Výroční zpráva za rok 2014

Transkript

Tvoříme
hodnoty
Výroční zpráva
za rok 2014
AEGON Pojišťovna, a.s.
1 | Obsah
Obsah
Výroční zpráva 2014, AEGON Pojišťovna, a.s.
1 | Obsah3
str. 6
Naše strategie a poslání
2 | Slovo předsedy
představenstva4
Pomáháme lidem
převzít zodpovědnost
za jejich finanční
budoucnost
3 | Naše strategie
a poslání
6
4 | Ekonomické výsledky
roku 2014
8
5 | Optimalizované
portfolio9
str. 10
Upevňování vztahů
se zákazníky
6 | Řízení rizik10
100 tisíc
7 | Upevňování vztahů
se zákazníky14
aktivních smluv
8 | Maximální efektivita
str. 12
Maximální efektivita
v oblasti provozu
8400
pojistných
událostí
v oblasti provozu
16
9 | Angažovaní a motivovaní
zaměstnanci18
10 | Organizační struktura 20
11 | Základní údaje, informace
o vlastnické struktuře,
orgánech a auditorovi
str. 14
Angažovaní a motivovaní
zaměstnanci
94%
účast
v zaměstnaneckém
průzkumu
společnosti22
12 | Finanční část26
13 | Zpráva dozorčí rady64
14 | Zpráva představenstva
AEGON Pojišťovny, a.s.,
o vztazích66
Výroční zpráva 2014 | 3
2 | Slovo předsedy představenstva
Slovo předsedy představenstva
Milí čtenáři,
ještě než se ponoříte do obsahu naší výroční zprávy za rok 2014, dovolte
mi krátké ohlédnutí za uplynulým rokem.
Rok 2014 byl výrazně ovlivněn dvěma zásadními legislativními změnami,
které se týkaly oboru životního pojištění. Od 1. ledna vstoupil v platnost
nový občanský zákoník, který přinesl významný posun do komunikace mezi
pojišťovnami a klienty a ovlivnil veškerou smluvní dokumentaci. Spolu
s nezbytně nutnými úpravami pojistných podmínek a dalších dokumentů
jsme se soustředili na jejich zpřehlednění a zjednodušení.
4 | AEGON Pojišťovna, a.s.
Tento trend sleduje Aegon v celém světě. Máme zájem o dlouhodobý vztah
se svými zákazníky. Ten lze navázat v případě, že od počátku klient chápe,
jaký produkt si pořizuje a proč. Správně nastavená očekávání a otevřené
jednání jsou základem, aby byl klient se svým produktem spokojen.
V roce 2014 překročil počet aktivních smluv v našem kmeni 100 000.
Péče o zákazníky je priorita, která ovlivňuje veškeré naše další
aktivity. Proto mě těší, že v opakovaném měření míry doporučení (net
promoter score) mezi našimi zákazníky jsme i v roce 2014 dosáhli
výborných výsledků a umístili se výrazně nad průměrem českého
pojistného trhu.
Neméně velkou radost jsme měli z ocenění v soutěži Hospodářských
novin – Nejlepší pojišťovna 2014, kde jsme v kategorii Nejlepší životní
pojišťovna a v kategorii Pojišťovací inovátor získali třetí místo.
Na konci roku jsme se věnovali přípravě na další legislativní změnu,
novelu zákona o daních z příjmů, která ovlivnila velkou většinu našich
klientů. Klienti stáli před volbou, zda u svých smluv zachovají možnost
mimořádných výběrů nebo možnost daňových odpočtů. V komunikaci
s klienty jsme zvolili otevřený a proaktivní přístup, tak aby klienti měli
veškeré informace o dopadech této změny na jejich smlouvy a měli
dostatek času na rozhodnutí, jak se svou smlouvou naložit. Velká část
práce na této agendě nás čeká ještě minimálně v prvním čtvrtletí roku
2015.
V roce 2015 oslaví Aegon své desetileté výročí působení na českém
trhu. Jsem velmi rád, že do tohoto roku vstupujeme v dobré kondici jako
majetkově silná a stabilní společnost, což potvrzují i naše hospodářské
výsledky za rok 2014.
Výroční zprávu za rok 2014 jsme připravovali tak, aby poskytla úplný
a výstižný obraz o našem hospodaření, ale její úvodní textová část má širší
ambice. Naším cílem je přiblížit Vám atraktivní formou naše poslání, hodnoty
a strategii a doložit je na konkrétních příkladech z praxe roku 2014.
Přeji Vám příjemné čtení.
Jiří Schneller
generální ředitel
a předseda představenstva
3 | Naše strategie a poslání
Naše strategie a poslání
Jsme součástí světové finanční skupiny se 170letou historií a zkušenostmi
z 25 zemí celého světa. Naše poslání je v Česku i všude ve světě stejné:
chceme pomáhat klientům se zabezpečením jejich finanční budoucnosti.
V roce 2015 oslaví Aegon v České republice 10. narozeniny. Na český
trh vstoupil v roce 2005, kdy zde založil novou životní pojišťovnu. Česká
republika je jedním z trhů, ve kterém finanční skupina Aegon vidí velký
potenciál pro uplatnění svého přístupu, produktů a služeb.
Máme jasné ambice: na trzích, kde působíme, být leaderem ve svém
oboru. To znamená, být efektivní, co nejlépe využívat zdroje, které máme,
a investovat do dalšího růstu. Nejdůležitější je, abychom byli blízko
našim zákazníkům. Dokázali jim nabídnout správný produkt, investovali
do distribuce a nabízeli ty nejlepší možné služby pro zákazníky.
170letá
historie
a zkušenost
10 let
v ČR
Naše strategické cíle jsou
Optimalizované portfolio
mít jistotu, že investujeme do oblastí, které
nabízejí velký potenciál růstu a dostatečně
atraktivní návratnost kapitálu
Upevňování vztahů se zákazníky
zlepšovat naše služby pro zákazníky,
rozvíjet produkty s vysokou přidanou
hodnotou a vybírat optimální distribuční cesty
Co největší efektivita provozu
snižovat náklady, hledat inovativní řešení a co nejefektivněji využívat všechny
zdroje
Posilování našich zaměstnanců
vytvářet takové podmínky, aby mohli
skutečně efektivně sloužit klientům
a podporovat je v rozvoji a vzdělávání
Pomáháme lidem převzít zodpovědnost
za jejich finanční budoucnost
Těší nás, že naše úsilí oceňují i nezávislí odborníci.
V roce 2014 jsme získali třetí místo v kategorii
Nejlepší životní pojišťovna 2014 v soutěži pořádané
Hospodářskými novinami.
Druhou příčku v kategorii Pojišťovací inovátor stejné
soutěže obsadila naše služba AEGON Fit, která
aktivně motivuje klienty ke zdravému hubnutí.
4 | Ekonomické výsledky roku 2014
Ekonomické výsledky
roku 2014
Zisk
114
mil. Kč
Dividenda
akcionářům
V roce 2014 jsme svými ekonomickými výsledky potvrdili, že naše
společnost je stabilní a konzistentní. Hospodářským výsledkem roku
2014 byl zisk ve výši přesahující 114 mil. Kč. Dosažení zisku nám přináší
finanční nezávislost na mateřské finanční skupině. Poprvé v historii jsme
vyplatili akcionáři dividendu, a to ve výši 57 mil. Kč.
Celková výše předepsaného pojistného byla ve srovnání s předchozím
rokem stabilní. Z hlediska strategie společnosti je pozitivní, že jsme
zaznamenali nárůst téměř o deset procent v segmentu běžně placeného
pojistného. Spolu s růstem běžně placeného předepsaného pojistného
sledujeme příklon k pojistkám s větším podílem zajištění rizik. Dochází
k růstu rizikového pojistného.
AEGON Pojišťovna je dlouhodobě majetkově silná a stabilní společnost,
která disponuje vlastním kapitálem ve výši 850 mil. Kč a hrubou výší
technických rezerv v hodnotě 2,1 mld. Kč.
V mil. Kč
Předepsané pojistné z toho:
- běžné
- jednorázové
mil. Kč
Vlastní
kapitál
850
mil. Kč
2014
1 577,6
1 227,1
350,5
Výsledek hospodaření před zdaněním
114,2
Vlastní kapitál
850,5
Hrubá výše technických rezerv
2 106,8
Průměrný počet zaměstnanců
91
57
Technické
rezervy
2,1
mld. Kč
5 | Optimalizované portfolio
Optimalizované portfolio
Chceme si být jistí, že naše pojištění přináší našim klientům přidanou
hodnotu a že díky němu mohou lépe čelit rizikům, která život přináší.
V oblasti produktového vývoje proto pokračujeme ve směru, kterým jsme
se vydali v předchozích letech. Investiční životní pojištění je v našem
pojetí dlouhodobý finanční nástroj sloužící především k zajištění pro
případ zásadních životních rizik. Úlohou investiční složky pojištění je
v našem konceptu především vytvořit rezervu na období vyššího rizika,
které přirozeně roste se zvyšujícím se věkem každého z našich klientů.
Jaké smlouvy
sjednávali
naši klienti
v roce 2014?
 Průměrný
počet
připojištění
na 1 smlouvu
Široká nabídka připojištění u našeho životního pojištění umožňuje sestavit každému smlouvu tak, aby byla pokryta rizika spojená právě s jeho
životem. Na smlouvách uzavřených v roce 2014 je sjednáno v průměru
7 připojištění.
Za zásadní ohrožení rodinných financí považujeme především riziko
invalidity. Proto mu věnujeme mimořádnou pozornost a v oblasti inovací
se každoročně zamýšlíme, jak naši nabídku připojištění invalidity ještě
dále rozvinout a prohloubit. Námi nabízené řešení rizika invalidity se
na trhu setkává s pozitivním ohlasem. U téměř tří čtvrtin smluv (74 %)
životního pojištění uzavřených v roce 2014 bylo sjednáno některé
z připojištění invalidity.
V roce 2014 jsme představili unikátní koncept AEGON
Fit, který se zaměřuje na klienty s vyšším BMI.
K těmto klientům přistupujeme způsobem, který je v rámci trhu unikátní.
Motivujeme je ke zdravějšímu životnímu stylu výměnou za pojištění bez
jinak standardní rizikové přirážky za obezitu. Pokud se klientovi podaří
dostát smluvenému závazku a snížit své BMI o 2 body, pak zůstává cena
pojištění bez navýšení po celou dobu trvání smlouvy. Odezva na tento
program odstartovala naši přípravu dalších aktivit v oblasti podpory
zdravého životního stylu, které budou určeny i dalším skupinám klientů.
Vedle těchto aktivit dále rozvíjíme produkty určené pro přímé distribuční
kanály. Pro tento účel vyvíjíme samostatné produkty s jednodušší
strukturou a přesně definovaným užším okruhem rizik, které jsou pro
klienty jednoznačné a mohou si je nastavit bez konzultace s finančním
poradcem. Rozvoj přímých distribučních kanálů vnímáme především jako
investici do budoucna.
7

Podíl smluv
s připojištěním
invalidity
74 %
 Průměrný
vstupní
věk pojištěného
28 let
 Poměr
pojištěných
mužů
56 %
žen
44 %
6 | Řízení rizik
Řízení rizik
Systém řízení rizik
AEGON Pojišťovna, a.s., má nastaven systém řízení rizik jako součást Řídícího a kontrolního systému v souladu
se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí
některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, v platném znění.
Zásady a pravidla upravená v systému řízení rizik vycházejí rovněž z celosvětově platných zásad skupiny AEGON
pro řízení rizik obsažených v tzv. Enterprise Risk Management Framework (dále rovněž jen „ERM“).
