2014 - PLASTIKA a.s.
Transkript
2014 - PLASTIKA a.s.
14 VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2014 strana 2 OBSAH 1. PLASTIKA a.s. 1.1 PROFIL SPOLEČNOSTI 1.1.1 Historie 1.1.2 Základní fakta 1.1.3 Vlastnická struktura 1.1.4 Organizační struktura 1.1.5 Představenstvo a dozorčí rada 1.2 OBCHOD 1.2.1 Automobilový průmysl 1.2.2 PC průmysl 1.2.3 Elektroprůmysl 1.2.4 Klíčový zákazníci 1.3 NÁKUP A LOGISTIKA 1.4 ŘÍZENÍ JAKOSTI 1.5 VÝROBA A TECHNOLOGIE 1.6 ŘÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJŮ 1.7 FINANCE FINANČNÍ ČÁST ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA FINANČNÍ PŘÍLOHA strana 3 strana 4 1.1.1. HISTORIE Plastika navazuje na někdejší výrobní družstvo Plastika v.d. založené v Kroměříži v r. 1956. Družstvo bylo konvertováno na akciovou společnost PLASTIKA a.s., kterou v r. 2003 převzala společnost SPV Int a. s.. Tato společnost následně převzala i název PLASTIKA a.s. a obchodní značku. V r. 2006 odkoupila Plastika Group a.s. 100 % akcií PLASTIKA a.s. (bývalé SPV Int a.s.). K 1.1.2010 sfúzovaly společnosti Plastika Group a.s. a Plastika a.s. Činnost společnosti je koncentrována v areálu v průmyslové zóně v Kaplanově ul. v Kroměříži. Společnost si pronajímá sklad v blízkosti Kroměříže pro skladování forem a zásoby s nižší obrátkou. Společnost byla vždy orientována na průmyslové zpracování plastů. Během 90. let se firma začala orientovat na významné zahraniční zákazníky a s touto změnou i na komplexnější plastové moduly a komponenty. Aktuálně výroba zahrnuje komplexní proces od návrhu forem až po finální povrchovou úpravu, montáž a logistické služby. Základem výroby je 35 lisů pro tlakové vstřikování termoplastů s uzavírací silou od 40 do 800 tun částečně vybavených roboty a manipulátory. Na tuto výrobu navazuje řada dalších operací a provozů, např. lakovna a další. Hlavní milníky budování technických kompetencí: 1970 – spuštění tlakového vstřikování 1975 – otevření nástrojárny 1992 – certifikace ISO 9001 1998 – první automatická montáž PC klávesnic s laserovým popisem 2005 – otevření logistického centra 2006 – svařování, horká ražba, ISO/TS 16949 2007 – čistý provoz pro výrobu transparentních dílů 2008 – robotická lakovací linka 2009 – robotické čištění dílů zkapalněným CO2 2011 – automatická mycí linka 2012 – rozšíření ISO/TS 16949 na oblast montáží pro automobilový průmysl 2013 – nízkotlaká plazma 2014 – vývojové centrum Dnes se PLASTIKA a.s. profiluje jako spolehlivý a kompetentní dodavatel komplexních a přesných plastových modulů pro průmyslové zákazníky. Skladba kompetencí a technologií ji do jisté míry předurčuje pro dodávky specifických komponentů a tím se zároveň profiluje proti konkurenci. strana 5 1.1.2. ZÁKLADNÍ FAKTA strana Název společnosti PLASTIKA a.s. Právní forma akciová společnost Sídlo společnosti Kaplanova čp. 2830, č.o. 4, Kroměříž, 767 01 IČO 27448550 Rozhodující předmět činnosti zprostředkování obchodu zprostředkování služeb výroba plastických výrobků a pryžových výrobků nástrojařství Základní kapitál 24 584 700,00 Kč Organizační složka podnikající v zahraničí Ne 6 1.1.3. VLASTNICKÁ STRUKTURA Akcie společnosti PLASTIKA a.s. vlastní 6 fyzických osob. Žádná z těchto osob nevlastní majoritní podíl. 5 z nich je zároveň členy představenstva společnosti. PLASTIKA a.s. dále vlastní 50% obchodní podíl v PLS Lakovna s. r. o., a druhou polovinu vlastní akcionář PLASTIKA a.s. Ing. Hájek. PLS Lakovna je plně integrována v organizační struktuře závodu. PLASTIKA a.s. PLS Lakovna s.r.o. strana 7 1.1.4. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Společnost neprovedla významné změny ve struktuře podniku. Na úrovni jednotlivých středisek rovněž nedošlo ke změnám struktury. Michal NOSEK Předseda představenstva Jaroslav MICHÁLEK Jana LAŠTOVICOVÁ Dalibor MATIS Daniel BARTOŠEK Výrobní ředitel Personální ředitelka Ředitel IT Obchodní ředitel Pavel BRADA Petr ČERVENKA Bohdan PAAR Michal RAMBOUSEK Ředitel technického úseku Finanční ředitel Ředitel úseku řízení jakosti Hlavní kontrolor René SKÝPALA Ředitel nákupu a logistiky strana 8 1.1.5. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA Složení představenstva a dozorčí rady k 31. 12. 2014 Představenstvo Dozorčí rada Předseda Ing. Michal Nosek, MBA Místopředseda Dipl. Ing. Stanislav Zbranek Členové Clive Bateson Ing. Jiří Gregor, CSc. Ing. Stanislav Šrámek, MBA Členové Ing. Růžena Daňková Petra Quirsfeldová Martin Hájek Ing. Michal Nosek, MBA Dipl. Ing. Stanislav Zbranek Clive Bateson Ing. Jiří Gregor, CSc. Ing. Stanislav Šrámek, MBA Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva strana 9 1.2. OBCHOD Společnost dosáhla v r. 2014 výkonů ve výši 687 Mil. Kč a PKR 214 Mil. Kč. Tržby z prodeje zboží (forem) dosáhly 70,6 Mil. Kč s marží 17 Mil. Kč. Plán roku 2015 počítá s nárůstem tržeb na 711 Mil. Kč, a to zejména u automobilových zákazníků. Významné nárůsty očekáváme především u Robert Bosch, Magna a TI Automotive. strana 10 Obchod - segmentace tržeb v mil. Kč Automobilový průmysl IT klávesnice - výroba Elektro průmysl Ostatní IT klávesnice - Log. centrum 700 600 500 400 300 200 100 2012 2013 2014 2015 - plán strana 11 1.2.1. Automobilový průmysl V současné době více než 80 % výroby směřuje do automobilového průmyslu. Velkou část představují palubní přístroje, dále také technické výlisky do palivových systémů, čerpadlových systémů, opěrky, sloupky, různé krytky a víka, ale i emblémy a manuální ovladače zrcátek. Jedná se o interiérové i exteriérové díly, pohledové i technické. Většina výrobků je dodávána zákazníkům první linie, mezi které patří Continental Automotive, Faurecia Inneraum Systeme, TI Automotive či Robert Bosch GmbH. Rozvíjíme také přímé dodávky do Škoda Auto. 700 600 Automobilový průmysl - prodej v Mil. Kč 2014, 2015 - Plán 500 400 300 200 100 2012 strana 12 2013 2014 