Výroční zpráva organizační složky WSPK v ČR za rok 2013

Waldviertler Sparkasse Bank AG, Sparkassenplatz 3, Zwettl, Rakousko
Organizační složka v ČR zapsaná v obchodním rejstříku vedeném krajským soudem
v Českých Budějovicích dne 25.10.1993, oddíl A, vožka 2482: Waldviertler Sparkasse
Bank AG, Klášterská 126/II, 377 01 J. Hradec
IČO organizační složky 490 60 724
DIČ CZ49060724
kód banky pro účely tuzemského platebního styku: 7940
BIC/SWIFT: SPWTCZ21
korespondent: Česká spořitelna, a.s. Praha - GIBACZPX
ID datové schránky: ihyc2cw
VÝROČNÍ ZPRÁVA organizační složky
Waldviertler Sparkasse Bank AG
OBCHODNÍ ROK 2013
1/36
OBSAH
1. Představení Waldviertler Sparkasse Bank AG
str. 3
2. Organizační struktura
str. 4
3. Zpráva představenstva
str. 8
4. Kulturní, společenská a charitativní činnost
str. 9
5. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
str. 9
6. Aktivity v oblasti životního prostředí a pracovněprávních vztahů
str. 9
7. Výhled do roku 2014
str. 9
8. Zpráva nezávislého auditora
str. 10
9. Účetní závěrka
str. 12
2/36
1. PŘEDSTAVENÍ WALDVIERTLER SPARKASSE BANK AG
Waldviertler Sparkasse Bank AG se sídlem v rakouském Zwettlu je součástí silné rakouské
skupiny spořitelen Sparkassengruppe, členem Garančního sdružení Haftungsverbund
a druhou největší Sparkasse v Dolním Rakousku. Provozuje 30 poboček na území Rakouska
a 6 poboček na území České republiky, celkem 420 zaměstnanců pečuje o 87.000 klientů
na obou stranách hranice. Bilanční suma celé banky je k 31.12.2013 1.844,6 mil. EUR.
Waldviertler Sparkasse Bank AG se sídlem v Jindřichově Hradci je její organizační
složkou, působící na území České republiky od roku 1994. Zde se banka profiluje jako
regionální se zaměřením na soukromou klientelu, malé a střední podnikatele, financování
specifické oblasti zemědělství. Banka je řádným členem České bankovní asociace.
Waldviertler Sparkasse Bank AG se řídí rakouským právem, ale její organizační složka v ČR
je také povinna se řídit českými předpisy a pravidly a to zejména v oblasti účetnictví,
výkaznictví, AML, ochrany spotřebitele. Vklady jejích klientů jsou v rámci jednotné licence
pojištěny u Sparkassen Haftungs Aktiengesellschaft.
3/36
2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
I. Zřizovatel:
Waldviertler Sparkasse Bank AG
3910 Zwettl, Sparkassenplatz 3
Rakouská republika
Registrační číslo: FN 36924 a
Swift Code/BIC: SPZWAT21
Rakouský směrový kód banky: 20272
- Řídí se rakouským právem
- Je zapsán v obchodním rejstříku vedeném Zemským soudem v Krems an der Donau
- Vznikl fúzí: Na základě smlouvy o fúzi sloučením uzavřené mezi Waldviertler
Sparkasse von 1842 AG (FN 279850 w) jako zanikající společnosti a Sparkasse
Waldviertel – Mitte Bank AG (FN 36924 a) jako nástupnickou společností vstoupila
nástupnická společnost do právního postavení zanikající společnosti. (Waldviertler
Sparkasse von 1842 AG je ve smyslu ustanovení § 92 odst. 4 rakouského zákona o
bankách (BWG) univerzálním právním nástupcem (univerzální sukcese) Waldviertler
Sparkasse von 1842).
Statutární orgán zřizovatele:
Dr. Franz Pruckner, MBA – předseda představenstva
Gerhard Hufnagl – místopředseda představenstva
Ewald Höbarth – člen představenstva
Mag. Michael Hag – člen představenstva
Ing. Radek Matějka – prokura
Martin Pany - prokura
Dozorující orgány zřizovatele:
- Österreichische Nationalbank (rakouská národní banka), Hauptanstalt, Otto-WagnerPlatz 3, 1090 Wien, Rakousko
- Finanzmarktaufsicht (finanční dohled), Otto-Wagner-Platz 3 ,1090 Wien, Rakousko
- Sparkassen-Prüfungsverband
(kontrolní
komise
sektoru
Sparkasse),
Grimmelshausengasse 1, 1030 Wien, Rakousko
Předmět činnosti zřizovatele:
koncesovaný bankovní institut dle § 1 rakouského zákona o bankách
4/36
Údaje o akcionářích nebo členech s kvalifikovaným podílem:
Tab.10: Přehled akcionářů WSPK Bank AG a jejich podíl na základním kapitálu (v tis. EUR)
Akcionář
Počet akcií
Hodnota
Podíl na
akcií
základním
(v tis.)
kapitálu v %
Sparkasse Zwettl Privatstiftung
46.893
3.410
42,63
Anteilsverwaltungssparkasse der
36.311
2.641
33,01
Waldviertler Sparkasse von 1842
Sparkasse Gföhl Privatstiftung
13.063
950
11,88
Anteilsverwaltungssparkasse in
7.007
510
6,37
Ottenschlag
Sparkasse Gr. Gerungs Privatstiftung
6.726
489
6,11
Celkem
110.000
8.000
100,00
Výroční zpráva zřizovatele je k dispozici na www.wspk.at.
5/36
II. Organizační složka
Předmět podnikání :
- Přijímání vkladů od veřejnosti
- Poskytování úvěrů
- Finanční pronájem (finanční leasing)
- Platební styk a zúčtování
- Poskytování záruk
- Výkon funkce depozitáře
- Poskytování bankovních informací
- Obchodování na vlastní účet nebo účet klienta 2. s peněžními prostředky v cizích
měnách
- Poradenství ve věcech kapitálové struktury, průmyslové strategie a v souvisejících
otázkách a poradenství a služby v oblasti fúzí a koupí podniků
- Úschova cenností
- Vydávání a správa platebních prostředků
Změny zapsané v roce 2013 do obchodního rejstříku:
1) 30.01.2013 vymazána další osoba jednající jménem zřizovatele: Prokura – Mag.
Michael Hag
2) 30.01.2013 zapsán člen představenstva: Mag. Michael Hag
3) 30.01.2013 zapsány další osoby jednající jménem zřizovatele: Prokura – Ing. Radek
Matějka, Prokura – Martin Pany
Česká národní banka a české regulatorní orgány kontrolují:
- účetnictví, výkaznictví, AML
Organizační struktura organizační složky:
Gerhard Hufnagl
- vedoucí organizační složky (organizační složku zastupuje a za ni podepisuje její
vedoucí společně s jedním členem představenstva nebo s jedním prokuristou,
kteříkoli dva členové představenstva, kterýkoli člen představenstva s kterýmkoli
prokuristou nebo kteříkoli dva prokuristé)
- Funkci vykonává od: 01.09.2012
- Dosavadní zkušenosti a kvalifikační předpoklady k výkonu funkce: zaměstnán
v bankovnictví od roku 1980, praxe v rakouských bankách: Volksbank, NÖ
Landesbank-Hypothekenbank AG (zde poslední vykonávaná pozice: odpovědný za
oblast péče o komerční zákazníky a svobodná povolání).