ERM je proces, který se používá ke zjišťování a řešení možných událostí, které mohou mít vliv na společnost.
Cílem je řídit rizika v rámci tolerance rizik společnosti tak, aby poskytla přiměřenou jistotu, pokud jde o dosažení
cílů našich zákazníků, společnosti a skupiny AEGON.
Graficky lze proces a systém řízení rizik znázornit takto:
risk
strategy
na
n
at
l
Cu
risk
Tolerance
ion
risk
control
tu
re
risk
assessment
& reporting
Embedding
s
licie
Gover
ce
Po
risk
monitoring
d
ali
Model V
risk
identification
Systém řízení rizik zahrnuje pravidla a procesy směřující k identifikaci, měření, řízení, monitoringu
a reportování rizik, kterým může
být společnost vystavena včetně
zohlednění vzájemných závislostí
mezi riziky. Společnost na základě
vhodných analýz určuje podstatu
identifikovaných rizik, jejich původ,
možnosti jejich řízení a dopady
z nich plynoucí.
Cílem procesu řízení rizik je uceleně identifikovat rizika spojená
s prováděnými činnostmi, ohodnotit tato rizika a efektivně tlumit
nejzávažnější z nich.
Součástí systému řízení rizik je
strategie řízení rizik, kterou společnost definuje soustavu limitů pro
jednotlivé kategorie rizik a definuje
svůj celkový rizikový profil.
Kategorie rizik a řízení rizik
V souladu s ustanovením odstavce 3a) části II. Přílohy č. 1 Vyhlášky č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá
ustanovení zákona o pojišťovnictví, společnost definuje následující kategorie rizik a v rámci nich jednotlivé typy
rizik, se kterými společnost zachází (tzv. Risk Universe).
Investiční riziko
a riziko protistrany
Riziko
nesouladů
Riziko investičních nástrojů
s pevným výnosem (IR1)
Riziko úrokových sazeb
(MR1)
Akciové riziko (IR2)
Riziko volatility úrokovvých
sazeb (MR2)
Riziko alternativních investic (IR3)
Riziko protistrany (IR5)
Měnové riziko (MR3)
Riziko likvidity (MR4)
Pojistně-technické
riziko
Operační
riziko
Riziko úmrtnosti (UR1)
Riziko podnikatelské (OR1)
Riziko nemocnosti (UR2)
Riziko právní & compliance
(OR2)
Riziko chování pojištěnců
(UR3)
Rizika související s pojištěním odpovědnosti
a majetků (UR4)
Riziko nákladů (UR5)
Riziko daňové (OR3)
Riziko finančního podvodu
(OR4)
Riziko procesní (OR5)
Riziko selhání systémů
(OR6)
Riziko selhání lidských
zdrojů (OR7)
Riziko vybavenosti (OR8)
Investiční riziko a riziko protistrany
(Investment and Counterparty Risk)
Investiční riziko a riziko protistrany (IR) představuje kategorii rizik, která obecně představuje riziko ztráty spojené
s nejistotou ohledně finanční situace emitentů cenných papírů a protistran společnosti včetně zajistitelů.
Vztahuje se ke konkrétnímu aktivu anebo ke konkrétní protistraně.
Investiční riziko a riziko protistrany společnost rozděluje do pěti typů rizik:
-
-
-
-
-
riziko investičních nástrojů s pevným výnosem (IR1),
akciové riziko (IR2),
riziko alternativních investic (IR3),
riziko protistrany (IR4),
riziko volatility akcií (IR5).
Společnost řídí investiční riziko a riziko protistrany prostřednictvím soustavy limitů pro investice, požadavky na
rating protistran a emitentů cenných papírů a limitů pro rozložení aktiv ve svém portfoliu. Společnost primárně
investuje do konzervativních nástrojů s pevným výnosem s velmi nízkou mírou rizika a do emitentů, jejichž
rating uznávaných ratingových agentur dosahuje pouze investičního stupně. Společnost nevyužívá alternativní
investiční nástroje.
6 | Řízení rizik
Riziko nesouladu (Mismatch Risk)
Riziko nesouladu (MR) zachycuje riziko plynoucí z různých citlivostí tržní ceny aktiv a tržní ceny závazků
(na úrokové sazby a měnové kurzy).
Riziko nesouladu společnost rozděluje na čtyři typy rizik:
-
-
-
-
riziko úrokových sazeb (MR1),
riziko volatility úrokových sazeb (MR2),
měnové riziko (MR3),
riziko likvidity (MR4).
Společnost řídí riziko nesouladu prostřednictvím technik snižování nesouladu mezi peněžními toky ze svých aktiv
a svých závazků tak, aby v jakémkoliv okamžiku byla schopna hradit své závazky vůči svým klientům (Asset
Liability Matching). Společnost dále řídí riziko likvidity posuzováním celkové potřeby likvidity v krátkodobém
a střednědobém horizontu včetně přiměřeného likvidního polštáře, který slouží jako ochrana před nedostatkem
likvidity. Pro zajištění měnového rizika společnost využívá tzv. efektivní hedging, přičemž současně omezuje
cizoměnová aktiva ve svém portfoliu.
Společnost rovněž stanovuje investiční strategii na 3leté období, v rámci investičního procesu definuje požadavky
na bezpečnost, kvalitu, likviditu a profitabilitu.
Pojistně-technické riziko (Underwriting Risk)
Pojistně-technické riziko (UR) souvisí s odchylkami skutečnosti od předpokladů použitých při oceňování
produktů. Typicky jsou to předpoklady, které se týkají chování pojištěnců a vývoje škod. Pojistně-technické riziko
je výsledkem jak nepřesností v odhadech budoucích závazků, tak fluktuace ve výskytu škodních událostí.
Pojistně-technické riziko společnost rozděluje do pěti různých typů rizik:
-
-
-
-
-
riziko úmrtnosti (UR1),
riziko nemocnosti (UR2),
riziko chování pojištěnců (UR3),
rizika související s pojištěním odpovědnosti a majetku (UR4),
riziko nákladů (UR5).
Společnost řídí pojistně-technické riziko prostřednictvím technik zajištění ve spolupráci se svým zajistitelem.
Využívá kvalitativní a kvantitativní analýzu při upisování nových pojistných smluv včetně politiky oceňování
a vývoje produktů. Společnost při řízení pojistně-technického rizika dodržuje rovněž retenční strategii koncernu
AEGON.
Operační riziko (Operational Risk)
Operační riziko (OR) vychází z nedostatečného nastavení nebo selhání vnitřních procesů a kontrol, lidí a systému
a také externích faktorů. Operační selhání mohou vést k nedobrovolným jednorázovým ztrátám, neefektivnostem
vedoucím k opakovaným ztrátám, poškození dobrého jména společnosti či ke ztrátě příležitostí.
Operační riziko společnost rozděluje do osmi různých typů rizik:
-
-
-
-
-
-
-
-
podnikatelské (OR1),
právní & compliance (OR2),
daňové (OR3),
finančního podvodu (OR4),
procesní (OR5),
systémů (OR6),
lidských zdrojů (OR7),
vybavenosti (OR8).
Společnost řídí operační rizika prostřednictvím nastaveného vnitřního kontrolního systému, který se materializuje
společně s ostatními kategoriemi rizik v rámci registru rizik.
Registr rizik
Významnost jednotlivých rizik je posuzována metodami, které podávají nezkreslený obraz o rizicích, umožní
identifikaci nejdůležitějších rizik a zaručí konzistentnost systému v čase.
Společnost využívá proces zpracování tzv. TOP Risk Listu, který agreguje průběžně získávané informace
o rizikových událostech z jednotlivých útvarů Společnosti, předávaných prostřednictvím jejich vedoucích
pracovníků Risk Officerovi.
Rizika, která mohou ovlivnit ekonomickou a finanční situaci společnosti, nebo rizika, která překračují toleranční
limity, jsou tak zachycena na TOP Risk Listu a jsou vnímána a řízena jako významná rizika.
Pro řízení významných rizik jsou v závislosti na rozsahu jejich pravděpodobnosti a dopadu stanoveny postupy
okamžité intervence pro případ, že jsou tato rizika identifikována (tzv. akční plány).
Jednotlivé rizikové události zachycené v TOP Risk Listu jsou vyhodnoceny z pohledu srozumitelnosti
rozhodnutí managementu, stavu přijatých opatření a akčních plánů a stavu jejich realizace podle těchto
kritérií (barev):
Popis stavu
Řešení identifikovaného rizika bylo uzavřeno nebo žádné významné akce nezůstaly otevřené.
Řešení identifikovaného rizika není ještě uzavřeno, ale rozhodnutí managementu je jasné, jsou jasně identifikovány požadované akce a stanovené akční plány jsou v řešení.
Řešení identifikovaného rizika je stále otevřeno, rozhodnutí managementu nejsou jasná, požadované akce nebyly ještě
identifikovány nebo stanovené akční plány byly pozastaveny.
7 | Upevňování vztahů se zákazníky
Upevňování vztahů
se zákazníky
100
tisíc
Počet aktivních smluv v našem kmeni v roce 2014 přesáhl 100 000 smluv.
Máme zájem o dlouhodobý vztah se všemi svými klienty. Ten lze navázat
v případě, že klient od počátku chápe, jaký produkt si pořizuje a proč.
Správně nastavená očekávání a otevřené jednání jsou základem.
Tento přístup odráží naše smluvní dokumentace, která obsahuje kompletní informace o produktu včetně bonusů, části poplatků a oceňovacích tabulek při plnění.
Od 1. ledna 2014 vstoupil v platnost nový občanský zákoník, který přinesl významný posun do komunikace mezi pojišťovnami a klienty a ovlivnil
veškerou smluvní dokumentaci.
Spolu s nezbytně nutnými úpravami pojistných podmínek a dalších
dokumentů jsme se soustředili na jejich další zpřehlednění a zjednodušení.
Současně jsme vytvořili jednostránkový dokument pro klienty, který
jednoduchou a srozumitelnou formou popisuje hlavní atributy investičního
životního pojištění a na jaké účely tento produkt slouží.
aktivních
smluv
NPS
+11
Personálně jsme posílili úseky související s péčí o klienty, zejména naše
kontaktní centrum, které slouží pro řešení jakýchkoliv klientských dotazů.
Naše kontaktní centrum v roce 2014 odbavilo 109 000 příchozích
hovorů a 83 000 e-mailů, přičemž 86 % dotazů se nám daří vyřešit při
prvním kontaktu.
Výsledky
měření NPS
 Značka
Naším přáním je nabídnout klientům jedinečnou zkušenost s naší společností, která bude překonávat jejich
očekávání.
Nově jsme zavedli měření spokojenosti bezprostředně poté, kdy s námi
klient komunikuje prostřednictvím kontaktního centra – tzv. touch
point NPS. Výsledek prvního měření ukázal hodnotu +25. Tato hodnota
znamená, že máme o 25 % více klientů, kteří by nás na základě kontaktu
doporučili, než nedoporučili.
78 %

Na konci roku 2014 jsme již potřetí realizovali roční průzkum spokojenosti
zákazníků založený na ukazateli NPS. Celkové skóre NPS dosáhlo
hodnoty +11, což je výborný výsledek vzhledem k tomu, že průměrné
NPS u dalších pojišťoven na trhu bylo –10.
78 % klientů uvedlo, že Aegon je značka, která má jejich důvěru. 76 %
klientů oceňuje, že Aegon poskytuje produkty, které jsou jasné a snadné
na pochopení. 73 % klientů uvádí, že jsme finanční instituce, které si
váží.
