Výroční zpráva za rok 2012

Transkript

Roztáčíme kola Vašeho podnikání
Výroční zpráva 2012
ČSOB LEASING, A.s.
1
Obsah
Úvodní slovo předsedy představenstva.................................................................................... 2
Významné události roku 2012.................................................................................................... 5
Hlavní události první poloviny roku 2013.................................................................................. 7
Profil společnosti........................................................................................................................ 9
Vedení společnosti.....................................................................................................................10
Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2012..............11
Zpráva dozorčí rady...................................................................................................................15
Finanční výsledky podle IFRS...................................................................................................16
Finanční část..............................................................................................................................17
Výrok k výroční zprávě............................................................................................................................................................17
Zpráva nezávislého auditora................................................................................................................................................ 19
Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2012........................................................................................................ 21
Příloha nekonsolidované účetní závěrky............................................................................................................................ 29
Zpráva nezávislého auditora................................................................................................................................................ 54
Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2012............................................................................................................ 56
Příloha konsolidované účetní závěrky................................................................................................................................ 62
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami................................................................................................................................ 87
Kontaktní údaje......................................................................................................................... 92
ČSOB LEASING, A.s.
1
Úvodní slovo
předsedy představenstva
Vážené dámy, vážení pánové,
od druhé poloviny minulého roku bylo zřetelné, že se na snížení HDP více podílí pokles tuzemské poptávky po investicích. Investice
do produktivního majetku a výrobních prostředků na trhu financují leasingové společnosti, resp. jsou na ně experty. Pokud klesá
poptávka po investicích, má to samozřejmě vliv na celkový pokles poptávky po jejich financování nebo na změnu její struktury. Trh
leasingových společností v loňském roce sice stagnoval, proti roku 2009 či 2010 byl však stále ve velmi dobré kondici. Jedinou
větší trendovou změnou byl útlum financování fotovoltaických zařízení. Zatímco v roce 2011 leasingové společnosti financovaly
fotovoltaické projekty v hodnotě 3,8 miliard korun, v loňském roce dosáhlo financování této komodity pouze 0,7 miliardy korun.
Jsem rád, že ve výroční zprávě mohu sdělit, že rok 2012 byl i přes tento spíše stagnační trend celkového vývoje trhu pro ČSOB
Leasing, a.s., rokem velmi úspěšným, a že ČSOB Leasing, a.s., i v roce 2012 potvrdil, že je silnou, moderní a dynamickou
společností. Dovolte mi tedy se s vámi podělit o několik našich nej.
Na základě údajů České leasingové a finanční asociace v roce 2012 a podle interní metodiky výpočtu činil tržní podíl ČSOB
Leasing 12,1 % (bez fotovoltaických zařízení), a ČSOB Leasing tak byl v roce 2012 leaderem trhu leasingových společností.
ČSOB Leasing dosáhl v roce 2012 co do objemu nových obchodů výše 9,14 miliardy korun. Z toho 8,6 miliardy korun tvořilo
financování investic do hmotného investičního majetku českých podnikatelských subjektů. ČSOB Leasing tak byl i v roce 2012
předním poskytovatelem leasingového financování českých podnikatelů. Vynikl navíc i jako poskytovatel leasingového financování
v segmentu financování strojů, zařízení a technologií, jeho tržní podíl v tomto segmentu činil dokonce 16,5 %. Současně byla naše
společnost na trhu největší co do velikosti spravovaného portfolia zákaznických smluv.
Jsme nejžádanější leasingovou společností mezi českými podnikatelskými subjekty na trhu. Našimi zákazníky jsou čeští
podnikatelé a podniky, kteří dlouhodobě rozvíjí a rozšiřují své podnikání, sledují trendy v oboru, inovují, modernizují a jsou úspěšní.
ČSOB Leasing má kvalitní a stabilní jádro zaměstnanců, z nichž někteří jsou naprostou špičkou ve svém oboru. ČSOB Leasing
má jedinečný obchodní model, umí nabídnout financování všech movitých věcí vhodných na leasing v mnoha distribučních
kanálech včetně místa, kde zákazník přímo pořizuje investici. Proti tradičním společnostem si ČSOB Leasing představte jako
univerzální 3D kostku s proměnlivým tvarem, která se natáčí, míchá a mění podle přání, potřeb a očekávání zákazníka. Vše
na jednom či z jednoho místa, včetně komplexních služeb typu full-service leasing nebo financování investic velkých pořizovacích
hodnot, jako jsou např. lokomotivy. V roce 2013 chceme pokračovat v naší obchodní strategii směrem k dalšímu prohlubování
úspěšné spolupráce v rámci skupiny ČSOB a hledání takových obchodních synergiích, abychom nabídli ještě větší přidanou
hodnotu jak našim klientům a spolupracujícím obchodním partnerům, tak i našemu akcionáři a v neposlední řadě i všem našim
zaměstnancům.
ČSOB Leasing nevnímá svou roli pouze v oblasti podnikání, ale zajímá se a cítí odpovědnost i v rámci tzv. své společenské
odpovědnosti. V roce 2012 jsme v souvislosti s tím předali dřevěné hračky mašinky „Matyldy“ dětským domovům a přispěli
finanční sbírkou na rehabilitační pomůcky seniorů. I v roce 2013 pokračujeme v rozvíjení celospolečensky potřebných aktivit, a to
se zapojením našich zaměstnanců řadou různých pomocí. Např. jsme podpořili sbírkou handicapované sportovce z Asociace
integrovaných sportů.
ČSOB LEASING, A.s.
2
Úvodní slovo
předsedy představenstva
Rád bych na závěr úvodního slova poděkoval všem zaměstnancům za jejich pracovní úsilí a energii, všem našim zákazníkům
za důvěru a obchodním partnerům za kvalitní spolupráci v minulém roce. Jednou z přidaných hodnot ČSOB Leasing pro klienty
je to, že prostřednictvím financování k podnikání užitečných věcí, například výrobních zařízení a podobně, pomáháme našim
klientům tvořit a rozvíjet jejich podnikatelskou budoucnost. S naší pomocí může klient využívat produktivně financovanou věc
či zařízení již nyní, a přitom za ni platit až v budoucnu. Obecně je budoucnost neznámá veličina, my však umíme vysněnou
budoucnost klienta přiblížit, nebo chcete-li, pojmenovat.
Přeji jen to nejlepší na naší společné cestě k lepší budoucnosti a prosperitě.
Libor Bosák
předseda představenstva a generální ředitel
ČSOB LEASING, A.s.
3
Umíme nabídnout skutečnou elektronickou
fakturaci leasingového nájemného
a souvisejících služeb u produktu
operativní leasing.
ČSOB LEASING, A.s.
4
Významné události
v roce 2012
Leden
Červen
• Na základě rozhodnutí dozorčí
rady společnosti byla na pozici
nového člena představenstva
ČSOB Leasing, a.s., jmenována
Ivana Vondráčková, výkonný ředitel
Credit risk & Operations.
• V prestižní soutěži o nejlepší
finanční produkty Zlatá koruna
2012 v kategorii Leasing pro
podnikatele získal ČSOB Leasing
hned dvě ocenění:
• 2. místo za produkt „Financování
elektromobilů“,
• 3. místo za produkt „ČSOB
Autolease – produkt iFlotila“.
Únor
• V rámci dohodnutého strategického
partnerství s národním importérem
Hyundai byl významně inovován
systém ČSOB Leasing
na financování nových vozidel dealerů
sítě Hyundai NETFIN 2.
Březen
• ČSOB Leasing svým produktovým
vývojem přišel i s takovými
řešeními, která podporují budoucí
rozvoj dopravní mobility a zároveň
celospolečenské snahy chránit
přírodu a pečovat o životní prostředí.
ČSOB Leasing nově začal
financovat i skutečné elektrovozy.
Elektromobily navíc umí nově kromě
leasingu finančního i operativního
financovat také účelovým
podnikatelským úvěrem, což může
být atraktivní pro segment zákazníků
v oblasti komunálních služeb, kde
existují možnosti čerpání dotačních
programů.
• ČSOB Leasing a importér zn. VOLVO
zákazníkům nově poskytli dotované
financování stavebních strojů.
• ČSOB Leasing nově nabídl dotované
financování ve spolupráci
s importérem stavebních strojů JCB
společností TERRAMET.
•Č
SOB Leasing byl partnerem
ÚAMK v rámci konference
Mezinárodní automobilové federace
FIA v Praze a při Dni bezpečnosti
silničního provozu (ÚAMK Road Safety
Day). Hlavním mottem partnerství byla
podpora a osvěta bezpečnosti
silničního provozu.
Červenec – srpen
• ČSOB Leasing uvedl na trh program
zvýhodněného financování
na široký sortiment zemědělské
a manipulační techniky ve spolupráci
s MOREAU AGRI a NET.
• ČSOB Leasing byl partnerem
ÚAMK i v rámci jednotlivých
regionů v ČR. V rámci partnerství
ČSOB Leasing společně s ÚAMK
uspořádal regionální osvětové akce
v Brně, Olomouci, Ostravě, Mladé
Boleslavi, Benešově a v dalších
městech. Návštěvníci měli možnost si
vyzkoušet simulátor nárazu, osvojit si
zásady první pomocí nebo shlédnout
simulovaný zásah hasičských sborů při
dopravní nehodě.
Duben – květen
• V rámci dohodnutého strategického
partnerství s národním importérem KIA
byl spuštěn dále inovovaný systém
ČSOB Leasing na financování
skladových zásob dealerů sítě KIA
NETFIN 2 KIA.
ČSOB LEASING, A.s.
5
Významné události
v roce 2012
Září
• Byla dohodnuta obchodní spolupráce
se společností HESTI – importérem
návěsů KRONE (společný program
KRONE FINANCE CZ).
• Byla dohodnuta obchodní spolupráce
se společností KÖGEL Trailer DE
(financování návěsů zn. KÖGEL
koncovým zákazníkům).
• Byla uzavřena smlouva o spolupráci
s importérem zemědělské techniky
DEUTZ FAHR a spuštěn program
zvýhodněného financování se
sníženým úrokem.
Říjen
• ČSOB Leasing je schopen být
plně on-line nejen v místě prodeje
u osobních a užitkových automobilů,
ale také nově u dodavatelů
strojů, zařízení a těžké dopravní
techniky. Díky nové generaci
speciální SW aplikace umí nově
nabídnout zákazníkům prostřednictvím
internetové e-komunikace
komplexní služby od podání žádosti
o financování, její schválení včetně
optimálního namodelování výše
splátek podle svých potřeb a následné
uzavření smlouvy, vyřídí komfortně
on-line s ČSOB Leasing přímo u svého
dealera/dodavatele, a to u širokého
spektra komodit. Inovace v této oblasti
ze strany ČSOB Leasing má potenciál
vytvořit zcela nový obchodní koncept
ČSOB LEASING, A.s.
spolupráce leasingové společnosti
s distribučními partnery – dodavateli
těžké dopravní, komunální, manipulační
nebo zemědělské techniky, ale
také jakéhokoliv výrobního stroje.
Společnost ČSOB Leasing tak aktivně
reaguje na stále vyšší dostupnost
a rychlost internetových služeb.
Listopad
• ČSOB Leasing prodloužil dlouhodobé
partnerství v oblasti financování
prodeje traktorů Zetor v České
republice i na Slovensku pro rok
2013. Zákazníci se budou s finančními
produkty a službami ČSOB Leasing
i nadále setkávat pod značkou
Zetor Finance. V rámci prodloužení
partnerství společně připravili ČSOB
Leasing a ZETOR TRACTORS
marketingovou akci nulové navýšení
+ poukaz na servis a oleje
v hodnotě 10 tisíc korun při koupi
traktoru.
• ČSOB Leasing úspěšně implementoval
novelu zákona o dani z přidané
hodnoty a o spotřebitelském úvěru
do svých procesů a produktů.
• ČSOB Leasing ve spolupráci
s SG Equipment Finance Czech
Republic s.r.o. poskytl financování
formou syndikovaného
leasingu společnosti ČD Cargo
na modernizovaná hnací vozidla.
Prosinec
• ČSOB Leasing posílil pozici
jedničky na leasingovém trhu
i nejžádanějšího poskytovatele
financování majetku českých
firem, kdy na konci roku dosáhl
celoročního objemu financování ve výši
9,14 miliardy korun. Z toho 8,6 miliardy
korun směřovalo na financování
investic do hmotného investičního
majetku českých podnikatelů.
6
Hlavní události
první poloviny 2013
Únor – březen
Duben
Květen
• ČSOB Leasing nabídl klientům novou
variantu produktu operativní leasing,
a to Full-servis leasing s kaucí.
Full-servis leasing s kaucí je určen
pro komoditu nákladních automobilů.
Základním parametrem tohoto
produktu je postupné vrácení kauce
zákazníkovi v průběhu nájmu. Pokud
leasingový nájemce hradí své závazky
řádně a včas, ČSOB Leasing mu vrátí
část kauce ve výši právě platného
měsíčního nájemného. Klient tedy
získává zpět svou kauci v průběhu
nájmu a nikoliv až na konci.
• ČSOB Leasing přišel na trh s novou
marketingovou kampaní s názvem
„Namícháme vám jen to, co
máte rádi“. V rámci kampaně uvedl
na trh revoluční novinku v podobě
možnosti zákazníků získat na vybrané
modely osobních a užitkových vozidel
povinné ručení + havarijní pojištění
na jeden rok zdarma. Tento
benefit představuje v průměru pro
jednoho zákazníka úsporu 18 000 Kč
(v závislosti na typu vozidla).
• ČSOB Leasing společně s vybranými
prodejci automobilů nabízí
podnikatelům produktovou novinku
z produktové řady operativního
leasingu: „Leasing pro chytré
podnikání“.
Červen
• ČSOB Leasing získává v soutěži
o nejlepší finanční produkty Zlatá
koruna bronzovou korunu
za produkt ČSOB Optimal Leasing
s flexibilními službami a stříbrnou
korunu za produkt ČSOB Leasing –
Program AGRO 2013.
Namícháme vám
jen to, co máte rádi
• ČSOB Leasing navazuje spolupráci
s výrobcem tuzemských návěsů
značky PANAV.
AKCE PLA
TÍ DO
30. 6. 201
nebo do
3,
vyčerpán
í
dotace.
Povinné ručení a havarijní pojištění
na celý rok zaplatíme za vás.
• Povinné ručení zdarma platí pro všechny značky nových osobních a užitkových
vozů a motocyklů financovaných formou úvěru nebo leasingu.
