Zpráva nezávislého auditora o ověření zahajovací

Zpráva nezávislého auditora
o ověření zahajovací rozvahy
k 1.7. z01z společnosti
cENTML GRoUP uzavřený investičnífond a.s.
Datum Vydání 28. 2. 2013
IBDO
IBDO
Tel.t
Faxi
+420 241 046111
+420 241 046 221
BDO Audit s. r. o.
Olbrachtova 1980/5
PÍaha 4
140 00
obchodní firma, u nížbyto
provedeno ověření zahajovací
CENTRAL GRoUP uzavřený investični fond a.s.
Sídto:
Na Strži 65/í 702
rozvahy:
í40 o0 Praha 4
ldentifikační čísto:
28460120
Právní forma:
akciová spoIečnost
Zpráva auditora je určena:
Akcionářům společnosti
ověření provedti:
Auditorská firma:
BDo Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018
Otbrachtova 1980/5
Praha 4
Áuditoři:
Doc. lng. Jan Doležal, CSc'' auditorské opráVnění č. 0070
lng. Lukáš Hendrych, auditorské oprávnění č. 2169
lng. Jan Babický, auditorské oprávnéní č. 2240
Asistenti auditora:
Tomáš Hotub M.A.
Rozdětovník:
Výtiskč. í - 5:
CENTRAL 6RoUP uzavřený investičnífond
a.
Výtisk č. 6:
s.
BDo ÁUdit s. r- o.
BDo Audit s. .. o., čskíspoléčnosts ÍUčenim ďtlez€ným (lč 45 ]1 43 81, regigÚovaná u Rejstňkového íoudu PÉha, oddila \'ložka c' 7279, ólditoEké
opávněnÍ KoÍnory aud'toÍ'] čR č, o18)je čtenem BDo lntemational Limjted (spolďnostis ručenim omezen}tn ve Veu(é Bňiinii) a je součásti ne'národní
sítě íezávistlkh členskýth fiÍem B0o.
Te('|
+.i2c 24] a4ó ] ]1
2_l] c.!5 22]
Fají: '.i20
\|Íl\\l 'bdc.cz
'BDO
dLrŮ .,\t a,I
s
01.r..i,:rr,,.
r.
c'
1930"5
Paaha 4
I
l0
JLI
Zpráva nezávislého auditora
Akcionářům společnosti cENTRÁL GRoUP uzavřený investiční fond a.s.
ProvedIi jsme audit přitoženézahajovací rozvahy společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený
investičnífond a. s., se sídlem Na Strži ó5l1702, Praha 4, identifikačníčístoz8460120'
sestavené k 1 . 7 . z01z a přílohy této zahajovací rozvahy. Příloha obsahuje popis použitých
podstatných účetníchmetod a datšívysvěttující informace.
odpovědnost statutárního orgánu účetníjednotky za zahajovací rozvahu
statutární orgán spotečnosti CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond a.s. je odpovědný za
sestavení zahajovací rozvahy, která podává věrný a poctiVý obraz V souladu s českými účetními
předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, kteď považuje za nezbytný pro sestavení
zahajovací rozvahy tak, aby neobsahova[a významné nespráVnosti způsobené podvodem nebo
chybou.
odpovědnost auditora
Našíodpovědností je vyjádřit na záktadě provedeného auditu výrok k této zahajovací rozvaze.
Audit jsme provedli V souladu se zákonem o audítorech a Mezinárodními auditorskými
standardy a souvisejícími aptikačnímidoloŽkamj Komory auditorů českérepubtiky. V souladU s
těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak,
abychom získali přiměřenou jistotU, že zahajovací rozvaha neobsahuje významné
nespráVnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cítem je získat důkazníinformace o
částkách a skutečnostech uvedených v zahajovací rozvaze. Výběr auditorských postupů závisí
na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že zahajovací rozvaha obsahuje významné
nesprávnosti způsobenépodvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor posoudí
vnitřní kontrolní systém retevantní pro sestavení zahajovací rozvahy. Cílem tohoto posouzení
je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoti Vyjádřit se k účinnostiVnitřního kontroIního
systému účetníjednotky. Audit téžzahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetníchmetod,
přiměřenosti účetníchodhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace
zahajovací rozvahy.
