Stáhnout - PCC Morava Chem

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014
A N N U A L R EP O R T 2 0 1 4
OBSAH
­ Profil společnosti
­ Organizace a vlastnické vztahy
­ Základní údaje o společnosti za rok 2014
­ Obchodní rejstřík
­ Obchodní program
­ Ekonomické údaje
­ Záměry společnosti pro rok 2015 a ostatní informace
­ Zpráva o vztazích
­ Organizační struktura holdingu
­ Zpráva auditora
­ Účetní výkazy za rok 2014
­ Příloha účetní závěrky za rok 2014
­ Kontakty
3
4
5
6­7
10
11­12
13
15­16
19­20
21
23­28
29­41
56
CONTENT
­ Company Profile
­ Organization and Ownership Relations
­ Company Basic Statistics for 2014
­ Commercial Register
­ Trading Schedule
­ Economic Data
­ Company Strategy for 2015 and other information
­ Report on Relationship
­ PCC Group organization strukture
­ Auditor's Report
­ Financial Statements for 2014
­ Annex to Final Accounts for 2014
­ Contacts
3
4
5
8­9
10
11­12
14
17­18
19­ 20
22
23­28
42­55
56
2
PROFIL SPOLEČNOSTI
PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o., byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ostravě oddíl
C, vložka 5069, dne 11. listopadu 1992. Je součástí nadnárodního holdingu PCC SE se sídlem
v Duisburgu (SRN). Sídlem společnosti je Český Těšín, Leoše Janáčka 798/20, PSČ 737 01, základní
kapitál činí 100 mil. Kč.
Své působení PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o. realizuje na českém i evropském trhu v oblasti chemie,
paliv, slévárenských surovin, hutních výrobků a surovin, logistiky a od roku 2013 také v segmentu
stavebnictví. Pro řadu společností je dlouhodobým, spolehlivým a kvalitním obchodním partnerem.
Za dobu své existence se PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o., stala stabilní konsolidovanou společností, jejíž
obrat za zboží a služby dosáhl v roce 2014 úrovně 842 782 tis. Kč.
Praktické zkušenosti z oblasti obchodu, dlouholeté kontakty s předními západo
i východoevropskými výrobci a jejich výhradními reprezentanty, jakož i přítomnost zástupců
holdingu v jednotlivých státech představují jedinečné know­how, které je nezbytnou základnou
a předpokladem pro rozvoj aktivit. Jsme progresivní, tržně orientovanou společností s individuálním
přístupem ke každému ze zákazníků.
COMPANY PROFILE
PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o. was founded by registration into the Commercial Register of Regional
Court in Ostrava, section C, insert 5069 on 11th of November 1992. Is a part of the multinational
holding PCC SE with its registered office in Duisburg (Federal Republic of Germany). Headquarters is
in Český Těšín (Czech Republic), Leoše Janáčka 798/20, postcode: 737 01, share capital reaches
100 mln. CZK (cca 3 876 ths. EUR).
PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o. perform its business activities in the field of chemicals, fuels, foundry raw
materials, metalurgical products and raw materials, logistics and also in building industry from the
2013 year and is a long­term, reliable and superior business partner for a number of companies.
During its existence PCC MORAVA ­ CHEM, s.r.o. has become a stable consolidated company
whose turnover for goods and services reached 30 398 thous. EUR in 2014. Practical experience
from trading, longstanding contacts with top Western European and Eastern European
manufacturers and their exclusive representatives, as well as the presence of the holding
company's branch offices in particular countries represent unique know­how, which creates
a necessary fundament and prerequisite for development of its activities.
We are a progresive, market­oriented company with an individual approach to each customer.
3
ZÁKLADNÍ ORGANIZAČNÍ
ST R U K T U R A H O L D I N G U P C C
ST R U C T U R E O F P C C
ENERGY division
PCC ENER. BLACHOWNIA
Kędzierzyn­Koźle, PL
84,46%
PCC POWER
Duisburg, DE
PCCDEGRenewables
Brzeg Dolny, PL
100%
PCC ENVOLT
Brzeg Dolny, PL
GRID BH d.o.o.
85,62%
Duisburg, DE
100%
100%
100%
PCC Energy trading
PCC Utilities
Brzeg Dolny, PL
Sarajevo, BA
60%
100%
100%
PCCNEWHYDRODOOEL
PCC Energia EOOD
Skopje, MK
Novi ENERGII OOD
36%
Sofia, BG
Sofia, BG
CHEMICALS division production
18,32%
58,72%
S.C.Oltchim SA
100%
SC Euro Urethane SRL
Valcea, RO
RamnicuValcea,RO
84,16%
PCC ROKITA S.A.
Brzeg Dolny, PL
100%
PCCConsumerProducts
100%
Warszawa, PL
ZAO Exol
MCAA SE
Kędzierzyn­Koźle, PL
100%
POLYOIT HOLDING
86,5%
Nizny Novgorod, RU
100%
PCC SYNTEZA S.A.
PCC BAKKISILICON HF
Hüsavik, IS
Nicosia, CY
Brzeg Dolny, PL
75,10%
PCC Organic Oils Ghana
Accra, GH
80,05%
PCC EXOL S.A.
Warszawa, PL
92,32%
TzOW Petro Carbo Chem
Lviv, UA
50%
OOO DME Aerosol
Pervomaysk, RU
CHEMICALS division trading
100%
PCC TRADE & SERVICES
Duisburg, DE
98%
PCC MORAVA­CHEM
100%
Český Těšín, CZ
PCC SLOVAKIA s.r.o.
LOGISTICS division
62,41%
PCC INTERMODAL
Gdynia, PL
51,30%
PCC AUTOCHEM
Brzeg Dolny, PL
Short name of the PCC company
OTHER
100%
ZAO PCC RAIL
Moscow, RU
9,64%
TRANSGAZ S.A.
Rybnik, PL
100%
PCT IT
Brzeg Dolny, PL
Head office (Town, Country, ISO or full name)
Košice, SK
51%
3Services Factory
Katowice, PL
99,95%
PCC Silicium
Zagórze, PL
68,85%
TECArtecvalvesGmbH&Co.
Oranienburg, DE
4
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZA ROK 2014
C O M P A N Y B A SI C ST A T I ST I C S F O R 2 0 1 4
Obchodní jméno:
Registered name:
Adresa společnosti:
Company adress:
PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o.
Leoše Janáčka 798/20
737 01 Český Těšín
ČR, Czech Republic
Telefon/Phone: + 420 558 769 111
Fax:
+ 420 558 769 114
E­mail:
[email protected]
Zapsaná:
Registered at:
Krajský obchodní souv v Ostravě, oddíl C, vložka 5069
Regional Commercial Court Ostrava, section C, insert 5069
IČ:/Identification number:
DIČ:
Tax identification number:
Bankovní spojení:/Bank:
Číslo účtu v CZK:
CZK account number:
Číslo účtu v EUR:
EUR account number:
Číslo účtu v USD:
USD account number:
Číslo účtu v PLN:
PLN account number:
47 66 90 63
SWIFT:
Zastoupená:/Represented by:
Jednatel a ředitel společnosti:
Chairman of the Executive:
CZ 47 66 90 63
ČSOB, a.s.
Komerční banka a.s.
309273613/0300
107­6985980257/0100
27905280/0300
107­6986320277/0100
27905030/0300
107­6986220217/0100
27905340/0300
107­2407280277/0100
CEKOCZPP
KOMBCZPP
Ing. Stanislav Pilch
Souhrnná ekonomická data za rok 2014: / Financial summary for 2013:
Základní kapitál: / Authorized capital:
Vlastní kapitál: / Equity:
Obrat za zboží a služby:
Turnover for goods and services:
Počet zaměstnanců: / Staff:
100 000 tis. Kč / CZK 100 000 000
112 851 tis. Kč / CZK 112 851 000
22
842 782 tis. Kč / CZK 842 782 000
Dceřiná společnost:
­ PCC Slovakia s.r.o., Košice, Slovenská republika, výše obchodního podílu 100%
Subsidiary:
­ PCC Slovakia s.r.o., Košice, Slovak Republic ­ share 100%
5
O B C H O D N Í R EJ ST Ř Í K
6
7
C O M M ER C I A L R EG I ST ER
8
9
O B C H O D N Í PR O G R A M
CHEMICKÉ SUROVINY
tenzidy ( povrchově aktivní látky)
kyselina chlorovodíková
kyselina sírová
močovina
polyuretany
chlor kapalný
hydroxid sodný (tekutý, šupinkový)
PALIVA
koks slévárenský
koks otopový
koks vysokopecní
koks hrášek
koksový prach
černé uhlí
antracit
SLÉVÁRENSKÉ SUROVINY
slévárenské surové železo
speciální surové železo
ocelárenské surové železo
grafitové nauhličovadlo
kalcinovaný petrolejový koks
karbid křemíku
křemenná slévárenská ostřiva
brikety FeSi, Si C
ferroslitiny
napěňovadla
ODLITKY A VÝKOVKY
odlitky z litiny s lupínkovým grafitem
odlitky z litiny s kuličkovým grafitem
temperovaná litina
nízko a středně legovaná ocel
ocel uhlíkatá
slitiny hliníku, mědi a bronzu
modely
výkovky
LOGISTIKA
železniční přeprava
kombinovaná přeprava
HUTNÍ VÝROBKY A SUROVINY
betonářská ocel
ocelové profily
šrot
metanol
benzen
benzol
dehet
BUSINESS PROGRAMME
CHEMICAL RAW MATERIALS
surfactants (surface­active tensides)
hydrochloric acid
methanol
sulphuric acid
benzene
urea
benzol
polyurethanes
tar
liquid chlorine
sodium hydroxide (liquid, flakes)
FUELS
foundry coke
industrial – domestic coke
blast furnace coke
pea coke
coke breeze
bituminous coal
anthracite
FOUNDRY RAW MATERIALS
hematite pig iron
nodular pig iron
steelmaking pig iron
graphite carburizer
calcinated petroleum coke
silicone carbide
quartz foundry grog
briquettes FeSi, SiC
ferroalloys
foaming agent
CASTING PRODUCTS
grey cast iron castings
SG iron castings
malleable cast iron
low and medium alloy steels
carbon steels
alloys of aluminium, copper and bronze
forgings
patterns
LOGISTICS – TRANSPORT
railway transport
combined transport
METALURGICAL PRODUCTS
AND RAW MATERIALS
reinforcing steel bar
steel channels
scrap
10
TRŽBY PODLE KOMODIT V ROCE 2014
SA L ES C O M M O D I T Y SH A R E I N 2 0 1 4
2,9%
22%
24,5%
32,4%
10,8%
7,4%
Hutní výrobky a suroviny / Metalurgical products and raw materials
Chemické suroviny / Chemical raw materials
Paliva / Fuels
TRŽBY v mil. Kč
sales in CZK mil.
206,4
91,1
185,2
Slévárenské suroviny / Foundry raw materials
Odlitky a výkovky / Castings and forgings
Tržby celkem / Sales total
24,5 %
10,8 %
22 %
272,8
32,4 %
24,5
2,9 %
62,8
Logistika / Logistics
TRŽBY v %
sales in %
842,8
7,4 %
100 %
OBCHODNÍ OPERACE DLE ZEMĚPISNÉHO UMÍSTĚNÍ TRHŮ V ROCE 2014
T R A D I N G O P ER A T I O N S A S P ER M A R K ET S G EO G R A P H I C A L
L O C A T I O N I N 2014
Export, dodání do EU a operace v zahraničí / Exports incl. trading operations abroad
Dovoz včetně dodávek z EU * / Import incl. delivery from EU *
Obchodní operace v tuzemsku **/ Domestic trading operations **
OBRAT CELKEM / Sales total
* Tržby v tuzemsku za zboží a služby pořízené v zahraničí
* Domestic sales for goods and services purchased abroad.
610,9
151,9
80,0
72,5%
9,5%
OBRAT v mil Kč
SALES in CZK mil.
842,8
18%
** Tržby v tuzemsku za zboží a služby pořízené v tuzemsku.
** Domestic sales for goods and services purchased in inland.
11
EK O N O M I C K É Ú D A J E
EC O N O M I C D A T A
Vybrané údaje rozvahy / Selected data of balance sheet
v tis. Kč / in thous. CZK
Rok / year
Aktiva celkem / Total assets
Dlouhodobý majetek / Fixed assets
Dlouhodobý nehmot. majetek / Intangible assets
2014
2013
291 317
237 706
648
605
13 399
14 491
Dlouhodobý hmotný majetek / Tangible fixed assets
7 797
7 848
z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách / of which: shares in subsidiaries:
4 940
6 016
Dlouhodobý finanční majetek / Long­term financial assets
Oběžná aktiva / Current assets
Zásoby / Inventory
Dlouhodobé pohledávky / Long­term receivables
Krátkodobé pohledávky / Short­term receivables
z toho: pohledávky z obchodních vztahů / of which: trade receivables
Krátkodobý finanční majetek / Short­term financial assets
Časové rozlišení / Accrued income
4 954
6 038
277 805
222 392
296
359
59 700
31 184
215 304
164 403
2 505
26 446
213 061
113
153 629
823
Pasiva celkem / Total liabilities and equity
291 317
237 706
Základní kapitál / Subscribed capital
100 000
100 000
Vlastní kapitál / Equity
Cizí zdroje / Liabilities
Rezervy / Proviosions
Dlouhodobé závazky / Long­term liabilities
Krátkodobé závazky / Short­term liabilities
Bankovní úvěry / Bank loans
z toho: dlouhodobé bankovní úvěry / of which: long­term bank loans
Časové rozlišení / Accruals and deferred income
112 851
178 466
141
231
124 457
113 228
912
0
48 294
70 152
0
0
129 800
42 164
0
21
Vybrané údaje výkazu zisků a ztrát / Selected data of profit and loss statement
v tis. Kč / in thous. CZK
Rok / year
Tržby za prodej zboží / Sales of goods
Náklady vynaložené na prodané zboží / Costs of goods sold
Obchodní marže / Sale margin
Výkony / Production
Výkonová spotřeba / Consumption from production
Přidaná hodnota / Value added
Ostatní výnosy / Other revenues
Ostatní náklady / Other expenses
Výsledek hospodaření za účetní období / Profit/loss for the period
2014
2013
818 303
855 069
44 108
43 107
774 195
24 479
31 791
36 796
26 749
63 289
256
811 962
59 922
64 968
38 061
23 979
46 778
15 262
12
ZHODNOCENÍ ROKU 2014 A ZÁMĚRY PRO ROK 2015
V roce 2014 společnost PCC MORAVA – CHEM s.r.o. rozvíjela svou obchodní činnost v souladu se
strategickým záměrem a politikou holdingu PCC SE.
