlavně ze strany asijských výrobců. Na podporu prodeje byly v Minervě, a.s. organizovány semináře, školení prodejců a techniků. Byla přijata nová strategie prodeje obuvnických šicích strojů v rámci celého koncernu Dürkopp Adler. Získání vyššího vlivu Minervy, a. s. na přímý prodej a zvýšení obratu je stěžejním cílem pro rok 2009 a další roky. Rozdělení tržeb za vlastní výrobky a služby v roce 2008 Obuvnické stroje 23 % Služby a ostatní 8% Stroje na textil a galanterii 69 % 5 VÝZKUM A VÝVOJ V roce 2008 byla vývojovým aktivitám věnována mimořádná pozornost s cílem zvýšit konkurenceschopnost a rozšířit nabídku našich výrobků. Pokračovaly práce na vývoji dalších podtříd strojů z řady M-Type, a to zejména ramenových strojů třídy 669 a 869 v úzké spolupráci s vývojovým pracovištěm mateřské firmy v Bielefeldu, stejně jako vývoj lehké řady strojů pro textilní průmysl. Byl ukončen vývoj včetně výroby ověřovací série strojů rozšiřujících řadu strojů M-Type o podtřídy strojů 867 s lemováním, s ořezem materiálu. Na požadavek marketingu byly stroje řady M-Type rozšířeny o nové podtřídy Classic s omezenou automatizací. Pokračoval vývoj podtříd obuvnických strojů pro náročného zákazníka, které jsou řešeny za finanční podpory z prostředků státního rozpočtu prostřednictvím Ministerstva průmyslu a obchodu. Byl ukončen vývoj a vyrobena ověřovací série celé řady inovovaných strojů s klikatým stehem, tj. strojů 523, 524, 525 a 527 i ověřovací série dvoujehlového provedení levného stroje 2260 pro šití obuvi. Průběžně byla zajišťována konstrukční péče o veškerou řadu sériově vyráběných strojů, včetně úprav konstrukční dokumentace. Zajišťovány byly i drobné inovace na základě požadavků konkrétních zákazníků. Všechny vývojové práce jsou koordinovány v rámci koncernového vývoje při používání shodných pravidel jednotného CAD systému i databáze dílů. 6 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 OBLAST HLAVNÍ VÝROBY Těžiště Minervy Boskovice, a.s. zůstalo i v roce 2008 ve vývoji, výrobě a prodeji průmyslových šicích strojů v segmentu obuv, automotiv, galanterie a textil. V prvním pololetí roku 2008 byly požadavky zákazníků v souladu s kapacitními možnostmi výroby. Zákaznické zakázky byly průběžně plněny. Ve druhém pololetí došlo k prudkému poklesu zakázek. Z tohoto titulu se několikrát snížil plán výroby šicích strojů i náhradních dílů. Byl zrušen nepřetržitý provoz, došlo k omezení přesčasové práce, personální kapacity byly postupně redukovány. S pracovníky, kteří měli uzavřenou pracovní smlouvu na dobu určitou, byl ukončen pracovní poměr. V průběhu roku 2008 se snížil počet výrobních dělníků ve výrobě ze 449 na 355 pracovníků, tj. pokles o 21 %. V květnu 2008 převzala Minerva montáž strojů řady 271 a 272 z Dürkopp Adler S.R.L. Rumunsko současně s částečným převodem vyráběných dílů na tyto stroje. Došlo rovněž k převzetí části výroby nářadí z H&P Polytech Boskovice. I přes tyto převody se nepodařilo dosáhnout plánovaných výkonů. V roce 2008 bylo vyrobeno celkem 11 953 šicích strojů, z toho 3 095 strojů pro obuvnický průmysl a 8 858 strojů pro galanterii a textil. Ve srovnání s předchozím rokem došlo k poklesu výroby šicích strojů celkem o 3 470 ks, tj. o 22,5 %, z toho výroba obuvnických strojů poklesla o 2 010 kusů, tj. o 39,2 %, výroba strojů pro galanterii a textil poklesla o 1 460 kusů, tj. o 14,2 %. I další výrobní činnosti, jako jsou kooperace, výroba a služby v jiných oborech než výroba průmyslových šicích strojů, měly v roce 2008 klesající trend. Změny v plánu výroby se negativně promítly i do stavu zásob. Hodnota rozpracovaných zakázek a polotovarů vzrostla v průběhu roku o 11 %. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 7 ŘÍZENÍ JAKOSTI Rovnoměrná kvalita a její neustálé zlepšování stabilizuje pozici Minervy, a.s. na trhu. Rok 2008 byl zahájen dozorovým auditem jakosti od firmy BVQI dle mezinárodní normy EN ISO 9001:2000. V průběhu roku byly vlastními auditory prováděny interní a dodavatelské audity za účelem ověření uplatňovaného a zavedeného systému jakosti v naší a.s. Politika jakosti Minervy Boskovice, a.s. byla rozpracována do cílů jakosti zaměřených na výrobek, proces a systém jakosti. Tyto cíle jakosti byly pravidelně hodnoceny Radou jakosti a všechny podstatné cíle byly bezezbytku splněny. Náklady na neshodné výrobky v přepočtu na 100 normohodin se snížily o 51,- Kč vzhledem k roku 2007. V porovnání s obratem za rok 2008 činí náklady na neshodné výrobky 0,73 % z celkového obratu. Reklamace od zákazníků jsou uplatňovány přes odbor prodeje a logistiky. Tyto reklamace jsou průběžně evidovány a vyřizovány v zákonné lhůtě. Z celkového počtu prodaných obuvnických strojů za rok 2008 se reklamace pohybují ve výši 1,08 %. 8 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 PERSONÁLNÍ VÝVOJ V průběhu roku 2008 došlo ke snížení objemu výroby, což vedlo ke snížení počtu zaměstnanců, především přímých výrobních dělníků. Toto snížení bylo realizováno ukončením pracovního poměru u zaměstnanců se smlouvou na dobu určitou a odchodem zaměstnanců do předčasného starobního důchodu. Minerva, a.s. si i v této situaci udržela kvalifikované pracovníky a to díky vytváření vhodných pracovních podmínek a stálou péčí o zaměstnance. Pozornost byla věnována také průběžnému vzdělávání zaměstnanců v oblasti odborné přípravy a v oblasti výuky cizích jazyků. Závazky zaměstnavatele vyplývající z kolektivní smlouvy včetně mzdové části byly splněny. Průměrný počet zaměstnanců bez dlouhodobě nemocných v letech 2007 – 2008: (Metodika firmy Dürkopp Adler Bielefeld) Zaměstnanci rok 2007 rok 2008 Výrobní dělníci hlavní výroby 475 439 Dělníci ostatní 165 158 Technicko-hospodářští zaměstnanci 173 169 Zaměstnanci celkem 813 766 M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 9 NÁKLADY NA POŘÍZENÍ INVESTIC Minerva Boskovice, a.s. proinvestovala v roce 2008 31,4 mil. Kč, což je o 13,5 mil. Kč méně než v roce předchozím. Hlavním důvodem omezení nákupu nových investic byla hospodářská a finanční situace společnosti. Největší strojní investicí bylo rozšíření stávající kalicí linky CODERE o další pec a chladící lázeň, dále frézka na výrobu kuželového spirálního ozubení SFK 200G CNC a universální ostřička nástrojů SAACKE UWIC. Frézka na ozubení zproduktivnila výrobu kuželových soukolí, ostřička nástrojů podstatně zvýšila kvalitu a geometrii ostří a tím životnost nástrojů a přesnost obráběných ploch výrobků. S cílem zlepšit kvalitu povrchu lakovaných součástí byl pořízen stříkací box od firmy Nordson na ruční dostřik automaticky nanášených práškových barev. Pro zvýšení bezpečnosti, snížení fyzické námahy a zlepšení ergonomie práce při manipulaci s odlitky byly na tři pracoviště zakoupeny elektronicky řízené manipulátory. Zlepšení pracovního prostředí pro pracovníky technické přípravy výroby bylo dosaženo rekonstrukcí kanceláří, vytvořením velkoplošné kanceláře vybavené novým moderním nábytkem, osvětlením, novými okny aj. V oblasti ekologie a životního prostředí bylo započato s decentralizací vytápění, která v následujících obdobích vyvrcholí přechodem na vytápění všech objektů čtyřmi lokálními plynovými kotli. Nemalá část investičních prostředků byla vynaložena i na nákup modelů, forem, přípravků, speciálního operačního nářadí pro CNC stroje, měřící techniky a moderní výpočetní techniky. Realizované investice jsou umístěny v sídle společnosti a jsou financovány z vlastních zdrojů, případně z úvěrů. PŘEHLED HLAVNÍCH INVESTIC V LETECH 2007 - 2008 (údaje jsou uvedeny v pořizovacích cenách v tis. Kč) Název investice 10 rok 2007 rok 2008 Obráběcí stroje Modernizace objektů Nářadí, formy, přípravky 29 071 616 7 845 14 515 1 791 8 173 Životní prostředí Výpočetní a kancelářská technika Měřidla Ostatní Celkem 1 111 4 717 1 026 532 44 918 987 2 404 1 089 2 417 31 376 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 ZHODNOCENÍ ROKU 2008 Představenstvo akciové společnosti konstatuje, že Minervě Boskovice, a. s. se podařilo včas zachytit nástup celosvětové hospodářské krize a přijatými úspornými a organizačními opatřeními ztráty v roce 2008 minimalizovat. Podařilo se zavést do sériové výroby 26 nových podtříd strojů, z toho 17 z nové řady M-Type. Minerva, a. s. převzala plnou odpovědnost za prodej strojů do segmentu obuv a došlo k posílení úlohy vlastního prodeje a vývoje. Byla vyjasněna a realizována koncepce klíčových kompetencí jednotlivých společností v rámci koncernu; ve společnosti Minerva Boskovice, a. s. s důrazem na obrábění litiny, lakování, montáž a dokončovací operace. Pokračovalo se v odstraňování duplicitní výroby i v optimalizaci logistických procesů. V průběhu roku 2008 neměla společnost vážné finanční problémy, celková zadluženost se nezvýšila. Požadavky zákazníků byly plněny ve stanoveném čase a kvalitě. Ing. František Hrda předseda představenstva M I N E R V A B O S K O V I C E , Za vynaložené úsilí a zvládnutí pracovních úkolů patří poděkování všem zaměstnancům akciové společnosti, našim dodavatelům a hlavně obchodním partnerům. Frank Michael Kuhnt místopředseda představenstva a. s. Bc. Romana Špačková, MBA člen představenstva 11 STATUTÁRNÍ A DOZORČÍ ORGÁN AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI (ke dni účetní závěrky 31. 