Zahajovací rozvaha byla připravena na záktadě záktadních principů a podmínek obsažených
v návrhu projektu fÚze sloučením.V návrhu projektu je uvedeno, že zaníkajícíspolečnostíje
cENTRAL GRoUP Nademtejnská s.r.o. a nástupnickou spotečnostípak společnost cENTRAL
GRoUP uzavřený investiční fond a.s. a že rozhodným dnem fúze je 1 .7 . z01z. Při ověření
zahajovací rozvahy jsme také vycházeli z auditovaných účetníchzávěrek zúčastněných
společnostísestavených ke dni 30. 6. z01z, lj. dni předcházejícímu rozhodnému dni fúze.
Výrok auditora k účetnízávěrce ke dni 30' 6. z01z byl u obou zúčastněnýchspolečností bez
výhrad.
EocAldit5l
trta ne:trvirtt.ir
.
č.5ka
cl.n!tlch
'd.čio:i
tu
j.!č.n ň.ňc:"i
En ali()
m
rl' r' l l d'
95il.'u,U
jl 'o\elo!ú]!!Praia,.cdlLáVl.iL.c']279..rldil.Eké
IBDO
Tel.: +420 241 046 111
Fax: +420241046221
BDO Audit s. r. o.
olbÍachtova 1980/5
Praha 4
140 00
Bitanční kontinuita zahajovací rozvahy spotečnosti CENTML GRoUP uzavřený investiční fond
a.s. Ve vztahu k účetnímzávěrkám sestaveným ke dni 30. 6. 2012 zúčastněnýchspotečností
byta zachována V rozsahu úprav, jež vypýají z citovaného návrhu projektu fúze.
Domníváme se, že získanédůkazní informace tvoří dostatečný a vhodný záktad pro vyjádření
našeho ýroku.
Výrok auditora
Pod[e našeho názoru je přitožená zahajovací rozvaha společnosti cENTML GRoUP uzavřený
investičnífond a.s. ke dni 1. 7. zo12 ve všech ýznamných ohtedech sestavena na záktadě
daných předpoktadů a podktadů, které byty auditorům k dispozici, a navazuje na účetní
závěrky zúčastněnýchspolečností, sestavené k 30. 6. zo12.
V Praze dne 28. února 2013
BDo Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018
zastoupená partnery:
', >. {h
Y-1
-:Ť
Doc. lng. Jan Do[eža[, CSc.
auditorské oprávnění č. oo7o
lng.
auditor
2169
BDo Audit s. r. o'' čés]ásPo1ečn6t s ruč€nim omez€ným (lČ 45 31 43 8], registrovaná
u Rejstřikoyého soudu Praha, oddil a vLožkó c' 7279, auditoíské
opráWění XÓnorv audi(on] ČR č. 018l té Éléíém
BDo ňteinatio*t Llmitéa 1ipái.enosti;
ý;íla
silě nezivislých členskvch firem 8Do'
""
ř;;;;:;ái.
ilti;ňljč"l,ž:liiň!i#;i"l
Účemijednotka:
CENTRAL cRoUP uzavřený investičnífond
a.s.
sidlo: PÍaha4' Nusle' Na stÍži65ll'l02
IČo: 284ó0l20
Předmět podnikáni: ko]ektivní investováni
okámžik sestaveni úč'záVěrky| 28. února 20l3
ROZVAHA
k l. čeřvenci 20l2
tis'Kč
Pozníínkal.7 '2012
Bruto
AKTÍvA
l
2
3
4
5
ó
7
8
9
Pokladni hotovost a vklady u centřálnich bank
státní bezkupónové dluhoplsy a ostami cenné papiry
přijimané centíálni bankou k refinancování
v tom: a) \rydané vládnimi institucemi
b) ostatní
Pohledávky za bankami a druŽstevnimi áloŽnami
v tom: a) splatné na
b)
I
12
13
I
ostgtnipohledávky
Pohledávky za nebankovnimi sub.jekty
v tom: a) splatnó na požádání
b) ostatni pohledávky
Dluhové cenné papiry
v tom: á) \rydané vládnlmi institucemi
b) \rydané ostatními osobami
Akcie' podílové listy a ostatní podily
Účasti s podstatným vlivem
z toho: v bankách
Účasti s rozhodu'jicim vlivem
z tohoi v bankách
Dlouhodobý n€hmotný maietek
z tohoI a) zřizovací výdaje
b)
l0
poádání
ll
t2
14
l5
l6
t6
1'l
goodwill
c) ostatni
Dlouhodobý hmotný ma.jetek
z toho: a) pozemky a budo}y pÍo provozni činnost
b) ostatni
Ostatni aktiva
Pohledávky z upsaného ákladního kapitálu
Náklady a při.jrny přištich obdobi
Aktivr celkem
l0
13
t8
t9
'2012
Kořekce
l.7
3t9
0