Přes leckdy nelehké podmínky jsme dosáhli obchodního obratu ve výši 843 mil. Kč a obchodní marže
ve výši 44 mil. Kč. Výsledky jsou o to cennější, že byly dosaženy při pokračujícím poklesu poptávky po
nabízených obchodních komoditách za současného poklesu jejich cen. Správnost zvoleného
obchodního směru potvrzuje nárůst obchodní marže oproti minulému období o 1 mil. Kč a
překročení plánované výše marže dokonce o 2 mil. Kč. Rozhodující podíl na dosaženém výsledku
měl obchod s železem a hutními produkty, který tvořil 48% obratu, a také obchod s koksem a
antracitem, který tvořil 20% celkového obratu za společnost. V roce 2014 došlo rovněž k oživení v
segmentu odlitků, a to hlavně díky správné volbě dalšího opracování, čímž došlo ke zvýšení přidané
hodnoty nabízeného sortimentu, jeho kvality a tím i spokojenosti odběratelů.
Nově rozvíjející se segment prodeje polyuretanových desek a zateplovacího systému budov
„NEW ­ THERM® SYSTEM“ prozatím nepřinesl očekávané výnosy. Ke strategickým cílům budoucích
období tedy bude patřit rozvoj marketingu a propagace tohoto na trhu nového výrobku a další
zlepšování jeho kvalitativních vlastností. Našim záměrem pro příští rok je rovněž zvýšení kapacity
výroby PUR desek vstupem na západoevropské trhy.
V roce 2014 společnost zahájila spolupráci s obchodními partnery působícími v oblasti výzkumu a
vývoje kompozit, tj. přídavných látek pro zvýšení efektivnosti výroby oceli. Tento produkt bychom
chtěli v příštích letech začlenit do obchodního programu a přilákat tak nové zákazníky.
Úkolem pro rok 2015 nadále zůstává udržení dosavadní výše obratu, jak rovněž zvyšování loajality a
spokojenosti našich zákazníků, obchodních partnerů a zaměstnanců. Jen tak můžeme obstát ve
stále náročnějším konkurenčním prostředí.
Ing. Bogdan Pieczka
obchodní ředitel
O ST A T N Í I N F O R M A C E
Společnost v roce 2014 neměla odpočitatelné výdaje na výzkum a vývoj podle §34 odst. 4,5 zákona
č. 586/92 sb.
Společnost dbá při své činnosti na dodržování ochrany životního prostředí.
V oblasti pracovněprávních vztahů společnost dodržuje všechny platné zákonné normy.
Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
13
A SSESSM EN T O F 2 0 1 4 A N D G O A L S F O R 2 0 1 5
In 2014, PCC MORAVA­CHEM s.r.o. developed its business activities in agreement with the strategic
objective and policy of the PCC SE holding.
Despite some difficult conditions, we achieved sales of CZK 843 million and a margin of CZK 44
million. The results are even more encouraging considering the fact that they were achieved in the
ongoing decline in demand for offered business commodities together with the decline in their
prices. The correctness of the selected business direction is confirmed by growth of the business
margin of CZK 1 million compared with the previous year, and the planned margin even being
exceeded by CZK 2 million. The decisive share in the achieved result involved trade in iron and
metallurgical products, which made up 48% of sales in coke and anthracite, and 20% of total
company sales. 2014 also saw a recovery in the segment of castings, particularly thanks to the
correct selection of further processing, which led to increasing the added value of the offered
assortment, its quality and also customer satisfaction.
The newly developing segment of sale of polyurethane plates and the "NEW­THERM® SYSTEM"
building insulation system has not yet brought about the expected yields. The strategic objectives for
the future will involve development in marketing and promotion of this product, which is new on the
market, and further improvement of its quality features. Our intention for the next year is to increase
the capacity of PUR plate production by entering Western European markets as well.
In 2014, the company started cooperation with business partners active in the research and
development of composites, i.e., additives to increase the effectiveness of steel production. In the
years to come, we would like to implement the product in the business program and thus attract
new customers.
The task for 2015 is still to maintain current sales as well as to increase the loyalty and satisfaction of
our customers, business partners and employees. In this way we can succeed in the ever more
demanding competitive environment.
Ing. Bogdan Pieczka
Commercial Director
O T H ER I N F O R M A T I O N
The company didn't have deductible expenses on research and development pursuant to Par 34,
Section 4,5, Act No 586/92 Coll. in the year 2014.
The company follows the path of environmental sustainability and protection.
The company compies with all applicable codes in the field of labour relations.
The company had not established any subsidiaries abroad.
14
ZPRÁVA O VZTAZÍCH za účetní období od 1. ledna
2014 d o 31. p r o s i n c e 2014
ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních korporacích, v platném znění
1 ) O V L Á D A N Á O SO B A
PCC MORAVA – CHEM s.r.o., se sídlem Český Těšín, Leoše Janáčka 798/20, IČ: 47 66 90 63, zapsaná
v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 5069
2 ) O V L Á D A J Í C Í O SO B A
PCC SE, Duisburg, Německo, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Rejstříkovým soudem při
Okresním soudě v Duisburgu pod č. HRB 19 088 – majoritní společník společnosti PCC MORAVA –
CHEM s.r.o. vlastnící 98 % podíl.
3 ) O K R U H P R O P O J EN Ý C H O SO B
Okruh propojených osob, jakož i výše hlasovacích práv, je uveden v tabulce Organizační struktura
holdingu PCC, která je přílohou této zprávy o vztazích.
4) VZTAHY MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU
V rozhodném období došlo mezi ovládající a ovládánou osobou k následujícím vztahům:
Licenční smlouva mezi ovládající osobou a ovládanou osobou, kterou ovládající společnost uděluje
souhlas k užívání obchodní značky „PCC“ ovládanou společností. Protiplněním ze strany ovládané
osoby je úhrada licenčních poplatků odvozených od výše obratu mimo skupinu PCC. Z této smlouvy
pro ovládanou osobu újma nevznikla.
Dle rozhodnutí valné hromady ze dne 16. 6. 2014 byly vyplaceny podíly na zisku roku 2013 a to
společnosti PCC SE Duisburg v částce 11 754 tis. Kč a společnosti PCC Trade & Services GmbH
Duisburg v částce 240 tis. Kč.
5) VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
V rozhodném období platila či byla uzavřena řada smluv mezi ovládanou osobou a propojenými
osobami, a mezi propojenými osobami navzájem souvisejících s jejich vztahy v obchodu s produkty
chemického průmyslu, koksárenství, hutnictví, těžby paliv, dále v oblasti obchodu se slévárenskými
surovinami, polyuretany a vzájemným poskytováním služeb. Všechny tyto smlouvy byly uzavřeny za
standardních podmínek a za cenu obvyklou.
15
Celkové objemy vzájemných obchodů byly následující:
Název společnosti
PCC Trade & Service GmbH, Duisburg, DE
PCC Slovakia s.r.o. , Košice, Slovensko
PCC Rokita S.A., Brzeg Dolny, Polsko
NOVOBALT Terminal, ZAO, Kaliningrad, RU
PCC INTERMODAL S.A., Gdynia, Polsko
PCC PRODEX Sp. z o.o., Warszawa, Polsko
PCC EXOL S. A., Brzeg Dolny, PL
Celkem zboží a služby
Obraty v tis. Kč
Prodej zboží a služeb
Nákup zboží a služeb
7 237
1 653
0
10 395
83
0
44 464
0
Úroky celkem
PCC SE, Duisburg , SRN
993
8
5 648
51 792
19 123
0
Výnosové úroky
PCC Slovakia s.r.o., Košice, Slovensko
406
99
99
Ostatní výnosy
0
28
Nákladové úroky
0
0
Ostatní náklady
3 345
PCC Slovakia s.r.o., Košice, Slovensko
5 662
Celkem ostatní
6 554
3 345
58 445
22 468
PCC PRODEX Sp. z o.o., Warszawa, Polsko
CELKEM
892
0
0
6) POSOUZENÍ PŘÍPADNÉ ÚJMY A JEJÍHO VYROVNÁNÍ, ZHODNOCENÍ
VÝHOD A PŘÍPADNÝCH NEVÝHOD PLYNOUCÍCH ZE VZTAHŮ MEZI
P R O P O J EN Ý M I O SO B A M I V R O C E 2 0 1 4
Statutární orgán vypracoval a schválil tuto zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanou
osobou a mezi osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna do 31.
prosince 2014 s výše uvedeným obsahem, přičemž při jejím zpracování vycházel ze znalostí a
informací dostupných statutárnímu orgánu ke dni vyhotovení této zprávy. Statutární orgán má za to,
že PCC MORAVA – CHEM s.r.o. nevznikla žádná újma ve smyslu ustanovení § 71 a 72 zákona o
obchodních korporacích. Z uvedeného důvodu neuvádí v této zprávě svůj komentář k případnému
vyrovnání újmy, ani ke způsobu a době takového vyrovnání.
Statutární orgán dále konstatuje, že co se týče výhod či případných nevýhod plynoucích ze vztahů
mezi propojenými osobami v roce 2014, má za to, že, opět s přihlédnutím k okolnostem a
podmínkám, za kterých byly tyto vztahy realizovány, nebyly pro PCC MORAVA – CHEM s.r.o.
nevýhodné. Jednání byla realizována za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.
Tato zpráva byla zpracována ke dni 31. 3. 2015
16
R EP O R T O N R EL A T I O N SH I P f o r t h e a c c o u n t i n g p e r i o d
f r o m 1s t J a n u a r y 2014 t o 31s t D e c e m b e r 2014
within the intention of Section 82, Act No. 90/2012 Coll., Business Corporations Act, as amended
1 ) C O N T R O L L ED P ER SO N
PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o., Český Těšín, Leoše Janáčka 798/20, identification number 47 66 90 63,
incorporated in the Commercial Register kept by the Regional Court in Ostrava, section C, insert
5069.
2 ) C O N T R O L L I N G P ER SO N
PCC SE, Duisburg, DE incorporated in the Commercial Register kept by the Register Court by the
District Court in Duisburg, file No. HRB 19 088 – the majority shareholder of PCC MORAVA – CHEM
s.r.o., with 98% share.
3 ) A F F I L I A T ED C O M P A N I ES
The enumeration of affiliated companies as well as stake percentage is to be found in the chart
entitled Organization Structure of PCC Holding, which is the annex to the Relations Report.
4 ) R EL A T I O N SH I P B ET W EEN P A R EN T C O M P A N Y A N D SU B SI D I A R Y
The following legal measures were taken between the parent company and subsidiary in the
relevant period:
The License agreement between the parent company and subsidiary allows the latter to use
trademark „PCC“. In exchange the subsidiary is obliged to pay a license fee derived from turnover
gained outside the PCC Group to the parent company. There is no harm to the subsidiary caused by
the license agreement.
According to the decision of the General Meeting of June 16, 2014 the company PCC SE Duisburg,
DE get paid dividends 2013 in the amount of 11 754 thousand CZK and company PCC Trade &
Services GmbH Duisburg in the amount of 240 thousand CZK.
5 ) I N T ER EST S B ET W EEN SU B SI D I A R Y A N D A F F I L I A T ED C O M P A N I ES
Many contracts were closed and were valid in the relevant period between the subsidiary and
affiliated companies. The contracts concerned their business relationship in chemical industry
products, coke industry, metallurgic industry, fuel extraction and mutual services. All these contracts
were closed in usual terms and for the usual price.
17
The total volumes of mutual trades were as follow:
Company
Petro Trade & Services GmbH, Duisburg , DE
PCC Slovakia s.r.o. , Košice, Slovensko
PCC Rokita S.A., Brzeg Dolny, Polsko
"NOVOBALT Terminal", ZAO Kaliningrad, RU
PCC INTERMODAL S.A., Gdynia, Polsko
PCC PRODEX Sp. z o.o., Warszawa, Polsko
PCC EXOL S. A., Brzeg Dolny, PL
Sum for goods and services
PCC Slovakia s.r.o., Košice, Slovensko
Sum
PCC SE, Duisburg , SRN
Sale
7 237
In CZK thousand
Purchase
44 464
1 653
406
0
10 395
83
0
0
993
8
5 648
51 792
19 123
0
Interest income
99
99
Other income
0
28
Interestexpenses
0
0
Other expenses
3 345
PCC Slovakia s.r.o., Košice, Slovensko
5 662
Sum other
6 554
3 345
58 445
22 468
PCC PRODEX Sp. z o.o., Warsaw, PL
TOTAL
892
0
6 A SSESSM EN T O F P O T EN T I A L L O SS A N D I T S SET T L EM EN T , EV A L U A T I N G
A D V A N T A G ES A N D P O T EN T I A L D I SA D V A N T A G ES A R I SI N G F R O M R EL A T I O N S
B ET W EEN I N T ER C O N N EC T ED EN T I T I ES I N 2 0 1 4
The statutory authority elaborated and approved the present Report of Relations between the
controlling entity and the controlled entity and between entities controlled by the same controlling
entity for the accounting period from 1 January to 31 December 2014, with the contents above,
while the statutory authority based its elaboration on knowledge and information available to the
statutory authority as of the day of elaboration of the present report. The statutory authority
concluded that PCC MORAVA – CHEM s.r.o. had not incurred any loss within the intention of Sections
71 and 72, Business Corporations Act. For the reason above, it does not provide its comment
regarding potential loss settlement in this report, or regarding the method and the time of such
settlement.
