eltodo eg

Transkript

eltodo eg

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012
ELTODO EG, a.s.
„Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky
pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb.
Vytvořili jsme tým schopný reagovat
na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů“
Ing. Libor Hájek, předseda představenstva
V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 2 – E LT O D O E G , a . s .
Obsah
Úvodní slovo ...............................................................................................................................................
Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s. .....................................................................................
Název a sídlo ...........................................................................................................................................................................................
Představenstvo .....................................................................................................................................................................................
Dozorčí rada ............................................................................................................................................................................................
Základní kapitál ...................................................................................................................................................................................
Zaměření ..................................................................................................................................................................................................
Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. ..............................................................................................................
4
5
5
5
5
5
5
6
Certifikáty ....................................................................................................................................................... 8
Významné změny v roce 2012 ......................................................................................................................12
Významné následné události ........................................................................................................................12
Působnost skupiny ELTODO ..........................................................................................................................13
Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru ...................................................................19
Struktura skupiny ELTODO ............................................................................................................................19
Vybrané ukazatele skupiny ELTODO ............................................................................................................20
Základní ukazatele z výkazu zisku a ztráty a rozvahy vybraných dceřiných společností ........................22
ELTODO dopravní systémy s.r.o. ......................................................................................................................................................27
ELTODO-CITELUM, s.r.o. ......................................................................................................................................................................25
KMET Handlová, a.s. .............................................................................................................................................................................26
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ................................................................................................................................................................27
Vegacom a.s. ...........................................................................................................................................................................................28
KH Servis a.s. ...........................................................................................................................................................................................29
Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012 .....................30
Finanční část Výroční zprávy ELTODO EG, a.s. .............................................................................................33
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 – aktiva .............................................................................................................34
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 – pasiva ............................................................................................................36
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 ........................................................................................................38
Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu ....................................................................................................41
Obecné údaje .........................................................................................................................................................................................43
Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování ...................47
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31.12. 2012 .................................................................................52
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012 .......................................................................68
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012 .......70
Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2012 ...............................................................................72
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty skupiny ELTODO za rok 2012 ............................................................73
Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO ........................................................................74
Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s. ..........................................................................................105
Příloha č.1 - Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce a výroční zprávě
společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012 .........................................................................106
3
Úvodní slovo
Do dalších let s novým partnerem
Rozhovor s Ing. Liborem Hájkem,
prezidentem společnosti a předsedou představenstva ELTODO EG, a.s.
Pane prezidente, když se ohlédnete za rokem 2012, co
pro Vás bude nejzásadnější událostí pro skupinu Eltodo?
Jednoznačně to bude skutečnost, že do druhého dvacetiletí
své existence vstoupila firma s novým spoluvlastníkem,
s novým partnerem. Je jím RNDr. Libor Sadílek, v němž vidím
člověka, který má podobné názory na další rozvoj skupiny,
a to je pro mě nejdůležitější. Cítím totiž samozřejmě velikou
odpovědnost nejen za firmu, kterou jsem tolik let budoval,
ale i za lidi, kteří ji pomáhali budovat se mnou.
Pan Sadílek vlastní i další průmyslové firmy. Uvažujete do budoucnosti o užší spolupráci mezi
těmito společnostmi a skupinou Eltodo?
Shodujeme se v tom, že Eltodo bude úzce spolupracovat především s firmami Klement a Bohemia
Müller, neboť jejich činnosti se vhodně doplňují například v oblasti dodávek pro energetiku. Společnost Klement je dodavatelem stavebních a technologických celků především v energetice, společnost Bohemia Müller je dodavatelem v oblasti vysokého, velmi vysokého a zvlášť vysokého napětí,
především pro doly, velké průmyslové podniky a výrobce a distributory elektrické energie.
Rok 2012 ale ve skupině přinesl i další personální novinky…
Ano, v čele společnosti ELTODO EG, a.s., stojí nově Stanislav Stejskal. Své schopnosti prokázal v čele
Vegacomu, který vedl od roku 2010, a já jsem přesvědčený, že pro Eltodo je to skvělá volba. Nového
ředitele má také naše nová společnost ELTODO SK, a.s. na Slovensku, věřím, že docentu Gandlovi
se s ohledem na jeho předchozí zkušenosti v oblasti dopravy podaří firmu na Slovensku nejen stabilizovat, ale hlavně dál výrazně rozvíjet.
Jak si v loňském roce vedla společnost ELTODO EG ekonomicky?
O tom vypovídá detailně tato výroční zpráva. Já tedy uvedu jen úplně základní čísla: naše tržby dosáhly
loni 1 249 233 tis. Kč a byly tak o 22,3 procent vyšší, než v roce 2011. Přestože rok 2012 byl už několikátý
v řadě, kdy se česká ekonomika potýkala s politickou stagnací, Eltodo prokázalo velikou životaschopnost. Dokázali jsme se velice dobře uplatnit i v době úbytku velkých veřejných zakázek přesně podle
hesla: co tě nezabije, to tě posílí. A to je samozřejmě velký příslib pro budoucnost skupiny.
4
Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s.
Název a sídlo
ELTODO EG, a.s.
Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4
IČ:
DIČ:
45274517
CZ45274517
Představenstvo
Předseda:
Místopředseda:
Místopředseda:
Člen:
Člen:
Ing. Libor Hájek
Ing. Tomáš Vohryzka
Ing. Stanislav Stejskal
Ing. Jiří Řehák
Karel Müller
(zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
(zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
(zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
(zapsáno do OR: 30. 10.2012)
(zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
Dozorčí rada
Předseda:
Člen:
Člen:
Člen:
Člen:
RNDr. Libor Sadílek
Zdeňka Molnárová
Bc. Marian Vašut, MBA
Ing. Jaroslav Veverka
Ing. Hana Pokorná
(zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
(zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
(zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
(zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
(zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
Základní kapitál
199.232.400,- Kč
Zaměření
Společnost ELTODO EG, a.s. je garantem naplnění strategických cílů skupiny ELTODO. Společnost
zabezpečuje komplexní projekty, dodávky, montáže, údržbu, servis ve všech segmentech působení
skupiny (energetika, doprava, osvětlení, telematika, informační a telekomunikační technologie).
5
Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s.
EKONOMICKÉ
Aktiva celkem - ELTODO EG, a.s.
Obchodní obrat - ELTODO EG, a.s.
(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)
(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)
0
1184
1739
1543
1532
1464
1750
1750
1500
1500
1250
1250
1000
1000
750
750
500
500
2008
2009
2010
2011
2012
V˘sledek hospodafiení
- ELTODO EG, a.s.
 před zdaněním
(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)  po zdanění
300
70 60 50 30 190 164 146 112 186 171
250
200
150
100
50
0
-50
-100
2008
6
2009
2010
2011
2012
1248
1329
1780
1022
1249
2008
2009
2010
2011
2012
Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s.
LIDSKÉ ZDROJE
Procentuální profesní sloÏení ELTODO EG, a.s. k 31. 12. 2012 (procento z celkového poãtu zam.)
Ostatní
15,96
Administrativa
8,20
Ekonomika a finance
10,20
IT a v˘voj
3,33
Obchod a marketing
6,87
V˘roba
3,29
Realizace a montáÏe
35,03
Technika a projekce
7,48
Management
2,30
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
PrÛmûrn˘ stav zamûstnancÛ
- ELTODO EG, a.s.
(rok 2008–I.Q 2013)
455
448
439
448
431
433
442
445
435
425
415
405
I.Q
2008 2009 2010 2011 2012 2013
7
Certifikát ČSN EN ISO 9001:2009
8
Certifikát NBÚ
9
Certifikát OHSAS 18001:2008
10
Certifikát ČSN EN ISO 14001:2005
11
Významné změny v roce 2012
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Dne 4. 5. 2012 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající TEM INVEST s.r.o., IČ 25670131,
se sídlem 149 00 Praha 4, Borošova 634 celkem 15 kmenových akcií emitenta KMET Handlová,
a.s. a zvýšila tak svůj akciový podíl v uvedené společnosti z původních 60 % na 75%.
S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 12. 7. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s.
kupující CERTES, spol. s r.o., IČ 14893312, se sídlem 140 00 Praha 4, Pod Vinicí 1432/11, areál
v Čerčanské ulici.
kupující DOMYNO Centrum, s.r.o., IČ 24770922, se sídlem 142 01 Praha 4, Novodvorská 1010/14,
pozemky parc. č. 1507/1, 1507/6 a 1521/3 v k. ú. Lhotka.
Dne 24. 9. 2012 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající LASSO INVEST, a.s.,
IČ 28195582, se sídlem 110 00 Praha 1, Benediktská 722/11 celkem 80 akcií emitenta KH servis
a.s., IČ 452779748, se sídlem 102 21 Praha 10, Pražská 810/16 a stala se tak 80% akcionářem
této společnosti.
Dne 8. 10. 2012 došlo ke změně akcionářské struktury ELTODO EG, a.s. Akcionáři vlastnícími
více než 20% akcií jsou RNDr. Libor Sadílek a Centrum Novodvorská, a.s.
ELTODO EG, a.s. založila v Slovenské republice jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a.s.,
IČ 46924388, se sídlem 82106 Bratislava, Podunajská 25 (vznik 4. 12. 2012).
kupující DOMYNO 1 s.r.o., IČ 26738996, se sídlem 142 01 Praha 4, Novodvorská 1010/14, objekty B a H v areálu Novodvorská.
Ke dni 31. 12. 2012 byla společností ELTODO EG, a.s. do základního kapitálu ELTODO SK, a.s. vložena organizační složka ELTODO EG, a.s. – odštěpný závod Slovensko.
Významné následné události
K datu sestavení výroční zprávy nejsou známy žádné skutečnosti, které by představovaly významné
následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení výroční zprávy.
12
Působnost skupiny ELTODO
„Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio
služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů.“
Skupina společností ELTODO je moderní projekčně inženýrskou, výrobně montážní a dodavatelskou
organizací. Disponuje vysoce odborným personálem se schopností komplexních dodávek a služeb
v segmentech energetiky, dopravy, telematiky, průmyslu, osvětlení a telekomunikace.
Od projektování, přes dodávky, výrobu, montáže, až po oživování, údržbu a servis. Široký záběr činností a rozsáhlé možnosti tržního uplatnění jsou pro ELTODO dlouhodobou jistotou
působnosti na tuzemském i zahraničním trhu.
ELTODO – to je tradice, kvalita a vysoká odbornost, která je výsledkem dlouholetého systematického vývoje celé skupiny. Odborný potenciál, výrobní základna a řada podpůrných aktivit jsou
zárukou úspěšného budoucího rozvoje. Ve skupině jsou vyčleněny odborně specializované útvary
a účelově vytvořené projektové týmy pro realizaci specificky zaměřených strategických zakázek řízené kombinací moderních metod třístupňového, horizontálního a projektové řízení.
Skupinu společností ELTODO (dále též „skupina ELTODO“) tvoří tyto společnosti:
 ELTODO EG, a.s.,
 ELTODO-CITELUM, s.r.o.,
 ELTODO dopravní systémy s.r.o.
 Vegacom a.s.
 KH Servis a.s.
 ELTODO SK, a.s.
 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
 KMET Handlová, a.s.
Tyto společnosti tvoří v roce končícím 31. prosincem 2012 konsolidační celek.
Společnosti ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO EG, a.s. přímý či zprostředkovaný majetkový podíl, jež nejsou zahrnuty do konsolidačního celku, jsou uvedeny v části II.3 Přílohy ke
konsolidované závěrce slupiny ELTODO, včetně důvodů pro jejich nezahrnutí.
13
ENERGETIKA A PRŮMYSL
„Není mnoho společností, které umí řešit elektrovybavenost velkých celků od
projektu přes dodávky a montáže až po servis a údržbu – tedy komplexně.
My to umíme.“
V oblasti energetiky jsou prioritním zájmem:
 velké energetické zdroje
- elektrárny
- teplárny
- rozvodny
- transformovny
 průmyslové a závodové energetiky
 stavebnictví
 metro
 letiště
Strategickým zaměřením jsou komplexní dodávky v rozsahu projektu, dodávky, montáže a servisu
elektrozařízení.
Zájmové oblasti
 elektrické časti energetických zařízení a technologických celků
 elektrodistribuční systémy všech napěťových úrovní včetně rozvoden a transformoven VN a VVN
 silnoproudé a slaboproudé elektrické rozvody v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech
 systémy kontroly řízení a polní instrumentace (měření a regulace)
 integrované bezpečnostní systémy
 datové sítě
 varovné a informační systémy
 inteligentní systémy řízení budov
 energetické audity
14
DOPRAVA A INFRASTRUKTURA
„V oblasti řízení a regulace dopravy na nás čekaly velké výzvy. Postavili jsme
se čelem i k těm největším. Proto jsme nyní ještě silnější a zkušenější.“
V oblasti dopravy jsou prioritním zájmem:
 dálniční a silniční komunikace
 městské komunikace
 tunely
 letiště a heliporty
 parkovací domy a parkoviště
Strategickým zaměřením jsou přípravné činnosti (záměry, studie, projekty), výroba, dodávky, montáže, správa a údržba zařízení.
Zájmové oblasti
 komplexní tunelové technologie (řídící systém dopravy a technologie, rozvodna, elektrické rozvody, EPS, EZS, osvětlení, náhradní zdroj, měření veličin a dat, dopravní značení, kamerový systém,
SOS skříně, rádiové spojení, telefon)
 dopravní ústředny (řídící, dohledové, monitorovací)
 světelná signalizační zařízení (semafory)
 technologie parkování (parkovací domy a parkoviště)
 proměnné dopravní značky a informační tabule
 telematické aplikace pro dálniční a silniční komunikace
15
OSVĚTLENÍ
„Dokud bude v noci tma, lidé nás budou potřebovat. Přinášíme jim světlo na
silnice, chodníky, sportoviště i pracoviště. A to i celým městům a obcím.“
V oblasti veřejného, slavnostního a historického osvětlení jsou prioritním zájmem:
 státní správa a samospráva
 průmyslové a závodové areály
Strategickým zaměřením je zajištění komplexní přenesené správy veřejného osvětlení pro města
a obce, dále rekonstrukce, inovace, údržba a servis. ELTODO je jedním z nejvýznamnějších subjektů
v České republice, který se stará o zkvalitňování technické a estetické úrovně veřejného, slavnostního
a historického osvětlení v městech a obcích. První v tuzemsku ve velkém měřítku úspěšně realizovalo
projekt PPP (Public Private Partnership), a to právě v přenesené správě veřejného osvětleni.
Zájmové oblasti
 přenesená správa veřejného a slavnostního osvětlení
 osvětlení silničních komunikací všech tříd, veřejných prostranství, sídlišť, parků a klidových zón
 osvětlení průmyslových prostor, stadionů a sportovišť
 historizující osvětlení pro starou zástavbu měst a historické objekty, včetně plynového osvětlení
 architektonické nasvětlení významných a historických budov, pomníků, fontán apod.
 příležitostní dekorativní osvětlení a světelné studie
16
INFORMAČNÍ A TELEKOMUNIKAČNÍ TECHNOLOGIE
„Víme, že informace jsou pro naše klienty čím dál více strategickou komoditou.
Umíme pro ně vybudovat přenosovou síť a následně ji i spravovat a chránit.“
V oblasti telekomunikací jsou prioritním zájmem:
 telekomunikační sítě
 informační a komunikační technologie
 průmysl
 energetika
 stavebnictví
 státní správa a samospráva
Strategickým zaměřením jsou zejména projekční, měřící, montážní, logistické, geodetické a servisní
služby, dále outsourcing a monitoring.
Zájmové oblasti
 telekomunikační technologie a služby (CWDM, DWDM, Ethernet, FWA, WiFi, Wimax, GSM, UMTS,
FTTx, PON, ISDN, SDH, PDH, xDSL)
 radiové technologie a služby (mikrovlnná spojení, radiová spojení, měření a diagnostika)
 Networing (poradenství, řízení, instalace, servis, audit, certifikace)
 přeložky a přípojky sdělovacích vedení (metalická vedení, optická vedení, HDPE, kolektory, kabelovody)
 servisní služby (Call Centra, HelpDesk, Service desk, Incident a Problem Management, Managed
Services, zákaznické SLA, outsourcing)
 Hosting (Space Housing, Konektivita, zákaznická řešení a poradenství)
 OSS řešení (síťový a aplikační monitoring, Fault a Event Management, SLA Management, Process
a Workflow Management, Inventory Management)
17
OSTATNÍ ĆINNOSTI
„Uvědomujeme si, že další podpůrné pilíře činností rozloží podnikatelská rizika.
Zvolili jsme ty, které jsou efektivní a souvisí s naší podnikatelskou strategií.“
ELTODO doplňuje svou základní segmentovou orientaci efektivním zaměřením na oblasti související
s podnikatelskou strategií. Začleněním dalších aktivit je zajištěna diverzifikace podnikatelského rizika, která je jednou ze základních strategických linií.
Stabilizačními oblastmi jsou:
 pronájmy administrativních
 pronájmy reklamních ploch
 pronájmy parkovacích ploch
 inženýrská a realitní činnost
Specielní oblast tvoří cíleně vytipované činnosti:
 developerské projekty
 komplexní stavby na klíč
 rekonstrukce objektů
18
Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru
Energetika
Doprava
Veřejné osvětlení
Informační a komunikační technologie
Ostatní aktivity
ELTODO EG, a.s.
ELTODO SK, a.s.
ELTODO dopravní systémy s.r.o.
ELTODO EG, a.s.
KH Servis a.s.
ELTODO SK, a.s.
ELTODO-CITELUM, s.r.o.
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o.
ELTODO EG, a.s.
ELTODO SK, a.s.
Vegacom a.s.
ELTODO EG, a.s.
KH Servis a.s.
ELTODO SK, a.s.
ELTODO EG, a.s.
Struktura skupiny ELTODO
ELTODO EG, a.s.
ELTODO OSVETLENIE,
s.r.o.