12. 2008) ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Ing. František Hrda Josefa Čejky 398, 679 32 Svitávka Místopředseda: Frank Michael Kuhnt Nolderstraße 11, 33613 Bielefeld Spolková republika Německo Člen: Bc. Romana Špačková, MBA Zlatá Hora 1351, 684 01 Slavkov u Brna Předseda: Alfred Wadle Wiesenstraße 12, 66978 Clausen Spolková republika Německo Člen: Reinhard Kottmann Tuxhornweg 9, 33334 Gütersloh Spolková republika Německo Člen: Jiří Bartoš Čtvrtničky 332, 569 44 Jaroměřice u Jevíčka volený zástupce za zaměstnance předseda ZV OS KOVO MINERVY BOSKOVICE, a. s. ZMĚNY V ORGÁNECH MINERVY BOSKOVICE, a. s. V roce 2008 nedošlo k žádným změnám statutárních a dozorčích orgánů. Představenstvo a dozorčí rada zůstává ve stejném složení jako v roce 2007. 12 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 PENĚŽITÉ A NATURÁLNÍ PŘÍJMY ČLENŮ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI Členové představenstva a. s. vykonávají funkce odborných ředitelů, za které pobírají níže uvedené příjmy. PENĚŽITÉ A NATURÁLNÍ PŘÍJMY ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA a. s. (není zahrnuto zdravotní a sociální pojištění) - peněžité příjmy: 4 579 tis. Kč - naturální příjmy: 201 tis. Kč - tantiémy: nejsou vypláceny počet členů představenstva: 3 PENĚŽITÉ A NATURÁLNÍ PŘÍJMY ČLENŮ DOZORČÍ RADY a. s. POČTY AKCIÍ SPOLEČNOSTI V DRŽENÍ: - členů představenstva: - členů dozorčí rady: - vedoucích zaměstnanců (vedoucích odborů): 48 ks 0 ks 0 ks Členům představenstva ani členům dozorčí rady neposkytla společnost žádné úvěry nebo půjčky, nepřevzala žádné záruky ani jištění za úvěry. - peněžité příjmy: 90 tis. Kč - naturální příjmy: nejsou vypláceny - tantiémy: nejsou vypláceny počet členů dozorčí rady: 3 ZÁKLADNÍ KAPITÁL AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI Hodnota základního kapitálu MINERVY BOSKOVICE, a.s. činí 312 899 tis. Kč a je zcela splacena. Majoritním akcionářem společnosti MINERVA BOSKOVICE, a.s. je společnost Dürkopp Adler AG, Potsdamer Straße 190, D-33719 Bielefeld, Spolková republika Německo. Společnost Dürkopp Adler AG (SRN) vlastní (ke dni účetní závěrky 31. 12. 2008) 88,01% celkové výše základního kapitálu s hlasovacím právem a je právnickou osobou ovládající MINERVU BOSKOVICE, a.s. Mezi oběma subjekty není uzavřena ovládací smlouva. Commerzbank AG, pobočka Praha, Jugoslávská 1, Praha 2, PSČ 120 01. Registrované akcie z emise ISIN – CS 0005005552 byly přijaty k obchodování jen na trhu RM – Systému, a. s. Převoditelnost akcií nebyla omezena. Organizátor regulovaného trhu RM systém, a. s. svým rozhodnutím č. j. 31. 10. 2004 ze dne 8. 10. 2004, vyloučil ke dni 28. 1. 2005 cenné papíry ISIN – CS 0005005552 z trhu RM Systému. Základní kapitál akciové společnosti je rozdělen na 312 899 akcií znějících na majitele, v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč za akcii. Celkový počet akcií se skládá ze dvou emisí, a to z emise CS 0005005552 s objemem 283 363 ks akcií, které jsou registrovány, a z emise 770980001034 s objemem 29 536 ks akcií upsaných na jednoho majitele - společnost Dürkopp Adler AG (SRN), které nejsou registrovány. Banka, jejímž prostřednictvím mohou majitelé cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, je M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 13 ÚDAJE O PRÁVNICKÝCH OSOBÁCH, VE KTERÝCH MÁ EMITENT MINERVA BOSKOVICE, a. s. MAJETKOVOU ÚČAST Společnost MINERVA BOSKOVICE, a. s. nemá v současné době majetkovou účast v žádné právnické osobě. POPIS PRÁV VYPLÝVAJÍCÍCH Z AKCIÍ: a) Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, má právo požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení předmětu jednání valné hromady, a uplatňovat návrhy a protinávrhy. S každou akcií o jmenovité hodnotě 1000 Kč je spojen jeden hlas. Společnost nevydala prioritní akcie s prioritními právy. b)Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií akcionáře k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. c) Akcionář má právo na podíl na likvidačním zůstatku. Likvidační zůstatek se dělí mezi akcionáře v poměru jmenovitých hodnot jejich akcií. d)Dividenda je splatná do tří (3) měsíců ode dne, kdy valná hromada přijala usnesení o rozdělení zisku. Dividendy, jež nebylo možno vyplatit či doručit jejich adresátovi, budou uloženy na zvláštním bankovním účtu společnosti, přičemž oprávněně osoby si je po dobu čtyř (4) let ode dne splatnosti mohou vyzvednout v sídle společnosti po předložení příslušných dokladů. Právo na dividendu v případě neuplatnění akcionářem přechází na zákonného právního nástupce ve smyslu ustanovení občanského a obchodního zákoníku. V případě promlčení se uplatňuje obecná čtyřletá promlčecí lhůta podle § 397 obchodního zákoníku. e) Další akcionářská práva vyplývají z obchodního zákoníku a stanov společnosti. Skutečnosti důležité pro uplatňování akcionářských práv společnost uveřejňuje v celostátně distribuovaném deníku Hospodářské noviny. V roce 2008 ani v účetním roce předcházejícím nebyla učiněna třetími osobami nabídka převzetí akcií společnosti, ani nebyla učiněna veřejná nabídka převzetí akcií jiných společností MINERVOU BOSKOVICE, a.s. V posledních dvou účetních obdobích nedošlo k zahájení soudního, správního nebo rozhodčího řízení, které by mohlo výrazně ovlivnit finanční situaci společnosti. HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK A ROZDĚLENÍ ZISKU Hospodářský výsledek (zisk, ztráta) po zdanění připadající na jednu akcii za poslední dvě účetní období Rok Hospodářský výsledek běžného období v tis. Kč Počet akcií Podíl na jednu akcii v Kč 2007 24 386 312 899 77,94 2008 -7 629 312 899 -24,38 Přehled rozdělení zisku (ztráty) za poslední dvě účetní období (tis. Kč) Rozdělení zisku Rok 2007 Rok 2008 24 386 - 7 629 1 219 - Výplata dividend - - Výplata tantiém - - - - 23 167 - Zisk (ztráta) Příděl do rezervního fondu Příděl do sociálního fondu Úhrada ztráty z minulých let Poznámka: Návrh na úhradu ztráty bude předložen ke schválení na valné hromadě společnosti. 14 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI DÜRKOPP ADLER AG A MINERVOU BOSKOVICE, a. s. I. Vztah mezi společností Dürkopp Adler AG a společností MINERVA BOSKOVICE, a. s. v roce 2008 V souladu s § 66 a, bod č. 9 obchodního zákoníku, je zpracována tato zpráva o vztazích mezi společností Dürkopp Adler AG (SRN), jako osobou ovládající a MINERVOU BOSKOVICE, a. s., která je osobou ovládanou. Na základě níže specifikovaných smluv mezi osobou ovládající Dürkopp Adler AG a osobou ovládanou MINERVA BOSKOVICE, a. s. probíhala spolupráce tak, jak je u jednotlivých smluv uvedeno. Za poskytnutá plnění ze strany osoby ovládající bylo poskytnuto odpovídající protiplnění. Ovládané osobě nevznikla v této souvislosti žádná újma. Předmět smlouvy: V rámci zavádění, provozu a správy informačního systému SAR R/3 v koncernu Dürkopp Adler AG poskytne ovládající osoba podporu při vyřizování konceptu, přizpůsobování a implementaci softwaru SAP R/3. Mimo to poskytne podporu po zavedení informačního systému SAP R/3 při plánování, odsouhlasování, správy běžného systému a provádění změn programové verze. Plnění smlouvy: V průběhu roku 2008 byla ze strany ovládající osoby poskytována postimplementační podpora a správa systému a customizing. Celkové náklady v roce 2008 činily 5 460 tis. Kč. 1.Smlouva o poskytování manažerských služeb 4.Smlouva o vývoji, výrobě a dodávkách průmyslových šicích strojů Datum uzavření smlouvy: 5. 