Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2014

ZPR AVA
p
ř e zkoum
o aýsledku
ání ho sp o dař ení
dobr orl olneho
sT)
{lzku
ob
cí
,,EKOSO, sa$zek obci"
za období 1.1.2014
-
31.12.2014
určenízprávy
valná hromada svazku obcí
Přezkoumávající orgán
Zveřejnění
zpr
a
a c ova l
za společnost C.P.A. Audit, spol. s r. o.
auditorskou spoiečnost, Oprávnění Komory auditorů ČRčisto +ZO
,l,
U Hájovny 1a22, PSČ +OO Ot
se sídlem Liberec
lng. Jana Králová, auditorka
Oprávnění Komory auditorů ČR eisto tgoa
.:rlj;
l"j ,lý§'*,,J§tiJ
;_;.-.:a:.
5,,u;1_;"6.,Á:
sř€3Fi*rJiná*:
l:i:ji.r-=lij{ť§i:*l"}í
rJ*i,"r*lrl.il:;í;${i
iiiť;,l:ii:i!]]: i,,l_rr!
::; ;l:,il ?í.'1,-i
4iJ};l
í. úvootti usTANovENí
korrmání hospodařenj
dobroyolnóhg svazku obeí ..E.KO§§, svaz€l{,obcí" za rok 2014 bylo
na
základě
smlouvy
ze dne 11.6.2012, ve smyslu Dodatku ě,2 ze dne 20,5.2014, mezi
trilil€deí,o
Erq€fipbm svazkem obcí ,,EKOSO, svazek obcí", kterou zastupoval předseda svazku obcí lng,
r }€kvasil a vykonavatelem auditorskou společností C.P-A, Audit, spol. s r. o', zastoupenou
bfl$ .;a|",iot: Královou, jednatelkou společnosti.
fuoerog;e
C ffi
zapsána v obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v l3stí nad Labem, oddíl
rgoat. Společnost je registravaná Komorou auditorů Českérepubliky jako společnost
ffilffimáprováděi auditorskou čiinost, Oprávnění KAČR č. 420.
ffimfuí hospodaření dgbrovqlnéh,o svazku"obcí...EK9§O.
mda irÉřloíkalng. Jana Krá]ová, oprávnění KAČR óíslo 1908.
D
svazek_obgí" za rok 2Q14
EKOSO, svazek obcí
Fáynické osoby:
(dále jen svazek obcí nebo územnícelek)
ú
ilffhr
L:
,d:
49 82 80 29
Dobrovolný svazek obcí
Dubějovick á 269,Trhový Štěpánov, 257 63
vfi&ní dobrovotného ekologiekého svazku
ffi-W a ťÉinnostidne 23.5.2affi.
nn a
rM@
lffi;
úó.@
obcí EKOSO. Smlouva nabyla platnosti
fuilfilú &lť.nové sdružení právnických osob dle ustanovení § 20 obč. zákoníku, den zápisu
přijaty na
t Ňfiqďrérp ekotogického svazku obcí EKOSO. Stanovy byly schváleny a vplatnosti.
vstaupily
dni
a
ktomuto
10.12,2a02
dne
zástupců
obcí
ffi
ffiy
ůF
mryJ ůrem registrace Krajským úřadem Sťředočesftéhokraje dne 5.5.2003, č.j.
fu
§arro,+, byly změněny a ťyto změny byly schváleny fta zaseďání valné hromady
,rum
ffiů@ate 4 píosince 2007 a ktomuto dnivstoupily v platnost iúčinnost,
ú. tl tr &&ísá
spoěčnosi
ffiri!Énarcrzo
Ň@mrc
]úr!r ff,O!
Strana 2 (celkem 7)
6.3.2015
Místo přezkoumání
hospodaření:
sídlo svazku obcí
Termín provedení přezkoumání hospodaření
6.3.2015
5.3,2015
závěrečné kontroly, zpracování zprávy
-
5.3.2015
předání zprávy o výsledku přezkoumání
2. PREDMET PREZKoUMAN|
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst. 1 zákona č. 42012004 Sb., údaje o
roěním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtupodle §17 odst. 2 a 3 zákona č.