2015 - plán Výrobky automobilového průmyslu strana 13 1.2.2 PC průmysl PC klávesnice v roce 2014 Plastika opět zaznamenala úspěch v plynulém nahrazení původního typu klávesnice novým modernějším typem klávesnice. V uplynulých letech se podařilo nahradit typem K 551 typem K 515 a v roce 2014 došlo k nahrazení typu K 520 novým typem K 521 s nadčasovým designem. Plastika v diskuzi s Fujitsu a čínským výrobcem klávesnic nadále zdokonaluje služby logistického centra, nicméně do budoucnosti je třeba u tohoto segmentu počítat se stagnací. strana 14 strana 15 1.2.3 Elektroprůmysl Elektro průmysl si V elektro průmyslu stále pokračuje spolupráce se společností Checkpoint. Sériová výroba elektronických zabezpečovacích obalů posílila 7. místo žebříčku klíčových zákazníků s celkovým objemem prodejeprodeje 14,5 mil. Kč.mil. Kč. aii v roce 2014 2013 udržela se umístila na 7. vmístě v žebříčku klíčových zákazníků s celkovým objemem 12,5 Vývoj tržeb v mil. Kč strana 2011 9,26 2012 11,2 2013 12,5 2014 14,5 16 strana 17 1.2.4 Klíčoví zákazníci Z pohledu rozložení tržeb mezi jednotlivými zákazníky jsme zaznamenali výrazné posílení velkých zákazníků z automobilového sektoru. Tomu dominuje Continental Automotive a Bosch a TI Automotive. Právě společnost TI se postarala o největší nárůst objemu tržeb, když oproti minulému roku zvýšila obrat téměř dvojnásobně. Růst obratu byl patrný i u společností Faurecia, Fujitsu Technology Solutions a Checkpoint, které zvýšily svůj obrat o třetinu. Rozložení tržeb klíčových zákazníků v mil. Kč CONTINENTAL 183,83 BOSCH 107,31 TI 100,35 FAURECIA 86,79 FUJITSU 84,40 MAGNA 35,25 HP PELZER 14,84 CHECKPOINT 14,56 YAPP 11,83 TRW 7,01 ŠKODA AUTO 6,07 XEROX 0,65 strana 18 strana 19 1.3 NÁKUP A LOGISTIKA Rozvoj logistiky a nákupu pro rok 2014 V roce 2014 Plastika integrovala sériový nákup do programu nákupních objednávek generovaných rozšířeným systémem plánování výroby. Tímto Plastika dosahuje zkrácení dodacích lhůt, zkrácení technologických časů a zároveň snížení pracnosti zpracování dat a uvolňování kapitálu ze skladových zásob. Dále s cílem maximalizace přenosu vstupních kontrol na dodavatele Plastika využila uvolněné kapacity vstupní kontroly k začlenění do SQA a postupně tak neustále posiluje technické kompetence v nákupních procesech. strana 20 Spotřeba granulátů v tunách za rok 2014 450 400 320 300 190 100 87 85 84 TPE PC/ABS PE POM PA PMMA PC/ABS ABS PP 35 23 17 8 PBT 112 Ostatní 125 PA/ABS 200 strana 21 1.4 ŘÍZENÍ JAKOSTI Pokračuje pozitivní trend ve snižování nákladů z nejakosti (NNJ). Za rok 2014 došlo ke snížení NNJ na 1,50% oproti roku 2013, kdy hodnota NNJ byla 2,07%. To je zlepšení o 27%. V absolutní hodnotě se jedná o úsporu 1,5 mil Kč. Struktura NNJ a srovnání s rokem 2013 je následující: Interní zmetkovitost Externí reklamace Výnosy z dodavatelských reklamací 2013 mil Kč 9,774 2,583 0,854 2014 mil Kč 9,128 2,052 1,201 V roce 2014 se nám daří udržet status dodavatele, který nepotřebuje používat externí firmu pro preventivní třídění, zejména u zákazníka Robert Bosch, kdy jsme tuto kontrolu převzali do našeho interního systému zabezpečování jakosti od poloviny roku 2013, což má pozitivní dopad na snížení hodnoty externích reklamací. Na snížení interní zmetkovitosti se projevila investice do nízkotlaké plasmy pro aktivaci povrchů plastových dílů před lakováním. Pokračujeme i v pozitivním trendu výnosů z dodavatelských reklamací. Na rok 2015 je naplánováno další snížení NNJ a cíl, který byl pro rok 2015 stanovený, je 1,70%, ovšem navíc do systému NNJ budeme započítávat i naše interní kontroly, tzv. Quality Wall. Tohoto stavu chceme dosáhnout především systematickým zlepšováním našich interních procesu. Společnost Plastika, a.s. v roce 2013 prošla celou řadou auditů od našich zákazníků a také periodickými audity od našich externích partnerů, ať je to společnost LLoyd´s Register Quality Assurance (LRQA) pro oblast norem ISO 9001 a ISO TS 16949 nebo společnost CERT-ACO pro oblast norem ISO 14001. Ve všech uvedených případech nenastala žádná vážná pochybení a v mnoha případech jsme měli možnost některé naše interní procesy zlepšit za pomoci nezávislých pohledů externích auditorů. strana 22 Vývoj nákladů na nejakost NNJ (%) NNJ (tis. Kč) Navýšení nákladů na nejakost (NNJ) v roce 2009 bylo způsobeno otevřením nových provozů (lakovna a čistý provoz) a obměnou produktového portfolia. 4% 20000 3% 15000 2% 10000 1% 5000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 strana 23 1.5 VÝROBA A TECHNOLOGIE Investice v roce 2014 a priority pro rok 2015 Technologické novinky V průběhu roku 2014 bylo dobudováno a otevřeno vývojové centrum se zaměřením na vývoj a výrobu vstřikovacích forem pro potřeby Plastiky. Základem vývojového centra se softwarové vybavení na bázi Solidworks a Catia, dále je aplikován simulační software Moldex 3D. Ze strojního vybavení byly instalovány stroje Tajmac pro 3- osé CNC frézování, drátořez Fanuc, hloubička Penta, frézka pro výroby grafických elektrod Penta a tušírovací stroj Millutensil. Pro potřeby měření byl pořízen 3D CNC měřicí stroj Wenzel s laserovou skenovací hlavou. Podařilo se rovněž získat odborný personál, který úspěšně zahájil činnost a realizuje zakázky vývojového centra. Nové vybavení Pro lisování plastů byly zakoupeny v roce 2014 nové lisy Engel 120t, Engel 2k 120t a 2 plně elektrické lisy Zhafir s uzavírací silou 360 a 550t. Nové stroje umožňují firmě vyrábět technicky náročné výlisky, šetřit energie a dosahovat požadované výrobní cykly. Rekonstrukce V lisovně provozu 002 proběhla rekonstrukce prostoru včetně pořízení nového mostového jeřábu. Výsledkem je nový layout umístění strojů s optimalizovanou logistikou. Rozsáhlé opravy prostor rovněž proběhly ve 2 patrech provozu 001. Významným a logisticky náročným krokem byla rovněž rekonstrukce