1. 2000 Datum uzavření smlouvy: 24. 7. 2003 Předmět smlouvy: Zajistit a poskytnout ze strany ovládající osoby ovládané osobě služby v oblasti řízení lidských zdrojů, účetnictví, marketingu, organizačního a manažerského poradenství, správních a podpůrných služeb, jakož i v oblasti řízení společnosti a daňového poradenství. Předmět smlouvy: Vývoj řady středně těžkých průmyslových šicích strojů ve stavebnicovém systému podle zadání Dürkopp Adler AG, jejich výroba a dodání firmě Dürkopp Adler AG. Plnění smlouvy: V souvislosti s výše uvedenými činnostmi nevznikla v roce 2008 žádná finanční povinnost vůči ovládané osobě. 2.Poradenská smlouva “Prodejní a marketingové aktivity při prodeji obuvnických šicích strojů“ Datum uzavření smlouvy: 5. 1. 2000 Předmět smlouvy: Podpora prodejních a marketingových aktivit obuvnických šicích strojů, provádění prodejní činnosti v celosvětovém měřítku a organizační podpora prodeje MINERVOU BOSKOVICE, a.s. Plnění smlouvy: Na základě rozhodnutí osoby ovládající nebyla pro rok 2008 poskytována podpora dle předmětu této smlouvy. Vzhledem k této skutečnosti nebylo ze strany ovládané osoby poskytnuto finanční plnění osobě ovládající. 3.Poradenská smlouva “Asistence při přenesení informačně technických služeb pro MINERVU BOSKOVICE, a. s.“ Plnění smlouvy: MINERVA BOSKOVICE, a. s. se podílí na vývoji strojů středně těžké řady M-Type, dle úkolů specifikovaných v jednotlivých zadáních ovládající osoby. Práce, které MINERVA BOSKOVICE, a. s. v roce 2008 v rámci této smlouvy vykonala, byly pravidelně měsíčně firmě Dürkopp Adler AG fakturovány. Celkové vyfakturované výnosy v roce 2008 činily 11 136 tis. Kč. Datum změny smlouvy: 6. 12. 2007 – „Dohoda o změně k rámcové smlouvě ze dne 24. 7. 2003“ Předmět změny: Umožnění vývoje v MINERVĚ BOSKOVICE, a. s. s následným vlastnictvím průmyslových ochranných práv a vlastního prodeje části strojů střednětěžké řady pro šití obuvi. Vzájemné poskytování licencí na výrobu a prodej stavebnicové středně těžké řady průmyslových šicích strojů. Plnění smlouvy: Za poskytnutí licencí ze strany Dürkopp Adler AG byly MINERVĚ BOSKOVICE, a. s. v roce 2008 fakturovány licenční poplatky za přímý prodej obuvnických strojů do vlastní obchodní sítě MINERVY BOSKOVICE, a. s. ve výši 1 634 tis. Kč. Datum uzavření smlouvy: 3. 1. 2000 M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 15 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI DÜRKOPP ADLER AG A MINERVOU BOSKOVICE, a. s. 5.Smlouva o výpůjčce nástrojů Datum uzavření smlouvy: 25. 8. 2003 Předmět smlouvy: Zapůjčení nástrojů nutných pro výrobu strojů na základě zakázek udělených od Dürkopp Adler AG, popřípadě pro výrobu zakázek, které jsou plánovány na výrobu strojů středně těžké stavebnicové řady. Plnění smlouvy: V roce 2008 nebylo na základě této smlouvy do ovládané společnosti zapůjčeno žádné nářadí na výrobu strojů středně těžké řady M-Type. Na základě této smlouvy nevznikla vůči ovládající osobě žádná povinnost finančního plnění. 6.Smlouva o obstarání patentů a ochranných známek Datum uzavření smlouvy: 15. 7. 1999 Předmět smlouvy: Zajištění jednotné politiky ochranných práv v koncernu Dürkopp Adler, zpracovávání, vyřizování a spravování záležitostí průmyslové právní ochrany úředně. Plnění smlouvy: V souvislosti s výše uvedenými činnostmi nevznikla v roce 2008 žádná finanční povinnost vůči ovládané osobě. 7. Smlouvy o půjčce Datum uzavření smlouvy: 4. 9. 2003 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 4. 9. 2003 činila 163 547 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 2 041 tis. Kč, úroková sazba 5,8 % ročně. Datum uzavření smlouvy: 3. 6. 2005 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 3. 6. 2005 činila 31 000 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 646 tis. Kč s 12 měsíčním odkladem, úroková sazba 6 % ročně. Datum uzavření smlouvy: 4. 10. 2005 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 4. 10. 2005 činila 119 110 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 2 481 tis. Kč s 12 měsíčním odkladem, úroková sazba 6 % ročně. 16 Datum uzavření smlouvy: 26. 10. 2006 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 13. 2. 2007 činila 4 391 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 92 tis. Kč, úroková sazba 5,5% ročně. Datum uzavření smlouvy: 27. 3. 2007 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 18. 4. 2007 činila 9 315 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 194 tis. Kč, úroková sazba 5 % ročně. Datum uzavření smlouvy: 13. 8. 2007 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 3. 9. 2007 činila 22 437 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 468 tis. Kč, úroková sazba 5 % ročně. Plnění smluv: Smlouvy jsou plněny, vyfakturované úroky ovládající osobou za rok 2008 činily 8 658 tis. Kč, k 31. 12. 2008 půjčky dosáhly hodnoty 111 787 tis. Kč. II.Další právní úkony, opatření a plnění (kromě smluv) učiněné MINERVOU BOSKOVICE, a. s. na popud nebo v zájmu společnosti Dürkopp Adler AG a dalších firem touto společností ovládaných, tj. propojených osob Další právní úkony, opatření a plnění (kromě smluv) učiněné MINERVOU BOSKOVICE, a. s. v průběhu roku 2008 v zájmu ovládající osoby a ostatních propojených osob byly realizovány v rámci běžného obchodního styku a nezpůsobily žádnou újmu ovládané osobě, tj. MINERVĚ BOSKOVICE, a. s. III. Vztahy mezi společností MINERVA BOSKOVICE, a. s. a dalšími firmami, které ovládá společnost Dürkopp Adler AG, tj. propojenými osobami v roce 2008 V průběhu roku 2008 byl ze strany MINERVY BOSKOVICE, a. s. realizován obchodní vztah s dalšími firmami ovládanými společností Dürkopp Adler AG, tj. propojenými osobami, kterými byly: Dürkopp Adler America, Inc. Dürkopp Adler France S.A.S. Dürkopp Adler Italia S.r.l. Dürkopp Adler Polska Sp.z o.o. Dürkopp Adler Far East Ltd., Hong Kong, China Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien Výnosy realizované s ovládající osobou a výše uvedenými ovládanými osobami v roce 2008 dosáhly hodnoty V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI DÜRKOPP ADLER AG A MINERVOU BOSKOVICE, a. s. 604 282 tis. Kč. Hodnoty za jednotlivé společnosti jsou uvedeny v bodě 4.22.1 přílohy účetní závěrky. Představenstvo MINERVY BOSKOVICE, a. s. považuje tyto obchodní vztahy s propojenými osobami za standardní a z titulu jejich realizace nedošlo k žádné újmě na straně ovládané osoby. IV. Vztahy mezi společností MINERVA BOSKOVICE, a. s. a FAG Kugelfischer Georg Schafer AG a Shang Gong Europe Holding Corp. GmbH V této zprávě se neuvádí vztahy se společnostmi ovládajícími společnost Dürkopp Adler AG (SRN), protože ve vztahu k těmto společnostem nedošlo v roce 2008 k žádným významným transakcím nebo plněním. Ovládající společnost: do 30. 06. 2005 FAG Kugelfischer Georg Schafer AG od 01. 07. 2005 Shang Gong Europe Holding Corp. GmbH M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 17 OČEKÁVANÁ HOSPODÁŘSKÁ A FINANČNÍ SITUACE V ROCE 2009 Rok 2009 bude pro společnost mimořádně náročný. Vycházíme z toho, že bude pokračovat celosvětová hospodářská krize a že obrat společnosti bude podstatně nižší než dosažený obrat roku 2008. Společnost se bude muset vyrovnat s poklesem zakázek. Bude to znamenat další omezení výroby především v prvním pololetí roku, nutnost minimalizovat náklady zejména omezením nakupovaných služeb a režijního materiálu. Musí dojít k další redukci skladových zásob materiálu a rozpracované výroby pro zajištění likvidity společnosti, ke zvýšení tržeb odprodejem nepotřebného majetku. 18 Společnost bude pokračovat v přechodu k vyšší flexibilitě ve výrobě, k posilování úlohy vlastního prodeje a vývoje nových výrobků. Nutností bude i racionalizace veškerých činností spojená s redukcí pracovníků. Dojde k omezování investic, investováno bude pouze do nového nářadí nutného pro zajištění inovací, racionalizaci výroby a do pokračování ekologických aktivit. Cílem roku 2009 bude minimalizovat ztráty, udržet si klíčové pracovníky a nastavit vlastní procesy tak, aby společnost mohla pružně reagovat na požadavky zákazníků v následujících obdobích. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 INFORMACE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A)OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU Zaměstnanec odpovědný za texty, číselné údaje a grafy: Ing. Jaroslava Nejedlá, vedoucí odboru Controlling MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60, 680 17 Boskovice, IČ: 00010944 Zaměstnanec odpovědný za údaje účetní závěrky: Jiří Staněk, zaměstnanec odboru Finanční účetnictví MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60, 680 17 Boskovice, IČ: 00010944 Čestné prohlášení: Prohlašuji, že mnou uvedené údaje ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení cenných papírů MINERVY BOSKOVICE, a. s. nebyly vynechány. B)AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI, KTERÉ OVĚŘILY ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA POSLEDNÍ DVĚ ÚČETNÍ OBDOBÍ Rok 2007 BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980/5 140 00 Praha 4 Osvědčení č. 018 Česká republika Odpovědný auditor: Ing. Michal Gabriel Osvědčení č.1154 Ing. Vlastimil Hokr, CSc. Osvědčení č. 0071 Rok 2008 BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980/5 140 00 Praha 4 Osvědčení č. 018 Česká republika Odpovědný auditor: Ing. Michal Gabriel Osvědčení č.1154 Ing. Vlastimil Hokr, CSc. Osvědčení č. 0071 Dále prohlašuji, že účetní závěrky za poslední dvě účetní období byly ověřeny auditorem, a že výrok auditora uvedený ve výroční zprávě odpovídá skutečnosti. Ing. Jaroslava Nejedlá M I N E R V A B O S K O V I C E , Jiří Staněk a. s. 19 TABULKOVÁ ČÁST INFORMAČNÍ POVINNOSTI EMITENTŮ REGISTROVANÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ ZÁKLADNÍ ÚDAJE IČO: Obchodní firma: 00010944 MINERVA BOSKOVICE, a.s. Sídlo: Ulice: Obec: PSČ: Tel.: Fax: E-mail: Http: Rok založení: Sokolská 60 Boskovice 680 17 +420 516 494 295 +420 516 452 855 [email protected] www.minerva-boskovice.com 1991 Soubor obsahuje: Rozvaha, výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu k 31. 12. 2008 Přehled o peněžních tocích (cash flow) k 31. 12. 2008 Výkaz o změnách vlastního kapitálu k 31. 12. 2008 Údaje o auditu a auditorovi: Předložené výkazy byly ověřeny auditorem: Název auditorské firmy: Číslo licence audit. firmy: Jméno auditora: Příjmení auditora: Číslo dekretu: Zpráva auditora ze dne: 20 BDO Prima Audit s. r. o. 018 Michal Gabriel, ing. 1154 29. 1. 2009 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944 ROZVAHA v plném rozsahu Sokolská 60 Boskovice 680 17 k datu 31. 12. 2008 (v tisicich Kč) 31.12. 2008 Brutto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek Korekce 31.12. 2007 Netto Netto 1 391 306 - 780 920 610 386 623 042 1 040 729 - 741 058 299 671 317 720 Dlouhodobý nehmotný majetek 16 673 -13 781 2 892 3 415 3. Software 16 202 -13 453 2 749 3 242 4. Ocenitelná práva 420 - 328 92 122 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 51 51 - 727 277 296 779 314 305 I. II. Dlouhodobý hmotný majetek 51 1 024 056 1. Pozemky 7 672 7 672 2. Stavby 235 686 7 672 - 108 320 127 366 129 097 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 767 832 - 618 957 148 875 172 875 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku C. Oběžná aktiva I. Zásoby 34 34 34 12 746 12 746 4 627 86 86 349 961 - 39 862 310 099 304 383 279 785 - 34 643 245 142 222 479 1. Materiál 111 816 - 15 224 96 592 90 764 2. Nedokončená výroba a polotovary 138 711 - 14 613 124 098 113 104 3. Výrobky 29 161 - 4 806 24 355 18 534 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 97 77 76 656 97 II. Dlouhodobé pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka III. Krátkodobé pohledávky 61 459 - 5 219 56 240 52 451 - 5 219 47 232 57 654 3 241 11 983 1. Pohledávky z obchodních vztahů 6. Stát - daňové pohledávky 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 799 799 2 051 9. Jiné pohledávky 4 968 4 968 4 968 IV. Krátkodobý finanční majetek 8 717 8 717 5 248 1. Peníze 630 630 671 2. Účty v bankách 8 087 8 087 4 577 616 616 939 616 616 939 2 440 928 2 491 229 3 241 D. I. Časové rozlišení 1. Náklady příštích období 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období Kontrolní číslo M I N E R V A B O S K O V I C E , 5 564 608 a. s. - 3 123 680 21 PASIVA CELKEM A. I. 31. 12. 2007 610 386 623 042 Vlastní kapitál 273 848 281 477 Základní kapitál 312 899 312 899 312 899 312 899 48 48 48 48 1. Základní kapitál II. 31. 12. 2008 Kapitálové fondy 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy IV. Výsledek hospodaření minulých let 16 382 15 163 16 123 14 904 259 259 -47 852 -71 019 -47 852 -71 019 -7 629 24 386 336 538 341 565 1 500 1 230 1 500 1 230 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. I. Cizí zdroje Rezervy 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 4. Ostatní rezervy II. Dlouhodobé závazky 2. Půjčky od podniků ve skupině 10. Odložený daňový závazek III. Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Půjčky od podniků ve skupině 49 362 121 176 40 723 111 781 8 639 9 395 275 676 194 991 9 940 25 939 221 811 71 064 150 150 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 17 325 13 712 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5. Závazky k zaměstnancům 6 777 7 738 7. 2 105 Stát - daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy 2 647 55 149 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci 17 568 18 592 10 000 24 168 10 000 24 168 2 449 173 2 467 782 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry Kontrolní číslo Datum sestavení účetní závěrky: 16. 1. 2009 Podpis člena statutárního orgánu: Bc. Romana Špačková, MBA Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Jiří Staněk Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Ladislava Bernardová 22 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944 období končící k 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Sokolská 60 Boskovice 680 17 Období do 31. 12. 2008 Období do 31. 12. 2007 II. Výkony 751 795 916 163 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 725 664 889 861 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 17 577 21 075 3. Aktivace 8 554 5 227 B. Výkonová spotřeba 453 840 542 822 1. Spotřeba materiálu a energie 354 801 449 857 2. Služby 99 039 92 965 + Přidaná hodnota 297 955 373 341 C. Osobní náklady 277 880 296 565 1. Mzdové náklady 200 435 214 617 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 2 465 1 177 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 74 160 79 847 4. Sociální náklady 820 924 D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 313 555 49 558 48 257 45 691 39 724 170 9 147 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu 45 521 30 577 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 19 159 19 895 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál 19 159 17 113 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -6 215 -11 794 IV. Ostatní provozní výnosy 9 839 8 758 Ostatní provozní náklady 12 445 18 693 345 49 652 Výnosové úroky 1 463 1 292 N. Nákladové úroky 9 648 12 834 XI. Ostatní finanční výnosy 9 465 3 804 H. * X. O. Provozní výsledek hospodaření 2 782 Ostatní finanční náklady 10 010 10 167 * Finanční výsledek hospodaření -8 730 -17 905 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost -756 7 361 1. - splatná 2. - odložená -756 7 361 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost -7 629 24 386 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) -7 629 24 386 Výsledek hospodaření před zdaněním -8 385 31 747 3 466 056 4 191 486 XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1. - splatná 2. - odložená *** **** Kontrolní číslo M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 23 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k datu 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Základní kapitál Stav k 31.12.2006 MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944 Kapitálové fondy 312 899 48 Rozdělení výsledku hospodaření Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Sokolská 60 Boskovice 680 17 Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období 14 650 -80 762 10 256 513 9 743 -10 256 VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 257 091 Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2007 312 899 48 Rozdělení výsledku hospodaření 24 386 24 386 281 477 15 163 -71 019 24 386 1 219 23 167 -24 386 Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2008 312 899 48 16 382 -47 852 -7 629 -7 629 -7 629 273 848 Datum sestavení účetní závěrky: 16. 