• Balíček povinného ručení a havarijního pojištění zdarma je určen pro tyto modely:
Hyundai i40, Kia Ceed, Škoda Octavia III, VW Golf 7.
• Ve spolupráci s vybranými pojišťovnami.
• Tyto benefity nejsou kompenzovány navýšením úroku ani dodatečnými poplatky!
• Platí pro nově uzavřené smlouvy od 1. 4. 2013.
• Pro bližší informace o akci kontaktujte pobočkovou síť ČSOB Leasing.
Člen skupiny KBC
CSOBL_drinky_inz_210x297.indd 1
Výtažková azurováVýtažková purpurováVýtažková žlutáVýtažková černá
ČSOB LEASING, A.s.
• ČSOB Leasing v rámci své snahy
dále zkvalitnit své služby zákazníkům
a obchodním partnerům na počátku
i v průběhu smluvních vztahů úspěšně
implementoval nový SW PRM (Partner
Relationship Management).
222 012 111 | www.csobleasing.cz
25.04.13 9:59
• ČSOB Leasing nabízí zákazníkům
zvýhodněné úročení u 33 značek
s 11 importéry stavební,
zemědělské a manipulační
techniky.
7
Naší vášní jsou motory, kola,
pohyb a změna.
ČSOB LEASING, A.s.
8
Profil
společnosti
• ČSOB Leasing, a.s., poskytuje financování lehké i těžké dopravní techniky, strojů, zařízení, výpočetní techniky, technologií
a technologických celků, včetně financování předmětů velkých pořizovacích hodnot (vagóny, letadla apod. včetně
syndikovaného financování apod.).
• ČSOB Leasing, a.s., nabízí zákazníkům a obchodním partnerům širokou škálu produktů, jejichž předmětem je financování
pořízení či užívání produktivního majetku (finanční leasing, zpětný leasing, releasing, zákaznický úvěr, full-service leasing,
operativní leasing, fleet management, financování skladových zásob aj.).
• ČSOB Leasing, a.s., nabízí své produkty a služby všem typům zákazníků: společnosti, podnikatelé, právnické osoby i fyzické
osoby nepodnikatelé.
• ČSOB Leasing, a.s., distribuci produktů, služeb a finančních řešení pro zákazníky umí zajistit prostřednictvím vlastní distribuční
sítě (osobní přístup v každém regionu ČR), distribuční sítě ČSOB nebo třetích stran.
• ČSOB Leasing, a.s., úzce spolupracuje se specializovanou dceřinou společností ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o.,
a využívá prostřednictvím ní nabídky široké škály pojistných produktů od předních pojišťoven na trhu v ČR: pojištění
odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla, havarijní pojištění, pojištění skel, zavazadel, asistenčních služeb, právní
ochrany, úrazové pojištění přepravovaných osob, pojištění nákladů na zapůjčení náhradního vozidla, GAP, strojní pojištění,
pojištění schopnosti splácet, pojištění průmyslu a podnikatelů.
• ČSOB Leasing, a.s., je držitelem certifikátu jakosti dle normy ISO 9001:2008.
• ČSOB Leasing, a.s., je společností oceněnou v řadě soutěží o nejlepší finanční produkty či společnosti: Zlatá koruna, Zlatý
měšec, Fleet award, CZECH TOP 100 či Flotila.
• ČSOB Leasing, a.s., je společností, která podporuje i moderní e-komunikaci se svými zákazníky a obchodními partnery
(eLeasing – zákaznický webový informační portál, elektronická fakturace (formát ISDOC) pro klienty full-servis leasingu
a SW aplikace eLine pro obchodní partnery (díky níž zákazník může obdržet kalkulaci, schválení a následně uzavřít smlouvu
přímo v místě prodeje u širokého spektra komodit během několika minut).
• ČSOB Leasing, a.s., je 100% dceřinou společností Československé obchodní banky, a. s. (finanční skupina ČSOB).
• ČSOB Leasing, a.s., má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu.
„Proti tradičním společnostem si ČSOB Leasing představte jako univerzální 3D kostku s proměnlivým
tvarem, která se natáčí, míchá a mění podle přání, potřeb a očekávání zákazníka. Vše na jednom či
z jednoho místa, včetně komplexních služeb typu full-service leasing nebo financování investic velkých
pořizovacích hodnot, jako jsou např. lokomotivy.“
ČSOB LEASING, A.s.
9
Vedení
společnosti
Představenstvo
Dozorčí rada
k 31. prosinci 2012
Danny De Raymaeker
Herwig Huysmans
Ing. Petr Knapp
Lieven Coppejans
Mgr. Petr Neuvirth
Ing. Jaroslav Krejčí
Ing. Libor Bosák
předseda představenstva
Ing. Josef Rosenkranz
místopředseda představenstva
Dozorčí rada
k 1. 1. 2013
Petr Hutla (předseda)
Mgr. Petr Neuvirth
Jiří Vévoda
Ján Lučan
Jeroen Karel van Leeuwen
Ing. Rudolf Kypta
člen představenstva
ČSOB LEASING, A.s.
Mgr. Ivana Vondráčková
10
Zpráva představenstva o podnikatelské
činnosti společnosti a stavu jejího
majetku za rok 2012
V průběhu roku 2012 pracovalo představenstvo společnosti v následujícím složení:
Libor Bosák
Josef Rosenkranz
Rudolf Kypta
Ivana Vondráčková
místopředseda představenstva
V roce 2012 se představenstvo sešlo v souladu se stanovami společnosti na dvaceti dvou řádných zasedáních.
V roce 2012 společnost ČSOB Leasing pokračovala v rozvoji a opět se úspěšně vypořádala s nadále se zhoršujícím
makroekonomickým prostředím. Podnikatelská strategie společnosti se opírala o upevňování spolupráce v rámci finanční
skupiny ČSOB (cross-selling pro bankovní klienty i pojišťovny), vytváření nových produktů založených na kvalitě (úvěrovém riziku)
a snižování provozních nákladů. Úspěšná změna firemní kultury v předchozích letech pomohla upevnit stabilitu společnosti a jejích
zaměstnanců, posílit dobré jméno společnosti jak v rámci finanční skupiny ČSOB a KBC, tak napříč celým trhem, s cílem zachovat
kvalitu a flexibilitu poskytovaných finančních služeb v souladu s potřebami klientů.
V roce 2012 společnost ČSOB Leasing provozovala svou činnost v rámci manažerského řízení mezinárodní leasingové skupiny
KBC Lease, které však bylo plně koordinováno se zájmy a vedením skupiny ČSOB. Od roku 2013 spadá ČSOB Leasing zcela pod
řízení banky ČSOB.
Společnost měla k 31. 12. 2012 základní kapitál ve výši 3 050 mil. Kč, který je plně splacen. Základní kapitál dceřiné společnosti
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., měl k 31. 12. 2012 hodnotu 2 mil. Kč, přičemž podíl ČSOB Leasing, a.s., je 100 %.
Společnost vlastní veškeré platné licence požadované pro výkon jejích aktivit.
Hlavním úkolem vedení společnosti bylo zajistit a podporovat trvalý rozvoj společnosti ve všech jejích organizačních a funkčních
aspektech, s důrazem na zlepšení vztahů se zákazníky a rozvoj obchodních činností tak, aby společnost mohla provozovat svou
podnikatelskou činnost a naplnit tak záměry skupiny ČSOB. Vedení společnosti tento úkol průběžně plnilo, provádělo dohled
a kontrolu jeho realizace a zajišťovalo jej na všech stupních řízení společnosti.
Pokud jde o nově uskutečněné obchody, dosáhl ČSOB Leasing obratu 11,62 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů
v pořizovacích cenách). V důsledku nepříznivé situace na leasingovém trhu a zpomalení ekonomiky poklesl obrat dosažený
z nových obchodů v roce 2012 o 5 % oproti předchozímu roku. V roce 2012 uzavřel ČSOB Leasing 13,991 nových zákaznických
smluv, což představuje meziroční pokles o 7 %.
Ke konci roku 2012 činil celkový počet aktivních smluv v portfoliu společnosti 83 698, což ve srovnání s předchozím rokem
představovalo pokles o 3 %. Kromě toho ČSOB Leasing spravuje na základě smluv o spolupráci téměř 16 000 aktivních smluv pro
PSA Finance, z nichž 3 622 bylo nově uzavřeno v roce 2012. Z hlediska čistých investic se portfolio zmenšilo o 4 %.
V roce 2012 si společnost ČSOB Leasing udržela první místo na celkovém českém leasingovém trhu a na celkovém relevantním
trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a spotřebitelské úvěry ve srovnatelných komoditách, kromě financování fotovoltaických
ČSOB LEASING, A.s.
11
majetku za rok 2012
elektráren), s tržním podílem ve výši 12,1 %. Hodnota celkového relevantního trhu se meziročně snížila o 1 % ze 76 mld. Kč v roce
2011 na 75 mld. Kč v roce 2012.
Postavení na trhu i obchodní výsledky pramení z úspěšně zvolené obchodní strategie, efektivního distribučního a obchodního
modelu, práce v podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti, jakož i vhodné produktové orientace
a skladby (značkové financování, spotřebitelské úvěry, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. full-service leasingu, fleet
management a konkurenceschopná škála produktů pro dodavatele předmětů financování).
ČSOB Leasing hraje aktivní úlohu v rozvojových aktivitách skupiny KBC, především v oblasti ICT a full-service leasingu.
Společnost ČSOB Leasing neustále realizuje činnosti zaměřené na zvýšení produktivity a efektivnosti, na standardizaci
a optimalizaci firemních procesů a na zvýšení hodnoty produktů pro zákazníky. Společnost rovněž vynakládá nemalé úsilí na vývoj
nového systému účetnictví CODA (který bude zaveden v roce 2014).
Podle mezinárodních účetních standardů IFRS dosáhla aktiva společnosti (konsolidovaná bilanční suma) výše 23,0 mld. Kč, což
představuje meziroční pokles o 3 %.
V roce 2012 nedošlo k významné změně ve struktuře financování. Poměr mezi financováním s pevnou a pohyblivou úrokovou
sazbou byl na konci roku 2012 53 % ku 47 %, což odpovídá hodnotě doporučené oddělením ALM skupiny ČSOB. Z celkového
objemu půjček a dluhových cenných papírů ke konci roku 2012 ve výši 16,1 mld. Kč bylo 14,7 mld. Kč poskytnuto přidruženými
společnostmi. ČSOB Leasing vyhověl požadavkům na daňovou uznatelnost nákladů hrazených ze zdrojů poskytnutých v roce
2012 skupinou ČSOB/KBC.
Vlastní kapitál (podle IFRS) dosáhl k 31. 12. 2012 výše 5,4 mld. Kč a oproti konci roku 2011 tak zaznamenal pokles (7,0 mld. Kč).
Příčinou tohoto poklesu je úhrada dividendy společnosti ČSOB v květnu 2012 a snížení emisního ážia.
Konsolidovaný zisk podle IFRS za rok 2012 činil před zdaněním 597 mil. Kč. Zisk po zdanění činil 467 mil. Kč.
Konsolidovaný manažerský hospodářský výsledek představoval zisk ve výši 390 mil. Kč po zdanění. Tento výsledek není ovlivněn
čistým ziskem z finančních nástrojů (tj. přecenění reálné hodnoty SWAPů a kurzové rozdíly, které generovaly zisk 20 mil. Kč)
a odráží i náklady na vlastní kapitál (137 mil. Kč).
Celkový nárůst opravných položek k portfoliu v roce 2012 dosáhl částky 93 mil. Kč, což bylo výrazně méně (o 40 %) než nárůst
opravných položek v roce 2011 (157 mil. Kč). Jedná se o výsledek úspěšně zvolené strategie v oblasti schvalování smluv, řízení
portfolia a vymáhání pohledávek. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám dosáhly ke konci roku 2012 (vedle již odepsaných
pohledávek) kumulativní výše 0,80 mld. Kč. Opravné položky a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko. Metodika
stanovení opravných položek a odpisů nedobytných pohledávek byla harmonizována se standardy používanými v rámci skupiny
KBC.
ČSOB LEASING, A.s.
12
majetku za rok 2012
Nejvýznamnější výnosovou položkou byly v roce 2012 úrokové výnosy, které dosáhly výše 1 394 mil. Kč. Nejvýznamnější
nákladovou položkou pak byly úrokové náklady v celkové výši 433 mil. Kč.
V roce 2012 se společnosti ČSOB Leasing podařilo udržet provozní náklady pod rozpočtem (bylo dosaženo úspor ve výši
52 mil. Kč, tj. 7,21 %). Ke snížení nákladů došlo především v oblasti IT v důsledku odložení některých projektů.
Podle českých účetních standardů (ČÚS) činil konsolidovaný zisk společnosti ČSOB Leasing po zdanění 754 mil. Kč.
Společnost ČSOB Leasing měla ke konci roku 2012 celkem třináct poboček a dvě menší obchodní místa. Celkový počet
zaměstnanců dosáhl koncem stejného roku 370 (z nichž 31 byli zaměstnanci společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř).
Statutární účetní závěrka sestavená podle českých účetních standardů k 31. 12. 2012, která je nedílnou součástí materiálů
předkládaných výroční schůzi a dozorčí radě, byla ověřena auditorskou společností Ernst & Young.
Dle auditora podává statutární účetní závěrka sestavená podle českých účetních standardů věrný a poctivý obraz o majetku,
závazcích, základním a vlastním kapitálu společnosti ČSOB Leasing, a.s., k 31. 12. 2012 a výsledky jejího hospodaření za rok 2012
jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. dle českých účetních standardů.
V průběhu roku 2012 společnost řídila systém jakosti v souladu s normou ISO 9001:2008. ČSOB Leasing je držitelem certifikátu
ISO 9001:2008 (včetně produktů FSL), platného do roku 2015.
Úspěchy společnosti ČSOB Leasing, a.s., jsou výsledkem mimořádného úsilí všech jejích zaměstnanců a vedoucích pracovníků.
Za to jim všem vyjadřujeme naše poděkování. Děkujeme i ČSOB, KBC Lease Holdingu a celé KBC za podporu a poskytnuté
pracovní podmínky. Dosažené výsledky společnosti jsou i důsledkem této podpory a podmínek poskytovaných vlastníkem
společnosti.
V Praze dne 29. 3. 2013
Libor Bosák
ČSOB LEASING, A.s.
13
V „genetickém kódu“ naší společnosti jsou
obsaženy každodenní snahy o zlepšování
a rozvoj, aby měla trvalou schopnost vyjít
vstříc jakémukoliv přání zákazníka.
ČSOB LEASING, A.s.