Vegacom a.s.
ELTODO-CITELUM,
s.r.o.
Osvětlení Týnec,
k.s.
ELTODO dopravní
systémy s.r.o.
ELTODO SK, a.s.
KH servis a.s.
KMET Handlová,
a.s.
19
Vybrané ukazatele skupiny ELTODO
EKONOMICKÉ
Aktiva celkem - skupina ELTODO
Obchodní obrat - skupina ELTODO
(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)
(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)
3500
3500
2365
2471
2408
2348
2359
3000
3000
2500
2500
2000
2000
1500
1500
1000
1000
500
500
2008
2009
2010
V˘sledek hospodafiení
- skupina ELTODO
(rok 2008 – 2012 v mil. Kã)
2011
2012
 před zdaněním
 po zdanění
300
-17 -47 -1 -28 271 242 106 44 218 175
250
200
150
100
50
0
-50
-100
2008
20
2009
2010
2011
2012
3242
2673
3006
2209
2419
2008
2009
2010
2011
2012
Vybrané ukazatele skupiny ELTODO
LIDSKÉ ZDROJE
Procentuální profesní sloÏení - skupina Eltodo k 31. 12. 2012 (procento z celkového poãtu zam.)
Ostatní
9,37
Administrativa
7,15
Ekonomika a finance
7,15
IT a v˘voj
4,03
Obchod a marketing
4,27
V˘roba
3,29
Realizace a montáÏe
54,81
Technika a projekce
7,48
Management
2,30
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
PrÛmûrn˘ stav zamûstnancÛ
- skupina Eltodo
(rok 2007–I.Q 2013)
2000
912 1822 1583 1388
1261 1242 1219
1500
1000
500
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I.Q.
21
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 - ELTODO EG, a.s.
ZÁKLADNÍ UKAZATELE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
A ROZVAHY VYBRANÝCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč
Tržby za prodej zboží
2.422
Obchodní marže
1.422
Výkony
463.678
Přidaná hodnota
148.718
Provozní výsledek hospodaření
57.229
Výsledek hospodaření za účetní období
31.101
ROZVAHA k 30.9.2012 v tis. Kč
Aktiva
Dlouhodobý majetek
Oběžná aktiva
Časové rozlišení
24
1.10.2011 - 30.9.2012
607.973
184.902
414.086
8.985
Pasiva
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
607.973
100.166
380.272
127.535
2012
-
Obchodní marže
-
Výkony
705.815
Přidaná hodnota
234.487
89.812
67.001
Aktiva
Dlouhodobý majetek
Oběžná aktiva
388.022
85.009
209.729
93.284
Pasiva
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
388.022
207.358
166.741
13.923
25
KMET Handlová, a.s.
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR
-
Obchodní marže
-
Výkony
2.926
Přidaná hodnota
1.079
309
146
ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. EUR
Aktiva
Dlouhodobý majetek
Oběžná aktiva
26
2012
4.796
4.124
655
17
Pasiva
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
4.796
185
4.610
-
VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR
2012
-
Obchodní marže
-
Výkony
4.056
Přidaná hodnota
1.325
591
421
ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. EUR
Aktiva
Dlouhodobý majetek
Oběžná aktiva
3.766
1.565
2.199
3
Pasiva
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
3.766
1.343
2.421
3
27
Vegacom a.s.
2012
-
Obchodní marže
-6
Výkony
595.133
Přidaná hodnota
263.979
11.817
Aktiva
Dlouhodobý majetek
Oběžná aktiva
28
28
315.195
112.782
201.883
530
Pasiva
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
315.195
-26.697
341.892
-
KH servis a.s.
2012
-
Obchodní marže
-
Výkony
90.156
Přidaná hodnota
39.772
27.390
22.446
Aktiva
Dlouhodobý majetek
Oběžná aktiva
73.793
3.020
70.735
38
Pasiva
Vlastní kapitál
Cizí zdroje
73.793
24.851
38.862
10.080
29
Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s.
30
31
Finanční část
ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2012
jednotky: 1.000 Kč
označení
řád.
AKTIVA CELKEM (ř.2+3+31+63)
001
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
B.
Dlouhodobý majetek (ř.4+13+23)
003
537 171
701 393
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12)
004
2 560
2 081
1.
Zřizovací výdaje
005
2.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
3.
Software
007
2 556
2 052
4.
Ocenitelná práva
008
4
29
5.
Goodwill
009
6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)
013
222 975
372 951
B. II. 1.
Pozemky
014
19 523
31 724
2.
Stavby
015
168 014
299 171
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
18 192
22 552
4.
Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5.
Základní stádo a tažná zvířata
018
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
1 531
1 596
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
1 688
1 245
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
14 027
16 663
B. III.
Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30)
023
311 636
326 361
B. III. 1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
024
116 710
120 220
2.
Podíly v účetních jednotkách pod podst.vlivem
025
120 558
113 457
3.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
7
8
4.
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
74 361
92 676
5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6.
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
B. I.
34
Běžné účetní Minulé účetní
období netto období netto
1 463 793
1 507 522
AKTIVA
Běžné účetní Minulé účetní
924 771
803 746
označení
AKTIVA
řád.
C.
Oběžná aktiva (ř.32+39+48+58)
031
C. I.
Zásoby (ř.33 až 38)
032
96 674
98 633
1.
Materiál
033
27 830
23 245
2.
Nedokončená výroba a polotovary
034
41 034
50 178
3.
Výrobky
035
27 781
25 202
4.
Zvířata
036
5.
Zboží
037
6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
038
29
8
C. II.
Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47)
039
150 335
20 659
C.
Pohledávky z obchodních vztahů
040
18 327
20 659
2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
041
3.
Pohledávky - podstatný vliv
042
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
043
5.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
6.
Dohadné účty aktivní
045
7.
Jiné pohledávky
046
122 833
8.
Odložená daňová pohledávka
047
9 175
C. III.
Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57)
048
673 264
681 295
C.
Pohledávky z obchodních vztahů
049
510 045
577 416
2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
050
76 273
92 831
3.
Pohledávky - podstatný vliv
051
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
052
5.
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6.
Stát - daňové pohledávky
054
10 364
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
5 113
8.
Dohadné účty aktivní
056
280
9.
Jiné pohledávky
057
71 189
6 545
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62)
058
4 498
3 159
C.
Peníze
059
1 365
972
2.
Účty v bankách
060
3 133
2 187
3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
4.
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
Časové rozlišení (ř.64 až 66)
063
1 851
2 383
1.
Náklady příštích období
064
1 831
2 293
2.
Komplexní náklady příštích období
065
3.
Příjmy příštích období
066
20
90
C.
I.
II. 1.
III. 1.
IV. 1.
D. I.
D. I.
4 503
35
označení
řád.
PASIVA CELKEM (ř.68+87+120)
067
Vlastní kapitál (ř.69+73+80+83+86)
068
739 427
753 118
Základní kapitál (ř.70 až 72)
069
199 232
199 232
1.
Základní kapitál
070
199 232
199 232
2.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - )
071
3.
Změny základního kapitálu
072
Kapitálové fondy (ř.74 až 79)
073
-70 568
33 918
1.
Emisní ážio
074
2.
Ostatní kapitálové fondy
075
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
-70 568
33 918
4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností
077
5.
Rozdíly z přeměn společností
078
Rozdíly z ocenění při přeměnách společností
079
1.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82)
080
50 353
50 421
2.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
081
50 000
50 000
Statutární a ostatní fondy
082
353
421
083
388 997
357 598
388 997
357 598
A.
A.
I.
A.
I.
A.
II.
A.
II.
A.
III.
A.
III.
A.
IV.
A.
IV.
A.
1.
Výsledek hospodaření minulých let
2.
Nerozdělený zisk minulých let
084
Neuhrazená ztráta minulých let
085
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ -)
086
171 413
111 949
Cizí zdroje (ř.88+93+104+116)
087
722 888
752 358
1.
Rezervy (ř.89 až 92)
088
70 148
34 088
2.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
089
3.
Rezerva na důchody a podobné závazky
090
4.
Rezerva na daň z příjmů
091
13 281
1 413
Ostatní rezervy
092
56 867
32 675
1.
Dlouhodobé závazky (ř.94 až 103)
093
42 091
33 131
2.
Závazky z obchodních vztahů
094
14 091
25 297
3.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
095
4.
Závazky - podstatný vliv
096
5.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
097
6.
Dlouhodobé přijaté zálohy
098
7.
Vydané dluhopisy
099
8.
Dlouhodobé směnky k úhradě
100
9.
Dohadné účty pasivní
101
10.
Jiné závazky
102
V.
B.
36
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
Běžné úč.
Min. úč.
1 463 793
1 507 522
PASIVA
(ř.84+85)
28 000
Běžné úč.
období netto
Min. úč.
období netto
7 834
označení
PASIVA
řád.
B.
III.
Odložený daňový závazek
103
B.
III.
1.
Krátkodobé závazky (ř.105 až 115)
104
297 595
290 214
2.
Závazky z obchodních vztahů
105
256 910
192 534
3.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
106
4.
Závazky - podstatný vliv
107
5.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
108
6.
Závazky k zaměstnancům
109
11 028
20 147
7.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
110
5 823
6 454
8.
Stát - daňové závazky a dotace
111
1 714
20 397
9.
Krátkodobé přijaté zálohy
112
6 317
6 188
10.
Vydané dluhopisy
113
11.
114
803
14 321
Jiné závazky
115
15 000
1.
Bankovní úvěry a výpomoci (ř.117 až 119)
116
313 054
394 925
2.
Bankovní úvěry dlouhodobé
117
67 737
79 200
3.
Krátkodobé bankovní úvěry
118
245 317
315 725
Krátkodobé finanční výpomoci
119
1.
Časové rozlišení (ř.121 až 122)
120
1 478
2 046
2.
Výdaje příštích období
121
17
268
B.
IV.
B.
IV.
C.
I.
30 173
37
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2012
jednotky: 1.000 Kč
Skutečnost v účetním období
označení
TEXT
řád.
sledovaném
I.
01
103 367
116 477
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
101 420
114 514
+
Obchodní marže (ř. 01 - 02)
03
1 947
1 963
II.
Výkony (ř. 05 + 06 + 07)
04
1 142 285
940 516
1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
1 145 866
905 239
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
-3 899
33 314
3.
Aktivace
07
318
1 963
Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10)
08
754 123
563 691
1.
Spotřeba materiálu a energie
09
251 544
147 693
2.
Služby
10
502 579
415 998
+
Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 - 08)
11
390 109
378 788
C.
Osobní náklady (ř. 13 až 16)
12
242 455
251 278
1.
Mzdové náklady
13
179 738
189 184
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
57 488
57 347
4.
Sociální náklady
16
5 229
4 747
D.
Daně a poplatky
17
1 839
1 598
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
21 280
24 313
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21)
19
186 939
5 238
1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
186 272
5 072
2.
Tržby z prodeje materiálu
21
667
166
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24)
22
140 394
4 079
1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
139 859
4 079
2.
Prodaný materiál
24
535
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních
nákladů příštích období
25
-35 870
35 825
IV.
Ostatní provozní výnosy
26
4 612
3 367
H.
Ostatní provozní náklady
27
107 544
8 651
V.
Převod provozních výnosů
28
I.
Převod provozních nákladů
29
*
Provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)
30
104 018
61 649
II.
B.
B.
C.
III.
F.
F.
38
minulém
Skutečnost v účetním období
označení
TEXT
řád.
sledovaném
minulém
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
10
J.
Prodané cenné papíry a podíly
32
5 387
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 a ž36)
33
100 945
108 464
1.
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným
vlivem
34
100 945
77 882
2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
K.
Náklady z finančního majetku
38
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
8 697
-3 992
X.
Výnosové úroky
42
4 466
6 535
N.
Nákladové úroky
43
8 090
9 753
XI.
Ostatní finanční výnosy
44
2 032
5 573
O.
Ostatní finanční náklady
45
8 862
24 677
XII.
Převod finančních výnosů
46
P.
Převod finančních nákladů
47
*
Finanční výsledek hospodaření (ř.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47))
48
81 794
84 757
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51)
49
14 399
34 457
1.
- splatná
50
31 408
26 971
2.
- odložená
51
-17 009
7 486
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49)
52
171 413
111 949
XIII.
Mimořádné výnosy
53
R.
Mimořádné náklady
54
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57)
55
1.
- splatná
56
2.
- odložená
57
*
Mimořádný výsledek hospodaření (ř.53-54-55)
58
T.
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58-59)
60
171 413
111 949
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř.30+48+53-54)
61
185 812
146 406
VII.
Q.
S.
30 582
39
Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu
Uvedené údaje se vztahují k účetnímu období roku 2012
I. Obecné údaje
1. Název a sídlo obchodní společnosti
ELTODO EG, a.s.
Novodvorská 1010/14
Praha 4
Česká republika
IČ 45 274 517
2. Založení a charakteristika činnosti společnosti
Akciová společnost ELTODO EG, a.s. (dále jen ´Společnost´) byla založena zakladatelskou listinou podle
§ 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce 1992.
Datum vzniku Společnosti: 6.5.1992
Předmět činnosti ve sledovaném roce Společnost provozovala ve vlastních objektech, především v administrativně provozních budovách A a B, Praha 4, Novodvorská, v objektu Praha 4, Čerčanská, v provozním a skladovacím areálu v Praze 4, Hvožďanská a v Praze 4 – Písnici, v objektu v Bystřanech u Teplic
a v Hradci Králové, Pražské Předměstí. Společnost dále svou činnost provozovala také na najatých pozemcích a v najatých objektech v Praze, Karlových Varech, v Bratislavě a Zvoleni.
3. Údaje o akcionářích
Akcie Společnosti nejsou registrované na veřejných trzích.
Dne 20.8.2007 vznikla společnost ELTODO, a.s., (od 16. 1. 2012 zapsána v obchodním rejstříku změna
názvu na Centrum Novodvorská, a. s.), která vlastnila 992.575 akcií emitenta ELTODO EG, a.s., což
představovalo podíl na základním kapitálu emitenta ve výši 99,6 %. Mimořádná valná hromada společnosti ELTODO EG, a.s. rozhodla dne 17. prosince 2007 o přechodu akcií menšinových akcionářů
na hlavního akcionáře, jímž byla společnost ELTODO, a.s., která se tímto stala jediným akcionářem
a držitelem 100 % akcií Společnosti. Vzhledem k zákonným lhůtám byl tento přechod akcií na hlavního akcionáře dokončen dne 29. února 2008.
Na základě Smlouvy o převodu akcií společnosti ELTODO EG, a.s., došlo v září 2012 ke změně v dosavadních majetkových účastech ve Společnosti do této konečné podoby:
Centrum Novodvorská, a.s. vlastní 49,999% účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti
RNDr. Libor Sadílek vlastní 50 % účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti.
JUDr. Petr Vališ vlastní 0,001% účasti na základním kapitálu Společnosti.
4. Rozhodující předmět činnosti
Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových
úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky včetně velkých energetických zdrojů (elektrárny, teplárny, rozvodny, transformovny) a dále v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních
varovných a informačních systémů a datových sítí.
Součástí předmětu činnosti je i výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.
43
5. Organizační struktura
K rozvahovému dni tvořily organizační uspořádání Společnosti 4 výrobní divize, úsek obchodní,
finanční, výrobně-technický a správní.
6. Orgány Společnosti k 31. 12. 2012
K 31. 12. 2012 jsou v obchodním rejstříku zapsány tyto orgány Společnosti:
Představenstvo - pětičlenný statutární orgán ve složení:
Ing. Libor Hájek
předseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
místopředseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012)
místopředseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
Ing. Jiří Řehák
člen (zapsáno do OR: 30. 10.2012)
Karel Műller
člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
Dozorčí rada - šestičlenný orgán ve složení:
předseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012)
Zdeňka Molnárová
BC. Marian Vašut, MBA
Ing. Hana Pokorná
Dozorčí rada ve Společnosti je dle platných stanov šestičlenná. Doplnění počtu členů dozorčí rady
se předpokládá v roce 2013.
Prokura
Jan Crdlík
prokurista (zapsáno do OR: 16. 10. 2006)
Za Společnost jednají:
a) všichni členové představenstva společně, nebo
b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo
c) alespoň dva členové představenstva společně
Za Společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu
Společnosti připojí svůj podpis:
d) všichni členové představenstva, nebo
a) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo
b) dva členové představenstva společně
Prokurista je oprávněn zastupovat Společnost a podpisovat za ni samostatně tak, že k firmě připojí
dodatek označující prokuru a svůj podpis.
7. Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období:
V obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573, byly k rozvahovému dni zapsány tyto změny:
- K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Libora Hájka do funkce předsedy představenstva a Ing. Tomáše Vohryzky do funkce místopředsedy představenstva Společnosti.
- K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Stanislava Stejskala do funkce místopředsedy představenstva Společnosti.
44
- K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Jiřího Řeháka do funkce člena představenstva Společnosti.
- K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Karla Műllera do funkce člena představenstva
Společnosti.
- K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování RNDr. Libora Sadílka do funkce předsedy dozorčí rady Společnosti.
- K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Zdeňky Molnárové a Bc. Mariana Vašuta
do funkce člena dozorčí rady Společnosti.
- K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Jaroslava Veverky, MBA, za člena dozorčí
rady Společnosti.
- K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Hany Pokorné za člena dozorčí rady Společnosti.
- K datu 30. 10. 2012 zaniklo členství v dozorčí radě Společnosti Ing. Tomášovi Motlíkovi.
Tyto změny ve statutárních orgánech Společnosti byly k datu sestavení účetní závěrky zapsány do
obchodního rejstříku.
Jiné změny v obchodním rejstříku nebyly ve sledovaném období zaznamenány.