1. 2009 Podpis člena statutárního orgánu: Bc. Romana Špačková, MBA Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Jiří Staněk Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Ladislava Bernardová 24 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944 období končící k 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Sokolská 60 Boskovice 680 17 Období do Období do 31. 12. 2008 P. Počáteční stav peněžních prostředků 31. 12. 2007 5 248 13 055 Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním -8 385 31 747 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Úpravy o nepeněžní operace 53 545 43 728 A.1.1. A.1. Odpisy stálých aktiv a pohledávek 50 245 50 345 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -4 715 -11 794 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -170 -6 365 A.1.5. A.* A.2. 8 185 11 542 Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Nákladové a výnosové úroky 45 160 75 475 Změna stavu pracovního kapitálu 83 010 -9 554 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv 16 517 1 428 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív 80 014 7 833 A.2.3. Změna stavu zásob -13 521 -18 815 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 128 170 65 921 A.3. Vyplacené úroky -9 084 -12 143 A.4. Přijaté úroky 1 463 1 292 A.5. Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost 120 549 55 070 -31 268 -43 456 170 9 147 -31 098 -34 309 -85 982 -28 568 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. C.2.5. C.*** Změna stavu závazků z financování Výdaje z kapitálových fondů -85 982 -28 568 F. Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků 3 469 -7 807 R. Konečný stav peněžních prostředků 8 717 5 248 Datum sestavení účetní závěrky: 16. 1. 2009 Podpis člena statutárního orgánu: Bc. Romana Špačková, MBA Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Jiří Staněk Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Ladislava Bernardová M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 25 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2008 Název společnosti: MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sídlo: Boskovice, Sokolská 60 Právní forma: akciová společnost IČ: 00010944 Podpis statutárního orgánu: Funkce: předseda představenstva Jméno: ing. František Hrda Podpis: 26 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 OBSAH 1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 4.20. 4.21. 4.22. 5. 5.1. 5.2. 6. 7. M I N E R V A OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU ÚVĚRY REZERVY PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ LEASING SPLATNÁ DAŇ ODLOŽENÁ DAŇ VÝNOSY POUŽITÍ ODHADŮ MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZMĚNY V ÚČETNÍCH METODÁCH V ROCE 2008 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY DLOUHODOBÝ MAJETEK 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek 4.1.3. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem a jistinou 4.1.4. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu ZÁSOBY VĚKOVÁ STRUKTURA POHLEDÁVEK Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ JINÉ POHLEDÁVKY VLASTNÍ KAPITÁL PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ VĚKOVÁ STRUKTURA KRÁTKODOBÝCH ZÁVAZKŮ Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ ZÁVAZKY K ZAMĚSTNANCŮM BANKOVNÍ ÚVĚRY 4.12.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 4.12.2. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci ODLOŽENÁ DAŇ DAŇ Z PŘÍJMU ZA BĚŽNOU ČINNOST A MIMOŘÁDNOU ČINNOST VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY SLUŽBY OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY ZMĚNA STAVU OPRAVNÝCH POLOŽEK OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 4.22.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 4.22.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY B O S K O V I C E , a. s. 28 28 28 28 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31 31 32 32 32 32 32 32 32 33 33 33 34 35 35 35 35 36 36 36 36 36 37 37 37 37 37 37 37 38 38 38 38 39 39 39 39 40 40 40 41 41 41 42 43 27 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika společnosti MINERVA BOSKOVICE, a.s. (dále jen „společnost“) byla založena Zakladatelským plánem o jednorázovém založení státní akciové společnosti vydané Ministerstvem strojírenství a elektrotechniky ČR jako akciová společnost dne 17. 12. 1990 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského obchodního soudu v Brně dne 1. 1. 1991. Předmětem podnikání společnosti je výroba průmyslových šicích strojů, která představuje 94 % výnosů společnosti. Sídlo společnosti je Boskovice, Sokolská 60. Společnost má základní kapitál ve výši 312 899 tis. Kč. Počet akcií: 312 899 ks Organizátor regulovaného trhu RM – Systém, a.s. rozhodnutím č.j. 31/10/2004 ze dne 8.10.2004 vyloučil cenné papíry společnosti z obchodování na jím organizovaném oficiálním trhu cenných papírů. Rozhodnutí se týká akcií společnosti v zaknihované podobě, ve formě na majitele, ISIN CS 0005005552 s počtem kusů 283 363. Společnost je součástí Shang Gong Europe Holding Corp. GmbH. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář / Společník % podíl na základním kapitálu Dürkopp Adler AG, Německo 88,01 % Ostatní 11,99 % Celkem 100,00 % 1.2 Organizační struktura společnosti Organizační struktura podniku je členěna na tři úseky a to: - technicko – výrobní úsek - finančně - správní úsek - projekty 1.3 Představenstvo a dozorčí rada Představenstvo Dozorčí rada 28 Funkce Jméno (k 31. 12. 2008) Jméno (k 31. 12. 2007) Předseda Ing. František Hrda Ing. František Hrda Místopředseda Frank Michael Kuhnt Frank Michael Kuhnt Člen Bc. Romana Špačková, MBA Bc. Romana Špačková, MBA Předseda Alfred Wadle Alfred Wadle Člen Reinhard Kottmann Reinhard Kottmann Člen Jiří Bartoš Jiří Bartoš V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 29 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Majetek Budovy Stroje a přístroje – nakoupené nové Doba odpisování 50 let 4 - 12 let Výpočetní technika a kancelářské stroje 5 let Vozový park 5 let Drobný majetek Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Neníli možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Majetek 30 Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 10 tis. Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: 4 roky Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady, nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Doba odpisování Ochranná známka 10 let Software 4 roky V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize a pojistné. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují výrobními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě. Nepřímé náklady zahrnují především náklady na nářadí, energii, ochranné pomůcky, neshodné výrobky, avšak také podíl nákladů na zabezpečování kvality, na řízení výrobního procesu, skladování polotovarů apod. Výdeje nakupovaných zásob (materiál a zboží) jsou účtovány metodou váženého aritmetického průměru a výdeje vyráběných zásob (polotovary vlastní výroby a hotové výrobky) jsou oceňovány pevnými skladovými cenami a odchylkou od ceny pořízení rozpouštěnou v návaznosti na spotřebu vyráběných zásob. Odchylky od ceny pořízení vznikají při příjmu položky na sklad jako rozdíl mezi hodnotou z výrobní zakázky a pevnou cenou dané položky. Rozpouštění odchylek je účtováno na účtech změny stavu zásob vždy ke konci měsíce v návaznosti na spotřebu zásob s pevnou cenou. Pevné (standardní) ceny jsou stanoveny na základě aktuálního stavu výrobní dokumentace za použití platných výkonových norem a sazeb personálních nákladů a režijních nákladů (nákladů na strojní spotřebovaný čas). Pro výpočet opravných položek byly použity dvě metody: a) výpočet na základě prodejnosti zásob; b)výpočet na základě čisté realizační hodnoty hotových výrobků. U zásob materiálu, polotovarů a nedokončené výroby se používá výpočet na základě prodejnosti zásob. U zásob hotových výrobků a zboží se používá výpočet oběma metodami. Z důvodu opatrnosti je účtována vyšší hodnota opravné položky. 