14
Zpráva
dozorčí rady
K dnešnímu dni předkládá dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., zprávu o své činnosti za období od 1. ledna 2012
do 31. prosince 2012 za účelem rozhodnutí jediného akcionáře společnosti.
V roce 2012 členy dozorčí rady byli:
• Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Jaroslav Krejčí, Petr Knapp, Petr Neuvirth a Lieven Coppejans.
V roce 2012 se uskutečnila dvě pravidelná jednání dozorčí rady. Dozorčí rada v roce 2012 schválila jedno usnesení formou per
rollam. Od posledního rozhodování jediného akcionáře společnosti neproběhlo žádné mimořádné jednání dozorčí rady.
Všechna jednání dozorčí rady probíhala za účasti členů představenstva.
Představenstvo pravidelně předkládalo dozorčí radě požadované dokumenty: zprávy o činnosti týkající se finančních a obchodních
výsledků ČSOB Leasing a situace na relevantním českém trhu, zprávy o řízení úvěrových rizik v ČSOB Leasing (kvalita portfolia,
pokles hodnoty, přijatá opatření), rozpočet a strategii společnosti, zprávy z interního auditu, plány auditů a informace o dodržování
právních norem, řízení provozních rizik, právních a daňových nárocích a změnách v regulačním prostředí ČR/EU a rovněž zprávy
o stavu projektů ČSOB a spolupráci s ČSOB (cross-selling, spolupráce s ČSOB Pojišťovnou).
Na základě kontroly účetní závěrky dozorčí rada přijímá výsledky auditu provedeného společností Ernst & Young a doporučuje
valné hromadě, aby schválila roční účetní závěrku i návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2012 (v souladu s českými
účetními standardy).
Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., tímto informuje jediného akcionáře jednajícího v působnosti valné hromady, že se podrobně
seznámila se zprávou představenstva ČSOB Leasing, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami a na svém jednání dne 18. dubna
2013 tuto zprávu schválila.
V Praze, dne 18. dubna 2013
Danny De Raymaeker
předseda dozorčí rady
ČSOB LEASING, A.s.
15
Finanční výsledky
podle IFRS
Finanční výsledky dle IFRS (neauditované, konsolidované)
ČSOB Leasing, a.s. – Výkaz zisků a ztrát (IFRS), tis. Kč
Úroky přijaté
Úroky placené
Čistý výnos z úroků
Neúrokové výnosy
Výnosy z provozní činnosti
Celkové provozní náklady
Zisk z provozní činnosti před opravnými položkami a rezervami
Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika
Ostatní opravné položky a rezervy
Zisk před zdaněním a menšinovými podíly
Daň z příjmů celkem
Čistý zisk za účetní období
ČSOB Leasing, a.s. – Rozvaha (IFRS), tis. Kč
AKTIVA
Pokladní hotovost a vklady u emisních bank
Pohledávky za bankami
Aktiva k obchodování
Investiční cenné papíry
Úvěry a pohledávky z finančního leasingu
Hmotný a nehmotný majetek
Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek
Náklady a příjmy příštích období
CELKOVÁ AKTIVA
PASIVA
Závazky k bankám
Závazky z obchodování
Závazky vůči klientům
Vydané cenné papíry
Ostatní pasiva včetně daňových závazků
Výnosy a výdaje příštích období
Ostatní rezervy
Závazky celkem
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Emisní ážio
Rezervní fondy
Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát
Nerozdělený zisk
Zisk běžného období
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
CELKOVÁ PASIVA
ČSOB LEASING, A.s.
2012
1 394 487
-432 889
961 598
393 883
1 355 481
-665 436
690 045
-93 168
0
596 877
-129 532
467 345
2011
1 718 442
-486 847
1 231 595
394 549
1 626 144
-703 856
922 288
-156 931
0
765 357
-195 022
570 335
2010
2 002 080
-638 536
1 363 544
368 132
1 731 676
-663 218
1 068 458
-509 332
0
559 126
-136 386
422 740
2012
2011
2010
5 434
110 000
0
0
21 021 832
1 597 347
178 728
62 959
22 976 300
3 191
109 618
0
0
21 891 242
1 505 397
149 692
67 071
23 726 211
3 209
72 920
0
0
21 930 242
1 270 715
226 179
67 793
23 571 058
15 252 110
13 861
96 683
889 969
1 197 057
138 587
7 718
17 595 985
13 379 755
35 542
218 269
1 600 000
1 241 414
208 763
6 679
16 690 422
12 767 438
78 650
155 500
1 300 000
1 170 238
237 430
4 597
15 713 853
3 050 000
572 421
611 263
-112 374
791 660
467 345
5 380 315
22 976 300
3 050 000
2 072 421
611 263
-174 393
906 163
570 335
7 035 789
23 726 211
3 050 000
2 072 421
611 263
-183 058
1 883 839
422 740
7 857 205
23 571 058
16
Výrok
k výroční zprávě
ČSOB LEASING, A.s.
17
Výrok
k výroční zprávě
ČSOB LEASING, A.s.
18
Zpráva
nezávislého auditora
ČSOB LEASING, A.s.
19
Zpráva
ČSOB LEASING, A.s.
20
Nekonsolidovaná účetní
závěrka k 31. prosinci 2012
Rozvaha v plném rozsahu (tis. Kč)
Běžné účetní období
A.
B.
B.
B.
B.
B.
B.
B.
I.
I.
II.
II.
III.
III.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
AKTIVA CELKEM
POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
DLOUHODOBÝ MAJETEK
Dlouhodobý nehmotný majetek
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Software
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Pěstitelské celky trvalých porostů
Dospělá zvířata a jejich skupiny
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek
Podíly – ovládaná osoba
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
ČSOB LEASING, A.s.
Minulé úč. období 2011
Brutto
41 750 466
Korekce
-17 956 872
Netto
23 793 594
Netto
24 448 509
26 411 294
289 278
-15 018 205
-167 884
11 393 089
121 394
12 871 697
93 804
212 267
199
-167 685
-199
44 582
58 287
76 812
35 517
-56 576
-14 786 433
11 269 695
12 186
54 154
11 175 093
12 775 893
12 186
63 421
12 602 710
-7 312
212
21 549
6 501
212
19 655
77 709
2 000
2 000
2 000
2 000
76 812
26 120 016
12 186
110 730
25 961 526
212
21 549
13 813
2 000
2 000
-14 850 321
0
21
C.
C.
C.
I.
I.
C.
C.
II.
II.
C.
C.
III.
III.
C.
C.
IV.
IV.
D.
D.
D.
I.
I.
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
1
2
3
OBĚŽNÁ AKTIVA
Zásoby
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
Zboží
Poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba
Pohledávky – podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Stát – daňové pohledávky
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
Peníze
Účty v bankách
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV
Časové rozlišení
Náklady příštích období
Komplexní náklady příštích období
Příjmy příštích období
ČSOB LEASING, A.s.
Brutto
15 198 997
17 726
Korekce
-2 938 667
0
17 726
Netto
12 260 330
17 726
Netto
11 403 509
15 981
17 726
15 981
5 312 281
5 312 281
0
5 312 281
5 312 281
4 875 398
4 875 398
9 857 195
9 751 036
-2 938 667
-2 938 667
6 918 528
6 812 369
6 501 646
6 414 424
78 525
1 817
20 058
5 759
11 795
4 525
7 270
49 816
1 847
33 145
2 414
10 484
8 022
2 462
140 175
140 175
9 609
173 303
173 303
13 536
130 566
159 767
78 525
1 817
20 058
5 759
11 795
4 525
7 270
140 175
140 175
9 609
130 566
0
0
0
22
A.
A.
A.
I.
I.
A.
A
II.
II.
A.
A.
III.
III.
A.
IV.
IV.
A.
B.
B.
B.
I.
I.
B.
B.
II.
II.
1
2
3
1
2
3
4
5
6
1
2
1
2
V.
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PASIVA CELKEM
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Základní kapitál
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
Změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
Emisní ážio
Ostatní kapitálové fondy
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
Rozdíly z přeměn společností
Rozdíly z ocenění při přeměnách společnosti
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
Zákonný rezervní fond
Statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
CIZÍ ZDROJE
Rezervy
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
Rezerva na důchody a podobné závazky
Rezerva na daň z příjmů
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
Závazky z obchodních vztahů
Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba
Závazky – podstatný vliv
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
Dlouhodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dlouhodobé směnky k úhradě
Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
Jiné závazky
Odložený daňový závazek
ČSOB LEASING, A.s.
Stav v běžném
účetním období
23 793 594
4 897 586
3 050 000
3 050 000
Stav v minulém
účetním období 2011
24 448 509
6 248 457
3 050 000
3 050 000
461 110
572 421
1 063
-112 374
1 899 091
2 072 421
1 063
-174 393
612 608
610 000
2 608
0
614 527
610 000
4 527
0
773 868
17 488 077
7 718
684 839
16 404 208
6 707
7 718
765 231
6 707
729 076
639
1 439
137 225
627 367
264 346
463 291
23
B.
B.
III.
III.
B.
B.
IV.
IV.
C.
C.
C.
I.
I.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
3
1
2
Krátkodobé závazky
Závazky k zaměstnancům
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
Stát – daňové závazky a dotace
Krátkodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)
Jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci
OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
Stav v běžném
účetním období
590 449
278 236
Stav v minulém
688 671
394 199
14 931
6 857
5 428
105 125
13 361
7 871
4 532
95 311
134 383
45 489
16 124 679
6 580 210
8 654 469
890 000
1 407 931
1 407 931
20 266
1 387 665
156 058
17 339
14 979 754
4 279 742
9 100 012
1 600 000
1 795 844
1 795 844
34 280
1 761 564
Sestaveno dne: 2. 4. 2013
Podpis statutárního orgánu nebo
fyzické osoby, která je účetní jednotkou:
Osoba odpovědná za účetnictví: Osoba odpovědná
za účetní závěrku:
Ing. Rudolf Kypta
Ing. Monika Nepovímová
Ing. Libor Bosák ČSOB LEASING, A.s.
24
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (tis. Kč)
I.
1 Tržby za prodej zboží
2 Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
II.
1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
2 Změna stavu zásob vlastní činnosti
3 Aktivace
B.
Výkonová spotřeba
B.
1 Spotřeba materiálu a energie
B.
2 Služby
+
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
C.
1 Mzdové náklady
C.
2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva
C.
3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
C.
4 Sociální náklady
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
2 Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.
1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.
2 Prodaný materiál
G.
1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
IV. 2 Ostatní provozní výnosy
H.
1 Ostatní provozní náklady
V. 2 Převod provozních výnosů
I.
1 Převod provozních nákladů
*
Provozní výsledek hospodaření
VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
J.
1 Prodané cenné papíry a podíly
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
2 Náklady z finančního majetku
IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
M.
1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
X. 1 Výnosové úroky
N.
2 Nákladové úroky
XI. 1 Ostatní finanční výnosy
O.
2 Ostatní finanční náklady
A.
ČSOB LEASING, A.s.
Stav v běžném
účetním období
29 191
29 553
-362
6 344 399
6 344 399
Stav v minulém
43 872
44 175
-303
7 264 912
7 264 912
651 036
107 468
543 568
5 693 001
362 253
269 546
948
80 859
10 900
36 009
4 906 829
712 010
712 010
678 029
97 744
580 285
6 586 580
367 167
269 651
710
90 523
6 283
40 389
5 702 501
753 979
753 979
730 927
730 927
800 069
800 069
-483 958
1 064 884
1 617 791
-117 434
1 204 590
1 477 787
300 044
274 670
180 933
180 933
186 599
186 599
13 484
155 585
24 518
237 964
824 257
277 992
251 841
211 456
863 719
249 924
198 180
251 057
25
XII. 1 Převod finančních výnosů
2 Převod finančních nákladů
*
Finanční výsledek hospodaření
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q.
1 – splatná
Q.
2 – odložená
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
XIII. 1 Mimořádné výnosy
R.
2 Mimořádné náklady
S.
1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S.
1 – splatná
S.
2 – odložená
*
Mimořádný výsledek hospodaření
1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
625 482
151 658
534 071
123 902
151 658
773 868
123 902
684 839
0
0
0
0
773 868
925 526
684 839
808 741
P.
Podpis statutárního orgánu nebo
fyzické osoby, která je účetní jednotkou:
Ing. Rudolf Kypta
26
Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2012 (tis. Kč)
Z.
A.
A.
A.
A.
A.
A.
A.
A.
1.
1.
1.
1.
1.
1.
1.
1.
A
A.
A.
A.
A.
A.
A.
*
2.
2.
2.
2.
2.
2.
A
A.
A.
A.
A
**
3. 1,
4. 1.
5. 1.
***
B.
B.
B.
B.
B.
B
1.
2.
3.
4.
5.
***
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1.
2.
3.
4.
5.
1.
1.
1.
1.
1.
Peněžní toky z provozní činnosti
Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy stálých aktiv a pohledávek
Změna stavu opravných položek
Změna stavu rezerv
Kurzové rozdíly
(Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv
Úrokové náklady a výnosy
Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy)
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami
pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu zásob
Změna stavu obchodních pohledávek
Změna stavu ostatních pohledávek a přechodných účtů aktiv
Změna stavu obchodních závazků
Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky
a mimořádnými položkami
Placené úroky
Placené daně
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Poskytnuté půjčky a úvěry
Přijaté úroky
Přijaté dividendy
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
ČSOB LEASING, A.s.
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
925 526
4 203 488
5 482 753
-484 969
1 011
-70 360
18 917
-546 265
-197 599
808 741
5 146 909
6 012 912
-119 286
1 852
33 786
46 090
-613 795
-214 650
5 129 014
-1 299 342
-1 745
-976 521
11 672
-48 952
-283 796
5 955 650
-1 981 517
8 690
-1 512 040
-2 858
-17 658
-457 651
3 829 672
-282 347
3 974 133
-263 046
3 547 325
3 711 087
-4 180 730
706 133
-4 776 860
775 718
826 761
180 933
-2 466 903
865 005
186 599
-2 949 538
27
C.
C.
C.
C.
C.
F.
P.
R.
Peněžní toky z finanční činnosti
1.
Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů
2. 1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky
2. 2. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku
2. 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku
účetního období
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního
období
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
1 107 647
640 446
-684 839
-1 501 919
-1 079 111
1 311
-1 400 415
-6 858
-766 827
-5 278
10 484
15 762
11 795
10 484
Podpis
statutárního orgánu:
Ing. Rudolf Kypta
28
Příloha nekonsolidované
účetní závěrky
1. POPIS SPOLEČNOSTI
ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese
Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem
průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování
leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu.
Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57,
která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V.
V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V.
smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s., na jejímž základě je společnost KBC Lease
Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s. Veškeré akcie společnosti
i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB.
V roce 2010 byly změněny stanovy společnosti tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo
prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie
s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti.
Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB.
Společnost je 100 % mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní
závěrka je sestavená jako samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost
sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku
společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2012.
Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností.
Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2012:
Představenstvo
Předseda:
Místopředseda:
Člen:
Člen:
Ing. Libor Bosák
Ing. Rudolf Kypta
Dozorčí rada
Předseda:
Místopředseda:
Člen:
Člen:
Člen:
Člen:
Danny De Raymaeker
Herwig Huysmans
Mgr. Petr Neuvirth
Ing. Petr Knapp
Lieven Coppejans
ČSOB LEASING, A.s.
Od
1. května 2009
1. listopadu 2010
1. března 2011
1. ledna 2012
Od
2. října 2009
14. prosince 2009
14. prosince 2010
1. května 2010
4. září 2006
13. července 2011
29
účetní závěrky
V roce 2012 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů:
Představenstvo
Člen:
Od
1. ledna 2012
Společnost má následující organizační strukturu:
Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod
a Credit risk & Operations). Výkonný ředitel pro Credit risk & Operations byl ustanoven v únoru 2011 a přešly pod jeho gesci
odborné týmy, původně řízené generálním a finančním ředitelem, zabývající se správou rizikových aktiv. Pobočková síť (Brno,
České Budějovice, Hradec Králové, Liberec, Olomouc, Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice).
Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů
ve znění platném pro rok 2012 a 2011 a není konsolidovaná.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.
3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011 jsou následující:
a)
Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách,
které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Software
Ocenitelná práva, patenty a licence
Počet let (od–do)
3–8
podle smlouvy
Amortizace
Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně
finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání
leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,
operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté
v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.
ČSOB LEASING, A.s.
30
účetní závěrky
Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě.
Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor
drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.
b)
Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které
zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého
majetku jsou účtovány do nákladů.
Odpisování
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost
je stanovena takto:
Stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Dopravní prostředky
Inventář
Počet let
30
4–12
4–6
6
Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti rovnoměrně
Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních
kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku.
Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku
vytvořena opravná položka.
Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení
hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře.
Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor
drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují
do nákladů.
ČSOB LEASING, A.s.
31
účetní závěrky
c)
Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.
Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti. Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou
k rozvahovému dni oceňovány v souladu s českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení
hodnoty.
Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje,
rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.
d)
Spoluovládané operace
Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané
operace představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody
„Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti,
partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných.
Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady
rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce náklady,
které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání.
e)Zásoby
Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel
do autobazaru a v případě, kdy společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva.
V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady
souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo
odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily).
f)Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub
nákladů na jejich realizační hodnotu.
Společnost tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků
a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu,
že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány.
Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté
zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé
portfolio pohledávek.
ČSOB LEASING, A.s.
32
účetní závěrky
g)Deriváty
Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů
diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo
v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná.
Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné
hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě
nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné
položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci
zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování.
K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují
do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se
účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která
souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují
do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část
zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.
Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů.
h)
Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary
do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.
V souladu s obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000),
ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené
zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.
V rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními
a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti
při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou
příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu společnosti.
i)
Cizí zdroje
Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín
plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné
v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.
Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů,
která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
ČSOB LEASING, A.s.
33
účetní závěrky
j)
Devizové operace
Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období
od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB
dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních
přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek. K rozvahovému dni jsou peněžité
položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů
běžného roku.
k)
Účtování výnosů a nákladů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.
Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni
sestavení účetní závěrky známy.
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové
výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného
ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány
po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize.
Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku,
zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak
finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických
úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací
cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou
rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje
a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem.
Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené
částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru.
Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně
a časově souvisí.
Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých
od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti.
ČSOB LEASING, A.s.
34
účetní závěrky
l)
Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty
majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti
stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty
odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
m) Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo
dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek,
náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.).
Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska
účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována,
pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.
4. DLOUHODOBÝ MAJETEK
a)
Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem
31. 12. 2012
7
121 387
121 394
31. 12. 2011
196
93 608
93 804
Software Nedokončené investice
Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu
Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem
Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu
Ocenitelná práva
Pořizovací cena
Zůstatek k 31. prosinci 2010
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Přírůstky oprávek
Úbytky oprávek
Úbytky oprávek
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010
ČSOB LEASING, A.s.
199
0
0
199
0
0
199
175 250
27 275
-1 635
200 890
11 323
0
212 213
19 176
43 616
-27 275
35 517
52 617
-11 322
76 812
194 625
70 891
-28 910
236 606
63 940
-11 322
289 224
199
0
0
199
0
0
199
0
0
0
119 406
25 028
-1 635
142 799
24 839
0
167 638
55 844
58 091
44 575
0
0
0
0
0
0
0
19 176
35 517
76 812
119 605
25 028
-1 635
142 998
24 839
0
167 837
75 020
93 608
121 387
35
účetní závěrky
Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012
a 31. 12. 2011 v odhadních cenách 1 493 tis. Kč a 2 120 tis. Kč.
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Finanční leasing
Finanční leasing drobný
Operativní leasing
Celkem
461
1
-1
461
0
-411
50
740
0
-116
624
0
-620
4
0
0
0
0
0
0
0
1 201
1
-117
1 085
0
-1 031
54
237
125
0
362
92
-411
43
224
99
7
439
204
-116
527
97
-620
4
301
97
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
676
329
-116
889
189
-1 031
47
525
196
7
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Úbytky oprávek
Úbytky oprávek
Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku,
který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.
b)
Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem
Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu
Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Celkem
ČSOB LEASING, A.s.
31. 12. 2012
94 874
11 079 697
95 124
11 269 695
31. 12. 2011
95 378
12 583 413
97 102
12 775 893
36
účetní závěrky
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přeúčtování z/do pronajímaného majetku
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Úbytky
Úbytky
ČSOB LEASING, A.s.
Ostatní
Nedokončené
hmotné
investice
Celkem
70 332
11 876
-11 725
1 985
72 468
21 682
-30 766
0
63 384
5 445
0
-24
0
5 421
0
0
0
5 421
4 855
17 604
-20 828
0
1 631
21 192
-22 713
0
110
199 616
38 432
-32 737
1 985
207 296
43 906
-53 914
0
197 288
48 737
11 494
-11 725
1 376
49 882
13 176
-30 767
0
32 291
21 595
22 586
31 093
3 726
318
-24
0
4 020
318
0
0
4 338
1 719
1 401
1 083
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 855
1 631
110
102 786
19 666
-11 910
1 376
111 918
21 698
-31 202
0
102 414
96 830
95 378
94 874
Budovy
a pozemky
Stroje
a zařízení
Dopravní
prostředky
70 204
449
0
0
70 653
0
0
0
70 653
48 780
8 503
-160
0
57 123
1 032
-435
0
57 720
10 734
1 987
0
0
12 721
1 992
0
0
14 713
59 470
57 932
55 940
39 589
5 867
-161
0
45 295
6 212
-435
0
51 072
9 191
11 828
6 648
37
účetní závěrky
Inventář
Nedokončené
hmotné
investice
Zálohy
Celkem
3 855 504
1 331 169
-988 208
2 792
0
-2 052
12 302
4 716 275
-4 710 553
164 339
538 056
-601 483
33 043 300
9 905 397
-15 478 956
11 020
10 712 837
1 336 687
-2 069 701
-13 615
4 184 850
1 077 209
-1 020 864
0
740
0
0
0
18 024
4 070 371
-4 066 956
0
100 912
345 464
-432 563
-1 985
27 467 756
8 431 822
-10 150 881
-29 503
2 580 064
-19 830
9 959 993
49 333
4 290 528
0
740
0
21 439
0
13 813
0
25 748 697
6 374 858
1 999 179
-3 277 454
2 276 234
837 000
-1 201 166
8 339 884
2 647 196
-4 696 970
1 523 823
969 137
-993 040
2 171
375
-2 052
0
0
0
10 755
0
0
18 578 378
6 460 642
-10 170 682
0
0
58 408
7 275
-23 820
520
-20 774
5 076 329
1 730 233
-1 803 474
0
-1 664
1 910 404
633 373
-753 228
6 887
-25 395
6 271 602
2 115 510
-2 083 855
-8 783
52 766
1 543 903
1 068 771
-1 020 864
0
0
494
148
0
0
0
0
0
0
0
12 448
23 203
0
0
-1 376
17 381
14 884 343
5 555 310
-5 685 241
0
0
41 863
0
-23 151
4 979 937
-9 778
-1 642
1 779 129
-5 676
-18 397
6 279 184
15 454
-26 331
1 580 933
0
0
642
0
0
0
0
-15 891
7 312
0
-85 412
14 669 000
26 500
4 818 465
1 655 318
5 466 451
2 331 681
621
12 302
153 584
14 464 922
17 675
4 203 177
1 184 400
4 441 235
2 640 947
246
18 024
77 709
12 583 413
10 400
3 849 920
800 935
3 680 809
2 709 595
98
21 439
6 501
11 079 697
Budovy
a pozemky
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přeúčtování do/z vlastního
majetku
Přírůstky
Úbytky
majetku
Oprávky a opravné položky
Úbytky
majetku
Opravné položky
Úbytky
majetku
Opravné položky
Zůstatková hodnota
k 31. prosinci 2010
k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2012
Stroje
a zařízení
Osobní
auta
Užitková
auta
Operativní
leasing
77 153
0
-1 070
11 193 323
1 363 027
-3 277 454
3 931 552
364 418
-1 201 166
13 806 335
1 592 452
-4 696 970
0
76 083
0
-23 820
610
9 279 506
1 353 825
-1 803 474
0
3 094 804
248 266
-733 503
0
52 263
0
8 829 857
50 653
7 755
0
Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány
v bodě 6.
ČSOB LEASING, A.s.
38
účetní závěrky
Finanční
leasing – stroje
Finanční
leasing – inventář
Operativní
leasing – stroje
Celkem
77 371
7 667
-36 696
48 342
7 908
-14 718
41 532
3 371
0
-1 907
1 464
0
0
1 464
138 607
51 820
-57 834
132 593
43 061
-44 619
131 035
219 349
59 487
-96 437
182 399
50 969
-59 337
174 031
49 547
14 385
-36 696
27 236
9 887
-14 718
22 405
27 824
21 106
19 127
2 192
657
-1 907
942
293
0
1 235
1 179
522
229
73 141
41 812
-57 834
57 119
42 767
-44 619
55 267
65 466
75 474
75 768
124 880
56 854
-96 437
85 297
52 947
-59 337
78 907
94 469
97 102
95 124
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Přírůstek oprávek
Úbytky
Úbytky
Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005.
Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2011
v pořizovacích cenách 50 271 tis. Kč (k 31. 12. 2011 činila 48 303 tis. Kč).
Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky
na vrub nákladů (viz bod 6).
Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.
c)
Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku:
Podíly v ovládaných a řízených
společnostech
Celkem
ČSOB LEASING, A.s.
Zůstatek
k 31. 12. 2010
Přírůstky
Úbytky
Přecenění
Zůstatek
k 31. 12. 2011
Přírůstky
Úbytky
Přecenění
Zůstatek
k 31. 12. 2012
2 000
2 000
0
0
0
0
0
0
2 000
2 000
0
0
0
0
0
0
2 000
2 000
39
účetní závěrky
Ovládaná společnost k 31. 12. 2012:
Název společnosti
Sídlo společnosti
Podíl v %
Aktiva celkem
Vlastní kapitál
Základní kapitál a kapit. fondy
Fondy ze zisku
Zisk běžného roku
Cena pořízení podílu
Nominální hodnota podílu
Vnitřní hodnota podílu
Dividendy vyplacené v r. 2011
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o.
Praha 4, Na Pankráci 60/310
100
171 412
163 262
2 000
200
0
161 062
2 000
2 000
163 262
180 933
Ovládaná společnost k 31. 12. 2011:
Název společnosti
Sídlo společnosti
Podíl v %
Aktiva celkem
Vlastní kapitál
Základní kapitál a kapit. fondy
Fondy ze zisku
Zisk běžného roku
Nominální hodnota podílu
Dividendy vyplacené v r. 2011
100
191 474
183 133
2 000
200
0
180 933
2 000
2 000
183 133
186 599
Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky.
5.POHLEDÁVKY
Hrubá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh
– dlouhodobé
– krátkodobé
Opravná položka
Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh
Ostatní pohledávky
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem
31. 12. 2012
15 065 134
5 312 281
9 752 853
-2 938 667
12 126 467
104 342
12 230 809
31. 12. 2011
14 629 893
4 875 398
9 754 495
-3 338 224
11 291 669
85 375
11 377 044
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky na základě
věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).
ČSOB LEASING, A.s.
40
účetní závěrky
Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh:
Po splatnosti
Do 30 dnů
31–60 dnů
61–90 dnů
91–184 dnů
185–365 dnů
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem po splatnosti
Do splatnosti
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku a poskytnuté zálohy celkem
31. 12. 2012
166 481
71 504
25 461
58 036
138 232
2 209 732
568 738
3 238 184
11 826 950
15 065 134
31. 12. 2011
185 076
83 924
53 641
81 281
188 396
2 318 397
696 938
3 607 653
11 022 240
14 629 893
Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd.
odepsala do nákladů v roce 2012 a 2011 pohledávky ve výši 541 172 tis. Kč a 230 086 tis. Kč.
Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy:
Pohledávky z finančního leasingu
Pohledávky z operativního leasingu
Pohledávky ze splátkového prodeje
Pohledávky ze zákaznického úvěru
Obchodní půjčky dodavatelům
Odkup pohledávek
Ostatní pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem
Opravné položky
Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů
a poskytnutých záloh
31. 12. 2012
31. 12. 2012
31. 12. 2011
31. 12. 2011
krátkodobé
1 957 825
180 295
37 056
5 584 523
1 086 803
585 629
320 722
9 752 853
15 065 134
-2 938 667
dlouhodobé
0
0
0
5 309 186
2 869
0
226
5 312 281
krátkodobé
2 253 008
185 386
50 288
5 334 100
1 149 357
381 429
400 927
9 754 495
14 629 893
-3 338 224
dlouhodobé
0
0
0
4 863 568
9 832
0
1 998
4 875 398
12 126 467
11 291 669
Pohledávky ze zákaznických úvěrů, uzavřených od března 2011, jsou od počátku běhu smlouvy zajištěny pomocí zajišťovacího
převodu vlastnického práva.
