Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014

KRAJSKf URAD KRALOVEHRADBCKEHO KRAJE
- odd6leni metodiky a kontroly
Odbor ekonomickf
SpZn:
er:
Zprilva o visledku piezkoum6ni hospodaieni
Obec Borovnidka, lG: 00580201
za rok 2014
Piezkoumfni
-
se
uskuteinilo ve dnech:
21.10.2014
7.4.20t5
na zikladl pisemnd Z6dosti obce v souladu s ustanovenim $ 42 odst. l, zikona (,. 12812000
Sb., ve znEni pozddj5ich piedpisri. PiedmEt piezkoum6ni je urden z6konem 8,. 42012004 Sb., o
piezkoum6v6ni hospodaieni irzemnich samospr6vn;fch celkri a dobrovoln;fch svazkfi obci.
Misto provedeni
piezkoumini:
Obec Borovniika
93
544
75 Mostek
Zfstupci za Obec:
-
Roman Janata - starosta obce
Jarmila Svejdov6 - ridetni
Piezkouminf vykonali:
-
kontrolor pov6ieny iizenim piezkoumiini:
Sv6tlana llrivf,rikovS
-
kontroloii:
Mark6ta Fejkovri
Pov6ienikpiezkouminfvesmyslu$5i.42012004Sb.a$4a$6zikonai.255/2012Sb.
vydal Krajskf f iad Krilov6hradeck6ho kraje dne 22.7 .2014.
PledmEt niezkoumrflni:
Piedmdtem pfezkoumiini hospodatenf jsou ridaje uvedend v $ 2 odst. I a2 zfukona E.420/2004 Sb. Piezkoum6ni
hospodaieni bylo provedeno rnibdrovfm zpfisobem s ohledem narny'znamnost jednotlivfch skutednosti
podle piedmEtu a obsahu piezkoum6ni. Pii posuzovani jednotlivfch prdvnich rikonri se vychazi ze zrrEni
pr6vnich piedpist platnfch ke dni uskutedndnf tohoto fkonu.
Pivovarsk6 ndm. 1245
500 03 Hradec Krdlov6
tel.:137 999 877
727 956092
e-mail : shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
mfej [email protected]
A. Piezkouman6 pisemnosti
Pii piezkoum6ni hospodaieni - Obec Borovnidka - byly piezkoumilny n6sledujici pisemnosti:
Druh nisemnosti
N6vrh rozpodtu
Rozpodtovil opatieni
Rozpodtov'.f
vfhled
Schv6leny rozpodet
Zindredny u(,et
Popis pisemnosti
N6vrh rozpodtu na rok 2014 byl pied schvrilenim vhodnym
zprisobem po dobu stanovenou z6konem zveiejndn na riiedni
i elektronick6 desce od27.ll.2013 do 16. 12.2013.
Rozpodtovf zmdny byly prov6ddny rozpodtoqfmi opatienimi
schv6len;fmi v zastupitelstvu obce dne 27. 6.,26. 9. a 4."12.
2014, starosta obce dne 14.5..30. 5. a 1. 10. 2014.
Byl piedlolenrozpodtorni v;fhled sestaven;f na obdobi let2014
aL20l7.
Rozpodet na rok 2014
byl
schv6len zastupitelstvem obce
v paragrafov6m dlendnf dne 13. 12. 2013 jako vyrovnany ve
vf5i piiimfr a vydairi Kd 1.902.200.--.
ZiwdreEny irdet obce za rok 2013 byl sestaven, projedn6n
a schv6len v zastupitelstvu obce dne 27. 6. 2014. Pied
projedn6nim byl po dobu stanovenou z6konem vhodnym
zprisobem zveiejnEn na uiednf i elektronickd desce od 11. 6.
2014 do 30. 6. 2014. Udetni zfldrka obce, vdetnd pievodu
vfsledku hospodaieni za rok 2013, byla
Bankovni Wpis
Evidence majetku
Inventurni soupis majetku a
zinazktt
Kniha do5l.ich faktur
Kniha odeslanfch faktur
Odm6riov6ni dlent
zastupitelstva
Pokladni doklad
Pokladni kniha (denik)
Piiloha rozvahv
Pivovarsk6 ndm. 1245
500 03 Hradec Krdlovd
schv6lena
v zastupitelstvu obce tak6 dne 27.. 6.2014.
Obec vede bdirry ridet u Cesk6 spoiitelny a CNB.
Majetek obce je veden na podftadi a je roztiidbn na zhkladd
vnitroorganizadni smdrnice v souladu s platnou ridtovou
osnovou.