8. Osobní náklady a počty zaměstnanců a řídících pracovníků
Celkový počet všech zaměstnanců Společnosti
2012
2011
Průměrný počet zaměstnanců
433
432
Mzdy
179 738
189 184
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
57 488
57 347
Sociální náklady
5 229
4 747
Odměny členům orgánů společnosti
0
0
Celkem - osobní náklady
242 455
251 278
(v tis. Kč / počet zaměstnanců)
Vedoucí zaměstnanci
2012
2011
13
13
29 117
40 848
6 344
6 543
227
200
0
0
35 688
47 591
Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou pro rok 2012 zařazeni členové vrcholového vedení Společnosti (prezident Společnosti, generální ředitel, ředitelé úseků finančního, obchodního, správního
a výrobně-technického, personální ředitel, ředitel útvaru zahraničních aktivit, ředitelé či vedoucí výrobních divizí Morava, Slovensko, Dopravní infrastruktura, Energetika a průmysl, Elektrosignál).
Společnost poskytovala vybraným vedoucím zaměstnancům příspěvek na životní připojištění a motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Vybraným zaměstnancům Společnosti bylo poskytováno motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební
a soukromé účely.
Příspěvek na důchodové připojištění byl poskytován všem zaměstnancům Společnosti, kteří jej měli
sjednáno a splňovali podmínky dané platnou kolektivní smlouvou.
Odměny při příležitosti dosažení životních jubileí 40, 50 a 60 let věku a odměny při prvním odchodu
do důchodu byly poskytovány zaměstnancům Společnosti podle počtu odpracovaných let u Společnosti či dalších společností ve skupině ELTODO. Stanovení výše odměny se řídí platnou kolektivní
smlouvou.
45
9. Výše odměn, půjček a jiných plnění členům statutárních a dozorčích orgánů
(v tis. Kč)
Tantiémy
Celkem
2012
550
0
550
2011
650
0
650
Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná
obdobná plnění.
10. Organizační složka zřízená Společností v zahraničí:
ELTODO EG, a.s. - odštepný závod Slovensko, organizačná zložka
Podunajská 25
Bratislava
Slovenská republika (dále jen ÓZ Slovensko´)
IČ 35 953 195
Datum vzniku: 6. 9. 2005
Datum zániku: 31. 12. 2012
K datu účetní závěrky došlo k nefinančnímu převodu majetku a závazků OZ Slovensko do
společnosti ELTODO SK, a.s. a k zániku OZ Slovensko.
Tyto změny nebyly k rozvahovému dni v obchodním registru OZ Slovensko v Bratislavě
zaznamenány.
46
II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních
zásadách a způsobech oceňování
Účetní postupy používané Společností jsou v souladu s platnou českou legislativou, tj. především
podle zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění účinném.
1. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) nebo záporný (pasivní) rozdíl mezi
oceněním podniku nebo jeho části nabytého zejména koupí, vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn Společnosti a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví
účetní jednotky prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté
závazky. Kladný (záporný) oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně 180 měsíců
od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů (výnosů) od rozhodného dne přeměny. Pokud nejsou
součástí nabytého majetku, ke kterému je tvořen oceňovací rozdíl, aktiva s dobou použitelnosti delší
než 15 let, může Společnost rozhodnout o době odpisování aktivního nebo pasivního oceňovacího
rozdílu kratší než 180 měsíců.
2. Způsob ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a finančních investic,
zásob a krátkodobého finančního majetku
a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace.
Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do
40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován
jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se
odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení.
Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin
ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu Společnosti. Při zařazení nově pořízeného
majetku do používání se účetní odpis provádí již od tohoto měsíce. Při vyřazení majetku se v měsíci
vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů.
V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování dle odpisového plánu podle
skupin majetku:
Majetek
Software
Ocenitelná práva
Stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Dopravní prostředky
Inventář a vybavení
Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek
Metoda
Lineární
Lineární
Lineární
Lineární
Lineární
Lineární
Lineární
Lineární
Doba odepisování
3 – 4 roky
4, 8 let
30 – 50 let
4 – 15 let
4 – 8 let
4 – 15 let
15 měsíců
15 let
47
b) Dlouhodobý finanční majetek
Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce
oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti
(viz část III. bod 2. 1a). U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly.
Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí i půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále
majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad
1 rok držené do splatnosti.
c) Zásoby
Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují
vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady,
např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo.
Při oceňování vyskladněných zásob se ve Společnosti užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se
první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků.
Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů.
d) Krátkodobý finanční majetek
Tvoří jej peníze a účty v bankách. Krátkodobý finanční majetek je oceňován v pořizovacích cenách.
e) Pohledávky
Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně.
Pohledávky se člení dle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé.
3. Způsob stanovení opravných položek a rezerv
Opravné položky
Společnost tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého
hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku.
a) Pohledávky
Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy
platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru.
Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné
pohledávky a řídí se tímto pravidlem:
pohledávky po splatnosti nad 183 dnů
50 % opravná položka
U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení.
48
b) Zásoby
Společnost tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě vlastního posouzení
případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných
zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob.
U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost
vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt.
c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při
inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek.
d) Dlouhodobý finanční majetek
Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů
propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu
ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část II. bod 2b).
Rezervy
Společnost tvoří podle potřeby rezervy na tyto tituly, které je možné vždy podle aktuální potřeby
rozšířit:
a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty
b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu
c) Rezervy na pasivní právní spory
d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků
e) Rezerva na daň z příjmů
V případě kladného daňového základu vytváří Společnost na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu,
že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období Společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost.
49
4. Přijaté úvěry
Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému
dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé.
5. Přepočty cizích měn
Společnost používá pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje
ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu
roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách.
Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu
ČNB a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet
majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů
z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti.
6. Najatý majetek
Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně
po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu v případě finančního leasingu, či dohodou o odkupu v případě operativního leasingu, je předmět leasingu zařazen do operativní evidence drobného hmotného majetku v pořizovací ceně.
7. Účtování nákladů a výnosů
Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech
rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.
8. Daň z příjmů a odložená daň
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná
daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném
roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv
a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících
účetních obdobích uplatněna.
9. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Podmíněná aktiva jsou uváděna v případech, kdy vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých
událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které Společnost nemůže zcela
ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze Společnosti.
Podmíněné závazky tvoří očekávané závazky v důsledku činnosti Společnosti, jejichž existence bude
potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že Společnost bude nucena k úhradě těchto závazků
čerpat zdroje nebo nelze stanovit jejich výši, nejsou tyto závazky v účetnictví Společnosti vykázány.
Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví
Společnosti na tento závazek tvořeny rezervy.
50
10. Srovnatelnost údajů
V roce 2012 byla v rozvaze na základě změny prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví zaznamenána změna ve vykazování položky Rezerva na daň z příjmů a položky Stát – daňové pohledávky.
Společnost uvedla položku Rezerva na daň z příjmů ve výši vytvořené rezervy snížené o uhrazené
zálohy na daň z příjmů, jelikož jsou tyto zálohy nižší, než předpokládaná daň. V položce Stát – daňové
pohledávky Společnost uhrazené zálohy na daň z příjmů nevykazuje.
Tato změna byla promítnuta i ve vykázání skutečnosti za minulé období.
V rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebyly zaznamenány žádné další změny, které by způsobily narušení
meziroční srovnatelnosti údajů v nich uváděných.
51
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát
k 31. 12. 2012
1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
a) Dlouhodobý hmotný majetek
Stavby Pozemky
(v tis. Kč)
Stroje
Inventář Umělecká Nedokon- Oceň. rozdíl Celkem
a dopravní a vybavení díla
čený DHM k nab. maj.
prostředky vč. DDHM
Pořizovací cena (+)
Zůstatek k 1. 1. 2012
421 319 31 724
35 266
56 352
1 596
1 245
39 555 587 057
Přírůstky
1 902
648
1 687
4 187
0
1 688
0
10 112
Přeúčtování
1 245
0
0
0
0
-1 245
0
0
Úbytky (-)
-182 173 -12 849
-2 179
-4 443
-65
0
0 -201 709
Zůstatek k 31. 12. 2012
242 293 19 523
34 774
56 096
1 531
1 688
39 555 395 460
-122 148
-25 975
-43 092
0
0
-22 891 -214 106
-8 787
-2 379
-5 958
0
0
0
0
56 656
1 004
3 722
61 382
0
0
0
0
Oprávky (-)
Odpisy
Přeúčtování
Oprávky vztahující se k úbytkům (+)
Opravná položka k DHM
-2 637
-19 761
Zůstatek k 31. 12. 2012
-74 279
0
-27 350
-45 328
0
0
-25 528 -172 485
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012
299 171 31 724
9 291
13 260
1 596
1 245
16 664 372 951
Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 168 014 19 523
7 424
10 768
1 531
1 688
14 027 222 975
Pozn.:
52
0
DDHM = dlouhodobý drobný hmotný majetek
DHM = dlouhodobý hmotný majetek
Společnost k rozvahovému dni vykazuje kladný oceňovací rozdíl k nabytému majetku v hodnotě
39 555 tis. Kč, který tvoří:
 oceňovací rozdíl k nabytému majetku Garáže Slovan ve výši 37.136 tis. Kč.
Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2003. Odpis tohoto
oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o 2 476 tis. Kč. Oprávky k oceňovacímu
rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2012 představují -23 519 tis. Kč
(2011 -21 044 tis. Kč).
 oceňovací rozdíl k nabytému majetku IPO, s.r.o., Koperníkova ul., Plzeň ve výši 2 419 tis.
Kč, který vznikl na základě koupi části podniku. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po
dobu 15 let počínaje rokem 2000. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje
náklady o 161 tis. Kč. Oprávky ke kladnému oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému
majetku k 31. 12. 2012 představují -2 009 tis. Kč (2011 -1 847 tis. Kč).
b) Dlouhodobý nehmotný majetek
(v tis. Kč)
Pořizovací cena (+)
Přírůstky
Přeúčtování
Úbytky (-)
Zůstatek k 31. 12. 2012
Oprávky (-)
Odpisy
Přeúčtování
Opravná položka k DNM
Zůstatek k 31. 12. 2012
Software
Ocenitelná práva
Ostatní DDNM
Celkem
18 374
1 457
0
-662
19 169
367
0
0
0
367
7 903
509
0
-1 951
6 461
26 644
1 966
0
-2 613
25 997
-16 711
-922
0
662
0
-16 971
1 663
2 198
-338
-25
0
0
0
-363
29
4
-7 514
-590
0
2 001
0
-6 103
389
358
-24 563
-1 537
0
2 663
0
-23 437
2 081
2 560
Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek
c) Najatý majetek
Společnost měla na základě rámcových smluv o operativním pronájmu osobních a nákladních vozidel k 31. 12. 2012 najato 126 vozidel (2011 – 162 vozidel), které jsou najímány postupně na dobu
čtyř až šesti let od data zahájení pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu k datu
roční účetní závěrky činily 14 723 tis. Kč (2011 – 17 896 tis. Kč).
53
d) Drobný hmotný a nehmotný majetek v používání, neuvedený v rozvaze
Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v používání
je následující:
(v tis. Kč)
Drobný hmotný majetek
Drobný nehmotný majetek
CELKEM
31. 12. 2012
31. 12. 2011
8 262
191
8 453
6 373
0
6 373
Hranice pro sledování drobného hmotného a nehmotného majetku v používání v operativní evidenci byla od roku 2012 nastavena na pořizovací cenu od 1 tis. Kč do 10 tis. Kč. V letech předchozích
byla tato hranice nastavena u drobného hmotného majetku na pořizovací cenu od 1 tis. Kč do 5 tis.
Kč, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč byl evidován v dlouhodobém
drobném nehmotném majetku. Drobný hmotný a nehmotný majetek, který Společnost eviduje
v podrozvahové evidenci v pořizovacích cenách, je řádně inventarizován a je účtován do nákladů
v roce jejich pořízení.
2. Dlouhodobý finanční majetek
a) Podíly v ovládaných a řízených osobách a ocenění ekvivalencí
Společnost
Podíl na zákl. Základní
(v tis. Kč)
kapitálu v % kapitál
ELTODO-CITELUM, s.r.o
50
100 000
ELTODO dopravní systémy, s.r.o.
100
20 000
ELTODO SK, a.s.
100
9 422
ELTODO Osvetlenie, s.r.o.
50
20 195
ELTODO Bulgaria s.r.o.
100
129
ELTODO Národní dům, s.r.o.
100
200
KH servis a.s.
80
2 000
75
834
Vegacom, a.s.
100
126 860
Celkem
279 640
Vlastní Hospodářský
Ocenění
Ocenění
kapitál
výsledek ekvivalencí 2012 ekvivalencí 2011
207 359
67 001
103 679
99 017
83 920
34 716
83 920
117 366
9 413
-72
9 413
0
33 756
10 593
16 878
14 440
0
0
0
0
1 216
-204
0
0
24 851
8 075
19 881
0
4 663
3 661
3 497
2 854
-26 697
28
0
0
338 481
123 798
237 268
233 677
Společníci ELTODO-CITELUM, s.r.o. na zasedání valné hromady v roce 2011 rozhodli o výplatě emisního
ážia z nepeněžitého vkladu, jenž byl do uvedené společnosti vložen v roce 1999. Z tohoto rozhodnutí
vyplynul pro Společnost nárok na výplatu emisního ážia, jehož součástí byla i historická pořizovací
cena společnosti ELTODO-CITELUM ve výši 1 928 tis. Kč, která byla výplatou snížena na nulu.
Účetním obdobím společnosti ELTODO dopravní systémy je hospodářský rok od 1. 10. - 30. 9. sledovaného období. Pro účely ekvivalence je výše vlastního kapitálu a hospodářský výsledek uveden
za běžné účetní období, tj. za kalendářní rok 2012. Zisk společnosti ELTODO dopravní systémy za
hospodářský rok 2011-2012 činil 31 101 tis. Kč.
Společnost ve sledovaném roce založila, jako jediný akcionář, společnost ELTODO SK, a.s. (viz část
III, bod 19).
Společnost ve sledovaném roce zvýšila svůj podíl v KMET Handlová, a.s. o 15% akcií (viz část III, bod 19).
Společnost ELTODO Bulgaria nevykazovala ve sledovaném období žádnou činnost.
54
b) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Společnost od roku 2002 eviduje 10 ks akcií společnosti ČEZ, a.s. v celkové výši 7 tis. Kč. Změna reálné
hodnoty se účtuje rozvahově v návaznosti na kurzovní lístek Burzy cenných papírů Praha k rozvahovému dni.
c) Půjčky a úvěry poskytnuté ovládaným a řízeným osobám či osobám pod podstatným vlivem
Společnost eviduje dlouhodobé půjčky vůči společnosti Vegacom v nominální výši 101 058 tis. Kč
(viz část III, bod 19). Půjčky a úroky z nich jsou dlužníkem řádně spláceny na základě splátkového
kalendáře.
Z rozhodnutí společnosti byl proveden odpis půjčky poskytnuté společnosti ELTODO Bulgaria v celkové výši 4 004 tis. Kč. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetní opravné položky, která byla k této
půjčce vytvořena ve stoprocentní výši.
d) Jiný dlouhodobý finanční majetek
Společnost k rozvahovému dni neeviduje jiný dlouhodobý finanční majetek.
3. Pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti
a) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč)
- ve splatnosti
2012
2011
384 988
359 823
- do 60 dnů po splatnosti
60 463
82110
37 536
41 425
55 392
8 645
- nad 360 dnů po splatnosti
29 248
147 553
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (brutto)
567 627
639 556
Opravné položky
-57 582
-62 140
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (netto)
510 045
577 416
Společnost ve sledovaném roce provedla hromadný odpis pohledávek z obchodního styku, jež jsou
přes svou dlouhodobou nevymahatelnost evidovány v účetnictví, v celkové výši 38 802 tis. Kč. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetních opravných položek, které byly k těmto pohledávkám vytvořeny ve stoprocentní výši.
b) Jiné krátkodobé pohledávky
Jiné pohledávky ve výši 74.276 tis. Kč ( 2011 – 6 545 tis. Kč) tvoří především pohledávky z titulu
schválených podílů na zisku od ovládaných osob ve výši 33 119 tis. Kč, krátkodobá část úvěru poskytnutého 3. osobě ve výši 2.500 tis. Kč a krátkodobá část pohledávky ve výši 35 000 tis. Kč z titulu
prodeje nemovitosti Novodvorská a areálu Čerčanská ve sledovaném období. Všechny tyto pohledávky jsou ve splatnosti.
Dále jsou jiné pohledávky tvořeny pohledávkou z titulu splácené škody způsobené Společnosti
3. osobou ve výši 3 087 tis. Kč a pohledávkami za zaměstnanci ve výši 570 tis. Kč z titulu poskytnutých
stálých záloh.
55
c) Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů
Dlouhodobé pohledávky ve výši 18 327 tis. Kč (rok 2011 – 20 659 tis. Kč) představují pohledávky z obchodních vztahů z titulu smluvních finančních pozastávek na záruční opravy u ukončených kontraktů.
Z toho s dobou splatnosti delší než 5 let od data závěrky činí 2 638 tis. Kč (rok 2011 – 3 057 tis. Kč).
c) Jiné dlouhodobé pohledávky
Jiné dlouhodobé pohledávky ve výši 122 833 tis. Kč (2011 – 0 tis. Kč) představují především dlouhodobé pohledávky z prodeje nemovitostí a úvěr poskytnutý třetí osobě (viz část III. bod 3b).
4. Zásoby
Zásoby (v tis. Kč)
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
Zboží
Poskytnuté zálohy na zásoby
Zásoby celkem (brutto)
Opravné položky
Zásoby celkem (netto)
2012
28 891
44 741
27 781
0
29
101 442
-4 768
96 674
2011
24 165
51 522
25 202
0
8
100 897
-2 264
98 633
Z vyhodnocení stavu a ekonomické využitelnosti zásob vyplynula potřeba tvorby opravné položky
k nízkoobrátkovým zásobám materiálu ve výši -1 061 tis. Kč (2011 – 920 tis. Kč).
