Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
Transkript
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
KraiskÝúřadStředočes|<ého kraie Zbolovská 11 150 21 Praha5 SpZr,] SZ_OB5233/20lo/KUSK Cj.r 3026/2011/KUSK stejíopisč.2 Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni obce PRICINA |Č|00244252 za rok 2010 Přezkoumáníse uskutečnilove dnechi . 21.3.ZOI1 . 24.11.2010 na zrjkladězákonač.zl20l2004sb', o přezkoumávání hospodďeníúzen]ních samosprávných ce]kůa dobrovolnýchsvazkúobcí. Přezkoumáníproběhlo v sídleobce: Přezkoumánívykonaly: - kontrolorpověřenýřízenÍm přezkoumání: - kont.oloři: Příčina67 270 35 Petroviceu Rakovníka Jana Opltová Markétavejražková Zástupci obce: Monika Kubičková- starostka PavlínaHolopírková účetní Předmět přezkoumáníje vymezenustanovením$ 2 zak' č. 42012001sb', o piezkoumání hospodďeníúzenníchsamosplávných celkůa dobrovolnýchsvazkůobcí. Přezkoumáníbylo vykonáno výběrovýmzpůsobem,přezkoumávanéobdobír. 2010. A, Přezkoumanépísemnosti Závěrečnýúčet t vwěšenÍapevné úřední descedne7'5.2010 21.5.2010 Rozpočtováopatření . číslo1 ze dne 9.7.2010,číslo2 Ze dne 18.12.2010,schválenázastupitelstvem obcedne 18.12.2010 Schválenýrozpočet . zastupitelstvem obcedne 11.12.2009jako v}Ťovnaný Návrh rozpočtu . v}'věšen na pevnéúřední desceve dnech25'11.2009- l1.12' 2009 RozpočtovýYýhled . ze dne28.11.2009 Účetnídoklad . č.IDD42 ze dne 16. 9. 2o1o - č' l0l2'5,7ze dne 23. 9. 2010,ě. |012,78 ze dne 18' 10' 2o1o- č.1,0/29,7 ze dne29. 10.2010 . ě. |0/34.7 ze dne1.1 .I2.20Io- č'1ol310ze dne31'|2. 2010 Hlavní kniha . k e d n i 3 l . l 0 . 2 0 1 0k,e d n i3 1 . 1 2 . 2 0 1 0 Účtovýrozvrh . platnýplo rok 2010 Faktura . d o š l féa k t u r č y .1 | , 7z e d n e 6 . 1 0 . 2 0 1 0č '7 2 9 z ' e d n e 2 1 . 1 0 . 2 0 1 01' č 3 0. Z e d n e 3 . 1 1 ' 2 0 1 0- č '1 5 7z e d n e2 9 ' | 2 . 2 0 I o Odměňováníčlenů zastupitelstYa . výplatnílistina za měsíc 1 10/2010 b]fua]ého stalostyobce pana Josefa Kubičky' neuvolněné místostarostky za měsícprosinec2010dle výplatnítistiny Inventurnísoupis majetku a závazků . svědčící o plovedeníinventarizace majetkua závazkůke dni31.1z.2010 , Učetnídeník . za měsícříjen'prosinec2010 Kniha dďlých faktur . k 2 2 .1 1 .2 0 1 0k, 3 1 . 1 22. 0 1 0 Evidence majetku . vedenaručněv papírovýchkrihách Výkaz zisku a ztráty . ke dni 30.9.2010, ke dni 31.12.2010 Pokladnídoklad . č'90107ze dne6.8.20l0 - č'90121ze dne30.9.20l0 Bankovnívýpis . č ' 8 0 z e d n e 1 81. 0 . 2 0 1 0 ' č ' 8Z1e d n e 2 1 . 1 0 ' 2 0 1 0 ,1č0.3 z e d n e 3 ' 1 1 . 2 0 1 0 z b ě ž n é h o Účluč.0540500330/0800 l eoeneho u Ce.