Inventanzace majetku a zixazktt byla provedena k 31. 12.
2,014. ,Diie byly ovdieny inventurni soupisy na vykaz
Ud OUPO 3-02 Rozvaha rizemnfch samospr6vnych celkri
avykazovan6 zristatky souhlasi na tyto soupisy.
Vzhledem k tomu, Ze ovdiovatel6 nemdli moZnost zridastnit se
prov6ddni inventarizace u hmotn6ho majetku obce, nemohou se
wi6dfit k moZnosti vzniku invent6rnich rozdihi v t6to oblasti.
Kniha do5ltich faktur ie vedena pisemn6.
Kniha odeslanfch faktur ie vedena pisemnd.
Byla provedena kontrola stanoveni vySe odmdn za qfkon
funkce dlenri zastupitelstva a nebyly zji5tdny nedostatky.
V;fplata odmdn za mdsic leden aZ prosinec 2014, dle
piedloZenlich mzdorn_ich listri, byla provedena dle stanoveni.
Pokladni doklady za obdobi kvEten a dervenec 2014 maji
patiidn6 n6leZitosti, jsou doloZeny paragony a jsou shodn6
se ziipisem v pokladni l<rize. Piijmy v hotovosti probihaji
pokladnf evidenci.
Y zakladnim ridetnictvi ie o pokladnd irdtov6no.
Pokladni kniha ie vedena elektronicky v prosramu Exel.
Obec piedloZila Piilohu rozvahy sestavenou
30.9.
a31.12.2014.
k
tel.:737 999 877
727 956 092
e-mail : shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
mfej [email protected]
Rozvaha zamlsic prosinec 2014 je sestavena.
Z|vdrkak 31.12.2014 byla piezkou5ena v pln6m rozsahu. Byl
ovdien soulad stavu ridtri vykazovarrych v Rozvaze izemnich
samospr6vnfch celkt (Ud OUPO 3-02) se stavy majetku,
pohleddvek a zdvazkt dle vlfsledku inventarizace a nebyly
zji5tdny nedostatky.
Vysledek hospodaieni bdZn6ho ridetniho obdobi na ridtu 493
vykazuje po zdan6ni zisk ve vj?Si Kd 374.801,91.
Byly kontrolov6ny irdetni doklady za mdsic kvdten a dervenec
Rozvaha
Udetnf doklad
20t4.
Doklady byly kontrolov6ny z hlediska n6leZitosti ridetnich
dokladri, dasov6 a vdcn6 souvislosti, zaidtovdni a zatiiddni
Y ykaz pro hodnoceni plndni
rozpodtu
Yykaz zisku a ztrffiy
podle rozpodtovd skladby a nebyly ziiStdnv nedostatkv.
Byl piedloLen Yykaz o plndni rozpodtu FIN 2-12 sestavenlf
k 30.9. a31.12.2014.
Byl
piedloZen vykaz zisku
a
ztrifiy sestaveny
k
30.9.
a 31.12.2014.
Darovaci smlouvy
Obec piedloZila napi. Darovaci smlouvu podepsanou dne
23.1.2014, kterou poskytuje finandni dar ve qfSi Kd 1.000,-Fotbalovdmu klubu Borovnice, o.s., d6le Darovaci smlouvu
podepsanou dne 27.3.2014, kterou obec poskytuje finandni dar
ve vy5i Kd 2.000,-- fyzickd podnikatelsk6 osobE na poi6d6ni
ma5kamiho b6lu
Darovaci smlour,u podepsanou dne
11.4.2014, kterou obec poskytuje finandni dar ve vy5i
Kd 1.000,-- fyzicke podnikatelsk6 osobd na poi6drlni turnaje
v Sipk6ch pro obdany.
a
Pracovni smlouvy vdetn6
platoqfch vymdru
Smlouvy a dalSi materi6ly k
piij atf m rideloqf m dotacim
Smlouvy o pievodu majetku
(koupd, prodej, smdna,
pievod)
Smlouvy o prijdce
Obec piedlolila Pracovni smlouvu - pracovnik na ridrZbu
zelenE a udrLbu majetku podepsanou dne I.3.20I4 vdetnd
platov6ho v;fmdru podepsan6ho dne 1.3.2014.
Piijmy obce za rok 2014 byly posileny o n6sledujici ridelov6
dotace:
- od SR na volby do EP ve vySi Kd 17.500,--, UZ 98348.
Dotace byla derpana a ridtov6na, nevyderpand ddst ve vy5i
K( 3.474,-- byla vrdcena dne 15.1.2015 poskytovateli.