V roce 2014 jsme pracovali na nových webových stránkách
www.aegon.cz, jejichž přípravu jsme úspěšně dokončili na začátku
roku 2015. Stránky využívají nový responzivní design „magazínového“ vzhledu, který se přizpůsobuje rozlišení mobilních zařízení, a také
umožňují lepší optimalizaci pro vyhledávače.
má mou důvěru.
Poskytuje jasné
a pochopitelné produkty
a služby.
76 %

Je finanční institucí,
které si vážím.
73 %
Těší nás, že se nám na přelomu roku 2014 a 2015
podařilo finalizovat dohodu o prodloužení spolupráce
s Martinou Sáblíkovou, jejímž partnerem jsme již od
roku 2007.
8 | Maximální efektivita v oblasti provozu
Maximální efektivita
v oblasti provozu
S rostoucím klientským kmenem a dobou trvání pojistných smluv přirozeně narůstá počet likvidací pojistných události, a tedy i objem pojistných plnění.
Každý kalendářní den v roce se našim klientům přihodí zhruba 20 nepříznivých pojistných událostí, které mají naštěstí pojištěny ve své smlouvě.
Každý pracovní den vyplácíme v průměru cca 340 000 Kč jako pojistné
plnění našim klientům.
V roce 2014 jsme evidovali 8400 pojistných událostí. Celková výše
vyplacených náhrad škod v roce 2014 dosáhla hodnoty 88,7 milionů Kč.
Pro klienty je jistě dobrou zprávou, že většina škod, přes 62 %, je
zlikvidována do 10 dnů od nahlášení pojistné události.
Rozvíjíme také portfolio služeb a elektronických nástrojů
pro zprostředkovatele. V roce 2014 jsme pro zprostředkovatele uvedli na trh iPad aplikaci sloužící k modelaci
smlouvy pro zájemce o pojištění.
8400
pojistných
událostí
88,7
mil. Kč
vyplaceno
na náhradách
škod
Vzhledem k tomu, že paleta elektronických nástrojů a služeb, kterou
mohou poradci využívat, je poměrně rozsáhlá a neustále roste, zpřístupnili jsme zprostředkovatelům na počátku roku 2014 nový edukační portál www.aegon5minut.cz s výukovými videi, jak naše elektronické služby
a nástroje používat.
Zavedli jsme službu „Zkušební návrh“, která umožňuje
otestovat pojistitelnost klienta ještě před sepsáním
pojistné smlouvy.
62
U %
škod
vyřídíme
likvidaci
do
10 dnů
Své využití nachází u potenciálních klientů, kteří trpí nějakým onemocněním, vykonávají rizikové povolání, požadují vysoké pojistné částky
a podobně. Odpověď na zkušební návrh garantujeme do druhého pracovního dne nejpozději do 16.00 hodin.
V oblasti legislativy a regulatorních nároků jsme zahájili práce na
projektu Solvency II, zavedli jsme procesy a kontroly FATCA (Foreign
Account Tax Compliance Act) a prohloubili zavedené procesy v oblasti
boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
Na konci roku 2014 jsme realizovali potřebná opatření, abychom smlouvy
našich klientů uvedli do souladu s novelou zákona o daních z příjmů,
která od 1. 1. 2015 zavedla podmínku znemožnění mimořádných výběrů
prostředků u smluv soukromého životního pojištění, kde klienti chtějí
i nadále čerpat daňové úlevy a příspěvky zaměstnavatele osvobozené
od daně z příjmů.
Zvolili jsme v komunikaci s klienty otevřený a proaktivní přístup, tak aby
klienti měli veškeré informace o dopadech této změny na jejich smlouvy
a měli dostatek času na rozhodnutí, jak se svou smlouvou naložit.
9 | Angažovaní a motivovaní zaměstnanci
Angažovaní a motivovaní
zaměstnanci
Počet zaměstnanců naší společnosti se mírně zvýšil. Rostl především
útvar Operations integrující veškerou komunikaci s našimi klienty, kam
patří také naše kontaktní centrum.
Naší prioritou je vytvářet pro naše zaměstnance příležitosti přirozeně se rozvíjet při zvládání nových pracovních
aktivit, zapojovat se do firemního dění a budoucího
rozvoje firmy a aktivně řídit svůj osobní růst a rozvoj.
Vážíme si proto proaktivního přístupu svých lidí v případech, kdy mají
zájem na sobě sami pracovat a rozvíjet se všemi dostupnými prostředky
v dnešní době. Podporujeme je, aby se zapojovali do inovací produktů,
procesů a služeb.
V roce 2014 jsme již potřetí zorganizovali tzv. Innovative day – který
představuje otevřenou platformu pro přinášení nových podnětů
ke změnám a inovacím v naší pojišťovně. Jako již tradičně jsme
odměňovali nejlepší zaměstnanecké nápady roku v interní soutěži
Aegon Genius.
V oblasti vzdělávání se zaměřujeme zejména na potřebný odborný
rozvoj ve všech týmech, na práci s klíčovými a talentovanými zaměstnanci. Vytváříme prostor pro interní sdílení zkušeností a rozvoj. Interně proškolujeme zaměstnance na pravidelné bázi zejména v oblasti
produktových a legislativních změn. Externím školením řešíme často
právě zmíněný odborný rozvoj.
V roce 2014 jsme pro nové kolegy ve středním managementu uskutečnili manažerskou akademii zaměřenou na oblast manažerských dovedností. Několik kolegů se zúčastnilo Aegon CEE University pro talentované
zaměstnance. Celkově jsme vydali na rozvoj lidí v průměru 8 147 Kč
na osobu.
92
zaměstnanců
13 %
pracuje
v Aegonu
od založení
společnosti
94 %
účast
v zaměstnaneckém
průzkumu
Firma brzy oslaví své 10. výročí od založení na trhu.
Těší nás, že celých 13 % lidí ze současného týmu bylo
u zrodu Aegonu v ČR a pracují u nás k oboustranné
spokojenosti dodnes.
Z výsledků zaměstnaneckého průzkumu, který opakovaně probíhá na
začátku každého kalendářního roku, vyplývá, že lidé v naší společnosti
cítí dostatek příležitostí pro své pracovní uplatnění a další rozvoj. Zároveň
naši zaměstnanci vnímají výrazné zlepšení v oblastech důvěry ve vedení
společnosti, otevřené komunikace v rámci společnosti a efektivního
řízení společnosti.
Zhruba dvacetiprocentní nárůst spokojenosti jsme zaznamenali také
v otázkách týkajících se spolupráce se svým nadřízeným – zejména
uznání za pracovní výkon, získávání jasné zpětné vazby a vedení
k dalšímu rozvoji.
Výsledky
průzkumu
Jsem hrdý na práci
v Aegonu.
72 %
Mám dostatek příležitostí
k podnětné a zajímavé
práci.
80 %
Mám dostatek příležitostí
naučit se nové dovednosti
a rozvíjet svůj talent.
79 %
Jsem aktivně povzbuzován
přinášet nové nápady
a názory.
88 %
10 | Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s., stav k 31. 12. 2014
Generální
ředitel
předseda
představenstva
Výbor
pro řízení
rizik
a kapitálu
Produktový
výbor
Útvar
obchod
Útvar
produkt
Útvar
marketing
Škodní
KOMISE
Útvar
operations
ÚTVAR
IT
ÚTVAR
FINANCE
ÚSEK
EXTERNÍ
DISTRIBUČNÍ
SÍŤ
ÚSEK
NOVÉ
SMLOUVY
A ZMĚNY
ÚSEK
IT INFRASTRUKTURA
ÚSEK
POJISTNÁ
MATEMATIKA
ÚSEK
BACK
OFFICE
OBCHODU
ÚSEK
LIKVIDACE
A UNDERWRITING
ÚSEK
IT VÝVOJ
ÚSEK
ÚČETNICTVÍ
ÚSEK
STORNA
A PLATBY
ÚSEK
cONTROLING
ÚSEK
KONTAKTNÍ
CENTRUM
ÚSEK
CENNÝCH
PAPÍRŮ
ÚSEK
PODPORA
OPERATIONS
Komise
pro AML
ÚTVAR
PRÁVO
A COMPLIANCE
Výbor
pro řešení
závažných
stížností
Investiční
výbor
ÚTVAR
LIDSKÉ
ZDROJE
ÚTVAR
ŘÍZENÍ
RIZIK
ÚTVAR
INTERNÍ
AUDIT
ÚTVAR
OFFICEMANA
GEMENT
On-line
manažeR
Organizační
struktura
AEGON
Pojišťovny, a.s.
11 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti
Základní údaje,
informace o vlastnické
struktuře, orgánech
a auditorovi společnosti
Základní údaje
Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a.s.
Sídlo: Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4
IČ: 271 82 461
Zápis v obchodním rejstříku: vedený Městským soudem
v Praze, oddíl B, vložka 9577
Právní forma: akciová společnost
Vznik společnosti: 22. září 2004
Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005
Zahájení činnosti: 1. dubna 2005
Jediný akcionář: Aegon Czech Republic Holding B.V.
Sídlo jediného akcionáře:
AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag),
Nizozemské království
Údaje o akciích:
- 100 akcií na jméno v zaknihované podobě
v nominální hodnotě 900 000 Kč
- 100 akcií na jméno v zaknihované podobě
v nominální hodnotě 2 900 000 Kč
Základní kapitál: 380 000 000 Kč, splacen 100%
Předmětem podnikání společnosti je:
(a)
pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb.,
o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví životních pojištění I.,
II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu č. 277/2009 Sb.
(b)
činnosti související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 1 písm. n)
zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví:
− zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví;
− poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví;
− šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle
zákona o pojišťovnictví;
− provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění;
− provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů;
− vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí;
− provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet.
Orgány společnosti:
Představenstvo
Ing. Jiří Schneller
předseda představenstva a generální ředitel
Mgr. Ing. Vojtech Prerovský
místopředseda představenstva a ředitel právo a compliance
Ing. Ondřej Poul, Ph.D.
člen představenstva a ředitel operations
Ing. Pavel Paidar
člen představenstva a finanční ředitel
(členem představenstva do 22. dubna 2015)
Dozorčí rada
Dr. Péter Zoltán Máhig
předseda dozorčí rady a finanční ředitel
pro Aegon střední a východní Evropa
Eszter Horpácsy
členka dozorčí rady a členka řídícího týmu
pro Aegon střední a východní Evropa
Ing. Pavla Marková
člen dozorčí rady volený zaměstnanci společnosti
a interní auditor (členem dozorčí rady do 26. dubna 2014)
Ing. Richard Strapko
člen dozorčí rady a generální ředitel Aegon Slovensko
(členem dozorčí rady od 1. července 2014)
Výbor pro audit
Eszter Horpácsy
Vlastnická struktura společnosti
AEGON N.V.
mateřská společnost, řídící osoba mezinárodního finančního koncernu
AEGON, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou
pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27076669 a vlastní 100%
podíl na společnosti AEGON Europe Holding B.V.
AEGON Europe Holding B.V.*
dceřiná holdingová společnost, registrovaná v obchodním rejstříku
vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem
27024209 a vlastní 100% podíl na společnosti AEGON Czech Republic
Holding B.V.
*Na základě reorganizace uvnitř
koncernu AEGON a předchozího
souhlasu České národní banky došlo
dne 30. dubna 2014 k převodu 100%
podílu na společnosti AEGON Czech
Republic Holding B.V. (dříve AEGON
Tsjechië Holding B.V.) ze společnosti
AEGON International B.V. na AEGON
Europe Holding B.V.