3.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. Výpočet opravných položek k pohledávkám se počítá dle následujících postupů: a) daňové opravné položky k pohledávkám se stanoví dle zákona 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů; b)účetní opravné položky společnost stanoví k pochybným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků. Opravné položky se netvoří k pohledávkám za podniky ve skupině. 3.5. Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě. 3.6. Úvěry Úvěry jsou sledovány v jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.7. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. 3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Společnost používala pro přepočet cizích měn pevný roční kurs, který byl stanoven podle kurzu ČNB s platností prvního dne po vyhlášení kursu a byl používán pro případy účtované během celého roku. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Finanční majetek , krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů, příp. záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy. 31 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.10. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.11. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.12. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.13. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 3.14. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy / náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31. 12. 2008 Pokladní hotovost a peníze na cestě 31. 12. 2007 630 671 Účty v bankách 8 087 4 577 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 8 717 5 248 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. K 31. 12. 2008 společnost má u Československé obchodní banky termínovanou úložku ve výši 1 256 tis. Kč jako jistinu za poskytnuté bankovní záruky. 3.16. Změny v účetních metodách v roce 2008 Změny v účetních metodách v roce 2008 nebyly žádné. 32 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 14 726 2 353 - 2 226 14 853 1 456 - 107 16 202 Software Ocenitelná práva 420 - - 420 - - 420 51 2 353 - 2 353 51 1 456 - 1 456 51 15 197 4 706 - 4 579 15 324 2 912 - 1 563 16 673 Stav k 31.12.2006 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 11 743 2 094 - 2 226 11 611 1 949 - 107 13 453 265 33 - 298 30 - 328 0 - - 0 - - - 12 008 2 127 - 2 226 11 909 1 979 - 107 13 781 Nedokončené DNM Celkem Oprávky (údaje v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Nedokončené DNM Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Nedokončené DNM Celkem M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. Stav k 31.12.2006 Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 2 983 3 242 2 749 155 122 92 51 51 51 3 198 3 415 2 892 33 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2008 8 097 - - 425 7 672 - - 7 672 Stavby 236 550 702 - 4 053 233 199 2 487 - 235 686 Samostatné movité věci 719 709 42 956 - 8 145 754 520 19 226 - 5 914 767 832 - Stroje a zařízení 714 935 42 956 - 8 126 749 765 19 226 - 5 852 763 139 4 774 - -19 4 755 - - 62 4 693 34 - - 34 - - 34 6 879 42 268 -44 520 4 627 29 833 - 21 714 12 746 48 45 567 - 45 615 0 13 947 - 13 861 86 971 317 131 493 -102 758 1 000 052 65 493 - 41 489 1 024 056 Pozemky - Dopravní prostředky Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 Přírůstky Úbytky Opravná položka Stav k 31.12.2007 Přírůstky Úbytky Opravná položka Stav k 31.12.2008 0 - - - 0 - - - 0 Pozemky Stavby 101 610 4 189 - 1 697 - 104 102 4 218 - 1 697 - 108 320 Samostatné movité věci 548 753 41 654 - 8 628 - 134 581 645 43 344 - 5 898 - 134 618 957 - Stroje a zařízení 544 386 41 547 -8 609 - 134 577 190 43 249 - 5 836 - 134 614 469 4 367 107 -19 - 4 455 95 - 62 - 4 488 650 363 45 843 -10 325 - 134 685 747 47 562 - 5 898 - 134 727 277 - Dopravní prostředky Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006 Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 8 097 7 672 7 672 Stavby 134 940 129 097 127 366 Samostatné movité věci 170 956 172 875 148 875 - Stroje a zařízení 170 549 172 575 148 670 407 300 205 Pozemky - Dopravní prostředky Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem 34 34 34 6 879 4 627 12 746 48 0 86 320 954 314 305 296 779 Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku za rok 2008 patří nákup kalící pece CODERE v hodnotě 6 464 tis.Kč, frézka na ozubení SFK 200G CNC v hodnotě 5 000 tis. Kč, univerzální ostřička SAACKE UWIC v hodnotě 2 782 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2007 patří nákup 2 ks obráběcích center DECKEL MAHO DMC 80 H v hodnotě 22 596 tis. Kč, 34 vrtacího centra HAAS VF-2 SS v hodnotě 2 008 tis. Kč, komorový tryskač TZ 2-5,5 / 11-16 v hodnotě 1 305 tis. Kč. Společnost nemá dlouhodobý majetek neuvedený v rozvaze. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 4. 4.1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem a jistinou V roce 2008 nemá společnost dlouhodobý hmotný majetek zatížen zástavním právem. 4.1.4. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu (údaje v tis. Kč) Popis skupiny předmětů Doba trvání v měsících Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2008 Splatno v roce 2009 Splatno v dalších letech Osobní automobily 36 3 920 Vozidlo Multicar M26 36 1 557 3 491 311 118 1 161 396 - 4.2. Zásoby V průběhu roku 2008 došlo k celkovému navýšení zásob, zvláště pak zásob nedokončené výroby a hotových výrobků. Na tomto navýšení se částečně podílelo ocenění zásob bilanční kalkulací k 31. 12. 2008. Z tohoto titulu došlo také ke snížení opravných položek k zásobám. (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 43 785 54 795 - - -9 142 -11 010 34 643 43 785 Počáteční stav k 1. lednu Tvorba Čerpání Konečný zůstatek k 31. prosinci Společnost má část zásob – hotové výrobky a polotovary vlastní výroby použity jako zástavu za úvěr u Československé obchodní banky. Zástava je provedena na základě notářského zápisu o zřízení zástavního práva k souboru movitých věcí. 4.3. Rok 2008 Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Kategorie Do splatnosti 0 - 90 dní 91 - 180 dní 181 - 360 dní 1 - 2 roky 2 - 5 let Celkem po splatnosti Celkem 41 003 7 712 1 934 1 543 142 117 11 448 52 451 - -1 878 -1 548 -1 534 - 142 - 117 - 5 219 - 5 219 Netto 41 003 5 834 386 9 0 0 6 229 47 232 Krátkodobé 53 930 2 550 1 110 53 241 698 5 291 58 582 Krátkodobé Opr. položky 2007 Po splatnosti - - - -13 -217 -698 -928 -928 53 930 2 550 1 110 40 24 0 4 363 57 654 Opr. položky Netto K nárůstu opravných položek došlo z důvodu předpokladu ukončení činnosti firmy H&P POLY-TECH s.r.o., ke které máme pohledávku ve výši 8 325 tis. Kč, z toho po splatnosti 4 129 tis. Kč – vytvořena opravná položka ve výši 4 129 tis. Kč. Společnost dále ručí výše uvedené firmě u leasingové společnosti Oberbank Leasing spol. s r.o. Hodnota pohledávek, jež slouží jako ručení pro bankovní úvěry k 31. 12. 2008 činí 30 899 tis. Kč a k 31. 12. 2007 tato hodnota představovala 27 103 tis. Kč. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 35 4. 4.4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Pohledávky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Dürkopp Adler AG, Bielefeld - - 239 434 Dürkopp Adler America, Inc., USA 53 208 Dürkopp Adler France S.A.S. 12 - 1 933 4 618 Dürkopp Adler Far East Ltd., Hong Kong, China - 1 052 Dürkopp Adler DaFuJi (Dalian), China - - 2 085 7 686 - - Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien Dürkopp Adler Polska Sp.zo.o. Dürkopp Adler Italia S.r.l. Dürkopp Adler AG, Austria Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině 4 322 14 242 Pohledávky mimo skupinu 48 129 44 340 Krátkodobé pohledávky celkem 52 451 58 582 4.5. Jiné pohledávky MINERVA BOSKOVICE, a. s. poskytla v roce 2005 firmě H&P POLY-TECH s.r.o. Boskovice provozní půjčku ve výši 10 000 tis. Kč se splatností 31. 12. 2010. H&P POLY-TECH s.r.o. ručí za tuto půjčku dle notářského zápisu zástavou zásob. Stav k 31. 12. 