25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtú,ve znění pozdějších předpisů,
a to:
a)
b)
c)
C)
:
'
3
pinění příjmůa výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajícíchse rozpočtových
prostředků;
finančníoperace, týkajíci se tvorby a použitípeněžních fondů;
náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku;
peněžníoperace,týkajícísesdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územnímicelky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými
nebo fyzickými osobami;
finančňíoperace, týkajícísecizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,
hospodařenía nakládání s prostředky poskytnutýmiz Národního fondu a dalšími
prostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv;
vyúčtovánía vypořádánífinančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů,
k rozpočtůmobcí, ke státním fondům a k daišímosobám.
Pl,edmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 zákona
:o*,asti:
é. 42Ol2aO4 Sb., jsou dále
a
:
:
:
:
'
:
-
nakládání a hospodařenís majetkem ve vlastnictví územníhocelku;
nakládánía hospodařenís majetkem státu, s nímžhospodaří územnícelek;
zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, s výjimkou úkonůa postupů přezkoumaných
crgánem dohledu podle zvláštního právního oředpisu;
siav pohledávek azávazků a nakládánís nimi;
ručenízazávazky fyzických a právnických osob;
zastavování movitých a nemovítých věcí ve prospěch třetích osob;
z?,zovánívěcných břemen k majetku územníhocelku;
_:etníctvívedené územnímcetkem
3
HLEDlsKA PŘEzKoUMÁNi
:alrífunět přezkoumání podle ustanoveni
§ 3 zákona é.42OnOa4 Sb, se ověřuje z hlediska:
::,cžovánípovinností stanovených zvláštními právními předpisy,
s": - aCu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem,
::,::ení účeluposkytnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci a podmínek jejich
:
:
:
:
;r] _; ;,
,
ť:-. a formální správnosti
dokladů o přezkoumávaných operacích.
Prtvnt předpisy použitépři přezkoumání hospodaření pokrývající uýše uvedená hlediska jsou uvedeny
l
Pilt.t:e č. I., která je nedílnou součástí této rprduy.
. : - -_:-::: s: o,,auditorskásoolečnost Strana3(celkem7)
_d!nqv,:61" {
lil|flt,(
-_r,:-, auditorú ČR Oislo +ZO
7::r-)FaÁu
-j;- ., -:: 1611 01
- ,^
^
6.3,2015
4, DEFlNovÁNi oDpovĚnNosrl
Za hospodaření, kterě bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazeni v účetnícha finanČních
.",,kazech, je odpovědný statutární orgán obce.
..aš, úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku
:'gz<cumání hospodaření,
=,ÉzKoumáníhospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č, 9312009 Sb., o auditorech,
:_:iorským stand'ardem č.'52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorŮ České
-::_llrkyasustanoveními §2,310a17odst.2zákonač.42012004Sb.,opřezkoumání
-:::.:aáření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Vsouladu stěmito
;,=:3 sy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření
;l =:.chom získali omezenou jistotu, zda hospodaření dobrovo|ného svazku obcÍ ,.EKOSO.
srazek obcí"ie v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 3. tetazprávy).
5
RÁMcovÝ nozsnH PRAGÍ
!-:*l ]_*á:rí hospodaření byto naptánováno a provedeno výběrovým způsobem sohledem na
, **:- -.si jednotlivých skutečnostítak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádřenÍ.
:§ -,:ge-
vykonání přezkoumání hospodaření obce byly použity postupy ke shromáždění
ms:ae:-r,cn a vhodných důkazníchinformací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u
;áli::.. ::sxytujícípřiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného
;§i*,:i _ .:,::,ě vyhodnocení riz|kvýznamných (materiálních) chyb a nedostatků. Přivyhodnocování
&:*il:
:.
iilliiltÉ-lIlr ::
§
e-dttor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územníhocelku. Použitépostupy zahrnují
lsob šetřenía významnost (materialitu) jednotlivých skutečností.
zAvĚR zpRÁvy o yýsLEDKu pŘEzKouMÁNí HospoDAŘení svnzxu
^^^;
JĎUl
i "
,,"..lr.;==Ní K SoULADU HosPoDAŘENís HLED|SKY PŘEZKoUMÁNí HoSPODAŘENÍ
-a^ri provedeného přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí..EKOSO.