The statutory authority further states that with regards to the advantages or potential disadvantages
arising from the relations between interconnected entities in 2014 it is deemed that with regards to
the circumstances and conditions, in which the relations were realized, they were not
disadvantageous for PCC MORAVA – CHEM s.r.o. Deals were realized under conditions usual in
common business relations.
The report was elaborated as of 31. 3. 2015
18
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
H O L D I N G U PC C k e d n i 31. 12. 2014
ORGANIZATION STRUCTURE
O F P C C SE G R O U P a s o f D e c e m b e r 3 1 , 2 0 1 4
Jméno a sídlo společnosti
Name and head office of the company
I. PARENT COMPANY
PCC SE, Duisburg, DE
II. AFFILIATED COMPANIES
BiznesPark Rokita Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
Chemia­Profex Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
Chemia­Serwis Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
ChemiPark S.A., Brzeg Dolny, PL
Chemi­Plan S.A., Brzeg Dolny, PL
CWB "Partner" Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
Ekologistyka Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
"GEKON" S.A. w likwidacji, Brzeg Dolny, PL
"Grid BH" d.o.o., Sarajevo, BA
Kosmet Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
LabAnalityka Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
LabMatic Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
MCAA SE, Brzeg Dolny, PL
NOVI Energii OOD, Sofia, Bulgarien
OOO DME Aerosol,, Pervomaysky, RU
OOO PCC Consumer Products, Moscow, RU
OOO PCC Consumer Products Navigator, Grodno, BY
PCC Autochem Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
PCC Apakor Sp. Z o.o., Brzeg Dolny, PL
PCC BakkiSilicon hf, Husavik, IS
PCC Chemax Inc., Piedmont, USA
PCC Chlor Alkali Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
PCCConsumerProductsCzechowiceS.A.,Czechowice­Dziedzice,PL
PCC Consumer Products Group, Warsaw, PL
PCC Consumer Products Kosmet Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
PCC Consumer Products S.A, Warsaw, PL
PCC DEG Renewables GmbH, Duisburg, DE
PCC Energetyka Blachownia Sp. z o.o., Kedz. Koźle, PL
PCC Energia EOOD, Sofia, Bulgarien
PCC Energy Trading GmbH, Duisburg, DE
PCC Envolt, Brzeg Dolny, PL
PCC EXOL S.A., Brzeg Dolny, PL
PCC EXOL Kymya Sanayy Ve Tycaret Ltd, Istanbul, TR
PCC Hydro DOOEL, Skopje, MK
PCC Intermodal GmbH, Duisburg, DE
PCC Intermodal S.A. , Gdynia, PL
podíl PCC SE / PCC SE participating interest
v %nazákladnímkapitále/in%ofsubscribedcapital
přímý/direct
100,00
50,00
51,30
95,00
100,00
60,00
84,46
100,00
100,00
100,00
80,04
62,31
nepřímý/indirect
celkem/total
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
51,37
100,00
85,00
84,78
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
51,37
100,00
85,00
84,78
100,00
36,00
50,00
100,00
79,50
92,70
84,65
95,00
80,04
85,00
98,83
36,00
100,00
79,50
48,70
84,65
80,04
85,00
98,83
100,00
80,04
60,00
62,31
100,00
100,00
60,00
84,46
100,00
100,00
100,00
80,04
80,04
60,00
62,31
62,31
19
Jméno a sídlo společnosti
Name and head office of the company
PCC IT S.A., Brzeg Dolny, PL
PCC Izvorsko EOOD, Sofia, Bulgarien
PCC MCAA Sp. Z o.o. (formerly PCC P4, Sp. z o.o.), Brzeg Dolny
PCC MORAVA­CHEM s.r.o., Český Těšín, CZ
PCC NEW HYDRO DOOEL, Skopje, MK
PCC Organic Oils Ghana Ltd., Accra, GH
PCC Packaging Sp. Z. o.o.o., Brzeg Dolny, PL
PCC Polyurethanes Sp. zo.o., Brzeg Dolny, PL
PCC Power Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
PCC PRODEX Sp. z o.o., Warszawa, PL
PCC PRODEX GmbH, Essen, DE
PCC PU Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
PCC Rokita Group, Brzeg Dolny, PL
PCC Rokita S.A., Brzeg Dolny, PL
PCC Silicium S.A., Zagórze, PL
PCC Slovakia s.r.o., Kosice, SK
PCC Synteza S.A., Kędzierzyn­Koźle, PL
PCC Trade & Services GmbH, Duisburg, DE
PCC Utilities S.A. w likwidacji, Brzeg Dolny, PL
S.C. EURO Urethane S.R.L., Ramnicu Valcea, RO
SOO PCC Prodex Bel, Smilavichy, BY
TEC artec valves GmbH & Co. KG, Oranienburg, DE
Technochem Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
Tensis Sp. z o.o., Brzeg Dolny, PL
TzOW Petro Carbo Chem, Lviv, UA
Węglopochodne Sp. z o.o., Kędzierzyn­Koźle, PL
ZAO Exol, Nizhny Novgorod, RU
ZAO "NOVOBALT Terminal", Kaliningrad, RU
ZAO PCC Rail, Moscow, RUS
3Services Factory S.A., Katowice, PL
III. ASSOCIATED COMPANIES
Górnicze Zakłady Dolomitowe S.A., Siewierz, PL
Inwest. Grupa Budowlano­Surowcowa S.A., Katowice, PL
Interaktywny Dom Sp. z o.o., Gliwice, PL
Kopalnia Piasku Kotlarnia S.A., Kotlarnia, PL
PUH Włodzimierz S.A., Katowice, PL
PrzedsiębiorstwoRobótZmechanizowanychBudostal­8S.A.,Kraków,PL
SGT S.A., Gliwice, PL
SSH, Sp. z o.o., Gliwice, PL
3S S.A. (former TKP S.A.), Katowice, PL
IV. OTHER COMPANIES
Agencja Rozwoju Lokalnego S.A., Katowice, PL
FABUD Wytwórnia Konstrukcji Betonowych S.A., Siemanowice, PL
TRANSGAZ S.A., Rybnik, PL
podíl PCC SE / PCC SE participating interest
v %nazákladnímkapitále/in%ofsubscribedcapital
přímý/direct
100,00
98,00
100,00
75,10
100,00
85,00
99,95
100,00
100,00
100,00
58,72
68,85
92,32
100,00
50,00
100,00
51,00
33,00
46,33
6,96
9,64
nepřímý/indirect celkem/total
60,00
100,00
2,00
0,00
85,00
85,00
85,00
85,00
85,00
100,00
43,35
72,93
85,00
100,00
22,70
10,89
21,60
10,89
14,03
8,72
21,60
30,62
2,16
100,00
60,00
100,00
100,00
100,00
75,10
85,00
85,00
100,00
85,00
85,00
85,00
85,00
99,95
100,00
100,00
100,00
100,00
58,72
43,35
68,85
72,93
85,00
92,32
100,00
50,00
100,00
100,00
73,70
10,89
33,00
21,60
10,89
14,03
8,72
21,60
30,62
46,33
6,96
2,16
9,64
20
ZPRÁVA AUDITORA
21
A U D I T O R ' S R EP O R T
22
ROZVAHA (v tis. Kč) ke dni 31. 12. 2014
BALANCE SHEET (in CZK thousand) as at 31. 12. 2014
Označ.
Ident.
a
A.
B.
1.
B. I.
B. I. 1.
B. I. 2.
B. I. 3.
B. I. 4.
B. I. 5.
B. I. 6.
B. I. 7.
B. I. 8.
B. II.
B. II. 1.
B. II. 2.
B. II. 3.
B. II. 4.
B. II. 5.
B. II. 6.
B. II. 7.
B. II. 8.
B. II. 9.
B. III.
B. III. 1.
B. III. 2.
B. III. 3.
B. III. 4.
B. III. 5.
B. III. 6.
B. III. 7.
Aktiva/Assets
b
AKTIVA CELKEM / TOTAL ASSETS
Pohledávky za upsaný základní kapitál
Receivables for subscribed capital
Dlouhodobý majetek
Fixed assets
Dlouhodobý nehmotný. majetek
Intangible assets
Zřizovací výdaje
Formation expenses
Nehmotné výsledky výzkumu vyývoje
Research and development
Software
Software
Ocenitelná práva / Valuable rights
(patents, copyrights, trademarks and brands)
Goodwill (+/­)
Goodwill (+/­)
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Other intangibles
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Intangible assets uder construction
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Advanced for intangible assets, Intangible assets
Dlouhodobý hmotný majetek
Tangible fixed assets
Pozemky
Land
Stavby
Buildings and structures
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Machinery, equipment, vehicles, fixtures and fittings
Pěstitelské celky trvalých porostů
Orchads and vineyards
Dospělá zvířata a jejich skupiny
Livestock (herd and draught animals)
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Other tangible fixed assets
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Tangible fixed assets under construction
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Advances for tangible fixed assets
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/­)
Valuation differences to acquired assets (+/­)
Dlouhodobý finanční majetek
Financial assets
Podíly ­ ovládaná osoba
Investments in subsidiaries
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Investments in associates
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Other securities and investments
Půjčky a úvěry ­ ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
Loans and borrowings ­ controling persons and associates
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Other investments
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
Investments in the process of acquisition
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
Advances for investments
č. řádku Běžné účetní období/ Current accounting period
line
Brutto
Korekce
Netto
number
Gross
Adjustments
Net
Minulé období
Previous period
Netto / Net
001
389 189
­ 97 872
291 317
003
65 945
­ 52 546
13 399
14 491
005
0
0
0
0
002
004
006
0
848
0
0
­ 200
0
0
648
0
237 706
0
605
0
007
356
­200
156
22
009
0
0
0
0
008
010
78
0
011
414
013
015
0
0
78
0
0
0
0
414
583
14 141
­ 6 344
7 797
7 848
4 488
­ 2 442
2 046
2 198
016
5 468
­ 3 902
1 566
1 465
018
0
0
0
0
012
014
017
019
020
021
022
0
4 185
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 185
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 185
0
0
0
0
0
023
50 956
­ 46 002
4 954
6 038
025
0
0
0
0
024
50 942
026
14
028
0
027
029
030
0
0
0
­ 46 002
4 940
6 016
0
14
22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
Označ.
Ident.
a
Aktiva/Assets
b
C.
C. I.
OBĚŽNÁ AKTIVA / CURRENT ASSET
C. I. 2.
Nedokončená výroba a polotovary
Work­in­progress and semi­finished products
Výrobky
Finished products
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
Young and others animals and their groups
Zboží
Goods
Poskytnuté zálohy na zásoby
Prepayments on inventories
Dlouhodobé pohledávky
Long­term receivables
Pohledávky z obchodních vztahů
Trade receivables
Pohledávky ­ ovládaná neboovládající a řídící osoba
Receivables from controlled entities
Pohledávky ­ podstatný vliv
Receivables from associates
Zásoby
C. I. 1. Materiál
C. I. 3.
C. I. 4.
C. I. 5.
C. I. 6.
C. II.
C. II. 1.
C. II. 2.
C. II. 3.
Inventories
Raw Material
C. II. 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Receivables from partners and association members
C. II. 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Long­term advances
C. II. 6. Dohadné účty aktivní
Estimated accrued revenues
C. II. 7. Jiné pohledávky
Other receivables
C. II. 8. Odložená daňová pohledávka
Deferred tax receivable
C. III.
Krátkodobé pohledávky
Short­term receivables
C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
Trade receivables
C. III. 2. Pohledávky ­ ovládaná nebo ovládající osoba
Receivables from controlled entities
C. III. 3. Pohledávky ­ podstatný vliv
Receivables from associates
C. III. 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Receivables from partners and association members
C. III. 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Social security and health insurance
C. III. 6. Stát ­ daňové pohledávky
Government ­ tax receivables
C. III. 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
Short­term advances
C. III. 8. Dohadné účty aktivní
Estimated accrued revenues
C. III. 9. Jiné pohledávky
Other receivables
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
Current financial assets
C. IV.1. Peníze / Cash
C. IV.2. Účty v bankách / Bank accounts
C. IV.3. Krátkodobé cenné papíry
Short­term securities and investments
C. IV.4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Current financial assets in the process of acquisition
D. I.
Časové rozlišení
Prepayments and accrued income
D. I. 1. Náklady příštích období / Prepaid expenses
D. I. 2. Komplexní náklady příštích období
Complex prepaid expenses
D. I. 3. Příjmy příštích období / Accrued income
č. řádku Běžné účetní období/Current accounting period
line
Brutto
Korekce
Netto
number
Gross
Adjustments
Net
031
323 131
­ 45 326
277 805
033
0
0
0
0
0
032
59 700
034
0
036
0
035
037
46 218
039
296
038
040
041
042
043
0
0
0
0
0
0
0
0
0
048
0
359
0
230
0
296
0
046
0
0
0
66
0
0
18 056
0
044
0
31 184
46 218
0
0
0
222 392
0
13 482
0
59 700
Minulé období
Previous period
Netto / Net
13 482
0
0
0
0
13 128
0
0
0
0
0
66
67
0
230
100
049
260 630
258 387
­ 45 326
­ 45 326
215 304
213 061
164 403
050
0
0
0
6 856
052
0
0
0
0
054
1 503
056
0
045
047
051
053
055
057
0
0
0
0
690
0
50
0
0
0
0
0
192
153 629
0
0
0
1 503
2 140
0
0
43
0
690
50
821
914
058
2 505
0
2 505
26 446
060
2 352
0
2 352
26 313
061
0
0
0
0
063
113
0
113
823
065
0
0
0
059
062
064
066
153
0
113
0
0
0
0
0
153
0
113
0
133
0
777
0
46
24
Označ.
Ident.
a
A.
A. I.
A. I. 1.
A. I. 2.
A. I. 3.
A. II.
A. II. 1.
A. II. 2.
A. II. 3.
A. II. 4.
A. III.
A. III.1.
A. III.2.
A. IV.
A. IV.1.
A. IV.2.
A. V.1.
B.