AEGON Czech Republic Holding B.V.*
dceřiná holdingová společnost, registrovaná v rejstříku vedeném obchodní
komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27110347 Vlastnila
k 31.12.2014 100% podíl ve společnosti AEGON Pojišťovna, a.s.
*Dne 12. listopadu 2014 došlo
ke změně obchodní firmy společnosti
AEGON Tsjechië Holding B.V na
AEGON Czech Republic Holding B.V.*
Auditor společnosti
Auditorem je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.,
Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika.
Následné události
K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly
významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014.
12 | Finanční část
Finanční
část
Účetní závěrka
a zpráva auditora
k 31. prosinci 2014
12 | Finanční část | Zpráva nezávislého auditora
12 | Finanční část | Rozvaha k 31. prosinci 2014
Rozvaha k 31. prosinci 2014
Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 IČO: 27182461
31. prosince 2014
Aktiva (v tis. Kč)
Bod
Úprava
Čistá
výše
Čistá výše
B.
Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho:
6
86 055
82 185
3 870
3 081
C.
Finanční umístění (investice)
3
540 861
0
540 861
453 058
540 861
0
540 861
453 058
1. Akcie a ostatní cenné papíry
s proměnlivým výnosem
21 065
0
21 065
19 375
2. Dluhové cenné papíry, v tom:
367 240
0
367 240
269 472
a) cenné papíry oceňované reálnou
hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů
171 805
0
171 805
47 690
b) dluhopisy „OECD” držené
do splatnosti
158 689
0
158 689
175 202
c) ostatní cenné papíry držené
do splatnosti
36 746
0
36 746
46 580
5. Depozita u finančních institucí
153 822
0
153 822
164 409
–1 266
0
–1 266
–198
C.III.
Jiná finanční umístění
6. Ostatní finanční umístění
D.
Finanční umístění životního pojištění,
je-li nositelem investičního rizika
pojistník
4
1 770 646
0
1 770 646
1 904 853
E.
Dlužníci
7
95 932
71 602
24 330
12 829
Pohledávky z operací přímého pojištění
71 991
71 602
389
884
1. pojistníci
41 792
41 434
358
225
2. pojišťovací zprostředkovatelé
30 199
30 168
31
659
Ostatní pohledávky
23 941
0
23 941
11 945
122 733
29 542
93 191
116 794
E.I.
E.III.
F.
Ostatní aktiva
F.I.
Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než
majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky
a stavby“, a zásoby
6
41 591
29 542
12 049
12 760
F.II.
Hotovost na účtech u finančních institucí
a hotovost v pokladně
8
81 142
0
81 142
104 034
Přechodné účty aktiv
9
803 770
0
803 770
701 920
396 566
0
396 566
358 447
396 566
0
396 566
358 447
407 204
0
407 204
343 473
110 650
0
110 650
104 773
3 419 997
183 329
3 236 668
3 192 535
G.
G.II.
Odložené pořizovací náklady na pojistné
smlouvy, v tom odděleně:
a) v životním pojištění
G.III.
Ostatní přechodné účty aktiv, z toho:
a) dohadné položky aktivní
Aktiva celkem
30
Hrubá
výše
31. prosince 2013
| AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
Rozvaha k 31. prosinci 2014
(pokračování)
PASIVA (v tis. Kč)
A.
Vlastní kapitál
Bod
10
31. prosince 2014
31. prosince 2013
850 500
808 523
A.I.
Základní kapitál, z toho:
380 000
380 000
A.IV.
Ostatní kapitálové fondy
295 638
288 966
A.V.
Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku
0
1 129
A.VI.
Nerozdělený zisk minulých účetních
období
75 419
18 225
A.VII.
Zisk běžného účetního období
99 443
120 203
303 331
231 502
464
604
464
604
47 513
51 265
47 513
51 265
134 789
111 111
167 585
144 061
–32 796
–32 950
120 565
68 522
120 565
68 522
1 770 646
1 904 853
1 770 646
1 904 853
53 442
22 109
C.
C.1.
Technické rezervy
11
Rezerva na nezasloužené pojistné:
a) hrubá výše
C.2.
Rezerva pojistného životních pojištění:
a) hrubá výše
C.3.
Rezerva na pojistná plnění:
a) hrubá výše
b) podíl zajistitelů (–)
C.4.
16
Rezerva na prémie a slevy:
a) hrubá výše
D.
Technická rezerva na životní pojištění,
pojistník
a) hrubá výše
E.
Rezervy
12
E.1.
Rezerva na důchody a podobné závazky
28 509
21 666
E.2.
Rezerva na daně
24 565
441
E.3.
Ostatní rezervy
368
2
160 065
136 688
144 382
123 226
15 683
13 462
5 676
3 202
98 684
88 860
98 684
88 860
52 299
34 705
3 236 668
3 192 535
G.
Věřitelé
G.I.
Závazky z operací přímého pojištění
G.V.
Ostatní závazky, z toho:
13
a) daňové závazky a závazky
ze sociálního zabezpečení
H.
H.II.
Přechodné účty pasiv
Ostatní přechodné účty pasiv, z toho:
a) dohadné položky pasivní
Pasiva celkem
14
12 | Finanční část | Výkaz zisku a ztráty za rok 2014
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2014
Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 IČO: 27182461
31. prosince 2014
(v tis. Kč)
II.
1.
2.
Bod
Základna
Mezisoučet
Výsledek
Základna
Mezisoučet
Výsledek
TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU
POJIŠTĚNÍ
Zasloužené pojistné, očištěné
od zajištění:
a) předepsané hrubé pojistné
b) pojistné postoupené
zajistitelům (–)
c) změna stavu rezervy na
nezasloužené pojistné,
očištěné od zajištění (+/–)
Výsledek
Výnosy z finančního umístění
(investic):
b) výnosy z ostatního finančního
umístění (investic):
bb) výnosy z ostatních investic
Mezisoučet
d) výnosy z realizace finančního
umístění (investic)
Výsledek
Přírůstky hodnoty finančního
3.
Ostatní technické výnosy, očištěné
4.
od zajištění
Náklady na pojistná plnění,
5.
očištěné od zajištění:
a) náklady na pojistná plnění:
15
1 577 562
1 567 892
16
39 716
34 124
–140
–149
1 537 986
14 125
ab) podíl zajistitelů (–)
16
Mezisoučet
b) změna stavu rezervy na
pojistná plnění:
ba) hrubá výše
bb) podíl zajistitelů (–)
Mezisoučet
14 125
15 833
516 035
88 805
aa) hrubá výše
| AEGON Pojišťovna, a.s. 530 160
104 638
254 427
309 347
88 206
64 334
1 056 967
518 268
12 447
13 347
1 044 520
504 921
23 524
–10 843
16
–5 775
–154
23 678
Výsledek
Změna stavu ostatních technických
6.
rezerv, očištěná od zajištění (+/–):
a) rezervy v životním pojištění:
Mezisoučet
b) ostatní technické rezervy,
očištěné od zajištění
Výsledek
1 533 917
15 833
18
aa) hrubá výše
32
31. prosince 2013
–5 068
1 068 198
–3 752
499 853
7 423
–3 752
7 423
–82 164
475 683
–85 916
483 106
Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.
31. prosince 2014
(v tis. Kč)
8. Čistá výše provozních nákladů:
a) pořizovací náklady na pojistné
smlouvy
b) změna stavu časově
rozlišených pořizovacích
nákladů (+/–)
c) správní režie
d) provize od zajistitelů a podíly
na ziscích (–)
Výsledek
Náklady na finanční umístění
9.
(investice):
a) náklady na správu finančního
umístění (investic), včetně
úroků
c) náklady spojené s realizací
finančního umístění (investic)
Výsledek
Úbytky hodnoty finančního
10.
Ostatní technické náklady, očištěné
11.
od zajištění
Převod výnosů z finančního
12. umístění (investic) na Netechnický
účet
Výsledek Technického účtu
13.
k životnímu pojištění
Bod
Základna
Mezisoučet
31. prosince 2013
Výsledek
Základna
Mezisoučet
17
475 545
402 642
17
–38 119
36 685
17
181 822
164 079
16
–11 537
–11 352
607 711
18
Výsledek
592 054
1 690
1 620
523 268
91 099
524 958
92 719
168 606
187 688
7 065
20 342
6 133
3 028
114 024
133 446
114 024
133 446
6 133
3 028
III. NETECHNICKÝ ÚČET
Výsledek Technického účtu
k životnímu pojištění
Převedené výnosy finančního
4. umístění (investic) z Technického
účtu k životnímu pojištění
7. Ostatní výnosy
18
16 762
7 750
8. Ostatní náklady
18
22 759
23 548
9. Daň z příjmů z běžné činnosti
19
14 683
441
99 477
120 235
34
32
99 443
120 203
2.
10. Zisk z běžné činnosti po zdanění
Ostatní daně neuvedené
15.
v předcházejících položkách
16. Zisk za účetní období
12 | Finanční část | Přehled o změnách vlastního kapitálu 2014
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014
Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 (tis. Kč)
Bod
Zůstatek k 1. lednu 2013
380 000
Ostatní
Oceňovací
kapitálové
rozdíly
fondy
286 767
862
Rezervní Nerozdělený
fond
zisk
215
858
Zisk
běžného
období
18 281
Celkem
686 983
Kurzové rozdíly a oceňovací
rozdíly nezahrnuté do
hospodářského výsledku
10
0
0
1 337
0
0
0
1 337
Čistý zisk za účetní období
10
0
0
0
0
0
120 203
120 203
Vyplacené podíly na zisku
10
0
0
0
0
0
0
0
Převod zisků minulých období
10
0
0
0
914
17 367
–18 281
0
380 000
286 767
2 199
1 129
18 225
120 203
808 523
Zůstatek k 31. prosinci 2013
Kurzové rozdíly a oceňovací
rozdíly nezahrnuté do
hospodářského výsledku
10
0
0
–466
0
0
0
-466
Čistý zisk za účetní období
10
0
0
0
0
0
99 443
99 443
10
0
0
0
0
0
–57 000
–57 000
Převod zisků minulých období
10
0
0
0
6 009
57 194
–63 203
0
Převod rezervního fondu
10
0
7 138
0
–7 138
0
0
0
380 000
293 905
1 733
0
75 419
99 443
850 500
Zůstatek k 31. prosinci 2014
34
Základní
kapitál
IČO: 27182461
12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
1. Všeobecné informace
1.1 Charakteristika a hlavní aktivity
38
1.2 Právní poměry
39
2. Účetní postupy
2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky
37
2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu 37
2.1.2 Předepsané hrubé pojistné 40
2.1.3 Náklady na pojistná plnění
40
2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy 41
2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy
41
2.1.6 Přechodné účty technické
41
2.2 Technické rezervy
42
2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné
42
2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění 42
2.2.3 Rezerva na pojistná plnění
42
2.2.4 Rezerva na prémie a slevy
43
2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního
rizika pojistník
43
2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách
43
2.3 Ostatní netechnické rezervy
44
2.4 Finanční umístění (investice)
44
2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti)
44
2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
44
2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem
45
2.4.4 Depozita u finančních institucí
46
2.5 Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem
investičního rizika pojistník
46
2.6 Finanční deriváty
46
2.7 Náklady a výnosy z finančního umístění
47
2.8 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
47
2.9 Cizí měny
47
2.10Pohledávky
48
2.11 Daň z příjmů
48
2.12 Transakce se spřízněnými stranami
49
2.13 Následné události
49
2.14 Změny účetních metod, postupů a vykazování
49
3.