000
00
000
000
2t3109
0
2t3',to9
0
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
-530
691
-530
ó9l
000
000
| 6t4 4t9
0
000
l614419
0
,14 427
216 444
000
0
3491'.7
2 080
498
-14 956
l.'l '2012
Netto
319
213109
213709
lól
16I
I 614
4r9
l614419
202017
34911
2 065 542
Poznámka
PASIVA
l
2
3
4
5
6
a druŽstevnim záloŽnám
v tom: a) splatné na požádáni
b) ostatni závazky
záýúky ýÚěi nebankovnim subjektům
v tom: a) splatné na poŽádáni
v tom: úspomé
b) ostatní závazky
Záýa!.ky z dlllhoyých cenných papírů
v tom: a) emitované dluhové cenné papiÍy
b) ostatní závazky z dluhových cenných papirú
Ostatni pasiva
výnosy a výdaje přištích obdobi
0
0
25
0
0
0
0
0
0
0
309 469
140 633
26
t4 228
24
Rezervy
9
|0
l
12
13
1
14
l5
16
't2
209
2 020
c) ostatni
0
Podiízenézáýazky
Zák|adni kapitál
z toho: a) splacený zakladni kapitál
Emisní ažio
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
v tom: a) povinné Íez€rvni fondy
b) ostatní rezeNní fondy
c) ostatni fondy ze zisku
d) rizikové fondy
Rezervni fond na nové oceněni
KapitáIové fondy
oceňovaci Íozdíly
z toho: a) z majetku a závazků
b) ze zajištbvacich derivátů
27
28
2 000
2 000
0
7 709
509
7
200
0
0
27
29
c) z přepočtu účasti
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozich obdobi
zisk nebo zt.áta za účetniobdobi
vlastni
1
0
v tom| a) na dúchody a podobné záÝazky
b) na daně
7
8
0
21
Závazky vůčibankám
28
2a
kapitál
P'Šiv' celkem
0
56 643
69 371
69 371
0
0
465 488
0
601 212
2 06s 542
2I
274
-n7- 7013
ús.
Kč
poz:r.áÍIJka
L .7
'20L2
PoDRozvAHovÉ PoLoŽKY
PodrozYahová ektivr
l
2
3
4
5
ó
7
8
Poskýnuté přísliby
a Zárulcy
Posh^nuté ástalT
Pohledávky ze spotových opeťací
Pol edávky z pevných termínor.ých operací
Pohlediávky z opcí
odepsanó pobledávky
Hodnoty předané do úscholy, do spnávy a k uloŽení
Hodnoty předaDé k obhospodařo}ání
18 394
0
0
0
0
0
0
0
Podrozvahová prsiva
9
l0
lI
12
13
14
15
Přijaté přís|iby a záÍuky
Přijaté ástaly a zajištění
závazky zeqotových operací
zÁ\azw zpe\ných termínových operací
7Ávazk!
zowi
Hodnoty převzaté do úschow, do správy a k u1ož€ní
Hodnotypfu até k obhospodařování
0
0
0
0
0
0
0
Příloha k zahajovací rozvaze
společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífonda.s.
k 1.7. 2012
Přílohaje zpracována v souladu s Vyhláškou 50112002 Sb', kterou se stanoVÍ obsah ÚčetnÍ záVěrky
pro Účúní;ednotky' které jsou baňkami a jinými finančnimi institucemi' Údaje přílohy vycházejí
z účetnÍch!ísemností ÚČetní jednotky (účetnídoklady' účetníknihy a ostatní Účetní písemnosti)
a z dalších podkladů' které má účetníjednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou Vykázány V tis' Kě'
pokud není uvedeno jinak'
Příloha představuje popis způsobu sestavení zahajovaci rozvahy, rozdělení a slouÓenj poloŽek
vlastniho kapitálu, které se VztahujÍ k majetku a závazkŮm převáděným na spoleČnost CENTRAL
GRoUP uzavřený investičnífond a.s' V rámci projektu fúze spoleČnosti cENTRAL GRoUP
Nademlejnská
s.
r.o'
1. obecné údaje
Popis nástupnické spoleěnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investiční fond a's'
CENTRAL GRoUP uzavřený investiěni fond a's. (''investiČní fond'') byl za|oŽen v souladu se zákonem
č. 513/1991 Sb.' obchodním zákoníkem a se zákonem č. 18912004 Sb., o kolektivním lnvestování
V platném zněnÍ. lnvestiČnÍfond byl zapsán do obchodnÍho rejstříku dne 15' zářÍ 2008.
