3/2012/1 - Obec Bochovice s místní částí Batouchovice

Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
ŽiŽkova 57. 587 33 Jihlava
Stejnopis č': n!
Č. j': KUJl 30289/2012
Ko
SpZn.: KO 804/2011 KO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Bochovice, ICO: 00376094 za rok 2011
Přezkoumání hospodařeni za rok2011 by]o provedeno dne 4. května 20í2 jako jednolázové
přezkoumání na základě žádosti obce Vsouladu se zákonem č' 420/2004 sb''
o přezkoumáVání hospodaření územnÍch samospráVných celkú a dobrovolných svazků obcí
(dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření)'
Místo provedení přezkoumání:
dům p' účetníBatouchovice
za obec Bochovice
Bochovice
11
675 05 Rudíkov
Přezkoumání vykonala:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Lenka Kalinová
Podklady předloŽila:
Marie Horká - Účetní
Předmět přezkoumání:
Předrnětem přezkournání hospodaření jsou Údaje uvedené V s 2 odst' 1 a 2 zákona
o přezkoumáVání hospodaření. V souladu s s 6 odst' 3 písm. b) zákona o přezkoumáVání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno Výběrovým zpŮsobem s ohledem
na Význan']nost jednotliVých skuteóností podle předmětu a obsahu přezkoumání'
Pří posuzováníjednotlivých právních úkonůse Vychází ze znění práVních přédplsŮ platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu'
A. VÝs ledek přez ko umá ní
Při
přezkoumání hospodaření obce Bochovice
a nedostatky.
tel
byly zjištěny následující chyby
564 602 707, ÍaX 564 602 434. é_mái poslalaklvvsÓcln. c2' intelnet]lVW krvvsocina cz
Čo: 70890749. bankovnispojeni:Voksbankás. čú:4050005000/6800
Předmět: zákon é' 420l20a4 sb' s 2 odst' 1 písm. a) plnění příjmŮ a VýdajŮ rozpočtu Včetně
peněŽních operací' týkajícíchse rozpočtových prostředkŮ
PráVní předpis: Zákon č' 25al2aa0 Sb', o rozpočtových plavid]ech územníchrozpočtů'Ve
znění pozdějších předpisů
s
11 odst' 3
_
NáVrh rozpočtu nebyl zveřejněn V elektronické podobě zpŮsobem umoŽňu]íci.n
dálkový přístup'
NáVrh rozpočtu na rck2011 byl zveřejněn na Úřední desce od 19' 11' 2010
3'12'2010
(pevné). Rozpočet byl chválen zastupitelsivem obce Bochovice dne 4' 12' 2a10' obcÍ neby]o
doloženo zveřejnění náVrhu rozpočtu v elektlonické podobě zpúsobem umoŽňujícídálkový
přístup'
-
17 odst' 6 - NáVrh záVěrečného Účtu nebyi zveřejněn v eLektronické podobě způsobem
umožňujícim dálkový přístup.
ZáVěrečný Účet obce Bochovice za rak 2a10 byl schválen zastupltelstver. obce dne 20' 5'
2011' NáVlh záVěrečného účtubyl zveřejněn na Úřední desce (pevné) od 5' 5' - 19' 5.2011'
obcí nebylo doloŽeno zveřejnění návrhu záVěrečného účtuV elektronické podobě způsobem
umožňujícímdálkový přístup'
s
B. Přezkoumané oisemnosti
Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
Bankovní Výplsy - k 31 ' 12' 2o11 (231' 244)
Kontrolnívýbor: 31' 3. 30.6'' 30.9'' 30' 11' 2011, FinančníVýborzedne19.11.2o11
smlouvy o převodu rnajetku nákup - Kupní sm|ouva ze dne 25 ' 2 ' 2011 vk|ad práVa zapsán
'
'
V katastru nemovitostí dne 12' 4' 2011' práVní účinkyVkladu Vznikly ke dni 21' 3' 2o11.