-,od SR na volby do zastupitelstev obci a sen6tu Kt,27.000,--,
UZ 98187. Dotace byla derpana a irdtovdna, nevyderpanou d6st
ve vy5i Kd 19.303,-- obec vrdtiladne 15.1.2015 poskytovateli.
Dne 14.8.2014 obec uzaviela Kupni smlouvu na n6kup
pozemkri t,. 96llll a 961112. ZO schvillilo tento majetkovy
rikon dne 30.5.2014.
Obec piedloZila Dohodu o uznfni zivazku a spl6tkovlf
kalendai podepsand dne 16.12.2014, kterou prijduje fyzick|
osob6 bezrirodnd ddstku ve vy5i Kd 10.681,-- S€ splatnosti
do 20.8.2015. ZO schv6lilo poskytnuti t6to prijdky dne
Smlouvy o vdcnych
biemenech
4.r2.2A14.
Obec piedloZila trplatnou Smlouvu o ziizeni vEcndho biemene
s CEZ Distribuce, a.s. podepsanou dne 26.2.2014, kde obec
js_povinn6.
Vnitini piedpis
Obec piedlolila Vnitini piedpis obce
a smdrnice
Pivovarsk6 ndm. 1245
500 03 Hradec Krflov6
tel.:737 999 817
127 956 092
d. 0l/11, kterym se
e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
mfej [email protected]
stanovi ndkterd ndleZitosti vedenf tdetnictvi obce
a souvisejicfch agend ridinnou od l.l .2012.
Sm6rnice o zabezped,eni zilkona (,. 32012001 Sb., o finandni
Zitpisy z jednini
zastupitelstva vdetnE
usneseni
1245
Krdlov6
Pivovarsk6 nim.
500 03 Hradec
kontrole.
Byla piedloi-ena usneseni z jednini zastupitelstva obce ze dne
13. 3. 2014,30. 5. 2014,27. 6. 2014,26. g. 2014,9. 10., 7.
2014 a4.12.201,4.
ll.
tel.:737
727
%)9E77
956092
e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
[email protected]
B. Zjihthni ze zdv6reen6ho (jednordzovhho) pFezkoumdni
Pii piezkoum6ni hospodaienf - Obec Borovnidka
byly zjiStEny nrflsledujici m6nE zinaLnf chyby a nedostatky:
PiedmEt: ZikonE.420120A4 Sb. $ 2 odst.2 pism. h) fdetnictui veden6 rizemnim celkem
.1. Pr6vni piedpis: Zikon E. 563/1991 Sb., o ridebrictui, ve znEni pozd6j5ich piedpisti
. S 4 odst. 8 -lJzemnicelek nedodrZoval stanovend postupy pii vedeni tidetnictvf.
o Kontrolou n6vaznosti vfkazu FIN 2-12 avykanr zisku aztity sestavenfch k
3l.l2.2AA byly zji5tEny rczdily mezi nivaznosti nEkteqich qinosoqfch ridtri
na piijmovd poloZky a n€kterfch nrikladovfch tdtt na u-idajovd poloZky, napi.
ridet 603, 603, 606, 649,511 a 549.
Nebyly zji5tiny zfvaLnf chyby a nedostatky.
1245
Kr{lov6
Pivovarskd nlm.
500 03 Hradec
ta|,:737
7n
99DETI
956W2
e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
[email protected]
C. Plndnf opatFeni
Pln6ni opatieni k odstran6ni nedostatkri zji5t6nfch
a)
pii piezkoumrini hospodaieni fzemniho
celku za piedchozi roky
byty zji5tiny nfsledujici m6n6 zixalnf chyby a nedostatky:
*
.
Prilvni piedpis: iUS ZOt -710 (g 36 odst. I zitkonao irdetnictvi)
Cf.fS 703 -lJzemni celek nedodrZel postupy ridtovrinf transferu. (napraveno)
Udetni jednotka chybnd ridtuje o ndkteqfch transferech, iilitoZ nesouhlasi
pffjmov6 poloZky 1111, llI2,
se ztstatkem ridtu 681, poloZky 1121 se
ztistatkem ridtu 682. RovnEZ bylo chybnE ridtoviino o transferech na ii:tu 572.
- Tento nedostatek se v kontrolovandm obdobi roku 2014 jiZ nevyskytoval.
o
lll3
'f' Pr6vni piedpis: Vyhl65ka (,.27012010 Sb., o inventarizaci majetku a zilazktt
c $ 6 odst. I aZ 6 - Fyzickd inventura nebyla provedena poZadovanym zprisobem.