Finanční umístění
3.1. Jiná finanční umístění
50
3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního
pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník)
3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění
4.
51
Finanční deriváty
5.1 Deriváty k obchodování
6.
50
Finanční umístění životního pojištění,
je-li nositelem investičního rizika pojistník
5.
50
51
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
6.1 Dlouhodobý nehmotný majetek
52
6.2 Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný
v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby
7.Dlužníci
52
52
8.Hotovost na účtech u finančních institucí
a hotovost v pokladnĚ
53
9.
53
Přechodné účty aktiv
10. Vlastní kapitál
36
| AEGON Pojišťovna, a.s. 10.1 Schválené a vydané akcie
54
10.1 Schválené a vydané akcie
54
11.Technické rezervy
11.1 Rezerva na pojistná plnění
54
11.2 Analýza vývoje škodní rezervy
55
11.3 Ostatní technické rezervy
55
12. Ostatní rezervy
56
13.Věřitelé
57
14. Přechodné účty pasiv
57
15.Technický účet neživotního a životního pojištění
15.1Životní pojištění
57
15.2 Geografické členění hrubého předepsaného pojistného
58
16. Pasivní zajištění
16.1 Pasivní zajištění
58
17. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
a správní režie
17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
58
17.2 Správní režie
59
17.3 Osobní náklady
59
17.4 Ostatní správní náklady
59
18. Ostatní náklady a výnosy
18.1 Ostatní náklady
50
18.2 Ostatní výnosy
60
19. Daň z příjmů
61
20.Transakce se spřízněnými stranami
62
21. Smluvní závazky
21.1 Potenciální závazky
63
22. Následné události
63
1. Všeobecné informace
1.1Charakteristika a hlavní aktivity
AEGON Pojišťovna, a.s., („společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 22. září 2004
(IČ 271 82 461).
Jediným akcionářem společnosti je Aegon Czech Republic Holding B.V., AEGONplein 50,
2591 TV‘s- Gravenhage, Nizozemsko.
Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne 23. března 2005. Společnost se zabývá
pojišťovací činností od 1. dubna 2005.
Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti související v tomto rozsahu:
Pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu odvětví životních
pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví, činnosti související s pojišťovací
činností podle § 3 odst. 1 písm. n) zákona o pojišťovnictví:
- zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví,
- poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví,
- šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví,
- provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního
připojištění,
- provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských
a hypotečních úvěrů,
- vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí,
- provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů
a kreditních karet.
Sídlo společnosti k 31. prosinci 2014:
Na Pankráci 26/322
140 00 Praha 4
38
| AEGON Pojišťovna, a.s.
Členové orgánů společnosti k 31. prosinci 2014:
Představenstvo
Předseda:
Místopředseda:
Členové:
Ing. Pavel Paidar
Ing. Ondřej Poul, Ph.D.
V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným změnám v představenstvu společnosti.
Dozorčí rada
Předseda:
Členové:
Eszter Horpácsy
V průběhu roku 2014 došlo k následujícím změnám v orgánech společnosti.
Dne 26. dubna 2014 ukončila členství v dozorčí radě Ing. Pavla Marková. Tato změna byla zapsána
do obchodního rejstříku 22. července 2014.
Dne 1. července 2014 se stal členem dozorčí rady Ing. Richard Strapko. Tato změna byla zapsána do obchodního
rejstříku 22. července 2014.
Jménem společnosti jsou oprávněni jednat vždy dva členové představenstva společně. Podepisování
za společnost se děje tak, že k obchodní firmě společnosti připojí své podpisy vždy dva členové představenstva.
1.2 Právní poměry
Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009
Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné
smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných
likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy.
2. Účetní postupy
2.1Základní zásady zpracování účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavována na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován přeceněním
finančního umístění včetně finančních derivátů a technických rezerv na reálnou hodnotu (ve smyslu definice
zákona o pojišťovnictví). Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškou vydanou
Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro pojišťovny.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu
Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo
prodeje valut, deviz, den provedení platby, den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv
k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, k pohybu majetku uvnitř účetní
jednotky a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly, popř. o nichž jsou
k dispozici potřebné doklady tyto skutečnosti dokumentující nebo které vyplývají z vnitřních podmínek účetní
jednotky anebo ze zvláštních předpisů.
Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci
obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv společnost
vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání obchodu.
2.1.2 Předepsané hrubé pojistné
Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období
nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím.
2.1.3 Náklady na pojistná plnění
Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných
pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí.
Náklady na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny.
O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše
plnění.
40
2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti
s uzavíráním pojistných smluv.
2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy
Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných
smluv v průběhu běžného účetního období, které se vztahuje k výnosům následujících účetních období.
Tradiční životní pojištění
Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě pojistně matematických
metod (formou zillmerování rezerv životního pojištění).
Investiční životní pojištění
Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v investičním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně
matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základních podílových jednotek
určených ke krytí pořizovacích nákladů.
Univerzální životní pojištění
Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v univerzálním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně
matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základní rezervy, určených ke
krytí pořizovacích nákladů.
2.1.6 Přechodné účty technické
Otevřené debety
Splatné, ale dosud neuhrazené pojistné v rámci investičního životního pojištění (UL) a univerzálního životního
pojištění (UNV).
Kumulovaný dluh
Dosud nestržené poplatky. Kumulovaný dluh vzniká, pokud hodnota akumulačních podílových jednotek na
podílovém účtu nepostačuje k pokrytí poplatků (pro UNV platí analogicky).
Předplatky
Pojistné zaplacené před jeho splatností, které je však v rámci UL a UNV produktů investováno i před jeho
splatností (viz pojistné podmínky).
Nezainvestované pojistné
Pojistné, které ještě nebylo zainvestováno (není tudíž ještě součástí rezervy pojistného).
2.2Technické rezervy
Účty technických rezerv zahrnují částky převzatých závazků z titulu platných pojistných smluv a jejich účelem
je zabezpečit krytí závazků vznikajících z pojistných smluv. Technické rezervy jsou oceňovány reálnou hodnotou
v návaznosti na požadavky českých předpisů, jak je popsáno níže.
2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné
Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena v rámci tradičního životního pojištění ve výši částek předepsaného
pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv
vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“.
2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění
Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn
závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly
na zisku.
V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle
jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích
závazků pojišťovny vypočtené pojistně matematickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů
na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného.
Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů. Použitím zillmerizační
metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto
náklady jsou pojistně matematickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva
je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při
této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti.
2.2.3 Rezerva na pojistná plnění
Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události:
- hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS),
- do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR).
Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období
je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události.
U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje
na základě pojistně matematických metod.
42
Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu veškerých odhadnutých externích a interních nákladů
spojených s likvidací pojistných událostí.
Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná
plnění na základě pojistně matematických metod.
Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě
informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku
následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši
rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou
pravidelně prověřovány.
2.2.4 Rezerva na prémie a slevy
Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s pojistnými smlouvami. Rezerva na prémie a slevy v životním
pojištění zahrnuje podíly na přebytku k 31. prosinci běžného účetního období, které dosud nebyly přiděleny
individuálním pojistným smlouvám a nejsou tedy součástí rezervy pojistného životních pojištění.
Změnu stavu rezervy na prémie a slevy ve výkazu zisku a ztráty společnost vykazuje v položce „Změna stavu
ostatních technických rezerv“.
2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika
pojistník
Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny
vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné smlouvy investiční riziko nese pojistník.
Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich podílových jednotek,
přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů
vynásobenému cenou podílových jednotek příslušných fondů.
Jestliže životní pojištění, kdy riziko z investování finančního umístění nese pojistník, obsahuje i plnění
ve sjednané výši, tvoří se na toto plnění současně rezerva pojistného životních pojištění.
2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách
Společnost vykazuje v pasivech technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše
tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv a způsobů zúčtování se zajistiteli.
Ke konci běžného účetního období společnost vykazuje podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel
se nepodílí na dalších technických rezervách.
2.3Ostatní netechnické rezervy
Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik
je pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou.
Rezervu na důchody nebo podobné závazky vytváří společnost v případě, pokud závazek společnosti vyplácet
zaměstnancům důchody nebo podobné požitky vyplývá ze smlouvy nebo ze zvláštního právního předpisu.
2.4 Finanční umístění (investice)
Společnost klasifikuje jako finanční umístění:
- pozemky a stavby;
- investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných
papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních);
- depozita u finančních institucí;
- finanční umístění, je-li nositelem investičního rizika pojistník;
- finanční deriváty.
2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti)
Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou
se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich
ocenění.
Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle
kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za pět let.
Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje,
a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo
budou prodány nejdéle do tří měsíců.
Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se účtuje rozvahově.
V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce není prováděno,
představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá
jejich reálné hodnotě. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) je promítnuto
výsledkově.
44
2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně.
Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny,
včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících.
K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu.
Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným
aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je
datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo
tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu.
Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem je promítnuto výsledkově.
Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota
přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění
reálnou hodnotou.
2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem
Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně.
Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a ostatní cenný papír s pevným výnosem pořízen,
včetně nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých nákladů s jeho pořízením souvisejících.
Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie
či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou
efektivní úrokové míry.
Amortizované dluhové cenné papíry jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu s výjimkou
dluhopisů držených do splatnosti, jejichž emitentem je členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci
a rozvoj a jejichž hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými ratingovými agenturami stanoveno
na úrovni České republiky nebo vyšší (dále „dluhopisy držené do splatnosti OECD“), které jsou oceněny
naběhlou hodnotou.
Reálnou hodnotou se rozumí cena kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným
trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik
ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně
vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu.
Společnost člení dluhové cenné papíry na cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů
a výnosů, cenné papíry realizovatelné a cenné papíry, které má společnost záměr držet do splatnosti.
Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů oceňovaných proti účtům nákladů a výnosů a cenných
papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Změna reálné hodnoty u dluhových cenných papírů držených do
splatnosti, které se přeceňují na reálnou hodnotu, se účtuje rozvahově.
Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu
aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou.
U dluhových cenných papírů, kde z důvodu změny legislativy došlo během jejich držby ke změně ocenění z reálné
hodnoty na ocenění naběhlou hodnotou (dluhopisy držené do splatnosti OECD), se kumulované oceňovací rozdíly
zaúčtované v rozvaze rozpouštějí do výkazu zisku a ztrát po zbytkovou dobu do splatnosti metodou efektivní
úrokové míry
2.4.4 Depozita u finančních institucí
Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního
období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je
reálná hodnota představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků.
Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním
kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově.
2.5Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem
investičního rizika pojistník
Finančním umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně
od ostatního finančního umístění a je představováno aktivy, ze kterých vychází hodnota souvisejících závazků
příslušné technické rezervy.
K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník,
přeceněno na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění
životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty výsledkově.
2.6 Finanční deriváty
Deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota
očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto derivátů. Pro stanovení současné hodnoty se používají
obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na
aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů atd.
46
Zajišťovací deriváty
Společnost neklasifikuje žádné deriváty jako zajišťovací a neaplikuje zajišťovací účetnictví.
Ostatní deriváty
Finanční deriváty, které nesplňují požadavky na aplikaci zajišťovacího účetnictví anebo u kterých se společnost
rozhodla zajišťovací účetnictví neaplikovat, jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných
hodnot jsou promítnuty výsledkově.