|'é.poritelny. a' s. . Č ' 47 e d n e] I ' l 2 ' 2 0 l 0 k u Č l Lc ' 3 0 0 9 - | 8 2 8 2 2 | / 0 . l 0 \ e d eunCe N mB . č'003736ze dne 31.12'2010k uČtuc' 1682082801/7960 vedenemu Českomoravské stavební spořite]ny Kniha pohledáveka závazků . k 3l. 10.2010,vedenaručně Příloha rozYahy . ke dni 30.9.2010,ke dni 31.12.2010 Výkaz pro hodnoceníphění rozpočtt . ke dni 3l.10.201ó,ke dni 3i.12'2010 Pokladní kniha (deník) . za měsícprosinec2010 Rozvaha . ke dni 30.9.2010.ke dni 31.12.2010 Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej' směna' přeYod) I sn, ouva o bezúplatném převoduÍemovitostí čj' UZsvM/SRA'/3088/20l0-SRAM ze dne 1.9' 2010 parcelníčíslost.141o výměŤe156 m2 a parcelníčíslo25114o výměře 123'7n2. . Kupnísmlouvaze dne 12.4'2010na prodejnemovitosti budovyč'p'28 v obci Příčina vystavěíé na stavební parceleč'25 a stávebníparcelyč.25 (zastavěná plochaa nádvoří,1 o výměře472 m2,prodejschviílenzaslupitelstvem obcedne26.2.2010. Smlouvy a dalšímateriály k přijatým účelovým dotacím . smlouva o posk}'tnutí účelové dotacez rozpočtustředočeského křaje ze středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v lámci Ténatickéhozadání velké projekty, dopravně. bezpečnostní opatřeníč.3082/20l0/KUsK Ze dne 1l.l1' 2010' Neinvestiční dotacena zajištění projektuvýměna oken a dveií,opravafasády,budovy oU ve výši991 000,Kč. Dohody o provedenípráce . ze dne l5.10. 2010s panemV.v. na opravua úďžbuveřejného osvětlení'20 hodin . ze dne 1'6' 2010s panemM. S. na údrŽbuveřejnýchplostranství, tiklidovép|ácev obci - 150hodin Informace o přiiatých opatíeních(zák, 42012004sb., 320/2001sb', apod') . ze dne22.8.2010 Zápis; z jednánízaslupi.eIs| la \čelněusneseni . ze dne 11.12.2009,ze dne 26.2.2010,ze dne 21.5.2010,ze dne 17.9.2010,ze dne 12.11'2010,ze dne 18.12.20l0 nepřezkoumáváno, použitopodpůmě Vnitřní předpis a směrnice . kontolnířád ze dne 27. 5- 2006,směmicepro hospodďenís majetkemobceze dne 1' 9. 2008,vnitřníorganizační směmiceze dne 1. 1. 2009' směrnicepro časové rozlišování platnáod roku 2010 v kontolovanémobdobíobec,dle ploblášení starostkyobce,nehospodďilas majetkemstátu' nenrčilasví,rrrmajetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitýmajetek,neuzavřela směnnou,darovací'nájemnísmlouvua sÍÍouw o výpůjčce týkající se nemovitéhomajetku, smlouvu o přijetí nebo posk}tnutí úvěru nebo půjčky, smlouvuo posk}tnutí dotace,sn]]ouvuo převzetídluhuneboručitelského závazku,smlouvuo pfistoupení k závazkua smlouvuo sdružení, nekoupilaani neprodalacennépapíry,obligace, neuskutečnila majetkovévklady' uskutečnila pouze veřejnézakázky maléhorozsahu(\812 odst.3 zák. ě. 13712006 sb'). B, zjištěníz přezkoumání Při přezkoumáníhospodařeníobce Příčina Byly qiištěnynásledujícíchyby a nedostatky- porušenynížeuvedenépředpisy: . Zét<olč,.128120o0sb.' o obcích,ye znění pozdějšíchpředpisů ! 39 odst,1, nebot': Záměr obce plodat nebyl zveřejněnna úřednídesce po dobu nejméně15 dnůpřed rozhodnutímv příslušném orgánu obce. obec nedoložilazáměr o prodeji nemovitosti bldovy čp.28,jejížprodejschváiilozastupitelstvo obcedne 16.2.20l0. . CUs 701 - 704 ($ 36 odst.l zákona o účetnictví) , CUS 701 , nebot': Uzemnícelek nedodrželzásadyúčtování. obec dle rozvahyk 3I.I2. 