Společnost dále vytvořila opravnou položku k nedokončené výrobě ve výši -3 707 tis. Kč (2011 –
1 344 tis. Kč).
5. Dohadné položky aktivní
Na dohadných položkách aktivních byly vykázány pohledávky za třetí osobou z titulu poskytnutých
a nevyúčtovaných služeb a energií v závěru sledovaného období, v celkové částce 280 tis. Kč.
Pohledávka z projektu Tunel Sitina – technologická část (Slovensko, investor Národná diaľničná spoločnosť a.s.) ve výši 61 868 tis. Kč, vykázaná v minulých obdobích jako dohadná položka aktivní, ke
které byla vytvořena účetní opravná položka ve výši 100 % evidované částky, byla z rozhodnutí Společnosti vzhledem k dlouhodobé obtížné vymahatelnosti ve sledovaném období účetně odepsána.
Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetních opravných položek, které byly k těmto pohledávkám
vytvořeny ve stoprocentní výši.
56
6. Vlastní kapitál
a) Vývoj vlastního kapitálu
Základní Rezervní Oceňovací rozdíly při Statut. a Zisk/ztrát HV běžné Vlastní kapitál
kapitál fond přecenění metodou ostatní fondy a min. let období
celkem
ekvivalence
199 232 50 000
33 918
421 357 598 111 949
753 118
0
0
0
0
0
0
0
Zůstatek k 31. 12. 2011
Zvýšení/snížení základního kapitálu
Změna přecenění dlouh.finančního
0
0
majetku metodou ekvivalence
Příděl do rezervního fondu
0
0
Příděl do nerozděleného zisku min.let
0
0
Neuhrazená ztráta min.let
0
0
Čerpání sociálního fondu
0
0
Sociální fond
0
0
Odměny členům statutárních orgánů
0
0
Dividendy akcionářům
0
0
Zisk/ztráta běžného období období
0
0
Zůstatek k 31.12.2012
199 232 50 000
-104 486
0
0
0
0
0
0
0
0
-70 568
0
0
0
-104 486
0
0
0
0 31 399 -31 399
0
0
0
-180
0
0
112
0
0
0
0
-550
0
0 -80 000
0
0 171 413
353 388 997 171 413
0
0
0
-180
112
-550
-80 000
171 413
739 427
Úbytky v kapitálových fondech ve výši 104 486 tis. Kč (2011 - 39.782 tis. Kč), jež tvoří změna stavu
ocenění ekvivalencí společností ovládaných a řízených či společností pod podstatným vlivem, jež
vznikly především u nově získaných majetkových účastí ve společnostech KH servis a.s. a ELTODO
SK, a.s., významným způsobem snížily výši kapitálových fondů.
b) Plánované rozdělení hospodářského výsledku vytvořeného v běžném účetním období
Společnost k datu účetní závěrky vykázala hospodářský výsledek ve výši 171 413 tis. Kč (2011 –
111 949 tis. Kč). O rozdělení hospodářského výsledku rozhodne valná hromada akcionářů Společnosti.
c) Základní kapitál
Základní kapitál Společnosti ve výši 199 232 tis. Kč (2011 -199 232 tis. Kč), zapsaný k rozvahovému
dni v obchodním rejstříku, tvoří 996 162 ks kmenových listinných akcií na jméno, každá o jmenovité
hodnotě 200,- Kč, z nichž 498 081 ks bylo nahrazeno hromadnou listinou č. 1, představujících 50%
účast na základním kapitálu.
Základní kapitál byl splacen v plné výši.
57
7. Rezervy
Druh rezervy
Rezerva výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty
Stav
k 31.12.2011
29 283
52 292
29 283
Zůstatek
k 31.12.2012
52 292
Rezerva na nevyčerpanou dovolenou – Organizační složka
112
0
112
0
Rezerva na odměny managementu
1 378
0
1 378
0
Rezerva na pasivní právní spory
1 902
0
1 902
0
0
4 575
0
4 575
1 413
13 281
1 413
13 281
34 088
70 148
34 088
70 148
Rezerva ostatní nevýrobní
CELKEM
(v tis. Kč)
Tvorba
Zúčtování
Rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím Společnosti.
Rezerva výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty je vytvářena k budoucím nákladům z rozpracovaných zakázek, které budou dokončeny v roce 2013.
Rezervu na daň z příjmů tvoří vlastní rezerva ve výši 34 869 tis. Kč (2011 - 25 986 tis. Kč), snížená
o uhrazené zálohy na daň z příjmů ve sledovaném roce ve výši 21 588 tis. Kč (2011 - 24 573 tis. Kč)
viz část II, bod 10.
Zákonné rezervy (dle zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů) nebyly
v roce 2012 tvořeny.
58
8. Závazky z obchodních vztahů dle splatnosti
a) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
- ve splatnosti
- nad 360 dnů po splatnosti
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem
(v tis. Kč)
2012
2011
195 616
57 408
3 886
0
0
256 910
143 950
32 254
2 187
5 965
8 178
192 534
b) Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů
Dlouhodobé závazky ve výši 14 091 tis. Kč (rok 2011 - 25 297 tis. Kč) představují především závazky z obchodních vztahů z titulu smluvních finančních pozastávek na záruční opravy u ukončených kontraktů.
Z toho s dobou splatnosti delší než 5 let od data závěrky činí 67 tis. Kč (rok 2011 - 3 666 tis. Kč).
9. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí -5 823 tis. Kč (2011 –6 454 tis. Kč), ze kterých -4 019 tis. Kč (2011 –4 527 tis. Kč) představují splatné závazky ze sociálního zabezpečení a -1 804
tis. Kč (2011 –1 927 tis. Kč) představují splatné závazky ze zdravotního pojištění. Společnost k datu závěrky neeviduje žádné nedoplatky závazků ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění.
10. Stát – daňové závazky a daňové pohledávky
Daňové závazky činí 1 714 tis. Kč (2011 –20 397 tis. Kč) a představují splatný odvod daně z příjmů ze
závislé činnosti ve výši -1 701 tis. Kč (2011 –3 577 tis. Kč), splatné závazky daně z přidané hodnoty
ve výši 0 tis. Kč (rok 2011 -16 790 tis. Kč) a splatné závazky silniční daně ve výši -13 tis. Kč (2011 30 tis. Kč.). Společnost neeviduje k datu účetní závěrky žádné nezaplacené daňové závazky.
Daňové pohledávky činí 10 364 tis. Kč (2011 – 0 tis. Kč) a představují splatnou vratku daně z přidané
hodnoty za měsíc listopad 2012 z titulu nadměrného odpočtu ve výši 10 364 tis. Kč (2011 – 0 tis. Kč)
a uhrazené zálohy na daň z příjmů právnických osob za rok 2012 ve výši 21 589 tis. Kč (2011 –
24 573 tis. Kč), které jsou však vykázány v rezervách (viz část II bod 10; část III, bod 7).
11. Bankovní úvěry a finanční výpomoci
(v tis. Kč)
Investiční úvěry
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. – dlouhodobý úvěr - refinancování
Československá obchodní banka, a.s.
Celkem investiční úvěry
Běžné bankovní úvěry vč. kontokorentních
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. – kontokorent
COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha
Komerční banka, a.s.
Československá obchodní banka, a. s.
Celkem běžné bankovní úvěry včetně kontokorentních
CELKEM
Úvěrový limit
Zůstatek 2012 Zůstatek 2011
0
99 000
99 000
0
88 579
88 579
105 600
105 600
0
150 000
200 000
200 000
550 000
649 000
0
9 426
141 691
73 358
224 475
313 054
182 205
0
100 120
7 000
289 325
394 925
59
Průměrná úroková sazba z úvěrů a půjček od bankovních subjektů v roce 2012 činí 2,55 % p.a.
Nákladové úroky neobsahují uhrazené úroky z úvěrů a půjček od nebankovních subjektů ve výši
430 tis. Kč.
12. Závazky neuvedené v rozvaze a podmíněné závazky
a) Směnečné závazky
Věřitel
(v tis. Kč) Typ směnky
Zůstatek
Datum
Zajištěný právní vztah Směnečný
závazek do výše závazku 2012 vystavení směnky
rámcová smlouva
o poskytování
200 000
141 691
15.6.2006
finančních služeb
ze dne 30. 6. 2011
vlastní
blankosměnka
COMMERZBANK
Aktiengesellschaft,
pobočka Praha
vlastní
blankosměnka
úvěrová smlouva
ze dne 15. 7. 2008
Československá
obchodní banka, a. s.
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
smlouva o úvěru č.
0905/12/05010
0903/12/05010
0902/12/05010
smlouva o závazkovém
limitu č. 0904/12/05010
CELKEM
150 000
9 426
4.7.2007
99 000
88 579
21.6.2012
80 000
0
21.6.2012
120 000
73 359
21.6.2012
150 000
0
21.6.2012
799 000
313 055
b) Směnečné rukojemství (aval)
Aval směnky
za společnost
Věřitel
ELTODO-CITELUM, UniCredit Bank
s.r.o.
Czech Republic, a.s.
Česká spořitelna,
Vegacom a.s.
a.s.
CELKEM
60
Předmět směnečného Směnečné
Zůstatek
Datum Předpokládané
rukojemství
rukojemství za závazku
vystavení směnečné
závazek do výše k 31.12.2012 směnky rukojemství do:
termínovaný úvěr na
projekt VO Ústí nad Labem
úvěrová linka
(provozní úvěr)
40 000
10 546 28.3.2006
30.11.2014
90 000
43 493 20.5.2008
doba neurčitá
130 000
54 039
c) Ručitelský závazek úvěrové povahy
Ručení za společnost
(v tis. Kč / v tis. EUR)
Ručení
ve prospěch
Československá
obchodní banka, a.s.
ELTODO dopravní
systémy
ELTODO dopravní
HSBC Bank plc
systémy
Vegacom a.s.
UniCredit Leasing CZ, a.s.
CELKEM
Všeobecná úverová
banka, a.s. (Slovensko)
Prima banka Slovensko
a.s. (Slovensko)
ELTODO
OSVETLENIE, s.r.o.
CELKEM
Prima banka Slovensko
a.s. (Slovensko)
Předmět
Měna
Ručení za
Zůstatek Předpoklad
ručení
závazek do výše závazku 2012 ručení do:
úvěr na projekt VO
Kč
92 000
71 318 30.4.2021
Liberec
akviziční úvěr KB
Kč
84 444
84 444 21.12.2017
(financování 51 % EDS)
doba
záruční linka
Kč
30 000
28 889
neurčitá
dlouhodobý úvěr
Kč
20 496
11 370 30.1.2015
Kč
226 940
195 170
přefinancování úvěru
Handlová u Komerční EUR
7 967
4 255 31.10.2019
banky, a.s.
EUR
3 253
867 1.12.2015
Košice
EUR
266
72 27.7.2015
Vysoké Tatry
EUR
242
66 10.8.2015
Veľký Krtíš
EUR
249
72 14.12.2015
Dubnica nad Váhom
EUR
53
7 20.12.2013
Terchová
EUR
46
17 15.3.2016
Nová Bystrica
EUR
12 076
5 356
d) Ručitelský závazek neúvěrové povahy
Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela s Městem Karlovy Vary dohodu o ručení ze dne 7. 12. 2009,
v níž se ELTODO EG, a.s. zavazuje uhradit všechny případné řádně neuhrazené závazky za svoji dceřinou společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové
závazky nebyly známy.
Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela se společností ČSOB Leasing, a.s. (věřitel) dne 11. 1. 2011 záruční
listinu k zajištění všech závazků z Rámcové smlouvy o operativním nájmu se službami
č. 1010/FSL/139. ELTODO EG, a.s. se zavazuje, že věřitele uspokojí, jestliže společnost Vegacom a.s.
(dlužník) nesplní svůj závazek zaplatit věřiteli některou z pohledávek vzniklých na základě výše uvedené smlouvy. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy.
Společnost ELTODO EG, a.s. (ručitel) uzavřela dne 14. 12. 2009 ručitelské prohlášení se společností
LeasePlan Česká republika, s.r.o. (pronajímatel). Ručitel se zavazuje k zajištění závazků za dceřinou
společnost Vegacom a.s. (dlužník) vyplývajících z Přistoupení ke smlouvě č. 103125 ze dne 14. 12.
2009 (tj. k Rámcové smlouvě o operativním leasingu č. 101933). Ke dni zpracování přílohy k účetní
závěrce žádné takové závazky nebyly známy.
K rozvahovému dni byly ze záručních linek společnosti ELTODO EG, a.s. vystaveny bankovní záruky
v celkové výši 123 989 tis. Kč. Z toho 11 538 tis. Kč u UniCredit Bank Czech Republic, a.s., 21 180 tis. Kč
u Komerční banky a.s. (z toho 11 538 tis. Kč představuje protizáruku vystavenou ve prospěch UniCredit Bank Czech Republic) a 91 271 tis. Kč u Československé obchodní banky a.s. (z toho 36 208
tis. Kč představují bankovní záruky za závazky společnosti Vegacom a.s.).
61
e) Pohledávky ELTODO EG, a.s. jištěné směnkou
Dlužník
ATLAS PRAHA s.r.o. (1)
ECON Holding, a.s.
(2)
Ing. Jiří Lojda (3)
CELKEM
Typ směnky
Zajištěný právní vztah
vlastní
blankosměnka
vlastní směnka
vlastní směnka
vlastní směnka
vlastní směnka
K smlouvě o postoupení
pohledávky ze dne 2. 1. 2003
zajištění pohledávky
Směnečná pohledávka Splatnost
Datum
do výše (v tis. Kč)
pohledávky vystavení směnky
5 175
-
2.1.2003
1 500
1 500
1 500
400
10 075
28.12.2001
10.1.2002
28.2.2002
21.9.2009
8.11.2001
8.11.2001
29.11.2001
30.7.2009
(1) Zahájen soudní spor s avalistou Ing. Omaníkem; Městským soudem v Praze byl vydán dne 31. 3. 2011 Exekuční příkaz
(exekuce prodejem nemovitostí povinného). Povinný se odvolal dne 27. 7. 2011. Soud Usnesení soudního exekutora
zrušil dne 29. 9. 2011 a nařídil nové vyhotovení znaleckého posudku na postižené nemovitosti. V současné době se
čeká vydání nového exekučního příkazu k prodeji nemovitostí povinného.
V současné době byl vyhotoven nový exekuční příkaz k prodeji nemovitostí povinného, na den 18.12.2012 nařízena
dražba nemovitostí, která však byla v současné době zrušena a odložena na neurčito.
(2) Konkurz prohlášen dne 26. 9. 2002 a dosud nebyl ukončen. Probíhá prodej majetku, správce konkurzní podstaty požádal
soud o prodloužení lhůty k předložení závěrečné zprávy do 30. 6. 2012.
Z rozvrhového usnesení (2/2012) přiznané částky dosud nebyly uhrazeny z důvodu podaného opravného prostředku
do rozvrh. usnesení.
(3) Usnesením OS Praha 6 ze dne 27. 5. 2011 byla nařízena exekuce na majetek povinného. Současně probíhá insolvenční
řízení úpadce TIBELIOUS ENTERALEX Prague s.r.o., jehož byl p. Lojda jednatelem.
f) Rozpis majetku zatíženého zástavním právem
Zástavní věřitel
COMMERZBANK
Aktiengesellschaft,
pobočka Praha
Česká spořitelna, a.s.
Československá
obchodní banka, a.s.
62
Zástavy majetku k 31. 12. 2012 (v tis. Kč)
Výše
Předmět zástav
Předmět
Účel
zástavy do: - nemovitosti
zástav - ostatní
zástavy
pohledávky z obchodního styku, buareál
úvěrový a záruční rámec
185 000
doucí pohledávky z obchodního
Hvožďanská
ELTODO EG, a.s.
styku (kontrakty)
200 000 Máchovy sady pohledávky z obchodního styku
ELTODO EG, a.s.
100 % obchodní podíl ve společnosti úvěrový a záruční rámec
84 444
listinné akcie společnosti
90 000
úvěrový rámec Vegacom a.s.
Vegacom a.s.
budoucí pohledávky z obchodního úvěrový a záruční rámec
449 000 Novodvorská
styku (kontrakty)
Smlouva
zástavní
smlouva
zástavní
smlouvy
zástavní
smlouvy
zástavní
smlouvy
zástavní
smlouva
g) Věcná břemena k 31. 12. 2012 na základě smluv o věcném břemeni
Oprávněný z věcného břemene
Stavba Lhotka 1061
Stavba Lhotka 1010 č. e 312
PREdistribuce, a.s.
SITEL, spol. s.r.o.
T-Systems Czech Republic a.s.
Telefónica O2 Czech Republic a.s.
Objekty Společnosti se zřízeným právem oprávněného z věcného břemene
areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C
areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu B a H
areál Novodvorská, přístup k zařízení
areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd
na nemovitost za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního
vedení komunikační sítě
Společnost nevykazuje žádná další podmíněná aktiva a pasiva, která by nebyla vykázána v rozvaze
či zmíněna v jiných částech této přílohy.
13. Specifikace tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb
2012
TRŽBY
tuzemsko
2011
zahraničí
celkem
tuzemsko
zahraničí
celkem
Prodej vlastních výrobků a služeb
959 730
31 308
991 038
709 067
33 440
742 507
Nájemné
154 564
264
154 828
162 474
258
162 732
1 114 294
31 572
1 145 866
871 541
33 698
905 239
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Tržby za prodej zboží k datu účetní závěrky činí 103 367 tis. Kč (rok 2011 - 116 477 tis. Kč).
14. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti
Druh služby (tis. Kč)
Povinný audit
Jiné ověřovací služby - dotace
Daňové poradenství
Jiné neauditorské služby
CELKEM
2012
2011
466
12
0
0
478
466
12
0
204
682
15. Ostatní provozní náklady
Společnost ve sledovaném roce provedla hromadný odpis pohledávek, jež byly přes svou dlouhodobou nevymahatelnost evidovány v účetnictví, v celkové výši 103 092 tis. Kč. Zároveň bylo provedeno rozpuštění účetních opravných položek, které byly k těmto pohledávkám vytvořeny ve
stoprocentní výši. Z tohoto titulu došlo k výrazné změně skutečnosti v ostatních provozních nákladech a změně stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti v porovnání s minulým obdobím
(viz část III. bod 3 a 5).