:§F;a:e
'il,&
ífirngr ^bÉ-" sme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení,že
:lɧJí]--.,:*3nospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu
] 1liillB§§,{ , :'=:..t;mánÍ hospodařenÍ uvedenými v bodě 3. této zprávy,
]
oHLEDNĚ CHYB A NEDoSTATKŮ
Sb., o přezkoumávání hospodaření územníchsamosprávných celků a
]nfiT-: :,-,,]- 3,al..- obcí. ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr
J§rxrť,E -:;l:-:.:- §'3 odst.2 písm. d) a odst,3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyŽaduje,
tnlxdTTr:l* .€ s,3 zorávě o rnýsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání
-*a.l,;-""-'r,]:=l:
:1_ ?_)r'
:
*lrnmr,mna,:l- ] r r ]. š|ěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich
-:.:s,a lul a jejich vztah k hospodaření dobrovolného svazku obcí..EKOSO,
iE!5 :cr:,-' =.: '-= . -
ir,TifrŤ"-l:§i
svazku obcí ",EKOSO, svazek obcÍ" za rok 2a14
qrrĚiún1 ct:yby a nedostatky, které malí závažnost nedostatků dle § 10 odst. 3 c)
lr*ř !r,uel;n_lr.an nospodařeni dobrovolného
mm
ůun rulZmr
Sb.
ilft rrmoulrm:en hrcpodaření dobrovolného svazku obcí ..EKOSO" svazek obcíl' za rok2014
lmll l@í§!ii :-1!_r, a nedostatky uvedenév § 10 odst.3 písm, b).
Strana 4 (celkem 7)
6.3.?015
:4
"
63
.lpozoRNĚNi NA RlZlKA
c{ ru*L
A zevraxů NA
PoHLEDÁVEK
ilíTAt/ENÉnouruerKu
RozPočTU SVMKU oBcí A
NA CELKoVÉM MAJETKU
PODíL
KRÁTKODOBE A
*
ROZV.AřLA
n
aN
2 _ 12
- BILANCE Položka čislo A.IV. a B. l]
M
H
lrlllr
rarrtnnavt§
2 090 008,00
aruuo
rŘínIy po xoNsoLIDAcl
45,47
na
Kč
aa
§,Á§oo,gs*
ROZ!'AHA - BILANCE Položka čísloD IV
F§i ] -
12
M
zÁvAzKy A
434772.0o
n1.otlgonopÉ cEt,l<nM
PRIJMY PO KONSOLIDACI
4 596 468,72
Í-tr,Ll{ §,M
Řádek číslo4200
tttm!,iltů, \
9,46
závazků na
Kč
ra celkovém
@r
4 596 468,T2
CELKEM
Řádek eisb 4200
\
pr,ornronosÉ
zÁsuvy tul.rrrru
L-§cmí hodnota zastaveného maietl-u
anl I.pM
R(.'Z\,§]A BILANCE
AKTlvA CEl,KEM NETTO
0.00
39 006 417,54
lu zastaveného
0,00
,_ ílAl-sl lNFoRMAcE
fuůr §
vyhrazuje právo změnít svůj názor na přezkoumání hospodaření ďobrovglného svazku
Tůř gbnr
oire.
bilňr1 která má í9 tistů včetně příloh, byla vyhotovena dne 6,3.2015 ve třech výtiscích,
tĚ úva jsou určeny pro svazek obcí a jeden k založeni do spisu auditofa. Všechny tři
{§l4r&íy rnají platnost originálu.
U,ll]uWc
fie
§M
6.3.2015
?o
/_ a-/
hu,
"bÉKrálová
Jffispolečnosti
foffi opévnění KAČR číslo1908
GPÁ rlÉ-spo| s r. o., auditorská společnost
,fu-i
l&íúíyaudiloru ČR ČÍslo42o
lúattq5a725a2
]ullb; h§q 1022.4ó001
i,t
o&
*
PJ
'{tluglď
C.P.A, Audit, spo[. s r. o.
Auditorská spoíečnost
oprávnění KAČR číslo420
Strana 5 (celkem 7)
6.3,2015
Stanovisko vedení svazku obcí k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
ve
odst. Í ákona č- 420I2aO4 Sb,, o přezkoumávání hospodaření územních
rrnosprávných celků a dobrovolných svazků obcí:
l'€á€ní svazku obcí bylo seznámeno se zahájením a průběhem přezkoumání
a souhlasí
lryslu § 7
s ďedkrženým návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,
T-
zPráva o Provedení přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí ..EKo§o.
se statutárním orgánem svazku-Ómi- finančním
rceft obcť' za rok 20í4 byra proiednána
{torm svazku obcí dne G.3.20,!5.
//
_-4
rre; {lrn
fueca
svazku
/
/
(/
!Ýi exoSo
/
JL*//^
í*{
ť",
I
Předseda finančníhovýboru
TŮ ZpíáYa o provedení přezkoumání hospodaření dobrovo|ného §vazku obcí ..EKoSo.
ffi oĚcí. za rok 20Í4 byla předána ve dvou výtíscíchstatutarnnmu orgÉrur svazku obcí
-3J3í5.