2oIo neúčtova]a o předpisu mezd za měsíc plosinec 2010 a na účtech 331' 336 a 342 nebylo účtováno. - , CUS,701 bod 5'2. a 5.4., neboť: Uzemní celek neúčtovalk okamžiku uskutečněníúčetnfio případu při pievodech vlastnictvík nemovitostem, kterépod]éhaly vkladudo katastrunemovitostí. obec prodala . nemovitost budovup.č.28 a st.palceluč.25 o ýýměŤe 47z tÍ|2.Pozemek neodúčtovďa z účetnictví obce z účtu031' K 31'12,2010 bYl stá1ev evidenciobce a na lnventum1m souplsu. c' Plnění opatřeník odstraněnínedostatkůzjištěných: přezkoumání a) oři dílčím Byly zjištěnynásledujícíchyby a nedostatky_ porušenynížeuv€ d ené předpisyI . Zákon č.|28l2oo0Sb., o obcích,ve zněnípozdějších předpisů $ 84 odst.2, nebot': odměny neuvolněnýmělenůmzastupitelstva obcebyly v1pláceny,přestožezastupitelstvo jejich výši,nebobyly vyplácenyv jinévýši,nežschválilozastupitelstvo. obcenestaIrovilo Podle kontrolyv]ýplatních páskůza lok 2010 bylo zjištěno,žeb]halý starostaobcepan J. Kubiěek si od únola2010 zvýšilodměnuneuvolněného starostyo 2 000' Kč na částku8 000,- Kč, ale z předloženýchzápisůz veiejných zasedá1ínebylo zjištěnoschválení zvýšené odměnyzastupitelstvem obce' NAPRA\'ENO obec předložila Dohotlu ze dne 13.]2' 2010 s bývalým starostou obce o stržení neopráýněkénavýšeníodměny ve ýiji '8 000'. Kc. Časrkabyla iednor.izoýě stržena. IisÍopadové výplaty odstupného. 84 odst. 2, neboť| $ Zastupitelstvoobceneschválilozávěrečný účet. obec předloŽilapouzeručné psanýzápis z veřejnéhozasedánízastupitelstvaobce ze dne 21.5.2010, ktelý nemá náležitosti platnéhozápisu.Ani z tohotozápisu není ziejÍné, žezastupitelstvoschválilo závěrečný účet v souladuse zákonem' NENÁPRA\.B.No $ 95 odst.l, nebot': zápis ze zasedá.nízastupitelstvaobce neměl předepsanénáležitosti.obec předložilaručně psanézápisy ze zasedáÍích zastupite]stva obce ze dĎe26.2.2o|o, ze dne2'I.5.20|0 a ze dne l7.9' 2010. Zápisy nema.jípiedepsanénáležitosti:chybí podpisy stalosty nebo místostalosty, chybípodpisyověřovatelů. chybívýsledkyhlasovánío usneseních NENAPRÁ\.ENo . Zákon ě. 42012004sb', o přezkoumávání hospodařeníúzemníchsamosprávných celkůa dobrovolnýchsvazkůobcí've zněnípozdějších předpisů $ 13 odst.1 písm.b), nebot'; Nebyla podána písemnáinfomace přezkoumávajícímuorgánu o přijetí opatřeník nápravě chyb a nedostatků uvedenýchve zprávě o výsledkupřezkoumáníhospodaření do 15 dnů 4 od plojednánízávěrečného účtu. obec zaslďa írformacio přijetínápravnýchopatřenídne 22.8.20l0, přezkoumávajícímu orgánudošladne 30.8.2010 NENÁPRAVENo . ZákoÍlč'56311991 Sb.' o účetnictví' ve zněnípozdějších předpisů s ll,odst. 1 písm.f,),neboť: UčetnídokladyÍeobsahovaly podpisovýzáznamodpovědné osoby.č.10/242ze dne 16' 9. 2010 č' 10|251ze dne23.9. 2010.č.|0/278ze dne 18. 10' 2010 . t,, 1o/297ze dne 29. 10' 2010, došléfáktuly č' 1l7 ze dIre6' 10' 2010 - č. 1'29ze dne 27. 10' 2o1o, pokladnídokladyč.90107ze dne 6. 8. 