- Členství v orgánech jiných právnických osob: Waldviertler Leasing, s.r.o.
- Suma úvěrů členům statutárního orgánu: 0,00
- Suma záruk členům statutárního orgánu: 0,00
6/36
Organizační složka je členěna na 6 poboček:
o 377 01 Jindřichův Hradec, Klášterská 126/II
Vedoucí pobočky: Ludmila Kubánková
o 380 01 Dačice, Palackého nám. 31/1
Vedoucí pobočky: Karel Geist
o 379 01 Třeboň, Dukelská 134/I
Vedoucí pobočky: Romana Maciková, DiS.
o 393 01 Pelhřimov, Růžová 84
Vedoucí pobočky: Ing. Eva Říšská
o 676 02 Moravské Budějovice, nám. ČSA 39
Vedoucí pobočky: Ing. Eva Šafránková
o 674 01 Třebíč, Karlovo nám. 53
Vedoucí pobočky: Ing. Antonín Sigmund, MBA
Waldviertler Sparkasse Bank AG, organizační složka v České republice je organizační
složkou rakouské banky, avšak žádné další vlastní organizační složky v zahraničí nemá.
7/36
3. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
Jsme rádi, že vám smíme představit výroční zprávu organizační složky naší banky v České
republice za první rok, který uplynul od fúze Waldviertler Sparkasse von 1842 AG a
Sparkasse Waldviertel-Mitte Bank AG. Tento rok byl naplněn početnými interními a externími
úkoly. Interní úkoly spočívaly ve sjednocení a optimalizaci organizačních procesů a
v posílení podnikové kultury. Externí úkoly spočívaly v co nejúspěšnějším využití výzev a
volných kapacit trhu. Rok 2013 byl v celé zemi též ve znamení příprav na aplikaci stěžejního
nového občanského zákoníku.
Našich 6 poboček v regionech jižní Čechy, jižní Morava a Vysočina vykázalo v roce 2013
potěšitelný hospodářský výsledek. 1800 nových klientů se přesvědčilo o kvalitě poradenství
a produktové nabídky. Vysoké kapitálové zázemí a dobrá likvidní situace umožňují
Sparkasse být i v budoucnu spolehlivým partnerem pro klienty a obyvatele regionu.
Chtěli bychom obzvlášť poděkovat našim klientům, obchodním partnerům a zaměstnancům
za spolupráci a důvěru.
Dr. Franz Pruckner, MBA
předseda představenstva
Gerhard Hufnagl
místopředseda představenstva
Ewald Höbarth
člen představenstva
8/36
Mag. Michael Hag
člen představenstva
4. KULTURNÍ, SPOLEČENSKÁ A CHARITATIVNÍ ČINNOST
Sponzoring patří k tradičním mimobankovním činnostem Waldviertler Sparkasse Bank AG.
Snažíme se podporovat sociální zařízení (nemocnice, ústavy pro postižené a seniory),
vzdělání (školství, mateřské školy), sport a kulturu.
V roce 2013 jsme v našem regionu podpořili tyto například instituce:
Nemocnice Jindřichův Hradec
BK Lions Jindřichův Hradec
Chráněné dílny Fokus Vysočina, s.r.o.
a mnozí další
5. AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE
Pro banku není relevantní.
6. AKTIVITY V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁVNÍCH
VZTAHŮ
Aktivity v oblasti životního prostředí se soustřeďují na obezřetné zacházení s energiemi a
spotřebním materiálem s důrazem na snižování nákladů na ně.
Waldviertler Sparkasse Bank AG investuje do odborného vzdělávání svých zaměstnanců
pravidelně poměrnou část svého zisku. Vítáme též iniciativní zvyšování vzdělání našich
zaměstnanců v jejich soukromém čase.
Mezi naše hlavní pracovněprávní úkoly patří investice a zřizování nových pracovních míst v
regionu, kde působíme, snažíme se o rovnoměrné zastoupení mužů a žen v portfoliu
zaměstnanců. Ženám po rodičovské dovolené umožňujeme pozvolný návrat do pracovního
procesu. Ceníme si jejich zkušeností a dosažené praxe.
7. VÝHLED DO ROKU 2014
V roce 2014 slaví Waldviertler Sparkasse Bank AG dvacetileté jubileum svého působení
v České republice. Tuto událost budou doprovázet společenské akce a speciální bankovní
produkty, jako poděkování našim klientům a obchodním partnerům.
V rámci rozšíření naší produktové palety zahájíme projekt Smartbankingu, který nás
posune dál v konkurenčním boji na českém bankovním trhu.
I roce 2014 očekáváme stabilní růst našich obchodů a nárůst klientely.
9/36
8. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
10/36
11/36
9. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Rozvaha banky k 31.12.2013
Rozvaha
Název banky: WSPK JH
CZ49060724
AKTIVA v tis. Kč
Běžné účetní
období
Položka
1.
3.
a)
b)
4.
a)
b)
9.
10.
11.
13.
Pokladní hotovost a
vklady u centrálních
bank
Pohledávky za bankami
a
družstevními
záložnami
v tom:
splatné na požádání
ostatní pohledávky
Pohledávky za klienty členy družstevních
záložen
v tom:
splatné na požádání
ostatní pohledávky
Dlouhodobý nehmotný
majetek
z toho:
Dlouhodobý hmotný
majetek
z toho: pozemky a budovy
pro provozní činnost
Ostatní aktiva
Náklady
a
příjmy
příštích období
AKTIVA CELKEM
12/36
Minulé účetní
období
242 454
177 405
168 424
191 220
167 224
1 200
190 020
1 200
10 772 424
10 151 043
1 138
10 771 286
1 046
10 149 997
99 878
86 852
23 280
26 112
3 979
4 237
8 136
11 330
1 791
2 575
11 316 387
10 646 537
PASIVA v tis. Kč
Běžné účetní
období
Položka
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
v tom:
a) splatné na požádání
b) ostatní závazky
Závazky vůči klientům - členům družstevních
2. záložen
v tom:
a) splatné na požádání
b) ostatní závazky
4. Ostatní pasiva
5. Výnosy a výdaje příštích období
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z
14.
předchozích období
15. Zisk nebo ztráta za účetní období
PASIVA CELKEM
1.
Minulé účetní
období
5 548 410
5 142 295
26 267
5 522 143
38 121
5 104 174
4 866 463
4 612 393
3 224 522
1 641 941
57 806
386
2 936 630
1 675 763
60 365
341
831 143
802 773
12 179
11 316 387
28 370
10 646 537
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY v tis. Kč
Běžné účetní
období
Položka
1.
Poskytnuté přísliby a záruky
6. Odepsané pohledávky
9. Přijaté přísliby a záruky
10. Přijaté zástavy a zajištění
13/36
Minulé účetní
období
978 317
665 090
118 055
117 369
9 132 336
83 250
156 896
8 536 508
Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013
v tis. Kč
Výkaz zisku a ztráty
Název banky: WSPK JH
CZ49060724
Běžné účetní
období
Položka
1.
2.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
a)
aa)
ab)
b)
11.
12.
13.
19.