Ostatní pohledávky:
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Ostatní krátkodobé pohledávky celkem
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14)
Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem
Ostatní pohledávky celkem
31. 12. 2012
78 525
20 058
5 759
104 342
0
0
104 342
31. 12. 2011
49 816
33 145
2 414
85 375
0
0
85 375
Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze
spoluovládaných operací.
Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).
ČSOB LEASING, A.s.
41
účetní závěrky
6. OPRAVNÉ POLOŽKY
Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5).
Změny na účtech opravných položek:
Opravné položky k:
dlouhodobému majetku
zálohám na dl. majetek
pohledávkám – zákonné
pohledávkám – ostatní
Opravné položky celkem
Zůstatek
k 31. 12. 2010
227 968
10 755
1 079 269
2 395 622
3 713 614
Tvorba
opravné
položky
229 372
18 339
348 593
185 376
781 680
Zúčtování
opravné
položky
-224 439
-5 891
-115 655
-554 981
-900 966
Zůstatek
k 31. 12. 2011
232 901
23 203
1 312 207
2 026 017
3 594 328
Tvorba
opravné
položky
66 430
5 845
370 194
120 109
562 578
Zúčtování
opravné
položky
-135 951
-21 736
-296 379
-593 481
-1 047 547
Zůstatek
k 31. 12. 2012
163 380
7 312
1 386 022
1 552 645
3 109 359
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2012
a 31. 12. 2011 činí 11 510 tis. Kč a 0 tis. Kč.
7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč.
K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činil záporný zůstatek 229 342 tis. Kč a 271 206 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý
bankovní úvěr (viz bod 12).
8. OSTATNÍ AKTIVA
Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího
rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou
účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
9. VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál společnosti se skládá z 305 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč.
Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se
skládají z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Změny oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků
představují změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.
ČSOB LEASING, A.s.
42
účetní závěrky
V roce 2012 a 2011 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu:
Počet akcií
Základní kapitál
Emisní ážio
Rozdíly z přecenění majetku
a závazků
Ostatní fondy
Zůstatek
k 31. 12. 2010
305
3 050 000
2 072 421
1 063
Zvýšení
0
0
0
0
Snížení
0
0
0
0
Zůstatek
k 31. 12. 2011
305
3 050 000
2 072 421
1 063
Zvýšení
0
0
0
0
Snížení
0
0
-1 500 000
0
Zůstatek
k 31. 12. 2012
305
3 050 000
572 421
1 063
-183 299
610 000
6 948
30 103
0
4 437
-21 197
0
-6 858
-174 393
610 000
4 527
62 019
0
0
0
0
-1 919
-112 374
610 000
2 608
Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD,
výdajům na nápoje na pracovišti apod.
Od roku 2012 nedochází k přídělu peněžních prostředků do sociálního fondu. Výdaje na společenské akce pro zaměstnance,
úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. jsou od roku 2012 účtovány do nákladů.
Společnost dále na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 5. prosince 2012 vyplatila ze svých kapitálových fondů (účet
emisního ážia) ve prospěch akcionáře částku ve výši 1 500 000 tis. Kč.
Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 16. května 2012 a 13. dubna 2011 bylo schváleno převedení
zisku za rok 2011 a 2010 do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 16. května 2012
a 13. dubna 2011 dále rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v celkové výši 684 839 tis. Kč
a 1 400 415 tis. Kč.
Zisk roku 2010
Příděl do –
rezervního fondu
ostatních fondů
Převod do nerozděleného zisku
Výplaty dividend a podíly na zisku
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2011
ČSOB LEASING, A.s.
543 675 Zisk roku 2011
Příděl do –
0 rezervního fondu
4 437 ostatních fondů
539 238 Převod do nerozděleného zisku
-1 400 415 Výplaty dividend a podíly na zisku
0 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2012
684 839
0
0
684 839
-684 839
0
43
účetní závěrky
10.REZERVY
Konečný zůstatek k 31. prosinci 2010
Tvorba rezerv
Použití/rozpuštění rezerv
Záloha na daň z příjmů
Tvorba rezerv
Použití rezerv
Rezerva
na splátkový prodej
258
0
-230
0
28
0
-28
0
Rezerva
na daň z příjmů
0
0
0
0
0
0
0
0
Rezervy
na soudní spory
4 597
5 335
-3 253
0
6 679
4 334
-3 295
7 718
Ostatní
rezervy
0
0
0
0
0
0
0
0
Celkem
4 855
5 335
-3 483
0
6 707
4 334
-3 323
7 718
Společnost netvoří zákonné rezervy.
V roce 2012 a 2011 netvořila společnost rezervu na daň z příjmů z důvodu nulové daňové povinnosti, resp. uplatnění daňové ztráty
minulých let, která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku pro účely pronájmu.
Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí budoucích závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že
nastanou, a na základě časové souvislosti.
Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími
obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti
vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.
11.ZÁVAZKY
Závazky z obchodních vztahů a přijaté zálohy
Ostatní závazky
Krátkodobé a dlouhodobé závazky a přijaté zálohy celkem
31. 12. 2012
383 361
972 319
1 355 680
31. 12. 2011
489 510
928 237
1 417 747
31. 12. 2012
101 518
767
0
263 598
0
17 478
383 361
31. 12. 2011
91 934
1 037
0
370 013
0
26 526
489 510
Závazky z obchodních vztahů:
Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti
Přijaté zálohy na finanční leasing
Přijaté zálohy na operativní leasing
Závazky – ovládající a řídicí osoba
Ostatní závazky z obchodních vztahů
Závazky z obchodních vztahů celkem
ČSOB LEASING, A.s.
44
účetní závěrky
Ostatní závazky:
Závazky vůči ČSOB
Dlouhodobě přijaté zálohy
Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14)
Odložený daňový závazek (bod 15)
Dlouhodobé závazky celkem
Sociální a zdravotní pojištění
Stát – daňové závazky
Dohadné účty pasivní
Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14)
Jiné závazky – ostatní
Krátkodobé ostatní závazky celkem
Ostatní závazky celkem
31. 12. 2012
0
639
137 225
627 367
765 231
14 931
6 857
5 428
134 383
43 704
1 785
207 088
972 319
31. 12. 2011
0
1 439
264 346
463 291
729 076
13 361
7 871
4 532
156 058
14 402
2 937
199 161
928 237
Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.
K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 50 354 tis. Kč a 71 912 tis. Kč.
Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele.
Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného
k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné.
Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI
Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry
Dlouhodobé úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)
31. 12. 2012
8 654 469
6 580 210
890 000
16 124 679
31. 12. 2011
9 100 012
4 279 742
1 600 000
14 979 754
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2012 a 2011 činily 277 302 tis. Kč a 248 863
tis. Kč. Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.
ČSOB LEASING, A.s.
45
účetní závěrky
Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:
31. 12. 2012
229 342
741 853
7 683 274
8 654 469
6 166 300
413 910
6 580 210
890 000
Kontokorentní úvěry
Krátkodobé úvěry
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let
Dlouhodobé bankovní úvěry
31. 12. 2011
271 206
753 200
8 075 606
9 100 012
3 952 494
327 248
4 279 742
1 600 000
K financování nového portfolia používá společnost od dubna 2011 amortizované úvěry s fixní sazbou a splatností 5 let. Úvěry se
čerpají s měsíční frekvencí a v oblasti ochrany proti úrokovému riziku nahrazují úrokové swapy.
Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci:
Měna
Kč a EUR
Kč
Kč
ČSOB
Evropská investiční banka
Směnky
31. 12. 2012
14 742 779
491 900
890 000
31. 12. 2011
12 887 854
491 900
1 600 000
Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2012 v rozmezí
1,22 %–1,93 % (v roce 2011 v rozmezí 1,33 %–1,75 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním
výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce.
Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou
specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů
pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o jeden úvěr,
který je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V.
13. OSTATNÍ PASIVA
Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně
a časově přísluší.
Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého
věcně a časově přísluší.
ČSOB LEASING, A.s.
46
účetní závěrky
14.DERIVÁTY
Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací.
K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů
jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11).
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených
k obchodování k 31. 12.:
31. 12. 2012
Smluvní/
(tis. Kč)
Deriváty určené k obchodování
Úrokové swapy
– se splatností méně než rok
– se splatností více než rok
Deriváty určené k obchodování celkem
31. 12. 2011
Reálná hodnota
Smluvní/
Reálná hodnota
Nominální
Kladná
Záporná
Nominální
Kladná
Záporná
234 902
158 040
392 942
0
0
0
-2 061
-11 800
-13 861
825 036
603 496
1 428 532
0
0
0
-14 402
-21 140
-35 542
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích
derivátů k 31. 12.:
31. 12. 2012
Smluvní/
(tis. Kč)
Deriváty zajišťující peněžní toky
Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)
Deriváty zajišťovací celkem
31. 12. 2011
Reálná hodnota
Smluvní/
Reálná hodnota
Nominální
Kladná
Záporná
Nominální
Kladná
Záporná
1 933 328
4 273 691
6 207 019
0
0
0
-41 643
-125 425
-167 068
0
8 620 694
8 620 694
0
0
0
0
-243 206
-243 206
Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků
a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.
ČSOB LEASING, A.s.
47
účetní závěrky
15. DAŇ Z PŘÍJMŮ
2012
925 526
-334 258
460 730
419 557
-279 389
-558 784
1 011
278 384
1 192 166
-1 192 166
19 %
0
0
15 %
0
0
0
Zisk před zdaněním
Nezdanitelné výnosy
Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku
Neodečitatelné náklady
Tvorba opravných položek, netto
Tvorba rezerv, netto
Ostatní (např. náklady na reprezentaci, odpis pohledávek, manka a škody)
Zdanitelný příjem
Daňová ztráta minulých let
Sazba daně z příjmu
Daň
Samostatný základ daně
Sazba srážkové daně
Srážková daň
Úprava daně minulých let
Splatná daň
2011
808 741
-304 042
20 779
255 159
-130 624
-352 224
1 852
219 748
650 013
-650 013
19 %
0
0
15 %
0
0
0
Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let (daňová ztráta
vzniklá v roce 2007 byla již vyčerpána). Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2012 uplatněna a bude převedena
do dalších let, činila 453 732 tis. Kč k 31. 12. 2012.
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně:
2012
Položky odložené daně
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
Ostatní přechodné rozdíly:
OP k pohledávkám a k majetku
Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění peněžních toků
Rezerva na splátkový prodej
Bonusy a SZ pojištění
Daňová ztráta
Celkem
Netto
2011
Odložená daňová
pohledávka
0
Odložený daňový
závazek
-839 233
Odložená daňová
pohledávka
0
Odložený daňový
závazek
-1 017 168
91 837
26 040
0
7 780
86 209
211 866
0
0
0
0
0
0
-839 233
-627 367
188 277
38 457
5
13 787
313 351
553 877
0
0
0
0
0
0
-1 017 168
-463 291
Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví
a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.
Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 odložený daňový závazek ve výši 627 367 tis. Kč a 463 291 tis. Kč.
ČSOB LEASING, A.s.
48
účetní závěrky
16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE
Společnost neeviduje k 31. 12. 2012 žádný majetek nebo závazky, které by nebyly vykázané v rozvaze.
17.VÝNOSY
Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti:
Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů
Tržby za prodej zboží
Výnosy z finančního a operativního pronájmu
Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv
Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu
Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu
Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Smluvní pokuty, úroky z prodlení a ostatní provozní výnosy
Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti
Výnosy z předčasně ukončených smluv
Výnosy z prodeje pohledávek
Ostatní provozní výnosy
Úroky z bankovních účtů
Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele
Úroky ze zákaznických úvěrů
Výnosové úroky
Kurzové zisky
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy)
Výnosy z přecenění derivátů
Ostatní výnosy z finančních operací
2012
29 191
29 191
6 335 014
9 385
6 344 399
675 713
28 195
8 102
712 010
46 473
692 796
267 298
58 317
1 064 884
204
39 687
784 366
824 257
251 841
180 933
13 484
446 258
2011
43 872
43 872
7 257 611
7 301
7 264 912
699 811
51 536
2 632
753 979
110 305
687 381
333 969
72 935
1 204 590
20
37 378
826 321
863 719
198 180
186 599
24 518
409 297
Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou
společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro
kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2012 a 2011 představovala čistý výnos ve výši 26 165 tis. Kč a 47 096 tis. Kč, který
je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.
ČSOB LEASING, A.s.
49
účetní závěrky
18. OSOBNÍ NÁKLADY
Počet zaměstnanců, členů vedení a řídicích orgánů:
Průměrný počet zaměstnanců
Počet členů vedení
Počet zaměstnanců
Celkem
Počet členů statutárních orgánů
Počet členů představenstva
Počet členů dozorčí rady
2012
2011
37
310
347
37
323
360
4
6
3
6
2012
88 741
180 805
17 690
63 169
0
10 900
0
948
362 253
2011
64 186
205 465
19 303
71 220
0
6 283
0
710
367 167
Rozpis osobních nákladů:
Mzdové náklady vedení
Mzdové náklady ostatních zaměstnanců
Sociální a zdravotní pojištění vedení
Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců
Kapitálové životní pojištění vedení
Sociální náklady
Odměny členům představenstva
Odměny členům dozorčí rady
Osobní náklady celkem
19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH
V roce 2012 a 2011 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídicí pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy
a nevlastní žádné akcie společnosti.
Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 727 tis. Kč
k 31. prosinci 2012 (22 865 tis. Kč k 31. prosinci 2011) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 11 292 tis. Kč (7 481 tis. Kč
k 31. prosinci 2011) rovněž k soukromým účelům.
Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2012 osm zákaznických smluv,
hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 1 352 tis. Kč a 403 tis. Kč (k 31. 12. 2011 osm zákaznických
smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 1 308 tis. Kč a 677 tis. Kč).
V roce 2012 a 2011 společnost obdržela dividendy ve výši 180 933 tis. Kč a 186 599 tis. Kč. od dceřiné společnosti ČSOBL PM.
V roce 2012 a 2011 společnost zaúčtovala úroky ve výši 690 tis. Kč a 1 061 tis. Kč z krátkodobých úvěrů od ČSOBL PM.
ČSOB LEASING, A.s.
50
účetní závěrky
Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby
spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl objem nákupů a prodejů:
Náklady
ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů
ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
ČSOB – náklady z přecenění derivátů
ČSOB Leasing pojišťovací makléř – úroky z úvěrů a zastoupení v pojištění
ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady
Hypoteční banka, a.s. – fleet management
ČSOB – fleet management
ČSOB Factoring, a.s. – fleet management
ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management
KBC Global Services N.V.
KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – IT služby
KBC Lease N.V. – ostatní náklady
KBC Lease Holding N.V.
Patria Online, a.s. – služby
První certifikační autorita, a.s.
Náklady celkem
2012
251 425
2 494
155 585
6 755
39 964
381 193
1 533
13 028
188
2 997
6 229
40 654
69
969
44
1
903 128
2011
213 385
4 324
237 964
7 045
33 968
427 516
1 357
16 489
79
3 649
1 477
47 698
505
1 851
44
3
997 354
Výnosy
ČSOB Leasing, a.s. (SR) – přefakturace, implementace inf. systému
ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace
ČSOB – výnosy z přecenění derivátů
ČSOB – úroky z bankovních účtů
ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění
ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy
KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – nájemné a převod ICT
KBC Global Services N.V. – fleet management
Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing
Výnosy celkem
2012
0
242
56 644
0
2
34 322
6 214
8 644
2 157
114
546
10 558
5 535
124 978
2011
619
259
61 391
24 518
17
22 511
7 236
10 863
2 096
185
678
11 353
6 347
148 073
ČSOB LEASING, A.s.
51
účetní závěrky
Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:
Aktiva
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadné položky na poj. plnění
ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem
ČSOB – ostatní
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – pohledávky z obchodních vztahů
ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s.
Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s.
Hypoteční banka, a.s. – pohledávky z o.s.
Aktiva celkem
31. 12. 2012
1 290
795
11 358
1 242
662
46
718
1 741
17 852
31. 12. 2011
1 576
765
10 351
386
943
38
1 557
1 422
17 038
Pasiva
ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) (bod 12)
ČSOB – vydané směnky
ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14)
KBC Lease N.V.
KBC Global Services Czech Branch, organizační složka
ČSOB – ostatní
ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – závazky z o.s.
ČSOB Pojišťovna – pojistné
Pasiva celkem
31. 12. 2012
14 742 779
268 000
180 929
68
256
501
5 893
2 332
538
36 950
15 238 246
31. 12. 2011
12 887 854
396 000
278 748
505
861
419
13 760
2 326
516
52 648
13 633 638
Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.
20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT
Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.
Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.
21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI
Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.
22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1)
Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.
ČSOB LEASING, A.s.
52
účetní závěrky
23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9)
Podpis statutárního
orgánu účetní jednotky:
Ing. Rudolf Kypta
53
Zpráva
ČSOB LEASING, A.s.
54
Zpráva
ČSOB LEASING, A.s.
55
Konsolidovaná účetní
Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu (tis. Kč)
A.
B.
B.
B.
B.
B.
I.
I.
II.
II.
B.
B.
III.
III.
B.
B.
IV.
V.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
AKTIVA CELKEM
POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL
STÁLÁ AKTIVA
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Software
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Pěstitelské celky trvalých porostů
Dospělá zvířata a jejich skupiny
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Podíly – ovládaná osoba
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
Kladný/Záporný konsolidační rozdíl
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
ČSOB LEASING, A.s.
Brutto
41 919 326
Korekce
-17 958 249
Netto
23 961 077
Netto
24 635 685
26 410 754
290 738
509
-15 019 582
-169 261
-509
11 391 172
121 477
12 869 999
94 106
213 135
199
-168 553
-199
44 582
58 589
76 895
35 517
-56 576
-14 786 433
11 269 695
12 186
54 154
11 175 093
12 775 893
12 186
63 421
12 602 710
212
21 549
13 813
-7 312
212
21 549
6 501
212
19 655
77 709
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
76 895
26 120 016
12 186
110 730
25 961 526
-14 850 321
56
C.
C.
C.
I.
I.
C.
C.
II.
II.
C.
C.
III.
III.
C.
C.
IV.
IV.
D.
D.
D.
I.
I.
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
1
2
3
OBĚŽNÁ AKTIVA
Zásoby
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
Zboží
Poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
Peníze
Účty v bankách
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV
Náklady příštích období
Komplexní náklady příštích období
Příjmy příštích období
ČSOB LEASING, A.s.
Brutto
15 368 392
17 726
Korekce
-2 938 667
0
17 726
Netto
12 429 725
17 726
Netto
11 592 382
15 981
17 726
15 981
5 312 281
5 312 281
0
5 312 281
5 312 281
4 875 398
4 875 398
9 923 617
9 754 476
-2 938 667
-2 938 667
6 984 950
6 815 809
6 583 230
6 414 988
92 723
1 817
68 836
5 765
114 768
4 768
110 000
70 148
2 047
93 623
2 424
117 773
8 156
109 617
140 180
140 180
9 614
173 304
173 304
13 537
130 566
159 767
92 723
1 817
68 836
5 765
114 768
4 768
110 000
140 180
140 180
9 614
130 566
0
0
0
57
A.
A.
A.
I.
I.
A.
A.
II.
II.
A.
A.
III.
III.
A.
IV.
IV.
A.
V.
V.
A.
A.
B.
B.
B.
I.
I.
B.
B.
II.
II.
1
2
3
1
2
3
4
1
2
1
2
1
2
VI.
VII.
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PASIVA CELKEM
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Základní kapitál
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (–)
Změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
Emisní ážio
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
Statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)
Konsolidační rezervní fond
Kurzový rozdíl z přepočtu zahraničního podílu
CIZÍ ZDROJE
Rezervy
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
Rezerva na důchody a podobné závazky
Rezerva na daň z příjmů
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
Dlouhodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dlouhodobé směnky k úhradě
Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
Jiné závazky
Odložený daňový závazek
ČSOB LEASING, A.s.
Stav v běžném
účetním období
23 961 077
5 058 848
3 050 000
3 050 000
Stav v minulém
24 635 685
6 429 590
3 050 000
3 050 000
461 110
572 421
1 063
-112 374
1 899 091
2 072 421
1 063
-174 393
612 808
610 200
2 608
180 933
180 933
614 727
610 200
4 527
186 599
186 599
753 997
753 997
679 173
679 173
0
0
17 494 298
7 718
0
0
16 410 251
6 707
7 718
764 644
6 707
728 260
639
1 439
137 225
626 780
264 346
462 475
58
B.
B.
III.
III.
B.
B.
IV.
IV.
C.
C.
C.
I.
I.
D.
D.
D.
D.
D.
I.
II.
III.
IV.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
3
1
2
Krátkodobé závazky
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
Stát – daňové závazky a dotace
Krátkodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)
Jiné závazky
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci
OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL
Menšinový základní kapitál
Menšinové kapitálové fondy
Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
Stav v běžném
účetním období
597 257
280 106
Stav v minulém
695 530
394 980
15 946
7 394
5 629
105 125
14 277
8 424
4 739
95 311
137 530
45 527
16 124 679
6 580 210
8 654 469
890 000
1 407 931
1 407 931
20 266
1 387 665
0
0
0
0
0
160 438
17 361
14 979 754
4 279 742
9 100 012
1 600 000
1 795 844
1 795 844
34 281
1 761 563
0
0
0
0
0
Ing. Rudolf Kypta
59
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (tis. Kč)
I.
A.
+
II.
II.
B.
B.
B.
1
2
3
1
2
+
C.
C.
C.
C.
C.
D.
E.
1
2
3
4
III.
III.
1
2
F.
1
2
G.
IV.
H.
V.
I.
*
VI.
J.
VII.
VII.
VIII.
1
2
3
Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže
Výkony
Změna stavu zásob vlastní činnosti
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní náklady
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
ČSOB LEASING, A.s.
Stav v běžném
účetním období
29 191
29 553
-362
6 575 563
6 575 563
Stav v minulém
43 872
44 175
-303
7 518 923
7 518 923
649 429
107 624
541 805
5 925 772
389 752
289 760
1 068
87 198
11 726
37 235
4 907 129
675 256
97 749
577 507
6 843 364
393 550
288 863
830
96 999
6 858
41 371
5 702 764
712 010
712 010
753 979
753 979
730 927
730 927
800 069
800 069
-483 958
1 060 415
1 618 568
-117 434
1 198 764
1 478 509
498 544
497 278
0
0
60
K.
IX.
L.
M.
X.
N.
XI.
O.
XII.
P.
*
Q.
Q.
Q.
1
2
**
XIII.
R.
S.
S.
S.
1
2
*
***
1
2
**
***
***
Náklady z finančního majetku
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
Převod finančních výnosů
Převod finančních nákladů
Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření
Daň z příjmu za běžnou činnost
– splatná
– odložená
Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmu z mimořádné činnosti
– splatná
– odložená
Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu
ekvivalence
Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období
Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním
Stav v běžném
účetním období
Stav v minulém
13 484
155 585
24 518
237 964
824 440
277 302
251 852
211 504
863 828
248 864
198 190
251 080
445 385
189 932
38 045
151 887
753 997
348 628
166 733
43 519
123 214
679 173
0
0
0
0
753 997
679 173
0
753 997
943 929
0
679 173
845 906
Ing. Rudolf Kypta
61
Příloha konsolidované
účetní závěrky
1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU
ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či „ČSOBL“) je akciová společnost, která vznikla dne
31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním
předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických
zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu.
Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a.s., (dále ČSOB) se sídlem Radlická 333/150,
150 57, Praha 5, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je
KBC Group N.V.
V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V.
smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL, na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V.
oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL. Veškeré akcie ČSOBL i nadále zůstávají ve vlastnictví
ČSOB.
V roce 2010 byly změněny stanovy ČSOBL tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo
prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie
s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti.
Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB.
Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností.
Členové statutárních orgánů konsolidující společnosti k 31. prosinci 2012:
Představenstvo
Předseda:
Místopředseda:
Člen
Člen
Ing. Libor Bosák
Ing. Rudolf Kypta
Dozorčí rada
Předseda:
Místopředseda:
Člen:
Člen:
Člen:
Člen:
Danny De Raymaeker
Herwig Huysmans
Mgr. Petr Neuvirth
Ing. Petr Knapp
Lieven Coppejans
Od
1. května 2009
1. listopadu 2010
1. března 2011
1. ledna 2012
Od
2. října 2009
14. prosince 2009
14. prosince 2010
1. května 2010
6. září 2006
13. července 2011
V roce 2012 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů:
Představenstvo
Člen:
ČSOB LEASING, A.s.
Od
1. ledna 2012
62
účetní závěrky
Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly
zahrnuty do konsolidačního celku.
Struktura celku k 31. 12. 2012
Obchodní jméno
Sídlo společnosti
Podíl v %
Základní kapitál
Vlastní kapitál
Zisk/ztráta běžného roku
Hospodářský výsledek minulých let
Aktiva celkem
Metoda konsolidace
(ČSOBL PM)
2 000
100
2 000
163 262
161 062
0
171 412
163 262
Plná
Struktura celku k 31. 12. 2011
Obchodní jméno
Sídlo společnosti
Podíl v %
Základní kapitál
Vlastní kapitál
Zisk/ztráta běžného roku
Hospodářský výsledek minulých let
Aktiva celkem
Metoda konsolidace
2 000
100
2 000
183 133
180 933
0
191 474
183 133
Plná
Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích
právech vyšší než 50 % a společnosti pod podstatným vlivem, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech
vyšší než 20 %.
Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., (ČSOBL PM) k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 byla ověřena firmou
Ernst & Young Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad.
Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku.
V následujícím textu se pojem „skupina“ používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace
konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti, jako součty údajů
společností, a nemusí být vždy součtem údajů všech společností konsolidačního celku.
ČSOB LEASING, A.s.
63
účetní závěrky
2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly
připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2012 a 2011.
Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí
některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem.
Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek.
Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti.
Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2012.
Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a vykazování majetku a závazků a to plně v souladu
s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy.
Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky a závazky a vzájemné náklady a výnosy mezi
konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.
3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011, jsou následující:
a)
Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách,
které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Software
Ocenitelná práva, patenty a licence
Počet let (od–do)
3–8
podle smlouvy
Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně,
ČSOB LEASING, A.s.
64
účetní závěrky
Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě.
Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor
drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.
b)
Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které
zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého
majetku jsou účtovány do nákladů.
Odpisování
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku.
Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Dopravní prostředky
Inventář
Počet let
30
4–12
4–6
6
Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje:
vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti rovnoměrně,
Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních
kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku.
Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku
vytvořena opravná položka.
hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře.
Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor
drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují
do nákladů.
ČSOB LEASING, A.s.
65
účetní závěrky
c)
Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.
d)
Spoluovládané operace
Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace
představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating
Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení obchodní společnosti, partnerského
podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement
ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky.
Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, skupina zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce náklady, které ji vznikají
a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání.
e)Zásoby
Skupina účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel
do autobazaru a v případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu práva.
V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady
souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo
odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily).
f)Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub
nákladů na jejich realizační hodnotu.
Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.
Skupina tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků
a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu,
že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány.
Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté
zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé
portfolio pohledávek.
g)Deriváty
Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů
diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo
v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná.
ČSOB LEASING, A.s.
66
účetní závěrky
Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné
hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě
nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné
položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci
zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování.
K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují
do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se
účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která
souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují
do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část
zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.
Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů.
h)
Vlastní kapitál
Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny
dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.
Konsolidovaný zákonný rezervní fond obsahuje zákonný rezervní fond konsolidující a konsolidované společnosti.
Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu
vkladů.
Konsolidující společnost vytváří v souladu s obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj.
rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu).
Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond, který
slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O přídělech
do tohoto fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní
legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztrát, ale
představují přesun v rámci vlastního kapitálu skupiny.
i)
Cizí zdroje
Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění
při dodržení věcné a časové souvislosti.
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné
v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.
ČSOB LEASING, A.s.
67
účetní závěrky
Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů,
která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
j)
Devizové operace
Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období
od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB
dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních
přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek a k rozvahovému dni, kdy jsou
všechny peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní
bankou.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů
běžného roku.
k)
Účtování nákladů a výnosů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.
Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni
sestavení účetní závěrky známy.
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové
výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného
ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány
po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize.
Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku,
zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak
finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických
úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací
cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově neuznatelnou
rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje
a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem.
Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené
částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru.
ČSOB LEASING, A.s.
68
účetní závěrky
Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně
a časově souvisí.
Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých
od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti skupiny.
l)
Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty
majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti
stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty
odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
m) Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku
zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování
ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Náklad na daň
z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní
společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.
Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů
mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období
realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost
a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů
vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.