Rozpočtový výhled - na raky 2012 - 2014, schvá]en Zo dne 19. 11' 2o11
smlouvy a dalšímateriály k přijatýrn účelovýmdotacím - Ploglam obnovy Venkova Vysočiny
č' zz00a02'0464 ze dne 15' 11' 2011' na akci ''oplava chodníkŮ'', ZáVěrecná zpráVa
a Vyúčtováníposkytnuté dotace ze dne 10' 12.2a11' srnlouva o dílo ze dne 2' 5' 2a11
s firmou ln-stav spol' s.r.o', Třebíč
Kniha došiých faktul - předloženak31.12'2a11
EVidence majetku - předlažena k 31' 12' 2011
Pok]adní kniha (deník) - Před|ožena k 31' 12' 2011
Kniha odeslaných faktur - předloŽena k 31 ' 12. 2a11
Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předloŽen k 31' 12.2o11
Výkaz pro hodnocení p]nění rozpočtu - sestaven a předložen k 31- 12' 2011
Rozvaha sestavena a předložena k 31. 12' 2a11
Hlavní kniha - sestavena k 31' 12' 2011
schválený rozpočet - schválen Zo dne 4' 12' 2010
ZáVěrečný účet_ schvá en Zo dne 20' 5' 2011. náVrh záVěrečného účtuzveřejněn od 5' 5'
2011 - 19' 5' 2011 (úřední deska)
Rozpočtová opatření- schválena Zo dne 15' 4.'20' 5.,12'7', 17.9'' 19' 11' 2a11
lnventulní soupisy majetku a záVazků - sestaveny a předLoženy k31' 12' 2011, Směrnice
ě' 5/2010' ze dne 5' 5' 2010 o provádění inventarizace' Plán inventur na rok 2011 ze dne 28.
11 ' 2011 zváva o plovedené jnventarizace rnajetku ze dne 31 ' 12' 201 1
'
Vnitřní předpis a směrnice - směrnice k odpisům ze dne 1' 11' 2011' odpisový plán pro rok
2012,
Evjdence poplatkŮ - Vedena V sešitu za rok 2011 (TKo, pes)
Učetnídok]ady - za obdabi 10 - 1212011
Pokladní dok|ady za období 10 - 1212011
ZpráVy o plnění přjjatých opatření (zák' 42u2aa4 sb'' 32ol2oo1 sb., apod.) ze dne 24. 6.
2011
zápisy z jednánÍ zastupitelstva Včétněusne seni - ze dne 4 1 2' 2a 1 a. 20 5 2011
NáVň rozpočtu - zveřejněn od ']9' 11' 2Úa - 3' 12' 2010 úřední deska
c. Plnění opatřenÍ přiiatÝch k nápravě chVb a nedostatků ziištěnÝch
a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozí roky byly ziištěny
následující chyby a nedostatky:
Kontrolou rozvahy k 31' 12' 2a10 bylo zjjštěno' Že obec na účÍu374 - Přijaté zálohy na
dotace vykazova]a zůstatek 135 225,_ Kč' kteÚ obsahoval při]até zálohy na VoIby' dotaci
sčítánílidu, uvedené dotace byly jižV roce 201a zúaouány' K uvedenému Účtu
nebyla doloŽena inventarjzace'
zPoWa
napraveno
b) při dílčímpřezkoumáníza rok
Dílčípřezkoumání hospodaření obce nebylo provedeno'
D
'
l.
závěl
Při přezkoumání hospodařeniobce Bochovice za rok 20í1
byly zjištěny chyby a nedostatky
uvedené V ustanovení E 10 odst. 3 písm c) zákona o přezkoumáVání hospodaiéni a to
Nedostatky, spočívaíící
v porušenípovinností územního celku stanovených zvláštními
právními předpisy
Návh rozpočtu nebyl zveřejněn v elektronické padobě způsobem umažňujícímc!álkový
přístup (porušení povinnosti)
- Návrh závěrečného účtunebyl zveřejněn v elektronické podobě způsoben
unažňujícímdálkavý přístup (porušenípovinnosti)
ll.
Upozořnění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,
která mohou mít neqativní dopad na hospodaření úŽemního celku v budoucnu:
Při přezkoumání hospodaření za rok 2a11 nebyla zjištěna závažná lizika' kteň
by mohla mít negaiivní dopad na hospodaření územníhocelku V budoucnosti'
ll|. Poměrové ukazatele zjištěné při přézkoumání hospodaření:
''''.'.'''''''