2.7Náklady a výnosy z finančního umístění
Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem životního
pojištění a netechnickým účtem
Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část
výnosů, resp. nákladů z finančního umístění nesouvisející s životním pojištěním je k rozvahovému dni převedena na
netechnický účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů, resp. nákladů je použit poměr mezi průměrnou výší prostředků
vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění (po odpočtu technických rezerv životního
pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění výnosů, resp. nákladů z finančního umístění
prostředků technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník).
Způsob účtování realizace finančního umístění
Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně
o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť o nákladech ve
výši jejich účetní hodnoty.
2.8Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek jiný než pozemky a stavby je prvotně oceněn pořizovací cenou, která
zahrnuje náklady vynaložené na uvedení majetku do současného stavu a místa, sníženou v případě odpisovaného
hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky.
Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší
než 3 tis. Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok (u informační techniky a nábytku není určena dolní hranice).
Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování
jsou tyto:
Dlouhodobý majetek
Doba odepisování v letech
Software
3
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
6
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
3–6
2.9Cizí měny
Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní
bankou („ČNB“), který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce
realizována.
Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB platného
k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově.
2.10Pohledávky
Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené
o opravnou položku k pohledávkám po splatnosti.
Opravné položky
Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění, které
se přeceňuje na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv
stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti.
Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti.
Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují
riziko neplacení pro některé individuální případy.
Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv
Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou
přeceňována na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována
rozvahově. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je promítnuto výsledkově.
2.11Daň z příjmů
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň
zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré
doměrky a vratky za minulá období.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím
očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující období.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém
uplatnění v následujících účetních obdobích.
48
2.12Transakce se spřízněnými stranami
Spřízněnými stranami společnosti se rozumějí:
- akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u společnosti,
a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv;
- členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké
těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv.
Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20.
2.13 Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech
v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím
skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale
nejsou zachyceny v účetních výkazech.
2.14 Změny účetních metod, postupů a vykazování
Přecenění finančního umístění
Ke dni 1. 11. 2014 společnost provedla v lokálním systému pro evidenci a zpracování finančního umístění odstranění
všech historických přecenění aktuálních unit-linkových pozic (včetně AE28) k 31. 12. 2013.
Změna metody přecenění se týkala odpovídajících bilančních účtů, u výsledkových účtů pouze v jejich struktuře.
Účetnictví tak poskytuje skutečný obraz pořizovacích cen všech pozic portfolia společnosti tak, jak byly historicky
pořízeny.
3.Finanční umístění
3.1 Jiná finanční umístění
3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního
pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník)
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým
výnosem
Dluhové cenné papíry
- oceňované reálnou hodnotou proti účtům
nákladů nebo výnosů
- OECD držené do splatnosti
- ostatní držené do splatnosti
Dluhové cenné papíry celkem
31. prosince 2013
21 065
19 375
171 805
47 690
158 689
175 202
36 746
46 580
367 240
269 472
Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají
výhradně dostupné tržní údaje. Dluhopisy OECD držené do splatnosti jsou vykázány v naběhlé hodnotě.
Pořizovací cena cenných papírů může být analyzována následovně:
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
výnosem
- oceňované reálnou hodnotou proti účtům
nákladů nebo výnosů
- OECD držené do splatnosti
- ostatní držené do splatnosti
Dluhové cenné papíry celkem
31. prosince 2013
17 996
17 618
163 322
45 528
158 943
173 970
34 734
43 767
356 999
263 265
3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Depozita u finančních institucí
Česká spořitelna
115 000
0
38 822
70 000
Sberbank
0
49 409
Citibank
0
45 000
153 822
164 409
Unicreditbank
Reálná hodnota celkem
50
4.Finanční umístění životního pojištění,
pojistník
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
výnosem
Zahraniční
656 053
533 928
Tuzemské
783 734
668 506
1 439 787
1 202 434
Reálná hodnota
Zahraniční
106 953
148 589
Tuzemské
197 727
463 239
Reálná hodnota
304 680
611 828
Depozita u finančních institucí
26 179
90 591
Reálná hodnota
26 179
90 591
1 770 646
1 904 853
Finanční umístění celkem
Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají
výhradně dostupné tržní údaje.
5.Finanční deriváty
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Reálná hodnota derivátů k obchodování
–1 266
–198
Celkem
–1 266
–198
Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které
využívají výhradně dostupné tržní údaje.
5.1 Deriváty k obchodování
31. prosince 2014
(v tis. Kč)
Nominální
hodnota
Kladná
reálná
hodnota
31. prosince 2013
Záporná
reálná
hodnota
Nominální
hodnota
Kladná
reálná
hodnota
Záporná
reálná
hodnota
Měnové deriváty
Swapy CZK/EUR
247 514
540
–149
131 015
71
0
Swapy CZK/USD
55 693
0
–1 657
82 005
882
–1 151
303 207
540
–1 806
213 020
953
–1 151
Měnové deriváty celkem
Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic společnosti z pohledu řízení rizik, nesplňují dle
platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech
k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.
6.Dlouhodobý nehmotný a hmotný
majetek
6.1Dlouhodobý nehmotný majetek
(v tis. Kč)
1. ledna
2013
Přírůstky
31. prosince
Přírůstky
2013
Úbytky
31. prosince
2014
Úbytky
Pořizovací cena
Software
Ostatní nehmotný majetek
Nedokončené nehmotné investice
Pořizovací cena celkem
80 153
1 138
0
81 291
3 138
–35
84 394
1 661
0
0
1 661
0
0
1 661
472
0
–472
0
0
0
0
82 286
1 138
–472
82 952
3 138
-35
86 055
–75 989
–2 349
0
–78 338
–2 349
35
–80 652
–1 486
–47
0
–1 533
0
0
–1 533
–77 475
–2 396
0
–79 871
–2 349
35
–82 185
Oprávky
Software
Ostatní nehmotný majetek
Oprávky celkem
Zůstatková hodnota
4 811
3 081
3 870
6.2Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný
v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby
(v tis. Kč)
1. ledna
2013
Přírůstky
31. prosince
Přírůstky
2013
Úbytky
Úbytky
31. prosince
2014
Pořizovací cena
Movité věci
Zásoby
Nedokončené hmotné investice
43 759
8 384
–3 670
48 473
4 259
–12 545
40 187
1 933
1 189
–1 933
1 189
1 285
–1 189
1 285
0
165
0
165
119
–165
119
45 692
9 738
–5 603
49 827
5 663
–13 899
41 591
Movité věci
–36 178
–4 560
3 671
–37 067
–5 020
12 545
–29 542
Oprávky celkem
–36 178
–4 560
3 671
–37 067
–5 020
12 545
–29 542
Pořizovací cena celkem
Oprávky
Zůstatková hodnota
9 514
12 760
12 049
7.Dlužníci
31. prosince 2014
(tis. Kč)
Do splatnosti
Po splatnosti
Celkem
Opravná položka
Čistá výše pohledávek
52
| AEGON Pojišťovna, a.s. Pohledávky
za pojistníky
Pohledávky
za pojišťovacími
zprostředkovateli
0
26
41 792
Pohledávky
z operací
zajištění
Ostatní
pohledávky
Celkem
0
23 741
23 767
30 173
0
200
72 165
41 792
30 199
0
23 941
95 932
–41 434
–30 168
0
0
–71 602
358
31
0
23 941
24 330
31. prosince 2013
(tis. Kč)
Do splatnosti
Pohledávky
za pojistníky
Pohledávky
za pojišťovacími
zprostředkovateli
0
13
Pohledávky
z operací
zajištění
Ostatní
pohledávky
0
Celkem
11 745
11 758
Po splatnosti
37 731
31 408
0
200
69 339
Celkem
37 731
31 421
0
11 945
81 097
–37 506
–30 762
0
0
–68 268
225
659
0
11 945
12 829
Opravná položka
Čistá výše pohledávek
Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 20.
Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:
(v tis. Kč)
2014
2013
Počáteční zůstatek k 1. lednu
Tvorba opravné položky
Tvorba otevřeného debetu
Rozpuštění opravné položky
Použití na odpis
68 268
3 070
3 928
–3 664
0
62 585
3 992
2 534
–838
–5
Konečný zůstatek k 31. prosinci
71 602
68 268
Veškeré pohledávky jsou krátkodobého charakteru.
8.Hotovost na účtech u finančních
institucí a hotovost v pokladně
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Hotovost na účtech u finančních institucí
Hotovost v pokladně
Ceniny
80 935
201
6
103 889
134
11
Hotovost celkem
81 142
104 034
9.Přechodné účty aktiv
Přechodné účty aktiv jsou tvořeny odloženými pořizovacími náklady ve výši 396 566 tis. Kč, časovým rozlišením
kumulovaného dluhu ve výši 296 492 tis. Kč, dohadnou položkou pře(d)platků pojistného ve výši 93 995 tis Kč,
dohadným aktivem ze zajištění ve výši 13 249 tis. Kč, a ostatními přechodnými účty aktiv ve výši 3 468 tis. Kč,
k 31. prosinci 2014 v celkové výši 803 770 tis. Kč (2013: 701 920 tis. Kč).
10.Vlastní kapitál
10.1 Schválené a vydané akcie
Počet (ks)
2014
Počet (ks)
2013
Kmenové akcie v nominální hodnotě
90 000 Kč, plně splacené
100
90 000
100
90 000
Kmenové akcie v nominální hodnotě
290 000 Kč, plně splacené
100
290 000
100
290 000
Celkem
200
380 000
200
380 000
Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně
rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy společnosti.
O převodu vytvořeného rezervního fondu ve výši 7 138 tis. Kč do ostatních kapitálových fondů, rozhodl dne
27. června 2014 jediný akcionář společnosti.
10.2 Zisk po zdanění
Čistý zisk za rok 2014 je navržen k rozdělení takto:
(v tis. Kč)
2014
0
Převod do nerozděleného zisku minulých let
99 443
Čistý zisk/ztráta
99 443
Čistý zisk za rok 2014 bude v plné výši převeden do nerozděleného zisku minulých let.
Rozdělení zisku za rok 2013 je uvedeno v přehledu o změnách vlastního kapitálu.
11.Technické rezervy
31. prosince 2014
(tis. Kč)
Rezerva na nezasloužené pojistné
Rezerva pojistného životních pojištění
Přímé pojištění
Rezerva netto
Podíl zajistitele
464
0
464
47 513
0
47 513
Rezerva na pojistná plnění
167 585
–32 796
134 789
Rezerva na prémie a slevy
120 082
0
120 082
Ostatní technické rezervy
483
Celkem
54
Rezerva brutto
| AEGON Pojišťovna, a.s. 336 127
483
–32 796
303 331
31. prosince 2013
(tis. Kč)
Rezerva brutto
Přímé pojištění
Rezerva netto
Podíl zajistitele
604
0
604
51 265
0
51 265
144 061
–32 950
111 111
68 494
0
68 494
28
0
28
264 452
–32 950
231 502
Celkem
Částky rezerv pasivního zajištění a podíly zajistitele na technických rezervách jsou podrobně uvedeny v bodě 16.
11.1Rezerva na pojistná plnění
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
Hrubá výše rezervy na pojistné události hlášené, ale neuhrazené (RBNS)
Hrubá výše rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlášené
(IBNR)
Rezerva na pojistná plnění celkem
31. prosince 2013
26 282
26 415
141 303
117 646
167 585
144 061
11.2 Analýza vývoje škodní rezervy
(v tis. Kč)
Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 1. lednu
2014
2013
141 236
154 709
Výplaty pojistných plnění z pojistných události nastálých před 1. lednem
42 031
39 110
Run-off rezervy na pojistná plnění
Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 31. prosinci z pojistných
událostí nastálých před 1. lednem
–2 364
36 292
101 569
79 307
Analýza nezahrnuje část rezervy související se zpracováním pojistných událostí.