nádvoří s kompletní obnovou vozovky včetně všech důležitých páteřních rozvodů pod ní. strana 24 Postupná realizace výměny oken je příspěvkem firmy k úsporám energií za vytápění a tím k ekologicky šetrnému chování. Pro zlepšení pracovního prostředí byly zahájeny práce na postupné rekonstrukci šaten mužů provozu údržby, expedice, následovat budou šatny žen. Kompletní oprava kolárny je rovněž příspěvkem firmy pro větší komfort a bezpečnost zaměstnanců a zároveň ke zvýšení její kapacity. Cíle pro rok 2015 Pro rok 2015 je plánováno doplnění a obměna vstřikovacích lisů, předpokládá se zakoupení 2-3 nových strojů. Ze stavebních akcí firma počítá s rekonstrukcí provozu 007 a dokončením úprav na hlavní výrobní hale vstřikovny. Technologickou kompetenci firmy by měly posunout nové stroje pro vibrační a laserové svařování plastů, které budou využívány pro nové projekty. Vývojové centrum bude dovybaveno 5-osým CNC obráběcím centrem a druhou elektroerozivní hloubičkou. strana 25 1.6 ŘÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJŮ Plastika a.s. byla od svého vzniku (jako Plastika v.d.) zaměřena na zaměstnávání zdravotně postižených osob. Při transformaci na a.s. a odkupu akcií se noví vlastnící zavázali tuto strategii zachovat. Díky tomu společnost získává významné dotace a úlevy na dani z příjmu právnických osob, ale také lze konstatovat vyšší míru loajality zaměstnanců. Nevýhodou pak je vyšší než průměrná dlouhodobá nemocnost a potřeba jistého know-how v navazující administrativě při najímání operátorů. V roce 2015 by se společnost měla zaměřit na získávání dotací z programu vzdělávání souvisejících s reakcí státu na poklesy odbytu. Tyto dotace na mzdové a externí náklady na vzdělávání by společnost mohla využít k odborným školením na všech úrovních organizace, tj. školení operátorů po jazykové kurzy a odborné vzdělávání manažerů. strana 26 Profesní členění zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců : 330 200 150 100 50 ženy 188 151 výrobní dělník muži 142 86 z toho technicko hospodářský pracovník 93 režijní dělník + pomocný obslužný personál strana 27 1.7 FINANCE Hospodářský výsledek Plastiky a.s. v r. 2014 dosáhl 36,77 mil. Kč a byl ovlivněn: ? výrazným navýšením marže z prodeje zboží (forem), která se zvýšila z 12 mil. Kč na 16,96 mil. Kč, ? nárůstem výrobních výkonů z 571,6 mil. Kč na 687,2 mil. Kč, doprovázených nárůstem osobních nákladů o 3,75 % a výkonové spotřeby o 22,5%, ? přidaná hodnota je oproti roku 2013 vyšší o 15,54%, Provozní výsledek se proti r. 2013 zvýšil o více než 31%, tj., na 47,5 mil. Kč. Ztráta ve finančním výsledku se snížila o polovinu, a to na -6,8 mil. Kč, ukazatel EBITDA dosáhl 59,3 mil. Kč a EBIT 46 mil. Kč. Celková stálá aktiva byla navýšena o 37%, tedy na 129,457 mil Kč. Zásoby vzrostly o 39,39% na 120,320 mil. Kč. Vlastní kapitál byl navýšen z 58,6 mil. Kč na 88,2 mil. Kč. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů narostly o 27,16%. strana 28 FINANČNÍ ČÁST strana 29 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Společníkům PLASTIKA a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 15. 6. 2015 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: "Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti PLASTIKA a.s., se sídlem Kaplanova 2830/4, Kroměříž, identifikační číslo 274 48 550, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti PLASTIKA a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. strana 30 Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a_výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích společnosti PLASTIKA a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti PLASTIKA a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli podle kritérií zákona o obchodních společnostech a družstvech (obchodních korporacích) č. 90/2012 Sb. v platném znění a v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. strana 31 Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti PLASTIKA a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti PLASTIKA a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti PLASTIKA a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze dne 5. listopadu 2015 BDO Audit s. r. o., evidenční číslo 018 zastoupená partnery: Ing. Vlastimil Hokr, CSc. evidenční číslo 0071 strana 32 Ing. Michal Gabriel evidenční číslo 1154 FINANČNÍ PŘÍLOHA Účetní jednotka, u níž bylo provedeno ověření účetní závěrky PLASTIKA a.s. Sídlo Kaplanova 2830/4, Kroměříž Identifikační číslo 274 48 550 Právní forma akciová společnost Předmět činnosti: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 Živnostenského zákona, zámečnictví, nástrojařství, hostinská činnost Zpráva auditora je určena Akcionářům společnosti Ověřované období 1. leden 2014 až 31. prosinec 2014 Ověření provedli Auditorská firma BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018 Olbrachtova 1980/5 Praha 4 Auditoři Ing. Vlastimil Hokr, CSc., evidenční číslo 0071 Ing. Michal Gabriel, evidenční číslo 1154 Asistenti auditora Ing. Kateřina Ťopková, Ing. Jakub Nováček, Ing. Šárka Vychodilová Ing. Gabriela Hejnová, Ing. Michal Maryška Rozdělovník Výtisk č. 1–4: PLASTIKA a.s. Výtisk č. 5: BDO Audit s. r. o. strana 23 33 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Označení Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA 555 092 -174 376 380 716 317 971 B. Dlouhodobý majetek 303 146 -173 689 129 457 94 037 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 22 427 -16 152 6 275 8 082 0 0 0 0 22 202 -16 152 6 050 7 500 225 0 225 582 271 119 -157 537 113 582 77 255 272 272 B. I. 1. Zřizovací výdaje 3. Software 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. strana AKTIVA 31.12.2014 (v celých tisících Kč) 1. Pozemky 272 2. Stavby 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek 9 600 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 9 600 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 34 22 035 -1 853 20 182 13 304 222 689 -155 684 67 005 42 258 2 937 2 937 3 304 23 186 23 186 18 117 9 600 8 700 9 600 8 700 0 0 0 Označení AKTIVA Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva 245 995 -687 245 308 218 350 C. I. Zásoby 121 007 -687 120 320 86 318 Materiál 52 194 -416 51 778 35 685 9 646 -71 9 575 4 636 -200 17 728 14 537 C. I. 1. 