23.
24.
Výnosy z úroků a podobné výnosy
Náklady na úroky a podobné náklady
Výnosy z poplatků a provizí
Náklady na poplatky a provize
Zisk nebo ztráta z finančních operací
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Správní náklady
v tom:
náklady na zaměstnance
z toho:
mzdy a platy
sociální a zdravotní pojištění
ostatní správní náklady
Odpisy, tvorba a použití rezerv a
opravných položek k dlouhodobému
hmotnému a nehmotnému majetku
Rozpuštění opravných položek a rezerv k
pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve
odepsaných pohledávek
Odpisy, tvorba a použití opravných
položek a rezerv k pohledávkám a
zárukám
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné
činnosti před zdaněním
Daň z příjmů
Zisky nebo ztráta za účetní období po
zdanění
14/36
Minulé účetní
období
417 505
114 601
47 006
2 686
12 148
859
1 089
470 339
158 847
49 965
24 348
9 244
841
1 149
172 785
167 598
64 677
60 865
51 332
13 345
108 108
47 972
12 893
106 733
24 615
20 144
24 417
22 667
169 621
145 319
16 538
35 651
4 359
7 281
12 179
28 370
Obchodní firma: Waldviertler Sparkasse Bank AG, organizační složka
Sídlo: Klášterská 126/II, 377 01 Jindřichův
Hradec
IČO: 49060724
Předmět podnikání: Banka
Okamžik sestavení účetní závěrky:
05.03.2014
Kód banky: 7940
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO
KAPITÁLU ZA ROK 2013
tis. Kč
Zisk/ztráta
Celkem
Zůstatek k 1.1.2012
Čistý zisk/ztráta za účetní období
Zůstatek k 31.12.2012
802 773
28 370
831 143
802 773
28 370
831 143
Zůstatek k 1.1.2013
Čistý zisk/ztráta za účetní období
Zůstatek k 31.12.2013
831 143
12 179
843 322
831 143
12 179
843 322
15/36
Příloha k účetní závěrce pro banky 2013
(dle § 18 ods. 1 písm.c zák. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 501/2002 Sb.)
v tis. Kč
1. Informace o uplatněných účetních metodách
1.1. Informace o použitých nových účetních metodách
Vedení účetnictví Waldviertler Sparkasse Bank AG se řídí interními směrnicemi
vypracovanými v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších
předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb., zákonem č. 21/1992 Sb. o bankách a Českými účetními
standardy č. 101 – 115.
1.2. Informace o způsobech oceňování majetku a závazků
Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka:


pořizovací cenu, tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením
související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného
nákupem,
jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a
závazků při jejich vzniku.
Pro přepočet cizích měn na Kč byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB.
1.3. Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu
Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje
účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení
faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek
a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem
ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce ke dni jejímu sestavení.
1.4. Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
1.4.1. Účetní odpisy
Při stanovení účetních odpisů hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle
odpisového plánu, který vychází z § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění
a předpisů navazujících na tento zákon. Účetní a daňové odpisy se nerovnají.
1.4.2. Daňové odpisy
Při stanovení daňových odpisů se postupuje dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
v platném znění. Uplatňuje se rovnoměrné odepisování s roční odpisovou sazbou při zvýšení
odpisu v prvním roce odpisování o 10 %.
16/36
1.4.3. Způsob odpisování drobného dlouhodobého majetku
U hmotného majetku s pořizovací cenou do Kč 40.000,- a dobou použitelnosti delší než
jeden rok účetní jednotka individuálně rozhodne o účtování na účet Drobného hmotného
majetku nebo přímo do spotřeby.
Doba odpisování drobného hmotného majetku je dle odpisového plánu stanovena na 2 roky
od měsíce následujícího po měsíci, v němž byl tento majetek uveden do užívání.
Nehmotný majetek s pořizovací cenou do Kč 60.000,- se účtuje rovnou do spotřeby.
1.5. Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty
Banka s cennými papíry neobchodovala.
1.6. Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech
vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů
vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran
Úrokové výnosy klientské se účtují v bankovním systému automaticky denně do výnosů na
jednotlivé analytiky účtu 711 proti pohledávkám na odpovídající účty třídy 2. Úroky jsou
rozlišeny na úroky v náběhu a úroky po splatnosti a jsou evidovány na dvou zvláštních
analytikách účtů třídy 2, výnosový účet 711 se používá pro obě skupiny těchto úroků
společný.
Úrokové výnosy z vkladů u jiných bank tuzemských se účtují měsíčně ručně na základě
bankovních výpisů do výnosů na příslušný účet 711 proti účtům pro nostra 131. Předchází
kontrola, zda vyúčtování úroků odpovídá smluvním podmínkám.
Úrokové výnosy z vkladů u centrály ve Zwettlu se účtují čtvrtletně ručně na základě sestavy
z Rakouska do výnosů na odpovídající účet 711 proti účtům 131.
Účtování nákladových úroků probíhá analogicky s tím, že úroky se účtují na příslušné účty
611 proti závazkům na účty třídy 2 u úroků klientských a u úroků z přijatých úvěrů od jiných
bank a loro účtů pak na účty 131, 134, 136 a 137.
U úroků z přijatých refinančních úroků v CZK a EUR, které jsou evidovány na účtech 137, se
denně účtuje náběh úroku na příslušný nákladový účet 611 proti odpovídající analytice účtu
137.
Sankční úroky se účtují obdobně jako řádné do výnosů na zvláštní analytiky účtu 711 proti
pohledávkám na účty třídy 2. K úrokům se tvoří opravné položky podle zásad
a postupů
zmíněných v kapitole 1.8.
1.7. Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména
pohledávek, způsobech odpisování majetku, zejména pohledávek
Při interním hodnocení bonity klienta je používán systém tzv. rizikových tříd, který je dále
navázán na systém hodnocení pohledávek za klientem.
Systém rizikových tříd má dvě stupnice s odlišným počtem stupňů a s odlišným označením
stupňů pro „privátní“ klienty a pro „komerční“ klienty. Kritéria pro zařazení klientů do
jednotlivých rizikových tříd vychází z kritérií České národní banky a jsou doplněna některými
17/36
kritérii platnými v Rakousku tak, aby nedocházelo k zásadním rozporům mezi jednotlivými
národními požadavky (na zařazení klienta).
1.8. Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv
včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití
V roce 2013 se opravná položka vytvářela na úrovni jednotlivých pohledávek na základě
hodnoty vzniklé po odečtení hodnoty zajištění od salda.
Opravné položky byly tvořeny pro pohledávky určené dle daných právních a rámcových
podmínek dle sídla Waldviertler Sparkasse Bank AG. Dále byl také brán zřetel na
požadavky, případně kritéria Basel II.
Tvorba opravných položek se řídila rizikovou třídou klienta, za nímž banka měla pohledávku.
Zřetel na úředně dozorčí normy vedl k tomu, že tvorba opravných položek je povolena v
zásadě již pouze v rizikové třídě „R“ (ztrátové). V této rizikové kategorii jsou opravné položky
(úvěrová opatření) možné do výše nezajištěné části pohledávky.
Stávající opravné položky pro jednotlivé klienty, jejichž rating se zlepšil na 8 nebo 7
(sledované, nestandardní a pochybné pohledávky) mohou být zachovány. Opravné položky
v lepší ratingové kategorii budou zásadně rozpuštěny.