63
16. Mimořádné náklady a výnosy a ostatní významné skutečnosti v nákladech a výnosech
Společnost ve sledovaném roce nevykazovala žádné mimořádné náklady ani mimořádné výnosy.
17. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
a) Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Společnost (v tis. Kč)
ELTODO-Citelum – podíl na hospodářském výsledku
ELTODO Osvetlenie – podíl na hospodářském výsledku
ELTODO Dopravní systémy – podíl na hosp. výsledku
KMET Handlová – podíl na hospodářském výsledku
Celkem:
2012
2011
29 000
2 353
67 582
2 010
100 945
27 000
5 836
43 597
1 449
77 882
b) Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
Společnost ve sledovaném roce žádné neeviduje.
18. Dotace
Společnost v roce 2012 přijala a použila dotace v celkové výši 3 502 tis. Kč (2011 – 8 036 tis. Kč) od
Ministerstva průmyslu a obchodu, Technologické agentury ČR a Evropského sociálního fondu. Společnost z titulu dotací nemá žádné závazky a všechny dotace jsou řádně vyúčtovány.
19. Daň z příjmů
a) Splatná
(v tis. Kč)
k 31.12.2012
k 31.12.2011
Účetní hospodářský výsledek před zdaněním
185 812
146 405
Připočitatelné položky
682 946
76 240
Odpočitatelné položky včetně podílů na zisku akcionářům a podílníkům
684 509
81 158
Základ daně před úpravami
184 249
141 487
0
0
248
3 510
184 001
137 977
19%
19%
34 960
26 216
91
102
0
128
34 869
25 986
Odečet daňové ztráty
Ostatní odečty
Zaokrouhlený základ daně po úpravě
Sazba daně z příjmů
Daň
Slevy na dani
Zápočet daně zaplacené v zahraničí
Splatná daň z příjmů k 31. 12. 2012 zahrnuje odhad daně ve výši 34 869 tis. Kč (2011 – 25 986 tis. Kč),
zúčtovaný jako rezerva na daň z příjmů, snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů ve sledovaném
roce ve výši 21 588 tis. Kč (2011 – 24 573 tis. Kč).
64
b) Odložená
2012 (v tis. Kč)
Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl
% Odložená daň
AKTIVA
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
225 535
180 632
-44 903 19
-8 532
Nedokončená výroba
41 034
44 741
3 707 19
704
Ostatní zásoby
55 640
56 701
1 061 19
202
814 424
845 938
31 514 19
5 988
56 867
0
56 867 19
10 805
2 282
2 239
43 19
8
Pohledávky krátkodobé a dlouhodobé
PASÍVA
Ostatní rezervy
Čas.rozlišení a dohadné účty pasivní
Odložená daňová pohledávka/závazek (+ -) *)
2011 (v tis. Kč)
48 289
9 175
Účetní hodnota Daňová hodnota Přechodný rozdíl
% Odložená daň
AKTIVA
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
375 031
295 060
-79 971 19
-15 194
50 178
51 522
1 344 19
255
Ostatní zásoby
48 455
49 375
920 19
175
705 868
709 624
3 756 19
714
Ostatní rezervy
32 675
0
32 675 19
6 208
Čas.rozlišení a dohadné účty pasivní
16 367
16 324
43 19
8
Pohledávky krátkodobé a dlouhodobé
PASÍVA
Odložená daňová pohledávka/závazek (+ -) *)
-41 233
-7 834
Pro krátkodobou i dlouhodobou odloženou daň byla použita daňová sazba 19 %.
20. Informace o spřízněných osobách
K rozvahovému dni jsou jako spřízněné osoby Společnosti vykazovány tyto:
 Allgemeine Immobilien Verwaltung, spol.s r.o. se sídlem v Praze,
 Centrum Novodvorská, a.s. se sídlem v Praze,
 CITELUM, a.s. se sídlem v Praze,
 ELTODO BULGARIA EOOD se sídlem v Sofii,
 ELTODO-CITELUM, s.r.o. se sídlem v Praze,
 ELTODO dopravní systémy s.r.o. se sídlem v Praze,
 ELTODO Národní dům, s.r.o. se sídlem v Karlových Varech,
 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. se sídlem v Košicích,
 ELTODO SK, a.s. se sídlem v Bratislavě
 KMET Handlová, a.s. se sídlem v Handlové,
 KH servis a.s. se sídlem v Praze
 Osvětlení Týnec, k.s. se sídlem v Týnci nad Sázavou,
 RAMEZ – M, s.r.o. se sídlem ve Zvoleni.
 Telemont, a.s. se sídlem v Bratislavě,
 Vegacom a.s. se sídlem v Praze,
65
Změny v ovládaných a řízených osobách společnosti ELTODO EG, a.s. během roku 2012
Společnost ve sledovaném roce nabyla rozhodující vliv na řízení společnosti KH servis a.s., ve výši
80% podílu na základním kapitálu.
Na základě notářského zápisu ze dne 19. 12. 2012 založila Společnost jako jediný akcionář společnost
ELTODO SK, a. s., s peněžním vkladem do základního kapitálu ve výši 770 tis. Kč a nepeněžním vkladem ve výši 7 668 tis. Kč.
Na základě smlouvy o převodu cenných papírů ze dne 4. 5. 2012 zvýšila Společnost svůj podíl na
základním kapitálu společnosti KMET Handlová, a. s. o 15 %.
Pohledávky a závazky – ovládající a řídící osoba
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky a půjčky za spřízněnými společnostmi:
Společnost
(v tis. Kč)
Dlouhodobé Poskytnuté
Krátkodobé Poskytnuté Krátkodobé a dlouhodobé
pohledávky
půjčky pohledávky
půjčky - pohledávky a poskytnuté
z obchodních vztahů dlouhodobé z obchodních vztahů krátkodobé
půjčky celkem
Centrum Novodvorská
50
0
0
0
0
ELTODO-CITELUM
0
0
20 986
0
20 986
ELTODO dopravní systémy
0
0
50 362
0
50 362
ELTODO SK
0
0
-97
0
-97
ELTODO Osvetlenie
0
0
1 698
0
1 698
0
0
0
0
0
0
0
0
54 035
54 035
KH servis s.r.o.
0
0
3 655
0
3 655
0
0
0
0
0
Osvětlení Týnec
0
0
319
0
319
Vegacom, a.s.
0
101 059
54 293
30 351
185 703
RAMEZ - M
0
0
0
0
0
Celkem
0
101 059
131 216
84 386
316 661
U dlouhodobé půjčky poskytnuté Vegacom je evidována opravná položka ve výši 26 697 tis. Kč
( 2011 – 18 000 tis. Kč).
Krátkodobá pohledávka vůči ELTODO SK v záporné výši -97 tis. Kč je způsobena vystaveným dobropisem.
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky a půjčky za spřízněnými společnostmi:
Společnost
(v tis. Kč)
66
Dlouhodobé
Přijaté
Krátkodobé
Přijaté Krátkodobé a dlouhodobé
závazky
půjčky půjčky závazky a přijaté
závazky
z obchodních vztahů dlouhodobé z obchodních vztahů krátkodobé
půjčky celkem
Centrum Novodvorská
0
0
0
0
0
ELTODO-CITELUM
0
0
0
0
0
3 429
0
35 273
0
38 702
ELTODO SK
0
0
0
0
0
ELTODO Osvetlenie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
KH servis s.r.o.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Osvětlení Týnec
0
0
319
0
319
Vegacom, a.s.
4 608
0
106
0
4 714
RAMEZ - M
0
0
0
0
0
Celkem
8 037
0
35 382
0
43 419
21. Právní spory
Společnost vede 36 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami, z nichž především
v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 12 535 tis. Kč, 27 případů pohledávek uplatněných v konkurzním řízení v celkové výši 32 584 tis. Kč a jednu správní žalobu na Ministerstvo zemědělství ČR o neplatnosti restitučního nároku.
Společnost dále k rozvahovému dni eviduje 1 pasivní právní spor, který je proti Společnosti veden
z titulu náhrady škody v souvislosti s pracovním úrazem navrhovatele.
22. Vztahy se spřízněnými osobami
Vztahy se spřízněnými osobami jsou popsány v samostatné zprávě o vztazích. Všechny smlouvy byly
uzavřeny za běžných tržních podmínek.
23. Konsolidovaná účetní závěrka
Společnost je součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO a jako ovládající sestavuje a zveřejňuje
konsolidovanou účetní závěrku podle národních účetních standardů.
24. Významné následné události
K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné skutečnosti, které by představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení
účetní závěrky.
67
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012
zpracovaná představenstvem společnosti ELTODO EG, a.s.
podle § 66a odst. 9 zák. č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění
Ovládaná osoba:
ELTODO EG, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ 45274517, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573.
Ovládající osoby:
Do 8. 10. 2012:
Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4
Zdeňka Molnárová, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4
Centrum Novodvorská, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ
27945651, zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B,
vložka 12257
Od 8. 10. 2012:
RNDr. Libor Sadílek, Zlatá stezka 368, 403 21 Ústí nad Labem
Centrum Novodvorská, a.s., se sídlem Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4, IČ
vložka 12257
Ing. Libor Hájek, Fadějevova 1178/4, 148 00 Praha 4
Ostatní osoby ovládané ovládajícími osobami:
KLEMENT a.s., se sídlem Řehlovice – Hliňany 18, okres Ústí nad Labem, PSČ 403
13, IČ: 25016695, zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad
Labem, oddíl B, vložka 974.
NOEN, a.s., se sídlem Václavské náměstí 802/56, Praha 1, PSČ 110 00, IČ:
vložka 4895.
Smlouvy uzavřené mezi ELTODO EG, a.s. a ovládajícími osobami:
Smlouvy uzavřené v souvislosti se změnou struktury ovládajících osob:
Dohoda o zachování důvěrnosti uzavřená mezi ELTODO EG, a.s. a RNDr. Liborem
Sadílkem dne 5. 6. 2012.
Akcionářské smlouvy mezi Centrum Novodvorská, a.s., RNDr. Liborem Sadílkem a
ELTODO EG, a.s. uzavřené dne 17. 8. 2012.
68
Dne 5. 10. 2012 byl mezi smluvními stranami ELTODO dopravní systémy s.r.o.,
Centrum Novodvorská, a.s., ELTODO EG, a.s. a HSBC Bank plc uzavřen dodatek č.
1 ke smlouvě o akvizičním úvěru ze dne 6. 4. 2010, ve kterém se smluvní strany
dohodly na nahrazení ručení poskytnutého společností Centrum Novodvorská, a.s.
ručením poskytnutým společností ELTODO EG, a.s. s účinností ke dni 1. 11.
2012.
Představenstvo konstatuje, že z výše uvedených uzavřených smluv nevyplynula
společnosti žádná újma.
Jiné právní úkony učiněné v zájmu ovládajících osob v roce 2012:
Žádné právní úkony nebyly v roce 2012 vykonány.
Ostatní opatření v roce 2012:
Žádná ostatní opatření nebyla v roce 2012 vykonána.
Prohlášení představenstva ovládané osoby:
Představenstvo společnosti ELTODO EG, a.s. prohlašuje, že kromě v této zprávě
uvedených smluvních vztahů k propojeným osobám neuzavřela ovládaná osoba v
roce 2012 jiné smlouvy s ovládajícími osobami. Dále prohlašuje, že ovládaná
osoba neučinila ve prospěch ovládajících osob jiné právní úkony, než jsou uvedené v této zprávě a že nepřijala a neuskutečnila v zájmu propojených osob
jiná opatření, než jsou uvedena v této zprávě. Představenstvo prohlašuje, že
ovládané osobě nevznikla z důvodu ovládání majetková újma.
V Praze dne 26. 3. 2013
Ing. Libor Hájek
předseda představenstva
69
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky ELTODO EG, a.s.
70
71
Konsolidovaná ROZVAHA skupiny ELTODO ke dni 31.12.2012
jednotky: 1.000 Kč
AKTIVA CELKEM
72
31.12.2012
31.12.2011
2 359 425
2 333 924
717 751
846 020
4 540
4 100
A.
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
B.
Stálá aktiva
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
429 584
623 021
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
2 261
2 243
B.IV
Kladný konsolidační rozdíl
281 365
216 656
B.V.
Cenné papíry v ekvivalenci
C.
Oběžná aktiva
1 578 063
1 416 270
C.I.
Zásoby
268 842
226 800
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
307 582
189 641
C.III.
Krátkodobé pohledávky
826 491
875 536
C.IV.
Finanční majetek
175 148
124 293
D.
Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv
63 611
71 634
PASIVA CELKEM
2 359 425
2 333 924
A.
Vlastní kapitál
763 962
682 497
A.I.
Základní kapitál
199 232
199 232
A.II.
Kapitálové fondy
- 48 192
- 40 658
A.III.
Fondy ze zisku
61 061
61 172
A.IV.
379 666
404 282
A.V.
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-)
172 194
58 469
A.V.1
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
172 194
58 469
A.V.2
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)
A.VII.
Konsolidační rezervní fond
B.
Cizí zdroje
1 448 475
1 527 058
B.I.
Rezervy
139 735
122 217
B.II.
Dlouhodobé závazky
37 062
16 320
B.III.
Krátkodobé závazky
650 662
634 727
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
621 015
753 794
C.
Ostatní závazky - přechodné účty pasiv
140 854
122 467
D.
Menšinový vlastní kapitál
6 133
1 902
D.I
Menšinový základní kapitál
598
317
D.II.
Menšinové kapitálové fondy
7
27
D.III.
Menšinové fondy ze zisku včetně výsledků hospodaření minulých let
2 998
66
D.IV.
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
2 530
1 492
Konsolidovaný VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY skupiny ELTODO
ke dni 31.12.2012
jednotky: 1.000 Kč
2012
2011
I.
31 490
34 610
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
27 807
31 497
*
+ Obchodní marže
3 683
3 113
II.
Výkony
2 387 285
2 174 413
B.
Výkonová spotřeba
1 396 107
1 283 781
*
+ Přidaná hodnota
994 861
893 745
C.
Osobní náklady
596 748
600 929
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
4 871
3 638
79 260
80 662
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
- 13 708
- 12 693
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
204 429
8 102
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
156 282
5 390
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
- 15 237
- 2 025
IV.
Ostatní provozní výnosy
79 136
55 361
H.
Ostatní provozní náklady
183 266
65 249
*
Provozní hospodářský výsledek
259 527
190 672
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
J.
Prodané cenné papíry a podíly
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
Náklady z finančního majetku
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
X.
Výnosové úroky
N.
Nákladové úroky
XI.
Ostatní finanční výnosy
O.
Ostatní finanční náklady
*
Výsledek hospodaření z finančních operací
Q.1.
Q.2.
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
XIII.
Mimořádné výnosy
R.
Mimořádné náklady
*
Mimořádný hospodářský výsledek
***
Hospodářský výsledek za účetní období bez podílu ekvivalence
10
5 387
1
88
24
2 633
- 1 366
415
523
28 891
36 610
1 787
4 545
12 682
33 050
- 41 917
- 68 578
Daň z příjmů - splatná
59 506
49 561
Daň z příjmů - odložená
- 16 620
12 572
42 886
62 133
174 724
59 961
174 724
59 961
172 194
58 469
2 530
1 492
174 724
59 961
z toho:
výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
menšinový výsledek hospodaření běžného období
Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci
****
73
Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO za rok 2012
I. Obecné údaje
I.1 Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky
Konsolidující účetní jednotka ELTODO EG, a.s. (dále též „mateřská společnost“) byla založena zakladatelskou listinou podle § 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního
majetku ČR, v roce 1992.
Datum vzniku: 6. 5. 1992
Sídlo mateřské společnosti:
IČ:
Právní forma:
Základní kapitál:
Hlavní předmět podnikání:
Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4
452 74 517
akciová společnost
199 232 tis. Kč
Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky v průmyslových stavbách,
administrativních komplexech a obchodních multifunkčních
centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí.
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni 31. 12. 2012, účetní období 1. 1. - 31. 12. 2012.
Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti:
Jméno
Centrum Novodvorská, a. s.
Celkem
Podíl na ZK (v %)
50
49,999
99,999
I.2 Představenstvo a dozorčí rada mateřské společnosti
Představenstvo
Dozorčí rada
74
Funkce
předseda
místopředseda
Jméno
Ing. Libor Hájek
místopředseda
člen
Ing. Jiří Řehák
člen
předseda
člen
Karel Müller
Bc. Marian Vašut
člen
Zdeňka Molnárová
člen
člen
Ing. Hana Pokorná
Za mateřskou společnost jednají:
a) všichni členové představenstva společně, nebo
b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo
c) alespoň dva členové představenstva společně
Za mateřskou společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis:
a) všichni členové představenstva, nebo
b) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo
c) dva členové představenstva společně
Mateřská společnost má jmenovaného prokuristu, který je oprávněn ji zastupovat a za ni podpisovat
samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis.
I.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
V obchodním rejstříku společnosti ELTODO EG, a.s.:
 K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Libora Hájka do funkce předsedy
představenstva a Ing. Tomáše Vohryzky do funkce místopředsedy představenstva.
 K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Stanislava Stejskala do funkce místopředsedy představenstva.
 K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Jiřího Řeháka do funkce člena představenstva.
 K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Karla Műllera do funkce člena představenstva.
 K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování RNDr. Libora Sadílka do funkce předsedy
dozorčí rady.
 K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Zdeňky Molnárové a Bc. Mariana Vašuta
do funkce člena dozorčí rady.
 K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Jaroslava Veverky, MBA, za člena dozorčí
rady.
 K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Hany Pokorné za člena dozorčí rady.