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 17 928 5. Zboží 18 064 18 064 23 397 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 23 175 23 175 8 063 C. II. Dlouhodobé pohledávky 5 545 0 0 0 C. II. 1. 5 545 0 Pohledávky z obchodních vztahů 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky 96 478 0 96 478 111 018 Pohledávky z obchodních vztahů 83 119 0 83 119 83 266 C. III. 1. 5 545 0 5 545 0 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 2 979 2 979 3 719 6. Stát - daňové pohledávky 6 108 6 108 8 425 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 75 75 146 8. Dohadné účty aktivní 50 50 0 9. Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze 4 147 0 4 147 15 462 22 965 0 22 965 21 014 1 366 1 366 893 21 599 20 121 5 951 5 584 2. Účty v bankách 21 599 D. I. Časové rozlišení 5 951 Náklady příštích období 5 860 5 860 5 221 91 91 363 D. I. 3. 1. Příjmy příštích období 0 strana 35 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Označení PASIVA PASIVA CELKEM Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 380 716 317 971 A. Vlastní kapitál 88 198 58 630 A. I. Základní kapitál 24 585 24 585 Základní kapitál 24 585 24 585 Kapitálové fondy 9 466 9 466 Emisní ážio 9 666 9 666 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) -200 -200 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 4 917 3 965 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 4 917 3 965 Výsledek hospodaření minulých let 12 462 -2 748 Nerozdělený zisk minulých let 12 462 A. I. 1. A. II. A. II. A. III. 1. 1. A. IV. A. IV. strana 31.12.2014 (v celých tisících Kč) 1. 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. -2 748 36 768 23 362 290 910 258 122 Rezervy 2 775 1 423 4. Ostatní rezervy 2 775 1 423 B. II. Dlouhodobé závazky 45 934 42 936 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 992 5 992 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 35 675 35 573 36 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Označení PASIVA 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 9. 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období Jiné závazky 2 350 1 040 10. Odložný daňový závazek 1 917 331 B. III. Krátkodobé závazky 164 515 129 374 Závazky z obchodních vztahů 106 040 83 028 B. III 1. 4. Závazky k členům družstva a k účastníkům sdruřžení 3 681 2 669 5. Závazky k zaměstnancům 5 958 6 268 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 3 243 3 438 7. Stát - daňové závazky a dotace 3 197 851 8. Krátkodobé přijaté zálohy 28 175 22 744 10. Dohadné účty pasivní 12 751 6 295 11. Jiné závazky 1 470 4 081 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 77 686 84 389 Bankovní úvěry dlouhodobé 19 603 9 714 2. Krátkodobé bankovní úvěry 58 083 74 675 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení 1 608 1 219 Výdaje příštích období 1 608 1 219 B. IV C. I 1. 1. 0 strana 37 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Označení Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží 69 005 79 766 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 52 049 67 756 Obchodní marže 16 956 12 010 Výkony 687 188 571 618 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 678 022 574 011 8 390 -2 987 776 594 + II. II. 1. 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba 524 073 427 783 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 395 386 319 225 B. 2. Služby 128 687 108 558 Přidaná hodnota 180 071 155 845 Osobní náklady 129 565 124 887 90 232 85 510 3 140 5 004 33 555 31 971 + C. strana TEXT C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady 2 638 2 402 D. Daně a poplatky 282 244 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 13 249 11 306 38 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Označení III. TEXT Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Skutečnost v účetním období sledovaném minulém 12 194 6 292 367 161 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2 Tržby z prodeje materiálu 11 827 6 131 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 10 952 5 907 0 36 10 952 5 871 1 953 -2 491 F. F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 23 887 24 260 H. Ostatní provozní náklady 12 581 10 262 V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 47 570 36 282 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 0 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem strana 39 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Označení Skutečnost v účetním období sledovaném minulém 0 0 -2 348 2 347 Výnosové úroky 1 794 1 711 Nákladové úroky 5 360 4 435 Ostatní finanční výnosy 8 438 16 474 Ostatní finanční náklady 14 083 24 590 Finanční výsledek hospodaření -6 863 -13 187 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 3 939 -267 Q. 1. - splatná 2 353 Q. 2. - odložená 1 586 -267 36 768 23 362 VII. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. N. XI. O. XII. P. Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů * ** strana TEXT 40 Výsledek hospodaření za běžnou činnost VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Označení XIII. TEXT Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1. - splatná S. 2. - odložená T. sledovaném minulém 0 0 0 0 Mimořádné výnosy R. * Skutečnost v účetním období Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 36 768 23 362 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 40 707 23 095 strana 41 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Počáteční zůstatek strana A. Základní kapitál zaplacený v obchodním rejstříku B. Základní kapitál nezaplacený v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D E. Zvýšení Snížení 24 585 Konečný zůstatek 24 585 0 24 585 24 585 0 24 585 24 585 Emisní ážio 9 666 9 666 F. Rezervní fondy 3 965 G. Ostatní fondy ze zisku 0 H. Kapitálové fondy 0 I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV J. Zisk minulých účetních období K. Ztráta minulých účetních období -2 748 L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění 23 362 * Celkem 58 630 42 952 4 917 -200 0 -200 19 662 7 200 12 462 -2 748 0 36 768 23 362 36 768 57 382 27 814 88 198 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) P Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2 Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky s výjimkou kapitaliz.úroků A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek z prov.činn., aktivních účtů ČR a dohad.účtů aktivních A.2.2 Změna stavu závazků z prov.činn., pasivních účtů ČR a dohad.účtů pasivních A.2.3 Změna stavu zásob A.2.4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pen.prostředků A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti A.3 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4 Přijaté úroky A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6 Příjmy a výdaje z mimořádného výsl.hospodaření včetně uhrazené splatné daně A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 21 014 40 707 18 414 13 249 1 953 -367 0 3 566 13 59 121 7 189 -6 497 33 177 -19 491 0 66 310 -5 360 1 794 0 0 0 62 744 strana 43 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč) Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -48 669 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B.4 Změna stavu investičních závazků 0 B.5 Změna stavu pohledávek z prodeje investičního majetku 0 B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti 367 -48 302 Peněžní toky z finanční činnosti strana C.1 Dopady změn dlouhodobých popř. krátkodobých závazků ve finanč. činnosti C.2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 0 C.2.1 Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, em.ážia včetně záloh 0 C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 C.2.3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 C.2.4 Úhrada ztráty společníky 0 C.2.5 Přímé platby na vrub fondů 0 C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně srážkové daně 0 C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků R Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období 44 -12 491 -12 491 1 951 22 965 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014 Název účetní jednotky PLASTIKA a.s. Právní forma akciová společnost Sídlo Kaplanova 2830/4, 767 01 Kroměříž IČ 27448550 Datum zpracování účetní uzávěrky 15.6.2014 Podpis statutárního orgánu funkce předseda představenstva člen představenstva jméno ing. Michal Nosek MBA ing. Stanislav Zbranek strana 45 1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika společnosti Název účetní jednotky: Právní forma: Datum vzniku společnosti: Sídlo účetní jednotky: IČO: Rozhodující předmět činnosti: PLASTIKA a.s. akciová společnost 27. dubna 2006 Kaplanova čp. 2830, č.o. 4, Kroměříž, 767 01 27448550 - zprostředkování obchodu - zprostředkování služeb - výroba plastických výrobků a pryžových výrobků - nástrojařství Základní kapitál: 24 584 700,00 Kč 1.2 Hlavní vlastníci společnosti Fyzické osoby, podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti: Ing. Michal Nosek MBA, Ing. Stanislav Zbranek 1.3 Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu PLS Lakovna s.r.o., výše podílu na základním kapitálu je 50 %, vlastní kapitál společnosti za rok 2014 je -8.691 tis. Kč, účetní HV za rok 2014 je 356 tis. Kč. strana 46 1.4 Organizační struktura společnosti K 31.12.2014 měla organizační struktura následující podobu: strana 47 1.5 Představenstvo a dozorčí rada K 31.12.2014 bylo složení představenstva a dozorčí rady následující: Představenstvo 2 Dozorčí rada Předseda Místopředseda ing. Michal Nosek MBA ing. Stanislav Zbranek Členové Ing. Jiří Gregor, Csc. Ing. Stanislav Šrámek, MBA Clive Bateson Členové Ing. Růžena Daňková Petra Quirsfeldová Martin Hájek ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Tyto účetní metody byly převzaty nástupnickou společností, v rámci projektu fúze, od společnosti zanikající. 2.1 Způsoby ocenění, odpisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Nehmotný majetek, který není v naší společnosti považován za dlouhodobý, se při pořízení zahrne přímo do nákladů jako poskytnutí služeb. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. strana 48 Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v hodnotě do 40 tis. Kč je sledován v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Účetní odpisy Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vycházejí z předpokládané doby používání jednotlivých druhů movitých věcí a nemovitostí a jsou uplatněny tyto způsoby odpisování: - lineární způsob: veškerý dlouhodobý majetek mimo forem - výkonový způsob: formy a přípravky Daňové odpisy Při uplatňování daňových odpisů se společnost pro rok 2014 rozhodla využít zrychleného způsobu odepisování. 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Ocenění Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při nabytí oceněny pořizovací cenou. Cenné papíry, zakládající podstatný nebo rozhodující vliv na jiné společnosti, které naše společnost drží dlouhodobě, byly k okamžiku sestavení účetní závěrky přeceněny ekvivalenční metodou. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky nejsou vytvořeny. strana 49 2.1.3 Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, při vyskladnění s použitím metody FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob, s použitím pevných cen u režijní materiálu. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.) Nedokončená výroba je oceňována skutečnými vlastními náklady výroby, polotovary a vlastní výrobky se oceňují plánovanými vlastními náklady výroby. Vlastní náklady výroby zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a podíl výrobní režie. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je tvořena k nízkoobrátkovým zásobám materiálu, který byl více než 12 měsíců bez pohybu. Změny na účtech opravných položek zásob (v tis.Kč) Zásoby 1.1.2014 Přírůstky Úbytky 31.12.2014 74 342 0 416 0 71 0 71 Výrobky 11 188 0 199 Zvířata 0 0 0 0 Zboží 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0 85 601 0 686 Materiál Nedokončená výroba a polotovary CELKEM strana 50 2.1.4 Pohledávky Ocenění Pohledávky se účtují ve jmenovité hodnotě. Pohledávky nabyté postoupením se oceňují pořizovací cenou. Způsob tvorby opravných položek Hodnota nedobytných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek. V souladu se zákonem o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů tvoří společnost zákonné opravné položky. Dále jsou tvořeny účetní opravné položky v návaznosti na věkovou strukturu pohledávek a to tímto způsobem: - opravná položka ve výši 100 % na pohledávky 361 a více dnů po splatnosti - opravná položka ve výši 50 % na pohledávky 181 až 360 dnů po splatnosti Změny stavu pohledávek a opravných položek pohledávek (v tis.Kč) 1.1.2014 Pohledávky 31.12.2014 Stav OP Stav OP 0 0 0 0 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem 83 266 0 83 119 0 CELKEM brutto 83 266 83 119 CELKEM netto 83 266 83 119 Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem Váže na řádek rozvahy č. 040 a 049. 2.1.5 Úvěry Ocenění Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Jako krátkodobý bankovní úvěr je v rozvaze vykazován i případný pasivní zůstatek kontokorentního účtu. 2.1.6 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. strana 51 2.2 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Pro ocenění majetku a závazků k okamžiku uskutečnění účetního případu používá společnost v souladu s ustanovením § 24 zákona o účetnictví denní kurz devizového trhu vyhlášený ČNB v předchozí pracovní den. Realizované kurzové zisky a ztráty byly účtovány do výnosů, resp. nákladů běžného roku. K okamžiku sestavení účetní závěrky za rok 2014 byly pohledávky, závazky, podíly na obchodních společnostech, cenné papíry a deriváty, ceniny a finanční majetek vyjádřený v cizí měně přepočítán kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB dne 31.12.2014. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu pohledávek, závazků, úvěrů a finančního majetku k okamžiku sestavení účetní závěrky byly proúčtovány na vrub finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. 2.3 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Leasingové splátky vyplývající ze smluv o finančním pronájmu s následnou koupí najatého majetku jsou účtovány rovnoměrně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Zálohy na leasingové splátky jsou zachyceny na účtu poskytnutých záloh a společnost je zúčtovává v souladu se splátkovým kalendářem. Předem uhrazené vyšší leasingové splátky byly zaúčtovány na účet 381 – Náklady příštích období a do nákladů jsou rozpouštěny rovnoměrně měsíčně po dobu trvání leasingu. Majetek pořízený po skončení leasingu je v naší společnosti považován bez ohledu na pořizovací cenu za dlouhodobý hmotný majetek a jako o dlouhodobém majetku je o něm účtováno. 2.4 Daně Odložená daň Výpočet odložené daně vychází ze závazkové metody, což znamená, že odložená daň bude uplatněna v pozdějším období, a proto se při výpočtu použije sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude tato daň uplatněna. Není-li tato sazba známa, používá se sazba daně platná pro následující účetní období. Přechodné rozdíly vedoucí ke vzniku odložené daňové pohledávky nebo závazku se v naší společnosti posuzují ve vzájemné souvislosti s tím, že o odloženém daňovém závazku účtujeme vždy a o odložené daňové pohledávce s ohledem na zásadu opatrnosti, to znamená po posouzení její uplatnitelnosti. Odložená daň se vypočítává z přechodných rozdílů mezi daňovou a účetní základnou aktiv, popř. pasiv. V naší společnosti přicházejí v úvahu následující přechodné rozdíly: ? rozdíly mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku (je-li účetní zůstatková hodnota vyšší než daňová zůstatková hodnota – vzniká odložený daňový závazek, je-li to opačně vzniká odložená daňová pohledávka), ? rozdíl mezi daňovými a účetními opravnými položkami k pohledávkám (jsou-li daňové OP nižší než účetní a předpokládá se, že daňové opravné položky se budou tvořit do 100% hodnoty pohledávek – vzniká odložená daňová pohledávka) ? všechny přechodné rozdíly plynoucí z rozdílného účetního a daňového pohledu na účetní položky (opravné položky k zásobám, rezerva na daň z převodu nemovitosti, atd. – vzniká odložená daňová pohledávka) 2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Pro účetní období 2014 nebyly změněny způsoby oceňování, postupy účetního odpisování a postupy účtování oproti předchozímu účetnímu období. strana 52 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Dlouhodobý majetek 3.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Nedokončený DNM CELKEM 1.1.2014 Pořizovací cena Přírůstky Úbytky 31.12.2014 0 0 0 0 20 569 1 633 0 22 202 582 2 245 2 602 225 21 151 3 878 2 602 22 427 1.1.2014 Oprávky 31.12.2014 Zůstatková cena a oprávky (v tis. Kč) Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Nedokončený DNM CELKEM Zůstatková cena 1.1.2014 31.12.2014 0 0 0 0 7 500 6 050 13 069 16 152 582 225 0 0 8 082 6 275 13 069 16 152 váže na řádky rozvahy č. 4 – 12 Nejdůležitější přírůstky a úbytky hmotného majetku : V roce 2014 došlo především k pořízení SW pro vývojové centrum (824 tis. Kč) a zhodnocení stávajícího SW (1 568 tis. Kč). Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku K dlouhodobému hmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky. strana 53 3.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek 1.1.2014 Pořizovací cena Přírůstky Úbytky 31.12.2014 272 0 0 272 14 719 7 316 0 22 035 Samostatné movité věci 190 107 34 476 1 894 222 689 Stroje a zařízení 165 832 31 702 218 197 316 12 205 2 461 652 14 014 Formy a přípravky 3 731 312 304 3 739 Inventář 8 340 0 720 7 620 3 304 46 204 46 571 2 937 18 117 5 069 0 23 186 226 519 93 065 48 465 271 119 Pozemky Stavby Dopravní prostředky Nedokončený DHM Zálohy na DHM CELKEM Zálohy na DHM se skládají především z kauce na zpětný odkup nemovitostí. Nejdůležitější přírůstky a úbytky hmotného majetku Významným přírůstkem hmotného majetku je Lis Zhafir VE5500/1400A (7.136 tis. Kč), Vertikální obráběcí centrum TAJMAC (5.569 tis. Kč), 251 Lis Zhafir VE3600/1100 s robotem (4.493 tis. Kč) a Elektroerozivní drátová řezačka FANUC Robocut Alpha C600iA (3.606 tis. Kč). Nejvýznamnějším úbytkem hmotného majetku byl prodej vysokozdvižného vozíku TOYOTA 42-7 FG 15 (652 tis. Kč) a likvidace vlastní formy Víčko NESTLE (304 tis. Kč). Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku K dlouhodobému hmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky. strana 54 Zůstatková cena a oprávky (v tis. Kč) 1.1.2014 Zůstatková cena 31.12.2014 k 1.1.2014 Oprávky k 31.12.2014 272 272 --- --- Stavby 13 304 20 182 1 415 1 853 Samostatné movité věci 42 258 67 005 147 849 155 684 Stroje a zařízení 37 401 61 336 128 431 135 980 4 193 5 287 8 011 8 727 Formy a přípravky 158 237 3 572 3 502 Inventář 506 145 7 834 7 475 3 304 2 937 0 0 Jiný DHM 18 117 23 186 0 0 CELKEM 77 255 113 582 149 264 157 537 Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Dopravní prostředky Nedokončený DHM strana 55 3.1.3 Majetek najatý formou leasingu Finanční leasing – ostatní přístroje a zařízení. Z titulu finančního leasingů, včetně nemovitostí, bylo do nákladů zaúčtováno celkem 12 944 tis. Kč. Popis předmětu / skupiny předmětů Lis DEMAG Ergotech Aplikační kab. CO2 + robot Mycí zařízení AIO 95 NB Lis Zhatit VE1200/210 Sušička LUXOR 80 Lis HT8000 s příslušenstvím Generátor dusíku CELKEM v kurzu 27,725 Kč Měsíc / rok zahájení Doba pronájmu v měsících Leas. splátky celkem v tis.EUR Leas. splátky celkem v tis. Kč XI.09 IV.10 I.11 III.11 IV.11 V.2012 V.2012 72 72 60 55 55 60 60 454 276 56 80 40 431 41 x 12 586 7 645 1 551 2 224 1 111 11 957 1 126 38 200 Zpětný leasing nemovitostí datum předání doba leasingu kupní cena (celkové investiční náklady) měsíční nájemné objekty měsíční nájemné pozemek splatné do 1 roku splatné do 1 roku - kauce cena pro odkup v roce 2008 zůstatková hodnota předmětu leasingu v r. 2020 nájemné v nákladech 2014 kauce v 2014 kurz k 31.12.2014 strana 56 24.10.2008 144 měsíců 2 750 000,- EUR 10 306,35 EUR 3 189,12 EUR 161 945,64 EUR 145 556,76 EUR 2 052 639,84 EUR 2 031 768,29 EUR 27,725 76 243 750 Kč 285 744 Kč 88 418 Kč 4 489 943 Kč 4 035 561 Kč 56 909 440 Kč 56 330 779 Kč 4 458 026 Kč 5 069 568 Kč Nejvýznamnější úbytek hmotného majetku v roce 2008 byl ve stavbách a pozemcích, jednalo se o prodej téměř celého výrobního areálu s pozemky společnosti Immorent ČR s.r.o. a jejich následný zpětný leasing. Získané prostředky byly použity na splacení bankovních úvěrů. Kupní smlouva a smlouva o zpětném finančním leasingu se společností Immorent ČR s.r.o. byly uzavřeny v EUR. Měsíční nájemné bylo změněno od 1.11.2013 na základě změny úrokové sazby ve výši 3,962% p.a.. 3.2 Dlouhodobý finanční majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Dlouhodobý finanční majetek 1.1.2014 Pořizovací cena Přírůstky Úbytky 31.12.2014 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 8 700 900 0 9 600 CELKEM 8 700 900 0 9 600 3.3 Zásoby (v tis. Kč) Zásoby 1.1.2014 31.12.2014 Rozdíl 35 685 51 778 -16 093 4 636 9 575 -4 939 Výrobky 14 537 17 728 -3 191 Zboží 23 397 18 064 5 333 8 063 23 175 -15 112 86 318 120 320 -34 002 Materiál Nedokončená výroba a polot. Poskytnuté zálohy na zásoby CELKEM strana 57 3.4 Pohledávky 3.4.1 Jiné dlouhodobé pohledávky (v tis. Kč) Jiné pohledávky Poskytnuta půjčka společnosti Rapp Měna Úrok. sazba Splatnost Zůstatek v tis. Kč k 31.12.2014 Z toho splatnost do 1 roku EUR 9% p.a. 2016 5 545 0 V předchozím účetním období byla tato půjčka chybně zaúčtována jako jiná krátkodobá pohledávka. 3.4.2 Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (v tis. Kč) Po splatnosti Kategorie Do splatnosti 0 – 60 dní 69 481 11 344 Krátkodobé 61 – 120 dní 121 – 180 dní 1 777 517 181 – 360 dní nad 360 dní Celkem 0 0 83 119 0 OP CELKEM netto 83 119 Opravné položky nebyly tvořeny. 3.4.3 Stát - daňové pohledávky Daňové pohledávky vůči státu k 31.12.2014 jsou v celkové výši 6 108 tis. Kč. 3.4.4 Poskytnuté zálohy Poskytnuté zálohy byly ve výši 75 tis. Kč. 3.4.5 Dohadné účty aktivní 3.4.7 Pohledávky k podnikům ve skupině (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky Název spol. K 1.1.2014 K 31.12.2014 Pohledávky z obch. PLS Lakovna s.r.o. 4 844 5 021 Jiné pohledávky PLS Lakovna s.r.o. 3 719 2 979 8 563 8 000 CELKEM Úprava formy ve výši 50 tis. Kč 3.4.6 Jiné krátkodobé pohledávky Jiné krátkodobé pohledávky jsou ve výši 4 147 tis. Kč, z toho příspěvek od úřadu práce za 4.Q 2014 je 3 972 tis. Kč a pohledávky za zaměstnanci jsou ve výši 175 tis. Kč. strana 58 3.5 Vlastní kapitál 3.5.1 Změny vlastního kapitálu (v tis. Kč) Základní kapitál Emisní ážio Rezerv. fondy Rozdily z přecenění nezahr. do HV Zisk minul. účetních období Zůstatky k 1.1.2014 24 585 9 667 3 965 -200 0 -2 748 23 362 58 631 Zůstatky k 31.12.2014 24 585 9 667 4 917 -200 12 462 0 36 768 88 199 Změny / zůstatky 3.5.2 Ztráta minul. HV za účetních 2012, 2013 období VK celkem Základní kapitál Základní kapitál společnosti je k 31.12.2014 rozdělen na 245 847 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě. Nominální hodnota činí 100 Kč na jednu akcii. 