Opravné položky natvořené v minulých letech k pohledávkám v kategorii sledované,
nestandardní a pochybné byly částečně zkorigovány, případně ponechány v plné výši
(nepřesahující velikost jednotlivé pohledávky).
Vývoj opravných položek k úvěrům v průběhu roku 2013 byl následující (v tis. Kč):
Daňové v
CZK
Stav k 1.1.2013
Daňové v
EUR
Nedaňové v
CZK
Nedaňové v
EUR
Celkem
347 257
158 822
8 794
3 084
517 957
Tvorba
opravných
položek
28 899
139 381
1 221
11
169 512
Rozpuštění
opravných
položek
-13 882
-7 693
-1 303
-1 295
-24 173
Použití
opravných
položek
-36 145
-50 195
-3 743
-1 321
- 91 404
123
13 600
602
585 492
Vliv změny
kurzu
Stav
k 31.12.2013
13 477
326 129
253 792
4 969
Stavy opravných položek k jednotlivým pohledávkám na začátku účetního období, jejich
zvýšení a snížení v průběhu účetního období a stav ke konci účetního období jsou uvedeny v
tabulkových přehledech zpracovaných pro vnitřní potřebu banky.
18/36
2. Informace o použitých finančních nástrojích
2.1. Kvalitativní informace o úvěrovém riziku:
2.1.1. Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu
jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované
a ohrožené pohledávky
Pohledávky v roce 2013 dělila banka do těchto pěti kategorií:
a) standardní pohledávky
b) sledované pohledávky
c) nestandardní pohledávky
d) pochybné pohledávky
e) ztrátové pohledávky

Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není
důvodu pochybovat, aniž by banka přistoupila k uspokojení ze zajištění. Splátky jistiny
a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní,
žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho
finanční situace restrukturalizována.

Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména
s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné, aniž by banka
přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství
jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní,
žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení
jeho finanční situace restrukturalizována.

Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména
s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je
však vysoce pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení svého nároku ze
zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z
nich není po splatnosti déle než 180 dní.

Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména
s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné,
částečné splacení je možné a pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení
svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy,
avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní.

Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s
ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato
pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé
částce, aniž by banka přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny
nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje:
pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde
o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu, která se posuzuje podle
jiných kritérií.

19/36
Pohledávky c) až e) označuje banka jako pohledávky ohrožené.
Banka používá při zjišťování, zda došlo ke snížení rozvahové hodnoty jednotlivých
pohledávek, tato kritéria:
a) finanční a ekonomickou situaci dlužníka a její vývoj, a to na základě aktuálních informací,
b) porušení smlouvy dlužníkem, např. prodlení s platbami příslušenství, jistiny či jejich
nezaplacení a dále neplnění povinností vůči bance,
c) provedení restrukturalizace pohledávky,
d) vnější ekonomické, politické a právní faktory.
Splňuje-li pohledávka současně kritéria pro zařazení do více kategorií, banka ji zařadí
do nejhorší z těchto kategorií.
Při interním hodnocení bonity klienta je používán systém tzv. rizikových tříd, který je dále
navázán na systém hodnocení pohledávek za klientem.
Systém rizikových tříd má dvě stupnice s odlišným počtem stupňů a s odlišným označením
stupňů pro „privátní“ klienty a pro „komerční“ klienty. Kritéria pro zařazení klientů do
jednotlivých rizikových tříd vychází z kritérií České národní banky a jsou doplněna některými
kritérii platnými v Rakousku tak, aby nedocházelo k zásadním rozporům mezi jednotlivými
národními požadavky (na zařazení klienta).
2.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový
přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám
Banka neuplatňuje.
2.1.3 Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek;
sledování hodnoty zajištění v průběhu času
Aktualizace koeficientů probíhá při každé změně v centrálním Katalogu zajišťovacích
instrumentů, v případě změny koeficientu se aktualizuje i hodnota zajištění.
2.1.4. Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů
zajištění
Bližší informace ke kvalitě současného úvěrového portfolia lze nalézt v kapitolách
2.2.1.,2.2.3.,2.2.4. a 2.2.5.
Používané typy zajištění:
 Zajišťovací převod práva vlastnického na investiční celky (zejména stroje, vozidla,
strojní zařízení).
 Zástavní právo:
nemovitosti,
movité věci (rejstřík zástav)
vklad na vkladní knížce, účtu termínovaném účtu, běžného účtu
cenné papíry,
finanční prostředky na účtu v bance,
stavební spoření,
obchodní podíly.

Vinkulace:
životní pojištění,
ostatní pojištění (živel, kasko).
20/36







Cese/zástava pohledávek.
Ručení fyzických osob (osobní ručení).
Ručení právnických osob.
Směnečné ručení fyzických a právnických osob.
Záruky (záruky/ručitelská prohlášení):
Podpůrný garanční rolnický a lesnický fond, a.s.
Finanční instituce:
záruky,
ručitelská prohlášení
(Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s., ost. banky).
Zpětný odkup věci movité.
Celková suma zajištění k 31.12.2013 činila 9.132.336 tis. Kč z toho 8.721. 976 tis. Kč
představovalo zajištění rozvahy a 410.360 tis. Kč představovalo zajištění podrozvahy.
2.1.5. Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování
pohledávek
Banka nepoužívá hodnocení hodnotících agentur.
2.1.6. Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním
a externím hodnocením
Při interním hodnocení bonity klienta je používán systém tzv. rizikových tříd, který je dále
navázán na systém hodnocení pohledávek za klientem.
Systém rizikových tříd má dvě stupnice s odlišným počtem stupňů a s odlišným označením
stupňů pro „privátní“ klienty a pro „komerční“ klienty. Kritéria pro zařazení klientů do
jednotlivých rizikových tříd vycházejí z kritérií České národní banky a jsou doplněna
některými kritérii platnými v Rakousku tak, aby nedocházelo k zásadním rozporům mezi
jednotlivými národními požadavky (na zařazení klienta).
Externí hodnocení je využíváno pouze v ojedinělých případech, kdy to vyžaduje složitost
obchodního případu nebo ekonomická situace klienta.
2.1.7. Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá
Banka nepoužívá.
2.1.8. Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky
Při vymáhání nepromlčených pohledávek ve Waldviertler Sparkasse Bank AG platí
následující postupy:
V případě, že klientem není řádně splácena pohledávka z úvěru, je klient o této skutečnosti
písemně, příp. i telefonicky upomínán. V případě, že na písemné upomínky, které jsou mu
zaslány, nereaguje, je tomuto klientovi a případným ručitelům na základě schválení členem
představenstva banky, příp. nadřízeným vedoucího oddělení vymáhání pohledávek a
v souladu s ustanoveními úvěrové smlouvy zasláno odstoupení od úvěrové smlouvy, resp.
výpověď úvěrové smlouvy s termínem zaplacení zpravidla do 14 dnů.
V případě zajištění úvěru zástavní smlouvou k peněžitému vkladu banka tento vklad převede
ve prospěch úvěrového účtu.