2010 č'90|2| zedne30.9.2o|o NAPRA!'ENO Kontrolou ujšeuýed'enýchdokladůbylo zjištěno,žejsou jížpodcpsány. . Zákon č. 250/2000sb.' o rozpočtovýchpravidlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějších předpisů S 11 odst.3, nebot': Návrh rozpočtunebyl vhodným způsobemzveiejněn (úřednídeska)' nebyl zveřejněn způsobem umožňující dálkovýpřístup(elekffonickáúřední deska). NENÁPRA\.ENo $ 11 odst.3, neboť: Návrh rozpočtunebyl zveřejněnpo zákonemstanovenoulhůtua stanovenýmzpůsobem (úřední deskaa elektřonickápodoba).Návrh lozpočtuobceneby]zveřejněnv elekbonické podoběumožňující dálkovýpřístup NENÁPRAvENo $ 15 odst,I, nebot': Nebyla plováděna pravidelná, systematická a úplná kontrola vlasmfto hospodaření. všechnyúčetní dokladyobceod ledna2010k datukontoly neby]ypodepsánypříkazcem operacetJ.starostouobce. NÁPRA!TNo Kontrolou dokladůbylo dištěno,žeýšechnydokLadyjsoujiž podepsón!. $ 16 odst.4, nebot': Nebyla splněnapovinnostuskutečnit rozpočtové opatřenív případězměn ve finančních vztMích k jinému.ozpočtunebo v případě,žehlozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku.Konholou výkMu o plněnílozpočtuFin 2 - 12 k 31' 10.2o1o bylo zjištěno,že nebyly plovedeny rozpočtová opatřeníu těchto pďaglafů 4111 (volby do obecních zastupitelstev) ve výši26 612,-Kč' 6111r3112-piíJmyzvodeje nemovitostí ve výši425 000,.Kč,upaÍaglafu2310 pitnávoda 3 5.10, Kě,3.722-nakládánís odpady6 140,.Kč, 6171- regionálnía místníspráva285 169,60Kč. obec provedla rozpočtové opatřeníč. l ze dne 9. 7' 2010, nebylo však doloženo schválenízastupitelstvem obce' NAPRAVENO Zastupitelsťýoobce schvólilo dne 18.12,20]0 rozpočtoyáopatřeníčíslo] a číslo2. 17 $ odsl'ó, nebot.: NávIh závěrečného účtunebyl vhodll]fin způsobemzveřejněn.nebyl zveřejněn způsobem umoŽňující dálkovýpřístup(elektronická úřednídeska). NENAPRA\,'ENO řezkoumáníhospodařeníza ředchozírok Byly zjištěnynásledujícíchyby a nedostatky- porušenynížeuvedenépředpisJ: . záko|| č.250/2000sb.' o rozpočtovýchpravídlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějších předpisů $ 15 odst.1 a Přiloha č.6 odst.3' vyh|áškyč.16/2001Sb'' nebot': schválenýlozpočetbylpienesendo výkazuFIN 2-12M v od]išné podobě'ale bez dopadu na jeho závaznéukazatele.např.u palaglafu222l - pÍovozveřejnésilničnídoplavyo 17 750,-Kč,paragrafu3113. základníškolyo 8 100,-Kč. NAPRAvENO Rozpoěetna rok 20]0 byl přenesendo výkazuFIN 2.]2 ve schválené podobi D) Závěr Při přezkoumáníhospodďeníobce PŤíčina za lok 2010 podle Š2 a s 3 zákonač'4zo/2oo4 sb', ve zněnípozdějších předpisů Byly 4iištěnychyby a nedostatky'kte.rén.emajízávažnostnedostatkůuvedenýchpod . . , (Š 10.d.t. 3pí,fi:.b)Tá"il,ť!' o'o,,ooo,o.l UzeínnI celel nedodrŽel /á\ad)učlovdni'. Územní celek neúčtovalk okamžiku uskutečněníúčetnfuopřípadu při převodech vlastnictví k nemovitostem, kterépodléhalyvkladudo katastrunemovitostí. Byly zjištěnynedostatkyspočívající v: ("E10 odst.3 písm.c) zákonač.42012004sb.) c4) Nedostatky'spočívající v porušenípovinÍostínebo překročenípůsobnostiúzemního celku stanovenýchzvláštnímiprávními