189/2004 Sb.,
Povolení kČinnosti investiČníhofondu Ve smys|u ustanovení s 64a zákona
národn í
pozdějších
předpisů'
od
České
Společnost
obdrŽela
o kolektivním investovánÍ, Ve znění
banky dne 2. září 2008
Zák|adni kapitál fondu
Před mět podn i kán
'
je
2 000 000 KČ a je plně splacen'
í spole č nosti :
kolektivní investování
síd/o spo/ečnosÍl
Stži 65/1702' 140
Psč 14o oo, Praha 4
Na
00
Česká republika
lČo:
24460',t20
Datum zpracování účetnízáVěrky, ze které vychází zahajovací rozvana' 30. 6. 2012.
Příloha k zahajovací Íozvaze
Společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investiční fond a's
k 1.7.2012
Popis zanikajícíúčetníjednotky
Společnost CENTRAL
GRoUP
Nademlejnská s.r'o' Vznikla zápisem do obchodniho rejsiříku dne
15' ÓeNna 2012.
Základní kapitál činí2 000 000 KÓ' je plně splacen.
Výroba' obchod a sluŽby neuvedené v přílohách 1 aŽ 3
ŽiVnostenského zákona
poskytování nebo zprostředkování spotřebltelského
Předmět pod n ikán i společnosti'
úVěru
síd/o spo/ečnosťl:
Na strŽi 65/1702' 140 00
Psč 14o oo, Praha
česká republika
lČo:
4
24318396
Datum zpÍacování Účetní záVěrky, ze které Vychází zahajovací Íozvaha'' 30' 6' 2012
z. Úaaje o přeměně
statutární orgány spoleČnostíCENTRAL GRoUP uzavřený investiiní fond a.s. a CENTRAL GRoUP
š'r'ó' schválily záměr ÍÚze formou slouČenímspoleěnostÍ 6ENTRAL GR9UP
ŇáJemreinsr<a s'r'o'' lČo 2i318396 ,,zanikEicí společnost'' S uzavřeným investiČnímfondem
cENTRÁL GRoUP a's' ''Nástupnická spoleČnost". Rozhodným dnem fÚze byl stanoven
Ňáoemteinsxž
1' ěervence 2012.
Rozhodný den fúzeje 1' 7 . 2012.
3.
Základní přÍstup k sestavení zahajovací rozvahy
zaha)ovaci rozvaha byla sestavena na zák|adé řádných úČetníchzáVěrek spole^Čno'! ^9^E\;|_RAL
GRoÚP uzavřený investiČnífond a.s' a 6ENTRAL GRoUP Nademlejnská s'r.o. k 30. 6. 2012. Učetní
ZáVěrky obou spoleČnosti byly oVěřeny spoleČnostíBDo Audit s.r'o.
Konstrukce zaha.lovací rozvahy proběhla V následujicích krocích:
1'
Analýza VŠech poloŽek aktiv a pasiv řádné ÚČetnÍ záVěrky'
2.
Převod jednotlivých poloŽek Vlastního kapitálu do náStupnické spoleČnosti podle náVrhu
Pro.jektu fúze-
4' Základní kapitáI společnosti aENTRAL GR)UP uzavřený investiěnÍ fond a.s.
Základní kapitál společnosti CENTRAL GRoUP uzavřený investiČnífond a's. zůstane na Částce
2 000 000'- KČ.