 K datu 30. 10. 2012 zaniklo členství v dozorčí radě Ing. Tomášovi Motlíkovi.
V obchodním rejstříku společnosti ELTODO-CITELUM, s.r.o.:
 K datu 19. 4. 2012 byl vymazán jednatel společnosti Ing. Jindřich Hess.
 K datu 19. 4. 2012 byl zapsán jako jednatel Ing. Jiřího Řehák.
V obchodním rejstříku společnosti ELTODO dopravní systémy s.r.o.:
 K datu 19. 3. 2012 byl vymazán jednatel společnosti Ing. Jindřich Hess.
 K datu 11. 4. 2012 byl zapsán jako jednatel Ing. Tomáš Sop.
 K datu 15. 10. 2012 byl vymazán předseda dozorčí rady Ing. Radomír Šimek.
 K datu 11. 12. 2012 zaniklo členství dozorčí rady PaedDr. Janu Rafajovi a Zdeňce Molnárové.
75
V obchodním rejstříku společnosti Vegacom a.s.:
 K datu 9. 5. 2012 byl vymazán předseda představenstva Ing. Jindřich Hess.
V obchodním rejstříku společnosti KH servis, a.s.:
 K datu 15. 11. 2012 byl vymazán člen představenstva Jan Čermák.
 K datu 15. 11. 2012 byl zapsán jako člen představenstva Jan Crdlík.
 K datu 15. 11. 2012 byl vymazán člen dozorčí rady Lenka Stoklasová.
 K datu 15. 11. 2012 byla zapsána jako člen dozorčí rady Zdeňka Molnárová.
V obchodním rejstříku společnosti KMET Handlová, a.s.:
 K datu 16. 10. 2012 byl vymazán člen dozorčí rady Ing. Pavel Sňehota.
 K datu 21. 12. 2012 byl zapsán jako člen dozorčí rady Ing. Peter Šmída.
76
II. Vymezení konsolidačního celku
II.1 Dceřiné společnosti
Společnosti, ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO EG, a.s., přímý či zprostředkovaný majetkový podíl:
ELTODO EG, a.s.
Vegacom a.s.
Telemont, a.s.
ELTODO OSVETLENIE,
s.r.o.
RAMEZ – M s.r.o.
ELTODO-CITELUM,
s.r.o.
Osvětlení Týnec,
k.s.
ELTODO dopravní
systémy s.r.o.
Allgemeine Immobilien
Verwaltung, s.r.o.
ELTODO Národní dům,
s.r.o.
ELTODO BULGARIA
EOOD
KMET Handlová,
a.s.
KH servis a.s.
ELTODO SK, a.s.
77
Mateřská
společnost
Podíl
ve společnosti
ELTODO EG, a.s.
ELTODO-CITELUM,
s.r.o.
ELTODO OSVETLENIE,
s.r.o. (Slovensko)
ELTODO dopravní
systémy s.r.o.
Vegacom a.s.
Datum nabytí
podílu ve
společnosti
Měna
Základní kapitál Obchodní podíl
dceřiné společnosti
mateřské
(v tis. jednotkách měny) společnosti (v %)
KMET Handlová, a.s. (Slovensko)
ELTODO Bulgaria s.r.o. (Bulharsko)
Vegacom a.s.
KH servis, a. s.
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko)
ELTODO SK, a. s. (Slovensko)
Osvětlení Týnec, k. s.
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. (Slovensko)
7.7.2005
14.4.2004
13.6.2002
26.3.2008
19.4.1999
31.3.1999
24.9.2012
4.4.2002
4.12.2012
20.12.1999
24.5.2007
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
200
834
129
126 800
20 000
100 000
2 000
20 195
9 422
1 851
20 195
100
75
100
100
100
50
80
50
100
99,95
50
RAMEZ – M s.r.o.
27.5.2010
CZK
300
100
Allgemeine Immobilien Verwaltung,
spol.s r.o.
Telemont, a.s. (Slovensko)
22.10.2001
CZK
22 700
3,93
1. 6.2002
CZK
41 725
100
II.2 Změny ve složení ovládaných a řízených osob ve skupině ELTODO během roku 2012
 Konsolidující účetní jednotkou se ve sledovaném období stalo ELTODO EG, a.s., jelikož
dosavadní mateřská společnost Centrum Novodvorská, a. s. prodala dne 17. 8. 2012 svůj
50 % podíl novému akcionáři, RNDr. Liboru Sadílkovi. Ztratila tak v ELTODO EG svůj většinový podíl.
 Mateřská společnost na základě smlouvy o převodu cenných papírů ze dne 4.5.2012 zvýšila svůj podíl na základním kapitálu společnosti KMET Handlová, a. s. o 15 %.
 Mateřská společnost ve sledovaném roce nabyla rozhodující vliv na řízení společnosti
KH servis a.s., ve výši 80% podílu na základním kapitálu. Tato společnost se stala součástí
konsolidačního celku skupiny ELTODO.
 Na základě notářského zápisu ze dne 19. 12. 2012 založila mateřská společnost jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a. s., s peněžním vkladem do základního kapitálu
ve výši 770 tis. Kč a nepeněžním vkladem ve výši 7 668 tis. Kč.
Tato společnost se stala součástí konsolidačního celku skupiny ELTODO.
78
II.3 Společnosti konsolidačního celku
(dále též „skupina“ nebo „ELTODO“)
100 %
ELTODO EG, a.s.
Vegacom a.s.
(konsolidující společnost)
(dceřiná společnost)
50 %
(společný podnik)
50 %
50 %
(společný podnik)
100 %
(společný podnik)
75 %
(společný podnik)
80 %
KH servis a.s.
100 %
ELTODO SK, a.s.
Do konsolidačního celku nejsou zahrnuty následující společnosti:
Společnost
ELTODO Bulgaria EOOD
Osvětlení Týnec, k. s.
Allgemeine Immobilien Vervaltung, s.r.o.
RAMEZ – M s.r.o.
Telemont a.s.
Důvod vynechání z konsolidace
určeno k prodeji
nevýznamný vliv
nevýznamný vliv
nevýznamný vliv
nevýznamný vliv
konkurs
Komentář
v roce 2009 pozastavena činnost.
vyňato z konsolidačního celku v roce 2010
Pozn.: Nevýznamný vliv - §62, odst. 2, písmeno a) vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá
ustanovení zákona o účetnictví.
Mateřská společnost používá pro rok 2012 konsolidaci přímou, při níž jsou bez ohledu na skutečné
hierarchické stupně setříděny (na základě přepočtených procent podílových účastí) všechny společnosti zahrnuté do konsolidačního celku přímo do jediné hierarchické úrovně pod mateřskou společnost.
79
Společnost
Metoda konsolidace
% účasti
Datum účetní závěrky
ELTODO EG, a.s.
(mateřská společnost)
100
31.12.2012
Vegacom, a.s.
plná
100
31.12.2012
poměrná
50
31.12.2012
poměrná
*)75
31.12.2012
ELTODO dopravní systémy, s.r.o.
plná
100
31.12.2012
plná
75
31.12.2012
KH servis, a. s.
plná
80
31.12.2012
ELTODO SK, a. s.
plná
100
31.12.2012
(*) Přímý podíl 50 % přes společnost ELTODO EG a. s. a nepřímý podíl 25 % přes společnost ELTODOCITELUM, s. r. o. (0,5*50 %).
80
III. Účetní metody a obecné účetní zásady
Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem
č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá
ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky,
které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění a Českými účetními
standardy pro podnikatele v platném znění. Společnosti se sídlem mimo Českou republiku vedou své
účetnictví v souladu s platnými předpisy a zákony v příslušné zemi a pro účely konsolidované účetní
závěrky, s ohledem na princip významnosti, jsou prováděny úpravy ocenění a reklasifikace.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady včetně zásady o oceňování majetku historickými cenami,
zásadu o účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní
jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Významné účetní postupy používané jednotlivými společnostmi jsou popsány níže.
Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou uváděny v tisících korunách českých. K přepočtu cizích měn na Kč byl použit kurz ke dni 31. 12. 2012 stanovený Českou národní bankou.
III.1 Rozsah a způsob provedení konsolidace
Konsolidace do konce roku 2010 byla prováděna po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Postupně
byly sestaveny účetní závěrky za nižší konsolidační celky, které pak byly zahrnuty do konsolidovaných účetních závěrek vyšších konsolidačních celků.
Od roku 2011 došlo ke změně způsobu provedení konsolidace. Mateřská společnost začala používat
konsolidaci přímou, přičemž změna způsobu provedení konsolidace neměla významný vliv na konsolidovanou rozvahu a konsolidovaný výkaz zisků a ztráty zpracovaný touto metodou.
III.2 Způsoby oceňování a odepisování
Způsoby oceňování a odpisování, které skupina používala při sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2012, jsou následující:
III.2.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je ve skupině oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do
doby jeho aktivace.
Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do
40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován
jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se
odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení.
Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin
ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu vydaného skupinovým interním předpisem.
Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od měsíce zařazení.
Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí.
Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových
skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů.
V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování ve skupině dle odpisového
plánu podle skupin majetku:
81
Majetek
Software
Ocenitelná práva
Stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Dopravní prostředky
Dlouhodobý drobný hmotný majetek
Metoda
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
Doba odepisování
2-4 roky
4-8 let
30-50 let
4-19 let
4-8 let
3-15 let
15 měsíců
7 a 15 let
III.2.2 Konsolidační rozdíl
Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného
reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu
ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů).
Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem.
Konsolidační rozdíl se ve skupině odepisuje 20 let rovnoměrným odpisem. Odpis konsolidačního
rozdílu se vykazuje v položce zúčtování kladného konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného
konsolidačního rozdílu v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty.
III.2.3 Dlouhodobý finanční majetek
Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce
oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti.
U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou
samostatně vykazovány kurzové rozdíly.
Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále
majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad
1 rok držené do splatnosti.
Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny
cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením.
Majetkové účasti byly oceněny do roku 2009 v pořizovacích cenách snížených o opravné položky
k majetkovým účastem. Podle rozhodnutí mateřské společnosti jsou od roku 2010 majetkové účasti
společností zahrnutých i nezahrnutých do konsolidace oceněny ekvivalencí.
III.2.4 Krátkodobý finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek představují cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené ve splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné
papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé
náklady související s pořízením, např. poplatky a provize.
Pro účely závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je tuto možno
zjistit. Změny v reálné hodnotě se účtují jako finanční náklad nebo finanční výnos.
82
III.2.5 Zásoby
Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují
vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady,
např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo.
Při oceňování vyskladněných zásob se ve skupině užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první
cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních
režijních nákladů.
III.2.6 Pohledávky
Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. K datu
sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek
účtovaných na vrub nákladů.
III.2.7 Způsob stanovení opravných položek a rezerv
Opravné položky
Skupina tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku.
a) Pohledávky
Skupina stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy
platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru.
Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné
pohledávky a řídí se tímto pravidlem:
U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení.
b) Zásoby
Skupina tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě individuálního posouzení
případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných
zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob.
U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů
v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům
na projekt.
c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při
inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek.
83
d) Dlouhodobý finanční majetek
Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů
propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu
ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část III.2.3).
Rezervy
Skupina tvoří rezervy na tyto tituly, jejichž výčet je možné vždy podle aktuální potřeby rozšířit:
a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty
b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu
c) Rezervy na pasivní právní spory
d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků
e) Rezerva na daň z příjmů
V případě kladného daňového základu vytváří skupina na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu,
že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období se rezerva rozpustí a zaúčtuje se zjištěná daňová povinnost.
III.2.8 Závazky
Závazky jsou zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě.
III.2.9 Přijaté úvěry
Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému
dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé.
III.2.10 Podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Podmíněné aktivum: Vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí
závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které skupina nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek
rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze společnosti ani skupiny.
Podmíněný závazek: Pravděpodobný závazek v důsledku činnosti skupiny, jehož existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí
soudu). Pokud není pravděpodobné, že skupina bude nucena k úhradě tohoto závazku čerpat zdroje,
nebo nelze stanovit výši závazku, není tento závazek v účetnictví skupiny vykázán. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví skupiny na
tento závazek tvořeny rezervy.
III.2.11 Účtování nákladů a výnosů
Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech
rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.
III.2.12 Najatý majetek
Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po
dobu trvání nájmu.
84
III.2.13 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
České společnosti ve Skupině používají pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné
kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní
banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Zahraniční společnosti ve Skupině používají kurzy dle kurzových lístků svých národních bank.
Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálních kurzů
národních bank a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou
je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti.
Účetní závěrky zahraničních společností vstupujících do konsolidace jsou přepočteny na Kč kurzem
ČNB vyhlašovaným k rozvahovému dni.
Kurzové rozdíly z přepočtu čistých aktiv a pasiv zahraničních společností při konsolidaci jsou vykázány v konsolidovaném vlastním kapitálu – kapitálové fondy.
III.2.14 Deriváty
K datu účetní závěrky jsou případné deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změny v reálné hodnotě
jsou účtovány jako náklad či výnos z derivátových operací.
III.2.15 Daň z příjmů a odložená daň
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná
daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném
roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv
a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících
účetních obdobích uplatněna.
III.2.16 Srovnatelnost údajů
Minulé období je vykázáno na základě změn v konsolidačním celku (viz část II.2). V roce 2011 byla
provedena konsolidovaná účetní závěrka na úrovni mateřské společnosti Centrum Novodvorská,
a.s. V důsledku majetkových změn ve sledovaném období, je konsolidovaná účetní závěrka za rok
2012 sestavena na úrovni mateřské společnosti ELTODO EG, a.s. V tomto duchu bylo upraveno i minulé období. Upravené minulé období není auditované.
85
IV. Doplňující údaje ke konsolidované rozvaze
IV.1 Změny v konsolidačním celku
Do konsolidačního celku byly k rozvahovému dni nově zahrnuty společnosti KH servis, a.s.
a ELTODO SK, a.s.
IV.2 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek
a) Dlouhodobý nehmotný majetek
2012 (v tis. Kč)
Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Zřizovací výdaje
Pořizovací cena
Stav k 1.1.2012
44 760
6 682
16 411
Přírůstky
2 644
790
Přírůstky - akvizice
147
Úbytky
-984
-2 071
Přeúčtování
Kurzový rozdíl
-106
-91
Stav 31.12.2012
46 461
6 682
15 039
0
Oprávky
Stav k 1.1.2012
-42 350
-6 653
-14 750
Odpisy
-1 360
-25
-1 633
Oprávky z titulu akvizice
-147
Oprávky vztahující se k úbytkům
984
2 121
Kurzový rozdíl
106
65
Stav k 31.12.2012
-42 767
-6 678
-14 196
0
Zůstatková hodnota
2 410
29
1 661
0
3 694
4
842
0
Nedokončený
Celkem
67 853
3 433
147
-3 055
0
-197
68 181
-63 753
-3 017
-147
3 105
171
0 -63 641
0
0
4 100
4 540
DNM = dlouhodobý nehmotný majetek
2011 (v tis. Kč)
Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Zřizovací výdaje Nedokončený DNM Celkem
Pořizovací cena
Stav k 1.1.2011
47 825
6 682
16 572
0
0 71 079
Přírůstky
672
0
768
0
0 1 440
Úbytky
-3 910
0
-1 032
0
0 -4 942
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
Kurzový rozdíl
173
0
102
0
0
275
Stav 31.12.2011
44 760
6.682
16 411
0
0 67 853
Oprávky
Stav k 1.1.2011
-43 456
-6 261
-13 409
0
0 -63 126
Odpisy
-2 953
-392
-2 320
0
0 -5 665
Opravná položka
1 014
0
0
0
0 1 014
Úbytky
3 216
0
1 031
0
0 4 247
Kurzový rozdíl
-171
0
-52
0
0
-223
Stav k 31.12.2011
-42 350
-6 653
-14 749
0
0 -63 752
4 369
421
3 163
0
0 7 953
2 410
29
1 662
0
0 4 100
86
b) Dlouhodobý hmotný majetek
2012
(v tis. Kč)
Pořizovací cena
Stav k 1.1.2012
Přírůstky
Přírůstky - akvizice
Přeúčtování
Úbytky (-)
Kurzový rozdíl
Stav k 31.12.2012
Oprávky
Odpisy
Oprávky z titulu akvizic
Přeúčtování
Kurzový rozdíl
Zůstatek k 31. 12. 2012
Zůstat. hod. k 1.1.2012
Budovy Pozemky Dopravní Inventář,
Umělecká Nedok. Oceňovací
Celkem
prostředky vybavení a díla
DHM rozdíl k nabya stroje
ostatní DHM
tému majetku
817 168
2 438
1 245
-182 173
-3 017
635 661
-400 530
-38 656
31 724
648
-12 849
19 523
0
56 656
1 399
-381 130
416 638
254 531
0
31 724
19 523
364 128
9 839
8 220
-14 240
-10 447
-5 449
352 052
66 449
9 821
-236 938
-19 001
-5 200
14 233
9 089
3 113
-49 437
-11 257
-234 705
127 190
117 347
-69 371
17 012
14 820
14 240
-6 311
-9
84 190
1 703
1 399
2 203
-1 245
-65
118 401 1 400 972
24 949
8 220
0
-211 845
-8 478
118 401 1 213 819
1 638
-4
2 353
0
0
-91 047 -777 952
-7 983 -76 896
-5 200
0
71 293
4 521
0
1 703
1 638
0
1 399
2 353
-99 030 -784 235
27 354 623 020
19 372 429 584
-14 233
5 548
8
2011
(v tis. Kč)
Pořizovací cena
Stav k 1.1.2011
Přírůstky
Úbytky
Přeúčtování
Oprava minulých let
Kurzový rozdíl
Stav k 31.12.2011
Oprávky
Stav k 1.1.2011
Odpisy
Oprávky k úbytkům
Oprava minulých let
Opravná položka
Kurzový rozdíl
Stav k 31.12.2011
Budovy Pozemky Dopravní Inventář,
Umělecká Nedok. Oceňovací
Celkem
prostředky vybavení a díla
DHM rozdíl k nabya stroje
ostatní DHM
tému majetku
798 468
17 263
-3 005
7 359
-6 299
3 382
817 168
33 409
0
-1 766
0
81
0
31 724
294 927
31 839
-7 829
0
39 106
6 085
364 129
124 451
5 106
-4 931
0
-58 185
7
66 448
1 753 7 146
0 1 245
-50
0
0 -7 359
0
363
0
4
1 703 1 399
-370 098
-39 291
831
9 378
0
-1 350
-400 530
0
0
0
0
0
0
0
-206 017
-19 923
5 614
-13 449
0
-3 162
-236 938
-73 210
-7 920
6 881
24 818
0
-7
-49 438
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
428 370
416 638
33 409
31 724
88 910
127 191
51 241
17 011
1 753
1 703
7 146
1 399
106 671 1 366 825
0
55 453
0 -17 580
0
0
11 730 -13 204
0
9 478
118 401 1 400 972
-77 216 -726 541
-7 983 -75 117
0
13 326
-5 848
14 899
0
0
0
-4 519
-91 047 -777 952
29 455
27 354
640 284
623 021
87
d) Nájem majetku
Finanční pronájem
2012 (v tis. Kč)
Součet splátek nájmu za celou dobu předpokládaného pronájmu
Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2012
Budoucí platby
splatné do jednoho roku
splatné do 5 let
splatné v následujících letech
Stroje
3 436
2 606
829
234
595
0
5 272
4 859
413
413
0
0
Celkem
8 708
7 465
1 242
647
595
0
2011 (v tis. Kč)
Součet splátek nájmu za celou dobu předpokládaného pronájmu
Skutečně uhrazené splátky k 31. 12. 2011
Budoucí platby
splatné do jednoho roku
splatné do 5 let
splatné v následujících letech
Stroje
3 526
2 166
1 360
0
1 360
0
5 272
4 093
1 179
766
413
0
Celkem
8 798
6 259
2 539
766
1 773
0
Finanční pronájem
(v tis. Kč)
Vozidla
Zařízení IP Telegonie
CELKEM
31.12.2012
55 227
287
55 514
31.12.2011
64 767
1 150
65 917
IV.3 Podíly v ovládaných a řízených osobách a ocenění ekvivalencí
Společnosti nezahrnuté do konsolidačního celku
Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek spojený se společnostmi, které nejsou součástí konsolidačního celku.