B. I.
B. I. 1.
B. I. 2.
B. I. 3.
B. I. 4.
B. II.
B. II. 1.
B. II. 2.
B. II. 3.
Pasiva/Liabilities
b
PASIVA CELKEM/ TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Vlastní kapitál
Equity
Základní kapitál
Subscribed capital
Základní kapitál
Subscribed capital
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (­)
Treasury shares
Změny základního kapitálu (+/­)
Changes in subscribed capital
Kapitálové fondy
Capital reserves
Emisní ažio
Share premium
Ostatní kapitálové fondy
Other reserves
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/­)
Valuation differences from revaluation of assets and liabilities
Oceňovacírozdílyzpřeceněnípřipřeměnáchspolečností
Valuationdifferencesfromrevalutationofassetsandliabilitiesinthecompany
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
Reserves, indivisible reserve and other revenue reserve
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
Legal reserve / Indivisible fund
Statutární a ostatní fondy
Statutory and other reserve
Výsledek hospodaření minulých let
Retained earnings
Nerozdělený zisk minulých let
Retained earnings of previous years
Neuhrazená ztráta minulých let (­)
Accumulated losses of previous years
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/­)
Profit / loss of current accounting period
Cizí zdroje
Liabilities
Rezervy
Provisions
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
Provision according to special legal regulations
Rezerva na důchody a podobné závazky
Provisions for pensions and similar obligations
Rezerva na daň z příjmů
Provision for income tax
Ostatní rezervy
Others provisions
Dlouhodobé závazky
Long­term liabilities
Závazky z obchodních vztahů
Trade payables
Závazky ­ ovládaná nebo ovládající osoba
Payables to controlling entity
Závazky ­ podstatný vliv
Payables to associates
B. II. 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
Payables to partners and participant in association
B. II. 5. Dlouhodobé přijaté zálohy
Long­term advances received
B. II. 6. Vydané dluhopisy
Bonds issued
B. II. 7. Dlouhodobé směnky k úhradě
Long­term notes payable
B. II. 8. Dohadné účty pasivní / Estimated accrued items
B. II. 9. Jiné závazky
Other payables
B. II.10. Odložený daňový závazek
Deferred tax liabilities
č. řádku
line
number
067
Běžné účetní období
Current accounting period
5
291 317
Minulé období
Previous period
6
237 706
068
112 851
124 457
070
100 000
100 000
069
071
072
100 000
0
0
100 000
0
0
073
4 111
3 567
075
0
0
074
0
0
076
4 111
3 567
078
7 683
5 345
080
1 683
1 845
077
079
081
082
083
084
0
6 000
801
801
0
256
0
3 500
283
283
0
15 262
085
178 466
113 228
087
0
0
086
088
089
141
0
0
912
0
0
090
141
912
092
0
0
091
093
094
095
231
0
0
0
096
0
098
0
097
099
100
101
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
231
0
0
0
25
Označ.
Ident.
a
B. III.
B. III. 1.
Pasiva/Liabilities
b
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY/ SHORT­TERM LIABILITIES
Závazky z obchodních vztahů
Trade payables
B. III. 2. Závazky ­ ovládaná nebo ovládající osoba
Payables to controlling entity
B. III. 3. Závazky ­ podstatný vliv
Payables to associates
B. III. 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
Payables to partners and participant in association
B. III. 5. Závazky k zaměstnancům
Payables to employees
B. III. 6. Závazky ze sociálního zapezpečení a zdravotního pojištění
Payables to social security and health insurance
B. III. 7. Stát ­ daňové závazky a dotace
Government ­ tax payables and subsidies
B. III. 8. Krátkodobé přijaté zálohy
Short­term advances received
B. III. 9. Vydané dluhopisy
Bonds issued
B. III.10. Dohadné účty pasivní
Estimated accrued items
B. III.11. Jiné závazky
Other payables
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
Bank loans and borrowings
B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé
Long­term bank loans
B. IV. 2. Krátkodobé bankovní úvěry
Short­term bank loans
B. IV. 3. Krátkodobé finanční výpomoci
Short­term borrowings
C. I.
Časové rozlišení
Accruals and deferred income
C. I. 1. Výdaje příštích období
Accrued expenses
C. I. 2. Výnosy příštích období
Deferred income
Sestaveno dne: / Date of compilation:
06. 02. 2015
Právní forma účetní jednotky / Legal form
Společnost s ručením omezeným
Limited liability company
č. řádku
line
number
102
Běžné účetní období
Current accounting period
5
48 294
Minulé období
Previous period
6
70 152
103
35 414
54 591
105
0
0
104
106
0
0
0
0
107
912
1 240
109
1 483
1 945
111
0
0
108
110
588
0
690
0
112
1 347
114
129 800
116
129 800
42 164
118
0
21
0
0
113
115
117
119
120
1 341
8 550
10 345
0
0
0
0
42 164
0
21
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam
fyzické osoby, která je účetní jednotkou / Signature of statutory body or natural person
Ing. Stanislav Pilch
Předmět podnikání: / Entrepreneurial activity:
Koupě zboží za účelem prodeje a prodej
Purchase of goods for resale and sale
Pozn.: / Comment:
26
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění ke dni 31. 12. 2014
P R O F I T A N D L O SS ST A T EM EN T s t r u c t u r e d b y t h e n a t u r e o f m e t h o d
Označ.
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
Ident.
a
A.
I.
+
II.
II. 1.
II. 2.
B.
II. 3.
B. 1.
B. 2.
C.
+
C. 1.
C. 2.
C. 3.
D.
E.
C. 4.
III.
III. 1.
F.
III. 2.
ROFIT AND LOSS STATEMENT
b
Tržby za prodej zboží
Sales of goods
Náklady vynaložené na prodané zboží
Costs of goods sold
Obchodní marže
Sale margin
Výkony
Production
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Product and service revenue
Změna stavu zásob vlastní činnosti
Increase/decrease in finished goods and work in progress
Aktivace
Own work capitalized
Výkonová spotřeba
Consumption from production
Spotřeba materiálu a energie
Consumption of material and energy
Služby
Services
Přidaná hodnota
Value added
Osobní náklady součet
Staff costs
Mzdové náklady
Wages and salaries
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Remuneration of board members
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Social security and health insurance costs
Sociální náklady
Other social costs
Daně a poplatky
Taxes and fees
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Depreciation and amortization
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Proceeds on fixed assets and material
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Proceeds on sale of fixed assets
Tržby z prodeje materiálu
Proceeds on sale of material
Zůstatková cena prod. dlouhodobého majetku a materiálu
Net book value of fixed assets and material sold
F. 1. Zůstatkovácenaprod.dlouhodobéhomajetkuamateriálu
Net book value of fixed assets and material sold
F. 2. Prodaný materiál
Material sold
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní
oblasti a komplexních nákladů příštích období
Changes in provisions and adjustments relating to
operating activities and complex deferred expenses
IV.
Ostatní provozní výnosy
Other operating income
H.
Ostatní provozní náklady
Other operating expenses
V.
Převod provozních výnosů
Transfer of operating income
I.
Převod provozních nákladů
Transfer of operating expenses
Provozní výsledek hospodaření
Profit / loss from operating activities
č. řádku
line
number
Skutečnost v běžném účetním období
Values in accounting period
sledovaném
Current accounting period
1
minulém
Previous account. period
2
01
818 303
855 069
03
44 108
43 107
02
04
05
06
07
774 195
24 479
24 479
0
0
811 962
59 922
59 922
0
0
08
31 791
64 968
10
30 727
63 973
12
13 213
13 798
09
11
13
14
1 064
36 796
9 703
0
995
38 061
10 209
0
15
3 330
3 416
17
76
67
16
180
173
18
758
590
20
0
0
19
78
35
21
78
35
23
0
0
22
24
25
4
4
27
3 271
404
26
15 319
28
0
27
29
30
27
565
26 983
5 968
0
0
7 888
0
17 807
27
Označ.
Ident.
a
J.
VI.
VII.
VII. 1.
VII. 2.
VII. 3.
VIII.
K.
L.
IX.
M.
N.
X.
XI.
O.
XII.
P.
Q.
*
Q. 1.
Q. 2.
**
XIII.
R.
S.
T.
S. 1.
S. 2.
*
***
***
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
č. řádku
ROFIT AND LOSS STATEMENT
line
number
b
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Revenues from sale of securities or direct investments
Prodané cenné papíry a podíly
Net book value of securities or direct investments sold
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Revenues from long­term investments
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách
a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Revenues from investments in subsidiaries and associates
Výnosyzostatníchdlouhodobýchcennýchpapírůapodílů
Revenues from other long­term securities and investments
Výnosy z ostatního dlouhodobého fiančního majetku
Revenues from other long­term investments
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Revenues from short­term investments
Náklady z finančního majetku
Cost of investments
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Revenuesfromtherevaluationofsecuritiesandderivatives
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Costs of the revaluation of securities and derivatives
Změnastavurezervaopravnýchpoložekvefinančníoblasti
Changesinprovisionsandadjustmentsrelatingtofinancial activities
Výnosové úroky
Interest income
Nákladové úroky
Interest expense
Ostatní finanční výnosy
Other financial revenues
Ostatní finanční náklady
Other financial expenses
Převod finančních výnosů
Transfer of financial income
Převod finančních nákladů
Transfer of financial expenses
Finanční výsledek hospodaření
Profit/loss from financial activities
Daň z příjmů za běžnou činnost
Income tax on ordinary activities
­ splatná / ­ Due
­ odložená / ­ Deferred
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Profit/loss from ordinary activities
Mimořádné výnosy
Extraordinary revenues
Mimořádné náklady
Extraordinary expenses
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
Income tax on extraordinary activities
­ splatná / ­ Due
­ odložená / ­ Deferred
Mimořádný výsledek hospodaření
Profit/loss from extraordinary activities
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/­)
Transfer of profit to partners (+/­)
Výsledek hospodaření za účetní období (+/­)
Profit/loss for the period
Výsledek hospodaření před zdaněním
Profit/loss before tax
Sestaveno dne: / Date of compilation:
06. 02. 2015
Právní forma účetní jednotky / Legal form::
Společnost s ručením omezeným
Limited liability company
Skutečnost v běžném účetním období
Values in accounting period
sledovaném
Current accounting period
1
minulém
Previous account. period
2
31
0
0
33
0
0
32
0
0
34
0
0
36
0
0
35
37
38
39
40
0
0
0
49
0
105
56
43
1 441
295
843
11 197
23 322
0
0
45
12 538
47
0
46
0
1 946
1 627
44
0
81
41
42
0
19 164
0
48
­ 4 336
1 130
52
256
15 262
0
0
49
50
51
53
54
55
56
57
58
59
60
61
3 296
2 872
424
0
0
0
0
0
0
256
3 552
3 675
3 382
293
0
0
0
0
0
0
15 262
18 937
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam
fyzické osoby, která je účetní jednotkou / Signature of statutory body or natural person
Ing. Stanislav Pilch
Předmě t podnikání:/ Entrepreneurial activity:
Koupě zboží za účelem prodeje a prodej
Purchase of goods for resale and sale
Pozn.: / Comment:
28
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
s p o l e č n o s t i P C C M O R A V A – C H EM s . r . o . z a r o k 2 0 1 4
Účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2014, příloha k účetní závěrce v plném rozsahu,
údaje jsou uvedeny v tis. Kč.
1.
O B EC N É Ú D A J E
Obchodní jméno:
Sídlo :
Právní forma:
Zapsaná:
Datum vzniku:
IČ:
DIČ:
Základní kapitál:
Předmět činnosti:
·
·
·
·
·
·
·
·
Mateřská společnost :
Výše vkladu v % :
Změny v obchodním rejstříku:
Organizační struktura:
Změny organizační struktury:
Členové statutárních orgánů:
Členové dozorčích orgánů:
PCC MORAVA – CHEM s. r. o.
Leoše Janáčka 798/20, CZ – 737 01 Český Těšín
Společnost s ručením omezeným
Krajský obchodní soud v Ostravě, oddíl C, vložka 5069
11.11.1992
47 66 90 63
CZ 47 66 90 63
100 000 tis. Kč
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského
zákona
zprostředkování obchodu a služeb
výroba nebezpečných chemických látek a nebezpečných
chemických směsí a prodej chemických látek a chemických směsí
klasifikovaných jako vysoce toxické a toxické
velkoobchod a maloobchod
skladování, balení zboží, manipulace s nákladem a technické činnosti
v dopravě
poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a
posudků
pronájem a půjčování věcí movitých
služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně
hospodářské povahy
PCC SE Duisburg, Moerser Str. 149, D ­ 47198
Spolková republika Německo
98
nebyly
Společnost se člení na obchodní a ekonomické oddělení.
Obchodní oddělení zabezpečuje činnosti v oblasti nákupu a
prodeje chemických surovin, uhlí a koksu, slévárenských
surovin, odlitků, výkovků, polyuretanů a logistiky.
nebyly
Ing. Stanislav Pilch, jednatel
Nejsou
29
2. ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ MÁ SPOLEČNOST VLIV NA ŘÍZENÍ:
Účetní jednotka měla rozhodující vliv na řízení v této obchodní společnosti :
Název:
PCC Slovakia s.r.o.
Sídlo:
Letná 45, Košice, Slovensko
36 197 114
IČ:
Zapsaná:
Datum vzniku:
Základní kapitál:
Podíl na základním kapitálu absolutně:
Podíl na základním kapitálu v %:
VH za rok 2014 (ztráta) :
Vlastní kapitál k 31. 12. 2014 :
Ovládací smlouva uzavřena:
Smlouva o převodu zisku uzavřena:
Dohody mezi společníky o rozhodovacím právu uzavřeny:
Okresní soud Košice,Oddíl Sro,
vložka č. 11497/V
22. 3. 2000
33 tis. EUR
33 tis. EUR
100 %
­ 12 tis. EUR
178 tis. EUR
Není
Není
Nejsou
3. ZAMĚSTNANCI VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
Účetní jednotka měla během hodnoceného účetního období níže uvedený průměrný přepočtený
počet zaměstnanců a výši osobních nákladů :
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během období :
Mzdové náklady (521, 522) :
Odměny členům orgánů (523) :
Náklady na sociální zabezpečení (524) :
Sociálnínáklady:
Osobní náklady celkem :
21,57
9 703
0
3 330
180
13 213
4 . P O SK Y T N U T Á P L N ĚN Í O R G Á N Ů M SP O L EČ N O ST I
Účetní jednotka nevykázala během hodnoceného účetního období žádnou výši půjček, úvěrů, záruk
a ostatních plnění společníkům, členům statutárních a řídících orgánů vyjma bezplatného užívání
osobního vozidla značky AUDI A4 poskytnutého statutárnímu orgánu společnosti.
5. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991
Sb. o účetnictví, Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.
563/1991 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými
cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o
schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
30
Př e h l e d vý z n a m n ý c h ú č e t n í c h p r a vi d e l a p o s t u p ů :
5. 1. D l o u h o d o b ý h m o t n ý a n e h m o t n ý m a j e t e k
Dlouhodobým hmotným majetkem ( DHM ) se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než
jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 000,­ Kč a modely a formy pro výrobu odlitků ( účet 029 –
Ostatní dlouhodobý majetek ), jejichž doba použitelnosti je delší než jeden rok bez ohledu na jejich
pořizovací cenu.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého DHM v úhrnu za zdaňovací období částku
40 000,­ Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku.
Dlouhodobým nehmotným majetkem ( DNM ) se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší
než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého DNM zařazeného v období 1.1.2003 –
31.12.2004 v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000,­ Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého
nehmotného majetku.
Technické zhodnocení u jednotlivého DNM zařazeného od 1.1.2005 zvyšuje pořizovací cenu tohoto
majetku, pokud po ukončení jednotlivého zásahu převýší částku 40 000,­ Kč.
Odpisy
Všechny druhy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou účetně odpisovány
rovnoměrně po celou dobu jejich ekonomické životnosti.
Při sestavení odpisového plánu pro dlouhodobý hmotný majetek (DHM) účetní jednotka postupuje
tak, že při výpočtu účetních odpisů vychází z odhadované životnosti majetku, přičemž účetní
odpisy rozvrhuje rovnoměrně dle počtu měsíců, po který je konkrétní majetek v daném roce užíván.
Při stanovení ekonomické životnosti pro účely sestavení účetního odpisového plánu se vychází z
celkové doby odpisování v měsících – viz tabulka:
Odpisová skupina
dle ZDP
1
2
3
4
5
6
obsah dle přílohy č.1 zák. 586/1992, zejména:
počítače, servery, tiskárny, faxy, kancelářská technika
osobní auta
klimatizační jednotky
oplocení budov, vnější osvětlení budov
budovy
administrativní budovy ( pořízené po 1.1.2004 )
doba odepisování
v měsících
36
60
144
240
360
600
U modelů a forem je účetní odpis vypočten jako součin vstupní ceny a podílu počtu měsíců
odpisování v daném roce a celkové doby ekonomické životnosti modelu.
U nehmotného majetku ( 013 – Software) se stanoví ekonomická životnost na 36 měsíců. Účetní odpis
pak je vypočten jako součin vstupní ceny a podílu počtu měsíců odpisování v daném roce a
celkové doby ekonomické životnosti.
31
5.2.Zásoby
Při účtování zásob postupovala účetní jednotka dle Českého účetního standardu pro podnikatele č.
015 – bodu 4 způsobem A, a dále pak uplatnila níže uvedené postupy:
Zásoby se oceňují podle § 25, odst. 1c, zákona č. 563/1991 Sb. pořizovacími cenami, které
představují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Náklady související s pořízením zásob jsou
rozdělené v analytické evidenci na cenu pořízení a náklady s pořízením související . Při vyskladnění
zásob se tyto náklady rozpouštějí do ceny prodaných zásob podle způsobu závazně stanoveného
ve vnitřním předpise účetní jednotky. Výdej zásob ze skladu je účtován cenami zjištěnými váženým
aritmetickým průměrem.
Vedlejší pořizovací náklady u zásob ­ jednotka v hodnoceném období do vedlejších nákladů
souvisejících s pořízením a nákupem zboží zahrnovala dopravné, clo, provize (jen nákupní) a ostatní
náklady jako jsou překládka zboží, manipulace a skladné.
Opravné položky k zásobám jsou tvořeny dle návrhu osob odpovědných za inventarizaci zásob v
případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru, např. na základě
věkové analýzy zásob nebo analýzy dosažitelných aktuálních prodejních cen. Zdrojem informací pro
tvorbu opravných položek k zásobám jsou provedené inventarizace zásob zboží.
5. 3. D r o b n ý h m o t n ý a d r o b n ý n e h m o t n ý m a j e t e k
Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 000 Kč do 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden
rok je klasifikován jako drobný hmotný majetek a je o něm účtováno v průběhu roku jako o
zásobách na zvlášť určené účty. K rozvahovému dni účetní jednotka zhodnotila výši těchto účtu a
jelikož z hlediska významnosti nedošlo k nakoupení a uvedení do užívání většího rozsahu majetku
tohoto typu, účetní jednotka nepřistoupila k časovému rozlišení.
Nehmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden
rok je klasifikován jako drobný nehmotný majetek a je o něm účtováno taktéž na vrub nákladů.
5. 4. C e n n é p a p í r y a m a j e t k o vé ú č a s t í
Účetní jednotka v běžném roce vlastnila dlouhodobý finanční majetek, a to podíly v dceřiné
společnosti ( účet 061 ) a realizovatelné cenné papíry ( účet 063 ). Cenné papíry a podíly byly při
nabytí oceněny dle § 25, odst. 1­f) zákona č. 563/1991 Sb., pořizovacími cenami.
Opravné položky k finančnímu majetku je možno tvořit v případech, pokud finanční majetek není
oceněn reálnou hodnotou. Účetní jednotka takto prováděla korekci hodnoty vlastněných podílů v
dceřiné společnosti z důvodu snížení její hodnoty, které bylo klasifikováno jako přechodné.
Podkladem pro tvorbu opravné položky k vlastněným podílům byly výkazy dceřiné společnosti ( údaj
o výši vlastního kapitálu ).
32
5.5. Pohledávky
Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou.
Opravné položky ­ jednotka v průběhu roku tvořila níže uvedené opravné položky k majetku:
Druh opravné položky:
Opravné položky k
nepromlčeným pohledávkám
do 200 000,­ Kč rozvahové
hodnoty v jednotlivém případě
po uplynutí zákonem
stanoveného počtu měsíců od
splatnosti pohledávky
Opravné položky k
pohledávkám vůči dlužníkům,
kteří jsou v insolvenčním řízení
Účetní opravné položky k
nepromlčeným pohledávkám
po uplynutí 180 a více dnů od
splatnosti
Způsob jejího stanovení:
Zdroj informací pro stanovení
výše opravné položky:
Dle § 8a zákona o rezervách
Provedená inventarizace
pohledávek
Dle § 8 zákona o rezervách
Přihlášení pohledávky k
insolvenčnímu nebo
podobnému řízení
Dle jednotlivých případů, po
projednání na poradě vedení
až do výše 100 % hodnoty
pohledávky
Provedená inventarizace
pohledávek
5. 6. Př e p o č e t ú d a j ů v c i z í c h m ě n á c h n a č e s k o u m ě n u
Účetní jednotka účtovala během roku o majetku a závazcích v cizí měně. V souladu s § 24 zák.
563/1991 Sb. pro přepočet cizí měny na českou v průběhu roku účetní jednotka používala pevný
měsíční kurz, který byl vždy stanoven vnitřním předpisem na základě kurzu devizového trhu
vyhlašovaného ČNB k prvnímu dni v měsíci a platil vždy po dobu příslušného měsíce.
Z důvodu vedení přesné evidence o výši částek v Kč a zároveň v cizích měnách na účtech bank a
peněz v pokladně se výpočet kurzových rozdílů u těchto složek majetku prováděl měsíčně a takto
zjištěné kurzové rozdíly se účtovaly ke konci každého měsíce ve prospěch finančních výnosů nebo
na vrub finančních nákladů.
Ostatní majetek a závazky v cizí měně se přepočetly k rozvahovému dni kurzy devizového trhu
vyhlášenými ČNB k 31.12. daného roku a zjištěné kurzové rozdíly se proúčtovaly ve prospěch
finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného roku.
5. 7. V ý n o s y
Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo
k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
5. 8. D a ň
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani.
Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Daňový základ se odlišuje od výsledku
vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky nákladů, které budou uznatelné v příštích
zdaňovacích obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nejsou daňově uznatelné. Závazek
společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní
závěrky.
Odložená daň vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím
očekávané daňové sazby pro následující období. Odložená daň je účtována do výsledovky.
33
5. 9. D e r i vá t y
Za účelem eliminace možných rizik souvisejících s otevřenými devizovými pozicemi se účetní
jednotka zajišťovala proti riziku kurzových ztrát vlivem vývoje měnových kurzů prostřednictvím
forwardových kontraktů. Některé z takto uzavřených forwardových smluv přešly do roku 2015.
Derivátové smlouvy se při uzavření oceňují pořizovacími cenami. K rozvahovému dni se přeceňují na
reálnou hodnotu. Změna reálné hodnoty byla účtována v rozvaze na účtu 373 ­ Závazky /
Pohledávky z pevných termínových operací.
U všech aktuálně sjednaných derivátových smluv se účetní jednotka rozhodla v souladu s § 52 odst.
6 Vyhl. 500/2002 Sb., že nevyužije možnosti aplikovat zajišťovací účetnictví. Z toho důvodu se reálná
hodnota měnových forwardů k 31.12. klasifikovala jako náklad nebo výnos a vykázala se ve výkaze
zisku a ztrát.
5. 10. I n f o r m a c e o o d c h y l k á c h o d m e t o d p o d l e § 7 o d s t . 5 z á k o n a
Jednotka v průběhu účetního období neměnila způsoby oceňování, odepisování, postupy účtování
a uspořádání položek účetní závěrky a dodržovala účetní metody dle § 4 odst. 8 zákona 563/1991
Sb.
6. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT
6. 1. D l o u h o d o b ý h m o t n ý a n e h m o t n ý m a j e t e k :
Dlouhodobý nehmotný
majetek včetně
nedokončeného:
Pozemky a stavby:
Movité věci vč.
nedokončeného DHM:
Celkem:
Pořizovací cena v tis. Kč
Oprávky v tis. Kč
Nettohodnotavtis.Kč
848
200
648
8 673
2 442
6 231
5 468
3 902
1 566
14 989
6 544
8 445
34
Přehled nejdůležitějších přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku:
Software:
Nedokončený
nehm. majetek:
Dlouhodobý
nehmot. majetek:
Pozemky a stavby:
Movité věci
vč. pořízení:
Dlouhod. hmotný
majetek:
Podíly ­
Ovládané osoby:
Dlouhodobé
cenné papíry:
Dlouhodobý
finanční majetek:
CELKEM
Stav
1.1.14
226
Pořizovací ceny
Přírůstky/přecenění
v tis. Kč
Úbytky/přecenění
v tis. Kč
271
­ 63
Oprávky /Opravné položky
Stav
31.12.14
Stav
1.1.14
434
204
Přírůstky
v tis. Kč
59
Úbytky
v tis. Kč
Stav
31.12.14
­ 63
200
583
78
­ 247
414
0
0
0
0
809
349
­ 310
0
848
8 673
204
2 290
59
152
­ 63
0
200
2 442
5 578
645
­ 755
5 468
4 113
545
­ 756
3 902
14 251
645
­ 755
14 141
6 403
697
­ 756
6 344
50 391
551
0
50 942
44 375
1 627
0
46 002
22
0
­8
14
0
0
0
0
50 413
551
­8
50 956
44 375
1 627
0
46 002
8 673
65 473
0
1 545
­ 1 073
65 945
50 982
2 383
­ 819
52 546
Drobný hmotný a nehmotný majetek neuvedený v rozvaze v pořizovacích cenách byl evidován
takto :
Pořizovací cena v tis. Kč
Drobný hmotný majetek :
2 058
Drobný nehmotný majetek :
572
Jednotka nemá dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zatížený zástavním právem ani pronajatý
majetek.
6. 2. R e a l i z o va t e l n é c e n n é p a p í r y
Jednotka vlastní níže uvedené akcie :
Charakteristika
cenného papíru
IDEON S.A.
Katowice, Polsko
Počet
110 276 ks
Nominální hodnota
v tis. Kč
1 012
Tržní cena 1 ks
akcie
0,02 PLN
Tržní cena
v tis. Kč
14
Jedná se o akcie, které účetní jednotka nabyla v roce 2006 protihodnotou za pohledávky firmy
CENTROZAP S.A. Katowice ( dle nařízení polského soudu o konverzi pohledávek na akcie ­ Sąd
Rejonowy w Katowicích ) a vede je na účtu 063 100 – Realizovatelné cenné papíry.
Ke dni 29.3.2012 byla tato společnost přejmenována na IDEON S.A. K 31.12.2014 bylo zjištěno, že
hodnota 1 akcie na burze klesla na 0,02 PLN, bylo provedeno zvýšení oceňovacího rozdílu z minulých
let tak, aby netto hodnota v aktivech odpovídala zjištěné tržní ceně. Podkladem byly informace o
hodnotě akcií zjištěné na polské burze cenných papírů ( www.gpw.pl).
35
6. 3. Po d í l y v o vl á d a n ý c h a ř í z e n ý c h o s o b á c h
Jednotka vlastní níže uvedené majetkové účasti : ( hodnoty jsou uvedeny v tisících )
Majetkové účasti
1. PCC Slovakia
Hodnota
1.1.14/ měna
Hodnota k
31.12.14/ měna
Hodnota k
1.1.14/CZK
Přírůstky
CZK
Úbytky
CZK
Hodnota k
31.12.14/CZK
EUR
EUR
33
33
910
10
0
920
­ příplatky (061 103)
1 804
1 804
49 481
541
0
50 022
Celkem PCC Slovakia
1 837
1 837
50 391
551
0
50 942
­ vklad (061 102)
Kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu výše uvedeného podílu v dceřiné společnosti v cizí měně
kurzem k 31.12.2014 se účtovaly prostřednictvím rozvahových účtů vlastního kapitálu ( účet 414 ­
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků ) oproti účtům 061 v analytickém členění.