předpisy Záměr obce prodat nebyl zveřejněn na úřednídesce po dobu nejméně15 dnů před Iozhodnutím v příslušném orgánuobce. c5) neodstraněnínedostatkůzjištěných při dílčímpřezkoumání ' . T}to chyby a Íedostatky jsou specifikoványv oddíe C) podpísm'a) . Upozorněnína rizika .lle s 10 odst.4 písm,a:)zárkoÍač.42012004 sb.' v platnémznění: Neuvádíse. Podíly dle $ 10 odst.4 písm.b) zákona č.42012004sb., v platnémznění: a) podílpohledávekna rozpočtu úzeÍmího celku 1,61 Vo b) podí závazkůna rozpočtuúZen]nílocelku 6,85 Vo c) podílzastavenéhomajetkuna celkovémmajetkuúzemnírocelku 0'00 7o Komentář: Celkovýobjemdlouhodobých pohledávekčiní0,- Kč. Celkový objemdlouhodobých závazkůčiní0,- Kč. Příčina2l.3.20l1 KRAJSKÝÚŘÁD sTŘEDoČEsKÉHo K&{JE @ odbor Í]nančni konkoIy ]50 2l Praha5. zboroYská ] 1 Podpisy kontroloru: Janaopltová Ionlrolor pověřenýř|zenImlrře/koumdni MaÍkétavejraž&ová Tato zpráva o vÝsledku ořezkoumání: . je návrhem zprávy o výsledku přezkoumáníhospodďení,přičemžkonečnýmzněnlm zpravy se stává okaÍ]Žikemmaméhouply1utí lhůty stanovenév $ 6 odst.3 písm'l) zákonač' 42012004Sb.,k podánípísemného stanoviskakonfuolorovipověřenému iízenímpřezkoumání na adresu:Krajský úřadStředočeského kraje,odbor Íinanční konÍoly,Zborovská11, l50 21 Praha5. - tento ná!Ťh zplávy o výsledku přezkoumríníhospodďení obsahu.jei výsledky konečného dílčíropřezkoumání se vyhotovujeve dvou stejnopisech, přičemžse stejnopisč.2 předávástatutámímu zástupci konfuolovanéhosubjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do píslušnéhospisu úzeÍrníroce]ku vedenéhoodborem finančníkontroly Krajskéhoúřadustředoěeskéhokaje. s obsahem zprávy o výsledku přezkounání hospodařeníobce Příčinao počtu8 tran byla seznámenastejnopisč'2 převzďa, pí.Monika Kubičková,starostkaobce. Monika Kubičková starostkaobce Příčina ffi o Ejý.* 3lřť dne21.1.2011 Poznámka: Územní celek.je ve smyslu ust' š 13 odst. 1 písm' b) zókonač. 42o/2oo4sb., povinen přijmout opatřeník nápravě chyb a nedostatkůuvedených v této zplávě o výsledku přezkoumání hospodďenía podato tom písenrnou přezkoumávajicímu iďomaci přís]ušnému oryánu Klajský úiadstředočeského kraje,odbor finanční kontroly,Zborovská1l, 150 2l Praha 5, a to nejpozdějido 15 dnůpo projednánítétozplávy spolu se závěIečným účtem v olgánech úzerrmÍro celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení$ 13 odst' 2 zákola č' 120/20o4Sb', povinen v infolmacíchpodleustanovení zákonauvéstlhůtu,ve kterépodá Š13 odst' 1 písm-b) téhož příslušnému přezkoumávajícímuolgánu písemnouzprávu o plněnípřijatých opatřenía v této lhůtěpříslušnému přezkoumávajícímuorgánu uvedenouzplávu zaslat. Za nesplnění těchtopovinnostílze uložitúzelr]nímu celku dle ust' Š14 písm.t), g), h) zátona č.42012004sb.' pořádkovépokutyaždo výše50.000,00Kčvjednompřípadě' Rozdělovník: Ste.inopis Početwtisků 1 1x 2 1x Předáno IGajský úiad Středočeského kraje Obec Příčina Převzal Janaopltová Monika Kubiekolá