21/36
V případě zajištění úvěru zajišťovacím převodem práva vlastnického k movité věci provádí
banka kroky ke zpeněžení tohoto zajištění; výtěžek je převeden ve prospěch úvěrového účtu.
V případě zajištění úvěru ručitelským prohlášením vyzývá banka ručitele k úhradě dluhu
z titulu ručení.
Slouží-li k zajištění úvěru nemovitost, banka poskytne klientovi čas, aby zastavenou
nemovitost sám dobrovolně prodal; musí však dojít k oboustrannému konsenzu ohledně
sjednané ceny (resp. výše splacení dlužných částek) a dalších podmínek. Výtěžek slouží k
úhradě pohledávky/pohledávek klienta. V těchto případech dochází zpravidla k sepsání
notářského zápisu s doložkou přímé vykonatelnosti, kde klient uzná dlužné částky a zaváže
se je do určitého data uhradit.
Je-li schválen postup vymáhání pohledávky soudní cestou (členem představenstva, příp.
nadřízeným vedoucího oddělení vymáhání pohledávek), vyplní právní zástupce banky
blankosměnku a podá k příslušnému soudu proti klientovi a ručitelům žalobu s návrhem na
vydání směnečného platebního rozkazu. U úvěrů, kde k zajištění úvěru slouží zástava
nemovitosti, je v ojedinělých případech podána rovněž žaloba na soudní prodej zástavy. Po
vydání pravomocného a vykonatelného soudního rozhodnutí (např. směnečného platebního
rozkazu) je případ postoupen exekutorovi k zahájení exekučního řízení. Pokud byl s klientem
v minulosti sepsán exekutorský zápis, příp. notářský zápis s doložkou přímé vykonatelnosti,
podává právní zástupce banky návrh na zahájení exekučního řízení.
V případě, že je bankou vymáhána pohledávka z titulu přečerpání účtu platební kartou, je
postup vymáhání obdobný. Jelikož běžné účty nejsou žádným způsobem zajištěny,
nedochází k realizaci žádného zajištění a místo směnečné žaloby je podávána žaloba na
přečerpání běžného účtu.
Pravidelně jsou sledována a vyhodnocována data z insolvenčního rejstříku. Dojde-li u klienta
k zahájení insolvenčního řízení, je pohledávka banky do tohoto řízení přihlášena právním
zástupcem banky. K uspokojení pohledávky dochází v rámci insolvenčního řízení, případně
je dluh vymáhán také po ručitelích.
O prodeji/postoupení pohledávek jednají za banku členové představenstva, právní zástupce
banky, příp. pověřený pracovník oddělení vymáhání pohledávek. Dojde-li ke
vzájemné dohodě, je uzavřena smlouva o postoupení pohledávky.
2.1.9. Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na
základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků.
Banka ve snaze dodržet zásadu opatrnosti se řídí směrnicí, která upravuje rozhodovací
pravomoci v oblasti poskytování úvěrů.
2.1.10. Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů
a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením
pojmu „významná koncentrace“
Provádí se centrálně v Rakousku.
22/36
2.1.11. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace
úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání
těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích,
zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel
Banka nepoužívá.
2.1.12. Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení
případných očekávaných ztrát z těchto dohod
Banka nepoužívá.
2.2 Kvantitativní informace o úvěrovém riziku:
2.2.1. Členění majetku podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů)
Tab.1: Přehled poskytnutých úvěrů klientům dle ekonomického sektoru (v tis. Kč)
ESA
ESA text
1100100 Nefinanční podniky veřejné
1100200 Nefinanční podniky soukromé národní
Nefinanční podniky soukromé pod zahraniční
1100300 kontrolou
1232200 Investiční společnosti soukromé národní
Ostatní fin. zprostřed. soukr. národní bez inv.
1233200 spol. a fondů
1240200 Finanční instituce
1313600 Místní vládní instituce bez veřejných fondů
1410000 Zaměstnavatelé
1420000 Ostatní osoby samostatně výdělečně činné
1430000 Zaměstnanci
1442000 Příjemci dávek důchodového zabezpečení
1443000 Příjemci ostatních transferových důchodů
1450000 Ostatní domácnosti
1500000 Neziskové instituce sloužící domácnostem
2001002 Nefinanční podniky soukromé národní
2004200 Ostatní osoby samostatně výdělečně činné
2004300 Zaměstnanci
Celkem
23/36
Zůstatek brutto
4 283
5 133 710
359 523
0
3 614
0
52 277
536 351
803 769
2 241 108
5 774
6 491
32 889
7 656
2 089 575
14 664
66 232
11 357 916
Opravná
položka
379 917
4 942
20 471
25 937
28 705
121 208
4 312
585 492
2.2.2. Členění majetku podle hlavních zeměpisných oblastí
Tab.2: Přehled úvěrů v členění podle zeměpisných oblastí (v tis. Kč)
Země Zůstatek - brutto Opravná položka
AT
6 553
3 887
CZ
9 187 446
459 972
DE
191
GB
2 745
HR
0
NL
2 280
SK
2 158 701
121 633
Celkem
11 357 916
585 492
2.2.3. Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do
3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let
Tab.3: Přehled poskytnutých standardních úvěrů klientům dle doby zbytkové splatnosti
Zbytková
splatnost
do 3 měs
do 1 roku
do 5 let
nad 5 let
Celkem
Částka celkem (tis. Kč)
1 032 429
1 449 410
3 043 723
3 221 572
8 747 134
2.2.4. Výše pohledávek podle členění na standardní, sledované, nestandardní,
pochybné, ztrátové
Tab.4: Přehled poskytnutých úvěrů klientům dle kategorií úvěrů
Boni
Částka v tis. CZK
Opravná položka v
tis. CZK
0 standardni
8 747 134
1 sledovane
568 998
2 nestandardni
876 365
3 pochybne
246 770
4 ztratove
918 649
Celkem
11 357 916
Suma klasifikovaných úvěrů: 2.610.782 tis. Kč.
0
1 577
102 731
18 084
463 100
585 492
Suma vytvořených opravných položek ke klasifikovaným úvěrům: 585.492 tis. Kč.
2.2.5. Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány
K 31.12.2013 měla banka evidovánu aktuální restrukturalizaci u některé z pohledávek za
celkem 3 fyzickými osobami a 0 právnickými osobami.
24/36
Aktuální výše restrukturalizovaných pohledávek (k 31.12.2013) za fyzickými osobami, které
byly restrukturalizovány během posledních dvou let, činila 6.958 tis. Kč. Restrukturalizace se
týkala celkem 3 fyzických osob a 3 pohledávek.
2.2.6. Výše opravných položek k majetku
Opravné položky k majetku banka netvořila.
2.2.7. Výše sekuritizovaného majetku podle druhů
Banka nevlastní.
2.3. Kvalitativní informace o tržním riziku:
2.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem
Provádí se centrálně v Rakousku.
2.3.2. Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování
Banka neprovozuje.
2.3.3 Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů
Banka nepoužívá.
2.3.4 Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo
na burze
Banka neprovozuje.
2.3.5. Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů,
hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina
spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů
Viz. kapitola 2.3.1.
2.3.6. Používání stresového testování, zejména zásady a postupy stresového
testování; frekvence stresového testování
Provádí se centrálně v Rakousku.
2.3.7. Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr
Provádí se centrálně v Rakousku.