Hodnota podílu vyjádřeného v Kč se vlivem růstu kurzu EUR zvýšila.
Účet /název
Stav k 1.1.14
096 100 Opravná položka k podílu
­PCC Slovakia
44 375
Zvýšení (+)/
snížení (­) OP
Stav k 31.12.14
1 627
46 002
Účetní jednotka zároveň zvýšila opravnou položku k podílu v dceřiné společnosti PCC Slovakia s.r.o.
Podkladem pro účtování byly výkazy dceřiné společnosti PCC Slovakia za rok 2014, kdy došlo k
poklesu vlastního kapitálu o 12 tis. EUR vlivem dosažené ztráty v roce 2014.
6. 4. Po h l e d á vk y
Dlouhodobé pohledávky
Účetní jednotka vykazuje celkem 296 tis. Kč dlouhodobých pohledávek, z toho 66 tis. Kč tvoří
dlouhodobé provozní zálohy a 230 tis. Kč tvoří pohledávka z titulu půjček poskytnutých
zaměstnancům.
Odložená daňová pohledávka :
Druh daňové pohledávky / závazku
Odložená daňová pohledávka celkem
Stavy v tis. Kč
0
36
Krátkodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Účetní jednotka vykazuje celkem 258 387 tis. Kč pohledávek z obchodních vztahů, z toho po lhůtě
splatnosti je 114 454 tis. Kč. Účetní jednotka eviduje 23 976 tis. Kč pohledávek se splatností delší než
5 let, přičemž se jedná výhradně o společnosti, na které byly vyhlášeny konkurzy, případně jsou v
úpadku, pohledávky vůči těmto dlužníkům jsou řádně přihlášeny a účetní jednotka vytvořila zákonné
opravné položky do výše 100% úhrnného objemu těchto pohledávek.
Do splatnosti
Pohledávky brutto
143 933
Pohledávky netto
143 933
Opravné položky
0
Po splatnosti
do 30 dnů
18 253
Po splatnosti
do 1 roku
0
18 253
61 276
Po splatnosti
Po splatnosti
od 1 do 5 let
nad 5 let
10 949
­ 12 845
­ 8 505
48 431
2 444
Celkem
23 976
258 387
0
213 061
­ 23 976
­ 45 326
Pohledávky v cizí měně – z výše uvedeného objemu krátkodobých pohledávek účetní jednotka
vykazuje pohledávky v cizí měně v úhrnném objemu 217 606 tis. Kč. Výše pohledávek v jednotlivých
měnách a v tis. je uvedena níže:
Měna:
Výše v měně:
EUR
5 626
USD
1 160
PLN
5 415
Jiné pohledávky
Účetní jednotka vykazuje 50 tis. Kč Jiných pohledávek, z toho 1 tis. Kč jsou pohledávky z titulu
neprovedených srážek zaměstnancům a 49 tis. Kč jsou pohledávky z pevných termínových operací ­
měnových forwardů, přeceněných na reálnou hodnotu k 31.12.2014.
Pohledávky k podnikům ve skupině celkem ­ jednotka vykazuje pohledávky k podnikům ve skupině
v úhrnném objemu 19 554 tis. Kč. Výše pohledávek za jednotlivými subjekty je uvedena níže:
Společnost
PCC Trade and Services
Druh pohledávky
z obchodního styku
Částka v tis. Kč
PCC INTERMODAL S.A.
z obchodního styku
7
GmbH Duisburg
PCC Slovakia
CELKEM
z obchodního styku
477
19 070
19 554
Splatnost
prosinec 2014 ­ leden 2015
leden 2015
prosinec 2014 ­ únor 2015
Pohledávky z titulu půjček poskytnutých dceřiné společnosti ­ účetní jednotka nevykazuje žádnou
pohledávku z titulu krátkodobých půjček poskytnutých dceřiné společnosti .
Pohledávky kryté podle zástavního práva – za dané období účetní jednotka neměla kryté
pohledávky.
6. 5. Č a s o vé r o z l i š e n í
Náklady příštích období :
Účetní jednotka časově rozlišila prostřednictvím účtu 381 – Náklady příštích období částku 113 tis. Kč,
kdy zásadní část z toho tvoří náklady vynaložené na získání užitných vzorů v ČR a SR pro vnější
kontaktní zateplovací systém „NEW­THERM SYSTEM“ ve výši 77 tis. Kč.
37
6. 6. V l a s t n í k a p i t á l
Rozdělení účetního výsledku ­ Rozdělení účetního výsledku ­ účetní jednotka rozdělila hospodářský
výsledek / zisk z minulého období dle rozhodnutí řádné valné hromady ze dne 16.6.2014 níže
uvedeným způsobem:
Druh přídělu
Stavy v tis. Kč
Zisk (+) / ztráta (­) z minulého období
Z toho:
15 262
Příděl do zákonného rezervního fondu
2 500
Příděl do státních fondů
0
Příděl do statutárních fondů
250
Použití na vyrovnání neuhrazené ztráty z minulých let
0
Odvod zisku společníkům
11 994
Převod na účet nerozdělené ztráty minulých let
518
0
Jinérozdělení
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Vlastní kapitál
Z toho
Stavy v běžném účetním
období v tis. Kč
Rozdíl běžné období mínus
minulé období v tis. Kč
100 000
0
100 000
0
0
0
112 851
Základní kapitál (411)
Vlastní akcie /­/ (252):
0
Emisní ážio (412)
Ostatní kapitál. fondy (413)
Oceňovací rozdíly (+/­ 414 a 415)
Zákonný rezervní fond (421)
0
4 111
­ 11 606
0
0
Stavy v minulém účetním
období v tis. Kč
124 457
0
0
+ 544
3 567
0
0
6 000
+ 2 500
Statutárníaostatnífondy(423,427,441)
1 683
­ 162
1 845
Neuhrazenáztrátazminulýchlet(+/­429)
0
0
0
Nedělitelný fond (422)
Nerozdělený zisk minulých let (428)
Hospodářskývýsledekzaúčetníobdobí
0
801
256
518
­ 15 006
3 500
283
15 262
Základní kapitál – v běžném roce jsou zapsané v obchodním rejstříku účetní jednotky níže uvedené
vklady společníků :
Druh podílu
PCC SE Duisburg, Německo
PCC GmbH Duisburg, Německo
Výše podílu v tis. Kč
98 000
2 000
Nesplacená část
0
0
38
6. 7. R e z e r vy z á k o n n é a o s t a t n í
Rezervy zákonné, rezervy ostatní ­ za dané období účetní jednotka účtovala o tvorbě daňově
neúčinné rezervy ve výši 141 tis. z titulu nezapočtené části daně z příjmů srážené ve státě zdroje
( Polsko ), kterou nelze dle příslušné metody započíst na daňovou povinnost roku 2014 a která bude
účtována do nákladů roku 2015.
6.8. Závazky
Dlouhodobé závazky
Účetní jednotka neměla žádné dlouhodobé závazky kromě odloženého daňového závazku
Odložený daňový závazek:
Druh daňového závazku / pohledávky
Stavy v tis. Kč
Odložený daňový závazek z titulu rozdílu mezi účetní a
daňovou ZC dlouhodobého majetku
­ 267
Odložená daňová pohledávka z titulu tvorby účetní opravné položky
k pohledávkám, kdy v následujícím účetním období budou tyto
pohledávky daňově uznatelné
Odložený daňový závazek celkem
36
­ 231
Krátkodobé závazky
Závazky z obchodního styku ­ účetní jednotka vykazuje krátkodobé závazky z obchodních vztahů v
celkové výši 35 414 tis. Kč, z toho po lhůtě splatnosti do 30 dnů je 828 tis. Kč, přičemž jednotka nemá
závazky se splatností delší než 5 let.
Jiné závazky –
Účetní jednotka vykazuje 8 550 tis. Kč jiných závazků, z toho 81 tis. Kč tvoří závazky z pevných
termínových operací ­ měnových forwardů přeceněných na reálnou hodnotu k 31.12.2014, 7 763 tis.
Kč činí závazky z krátkodobých půjček, 30 tis. Kč činí závazky z titulu povinného pojištění
zaměstnanců za prosinec 2014 a 676 tis. Kč činí daňová povinnost vůči polskému finančnímu úřadu
za prosinec 2014 z titulu předpisu DPH v Polsku, což v měně činí 104 tis. PLN.
Závazky v cizí měně ­ jednotka eviduje závazky v cizí měně v úhrnném objemu 20 379 tis. Kč. Výše
závazků v jednotlivých měnách ( v tis.) je uvedena níže :
Měna:
Souhrn v cizí měně :
EUR
USD
376
396
PLN
141
Závazky k podnikům ve skupině ­ jednotka vykazuje krátkodobé závazky k podnikům ve skupině v
úhrnném objemu 2 838 tis. Kč.
Výše závazků za jednotlivými subjekty je uvedena níže:
Společnost
Druh závazku
PCC GmbH
z obchodního styku
PCC Rokita S.A.
z obchodního styku
PCC SE
ZAO NOVOBALT Terminal
CELKEM
licenční poplatky
z obchodního styku
Částka v tis. Kč
416
834
1 381
206
2 838
Datum splatnosti
leden 2015
leden 2015
leden 2015
leden 2015
Závazky kryté podle zástavního práva – za dané období jednotka nemá závazky kryté podle
zástavního práva.
39
Doměrky splatné daně z příjmů za minulá období –
k 31.12.2014 účetní jednotka nemá doměrky splatné daně z příjmů za minulá období.
Závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti po
splatnosti, závazky veřejného zdravotního pojištění po splatnosti, daňové nedoplatky u místně
příslušných finančních a celních orgánů –
k 31.12.2014 účetní jednotka nemá žádné splatné závazky tohoto typu.
6. 9. B a n k o vn í ú vě r y
Dlouhodobé bankovní úvěry ­ v daném období jednotka neměla žádné dlouhodobé úvěry.
Krátkodobé bankovní úvěry :
Účetní jednotka čerpala k 31.12.2014 krátkodobé úvěry v celkové výši 129 800 tis. Kč.
Banka
ČSOB, a. s.
Částka v tis. Kč
78 563
Komerční banka a. s.
Forma zajištění
pohledávky
51 237
CELKEM
pohledávky
129 800
6. 10. D e r i vá t o vé f i n a n č n í n á s t r o j e
Účetní jednotka evidovala k 31.12.2014 několik forwardových smluv sloužících k zajištění kurzu cizí
měny sjednaných s bankou ČSOB a.s. a Komerční bankou, a.s. v nominální hodnotě 49 904 tis. Kč. K
31.12.2014 účetní jednotka přecenila tyto forwardové smlouvy na reálnou hodnotu dle pokladů
poskytnutých bankami. Změna reálné hodnoty derivátů uvedená ve výkazu zisku a ztrát činila v
souhrnné výši 32 tis. Kč a je nákladem roku 2014. V rozvaze je tato změna reálné hodnoty forwardů
součásti položky Jiné pohledávky ve výši 49 tis. Kč a Jiné závazky ve výši 81 tis. Kč.
6. 11. D o t a c e n a i n ve s t i č n í a p r o vo z n í ú č e l y
Za dané období účetní jednotka nečerpala žádné dotace.
7. OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným
událostem, které by mohly mít dopad na účetní závěrku :
8. TRŽBY Z PRODEJE ZBOŽÍ, VÝROBKŮ A SLUŽEB
Za dané období dosáhla jednotka níže uvedených tržeb z prodeje zboží a služeb podle
zeměpisného umístění trhů:
Druh výnosu
Tržby z prodeje zboží
Tržby z prodeje vlastních výrobků
Tržby z prodeje služeb
Tržbyzprodejezbožíaslužebcelkem
Tuzemsko*
v tis. Kč
228 281
0
3 562
231 843
Zahraničí **
v tis. Kč
CELKEM
590 022
818 303
20 917
24 479
0
610 939
* Tržbou v tuzemsku se rozumí obchodní operace v ČR a dovoz včetně dodávek z EU a mimo EU.
** Tržbou v zahraničí se rozumí vývoz do třetích zemí, dodání do EU a obchodní operace v zahraničí.
0
842 782
40
Za dané období dosáhla účetní jednotka níže uvedených tržeb z běžné činnosti :
Druh
v tis. Kč
1. Výnosy z běžné činnosti
1.1. Tržby z prodeje zboží
818 303
1.3. Tržby z prodeje služeb
24 479
1.5. Ostatní provozní výnosy
15 319
1.2. Tržby z prodeje vlastních výrobků
0
1.4. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
78
1.6. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
0
1.7. Výnosy z finančního majetku
0
1.8. Výnosy z přecenění derivátů
49
1.9. Výnosové úroky
105
1.9.1. Finanční výnosy
11 197
2. Mimořádné výnosy
0
Výnosy celkem
869 530
9 . I N F O R M A C E O N Á K L A D EC H N A A U D I T
Za dané období účetní jednotka účtovala o nákladech na audit a daňové poradenství v celkové
výši 273 tis. Kč, z toho povinný audit 95 tis. Kč a daňové poradenství 178 tis. Kč.
V Českém Těšíně, dne 20.3.2015
Přílohu sestavila :
Schválil :
Uršula Plachtová
hlavní účetní
Ing. Stanislav Pilch
ředitel
41
N O T ES T O F I N A N C I A L ST A T EM EN T
o f t h e c o m p a n y P C C M O R A V A – C H EM s . r . o . Č e s k ý T ě š í n f o r t h e y e a r 2 0 1 4
The Financial Statements are prepared as at 31 December 2014, the Notes to Financial
Statements are provided in full extent, all details are expressed in thousands of CZK.
1.
G EN ER A L I N F O R M A T I O N
Commercial Name:
Seat:
Legal Form:
Registered by:
Date of Incorporation:
Registration No.:
Tax Registration No.:
Share Capital:
Subject of Business:
PCC MORAVA ­ CHEM, spol. s r. o.