4. DLOUHODOBÝ MAJETEK
a)
Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu
Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem
Celkem
ČSOB LEASING, A.s.
31. 12. 2012
7
121 471
121 478
31. 12. 2011
196
93 910
94 106
69
účetní závěrky
Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Úbytky oprávek
Úbytky oprávek
Zřizovací výdaje
Ocenitelná
práva
Software
Nedokončené
investice
Celkem
509
0
0
509
0
0
509
199
0
0
199
0
0
199
176 008
27 385
-1 634
201 759
11 322
0
213 081
19 176
43 727
-27 386
35 517
52 700
-11 322
76 895
195 892
71 112
-29 020
237 984
64 022
-11 322
290 684
509
0
0
509
0
0
509
0
0
0
199
0
0
199
0
0
199
0
0
0
119 710
25 291
-1 635
143 366
25 139
0
168 505
56 298
58 393
44 576
0
0
0
0
0
0
0
19 176
35 517
76 895
120 418
25 291
-1 635
144 074
25 139
0
169 213
75 474
93 910
121 471
Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012
a 31. 12. 2011 v pořizovacích cenách 1 493 tis. Kč a 2 120 tis. Kč.
Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Úbytky oprávek
Úbytky oprávek
Finanční
leasing
Finanční leasing
drobný DNM
Operativní
leasing
Celkem
461
1
-1
461
0
-411
50
740
0
-116
624
0
-620
4
0
0
0
0
0
0
0
1 201
1
-117
1 085
0
-1 031
54
237
125
0
362
92
-411
43
224
99
7
439
204
-116
527
97
-620
4
301
97
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
676
329
-116
889
189
-1 031
47
525
196
7
Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku,
který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.
ČSOB LEASING, A.s.
70
účetní závěrky
b)
Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem:
31. 12. 2012
96 357
11 078 215
95 124
11 269 696
Celkem
31. 12. 2011
97 285
12 581 506
97 102
12 775 893
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Úbytky
Úbytky
ČSOB LEASING, A.s.
Budovy
a pozemky
Stroje
a zařízení
Dopravní
prostředky
Ostatní
Nedokončené
hmotné investice
Celkem
70 204
449
0
0
70 653
0
0
0
70 653
48 780
8 503
-160
0
57 123
1 032
-435
0
57 720
72 793
12 716
-11 725
1 985
75 769
22 135
-30 766
0
67 138
5 445
0
-24
0
5 421
0
0
0
5 421
4 855
17 604
-20 828
0
1 631
21 192
-22 713
0
110
202 077
39 272
-32 737
1 985
210 597
43 906
-53 914
0
200 589
10 734
1 987
0
0
12 721
1 992
0
0
14 713
59 470
57 932
55 940
39 589
5 867
-161
0
45 295
6 212
-435
0
51 072
9 191
11 828
6 648
49 733
11 892
-11 725
1 376
51 276
13 601
-30 768
0
34 109
23 060
24 493
33 029
3 726
318
-24
0
4 020
318
0
0
4 338
1 719
1 401
1 083
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 855
1 631
110
103 782
20 064
-11 910
1 376
113 312
22 123
-31 203
0
104 232
98 295
97 285
96 357
71
účetní závěrky
Inventář
Nedokončené
hmotné
investice
Zálohy
Celkem
3 853 043
1 330 329
-988 208
2 792
0
-2 052
12 302
4 716 275
-4 710 553
164 339
538 056
-601 483
33 040 839
9 904 557
-15 478 956
11 020
10 712 837
1 336 687
-2 069 701
-13 615
4 181 549
1 076 756
-1 020 864
0
740
0
0
0
18 024
4 125 057
-4 121 642
0
100 912
345 464
-432 563
-1 985
27 464 455
8 486 055
-10 205 567
-29 503
2 580 064
-19 830
9 959 993
49 333
4 286 774
0
740
0
21 439
0
13 813
0
25 744 943
6 374 859
1 999 179
-3 277 455
2 276 233
837 000
-1 201 165
8 339 884
2 647 196
-4 696 970
1 522 827
968 739
-993 040
2 171
375
-2 052
0
0
0
10 755
0
0
18 577 382
6 460 244
-10 170 682
0
0
58 408
7 275
-23 820
520
-20 774
5 076 329
1 730 233
-1 803 474
0
-1 664
1 910 404
633 373
-753 228
6 887
-25 395
6 271 602
2 115 510
-2 083 855
-8 783
52 766
1 542 509
1 068 346
-1 020 864
0
0
494
148
0
0
0
0
0
0
0
12 448
23 203
0
0
-1 376
-17 381
14 882 949
5 554 885
-5 685 241
0
0
41 863
0
-23 151
4 979 937
-9 778
-1 642
1 779 129
-5 676
-18 397
6 279 184
15 454
-26 331
1 579 114
0
0
642
0
0
0
0
-15 891
7 312
0
-85 412
14 667 181
26 500
4 818 464
1 655 319
5 466 451
2 330 216
621
12 302
153 584
14 463 457
17 675
4 203 177
1 184 400
4 441 235
2 639 040
246
18 024
77 709
12 581 506
10 400
3 849 919
800 935
3 680 809
2 707 660
98
21 439
6 501
11 078 215
Budovy
a pozemky
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
majetku
Přírůstky
Úbytky
majetku
Oprávky a opravné položky
Úbytky
majetku
Opravné položky
Úbytky
majetku
Opravné položky
k 31. prosinci 2010
k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2012
Stroje
a zařízení
Osobní
auta
Užitková
auta
Operativní
leasing
77 153
0
-1 070
11 193 323
1 363 027
-3 277 454
3 931 552
364 418
-1 201 166
13 806 335
1 592 452
-4 696 970
0
76 083
0
-23 820
610
9 279 506
1 353 825
-1 803 474
0
3 094 804
248 266
-733 503
0
52 263
0
8 829 857
50 653
7 755
0
Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány
v bodě 6.
ČSOB LEASING, A.s.
72
účetní závěrky
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
Oprávky
Úbytky
Úbytky
Finanční
leasing – stroje
Finanční
leasing – inventář
Operativní
leasing – stroje
Celkem
77 371
7 667
-36 696
48 342
7 908
-14 718
41 532
3 371
0
-1 907
1 464
0
0
1 464
138 607
51 820
-57 834
132 593
43 061
-44 619
131 035
219 349
59 487
-96 437
182 399
50 969
-59 337
174 031
49 547
14 385
-36 696
27 236
9 887
-14 718
22 405
27 824
21 106
19 127
2 192
657
-1 907
942
293
0
1 235
1 179
522
229
73 141
41 812
-57 834
57 119
42 767
-44 619
55 267
65 466
75 474
75 768
124 880
56 854
-96 437
85 297
52 947
-59 337
78 907
94 469
97 102
95 124
Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012
a 31. 12. 2011 v pořizovacích cenách 50 271 tis. Kč a 48 303 tis. Kč.
Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky
na vrub nákladů (viz bod 6).
Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.
5.POHLEDÁVKY
Hrubá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh
– dlouhodobé
– krátkodobé
Opravná položka
Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh
Ostatní pohledávky
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem
31. 12. 2012
15 068 574
5 312 281
9 756 293
-2 938 667
12 129 907
167 324
12 297 231
31. 12. 2011
14 630 657
4 875 398
9 755 259
-3 338 224
11 292 433
166 195
11 458 628
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky na základě
věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).
ČSOB LEASING, A.s.
73
účetní závěrky
Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy:
Pohledávky z finančního leasingu
Pohledávky z operativního leasingu
Pohledávky ze splátkového prodeje
Pohledávky ze zákaznického úvěru
Obchodní půjčky dodavatelům
Odkup pohledávek
Ostatní pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem
Opravné položky
Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů
a poskytnuté zálohy
31. 12. 2012
31. 12. 2012
31. 12. 2011
31. 12. 2011
Krátkodobé
1 957 825
180 295
37 056
5 584 523
1 086 803
585 629
324 162
9 756 293
15 068 574
-2 938 667
Dlouhodobé
0
0
0
5 309 186
2 869
0
226
5 312 281
Krátkodobé
2 253 604
185 355
50 288
5 334 100
1 149 357
381 429
401 126
9 755 259
14 630 657
-3 338 224
Dlouhodobé
0
0
0
4 863 568
9 832
0
1 998
4 875 398
12 129 907
11 292 433
Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh:
Po splatnosti
Do 30 dnů
31–60 dnů
61–90 dnů
91–184 dnů
185–365 dnů
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem po splatnosti
Do splatnosti
Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku a poskytnuté zálohy celkem
31. 12. 2012
167 146
71 504
25 519
58 036
138 233
2 210 994
568 738
3 240 170
11 828 404
15 068 574
31. 12. 2011
186 337
83 924
53 641
81 281
188 396
2 318 397
696 938
3 608 915
11 021 742
14 630 657
Pohledávky ze zákaznických úvěrů, uzavřených od března 2011, jsou od počátku běhu smlouvy zajištěny pomocí zajišťovacího
převodu vlastnického práva.
Ostatní pohledávky:
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Ostatní krátkodobé pohledávky celkem
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14)
Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem
Ostatní pohledávky celkem
31. 12. 2012
92 723
68 836
5 765
167 324
0
0
167 324
31. 12. 2011
70 148
93 623
2 424
166 195
0
0
165 195
Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd., odepsala
do nákladů v roce 2012 a 2011 pohledávky ve výši 541 172 tis. Kč a 230 086 tis. Kč.
ČSOB LEASING, A.s.
74
účetní závěrky
Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných
operací a dále provize za zprostředkování pojištění.
Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).
6. OPRAVNÉ POLOŽKY
Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5).
Změny na účtech opravných položek:
Opravné položky k:
dlouhodobému majetku
zálohám na dl. majetek
pohledávkám – zákonné
pohledávkám – ostatní
Opravné položky celkem
Zůstatek
k 31. 12. 2010
227 968
10 755
1 079 269
2 395 622
3 713 614
Tvorba
opravné
položky
229 372
18 339
348 593
185 376
781 680
Zúčtování
opravné
položky
-224 439
-5 891
-115 655
-554 981
-900 966
Zůstatek
k 31. 12. 2011
232 901
23 203
1 312 207
2 026 017
3 594 328
Tvorba
opravné
položky
66 430
5 845
370 194
120 109
562 578
Zúčtování
opravné
položky
-135 951
-21 736
-296 379
-593 481
-1 047 547
Zůstatek
k 31. 12. 2012
163 380
7 312
1 386 022
1 552 645
3 109 359
hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2012
a k 31. 12. 2011 činí 11 510 tis. Kč a 0 tis. Kč.
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč.
K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činil záporný zůstatek 229 342 tis. Kč a 271 206 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý
bankovní úvěr (viz bod 12).
8. OSTATNÍ AKTIVA
Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího
rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou
účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
ČSOB LEASING, A.s.
75
účetní závěrky
9. VLASTNÍ KAPITÁL SKUPINY A KONSOLIDUJÍCÍ SPOLEČNOSTI
Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 305 kusů akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou
10 000 tis. Kč.
Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se
skládají z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Změny oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků
představují změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.
V roce 2012 a 2011 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny:
Počet akcií
Základní kapitál
Emisní ážio
Rozdíly z přecenění majetku
a závazků
Ostatní fondy
Zůstatek
k 31. 12. 2010
305
3 050 000
1 063
2 072 421
Zvýšení
0
0
0
0
Snížení
0
0
0
0
Zůstatek
k 31. 12. 2011
305
3 050 000
1 063
2 072 421
Zvýšení
0
0
0
0
Snížení
0
0
0
-1 500 000
Zůstatek
k 31. 12. 2012
305
3 050 000
1 063
572 421
-183 299
610 200
6 948
30 103
0
4 437
-21 197
0
-6 858
-174 393
610 200
4 527
62 019
0
0
0
0
-1 919
-112 374
610 200
2 608
Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD,
výdajům na nápoje na pracovišti apod.
Od roku 2012 nedochází k přídělu peněžních prostředků do sociálního fondu. Výdaje na společenské akce pro zaměstnance,
úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. jsou od roku 2012 účtovány do nákladů.
Společnost dále na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 5. prosince 2012 vyplatila ze svých kapitálových fondů (účet
emisního ážia) ve prospěch akcionáře částku ve výši 1 500 000 tis. Kč.
Na základě rozhodnutí valných hromad konsolidující společnosti konaných dne 16. května 2012 a 13. dubna 2011 bylo schváleno
převedení zisku za rok 2011 a 2010 do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 16. května 2012
a 13. dubna 2011 dále rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v celkové výši 684 839 tis. Kč
a 1 400 415 tis. Kč.
Zisk roku 2010
Příděl do –
rezervního fondu
ostatních fondů
Převod do nerozděleného zisku
Výplaty dividend a podíly na zisku
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2011
ČSOB LEASING, A.s.
543 675 Zisk roku 2011
Příděl do –
0 rezervního fondu
4 437 ostatních fondů
539 238 Převod do nerozděleného zisku
-1 400 415 Výplaty dividend a podíly na zisku
0 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2012
684 839
0
0
-684 839
-684 839
0
76
účetní závěrky
10.REZERVY
Změny na účtech rezerv:
Tvorba rezerv
Záloha na daň z příjmů – započtená oproti rezervě
Tvorba rezerv
Záloha na daň z příjmů – započtená oproti rezervě
Rezerva
na splátkový prodej
258
0
-230
28
0
-28
0
Rezerva
na daň z příjmů
0
38 458
0
-38 458
0
36 895
0
-36 895
0
Rezervy
na soudní spory
4 597
5 335
-3 253
Ostatní
rezervy
0
0
0
6 679
4 334
-3 295
0
0
0
7 718
0
Celkem
4 855
43 793
-3 483
-38 458
6 707
41 229
-3 323
-36 895
7 718
V průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z příjmů, která k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činí 36 895 tis. Kč a 38 458 tis. Kč
a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. K 31. 12. 2012 a k 31. 12. 2011 převyšují zaplacené zálohy na daň
z příjmu rezervu na splatnou daň. Z tohoto důvodu společnost vykazuje pohledávku z titulu daně z příjmu ve výši 14 075 tis. Kč
a 20 210 tis. Kč k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011, která je vykázána v rámci položky Stát – daňové pohledávky (viz bod 5).
Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je
pravděpodobné, že nastanou, a na základě časové souvislosti.
Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími
obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti
vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.