2.3.8. Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny
úrokových měr
Řízení úrokového rizika se provádí podle požadavků dohledu v Rakousku. Ústřední ukazatel
rizika změny úroků je poměrový ukazatel „Duration of Equity“. Riziko je zde představováno
ve formě úrokového šoku, přičemž se předpokládá paralelní nárůst úroku o 200 bazických
bodů za den t=0. Riziko samotné se vyjadřuje pomocí změny současné hodnoty (Present
Value – PV0). Tzn., že současná hodnota (PV0) základního scénáře bude porovnána se
současnou hodnotou (PV0) šokového scénáře. Rozdíl pak popisuje nominální riziko změny
25/36
současné hodnoty pro naši banku. Toto nominální riziko změny současné hodnoty nesmí
překročit 20 % nominální hodnoty vlastního kapitálu (Equity).
Poměrový ukazatel je pak podle Basel II označen jako DoE „Duration of Equity“
Dodatečně k DoE budou zjišťovány i citlivosti úroků, které popisují především krátkodobý vliv
změny úroků na výkaz zisků a ztrát (P&L). Pro toto měření bude metodicky použita simulace
Monte Carlo. Výsledkem bude možná šíře pásma změny čistých úrokových výnosů.
Měření úrokového rizika bude provedeno prostřednictvím ALCOmat, standardního nástroje
skupiny Sparkasse. Dodatečně k tomuto nástroji existuje i vlastní vyvinutá modelace rizika,
která kombinuje výroky rizika změny současné hodnoty (směrodatné pro hodnocení
vlastních cenných papírů) a výsledky změn čistých úrokových výnosů.
Tento interní model umožňuje přesný a vyhraněný pohled a je podkladem pro manažerské
rozhodování.
2.3.9. Metody měření úrokového rizika, zejména denní hodnota zjištěná pomocí
metody hodnoty v riziku (VAR), a další související informace, jako je zejména
použití intervalu spolehlivosti
Metoda VaR (Value at Risk) nebude použita pro izolovaný výpočet úrokového rizika.
Výpočty VaR jsou využívány především k řízení portfolia cenných papírů, přičemž riziko
změny úroků je zde jen částí celkového rizika.
2.4. Kvantitativní informace o tržním riziku:
2.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem
zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů
derivátů, jako jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní
a mimoburzovní (OTC)
Banka neprovádí.
2.4.2. Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem
zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace
Banka neprovádí.
Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaný do
skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle
toho, co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, od tří měsíců do jednoho
roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let, za předpokladu, že tržní riziko
není měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR)
V tomto smyslu banka nemá postavené smluvní vztahy.
2.4.3.
26/36
2.4.4. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin
podle cizích měn
Tab.5: Celkové částky majetku závazků v cizích měnách přepočtené na Kč.
V tis. Kč (+ zn. DB zůst.,
Majetek / závazky
Měna
- zn. CR zůst.)
valuty
NOK
13
valuty
GBP
635
valuty
CHF
762
valuty
HRK
140
valuty
AUD
2
valuty
USD
1 170
valuty
EUR
22 964
valuty
DKK
1
valuty
CAD
12
valuty
SEK
0
BU u ČS EUR
EUR
4 932
BU u ČS USD
USD
7 359
BU u SPK Zwettl EUR
EUR
116 200
BU u SPK Zwettl USD
USD
-446
BU u SPK Zwettl CHF
CHF
-423
BU u SPK Zwettl GBP
GBP
-1 880
BU u SPK Zwettl NOK
NOK
-1 222
BU u SPK Zwettl DKK
DKK
1 824
BU u EBW EUR
EUR
28 018
BU u EBW USD
USD
434
BU u EBW CHF
CHF
294
BU u EBW GBP
GBP
118
BU u EBW NOK
NOK
21
BU jiných bank NEREZ
EUR
-21 405
přijaté úv. SPK-Zwettl EUR N
EUR
-2 331 125
vklady klientů
CHF
-2 484
vklady klientů
EUR
-128 831
vklady klientů
GBP
-1
vklady klientů
USD
-5 552
TV klientů
EUR
-56 825
TV klientů
USD
-37
Poskytnuté úvěry
EUR
2 579 433
Poskytnuté úvěry
CHF
0
Poskytnuté úvěry
USD
0
Opravné položky k poskytnutým CM
úvěrům
-254 394
2.4.5. Hodnota zjištěná metodou hodnoty v riziku (VAR) k rozvahovému dni a denní
průměrná hodnota zjištěné metodou hodnoty v riziku (VAR), je-li tržní riziko
měřeno metodou hodnoty v riziku (VAR)
Viz výše.
27/36
2.5. Ostatní druhy a kategorie rizik

stručné uvedení metody identifikace likvidního, operačního, právního rizika a popřípadě
dalších rizik a charakteristika metod měření, sledování a řízení těchto rizik
Řízení operačních rizik
Vedle tržního a úvěrového rizika představuje operační riziko třetí velkou kategorii v bance.
Podle nových „basilejských“ předpisů pro vázanost vlastního kapitálu se operační riziko
definuje jako "hrozba přímých nebo nepřímých ztrát, ke kterým dochází v důsledku
nepřiměřenosti nebo selhání vnitřních procesů, lidí a systémů nebo vlivem vnějších událostí".
Tato definice zahrnuje i právní rizika. Operační ztráty byly klasifikovány do čtyř hlavních
kategorií (zaměstnanci, procesy, systémy, externí příhody). Podchycené (velikost
zaznamenávané škody je od EUR 1000,00) operační ztráty jsou co možná nejpřesněji
klasifikovány.
Všechna nahlášená operační rizika > EUR 1.000,00 jsou ukládána v databázi v rámci
Sparkassengruppe.
Waldviertler Sparkasse Bank AG používá pro operační riziko Metodu základního
indikátoru. V rámci ICAAP-procesu je přitom drženo 15 % průměrných provozních výnosů
posledních třech let jako ekonomické vlastní prostředky.
Řízení likvidity je ve Waldviertler Sparkasse Bank AG určováno především na základě nové
regulace Evropského orgánu pro bankovnictví EBA (původně Výbor evropských orgánů
bankovního dohledu CEBS), Basilejského výboru pro bankovní dohled (Basel Committee on
Banking Supervision BCBS)
a Evropské komise (CRD IV a CRR I).
Kromě evropských směrnic existují také předpisy pro likviditu založené na národním právu,
stejně jako ukazatele v rámci rakouské Sparkassengruppe.
V posledních letech byly tedy vyvinuty v rámci Sparkassengruppe měřící nástroje, které
mohou všechny tyto ukazatele spočítat a tím mohou být splněna veškerá ustanovení jak ze
strany orgánů dohledu, tak interní ustanovení. Dále je také dodáván nástroj k měření rizika
změny úroků, systém ALCOmat, informace k řízení rizika likvidity. Zde jsou zobrazeny
především řádné platební toky (bez stresového testu).