Leoše Janáčka 798/20, CZ – 737 01 Český Těšín
Limited Liability Company
Regional Court in Ostrava, section C, file ref. 5069
11 November 1992
47 66 90 63
CZ 47 66 90 63
CZK 100 000 thousand
*
*
*
*
*
*
*
*
manufacture, trade and services not listed in Annexes 1 to 3 to
the Trade Licencing Act
trade and service medation
manufacture of dangerous chemical substances and
dangerous chemical mixtures and sale of chemical substances
and chemical mixtures classified as higly toxic or toxic
wholesale and retail
storage, packaging of goods, load handling and technical
activities in transport
advisory and consultancy, preparation of technical papers and
opinions
leasing and lending movable property
services in the area of administration and services of an organi­
sational and economic nature
Parent Company:
Investment Amount in % :
Changes in Company Register:
Organizational Structure:
Organizational Structure Changes:
Members of Statutory Boards:
Members of Supervisory Boards:
PCC SE Duisburg, Moerser Str. 149, 47198,
Federal Republic of Germany
98
None
The company consist of a business and an economic
division. The business division provides activities in the
field of chemical raw materials, coal and coke, casting
iron, sands, castings and forgings.
None
Ing. Stanislav Pilch, Statutory Representative
None
42
2 . A C C O U N T I N G EN T I T I ES I N W H I C H T H E C O M P A N Y H A S SU B ST A N T I A L
I N F L U EN C E O V ER M A N A G EM EN T :
The accounting entity has a dominant influence over management in the following business
companies:
Name:
PCC Slovakia s.r.o.
Seat:
Letná 45, Košice, Slovakia
Company Registration No.:
Registered by:
Date of Incorporation:
Share Capital:
Absolute share:
% of share capital:
Economic result for the year 2014:
Net assets 31. 12. 2014:
Controlling Agreement Concluded:
ProfitTransferAgreementConcluded:
Decision Right Agreements Between Partners
Concluded:
36 197 114
Regional Court in Košice, Section Sro, file ref.
11497/V
22 March 2000
EUR 33 thousand
EUR 33 thousand
100 %
Loss of EUR 12 thousand
EUR 178 thousand
None
None
None
3 . EM P L O Y EES, C O M P A N Y M A N A G EM EN T A N D ST A T U T O R Y B O A R D S
The accounting entity had the below­stated headcount and personnel costs amount during the
evaluated accounting period:
Average number of employees:
Wages and salaries (acc. 521, 522):
Remuneration to board members (acc. 523):
Social security costs (acc. 524,525,526):
Other social costs:
Total payroll costs:
21,57
9 703
­
3 330
180
13 213
43
4 . P ER F O R M A N C E R EN D ER ED T O C O M P A N Y B O A R D S
During the evaluated accounting period, the accounting entity did not report any amount of loans,
credits, guarantees and other performance to partners, members of statutory and management
boards, except for personal use of a passenger car AUDI A4 provided for the Company statutory
board.
5 . A C C O U N T I N G M ET H O D S A N D G EN ER A L A C C O U N T I N G P R I N C I P L ES
The company accounting is kept and the final accounts has been prepared in compliance with Act
No. 563/1991 Coll. on accounting, Decree No. 500/2002 Coll. which is used to apply some provisions
of Act No. 563/1991 Coll. and the Czech Accounting Standards for Entrepreneurs.
The accounting observes general accounting principles, primarily the principle of property appraisal
by historic prices, the principle of accounting in factual and time connections, the principle of
cautiousness and presumption of the ability of the accounting entity to continue its activities.
O ve r vi e w o f i m p o r t a n t a c c o u n t i n g r u l e s a n d p r o c e d u r e s :
5. 1. L o n g ­ T e r m T a n g i b l e A s s e t s a n d L o n g ­ T e r m I n t a n g i b l e A s s e t s
Long­Term Tangible Assets (LTA) means assets the usable life of which exceeds one year and the
appraisal of which exceeds CZK 40 thousand, and models and forms for castings production
(account 029 – Other Long­Term Assets) the usable life of which exceeds one year regardless of their
acquisition price.
If the technical valuation exceeded the amount of CZK 40 thousand at individual LTA in total for the
taxation period, the acquisition price of the long­term tangible assets is increased.
Long­Term Intangible Assets (LIA) means assets the usable life of which exceeds one year and the
appraisal of which exceeds CZK 60 thousand.
If the technical valuation exceeded the amount of CZK 40 thousand at individual LIA ranged in
during the period from 1 January 2003 – 31 December 2004 in total for the taxation period, the
acquisition price of the long­term intangible assets is increased.
The technical valuation at individual LIA ranged in after 1 January 2005 increases the acquisition
price of the respective assets if it exceeds the amount of 40 thousand CZK after finishing the
individual intervention.
Depreciation
All types of long­term intangible and tangible assets are depreciated in accounting evenly during
the whole time of their economic useful life.
At preparing the depreciation schedule for long­term tangible assets (LTA) the accounting entity
calculates the accounting deprecation based on the estimated useful life of the assets, whereas the
accounting depreciation is scheduled evenly according to the number of months for which the
specific assets are used by the accounting entity in the given year.
44
At determining the economic useful life for the purpose of preparing an accounting depreciation
schedule, the total depreciation period in months is taken as a basis – see the table:
Depreciation group
according to Income
Tax Act
1
2
3
4
5
6
The content according to Annex No.1
of Act 586/1992, mainly:
computers, servers, printers, faxes, office equipment,
passenger cars
air­conditioning units
building fencing, external lighting of buildings
buildings
administrative buildings (acquired after 01.01.2004)
Depreciation period
in months
36
60
144
240
360
600
At models and forms the accounting depreciation is calculated as a product of the entry price and
a quotient of the number of depreciation months in the respective year and the total time of the
economic useful life of the model.
At intangible assets (013 – Software) the economic useful life is determined to 36 months. The
accounting depreciation is then calculated as a product of the entry price and a quotient of the
number of depreciation months in the respective year and the total time of the economic useful life.
5. 2. I n ve n t o r y
The accounting entity was recording the inventory in line with the Czech Accounting Standard for
Entrepreneurs No. 015 – subparagraph 4 method A, and it further applied the following procedures:
The inventory is appraised pursuant to Par 25, Section 1c, Act No. 563/1991 Coll. at acquisition prices
which represent the purchase price and costs associated with the acquisition. The costs associated
with acquisition of the inventory are split in the analytical records into the acquisition price and costs
associated with the acquisition. Upon taking the inventory out of the warehouse, these costs are
distributed in the price of sold inventory following the method obligatorily defined in the internal
regulation of the accounting entity. Inventory release from the warehouse is recorded with prices
ascertained by weighted arithmetic mean.
Secondary purchase costs of inventory – in the evaluated period,
the accounting entity included freight, customs, commission (only purchasing) and other costs, such
as transloading, handling and storage charge in the secondary costs associated with acquisition
and purchase of goods.
Adjustments to Inventory – are created after a suggestion by persons responsible for stocktaking in
cases when the decrease in inventory appraisal in accounting does not have permanent character,
e.g. on the basis of historic analysis of inventory or analysis of currently attainable sale prices. The
source of information for creation of adjustments to inventory is the realized stocktaking of goods.
5. 3. L o w ­ V a l u e T a n g i b l e A s s e t s a n d L o w ­ V a l u e I n t a n g i b l e A s s e t s
Tangible assets for the acquisition price from CZK 1 thousand to CZK 40 thousand with the usable life
exceeding one year are classified as the low­value tangible assets and they are recorded during the
year as the inventory in special designated accounts. As of the balance date, the accounting entity
valued the amount of these accounts, and as there were no significant purchases or introduced
activations of this asset type, the accounting entity did to approach to accruals.
Intangible assets for the acquisition price from CZK 2 thousand to CZK 60 thousand with the usable
life exceeding one year are classified as low­value intangible assets and are charged to the costs as
well.
45
5 . 4 . Se c u r i t i e s a n d C a p i t a l P a r t i c i p a t i o n s
The accounting entity owned long­term financial assets in the current year, i.e. participating interests
in subsidiaries (account 061) and realizable securities (account 063). The securities and interests were
at their acquisition appraised pursuant to Par 25 Section 1­f) of the Act No. 563/1991 Coll., at
acquisition prices.
Adjustments to Financial Assets can be created in cases when financial assets are not appraised by
the real value or equivalence. Therefore in this way the accounting entity was making corrections of
the value of ownership interests in the controlled entities for the reason of the value decrease which
was classified as temporary. The basis for creation of adjustments to ownership interests were
statements of subsidiaries (the information on the Equity Amount).
5. 5. R e c e i va b l e s
Receivables are at their formation appraised by their nominal value.
Adjustments – the accounting entity created the below­stated adjustments to assets during the year:
Adjustment Type:
Method of its Determination:
Source of Information for
Determining the
Adjustment Amount:
Adjustments to current receivables
in maximum amount of CZK 200 thous.
after expiry of the statutory number of
months from the receivable due date
Pursuant to Par 8a of the Act
on provisions
Completed receivables
accounting records
Adjustments to receivables in bankru­
ptcy or settlement proceedings
Pursuant to Par 8a of the Act
on provisions
Registration of the receivable in
bankruptcy proceedings or
similar proceedings
Accounting adjustments to current
receivables after 180 and more
days from the due date
According to the individual cases,
up to 100% of the receivable
value after consultation and
discussion by the management
Completed receivables accou­
nting records of receivables
5. 6. C o n ve r s i o n o f D a t a i n F o r e i g n C u r r e n c y t o C z e c h C u r r e n c y
During the year, the accounting entity recorded assets and liabilities in a foreign currency. Pursuant
to Par 24 of Act No. 563/1991 Coll., the accounting entity used during the year a fixed monthly
exchange rate to convert the foreign currency to the Czech currency which was each time
determined by the internal regulation based on the exchange rate of the exchange market
published by ČNB (Czech National Bank) as of the first day of the month, always applicable to the
period of the respective month.
For the reason of maintaining an exact evidence of the amount of sums in CZK and simultaneously in
foreign currencies of bank accounts and cash in the cash box, exchange rate differences were
calculated monthly and the exchange rate differences ascertained in this way were recorded at
the end of each month for the benefit of financial yields or were debited to financial costs.
Any other assets and liabilities in a foreign currency were converted as of the balance sheet date
with the exchange rates of the exchange market published by ČNB (Czech National Bank) as of 31
December of the given year, and the ascertained exchange rate differences were brought to
account for the benefit of financial yields or were debited to financial costs of the current year.
46
5. 7. R e ve n u e s
Revenues are recorded as of the date of the goods release from the warehouse and transfer of title
to the customer or as of the date of the performance of services and they are shown after
deduction of discounts and the value added tax.
5. 8. T a x
Income tax for the given period consists of a payable tax and the change in balance of a deferred
tax.
The payable tax for an accounting period is based on the taxable profit. The tax basis is different
from the result shown in the income statement since it does not include the items of costs which will
be recognized in the following taxation periods and it further does not include the items which are
not recognizable for tax purposes. The company liability by virtue of the payable tax is calculated
using tax rates valid as of the date of the final accounts.
The deferred tax is based on all temporary differences between the accounting and tax value of
assets and liabilities using the expected tax rate for the following period. The deferred tax is
accounted in the income statement.
5. 9. D e r i va t i ve s
For the purpose of eliminating eventual risks related to open exchange positions, the accounting
entity continued the process of securing against the risk of losses arising from the trend in the
currency exchange rate by means of forward agreements as a part of its risk management strategy.
Some of these agrrements are also valid in 2015.
Derivatives are at the contract conclusion appraised by their acquisition prices. As of the balance
sheet date they are re­valued to the real value. The change of real value is accounted for into
balance sheet on account 373 – Payables / Receivables related to hedging transactions.
The accounting entity decided in compliance with Par 52 Art. 6 Decree 500/2002 Coll. not to use the
possibility to apply security accounting. Due to this fact the changes in real values of derivatives as of
31 December, classified as derivatives for trading, were recorded into financial costs or revenues in
the year end.
5 . 1 0 . I n f o r m a t i o n o n D e v i a t i o n s f r o m M e t h o d s a s p e r P a r 7 Se c t i o n 5 o f
t he A c t
During the accounting period, the accounting entity did not change the appraisal or depreciation
methods, accounting procedures or arrangement of the Final Accounts items and followed the
accounting methods as per Par 4 Section 8 of the Act No. 563/1991 Coll.
47
6 . A D D I T I O N A L I N F O R M A T I O N O N T H E B A L A N C E SH EET A N D T H E P R O F I T
A N D L O SS ST A T EM EN T
6. 1. L o n g ­ T e r m T a n g i b l e a n d I n t a n g i b l e A s s e t s :
Costs
in thousands CZK
Long­term intangible assets
including assets in the
course of construction:
Accumulated depreciation
in thousands CZK
Net book value
in thousands CZK
848
200
648
Land and buildings:
8 673
2 442
6 231
Equipment including assets
in the course of construction:
5 468
3 902
1 566
14 989
6 544
8 445
Total:
Summary of the most significant additions and disposals in the long­term assets:
Software:
Intagible assets
in the course
of construction:
Long­term
intangible assets:
Land and buildings:
Balance
as at
01.01.14
CZK '000
Costs
Additions
CZK '000
Disposals/
Revaluation
CZK '000
226
271
78
(247)
809
349
(310)
583
(63)
Balance
as at
31.12.14
CZK '000
434
Accumulated depreciation /Adjustments
Balance
as at
01.01.14
CZK '000
Additions
CZK '000
Disposals
CZK '000
204
59
(63)
848
204
59
(63)
­
8 673
2 290
152
414
­
­
­
200
­
200
8 673
­
5 578
645
(755)
5 468
4 113
545
(756)
3 902
14 251
645
(755)
14 141
6 403
697
(756)
6 344
Interests ­
controlled entities:
50 391
551
50 942
44 375
1 627
­
46 002
Long­term
financial assets:
50 413
551
­
­
­
65 473
1 545
Equipment including
assets in the course
of construction:
Long­term
tangible assets:
Long­term securities:
TOTAL
22
­
­
(8)
14
­
(8)
50 956
44 375
1 627
(1 073)
65 945
50 982
2 383
­
Balance
as at
31.12.14
CZK '000
2 442
­
46 002
(819)
52 546
48
The low­value tangible and intangible assets not stated in the balance sheet at the costs were
recorded as follows:
Costs in thousands CZK
Low­value tangible assets:
2 508
Low­value intangible assets:
572
The accounting entity does not have any assets burdened by the mortgage right or any leased
assets, either.