(napraveno)
o
Ve stavu ridtu 028 neni zairdtov6na ani zaevidoviina nakoupen6 vlfvdsni tabule v
hodnotd Kd 6.354,--.
- Tento ridetni piipad byl dne 31. 3.2014 opraven.
o $ 7 odst. 2 -
Skutedny stav nebyl
pii
dokladov6 inventuie ovdien podle
inventarizadnich evidenci. (napraveno)
Ve stavu itdtrr 321 nebyly zaevidoviny ndkterd do5l6 dodavatelskd faktury tykaJici
se nrikladri mdsice prosince 2013.
- Tento nedostatek se v roce 2014 jiL nevyskytuje.
'
o
byly zji5tdny nisledu jicizivahn6 chyby a nedostatky:
*
Pr6vni piedpis: ZhkonL 25012000 Sb., o rozpodto'r'-ich pravidlech rizemnich rozpodtri,
ve zndni pozddjSich piedpisri
o $ I6 - Vfdaji finandnich prostiedkri nepiedchazelo
schv6leni
a provedeni
rozpodtov6ho opatienf . (nenapraveno)
VVdaje obce byly uskutediovinybezprovedeni rozpodtovd zmdny.
].
b)
pii diliim piezkoumfni
byly zjiStEny nfsledujicf m6n6 zfvnLn0 chyby a nedostatky:
PiedmEt: Zifi<on (,. 42012004 Sb. $ 2 odst. 1 pfsm. a) plndnf piijmt a vydajt rozpodtu vdetnd
pendZnfch operacf, tjkajicich se rozpodtoqfch prostiedkfr
Pr6vni piedpis: Naiizeni vl6dy E. 3712003 Sb., o odm6n6ch za vykon funkce dlentm
zastupitelstev, ve zndni pozdEj Sich piedpisri
{'
1245
Krdlov6
Pivovarsk6 n[m.
500 03 Hradec
877
956092
te1.:737 999
727
e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
[email protected]
.
$ J orlrr 1 - Nebyla
zastupitelswa.
o
spr6vnd stanovena vj3e mEsidni odmEny uvolndndho dlena
(napraveno)
Kontrolou odm€n uvolnEnich dleni zastupitelstva bylo zjistdno, ze byla nespr6\,nE
stanovena vise mEsidni odmEny od 0l .01 ,2014.
- Nespr6vn€ stanoven6 mEsidni odmEna byla plepodlt6na a ryrovnrina v mEsici iijnu a
listopadu 2014,
Nebyly zji5tiny zdvain6 chyby a nedostatky.
1245
l<ralova
PivoviBka nIn.
s00 03
Er.d.c
tel.: 7!? 999
8?7
121 6092
Fhdl:.hrttnllovi @lr-b.lovehndecky.cz
[email protected],.z
D. Z6vEr
I. Pli plezkoumdni hospodaieni - Obec Borovnilka - za rok 2014
byly zji5tdny m6n€ zivaZtr6 chyby a nedostatky (910 odst. 3 pl!m. b) zikona I. 420D004
sb.)l
Pfedmlt; Zdkon d. 42012004 Sb. $ 2 orlst. 2 pism. h) iCetnicM veden€ rizemnim celkem
l. Pniwi eledpls: Zrikon E- 56311991 Sb., o tietnictvi, ve zndnl pozdejsich piedpisi
. S 4 odst.8 - Ozemni celek nedodrZoval stanoveni postupy pfi vedeni fdetnictvi. "
o Kontrolou nilvaznosti yikazu FIN 2-12 a rykazJ zisku a ztraty sestavenich k
3l.lZ.20l4 byly zji5tEny rozdily mezi ndvaanosti nEkterlch vjnosovjch udti na
piijmovd polozky a nEkterich ndkladovjch udtt na yidajovi polozky, napi. ridet
603, 603, 606,649,511 a 549.
byly zjiStEny zfvrine chyby a nedort&tlq/ (910 odst 3 pism. c) ztkona !. 42012004 sb,):
ct
.