Všechny ostatní měřicí nástroje jsou podřízeny stresovému testu požadovanému orgány
dohledu, který vyúsťuje v následující ukazatele likvidity:
 SPA „Survival Periods Analysis“ (EBA, původně CEBS)
 LCR “Liquidity Coverage Ratio” (Basel III)
 NSFR “Net Stable Funding Ratio” (Basel III)
Ukazatele SPA a LCR hodnotí krátkodobý, NSFR dlouhodobý stav likvidity banky. Survival
Periods Analysis (SPA) je od roku 2011 závaznou směrnicí, která má zajistit především
krátkodobou likviditu v období krize. Banky jsou tedy povinny držet dostatečný likvidní polštář
za účelem „přežití“ třicetidenního nedostatku likvidních prostředků. Od zavedení tohoto
ukazatele mohla Waldviertler Sparkasse vykázat vždy pozitivní zásobu likvidních prostředků
(v řádech: 10 – 50 mil. €)
Jako opravdu silná stránka v oblasti likvidity se ukazují nostro cenné papíry. Významná část
této cca 400 mil. € velké pozice je uložena ve vysoce likvidních cenných papírech, které by
mohly být za účelem získání likvidních prostředků prodány během několika málo dnů.
Ukazatele z dohody Basel III se již počítají, ale nachází se ovšem od roku 2012 v takzvané
pozorovací fázi a pravděpodobně budou nasazeny jako závazné limity ve dvou krocích.
28/36
Výše jmenované limity jsou popsány ve Strategii likvidity a plánovány individuálně. Kromě
této Strategie likvidity byl také formulován nouzový plán (Contingency Funding Plan), ve
kterém jsou popsána potřebná opatření pro případ nástupu krize.
3. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem
Banka nemá žádné účasti s rozhodujícím vlivem.
5. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztráty a
přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání
ztráty.
5.1. Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání
ztráty
5.1.1. Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka
V roce 2013 byla zaplacena záloha na DPPO ve výši 8.752 tis. Kč a daňová povinnost
odhadnutá daňovým poradcem činila 2.907 tis. Kč.
Podle interpretace Národní účetní rady k účtování rezervy na daň z příjmů postupovala
účetní jednotka při účtování záloh a výsledné daňové povinnosti následujícím způsobem:
Předpokládaná částka splatné daně 2.907 tis. Kč byla zaúčtována v plné výši jako náklad a
vykázána ve výsledovce. Zaplacené zálohy na daň 8.752 tis. Kč převyšují očekávanou
splatnou daň. V tomto případě jednotka nevytváří rezervu na splatnou daň a předpokládaný
přeplatek z titulu zaplacených záloh na daň se vykazuje v aktivech společnosti jako
pohledávka 5.845 tis. Kč.
Detailní rozpis záloh (v tis. Kč):
11.3.2013
3.156
19.6.2013
3.156
16.9.2013
1.220
10.12.2013
1.220
Suma záloh
8.752
V roce 2013 došlo ke zvýšení odloženého daňového závazku oproti roku 2012. Rozdíl mezi
daňovou a účetní zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku činil 69.536 tis. Kč, přičemž
daňová zůstatková hodnota majetku byla 51.533 tis. Kč a účetní zůstatková hodnota 121.069
tis. Kč. Při 19 % sazbě daně z příjmů je výše odloženého daňového závazku 13.212 tis. Kč.
5.1.2. Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní
a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody
požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktiv a závazků
Banka nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky.
29/36
5.1.3. Konsorcionální úvěry
K 31.12.2013 se banka jako gestor podílela celkem na 17 konsorciálních úvěrech. Z tohoto
počtu se jednalo o 13 úvěrů vedených v EUR (tab.6) a 4 úvěry vedených v CZK (tab.7).
Tab.6: Konsorciální úvěry v EUR, kde je WSPK gestorem.
Účast na Gestorská Počet
úrocích provize (% kons.
Podíl
Účast na
(bez
z
part.
WSPK
riziku
gest.
úrok. sazby
u
provize) kons. part.) úvěru
1
50%
50%
50%
0
1
2
60%
60%
60%
0
1
3
50%
50%
50%
0
1
4
50%
50%
50%
0
1
5
50%
50%
50%
0
1
6
66,67%
66,67%
66,67%
0,25 a 0
2
7
66,67%
66,67%
66,67%
0,25 a 0
2
8
50%
50%
50%
0
1
9
66,67%
66,67%
66,67%
0,25 a 0
2
10
70%
70%
70%
0,125 a 0
2
11
75%
75%
75%
0,125 a 0
2
12
50%
50%
50%
0,125
1
13
50%
50%
50%
0,25
1
Tab.7: Konsorciální úvěry v CZK, kde je WSPK gestorem.
Účast na Gestorská Počet
úrocích provize (% kons.
Podíl
Účast na
(bez
z
part.
WSPK
riziku
gest.
úrok. sazby
u
provize) kons. part.) úvěru
1
50%
50%
50%
0,125
1
2
50%
50%
50%
0
1
3
50%
50%
50%
0
1
4
50%
50%
50%
0
1
30/36
5.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále
vklady termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se
splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání
Tab.8: Ostatní pohledávky a závazky (v tis. Kč)
Poskytnuté provozní zálohy
1 679
Zúčtování se zaměstnanci
1 899
Ostatní pohledávky za klienty a ost.dlužníky
62
Přijaté zálohy
0
Zúčtování s institucemi soc. zabezpečení a zdravotními
1 496
pojišťovnami
Různí věřitelé
3 995
Zúčtování clearingu
32 075
Aktivní časové rozlišení
1 817
Pasivní časové rozlišení
2 135
Zúčtování se státním rozpočtem
2 988
Odložený daňový závazek
13 212
Tab.9: Přehled závazků ke klientům
Typ účtu
Přijatý vklad (v tis. Kč)
Běžné účty
Termínované vklady
Úsporné vklady na požádání
Úsporné vklady se splatností
Úsporné vklady s výpovědní lhůtou
Účelově vázané vklady
Ostatní závazky za klienty
2 259 463
820 760
965 059
393 942
362 966
61 245
3 028
5.1.5. Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti
podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na
burze.
Cenné papíry banka nevlastní.
5.1.6. Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování
a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku.
Banka nevlastní.
5.1.7. Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu
s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období,
jejich zvýšení a snížení v průběhu účetního období a stav na konci účetního
období
Postup výpočtu opravných položek, jejich počáteční stavy, tvorba, použití, rozpuštění a
konečné stavy jsou uvedeny v části 1.8.
V roce 2013 nebyla tvořena rezerva na DPPO. Předpokládaná částka splatné daně 2.907 tis.
Kč je totiž nižší než zaplacené zálohy na daň 8.752 tis. Kč. V takovémto případě účetní
jednotka rezervu na DPPO nevytváří.
31/36
5.1.8. Zřizovací výdaje
Zřizovací výdaje nejsou.