6 . 2 . R e a l i z a b l e Se c u r i t i e s
The entity owns the below stated shares:
Characteristics of the security
Pieces
IDEON S.A.
Katowice, Poland
110 276
Nominal value
Market price of
CZK '000
1 piece of shares
1 012
Market price
CZK '000
0,02 PLN
14
These are shares acquired by the accounting entity in the year 2006 by counter­value for receivables
of company CENTROZAP S.A. Katowice (according to the order by the Polish Court on conversion of
receivables into shares ­ Sąd Rejonowy w Katowicích) and they are recorded in the account 063 100
– Realizable Securities. As at 29 March 2012 the company CENTROZAP S.A. was renamed to IDEON
S.A.
As at 31 December 2014 there was ascertained that the market value of these shared had
decreased and the valuation difference from the previous years was increased so that the net value
of assets would correspond to the ascertained market value. The basis was information about the
shares value determined at the Polish Stock Exchange (www.gpw.pl).
6 . 3 . I n t e r e s t s i n C o n t r o l l e d a n d M a n a g e d En t i t i e s
Capital participations
1. PCC Slovakia s.r.o.
­ investment
­ equity surcharge
PCC Slovakia total
Value as at
Value as at
01.01.14/currency 31.12.14/currency
EUR
EUR
1 804
1 804
33
1 837
33
1 837
Value as at
01.1.14/CZK'000
910
49 481
50 391
Additions
CZK '000
Disposals
Value as at
CZK '000 31.12.14/CZK '000
10
­
551
­
541
­
920
50 022
50 942
Exchange rate differences resulting from conversion of the above stated participations in subsidiary
in foreign currencies as of 31 december 2014 were recorded by means of balance sheet accounts
of Equity (account 414 – Valuation Differences from Re­valuation of Assets and Liabilities) against
accounts 061 in analytical structure. The value of participation in CZK increased due to EUR
fluctuations during the year.
49
Account/Description
Value as at
01.01.14
CZK '000
096 100 Provision related to
participation in PCC Slovakia
44 375
Increase (+)/decrease (­)
of provisions
CZK '000
Value as at
31.12.14
CZK '000
+ 1 627
46 002
At the same time, since the equity of PCC Slovakia s.r.o., the accounting unit’s subsidiary, decreased
by EUR 12,000 as a result of loss incurred in 2014, based on its reports for 2014, the accounting unit
increased the adjustment to its interest in PCC Slovakia s.r.o.
6. 4. R e c e i va b l e s
Long­term Receivables
The accounting entity records the total of CZK 296 thousand of long­term receivables of which CZK
66 thousand represents long­term advance payments and CZK 230 thousand represents employees
loans.
Deferred tax receivable
­
Total deferred tax receivable:
Trade Receivables
The accounting entity records the total of CZK 258 387 thousand of short­term receivables from
business relationships of which CZK 114 454 thousand is overdue.
Receivables with maturity exceeding 5 years amount to CZK 23 976 thousand, whereas these are
companies which were declared bankruptcy on, the receivables towards these debtors are duly
registered and the accounting entity created adjustments up to 100% of the total volume of these
receivables.
Trade Receivables
Provisions
Net receivables
Due
Overdue up
to 30 days
Overdue
up to 1 year
143 933
18 253
61 276
­
­
143 933
18 253
Overdue
Overdueexceeding
more than 1 year
5 years
and less 5 years
Total
10 949
23 976
258 387
(12 845)
(8 505)
(23 976)
(45 326)
48 431
2 444
­
213 061
Other receivables
The accounting entity reports other receivables in the total volume of CZK 50 thousand, there from
CZK 49 thousand represents foreing exchange operations – forwards revaluated to fair value as at 31
December 2014 and 1 thousand represents unexecuted employees ­ reduction.
Receivables in foreign currency – out of the above­mentioned amount of short­term receivables, the
accounting entity reports receivables in a foreign currency in the total volume of CZK 217 606
thousand
50
The amount of receivables in the individual foreign currencies is stated below (in thousands):
Currency:
EUR
Total amount in
the foreign currency :
USD
5 626
PLN
1 160
5 415
Total intercompany receivables – the accounting entity has intercompany receivables in the total
volume of 19 554 thous. CZK. The amount of receivables towards the individual entities is stated
below:
Company
Receivable type
PCC Trade & Services GmbH Duisburg
trade
PCC Slovakia
trade
PCC INTERMODAL S.A.
trade
TOTAL
Amount in
CZK '000
Due date
477
December 2014 ­ January 2015
19 070
December 2014 ­ February 2015
7
January 2015
19 554
Receivables by virtue of loans granted to subsidiaries – none identified in 2014.
Receivables covered by mortgage rights – none identified in 2014.
6. 5. Pr e p a i d e xp e n s e s
The accounting unit deferred TCZK 113 using account no. 381 – prepaid expenses, the principal part
of which relates to expenses of TCZK 77 incurred to acquire utility models for NEW THERM SYSTEM, an
external thermal insulation system.
6 . 6 . Eq u i t y
Accounting result distribution – in the current year the accounting entity divided result for the period
(gain) according to the regular General Assembly's decision from 16 June 2014 as follows:
Allocation Type
Profit from the previous period
Therefrom:
Contribution to statutory reserve fund
Contribution to other statutory funds
Contribution to governmental funds
Used to settle unpaid loss from previous years
Profit paid to partners
Transfer into the account of undivided
loss from previous years
Other distribution
Balance in thous. CZK
15 262
2 500
250
­
­
11 994
518
­
51
Equity reconciliation
Equity
Therefrom:
Balance in current
accounting period
CZK '000
Share capital (411)
Treasury stock /­/ (252):
Share premium (412)
Other capital funds (413)
Differences in valuation (+/­414and415)
112 851
Difference of current
period and previous
CZK '000
(11 606)
100 000
­
­
­
­
­
­
­
­
4 111
­
2 500
Statutory and other funds (423, 427, 441)
1 683
(162)
Accumulated losses from previous years (+/­429)
Economic result for the accounting period
­
­
­
544
6 000
Retained profit from previous years (428)
124 457
100 000
Legal reserve fund (421)
Indivisible fund (422)
Balance in previous
accounting period
CZK '000
3 567
3 500
­
801
­
256
­
1 845
518
283
­
(15 006)
15 262
Share capital – in the current year the accounting entity has the below­stated partner’s investments
incorporated in the Companies Register:
Investment type
PCC SE Duisburg, Germany
PCC GmbH Duisburg, Germany
6. 7. L e g a l a n d O t h e r R e s e r ve s
Investment amount
CZK '000
98 000
Unpaid amount
CZK '000
2 000
­
­
Legal reserves, other reserves – the accounting entity was creating tax non­deductible reserve in the
given accounting period in amount of CZK 141 thousand related to paid tax in Poland which will be
accounted for in 2015.
6. 8. Pa y a b l e s
Long­term libilities
No long­term liabities, except deferred tax lability identified in 2014.
Deferred tax liability:
Deferred tax liability split
Deferred tax lability related to difference between net accounting and tax
valueof long­term assets
Deferred tax lability related to difference between net accounting and tax
value of receivables
Total deferred tax liability :
CZK ‘000
(267)
36
(231)
52
Trade payables
The accounting entity reports short­term payables from business relationships in the total amount of
CZK 35 414 thousand of which overdue payables amount to CZK 828 thousand, whereas the
accounting entity does not have any payables with maturity exceeding 5 years.
Other liabilities
The accounting unit reports other liabilities in the total volume of TCZK 8 550, of which TCZK 81
represents liabilities from fixed term transactions – forward exchange contracts remeasured to fair
value as at 31 December 2014, TCZK 7 763 represents liabilities from short­term loans, TCZK 30
represents liabilities from statutory employee insurance for December 2014, and TCZK 676 represents
VAT liability towards Polish tax authorities for December 2014 (PLN 104 000).
Payables in foreign currency – the accounting entity has payables in a foreign currency in the total
volume of CZK 20 379 thousand.
The amount of payables in the individual currencies is stated below (in thousands):
Currency:
Total amount in the foreign currency:
EUR
USD
376
396
PLN
141
Intercompany payables – the accounting entity reports short­term intercompany payables in the
total volume of CZK 2 838 thousand.
The amount of payables towards the individual entities is stated below:
Company
PCC Trade and Services GmbH
PCC SE
Liability type
Amountinthous.CZK
Due date
trade
416
January 2015
licence fees
834
January 2015
PCC Rokita S.A.
trade
1 381
January 2015
ZAO NOVOBALT Terminal
trade
206
January 2015
TOTAL
2 838
Payables covered by mortgage rights – in the given period the accounting entity does not have any
payables covered by the mortgage right.
Additional imposed income tax for previous period – in the given period the accounting entity does
not have any additionally imposed income tax for previous periods.
Overdue payables from social security and contribution to governmental employment policy,
overdue payables from public health insurance and tax arrears with the local competent tax
authorities –
as of 31 December 2014 the accounting entity does not have any payables of this kind.
53
6. 9. B a n k L o a n s
Long­term bank loans – in the given period the accounting entity does not have logn­term bank
loans.
Short­term bank loans:
The Company was utilising short­term loans as at 31 December 2014 in total amount of CZK 129 800
thousand.
Bank
ČSOB, a.s.
The amount as of 31.12. 2014
CZK '000
Komerční banka a.s.
TOTAL
Form of security
78 563
receivables
51 237
receivables
129 800
6. 10. D e r i va t i ve F i n a n c i a l I n s t r u m e n t s
As of 31 December 2014 the accounting entity recorded in the off balance sheet accounts
concluded forward contracts for hedging of foreing currencies provided by ČSOB a.s. in nominal
value of CZK 49 904 thousand.
As of 31 December 2014 the accounting entity re­valued forwards to the real value, the change in
the derivatives real value in profit and loss account amounted to CZK 32 thousand. Also it it is shown
in the balance sheet in the item of Other Receivables in the total amount of CZK 49 thousand and in
the item of Other Liabilities in the total amount of 81 thous. CZK.
6 . 1 1 . Su b s i d i e s f o r P u r p o s e s o f I n v e s t m e n t s a n d O p e r a t i o n
In the given period the accounting entity did not receive any subsidies.
7 . O T H ER SI G N I F I C A N T F A C T S
In the period from the balance sheet date and the Final Accounts compilation date, no events
which could have a significant influence on the final accounts occurred.
8 . R EV EN U E F R O M SA L E O F G O O D S, P R O D U C T S A N D SER V I C ES
The accounting entity achieved the below­stated revenues from sale of goods and services in the
given period, split by market geographic location:
Revenue Type
Revenue from sale of goods
Revenue from sale of company products
Revenue from sale of services
Total revenue from sale of goods and services
Domestic *
CZK '000
228 281
­
3 562
231 843
Foreing **
CZK '000
590 022
­
20 917
610 939
TOTAL
CZK '000
818 303
­
24 479
842 782
*The domestic revenue includes business transactions in the Czech Republic and import including deliveries from EU.
**The foreing revenue includes export to third countries, deliveries to EU and business transactions abroad.
54
The accounting entity achieved the below­stated revenue from the current activity in the given
period, split by the main activities of the accounting entity:
Revenue Type
CZK '000
1.1. Revenue from sale of goods
818 303
1. Revenue from current activity
1.2. Revenue from sale of company products
­
1.3. Revenue from sale of services
24 479
1.5. Other operating revenues
15 319
1.4. Revenue from sale of long­term assets and material
1.6. Sale of financial assets and investments
78
­
1.7. Long­term financial assets
1.8. Revenues from the revaluation of securities
and derivatives
1.9. Interest income
1.9.1. Financial revenues
­
49
105
11 197
2. Extraordinary expenses
­
Total revenues
869 530
9 . I N F O R M A T I O N O N A U D I T C O ST S
In the given period, the accounting entity recorded costs of audit and tax consultancy in the total
amount of CZK 273 thousand of which CZK 95 thousand is the obligatory statutory audit and CZK 178
thousand for tax consultancy.
Český Těšín, 20 March 2015
Notes prepared by:
Approved by :
Uršula Plachtová
Chief Accountant
Stanislav Pilch
Managing Director
55
KO N T A KT Y
CONTACTS
Obchodní jméno:
Registered name:
PCC MORAVA ­ CHEM s.r.o.
Adresa společnosti:
Company address:
Leoše Janáčka 798/20
737 01 Český Těšín
Česká republika
Adresa pobočky:
Branch address:
Kollárova 9
796 01 Prostějov
Česká republika
Jednatelaředitelspolečnosti:
Chairman of Executive:
Telefon:
Fax:
E­mail:
Web:
+420 558 769 111, 110
+420 558 769 114
[email protected]
www.pccmorava­chem.cz
Ing. Stanislav Pilch
Telefon:
E­mail:
+420 558 769 110
[email protected]
Obchodní ředitel:
Commercial director:
Ing. Bogdan Pieczka
Telefon:
E­mail:
+420 558 769 120
[email protected]
Financování:
Financing:
Ing. Marek Lakota
Telefon:
E­mail:
+420 558 769 155
[email protected]
Telefon:
Fax:
E­mail:
Web:
+420 582 332 614
+420 582 347 747
[email protected]
www.pccmorava­chem.cz
D C EŘ I N Á SP O L EČ N O ST / SU B SI D I A R Y
Obchodní jméno:
Registered name:
Adresa společnosti:
Company address:
PCC Slovakia s.r.o.
Letná 45
040 01 Košice
Slovenská republika
Jednatel a ředitel společnosti: Ing. Peter Kurimský
Managing Director:
Telefon:
+421 911 645 460
Telefon:
E­mail:
+421 911 645 460
[email protected]
E­mail:
[email protected]
56