11.3 Ostatní technické rezervy
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Rezerva na broker bonusy
483
28
Celkem
483
28
Změnu stavu hrubé výše technických rezerv lze analyzovat takto:
(tis. Kč)
1. ledna 2014
Tvorba
Použití
31. prosince 2014
604
0
–140
464
51 265
16 501
–20 253
47 513
144 061
72 389
–48 865
167 585
68 494
59 437
–7 849
120 082
Celkem
(tis. Kč)
28
455
0
483
264 452
148 782
–77 107
336 127
1. ledna 2014
Tvorba
Použití
31. prosince 2014
753
0
–149
604
43 842
16 988
–9 565
51 265
154 904
47 936
–58 779
144 061
34 600
41 317
–7 423
68 494
0
28
0
28
234 099
106 269
–75 916
264 452
Celkem
12.Ostatní rezervy
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
8 547
5 079
Rezerva na daně (bod 19)
24 565
441
Rezerva na bonusy
19 962
16 587
Ostatní
368
2
Celkem
53 442
22 109
Změnu stavu ostatních rezerv lze analyzovat takto:
(tis. Kč)
K 1. lednu 2013
Rezerva
na daně
Rezerva na
bonusy
Ostatní
rezervy
Celkem
0
9 243
0
10 419
3 903
441
16 587
2
20 933
0
0
–9 243
0
–9 243
K 31. prosinci 2013
5 079
441
16 587
2
22 109
Tvorba
3 468
24 565
19 962
673
48 668
0
–441
–16 587
–307
–17 335
8 547
24 565
19 962
368
53 442
Tvorba
Rozpuštění
Rozpuštění
K 31. prosinci 2014
56
Rezerva
na důchody
a podobné
závazky
1 176
13.Věřitelé
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
Závazky za pojistníky
Závazky za makléři a agenty
31. prosince 2013
126 006
116 810
18 376
6 416
Ostatní závazky
15 683
13 462
Věřitelé celkem
160 065
136 688
Veškeré závazky jsou krátkodobého charakteru.
Společnost neeviduje žádné závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní
politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění a daňových nedoplatků.
14.Přechodné účty pasiv
Přechodné účty pasiv jsou tvořeny zejména nezainvestovaným pojistným ve výši 46 385 tis. Kč, dohady na
provize ve výši 20 474 tis. Kč, sperativní provizí za zprostředkovateli ve výši 10 141 tis. Kč, dohady ze zajištění
ve výši 10 907 tis. Kč a ostatními dohady ve výši 10 777 tis. Kč, k 31. prosinci 2014 v celkové výši 98 684 tis. Kč
(2013: 88 860 tis. Kč).
15.Technický účet neživotního
a životního pojištění
15.1 Životní pojištění
Pojistné z životního pojištění může být analyzováno takto:
(v tis. Kč)
Individuální pojistné
Pojistné kolektivního pojištění
2014
2013
1 577 562
1 567 892
0
0
Celkem
1 577 562
1 567 892
Běžné pojistné
1 227 075
1 116 755
350 487
451 137
1 577 562
1 567 892
Jednorázové pojistné
Celkem
Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích
5 269
6 964
Pojistné ze smluv s podílem na ziscích
24 325
27 633
Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník
1 547 968
1 533 295
Celkem
1 577 562
1 567 892
15.2 Geografické členění hrubého předepsaného pojistného
(v tis. Kč)
2014
Česká republika
1 576 811
1 567 068
404
566
Ostatní státy Evropské unie
Jiné státy
Celkem
2013
347
258
1 577 562
1 567 892
16.Pasivní zajištění
16.1 Pasivní zajištění
Společnost používá zajistitele Münchener Rückversicherungs-Gesselschafts.
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Aktivní dohady ze zajištění
13 249
14 269
Podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění (bod 11)
32 796
32 950
Pasivní dohady ze zajištění
–10 907
–9 002
Saldo pasivního zajištění
35 138
38 217
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Životní pojištění
Předepsané hrubé pojistné postoupené zajistitelům
–39 716
–34 124
Podíl zajistitelů na nákladech na pojistná plnění
12 447
13 347
Provize od zajistitele
11 537
11 352
–154
–5 775
–15 886
–15 200
Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na pojistná plnění
Výsledek pasivního zajištění (životní pojištění)
17.Pořizovací náklady na pojistné
smlouvy a správní režie
17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
Celková výše pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy zaúčtovaných v rámci přímého pojištění, zejména provize
při získávání, bonusy a marketingové náklady se člení následovně:
(v tis. Kč)
Získávání
2013
406 266
342 343
Bonusy
45 950
39 001
Propagace
20 226
18 020
3 103
3 278
Přímé provize celkem
475 545
402 642
Změna odložených pořizovacích nákladů
–38 119
36 685
Celkové pořizovací náklady
437 426
439 327
Ostatní
58
2014
17.2 Správní režie
Správní režii lze analyzovat následovně:
(v tis. Kč)
2014
Osobní náklady
Odpisy dlouhodobého majetku
Ostatní správní náklady
Správní režie celkem
2013
107 432
96 037
7 369
6 956
67 019
61 086
181 822
164 079
17.3 Osobní náklady
Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem:
(v tis. Kč)
2014
2013
Mzdy a odměny členům představenstva
15 362
14 805
Mzdy a odměny ostatním členům vedení
19 136
17 854
Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnancům
45 544
39 385
Sociální náklady a zdravotní pojištění
22 323
19 151
5 067
4 842
107 432
96 037
Ostatní (saldo rezerv, příspěvky PP, ŽP a jiné)
Osobní náklady celkem
2014
2013
Počet zaměstnanců
Průměrný počet zaměstnanců
91
83
Průměrný počet členů představenstva
4
4
Průměrný počet ostatních členů vedení
15
13
3
3
Průměrný počet členů dozorčí rady
Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva a vedení společnosti jsou k dispozici služební vozidla.
Souhrnná pořizovací cena služebních automobilů činí 9 216 tis. Kč (2013: 8 417 tis. Kč).
17.4 Ostatní správní náklady
Správní režii lze analyzovat následovně:
2014
2013
Nájemné a služby
10 100
9 412
Provize
16 156
13 271
Podpora HW a SW
11 481
11 348
Poradenství
3 117
2 584
Audit
1 265
1 173
Telekomunikační náklady
5 577
4 618
Ostatní
19 323
18 680
Ostatní správní náklady celkem
67 019
61 086
18.Ostatní náklady a výnosy
18.1 Ostatní náklady
Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem:
(v tis. Kč)
2014
Ostatní technické náklady – životní pojištění
2013
7 065
20 342
Ostatní náklady – netechnický účet
22 759
23 548
Ostatní náklady celkem
29 824
43 890
Ostatní náklady lze analyzovat takto:
(v tis. Kč)
2014
2013
Tvorba opravných položek k pohledávkám (bod 7)
3 070
3 992
Tvorba ostatních rezerv (bod 12)
3 468
3 903
17 807
18 576
0
14 319
Otevřený debet
3 928
2 534
Ostatní
1 551
566
29 824
43 890
Kurzové ztráty
Ostatní náklady celkem
18.2 Ostatní výnosy
(v tis. Kč)
2014
2013
Ostatní technické výnosy – životní pojištění
88 206
64 334
Ostatní výnosy – netechnický účet
16 762
7 750
104 968
72 084
Ostatní výnosy celkem
Ostatní náklady lze analyzovat takto:
(v tis. Kč)
2014
Rozpuštění opravných položek k pohledávkám (bod 7)
Kurzové zisky
843
14 670
6 536
7 769
0
Přechodná položka (předplatky)
6 148
11 556
Kumulovaný dluh
57 874
42 854
Ostatní
14 843
10 295
104 968
72 084
Ostatní výnosy celkem
60
2013
3 664
19.Daň z příjmů
Daňový náklad zahrnuje:
(v tis. Kč)
2014
Splatný daňový náklad
2013
479
Rezerva na daň z příjmů
Čerpání rezervy na daň z příjmů
24 565
441
–441
0
Odložený daňový výnos/náklad
–9 920
0
Daňový náklad celkem
14 683
441
Splatná daň byla vypočítána následovně:
(v tis. Kč)
2014
Zisk před zdaněním
2013
114 126
120 644
Výnosy nepodléhající zdanění
–7 270
–4 933
Daňově neuznatelné náklady
22 434
47 282
0
–160 674
129 290
2 319
24 565
441
Odečet daňové ztráty minulých let
Daňový základ
Splatná daň z příjmů ve výši 19 %
Srážková daň
0
0
Daň z příjmů
24 565
441
Odloženou daňovou pohledávku (+)/závazek (–) lze analyzovat následovně:
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Odložený daňový závazek
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku
–351
–263
Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu
–329
0
Odložený daňový závazek celkem
–680
–263
10 600
18 241
Odložená daňová pohledávka
Opravné položky a rezervy
Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu
Odložená daňová pohledávka celkem
Čistá odložená daňová pohledávka (+)/závazek (–)
0
418
10 600
18 659
9 920
18 396
Odložená daňová pohledávka byla zaúčtována k 31. prosinci 2014 ve výši 9 920 tis. Kč.
K 31. prosinci 2013 nebylo o odložené daňové pohledávce ve výši 18 396 tis. Kč účtováno z důvodu pochybností
o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.
20.Transakce se spřízněnými stranami
Kromě transakcí zveřejněných v bodě 17 se společnost podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Výnosy
Ostatní výnosy
77
0
Výnosy celkem
77
0
Poplatky placené za řízení společnosti
5 707
5 779
Správa finančního umístění
1 242
1 367
165
34
7 114
7 180
Náklady
Ostatní náklady
Náklady celkem
Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a přiměřenou marži.
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:
(v tis. Kč)
31. prosince 2014
31. prosince 2013
Pohledávky
Jiné pohledávky
0
32
Pohledávky celkem
0
32
Jiné závazky
1 217
1 557
Závazky celkem
1 217
1 557
Závazky
Ostatní pohledávky a závazky vůči spřízněným stranám vznikly za srovnatelných podmínek a úrokových sazeb
jako s třetími stranami.
62
21. Smluvní závazky
21.1 Potenciální závazky
K datu sestavení této účetní závěrky nebyly vedení společnosti známy žádné významné přísliby a potenciální
budoucí závazky.
22 Následné události
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku
k 31. prosinci 2014.
Schválení
Účetní závěrka byla projednána představenstvem, které doporučuje valné hromadě účetní závěrku schválit.
20. února 2015
Ing. Pavel Paidar
předseda představenstva
člen představenstva
Výroční zpráva 2013
| 63
13 | Zpráva dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady o výsledcích
její činnosti a o přezkoumání zprávy
představenstva o vztazích za účetní
období 2014
V roce 2014 pracovala dozorčí rada Společnosti ve složení:
Dr. Péter Zoltán Máhig (předseda od 13. října 2009 a její člen od 9. října 2009)
Ing. Pavla Marková (člen od 26. ledna 2009 do 26. dubna 2014)
Ester Horpácsy (člen od 9. října 2009)
Ing. Richard Strapko (člen od 1. července 2014)
Dozorčí rada se v roce 2014 sešla celkem na 5 jednáních, všechna byla za účasti členů představenstva
Společnosti.
Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména následujícími, pro společnost prioritními otázkami:
- kontrola činnosti a hodnocení výkonnosti vedení společnosti,
- realizace strategických a koncernových projektů,
- soustavné hodnocení obchodních a finančních výsledků společnosti,
- kontrola přijímání rozhodnutí k posilování dynamiky prodeje a zvyšování tržního podílu,
- kontrola plnění obchodního a finančního plánu za rok 2014,
- hodnocení a posuzování strategického plánu na roky 2015–2017.
Dozorčí rada zajistila provedení úkonů, které jí náleží v souladu s právními předpisy a stanovami Společnosti.
Po přezkoumání řádné účetní závěrky Společnosti pro období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 a na
základě zprávy auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., týkající se této účetní závěrky dozorčí rada
prohlašuje, že účetnictví bylo vedeno průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými právními předpisy,
které upravují vedení účetnictví společností, které podnikají podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví,
a taktéž v souladu se stanovami Společnosti, a že účetnictví Společnosti představuje ve všech významných
ohledech věrný obraz finanční situace Společnosti.
Dozorčí rada doporučuje valné hromadě Společnosti schválit účetní závěrku pro rok 2014 včetně návrhu na
rozdělení zisku v podobě, jak byla předložena představenstvem Společnosti.
64
Dozorčí rada projednala hodnotící zprávu v oblasti AML (legalizace výnosů z trestní činnosti) a dále pravidelně
kvartálně projednávala zprávy compliance officera, zprávy týkající se risk managementu a zprávy interního
auditora. Dozorčí rada dále pravidelně posuzovala a vyhodnocovala funkčnost vnitřního řídícího a kontrolního
systému Společnosti.
Dozorčí rada také plnila funkci Výboru pro audit dle ustanovení § 44 odst. 6 písm. b) zákona č. 93/2009 Sb.,
o auditorech, a to zejména tyto jeho funkce:
- sledovala postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky Společnosti,
- hodnotila účinnost vnitřní kontroly, vnitřního auditu a systémů řízení rizik Společnosti,
- sledovala proces povinného auditu účetní závěrky Společnosti,
- posuzovala nezávislost statutárního auditora Společnosti,
- doporučila výběr společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., jako auditora Společnosti pro účetní
období roku 2014.
Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích pro účetní období 2014, vypracovanou představenstvem
Společnosti podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích a na základě
předložených dokumentů uvádí, že Společnosti v souvislosti se vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou,
mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, zahrnujícími smlouvy, dohody resp.
související právní jednání či ostatní opatření učiněné či přijaté Společností v účetním období roku 2014,
nevznikla žádná újma.
Dozorčí rada Společnosti konstatuje, že nezjistila nedostatky a nemá námitek ohledně podnikatelské činnosti,
fungování a aktivit Společnosti či jejích orgánů podléhajícím kontrolní činnosti dozorčí rady.
Bratislava 20. dubna 2014
Ester Horpácsy
Richard Strapko
předseda dozorčí rady
člen dozorčí rady
člen dozorčí rad
| 65
14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s., o vztazích
Zpráva představenstva
AEGON Pojišťovna, a.s. o vztazích
sestavená podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích
Společnost AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 (dále jen „Společnost“)
je součástí koncernu podnikatelského seskupení, ve kterém existují následující vztahy mezi Společností
a propojenými osobami.
1. Struktura vztahů
1.1 Ovládající osoba
Společnost byla v období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 100 % vlastněna společností AEGON Tsjechië
Holding B. V. (dne 12. listopadu 2014 došlo ke změně obchodní firmy této společnosti na Aegon Czech
Republic Holding B. V.) se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království, jež je
součástí mezinárodního finančního koncernu AEGON N. V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage
(Haag), Nizozemské království (dále jen „ovládající společnost“). V rámci celého AEGON koncernu došlo
v roce 2014 k reorganizaci (zejména došlo k převodu evropské části koncernu AEGON ze společnosti AEGON
International B.V. na společnost AEGON Europe Holding B.V.), ale co se týče jediného akcionáře Společnosti,
zde nedošlo k žádné změně kromě změny obchodní firmy.
1.2Ovládaná osoba
Ovládanou osobou je Společnost, tj. AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4.
1.3Další osoby v rámci koncernu AEGON
Ovládající společnost AEGON Czech Republic Holding B. V. neovládá žádné další společnosti. Je 100 %
vlastněna společností AEGON Europe Holding B. V., se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag),
Nizozemské království a následně tato společnost je opět 100 % vlastněna společností AEGON N.V., přičemž
AEGON N.V. je mateřskou holdingovou společností a současně řídící společností koncernu AEGON a společnost
AEGON Europe Holding B. V. je holdingovou společností pro evropské entity koncernu AEGON N.V.
66
2. Úloha ovládané osoby
Hlavní úlohou Společnosti je zastoupení mezinárodního finančního koncernu AEGON na území České republiky
v oblasti provozování pojišťovnictví.
3.Způsob a prostředky ovládání
Společnosti
Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictví valné hromady.
Společnost dále podléhá jednotnému řízení ze strany společnosti AEGON N.V. (řídící osoba koncernu AEGON).
Účelem řízení je dlouhodobé prosazování koncernových zájmů v rámci jednotné politiky koncernu, koordinace
a koncepční řízení.
Pro účely prosazování koncernových zájmů řídící osobou byl vytvořen systém vnitřních předpisů a zásad
koncernu AEGON, dále byl zřízen systém řídících orgánů, výborů a komisí, které působí na úrovni koncernu
AEGON, jakož i na úrovni regionálních uskupení (entit). Na úrovni regionu střední a východní Evropa byla
činnost řídící osoby koncernu delegována na společnost AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep a dále
zejména na tyto regionální komise a výbory:
a) Regional board,
b) Local Advisory Board,
c) Regional Risk and Capital Committee,
d) Regional Audit and Actuarial Committee,
e) Remuneration Committee.
Výše uvedené komise a výbory rozhodují v rámci delegované pravomoci přenesené ze statutárních a správních
orgánů, komisí a výborů řídící osoby koncernu. Předmětem rozhodování jsou klíčové oblasti strategie řízení
a hospodaření společností sdružených na základě příslušností k regionu střední a východní Evropa. Výše
uvedené regionální komise a výbory zasahují také do obchodního vedení Společnosti, a to zejména při
stanovení předpokladů pro sestavení rozpočtu, počtu zaměstnanců a jejich odměňování, schvalování nových
pojistných produktů a jejich změn a strategie Společnosti.
4.Přehled jednání ovládající osoby
V roce 2014 nebyla přijata či učiněna žádná jednání na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných
osob, které by se týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle
poslední účetní závěrky.
| 67
5.Přehled vzájemných smluv mezi
osobou ovládanou a osobou ovládající
nebo mezi osobami ovládanými
V účetním období roku 2014 vykázala Společnost obchodní vztahy vůči těmto společnostem, náležejícím do
koncernu ovládající osoby:
SpolečnostSídlo
AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. 1091 Budapest, Üllői út 1., Maďarsko
AEGON CEE B.V. Magyarországi Fioktelep
1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko
AEGON N.V.
AEGONplein 50, 2591 TV’s Gravenhage (Haag),
Nizozemsko
AEGON Magyarország Altalános Biztosíto Zrt.
1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko
Druh smlouvy
(nebo předmět
smlouvy
či objednávky,
pokud není dán
názvem)
Název
smlouvy
Datum
uzavření
Smluvní
strana
Plnění
společnosti
Protiplnění
Újma
vzniklá
společnosti
1. Smlouva
o poskytování
služeb*)
Service
Agreement
regarding
the services
provided by
AEGON N.V.
5. 8. 2011
AEGON N. V.
Úplata za
poskytování
služeb
Úplata za
poskytování
služeb
Nevznikla
AEGON
CEE B.V.
Magyarország
Fioktelep
Úplata za
poskytování
služeb
Úplata za
poskytování
služeb
Nevznikla
*)
na základě smlouvy
pod bodem 1
2. Smlouva
o obhospodaření
portfolia
Portfolio
management
agreement
13. 3. 2012
AEGON
Magyarország
Befektetési
Alapkezelő
Zrt.
Úplata za
obhospodařování
portfolia, úhrada
nákladů
Úplata za
obhospodařování
portfolia, úhrada
nákladů
Nevznikla
3. Smlouva
o poskytování služeb
Framework
Agreement
for Services
1. 1. 2014
AEGON
Magyarország
Altalános
Biztosító Zrt.
Úplata za
poskytování
služeb v oblasti
IT security
Úplata za
poskytování
služeb v oblasti
IT security
Nevznikla
Společnost neposkytla žádné jiné plnění, mimo plnění závazků vyplývajících již z výše uvedených smluv, a to
jakoukoliv formou, ovládající společnosti ani dalším osobám, což je transparentně prokazatelné z veškeré
záznamové činnosti, kterou veškeré společnosti koncernu AEGON vedou na základě příslušných právních
předpisů.
68
6.Výhody a nevýhody plynoucí
ze vztahů mezi osobami
Pokud jde o zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi v této zprávě specifikovanými osobami
a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho plynou pro Společnost rizika, lze konstatovat,
že Společnosti z těchto vztahů plynou zejména výhody.
Hlavními výhodami jsou:
- využívání know-how či obchodních praktik, (např. skupina AEGON například spolupracuje v oblasti příprav
společných regulatorních či jiných koncernových projektů, např. Customer loyalty, CSR, Solvency II či DQP),
- spolupráce a pomoc při přípravě marketingu (např. design webových stránek), brand management,
- poradenství, podpora či zpracování některých dokumentů, metodik, výpočtů (modelů) a postupů na úrovni
koncernu především v těchto oblastech:
- pojistná matematika,
- risk management,
- compliance,
- interní audit,
- služby IT security,
- lidské zdroje,
- finanční reporting,
- účetní postupy,
- sdílení nákladů a zdrojů v rámci koncernových projektů.
Nevýhodami jsou zejména zásahy směřující do obchodního vedení:
- stanovování obecných předpokladů pro sestavení rozpočtu a určení limitů pro některé rozpočtové položky;
- stanovování počtu zaměstnanců;
- existence koncernových schvalovacích mechanismů;
- stanovování pravidel pro odměňování zaměstnanců a schvalování její výše;
- ovlivňování strategie Společnosti;
Rizikem vyplývajícím z výše uvedených nevýhod je zejména riziko neefektivity, spočívající v negativním ovlivnění
pružnosti při realizaci potřebných změn např. v oblasti vývoje produktů a omezení rozsahu investic.
| 69
7.Závěr
Představenstvo Společnosti přezkoumalo veškeré vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, jakož i mezi
ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2014 a konstatuje,
že z výše uvedených smluv, dohod resp. souvisejících právních jednání či ostatních opatření učiněných či
přijatých Společností v účetním období roku 2014 nevznikla Společnosti žádná újma.
V Praze dne 30. března 2015
70
Ing. Pavel Paidar
předseda představenstva
Ing. Ondřej Poul, PhD.
místopředseda představenstva
Kontakt
Na Pankráci 26
Praha 4
844 100 200, 244 090 800
[email protected]
www.aegon.cz
www.facebook.com/aegon.cz
www.linkedin.com/company/aegon-ceska-republika

Výroční zpráva za rok 2014

Transkript

Podobné dokumenty

Program v PDF - Broker Kongres

Žádost o pojištění Lady Plus

zde - Arcadia Air

AIG Truck - Pojištění od AIG v České republice

12. ročník 9.–12. 11. 2015

print - Holec, Zuska a Partneři