neodstranEni nedostatki zjistdnich
pii piezkoumani
za piedctl.izejici
roky
II. Pii piezkoumrini hospodaieni - Obcc Borovoiiks - za rok 2014
se
neuvddi Zridni riziks dle S 10 odst 4 ptum. a) zikona !. 420/2004 Sb,
III. Pii piezkoumr[ni hospodaleni
- Obcc Borovniika
-
za
rck20l4
Byly zjiStCny dle $ l0 odst. 4 pism. b) nisledujici ukazatele:
500
a) podfl pohledrivek na rozpoatu tizemniho celku
0,62 v"
b) podfl zivazloi na rozpodtu fzemniho c€lku
2,65 "h
c) podil zastavendho majetku na celkov€m majetku tzemniho celku
2,31 o
0l [r.d.c Kr{lov{
d,r7!7 lt 9An
1t7 9!5092
Fbrft sbnruldr @*!-Lnloy.hnd.cky..z
[email protected],
IV, Ostatnl sdEleni pro piezkoumivanf rizemtri celek
Borovtriika' dne
Jm€na a podpisy
*'#'i!'oY'ou'#'*"
9*ffi&[:fu"'J:lt']"' '"
7'4'2015
kontrolod zridastnEnych na piezkoumrini hospodaieni:
Sv6tlana
HriviikoY:i
kontrolorpovEieni flrenim ptekoumitni
(2.
-?.*'-.--..--l
Mark6ta Fejkovd
Tato zoriva o Wsledku piezkoumini
-
-.
je n6\.rhem zpr^vy o visledku piezkoumr6ni hospodaleni, a je mozno ke zjistEni v ni
uvedend podat pisemnd stanovisko ve lhttd do 15 dnt ode dne piedrini zpr6ry
kontolorovi povElendmu iizenim piezkoumAni. Konednfm zn6nim zpriiry se st6vii,
tento n6vrh okamiikem mam€ho uplynuti lhity stanoven6 v g 6 odst. I pism. d)
zlkona E. 420/2004 Sb., k podfuri pisemn6ho stanoviska kontrolorovi poviiendmu
iizenim piezkoumani. Kontrolor poveieni ffzenim piezkoumani mize v odivodn€nem
piipade stanovit lhttu delsi.
zpr6vy o vjsledku piezkoumAmi hospodaieni Borcirridka o podtu 10 stran byl
sezndmen ajeji stejnopis pievzal Roman Janata
s obsahem
V kontrolovandm obdobi rizemni celek dle prohldseni statutimiho zistupce
neprovozoval iidnou hospodriiskou dinnost, nem6 dizeny petEini fondy, nevloZil
Z{dne penE7iE di nepenEZitd vklady do pnivnickfch osob, neobdrZel Z6dnd dotace
z nilrodniho fondu, nehospodaiil s majetkem statq nerudil za z|vazky jinich osob,
neuzaviel smEnnou, n6jemni, zlistavni smlouru, smlouvu o sdruZeni pendZnich
prostiedki a majetkovjch hodnot, smlouru o rlvEru ani nehospodaiil s jinlrni cizimi
z&oji, nerealizoval Z6dnou akci, ktere by meh povahu veiejnd zak;izky ve smyslu
z,6kona E. l3'7 D006 Sb., nepoiidil ani neprodal %dnf finandni majetek.
Pouieni:
Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni $ 13 odst. I pism. b) z4kona t.42O?OO4 Sb,
povinen piijmout opatienf k naprave chyb a nedostatlai uveden;fch v t6to zprdvE o
vi/sledku piezkoumrini hospodaieni a podat o tom pisemnou informaci
piezkoumdvajicimu orgrinu, a to nejpozddji do 15 dnt po projednani t6to zpflirT spolu
se zAvdrcdntm ridtem v oryl4nech izemniho celku.
Uzemni celekje d6le ve smyslu ustanoveni g 13 odst. 2 zakona d. 42012004 Sb., povinen
v informacich podle ustanoveni $ 13 odst. I pism. b) tehoZ zikona uv6st lhritu, ve kter6
727 9at60Y2
.-m!il: 3hnf akou @kr-krrlovehrrdecky.cz
nf€[email protected]
pod6 piislu5ndmu pfezkoumdvajlcimu org6nu pis€mnou zpAvu o plnEni pfijatych
opatfenf a v t6to lhriG piisluinemu piezkoumivajicimu orgd.nu uvedenou 4)i411r zaslat.
NdpklEhlfir.tEchto povinnosd s€ tzeDni cel€k dopusti spr6mfto deliktu podle
ustano9edf $rl4 odsL I pism. b) a c) zikona C. 42012004 Sb. azato se uloZi rizemnimu
celku podle ustanoveni g 14 odst. 2 zikona d. 42ODO04 Sb. pokrda do vjse 50.000,00
Kt.
Obec
Borovnidka
Roman JsData
okr€s Trutnov
'o:
starosta obce
5110
0J
llrde
td;1y,99,4n
Kralova
1tt tt560t2
D
emil: shrirnrlroE @Ir-knlov.hr.d.clvrz
[email protected]