88
VH k
Ocenění
VK ke
Historické poři31.12.2012 ekvivalencí 2012 31.12.2012
zovací ceny
nezjištěno
0
0
159
-204
0
1 216
20 200
480
2 608
2 608
925
nezjištěno
1 267
2 028
nezjištěno
0
20 048
3 875
3 824
43 366
2011 Společnost
(v tis. Kč)
ELTODO Bulgaria
ELTODO Národní dům
Osvětlení Týnec
Ramez-M (Slovensko)
Telemont (Slovensko)
CELKEM
Mateřská
společnost
Eltodo EG
EG
Eltodo Citelum
EOS
Vegacom
Podíl
v%
100
100
99,95
100
100
--
2011 Společnost
(v tis. Kč)
ELTODO Bulgaria
ELTODO Národní dům
Osvětlení Týnec
Ramez-M (Slovensko)
Telemont (Slovensko)
CELKEM
Mateřská
společnost
EG
EG
Eltodo Citelum
EOS
Vegacom
VH k
Ocenění ekvivaVK ke
Historické pořiPodíl
31.12.2011
lencí 2011
31.12.2011
zovací ceny
v%
nezjištěno
0
165
100
-402
0
-5 817
20 200
100
173
1 303
925
99,95
213
1 141
2 028
100
nezjištěno
0
20 048
100
2 444
-5 817
43 366
--
IV.4 Cenné papíry v ekvivalenci
V roce 2012 nebyla žádná společnost zahrnutá do konsolidačního celku konsolidována metodou
ekvivalence.
IV.5 Konsolidační rozdíl
Konsolidační rozdíl z pořízení
2012 (v tis. Kč)
Podíl
Rok akvizice
Pořizovací cena akvizice
Akviziční vlastní kapitál
Konsolidační rozdíl
Oprávky konsolidačního rozdílu
Zůstatková cena KR
Počet let odepisování
Odpis roční
Konsolidační rozdíl z pořízení
2011 (v tis. Kč)
Podíl
Rok akvizice
Pořizovací cena akvizice
Akviziční vlastní kapitál
Konsolidační rozdíl
Oprávky konsolidačního rozdílu
Zůstatková cena KR
Počet let odepisování
Odpis roční
Eltodo
Eltodo
Vegacom EDS
KMET KMET KH servis Celkem
Osvetlenie Osvetlenie
25%
50%
100% 100%
60%
15%
80%
-2007
2007
2008
2010
2010
2012
2012
-5 228
24 246 269 920 188 509 6 592 3 300
89 100 586 895
990
1 980 191 426 44 725
183
561
13 421 253 286
4 238
22 266
78 494 143 784 6 409 2 739
75 679 333 609
1 272
6 680
19 624 22 693
961
68
946
52 244
2 966
15 586
58 870 121 091 5 448 2 671
74 733 281 365
20
20
20
20
20
20
20
-212
1 113
3 925 7 123
320
68
946
13 708
Eltodo
Osvetlenie
Eltodo
Osvetlenie
25 %
2 007
5 228
990
4 238
1 060
3 178
20
212
50 %
2 007
24 246
1 980
22 266
5 567
16 699
20
1 113
Vegacom
EDS
KMET
100 % 100 % 60 %
2 008
2 010 2 010
269 920 188 509 6 592
191 426 44 725
183
78 494 143 784 6 409
15 699 15 570
641
62 795 128 214 5 768
20
20
20
3 925
7 123
320
Celkem
--494 495
239 304
255 191
38 537
216 654
-12 693
IV.6 Krátkodobý finanční majetek
(v tis. Kč)
Hotovosti
Peníze za účtu
Ostatní
Konečný stav
31. 12. 2012
2 014
173 044
91
175 148
31. 12. 2011
1 705
122 486
102
124 293
31. 12. 2012
89 476
163 411
27 781
31. 12. 2011
74 643
136 323
25 202
29
-11 855
268 842
64
-9 432
226 800
IV.7 Zásoby
(v tis. Kč)
Materiál na skladě
Výrobky
Zboží
Zálohy
Opravné položky (-)
Celkem
89
IV.8 Pohledávky a ostatní aktiva
2012 (v tis. Kč)
Pohledávky z obchodního styku
Zálohy
Pohledávky vůči státu
Dohadné položky aktivní
Ostatní
Jiné
Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv
Zálohy
Ostatní
Celkem
Externí
2011 (v tis. Kč)
Zálohy
Pohledávky vůči státu
Dohadné položky aktivní
Ostatní
Jiné
Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv
Zálohy
Ostatní
Celkem
Externí
826 491
712 281
8 406
16 530
3 589
46 165
39 521
63 611
307 582
153 185
154 397
1 197 684
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis. Kč)
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem
z toho:
pohledávky po lhůtě splatnosti
z toho: do 60 dní
nad 60 dní
90
875 536
744 097
7 004
59 752
1 445
55 947
7 290
71 634
189 641
174 502
15 139
1 136 811
Vnitroskupinové
202 733
169 017
33 716
8 037
8 037
210 770
Vnitroskupinové
101 011
97 915
3 096
468
14 395
14 395
115 873
Celkem
1 029 224
881 298
8 406
16 530
3 589
46 165
73 237
63 611
315 619
161 222
0
154 398
1 408 454
Celkem
976 547
842 012
7 004
59 752
1 445
55 947
10 386
72 102
204 036
188 897
0
15 139
1 252 684
31. 12. 2012
774 546
31. 12. 2011
812 762
205 269
85 916
119 353
294 092
84 730
209 362
IV.9 Vlastní kapitál
2012
(v tis. Kč)
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Fondy ze zisku
Výsledek hospodaření běžného účetního období
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
Vlastní kapitál
Konečný stav
Přírůstky Úbytky (-)
k 31. 12. 2011
199 232
-40 658
80
-7 614
61 172
112
-223
404 282
-56 014
58 469
172 194
-27 070
2011
(v tis. Kč)
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Fondy ze zisku
Výsledek hospodaření běžného účetního období
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
Vlastní kapitál
Konečný stav
Přírůstky Úbytky (-)
k 31. 12. 2010
199 232
0
0
-53 086
9 160
-154
50 410
42
-4
188 898
39
0
370 550
-81 531
-1 059
0
0
0
0
0
0
756 004
-72 290
-1 217
1 474
1 492
-1 064
682 497
1 902
172 386
5 885
-90 921
-1 654
Převody
Konečný stav
k 31. 12. 2012
199 232
-48 192
61 061
31 399
379 667
-31 399
172 194
0
0
0
763 962
6 133
Převody
0
3 422
10 724
215 345
-229 491
0
0
0
0
Konečný stav
k 31. 12. 2011
199 232
-40 658
61 172
404 282
58 469
0
0
682 497
1 902
91
IV.10 Závazky a ostatní pasiva
Závazky jsou rozdělené dle splatnosti na krátkodobé (do jednoho roku) a dlouhodobé (nad
jeden rok).
92
2012 (v tis. Kč)
Krátkodobé
Zbytková doba splatnosti do jednoho roku
Závazky z obchodního styku
Zálohy
Závazky vůči státu
Závazky vůči zaměstnancům
Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění
Dohadné položky pasivní
Jiné
Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv
Dlouhodobé
Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok
Ostatní
Celkem stav k 31. 12. 2012
Externí
2011 (v tis. Kč)
Krátkodobé
Zbytková doba splatnosti do jednoho roku
Přijaté zálohy
Zaměstnanci
Zdravotní a sociální pojištění
Závazky vůči státu
Jiné
Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv
Dlouhodobé
Závazky se zbytkovou splatností delší než jeden rok
Přijaté zálohy
Ostatní dlouhodobé závazky
Jiné
Odložený daňový závazek
Závazky ze sociálního fondu
Celkem stav k 31.12.2011
Externí
Vnitroskupinové
650 662
376 192
186 628
15 096
29 636
15 866
10 370
16 875
140 854
202 734
169 017
37 062
8 511
28 551
828 578
8 037
8 037
33 716
0
210 771
Vnitroskupinové
634 727
361 284
149 277
36 922
16 037
31 179
32 666
7 363
122 467
101 007
97 911
16 320
15 343
14 395
14 395
3 096
870
107
773 514
115 402
Celkem
853 396
545 209
186 628
15 096
29 636
15 866
10 370
50 591
140 854
45 099
16 548
28 550
1 039 349
Celkem
735 734
459 195
149 277
36 922
16 037
31 179
32 666
10 459
122 467
30 715
29 738
0
870
0
0
107
888 916
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč)
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů brutto celkem
z toho:
závazky po lhůtě splatnosti
z toho: do 60 dní
nad 60 dní
31. 12. 2012
376 193
31. 12. 2011
361 284
92 981
88 316
4 666
108 465
71 531
36 934
IV.11 Půjčky ve skupině
2012 – Věřitel (v tis. Kč)
Dlužník
Zůstatek 1. 1. 2012 Přírůstky/ úbytky Zůstatek 31. 12. 2012
Vegacom a.s.
23 500
-4 500
19 000
Vegacom a.s. - refinancování
106 235
6 175
112 410
32 173
-32 173
0
Celkem
161 908
-30 498
131 410
K půjčce ke společnosti Vegacom a. s. je vytvořena opravná položka ve výši 26 697 tis. Kč.
2011 – Věřitel (v tis. Kč)
Dlužník
KMET Handlová a.s.
Zůstatek 1. 1. 2011 Přírůstky/ úbytky Zůstatek 31. 12. 2011
3 787
-3 787
0
32 500
-327
32 173
Centrum Novodvorská, a.s
17 877
-17 877
0
Vegacom a.s.
36 000
-12 500
23 500
Vegacom a.s. - refinancování
132 060
-25 825
106 235
Vegacom a.s.
10 329
-10 329
0
Celkem
232 553
-70 645
161 908
IV.12 Přijaté úvěry a ručení
Bankovní úvěry v dělení na krátkodobé (splatnost do 1 roku) a dlouhodobé (splatnost nad 1 rok):
2012 – Typ úvěru (v tis. Kč)
Krátkodobé
(spl. do 1 roku)
Banka
EEG - ČSOB
EEG - KB
EEG - Commerzbank AG
VGC - Česká spořitelna a.s., Praha
VGC - Unicredit Leasing CZ, a.s. Praha
ECT - UniCredit Bank
ECT - ČSOB
EDS - KB
KMT - VUB a.s. Bratislava
Celkem krátkodobé úvěry
Dlouhodobé
(spl. nad 1 rok)
Celkem dlouhodobé úvěry
Úvěry celkem
EEG - UCB
ECT - ČSOB
EOS - Prima banka Slovensko, a.s.
EDS - HSBC Bank plc
Rámec
200 000
200 000
150 000
90 000
20 496
2 637
4 279
16 889
0
684 301
99 000
0
17 364
41 721
79 486
67 556
0
305 126
989 427
Zůstatek k 31. 12. 2012
94 200
141 691
9 426
43 493
5 256
2 673
4 279
16 889
15 280
333 151
67 737
6 114
2 637
31 380
20 761
67 556
91 680
287 865
621 015
93
2011 – Typ úvěru (v tis. Kč)
Krátkodobé
Banka
EEG - ČSOB
EEG - KB
EEG - UCB
EEG - UCB - kontokorent
EEG - KB - kontokorent
EEG - Commerzbank AG
VGC - Česká spořitelna a.s., Praha
ECT - ČSOB
Celkem krátkodobé úvěry
Dlouhodobé
EEG - UCB
ECT - ČSOB
EDS - HSBC Bank plc
Celkem dlouhodobé úvěry
Úvěry celkem
Rámec
7 000
200 000
26 400
200 000
50 000
300 000
60 000
20 496
2 878
4 279
81 572
0
952 625
79 200
0
34 123
41 721
0
160 000
180 334
495 377
1 448 002
Zůstatek k 31. 12. 2011
7 000
82 105
26 400
182 205
18 015
0
30 535
4 910
2 878
4 279
21 306
15 681
395 314
79 200
11 370
5 273
35 659
7 432
109 778
109 768
358 480
753 794
IV.13 Odložená daň
Výpočet odložené daně ke dni 31. 12. 2012:
2012 – Kalkulace odložené daně (v tis. Kč)
Účetní hodnota Daňová hodnota
31. 12. 2012:
Dlouhodobý majetek
483 518
433 061
Zásoby
177 581
185 728
83 428
87 135
Rezervy
-115 639
Pohledávky
1 310 109
1 343 097
Závazky
-2 282
-2 239
Neuplatněná daňová ztráta min. let
-56 307
Celkem odložená daňová pohledávka k 31. 12. 2012
1 880 407
2 046 782
Rozdíl
-50 457
8 148
3 707
115 639
32 988
43
56 307
166 375
%
19
19
19
19
19
19
19
Daň
-9 550
1 548
704
21 971
6 281
8
10 698
31 661
Odložená daňová pohledávka ve výši 31 661 tis. Kč je součástí rozvahové položky C.II. Dlouhodobé
pohledávky.
94
2011 – Kalkulace odložené daně (v tis. Kč)
31. 12. 2011:
Dlouhodobý majetek
Zásoby
Rezervy
Pohledávky
Závazky
Kladný konsolidační rozdíl
Neuplatněný 10 % odpočet
Neuplatněná daňová ztráta min. let
Celkem
Účetní hodnota
Daňová hodnota
1 230 492
163 411
56 223
-69 382
1 211 045
-277 739
0
0
0
2 314 050
Rozdíl
1 146 963
170 283
59 250
0
1 218 808
-277 696
0
0
75 430
2 393 038
-83 529
6 872
3 027
69 382
7 763
43
0
0
75 430
78 987
%
Daň
19
19
19
19
19
19
19
19
19
--
-15 870
1 306
575
13 182
1 475
8
0
0
14 332
15 008
IV.14 Pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze
ELTODO EG
a) Směnečné závazky
Typ
směnky
Věřitel (v tis. Kč)
vlastní
blankosměnka
COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha
Československá obchodní
banka, a. s.
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
vlastní
blankosměnka
CELKEM
Zajištěný
Směnečný
Zůstatek
Datum
právní vztah
závazek do výše závazku 2012 vystavení směnky
rámcová smlouva o poskytování finančních služeb ze
200 000
141 691
15.6.2006
dne 30. 6. 2011
úvěrová smlouva ze dne
150 000
9 426
4.7.2007
15. 7. 2008
99 000
88 579
21.6.2012
0905/12/05010
80 000
0
21.6.2012
0903/12/05010
120 000
73 359
21.6.2012
0902/12/05010
smlouva o závazkovém li150 000
0
21.6.2012
mitu č. 0904/12/05010
799 000
313 055
b) Směnečné rukojemství (aval)
Aval směnky
za společnost
(v tis. Kč)
Věřitel
Předmět
směnečného
rukojemství
ELTODO-CITELUM, s.r.o
termínovaný úvěr
UniCredit Bank Czech
na projekt VO Ústí
Republic, a.s.
nad Labem
Vegacom a.s.
CELKEM
úvěrová linka
(provozní úvěr)
Směnečné Zůstatek
Datum
rukojemství závazku k vystavení
za závazek 31.12.2012 směnky
do výše
Předpokládané
směnečné
rukojemství do:
40 000
10 546
28.3.2006
30.11.2014
90 000
43 493
20.5.2008
doba neurčitá
130 000
54 039
95
c) Ručitelský závazek úvěrové povahy
Ručení za společnost
(v tis. Kč)
Ručení ve prospěch
ČSOB
ELTODO dopravní systémy Komerční banka, a.s.