''''''''''''''''.'.'
aktjvům
služby'.'''''''''''
a) podíl pohledáVek na lozpočtu
..'.'.'.' 12'78vÓ
b) podí] záVazků na rozpočtu
''''''''2'16a/a
c) podíl zastaveného majetku na ce kovém majetku''''''''.''''''''''.''.''.''.'..''' a%
d) podíl cizích zdrojú k ceikovým
'''' 0'52%
e) ukazateldluhové
''' ''''''''''''ao/o
. .
Přehléd
muá
ů za
1 317
daňoVé
nedaňoVé
kap ta ove ntm
řijate tíansíe
rck 2011
72317
běžné
kapltáloVé
142 B1A.23
14 259 0A
171 863 00
1 646 664.00
166 913.42
Příimv celkem
FinancoVání
1 479 74A 58
celkem
1 479 750
Třebíč dne 15. 5' 2012
Za Klajský úřad Kraje Vysočina
'.iťťi*':.,iů:
.€- '5 ]lhlaÁ
Lenka KaiinoVá
kontro/Ó. povéře|ý řizenim
'
,1.',. z.'i...
..
podpls kontroola pověieného řizenim piezkounani
piezkoumá|i
Tato zpráVa o Výsledku přezkoumání hospodarenl je současnénáVrhem
zpravy o Výsledku
přezko!mání hospodaření' přičemŽ konečnym ,nén''
stava ot ailztem marnero
.].":"ene v $ 6 odst' 3 písr. l) Žákona "e
o preztoumavani nospooareni
:p'I:!_|h:_,l
pooa1' plsemnel_o staroV'ska
povereTernU !izen,m p.e7koJmári 1ebo
^or_.olo.oVl
o|.a_Žikem vzoani se oÍáVa pooal plserre
sLanov sko uzenn r'o
"
' '
""rr._
preŽ[oumani hospodaření byia V souladu s usianovením
1oj:-"-?
s 11 zákona
" ]'."|:o!Yhospodaieni projednána a jeden
o prezhoL]mavani
Výtisk převzaj starosta obce Bochovrce
s.lln']. ze se- Vzdava prava podat plsemné stanovisko územního
ce]ku dle s 7 odst 1 písm. f)
./a(ora o p,ezkoumáVari hospooare1l
,r"
.r"1
!' ,,)1 : .
,/a9
/ď
oc
o
Karel Šouka
Jodsl .pl.r o' Zdloné o oíF1ourával l_osoodě'Ó.l pov'ne
:',:T,l-jT::::::::"_""_:'":-"::
p
sU. eru p€7roLn.'.|lcmL oíoál J t /djsk-rÍ' L,ao- .-aA Vy'o 1" oobo'J.or''ov
nejpozdeji do
llt"' í -ói"*n't"ň"ň"'ž"jt"
vé /pl;vó
zpraw'spolu se závďečným
"'b d 1éoos'"'l ' LveoAnylh
:":^:::^TJ:'"^,.:1i"_l]
!:toL _áp'cVě
'l ol'ra lo p_jé l opo. én|
p"o"t
pi""'"""
J1er- s"ro'p'al J.é|ó' |é dJp rn!lrót vesl . Ío'Ťacl lhůtu ,- lte'é oooa p-e_l.oL 1oíJJ!
o
oiavLhooJt'e.láJ'elo'".ie tor..en',"ou',.o' '9'3;-;';;"';"p;;:";::""';l".p""",".,
pl_en'
Za nesp něniVýše uvedených povinnosl] ze !ložii Územnimu samospÍáVnémU
ce ku dle ustanoven š 14 pisírr fl
g) nebo h) z.lona o plezkoumavanl ]rospodaieni pořádkovou;"d,"
_ Kč V kaŽdém
;;;;š.:iló
]ednot]Vem pnpadé
Rozdělovník:
Steinoois
'1
2a3
Počet Výtisků
Předáno
PřevŽel
1x
Obec Bochovice
Karel Šoukai
1x
Krajsky uiad hra]e Vysoč na
odbor kontroly
'1-