."
J@ú,fur: ýedseda sýazXýtci
M i - : 3Jo,řťskáspolečnost
{il6r! ..3tr_ ;a.§$ 42_
JúÉ;a5.-H
§itr,m fuft"
*-i
GDEil
ibr!'
i 1,|filpu6, Nitf
rr!.n ;
strana 6 (celkem 7)
6.3.2015
7;:.i'.a
:;.ls=
+
přezkl,;*;:,l*l:i
"."j;sl*dkl;
ř:cspod;ie*i
*tgeek ++,:!
dc:1_3,*varliléh*
s;::Eiiu
gbtí -;, il!; ts,!é
8, pŘíloxy zpRÁ\ry o yýsueoKu Ho§poDnŘgxí svAzxu ogcí
l.
tll,
M_
Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením
auditor ověřil
Finančnívýkaz _ vÝx;qz PRo HoDNocENi PLNĚNÍ nozpoČTU Fin 2_12
k 31.12.2014, sesbvený dne 24.2,2015 (počet listů 3)
Účetnízávěrka k31.12,2014, sestavená dne 24.2.20í5, kterou tvoří RoZVAHA,
uíxnz ZISKU A ZTRÁTY, PŘÍLoHA @očettistů8)
PoMĚRoVÉ UKAZATELE podle zákonač.420l2}a4 §b., o přezkoumáváníÚsc a
DSO za období 12í2014, sestavený dne 24.2.201 5
@očet listú 1)
tfrořla Č.L Přehled právních předpisů, jejichž soulad s
Inodařením auditor ověřil:
přezkoumávaným
ffi Pwádení přezkoumání hospodaření auditor posuzuje
ffiůt pre$isy popř. s jejich vybranlýlni ustanoveními:
neirnéně následujícími
-
soulad hospodaření
s
č, 42O12OO4 Sb,, o přezkoumávání hospodařeni územníchsamosprávných celků a
&bovotnýó svazků obcí, ve znění pozdějších předpisu,
zákonem
- rytĚtal
Č. 44912009 Sb., o způsobu; termínech a rozsahu údajůpředkládaných pro hodnoceni
É'á'i §áÍtího rozpočtu. pzpočtůslátnich fondů, rozpočtůúzemníchsamosprávných celků, rozpočtů
eovolných svazkŮ obcí a rozpo§ů Regonálnich rad regionů souďržnosti, ve znění pozdějších
ťeeSÚ která provádí některá ustanovení zákona č. n\ngaa Sb,, o rozpočtorr,ých pravidtectr a o
zlrpéně nektených souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdejších předpisů,
nfu*isJ. a souvisejícími prováděcími právnimi předpisy,
-
quta**ru é-3nr2ao2 Sb., o rozpočtovéskladbě, ve znění pozdějšich předpisů,
á 563/199t
'ftil"'í'
nfulúri pe$by:
- ů!ilmiral ě
Sb., o ťcetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícírni prováděcírni
41Or2Wg Sb., kterou
se provádějí některá ustanovení zákona č, 563/1991 Sb.,
,úaffivíre zrrění pozdějších předoisů,
pro některé vybrané účetnijednotky,
o
$Snr e 3Bí2009 Sb., o účetníchzáznamech v technické formě vybraných účetníďrjednotek a
irřinr ŇCavti do centrálního systému účďníchinformací státu a o požadavcíchna téchnickéa
ffirtrmy úč€tniď záznamů (technická vyhláška o účetníchzáznamech),
''Ún standardy
- Et!řnil
qlfi* e 41oa§ Sb.,
- Ůliúr L 128ailn
- fu
Sb.. o
Ě :37zE Sb
pro některé vybrané účetníjednotky, které vedou účetníctví
podle
obcíó, ve znění pozdě§ích předpisů, ve znění pozděj§ích předpísů,
o veřejných zakázkách, ve znění pozdějšíqh předpisů.
l 2§IZII) Sb.. o rozpočtovémurčenívýnosů něktených daní územních samosprávným
fut
d}|b,e ntEp 9átrrim fondŮm {zákon o rozpočtovérn urěení daní}, ve znění pozdějších
-,
#l t1 e, rŇE*l§irĚĚr.§t
€nm€g
Strana 7 (ceŤkem 7)
6,3,2015