3.6 Rezervy V roce 2014 se zvýšily rezervy o 1 352 tis. Kč celkem na 2 774 tis. Kč. 3.7 Závazky 3.7.1 Odložený daňový závazek (v tis. Kč) Odložená daň vyplývá z dočasných rozdílů mezi daňovou a účetní hodnotou aktiv a pasiv. Změnu odloženého daňového závazku řeší následující tabulka. Odložený daňový závazek: Odložená daň z dlouhodobého majetku (ÚZC-DZC) Odložená daň z opravné položky k pohledávkám Odložená daň z opravné položky k zásobám Odložená daň z opravné položky k rezervám Základna pro výpočet odloženého daňového závazku Sazba daně Odložený daňový závazek k 31.12.2014 2 575 0 -131 -527 10 091 19 % 1 917 strana 59 3.7.2 Závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč) Po splatnosti Kategorie Do splatnosti 0 – 60 dní Kr. závazky 73 866 31 790 385 Dl. závazky 0 0 0 3.7.3 Pojistné na sociální zabezpečení Pojistné na zdravotní pojištění Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění celkem Daň z příjmů Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Daňové nedoplatky celkem CELKEM nad 360 dní Celkem 0 0 0 106 041 0 0 0 0 k 1.1.2014 Z toho splatné celkem k 31.12.2014 Z toho splatné celkem 2 390 1 048 3 438 840 0 11 851 4 289 0 0 0 0 0 0 0 0 2 257 986 3 243 3 095 0 102 3 197 6 440 0 0 0 0 0 0 0 0 Závazky k podnikům ve skupině (v tis. Kč) Krátkodobé závazky Název společnosti k 1.1.2014 k 31.12.2014 Závazky z obch. vztahů PLS Lakovna s.r.o. 0 0 Jiné závazky PLS Lakovna s.r.o. 0 0 0 0 CELKEM strana 181 – 360 dní Závazky vůči státu a institucím SZ a ZP (v tis. Kč) Závazek 3.7.4 61 – 120 dní 121 – 180 dní 60 3.8 Bankovní úvěry, dluhopisy a jiné závazky 3.8.1 Bankovní úvěry a výpomoci (v tis. Kč) Účel úvěru Kontokorentní Krátkodobý Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní Provozní CELKEM Měna Úrok. sazba Splatnost Zůstatek v Kč k 31.12.2014 Z toho splatnost do 1 roku CZK EUR USD CZK EUR USD EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR CZK PRIBOR 1M + 1,25% p.a. EURIBOR 1M + 1,25% p.a. LIBOR 1M + 1,25% p.a. PRIBOR + 1,1% p.a. EURIBOR + 1,1% p.a. LIBOR + 1,1% p.a. SWAP 5Y – 1,167% p.a. 4,5% p.a. 6,275% p.a. SWAP 5Y – 0,971% p.a. 5Y IRS – 1,560% p.a. 5Y IRS – 2,065% p.a. 4,92% p.a. 3,53% p.a. 3,60% p.a. 3,45% p.a. 3,49% p.a. 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2018 2018 2018 2017 2017 2017 2019 2019 2019 2019 2019 0 0 0 45 000 0 0 2 028 2 789 2 196 358 1 514 831 1 414 5 811 2 164 8 232 5 349 77 686 0 0 0 45 000 0 0 553 712 561 123 586 383 678 3 028 1 129 4 242 1 088 58 083 Zajištění bankovních úvěrů Zajišťovacím postoupením pohledávkám a blankosměnkou. strana 61 3.8.2 Dluhopisy Celková jmenovitá Měna hodnota emise Jmen. hodnota Výnos Dluhopisu Počet Splatnost Hodnota v Kč Dluhopisů Dluhopisů k 31.12.2014 600 000 EUR 2 8% 300 000 21.12.2022 16 635 000 35 000 000 CZK 50 9% 700 000 21.12.2022 26 248 750 Dluhopisy jsou vydány jako zaknihované cenné papíry ve formě na doručitele. Datum emise dluhopisů je 21.12.2012., přičemž emisní kurs všech dluhopisů vydaných k tomuto datu emise činí 100 % jejich jmenovité hodnoty. Dluhopisy nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu. Z celkové jmenovité hodnoty emise Dluhopisů PLASTIKA2012CZK nebyly upsány k 21.12.2013, což byl, dle emisních podmínek, nejzazší možný termín úpisu, dluhopisy ve jmenovité hodnotě 8 751 250 Kč. 3.8.3 Dlouhodobé jiné závazky (v tis. Kč) Účel úvěru Měna Úrok. sazba Splatnost Zůstatek v Kč k 31.12.2014 CZK RPSN 6,6% 2017-2019 2 349 Nebankovní úvěry - osobní automobily Dokumentární akreditivy nebyly k 31.12.2014 otevřeny. 3.9 Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty 3.9.1 Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb (v tis. Kč) Hlavní činnosti 2014 Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tržby za prodej zboží celkem 25 205 54 561 79 766 11 341 57 664 69 005 Tržby za prodej vl. výrob. celk. 261 480 293 398 554 878 316 844 342 346 659 190 Tržby za prodej služeb celkem 12 592 6 541 19 133 10 941 7 891 18 832 299 277 354 500 653 777 339 126 407 901 747 027 CELKEM strana 2013 62 4 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1 Osobní náklady (v tis. Kč) a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za účetní období 2014: Zaměstnanci Vedení společnosti Orgány společnosti CELKEM Počet Mzdové náklady Pojistné na SZ a ZP Odměny členům orgánů Ostatní osobní náklady Osobní náklady celkem 321 8 7 336 80 204 9 180 848 90 232 30 227 2 960 368 33 555 39 0 3 101 3 140 2 378 208 52 2 638 112 848 12 348 4 369 129 565 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí generální ředitel a odborní ředitelé. PLASTIKA a.s. neposkytla v roce 2014 žádné půjčky zaměstnancům ani členům orgánů společnosti. 4.2 Provozní dotace Provozní dotace od Úřadu práce v roce 2014 byly získány jako příspěvek na zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovních schopností ve výši 16 289 tis. Kč. strana 63 5 VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ PLASTIKA a.s. se v roce 2014 vypořádala s devizovými forwardovými transakcemi k zajištění kurzových rizik, uzavřených 7.11.2013. Žádné devizové forwardové ani opční termínované transakce k zajištění kurzových rizik, s datem vypořádání v roce 2015, nebyly sjednány. 6 CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ povinný audit účetní závěrky 7 208 tis. Kč Jiné ověřovací služby 0 daňové poradenství 0 Jiné neauditorské služby 0 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným následným událostem nezachyceným v účetní závěrce. strana 64