Předmět ručení
úvěr na projekt VO Liberec
akviziční úvěr KB (financování 51 % EDS)
Měna
Ručení za
Zůstatek Předpoklad
závazek do výše závazku 2012 ručení do:
Kč
92 000
71 318
30.4.2021
Kč
84 444
84 444
21.12.2017
ELTODO dopravní systémy HSBC Bank plc
záruční linka
Kč
30 000
28 889 doba neurčitá
Vegacom
dlouhodobý úvěr
Kč
20 496
11 370
Kč
226 940
196 021
EUR
7 967
4 255
30.10.2019
EUR
3 253
867
1.12.2015
EUR
266
72
27.7.2015
EUR
242
66
10.8.2015
EUR
249
72
14.12.2015
EUR
53
7
20.12.2013
EUR
46
17
15.3.2016
EUR
12 076
5 356
UniCredit Leasing
CELKEM
přefinancování úvěru
Všeobecná úverová
Handlová u Komerční
banka, a.s. (Slovensko)
banky, a.s.
Prima banka
úvěr na projekt VO KoSlovensko, a.s.
šice
úvěr na projekt VO Vysoké Tatry
Velký Krtíš
Prima banka
Slovensko, a.s.
Dubnica nad Váhom
úvěr na projekt VO Terchová
Nová Bystrica
CELKEM
30.1.2015
d) Ručitelský závazek neúvěrové povahy
Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela s Městem Karlovy Vary dohodu o ručení ze dne 7. 12. 2009,
v níž se ELTODO EG, a.s. zavazuje uhradit všechny případné řádně neuhrazené závazky za svoji dceřinou společnost ELTODO Národní dům, s.r.o. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové
závazky nebyly známy.
Společnost ELTODO EG, a.s. uzavřela se společností ČSOB Leasing, a.s. (věřitel) dne 11. 1. 2011 záruční
listinu k zajištění všech závazků z Rámcové smlouvy o operativním nájmu se službami
č. 1010/FSL/139. ELTODO EG, a.s. se zavazuje, že věřitele uspokojí, jestliže společnost Vegacom a.s.
(dlužník) nesplní svůj závazek zaplatit věřiteli některou z pohledávek vzniklých na základě výše uvedené smlouvy. Ke dni zpracování přílohy k účetní závěrce žádné takové závazky nebyly známy.
Společnost ELTODO EG, a.s. (ručitel) uzavřela dne 14. 12. 2009 ručitelské prohlášení se společností
LeasePlan Česká republika, s.r.o. (pronajímatel). Ručitel se zavazuje k zajištění závazků za dceřinou
společnost Vegacom a.s. (dlužník) vyplývajících z Přistoupení ke smlouvě č. 103125 ze dne 14. 12.
2009 (tj. k Rámcové smlouvě o operativním leasingu č. 101933). Ke dni zpracování přílohy k účetní
závěrce žádné takové závazky nebyly známy.
K rozvahovému dni byly ze záručních linek společnosti ELTODO EG, a.s. čerpány bankovní záruky
v celkové výši 123 654 tis. Kč. Z toho 11 538 tis. Kč u UniCredit Bank Czech Republic, a.s., 20 845 tis. Kč
u Komerční banky a.s. a 91 271 tis. Kč u Československé obchodní banky a.s.. 37 007 tis. Kč představují
záruky za závazky společnosti Vegacom a.s.
96
e) Pohledávky ELTODO EG, a.s. jištěné směnkou
Dlužník
(v tis. Kč)
Typ
směnky
ATLAS PRAHA s.r.o. (1)
Zajištěný
Směnečná pohle- Splatnost
Datum
právní vztah
dávka do výše
pohledávky vystavení směnky
K smlouvě o postoupení povlastní blankosměnka
5 175
2.1.2003
hledávky ze dne 2. 1. 2003
ECON Holding, a.s. (2) vlastní směnka
1 500
28.12.2001
8.11.2001
vlastní směnka
1 500
10.1.2002
8.11.2001
vlastní směnka
1 500
28.2.2002
29.11.2001
vlastní směnka
400
21.9.2009
30.7.2009
Ing. Jiří Lojda
(3)
CELKEM
10 075
(1) Zahájen soudní spor s avalistou Ing. Omaníkem; Městským soudem v Praze byl vydán dne 31. 3.
2011 Exekuční příkaz (exekuce prodejem nemovitostí povinného). Povinný se odvolal dne 27. 7.
2011. Soud Usnesení soudního exekutora zrušil dne 29. 9. 2011 a nařídil nové vyhotovení znaleckého
posudku na postižené nemovitosti. V současné době se čeká vydání nového exekučního příkazu
k prodeji nemovitostí povinného.
V současné době byl vyhotoven nový exekuční příkaz k prodeji nemovitostí povinného, na den
18. 12. 2012 nařízena dražba nemovitostí, která však byla v současné době zrušena a odložena na
neurčito.
(2) Konkurz prohlášen dne 26. 9. 2002 a dosud nebyl ukončen. Probíhá prodej majetku, správce konkurzní podstaty požádal soud o prodloužení lhůty k předložení závěrečné zprávy do 30. 6. 2012.
Z rozvrhového usnesení (2/2012) přiznané částky dosud nebyly uhrazeny z důvodu podaného
opravného prostředku do rozvrhu usnesení.
(3) Usnesením OS Praha 6 ze dne 27. 5. 2011 byla nařízena exekuce na majetek povinného. Současně
probíhá insolvenční řízení úpadce TIBELIOUS ENTERALEX Prague s.r.o., jehož byl p. Lojda jednatelem.
f) Rozpis majetku zatíženého zástavním právem
Zástavy majetku k 31. 12. 2012
Zástavní
Výše
Předmět
Předmět
Účel
věřitel
zástavy zástav zástav
zástavy
(v tis. Kč)
do: nemovitosti
- ostatní
COMMERZBANK Aktiengeareál
pohledávky z obch. styku, budoucí
185 000
sellschaft, pobočka Praha
Hvožďanská pohledávky z obch. styku (kontrakty)
ELTODO EG, a.s.
Máchovy
200 000
pohledávky z obchodního styku
sady
ELTODO EG, a.s.
100 % obchodní podíl ve společnosti
84 444
listinné akcie společnosti Vegacom
úvěrový rámec
90 000
a.s.
Vegacom a.s.
Československá obchodní
budoucí pohledávky z obchodního
449 000 Novodvorská
banka, a.s.
styku (kontrakty)
ELTODO EG, a.s.
Typ
smlouvy
zástavní
smlouva
zástavní
smlouvy
zástavní
smlouva
zástavní
smlouva
zástavní
smlouva
97
g) Věcná břemena k 31. 12. 2012 na základě smluv o věcném břemeni
Oprávněný z věcného břemene Objekty Společnosti se zřízeným právem oprávněného z věcného břemene
Stavba Lhotka 1061
areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu C
Stavba Lhotka 1010 č. e 312
areál Novodvorská, průchod a průjezd pro administrativní budovu B a H
PREdistribuce, a.s.
areál Novodvorská, přístup k zařízení
areál Novodvorská, umístění podzemního vedení komunikační sítě, přístup a příjezd na nemovitost
za účelem zajišťování provozu a údržby, rekonstrukce a odstranění podzemního vedení
komunikační sítě
SITEL, spol. s.r.o.
T-Systems Czech Republic a.s.
Telefónica O2 Czech Republic a.s.
Společnost nevykazuje žádná další podmíněná aktiva a pasiva, která by nebyla vykázána v rozvaze
či zmíněna v jiných částech této přílohy.
ELTODO-CITELUM
h) Směnečné závazky
Věřitel (v tis. Kč)
Typ směnky
Zajištěný právní vztah
Směnečný
Zůstatek
Datum vystazávazek do výše závazku 2012 vení směnky
Unicredit Bank, a.s. vlastní blankosměnka Úvěr obnova VO Ústí nad Labem
10 546
10 546
CELKEM
10 546
10 546
26.3.2006
Vegacom
i) Směnečné závazky
Věřitel
Typ směnky
(v tis. Kč)
Česká spořitelna, a.s. vlastní blankosměnka
UniCredit Leasing
CELKEM
vlastní blankosměnka
Zajištěný
Směnečný
Zůstatek Datum vystavení
právní vztah
závazek do výše závazku 2012
směnky
za úvěrovou linku
90 000
43 493
20.5.2008
k investičnímu úvěru na přefinancování datového centra
20 496
11 370
110 496
54 863
31.1.2011
Společnost má s HSBC Bank plc. sjednánu Smlouvu o postoupení pohledávek ze dne 29. 4. 2011.
Na základě této smlouvy má Společnost podmíněný závazek vůči HSBC Bank ve výši 119 245 tis. Kč
(2011 - 159 661 tis. Kč). Tuto částku představují daňové doklady, které Společnost postoupila na
HSBC Bank a které dosud nebyly uhrazeny ze strany konečného zákazníka.
K rozvahovému dni byly ze záručních linek mateřské společnosti ELTODO EG a.s. čerpány Společností
bankovní záruky od ČSOB, a.s. Jde o vystavené záruky za závazky Společnosti ve výši 36 208 tis. Kč
(2011 - 38 450 tis. Kč).
98
Ostatní společnosti ve skupině
Ostatní společnosti ve skupině neevidují podmíněné pohledávky a závazky neuvedené v rozvaze.
IV.15 Právní spory
Společnost ELTODO EG vede 36 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami, z nichž
především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 12 535 tis. Kč, 27 případů pohledávek uplatněných v konkurzním řízení v celkové výši 32 584 tis. Kč a jednu správní žalobu na Ministerstvo zemědělství ČR o neplatnosti restitučního nároku.
Společnost dále k rozvahovému dni eviduje 1 pasivní právní spor, který je proti ní veden z titulu náhrady škody v souvislosti s pracovním úrazem navrhovatele.
Společnost Vegacom vede 23 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami především
v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 5 755 tis. Kč.
Společnost neeviduje k rozvahovému dni žádný pasivní právní spor.
Společnost ELTODO-CITELUM vede 10 aktivních právních sporů s fyzickými a právnickými osobami
především v rámci žalob o neuhrazené pohledávky v celkové výši 91 tis. Kč a právní spor se Statutárním městem Liberec o neplatnosti odstoupení od smlouvy o poskytování služeb, nájmu veřejného osvětlení, slavnostního a speciálního osvětlení. K datu účetní závěrky je soudně předběžným
opatřením určeno, že žalované Statutární město Liberec je povinno nadále plnit a umožnit plnění
žalobci podle Smlouvy.
Společnost neeviduje k rozvahovému dni žádný pasivní právní spor.
Ostatní společnosti ve skupině neevidují významné aktivní či pasivní právní spory.
IV.16 Rezervy
Přehled tvořených rezerv
(v tis. Kč)
Na soudní spory
Rezerva na dovolenou
Neprovedené a ztrátové práce
Účetní závazky
Audit a zveřejnění ÚZ
Nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace
Daň z příjmů
Ostatní
Kurzové rozdíly
Krátkodobé rezervy
Na opravy dlouhodobého majetku
Dlouhodobé rezervy
Rezervy celkem
Stav
1. 1. 2012
7 772
8 306
6 364
0
98
12 421
58 253
24 102
-282
117 034
5 183
5 183
122 217
Tvorba
Čerpání
562
52 380
-1 902
-408
-31 909
75
39 582
13 630
26 020
-53
-10 983
-52 306
-19 802
132 249
2 633
2 633
134 882
-117 363
0
-117 363
Stav
31. 12. 2012
5 870
8 460
26 835
120
41 020
19 577
30 320
-282
131 919
7 816
7 816
139 735
99
Přehled tvořených rezerv
(v tis. Kč)
Na soudní spory
Rezerva na dovolenou
Neprovedené a ztrátové práce
Účetní závazky
Audit a zveřejnění ÚZ
Nepřiměřený zisk z titulu dílčí fakturace
Daň z příjmů
Ostatní
Kurzové rozdíly
Krátkodobé rezervy
Na opravy dlouhodobého majetku
Dlouhodobé rezervy
Rezervy celkem
100
Stav
1. 1. 2011
5 856
8 227
27 455
2
112
21 576
58 912
42 132
-268
164 003
0
0
164 003
Tvorba
1 916
416
31 909
0
55
11 567
46 147
11 828
0
103 838
5 183
5 183
109 021
Čerpání
0
-337
-53 000
-2
-69
-20 722
-46 806
-29 858
-14
-150 807
0
0
-150 807
Stav
31. 12. 2011
7 772
8 306
6 364
0
98
12 421
58 253
24 102
-282
117 034
5 183
5 183
122 217
V. Doplňující údaje ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty
V.1 Konsolidovaný výsledek hospodaření
Konsolidovaný výsledek hospodaření po jednotlivých společnostech skupiny je vyjádřen v tabulce
níže. Jako celek vytvořila skupina zisk ve výši 172 194 tis. Kč (2011 – 58 469 tis. Kč).
Struktura konsolidovaného výsledku hospodaření běžného účetního období:
(v tis. Kč)
ELTODO EG
Vegacom
ELTODO CITELUM
ELTODO Osvetlenie
KMET
KH servis
ELTODO SK
Celkem
Výsledek
hospodaření
Odpis
konsolidačního
rozdílu
171 413
28
33 501
7 945
34 716
3 661
8 075
-72
259 267
0
-3 925
0
-1 325
-7 123
-389
-946
-13 708
Vnitro
Skupinové
dividendy
-100 999
0
-1 194
0
0
0
-102 193
Ostatní
9 075
7 433
0
0
15 258
-408
31 358
Menšinový
výsledek
hospodaření
0
0
0
0
0
915
1 615
0
2 530
Celkem
79 489
3 536
32 307
6 620
42 851
1 949
5 514
-72
172 194
Ostatní úpravy výsledku hospodaření představují eliminaci odpisu oceňovacího rozdílu u společnosti
Vegacom, a. s. ve výši 7 433 tis. Kč a ELTODO dopravní systémy, s.r.o. ve výši 15 258 tis. Kč, eliminace
vnitroskupinových vztahů ve výši 378 tis. Kč a zvýšení opravné položky k půjčce Vegacom ve výši
8 697 tis. Kč, eliminace části hospodářského výsledku běžného období společnosti KMET ve výši 408
tis. Kč, jež je součásti akvizičního vlastního kapitálu.
V.2 Specifikace tržeb za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb
TUZEMSKO (v tis. Kč)
Prodej zboží
2012
2011
30 450
33 373
Prodej služeb
2 213 935
1 995 141
Prodej výrobků
113 292
104 666
2 357 677
2 133 181
Prodej zboží
1 040
1 237
Prodej služeb
30 233
36 429
384
859
31 657
38 525
2 389 334
2 171 706
Celkem tuzemsko
ZAHRANIČÍ
Prodej výrobků
Celkem zahraničí
Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb
Tabulka nezahrnuje změnu stavu zásob a aktivaci ve výši 29 442 tis. Kč (2011 – 29 806 tis. Kč).
101
V.3 Náklady na audit
Auditorem skupiny je společnost EURO-Trend Audit, a.s. s výjimkou těchto společností skupiny:
ELTODO OSVETLENIE - auditor KOŠICE Audit, s.r.o.
KMET Handlová – auditor BDR spol. s r.o.
KH servis – auditor Ing. Jana Škorpilová, Praha
ELTODO SK – ve sledovaném roce neauditováno, není zákonná povinnost.
Náklady na statutární audit všech podniků ve skupině a konsolidovaný celek činí 2 091 tis. Kč.
102
VI. Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány
VI.1 Osobní náklady
2012
(v tis. Kč)
Celkem
Počet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav.
Sociální náklady
zabezpečení
144 974
11 433
Osobní náklady
celkem
595 663
1 157
439 256
z toho vedoucí zaměstnanci
34
53 733
13 345
246
67 323
z toho ostatní zaměstnanci
1 123
385 524
131 629
11 187
528 340
Osobní náklady neobsahují odměny členům orgánů společnosti ve výši 1 085 tis. Kč, které jsou uvedeny v části VI.2.
2011
(v tis. Kč)
Celkem
Počet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav.
Sociální náklady
zabezpečení
144 759
11 277
Osobní náklady
celkem
600 273
1 155
444 237
z toho vedoucí zaměstnanci
30
61 929
13 870
416
76 215
z toho ostatní zaměstnanci
1 125
382 308
130 889
10 861
524 058
Osobní náklady neobsahují odměny členům orgánů společnosti ve výši 656 tis. Kč, které jsou uvedeny v části VI.2.
Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou u jednotlivých společností ve skupině zařazeni členové
vrcholového vedení v postavení ředitelů či vedoucích výrobních a správních organizačních jednotek.
Sociální náklady vycházejí z platných kolektivních smluv společností ve skupině.
VI.2 Ostatní plnění
Půjčky, úvěry či jiná plnění poskytnutá členům představenstva, dozorčí rady a členům řídících orgánů
nad rámec základního platu.
(v tis. Kč)
2012
2011
Tantiémy
1 858
1 940
1 085
656
Celkem
2 943
2 596
Tantiémy byly v roce 2012 vypláceny ze zisku u společnosti ELTODO EG, a.s., ELTODO-CITELUM, s.r.o.
a KMET Handlová, a.s.
Odměny členům orgánů společnosti byly vypláceny u společností Vegacom, a.s., ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO dopravní systémy, s.r.o., KMET Handlová, a.s a KH servis, a.s.
Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná
obdobná plnění.
103
VII. Významné události po datu účetní závěrky
K datu sestavení konsolidované účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by ve skupině
představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.
104
Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s.
ELTODO EG, a.s.
Novodvorská 1010/14
142 01 Praha 4
Tel.: + 420 261 341 111
Fax: + 420 261 710 669
e-mail: [email protected]
http://www.eltodo.cz
105
Příloha č. 1 - Zpráva auditora
106
107
108

eltodo eg

Transkript

Podobné dokumenty

IMPS a.s.

řešení

Farníček pro 28. týden

Detail - O společnosti

Zpráva představenstva za rok 2013 - DAKO