Přiloha k zahajovací Íozvaze
společnosti cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a.s'
k 1. 7 . 2012
5' Složky vlastnÍho kapitáIu v řádné účetnÍzávěrce spo/ečnosfl
GRolJP uzavřený investičnífond a's'
0ENTRAL
Nástupnická spoleěnost oENTRAL GRoUP uzavřený investiČnífond a's' eviduje V řádné ÚČetní
záVěrce k datu 30.6 '2012 následujÍcí sloŽky Vlastniho kapitálu (V tis'KČ)'
základni kapitál
V tom: splacený základní kapitál
Vlastní akcie
Emisni ážio
Rezervni fondy a ostatní fondy ze zisku
povinné rezervni fondy
rezervní fondy k Vlastnim akciim
ostatni rezervni fondy
ostatní fondy ze zisku
Rizikový fond
Rezervní fond a nové ocenění
V tom:
Kapitálové fondy
oceňovací rozdily
z maietku a závazku
ze zajišťovacich derivátů
z přepočtu účastí
2 000
2 000
0
o
7 509
509
0
7 000
0
0
0
48 837
69 371
69 371
0
0
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozich období
220 450
zisk nebo ztráIa za úcetníobdobi
245 123
Vlastní kapitál
593 290
6. Složky vlastniho kapitáIu v řádné účetnízávěrce sporečnosÚi CENTRAL
GROU P Nademlej nská s' r.o.
CENTRAL GRoUP Nademlejnská s'r'o' eviduje v řádné ÚÓetnízáVěrce
30' 6.2012 následující sloŽky Vlastního kapitálu (Vtis' Kč)'
Zanika)ícÍ spoleČnost
Základni kapitá|
v tom; solacený základní kapitál
Vlastni akcie
Emisní áŽio
Rezervni fondv a ostatni fondy ze zisku
oovinné rezervní fondV
rezervníÍondy k vlastním akciim
ostatni rezervní fondy
ostalni Íondv ze zisku
v tom: Rizikový fond
Rezervni fond a nové oceněni
KapitáloVé fondy
oceňovaci rozdily
z majetku a závazku
ze zajištbvacich derivátů
z přepočtu účastí
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozich období
Zisk nebo ztráta za účetniobdobi
Vlastní kapitál
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 806
0
0
0
0
0
-44
7 922
k datu
Příloha k zahajovací .ozvaze
společnostj cENTML GRoUP uzaVřený investičnífond a's.
k 1.7 2012
7' Složky vlastniho kapitálu stávající společnosti OENTRAL GRotJP uzavřený
investičnífond a.s. a zanikajícíspolečnosti 9ENTRAL GR)UP Nademtejnská
s'r'o' v rámci Projektu fúze (v tis. Kč)
VK Central Group
VK centÍal Gíoup
2 000
2 000
0
0
200
Základní kapitál
splacený základni kaoitál
Vlastni akcie
Emisní ážio
Rezervni fondy a ostatni fondv ze zisku
povinné rezervní fondy
rezervni fondy k vlastnim akciim
ostalní rezervni fondy
ostatni fondy ze zisku
v tom: Rizikový fond
Rezervni fond a nové ocenění
V tom:
7
7
Kapitálové fondy
ze zajišťovacíchdeÍivátů
z přepočtu účastí
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z
předchozích období
zisk nebo ztráta za účetníobdobi
Vlastní kapitál
2 000
2 000
509
509
0
0
0
0
0
0
000
0
0
0
0
0
7 200
0
0
0
48 837
69 371
69 371
0
0
oceňovací rozdily
z majetku a závazku
200
VK celkem
220 450
245 122
593 290
0
0
7 709
509
0
0
0
7 806
56 643
0
0
0
0
69 371
69 371
0
0
0
465 488
0
601 212
-84
7 922
V rámcj sestaVení zahajovací rozvahy byI základní kapitál zanikající společnosti přesunut do ostatních
rezervních fondů. Výsledek hospodaření běŽného období zanikající společnosti přesunut do Výsledku
hospodařenÍ minulého období ve VýŠi-84 tis' Kč. Výsledek hos[odaření běŽného období spo'lečnosti
cENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a.s' ve výŠi245 'l22 tis. Kč byl přesunut do výsledku
hospodařenÍ minulého období'
celková výsledná Výše Vlastního kapitálu podle zahajovací rozvahy Čini 601 212 tis' KČ.
PřÍloha: Projekt fúze
Sestavenodne:28.2.2013 lsestavil:
I)týJ
Podpis statutárniho zástupce:
.i,/
--r'f
1.
4
. !plávnost_&povloé
A.dano'l& č1)
1.,-crEÝlr-ši-€<.pov
tom;F-
lrl2