5.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (v tis. Kč)
Hmotný majetek s PC < 40 tis. - úč. CZ 43100601, CZ 43800601:
Stav k 1.1.2013
=
17.058
Přírůstky
=
565
Úbytky
=
0
Stav k 31.12.2013
=
17.623
Oprávky k 31.12.2013
=
16.764
Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS .SKUPINA 1
- úč. CZ 43101201, CZ 43801201, CZ 43101401,CZ 43801401
Stav k 1.1.2013
=
50.131
Přírůstky
=
1.658
Úbytky
=
195
Stav k 31.12.2013
=
51.594
Oprávky k 31.12.2013
=
34.611
Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS. SKUPINA 2
- úč. CZ 43101101, CZ 43801101, CZ 43102102, CZ 43802102,
CZ 43102202, CZ 43802202
Stav k 1.1.2013
=
13.217
Přírůstky
=
136
Úbytky
=
482
Stav k 31.12.2013
=
12.871
Oprávky k 31.12.2013
=
12.308
Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS . SKUPINA 3
- úč. CZ 43103103, CZ 43803103, CZ 43103303, CZ 43803303
Stav k 1.1.2013
=
1.700
Přírůstky
=
497
Úbytky
=
0
Stav k 31.12.2013
=
2.197
Oprávky k 31.12.2013
=
1.421
Hmotný majetek s PC > 40 tis. – ODPIS.SKUPINA 5
- úč. CZ 43105105, CZ 43805105, CZ 43105205, CZ 43805205,
CZ 43105305, CZ 43805305
Stav k 1.1.2013
=
7.586
Přírůstky
=
0
Úbytky
=
0
Stav k 31.12.2013
=
7.586
Oprávky k 31.12.2013
=
3.607
Neodepisuje se - úč. CZ 43188101:
Stav k 1.1.2013
Přírůstky
Úbytky
Stav k 31.12.2013
35
0
0
35
32/36
Neodepisuje se - úč. CZ 43188888:
Stav k 1.1.2013
Přírůstky
Úbytky
Stav k 31.12.2013
=
=
=
=
84
0
0
84
Pořízení HM - úč. CZ 43300101
Stav k 31.12.2013
=
0
Nehmotný majetek
- úč. CZ 47400101, CZ 47800101, CZ 47400202,CZ 47800202,
CZ 47400303, CZ 47800303, CZ 47410047, CZ 47810047,
CZ 47410048, CZ 47810048
Stav k 1.1.2013
=
267.008
Přírůstky
=
29.863
Úbytky
=
0
Stav k 31.12.2013
=
296.871
Oprávky k 31.12.2013
=
199.083
Pořízení NM - úč. CZ 47100202
Stav k 31.12.2013
=
2.089
V roce 2013 nebyly tvořeny opravné položky k tomuto majetku.
5.1.10. Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy
o finančním leasingu
Banka nemá žádný hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy
o pronájmu s následnou koupí.
5.1.11. Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy,
ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na
jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých
závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného
fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu
Provozní výnosy tvoří:
Přefakturace služeb na zajištění provozu na Waldviertler Leasing s. r. o., Jindřichův Hradec
v částce 623 tis. Kč. Nákup hardwarového zařízení z budgetu ve výši 155 tis. Kč. Budget
nám byl poskytnut při uzavření rámcové smlouvy s dodavatelem mobilních služeb.
Provozní náklady tvoří:
Členské příspěvky České bankovní asociaci ve výši 418 tis. Kč, dále pak pojištění zařízení,
automobilů a cestovní pojištění ve výši 669 tis. Kč.
33/36
5.1.12. Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá účetní období a návrh na použití
zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního
období
Zisk za minulá účetní období je na účtu nerozděleného zisku, dosud nebyl použit.
Předpokládá se použití na krytí bankovních rizik.
5.1.13. Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy
a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do
správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot
v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno
v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám
Banka neprovozuje.
5.1.14. Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění
podle jednotlivých druhů kolaterálů v úhrnných částkách za každý druh
Banka neprovozuje.
5.1.15. Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do
účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly
z přepočtu majetku a závazků
Banka neprovádí.
5.2. Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve
vlastním kapitálu
5.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované
v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období
V roce 2013 byla zaplacena záloha na DPPO ve výši 8.752 tis. Kč a daňová povinnost
odhadnutá daňovým poradcem činila 2.907 tis. Kč. Předpokládaná částka splatné daně byla
zaúčtována v plné výši jako náklad a vykázána ve výsledovce. Protože její výše nepřevyšuje
zaplacené zálohy (8.752 tis. Kč), nevytváří společnost rezervu na DPPO.
5.2.2. Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za
bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných
pohledávek
Náklady na odepsané pohledávky za klienty činí 79.997 tis. Kč.
Výnosy z dříve odepsaných pohledávek jsou ve výši 243 tis. Kč.
5.2.3. Výše neuplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků
u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip
a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky
Banka proúčtovala všechny úroky z prodlení a úroky u ohrožených pohledávek z úvěrů
v souladu s akruálními principy. Ve jmenovitých případech byla po zvážení všech okolností
pohledávka odepsána na základě rozhodnutí představenstva.
34/36
5.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů,
úvěrů a ostatní
Výše úrokových nákladů z klientských vkladů činí 41.823 tis. Kč.
Výše úrokových nákladů z vkladových účtů a úvěrů u jiných bank 70.957 tis. Kč.
Výše úrokových nákladů z vkladových účtů jiných bank 1.820 tis. Kč.
Výše úrokových výnosů z klientských úvěrů činí 417.429 tis. Kč.
Výše úrokových výnosů z vkladů u jiných bank 76 tis. Kč.
5.2.5. Placené a přijaté poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných
papírů a derivátů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu
hodnot
Banka inkasovala za pronájem bezpečnostních schránek poplatky ve výši 26 tis. Kč.
5.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk
nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových
rozdílů, derivátů
Banka vykazuje zisk z kurzových rozdílů ve výši 12.148 tis. Kč.
5.3.
Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu
o změnách ve vlastním kapitálu
5.3.1. Správní náklady v členění na:
 osobní náklady a odměny; mzdy a odměny bez mezd a odměn členů statutárních
orgánů a dozorčí rady nebo obdobných orgánů
38.718 tis. Kč
 sociální náklady a zdravotní pojištění
13.345 tis. Kč
 veškeré mzdy a odměny členů statutárních orgánů a dozorčí rady nebo obdobných
orgánů podle jednotlivých orgánů v úhrnných částkách za každý orgán a dále
zaměstnanců podílejících se na řízení účetní jednotky
odměny vedení a zaměstnanců AT 12.614 tis. Kč
z toho odměny vedení
8.401 tis. Kč
5.3.2. Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů
statutárních orgánů a dozorčí rady nebo obdobných orgánů

průměrný počet zaměstnanců
- v běžném účetním období
- počet členů vedení banky
129
dle centrály v Rakousku
5.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál
Nejsou.
5.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní
a daňové poradenství
 ostatní správní náklady celkem
108.108 tis. Kč
z toho:
audit
956 tis. Kč
právní a daňové poradenství
5.381 tis. Kč
35/36
5.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na
regulovaném trhu
Banka nevlastní akcie.
5.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních
služeb
Banka neprovádí.
5.3.7. Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými
dozorovými a regulatorními orgány
Takové skutečnosti nenastaly.
10.
Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a
končící okamžikem sestavení účetní závěrky
Žádné významné události nenastaly.
8. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn
na vlastní kapitál k rozvahovému dni.
K opravám nebyl důvod.
9. Informace o dalších okolnostech ovlivňujících výsledek hospodaření a finanční
situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky.
Žádné významné okolnosti nenastaly.
V Jindřichově Hradci 05.03.2014
Poznámka:
Body neuvedené v příloze účetní závěrky jsou obsaženy v předešlém textu výroční zprávy.
36/36