2008 je 4 968 tis. Kč. 4.6. Vlastní kapitál V roce 2008 nedošlo k významným změnám ve vlastním kapitálu. Došlo k rozdělení zisku z roku 2007 ve výši 24 386 tis. Kč, a to do zákonného rezervního fondu 1 219 tis. Kč a na úhradu neuhrazených ztrát minulých let ve výši 23 167 tis. Kč. 4.7. Půjčky od podniků ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Dürkopp Adler AG, Bielefeld Dürkopp Adler AG, Bielefeld - zálohy Stav k 31.12.2007 Stav k 31.12.2008 Splátka 2009 Splátka 2010 V dalších letech 182 845 111 787 71 064 35 534 5 189 - 150 747 150 747 - - Společnost má od mateřské společnosti Dürkopp Adler AG, Bielefeld dlouhodobou půjčku určenou k provozním účelům, a to především za účelem financování skladových zásob. Částka splatná v roce 2009 je prezentována v krátkodobých závazcích, částka splatná v dalších letech v celkové výši 40 723 tis. Kč v dlouhodobých závazcích. Do krátkodobých závazků půjčky podniků ve skupině jsou mimo výše uvedené půjčky zaúčtovány předplatby – zálohy od mateřské společnosti ve výši 150 747 tis. Kč. 4.8. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0 - 90 dní 91 - 180 dní 181 - 360 dní 2008 Krátkodobé 9 691 249 - - 249 9 940 2007 Krátkodobé 25 696 242 1 - 243 25 939 Závazky po splatnosti představují došlé faktury z konce účetního období, které byly zaplaceny v lednu 2009. 36 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 4. 4.9. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Název společnosti Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 3 608 6 394 - 277 3 836 417 Dürkopp Adler AG, Bielefeld Dürkopp Adler America, Inc., USA Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien - - Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině 7 444 7 088 Závazky mimo skupinu 2 496 18 851 Krátkodobé závazky celkem 9 940 25 939 Rok 2008 Rok 2007 546 1 969 Dürkopp Adler Italia S.r.l. 4.10. Dohadné účty pasivní (údaje v tis. Kč) Nevyfakturovaný materiál Nevyplacené odměny 1 770 6 310 Nevyčerpaná dovolená a přesčasy 1 368 5 407 Nevyfakturované služby, energie apod. 13 884 4 906 Celkem 17 568 18 592 4.11. Závazky k zaměstnancům Společnost má vůči svým zaměstnancům závazek ve výši 17 325 tis. Kč k 31. 12. 2008 (13 712 tis. Kč k 31. 12. 2007). 4.12. Bankovní úvěry 4.12.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Dlouhodobé úvěry nebyly čerpány v roce 2008 ani v roce 2007. 4.12.2. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel Zůstatek k 31.12.2008 Zůstatek k 31.12.2007 Forma zajištění ČSOB Brno 10 000 24 168 pohledávky, zásoby Celkem 10 000 24 168 4.13. Odložená daň (údaje v tis. Kč) V roce 2008 byla zaúčtován výsledný odložený daňový závazek ve výši 8 639 tis. Kč (v roce 2007 daňový závazek : 9 395 tis. Kč). Potencionální odložená daň vyplývá z následujících titulů: Oprávky dlouhodobého majetku Zásoby Pohledávky Rezervy Daňová ztráta minulých let Celkem M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 -19 310 -19 812 6 928 9 195 - - 167 660 3 576 562 - 8 639 - 9 395 37 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.14. Daň z příjmu za běžnou činnost a mimořádnou činnost (údaje v tis. Kč) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 Zisk před zdaněním - 8 730 31 747 Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné 16 412 14 735 Daňový dopad výnosů, které nejsou daňově uznatelné - 17 838 -20 626 Rozdíl, o který daňové odpisy převyšují účetní odpisy - 2 687 -16 807 - -9 046 Uplatnění daňové ztráty Odečet podle § 34 - - Základ daně - 12 843 - Sazba daně 21 % 24 % Daň z příjmů - - Slevy na dani - - Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti - - 4.15.Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Výrobek Dürkopp Adler Výrobek Typos Stav k 13.12.2007 Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem 159 489 102 489 261 160 566 788 566 948 3 712 177 862 181 574 13 940 252 695 266 635 Služby a ostatní (kooperace) 26 268 28 561 54 829 30 630 25 648 56 278 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 30 139 695 525 725 664 44 730 845 131 889 861 4.16. Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč) Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem 4.17. Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 332 131 426 815 22 670 23 042 354 801 449 857 Stav k 31.2008 Stav k 31.12.2007 21 673 26 620 2 070 1 858 182 197 Služby (údaje v tis. Kč) Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Přepravné 4 586 5 347 Kooperace 18 240 10 838 Provoz závodní jídelny 10 003 9 931 2 384 3 289 Poradenství, ručení a ostatní služby od DA Využívání hardware a software SAP Provize 5 460 5 125 12 994 6 937 Ostatní služby 21 447 22 823 Celkem 99 039 92 965 Ostatní služby představují leasing, nájemné, poradenství a ostatní služby spojené s údržbou a provozem budov. 38 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 4. 4.18. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 Dotace ze státního rozpočtu 4 627 3 372 Skonto 2 115 2 135 Ostatní provozní výnosy 1 186 2 194 Přebytky zásob, náhrady mank a škod na provozním majetku 1 911 1 057 Ostatní provozní výnosy celkem 9 839 8 758 4.19. Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 Dary 1 060 1 205 Pokuty, penále a úroky z prodlení 9 155 13 351 Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky 687 2 088 Ostatní provozní náklady 608 609 Manka a škody v provozní oblasti 935 1 440 12 445 18 693 Ostatní provozní náklady celkem 4.20. Změna stavu opravných položek (údaje v tis. Kč) Provozní oblast Stav k 31.12.2008 Změna opravné položky k zásobám materiálu, zboží - 9 611 Změna opravné položky k výrobním zásobám 469 Změna opravné položky k pohledávkám 4 291 Změna opravné položky k majetku - 134 Změna ostatních rezerv - 1 230 Změna stavu opravných položek v provozní oblasti - 6 215 4.21. Ostatní finanční výnosy a náklady (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 Kurzové zisky 9 465 3 804 Celkem - ostatní finanční výnosy 9 465 3 804 Kurzové ztráty 5 545 6 198 Ostatní finanční náklady 4 465 3 969 10 010 10 167 Celkem - ostatní finanční náklady M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 39 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.22. Transakce se spřízněnými osobami 4.22.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty (údaje v tis. Kč) 2008 Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Zboží Služby Materiál Celkem Dürkopp Adler AG, Bielefeld Mateřská společnost 533 363 - 2 871 25175 561 409 Dürkopp Adler America, Inc., USA Sesterská společnost 342 - 21 117 480 Dürkopp Adler France S.A.S. Sesterská společnost 1 095 - 69 72 1 236 Dürkopp Adler Italia S.r.l. Sesterská společnost 21 586 - 27 66 21 679 Dürkopp Adler Polska Sp.zo.o. Sesterská společnost 5 934 - 10 159 6 103 Hong Kong, China Sesterská společnost 1 108 - 22 - 1 130 Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien Sesterská společnost Dürkopp Adler Far East Ltd., Celkem 8 298 - - 3 945 12 243 571 726 - 3 020 29 536 604 282 2007 Subjekt Vztah ke společnosti Výrobky Zboží Služby Materiál Celkem Dürkopp Adler AG, Bielefeld Mateřská společnost 603 441 - 3 198 15 827 622 466 Dürkopp Adler America, Inc., USA Sesterská společnost 1 563 - 118 67 1 748 Dürkopp Adler France S.A.S. Sesterská společnost 1 629 - 89 103 1 821 Dürkopp Adler Italia S.r.l. Sesterská společnost 40 183 - 47 86 40 316 Dürkopp Adler Polska Sp.zo.o. Sesterská společnost 12 979 - 6 37 13 022 44 Dürkopp Adler Far East Ltd., Hong Kong, China Sesterská společnost 1 493 - Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien Sesterská společnost 19 894 - Dürkopp Fördertechnik GmbH Sesterská společnost - - - 2 2 681 182 - 3 502 19 614 704 298 Celkem 3 1 540 3 491 23 385 Společnost realizuje značnou část svých tržeb s mateřskou společností Dürkopp Adler AG a ostatními spřízněnými subjekty. 4.22.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty (údaje v tis. Kč) Společnost nakupuje od mateřské společnosti Dürkopp Adler AG, Bielefeld materiál a polotovary, které slouží k výrobě strojů. Dále jsou poskytovány služby od mateřské společnosti, a to: Poradenství, ručení a ostatní služby 40 Stav k 31.12.2008 Stav k 31.12.2007 749 1 828 Využívání licence 1 634 1 461 Podpora SAP 5 460 5 125 Celkem 7 843 8 414 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 5. 5.1. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY Osobní náklady a počet zaměstnanců Počet zaměstnanců 2008 2007 771 813 11 11 782 824 Osobní náklady celkem 2008 Osobní náklady celkem 2007 265 000 285 930 10 415 9 518 Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Osobní náklady (údaje v tis. Kč) Zaměstnanci Vedení společnosti Odměny členům orgánů společnosti Celkem 2 465 1 117 277 880 296 565 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. 5.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění Členům představenstva jsou poskytována vozidla s možností využívání pro soukromé účely. Dále byly v roce 2008 vyplaceny odměny členům orgánům společnosti ve výši 2 465 tis. Kč a zaplaceno stabilizační pojištění vedoucím pracovníkům ve výši 240 tis. Kč. V závěru roku 2008 došlo v důsledku snížení výrobních zakázek k podstatnému snižování stavu zaměstnanců. K 1. 1. 2009 je stav zaměstnanců 676 a do konce roku je předpoklad dalšího snížení o cca 40 zaměstnanců. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 41 6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ K 31. 12. 2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Všechny mimobilanční závazky (zástavní práva apod.) jsou uvedeny v účetní závěrce. 42 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 43 Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 29. 1. 2009 posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zprávy, zprávu následujícího znění: zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních “Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli MINERVA BOSKOVICE, a. s., tj. rozvahu k 31. 12. 2008, vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též za- výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního hrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, kapitálu a přehled o peněžních tocích za období od přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 a přílohu této účetní závěrky, i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. včetně popisu použitých významných účetních metod. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky výroku. za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v sou- Výrok auditora ladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný orgán společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s.. Součástí a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní MINERVA BOSKOVICE, a. s. k 31. 12. 2008 a nákladů, kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti za rok 2007, v souladu s českými účetními předpisy.” způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených vhodné účetní metody a provádět dané situaci ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami přiměřené účetní odhady. společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. k 31. 12. 2008. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný sta- 44 Odpovědnost auditora tutární orgán společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu stanovisko k této zprávě o vztazích. se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komo- auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce ry auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje význam- Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, né nesprávnosti. Prověrka je omezena především na jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách dotazování pracovníků společnosti a na analytické a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr postupy a výběrovým způsobem provedené prověření auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné význam- standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl né věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace o vztazích mezi propojenými osobami společnosti obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, MINERVA BOSKOVICE, a. s. k 31. 12. 2008. jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvede- ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou nou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření je vydat na základě provedeného ověření stanovisko výroku auditora. o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními výroční zprávě společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními k 31. 12. 2008 ve všech významných ohledech v souladu doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze dne 1. dubna 2009 BDO Prima Audit s. r. o. zastoupená partnery: Ing. Michal Gabriel auditor, osvědčení č. 1154 Ing. Vlastimil Hokr, CSc. auditor, osvědčení č. 0071 Členství Minervy Boskovice, a. s. v mezinárodních a profesních organizacích Člen Česko-německé obchodní a průmyslové komory M I N E R V A B O S K O V I C E , Člen Hospodářské komory České republiky a. s. Člen Českomoravské elektrotechnické asociace 45 Základní výrobní program MINERVY BOSKOVICE, a. s. 46 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 1180/1280/887 Šicí stroje ploché, jednojehlové a dvoujehlové pro výrobu obuvi. 4180/4280/888 Šicí stroje sloupové, jednojehlové a dvoujehlové pro obuv. 4181 / 4182/ 888.3 Šicí stroje sloupové jednojehlové se sloupkem chapače umístěným vlevo nebo vpravo, se spodním horizontálním nebo horním šikmým ořezem materiálu pro obuv. 523/524/525/527/528 Šicí stroje jednojehlové a dvoujehlové ploché s klikatým stehem pro prádlo, oděvy, obuv a galanterii. 272/273/274/275 Šicí stroje ploché jednojehlové se spodním ponorným podáváním, horním podávacím válcem, se zabudovaným minimotorem pro univerzální použití. M I N E R V A B O S K O V I C E , a. s. 47 204/ 467/ 767/ 867 Šicí stroje ploché jednojehlové i dvoujehlové se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním. 467-65/ 867 Šicí stroje ploché jednojehlové i dvoujehlové s prodlouženým ramenem, se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním. 069/205/8967 Šicí stroje ramenové jednojehlové i dvoujehlové se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním. 768 Šicí stroje sloupové jednojehlové a dvoujehlové se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním. 246, 697, 381, 382, 609 Šicí stroje pro speciální technologické operace při šití konfekce. 48 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 0 8 KONTAKTNÍ ÚDAJE CONTACT DATA MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60 Telefonní centrála: 680 17 Boskovice telefon: 00420 516 494 111 Česká republika MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60 Switch board: 680 17 Boskovice phone: 00420 516 494 111 Czech Republic Sekretariát představenstva Telefon: 00420 516 494 295 Fax: 00420 516 452 855 Secretariat of Board of Directors Phone: 00420 516 494 295 Fax: 00420 516 452 855 Předseda představenstva Technicko-výrobní úsek Telefon: 00420 516 494 141 Fax: 00420 516 452 047 Chairman of Board of Directors Technical and Production Phone: 00420 516 494 141 Fax: 00420 516 452 047 Člen představenstva Finančně-správní úsek Telefon: 00420 516 494 113 Fax: 00420 516 452 165 Member of Board of Directors Finance and Administration Telefon 00420 516 494 113 Fax: 00420 516 452 165 Prodej a marketing Telefon: Fax: 00420 516 494 485 00420 516 452 165 Sales and Marketing Department Phone: 00420 516 494 485 Fax: 00420 516 452 165 Řízení jakosti Telefon: 00420 516 494 186 Quality Management Phone: 00420 516 494 186 Konstrukční rozvoj Telefon: Fax: 00420 516 494 141 00420 516 452 047 Design and Development Phone: 00420 516 494 141 Fax: 00420 516 452 047 Technická příprava výroby Telefon: 00420 516 494 386 Production Technology Phone: 00420 516 494 386 Výroba Telefon: 00420 516 494 255 Fax: 00420 516 494 467 Production Phone: Fax: 00420 516 494 255 00420 516 494 467 Technické služby Telefon: 00420 516 494 492 Fax: 00420 516 452 811 Technical Services Phone: Fax: 00420 516 494 492 00420 516 452 811 Nákup Telefon: 00420 516 494 370 Fax: 00420 516 454 226 Procurement Phone: Fax: 00420 516 494 370 00420 516 454 226 Finanční účetnictví Telefon: 00420 516 494 296 Fax: 00420 516 494 447 Accountancy Phone: Fax: 00420 516 494 296 00420 516 494 447 Controlling Telefon: Controlling Phone: 00420 516 494 179 Personalistika Telefon: 00420 516 494 158 Human Resources Phone: 00420 516 494 158 Informační technologie Telefon: 00420 516 494 312 Information Technology Phone: 00420 516 494 312 M I N E R V A 00420 516 494 179 B O S K O V I C E , a. s. 49