11.ZÁVAZKY
Závazky z obchodních vztahů a přijaté zálohy
Ostatní závazky
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
31. 12. 2012
385 231
976 670
1 361 901
31. 12. 2011
490 291
933 499
1 423 790
31. 12. 2012
101 518
767
0
263 716
19 230
385 231
31. 12. 2011
91 934
1 037
0
369 671
27 649
490 291
Závazky z obchodních vztahů:
Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti
Přijaté zálohy na finanční leasing
Přijaté zálohy na operativní leasing
Ostatní závazky z obchodních vztahů
Závazky z obchodních vztahů celkem
ČSOB LEASING, A.s.
77
účetní závěrky
Ostatní závazky:
Závazky vůči ČSOB
Dlouhodobě přijaté zálohy
Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14)
Odložený daňový závazek (viz bod 15)
Dlouhodobé závazky celkem
Sociální a zdravotní pojištění
Stát – daňové závazky
Dohadné účty pasivní
Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14)
Jiné závazky – ostatní
Krátkodobé ostatní závazky celkem
Ostatní závazky celkem
31. 12. 2012
0
639
137 225
626 780
764 644
15 946
7 394
5 629
137 530
43 704
1 823
212 026
976 670
31. 12. 2011
0
1 439
264 346
462 475
728 260
14 277
8 424
4 739
160 438
14 402
2 959
205 239
933 499
Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.
K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 50 662 tis. Kč a 71 920 tis. Kč.
Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele.
Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného
k finančnímu a operativnímu pronájmu.
Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI
Dlouhodobé úvěry
31. 12. 2012
8 654 469
6 580 210
890 000
16 124 679
31. 12. 2011
9 100 012
4 279 742
1 600 000
14 979 754
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2012 a 2011 činily 277 302 tis. Kč a 248 864
tis. Kč. Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.
ČSOB LEASING, A.s.
78
účetní závěrky
Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:
31. 12. 2012
229 343
741 853
7 683 274
8 654 469
6 166 300
413 910
6 580 210
890 000
Kontokorentní úvěry
Krátkodobé úvěry
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let
Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let
Dlouhodobé bankovní úvěry
31. 12. 2011
271 206
753 200
8 075 606
9 100 012
3 952 494
327 248
4 279 742
1 600 000
K financování nového portfolia používá společnost od dubna 2011 amortizované úvěry s fixní sazbou a splatností 5 let. Úvěry se
čerpají s měsíční frekvencí a v oblasti ochrany proti úrokovému riziku nahrazují úrokové swapy.
Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci:
Měna
Kč a EUR
Kč
Kč
ČSOB
Evropská investiční banka
Směnky
31. 12. 2012
14 742 779
491 900
890 000
31. 12. 2011
12 887 854
491 900
1 600 000
Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2012 v rozmezí
1,22 %–1,93 % (v roce 2011 v rozmezí 1,33 %–1,75 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním
výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce.
Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou
specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů
pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o jeden úvěr,
který je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V.
13. OSTATNÍ PASIVA
Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně
a časově přísluší.
Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého
časově a věcně přísluší.
ČSOB LEASING, A.s.
79
účetní závěrky
14.DERIVÁTY
Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12.
2012 a 31. 12. 2011 skupina přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány
v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11).
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených
k obchodování k 31. 12.:
31. 12. 2012
Smluvní/
(tis. Kč)
Deriváty určené k obchodování
Úrokové swapy
Deriváty určené k obchodování celkem
31. 12. 2011
Reálná hodnota
Smluvní/
Reálná hodnota
Nominální
Kladná
Záporná
Nominální
Kladná
Záporná
234 902
158 040
392 942
0
0
0
-2 061
-11 800
-13 861
825 036
603 496
1 428 532
0
0
0
-14 402
-21 140
-35 542
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích
derivátů k 31. 12.:
31. 12. 2012
Smluvní/
(tis. Kč)
Deriváty zajišťující peněžní toky
Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)
Deriváty zajišťovací celkem
31. 12. 2011
Reálná hodnota
Smluvní/
Reálná hodnota
Nominální
Kladná
Záporná
Nominální
Kladná
Záporná
1 933 328
4 273 691
6 207 019
0
0
0
-41 643
-125 425
-167 068
0
8 620 694
8 620 694
0
0
0
0
-243 206
-243 206
Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků
a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.
ČSOB LEASING, A.s.
80
účetní závěrky
15. DAŇ Z PŘÍJMŮ
2012
943 929
-159 087
460 730
419 557
-278 779
-558 784
1 011
278 994
1 386 350
-1 192 166
19 %
36 895
0
15 %
0
1 150
38 045
Zisk před zdaněním
Nezdanitelné výnosy
Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy
Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku
Neodečitatelné náklady
Tvorba opravných položek
Tvorba rezerv
Ostatní (např. náklady na reprezentaci, odpis pohledávek, manka a škody)
Zdanitelný příjem
Daňová ztráta minulých let
Sazba daně z příjmu
Daň
Samostatný základ daně
Sazba srážkové daně
Srážková daň
Úprava daně minulých let
Splatná daň
2011
845 906
-144 073
20 779
255 159
-125 346
-352 225
1 852
225 027
852 424
-650 013
19 %
38 458
0
15 %
0
5 061
43 519
Z celkového daňového nákladu v roce 2012 a 2011 činí podíl společnosti ČSOBL PM 38 045 tis. Kč a 43 519 tis. Kč.
Zdanitelný příjem ve výši 1 386 352 tis. Kč představuje zdanitelný příjem konsolidující společnosti ve výši 1 192 166 Kč a zdanitelný
příjem ČSOBL PM ve výši 199 338 tis. Kč.
Podle zákona o daních z příjmů může konsolidující společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let
(daňová ztráta vzniklá v roce 2007 byla již vyčerpána). Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2012 uplatněna
a bude převedena do dalších let, činila 453 732 tis. Kč k 31. 12. 2012.
Skupina vyčíslila odloženou daň následovně:
2012
Položky odložené daně
Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
Ostatní přechodné rozdíly:
OP k pohledávkám a k majetku
Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění
Rezerva na splátkový prodej
Bonusy a SZ pojištění
Daňová ztráta z minulých let
Celkem
Netto
2011
Odložená daňová
pohledávka
0
Odložený daňový
závazek
-839 233
Odložená daňová
pohledávka
0
Odložený daňový
závazek
-1 017 168
91 837
26 040
0
8 367
86 209
212 453
0
0
0
0
0
0
-839 233
-626 780
188 277
38 457
5
14 603
313 351
554 693
0
0
0
0
0
0
-1 107 168
-462 475
Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví
a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.
Skupina zaúčtovala k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 odložený daňový závazek ve výši 626 780 tis. Kč a 462 475 tis. Kč.
ČSOB LEASING, A.s.
81
účetní závěrky
16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE
Společnost neeviduje k 31. 12. 2012 žádný majetek nebo závazky, které by nebyly vykázané v rozvaze.
17.VÝNOSY
Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti:
Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů
Výnosy z finančního a operativního pronájmu
Výnosy za zprostředkování pojištění
Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry
Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv
Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu
Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu
Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Smluvní pokuty, úroky z prodlení a ostatní provozní výnosy
Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti
Výnosy z předčasně ukončených smluv
Výnosy z prodeje pohledávek
Úroky z bankovních účtů
Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele
Úroky ze zákaznických úvěrů
Výnosové úroky
Kurzové zisky
Výnosy z přecenění derivátů
Ostatní finanční výnosy
2012
29 191
29 191
6 334 115
232 063
9 385
6 575 563
675 713
28 195
8 102
712 010
46 473
688 327
267 298
58 317
1 060 415
387
39 687
784 366
824 440
251 852
13 484
265 336
2011
43 872
43 872
7 256 850
254 772
7 301
7 518 923
699 811
51 536
2 632
753 979
110 305
679 316
336 208
72 935
1 198 764
129
37 378
826 321
863 828
198 190
24 518
222 708
Skupina má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou
společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro
kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2012 a 2011 představovala čistý výnos ve výši 28 697 tis. Kč a 50 381 tis. Kč, který
je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.
ČSOB LEASING, A.s.
82
účetní závěrky
18. OSOBNÍ NÁKLADY
Počet zaměstnanců, členů vedení a řídicích orgánů:
Průměrný počet zaměstnanců
Počet členů vedení
Počet zaměstnanců
Celkem
Počet členů statutárních orgánů
Počet členů představenstva
Počet členů dozorčí rady
2012
2011
38
338
376
38
350
388
4
6
3
6
2012
90 951
198 809
18 295
68 903
11 726
120
948
389 752
2011
66 396
222 467
19 908
77 091
6 858
120
710
393 550
Rozpis osobních nákladů:
Mzdové náklady vedení
Mzdové náklady ostatních zaměstnanců
Sociální a zdravotní pojištění vedení
Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců
Sociální náklady
Odměny členům vedení
Odměny členům dozorčí rady
Osobní náklady celkem
19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH
V roce 2012 a 2011 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídicí pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy
a nevlastní žádné akcie společností skupiny.
Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 727 tis. Kč k 31. 12. 2012
(22 865 tis. Kč k 31. 12. 2011) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 11 292 tis. Kč (7 481 tis. Kč k 31. 12. 2011) rovněž
k soukromým účelům.
Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2012 osm zákaznických smluv,
hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 1 352 tis. Kč a 403 tis. Kč (k 31. 12. 2011 osm zákaznických
smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 1 308 tis. Kč a 677 tis. Kč).
ČSOB LEASING, A.s.
83
účetní závěrky
Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby
spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl objem nákupů a prodejů:
Náklady
ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů
ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek
ČSOB – náklady z přecenění derivátů
ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady
KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – IT služby
KBC Lease N.V., – ostatní náklady
Patria Online, a.s. – služby
První certifikační autorita, a.s.
Náklady celkem
2012
251 425
2 494
155 585
39 993
381 193
1 533
13 028
188
2 997
6 229
40 654
69
969
44
1
896 402
2011
213 385
4 324
237 964
33 992
427 516
1 357
16 489
79
3 649
1 477
47 698
505
1 851
44
3
990 333
Výnosy
ČSOB Leasing, a.s. (SR) – přefakturace, implementace inf. systému
ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace
ČSOB – výnosy z přecenění derivátů
ČSOB – úroky z bankovních účtů
ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění
KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – nájemné a převod ICT
KBC Global Services N.V. – fleet management
Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing
Výnosy celkem
2012
0
242
56 644
0
166
138 588
6 214
2 157
114
546
10 558
5 535
220 764
2011
619
259
61 391
24 518
78
142 562
7 236
2 096
185
678
11 353
6 347
257 322
ČSOB LEASING, A.s.
84
účetní závěrky
Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:
Aktiva
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadné položky na poj. plnění
ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem
ČSOB pohledávky z o.s.
ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s.
Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s.
Hypoteční banka, a.s. – pohledávky z o.s.
Aktiva celkem
31. 12. 2012
37 234
795
11 358
1 242
46
718
1 741
53 134
31. 12. 2011
43 096
765
10 351
386
38
1 557
1 422
57 615
Pasiva
ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních)
ČSOB – vydané směnky
ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15)
KBC Lease N.V.
KBC Global Services Czech Branch, organizační složka
ČSOB – ostatní
ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné
Pasiva celkem
31. 12. 2012
14 742 779
268 000
180 929
68
256
501
5 893
2 332
36 950
15 237 708
31. 12. 2011
12 887 854
396 000
278 748
505
861
419
13 760
2 326
53 239
13 633 713
Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.
20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT
Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.
Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.
21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI
Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.
ČSOB LEASING, A.s.
85
účetní závěrky
22. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9)
Osoba odpovědná za konsolidaci: Osoba odpovědná
Ing. Rudolf Kypta
86
Zpráva o vztazích
mezi propojenými osobami
Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona
č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ)
1. Ovládaná osoba
ČSOB Leasing, a.s.
Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 310/60
IČ: 63998980
Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 3491 (dále jen Společnost)
2. Ovládající osoba
Přímo ovládající osoba:
Československá obchodní banka, a.s.
Se sídlem Praha 5, Radlická 333/150
Identifikační číslo: 00001350
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46
Konečná ovládající osoba:
KBC Group NV
Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2
3. Účetní období
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období
od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012.
4. Vztahy mezi propojenými osobami
Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech:
4.1. Základní obchodní aktivity Společnosti
4.1.1 Operativní leasing
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla
Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění
poskytnuté propojenými osobami spočívalo ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek
a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
ČSOB LEASING, A.s.
87
Zpráva o vztazích
4.1.2 Fleet management
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy na správu vozového parku, a smlouvy související
se smlouvami na správu vozového parku (např. o správě osobních údajů, o zprostředkování prodeje vozidel, o úpravě právních
vztahů), a v souvislosti s nimi poskytla propojeným osobám plnění, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným
osobám plnění na základě smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami
spočívalo v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidel. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních
podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2. Ostatní vztahy
4.2.1 Pojistné smlouvy
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly
v účetním období plnění na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými
osobami spočívalo v poskytnutí pojištění a pojistném plnění. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu
plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.2 Platební styk
Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či
termínovaných účtů, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv
vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny
za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu
a obstarání směnek, o přijetí záruk, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých
v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí
za umístění směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatky za záruky. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních
podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor,
parkovacích míst a movitých věcí nebo jejich souborů, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv
o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala v smluvních
cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto
smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp.
poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích.
Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny
za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
ČSOB LEASING, A.s.
88
Zpráva o vztazích
4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce
v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti, vyhledávání příležitostí či podpoře prodeje produktů, resp.
poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění,
která poskytly propojené osoby spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých
obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
Dále v souvislosti se smlouvami o spolupráci ČSOB uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy
o zpracování osobních údajů, smlouvy o předávaní dat, smlouvy o vzájemných právech a povinnostech, resp. v účetním období
poskytly propojené osoby plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené
osoby, spočívala v předávaní informací a zajištění mlčenlivosti. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek
a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT
Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o poskytování služeb v oblasti Informačních
technologií, spočívající zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW, údržbě SW a poskytování služeb
v oblasti IT a informačního systému, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých
v minulých účetních obdobích. Na základě rozhodnutí o outsourcování všech ICT služeb byly práva a závazky z některých těchto
smluv převedeny z ČSOB na KBC Global Services Czech Branche (KBC GS CZ). Stávající zaměstnanecké smlouvy pracovníků
ICT služeb Společnosti byly převedeny na KBC GS CZ. Smluvním partnerem pro externí dodávky ICT produktů a služeb zůstává
nadále Společnost.
Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy
byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
4.2.8 Ostatní smlouvy
Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období
Název smlouvy
Smlouva o poskytování služeb ručního mytí vozidel
ČSOB LEASING, A.s.
Protiplnění
služba
Propojená osoba
ČSOB
Újma
nevznikla
89
Zpráva o vztazích
Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích
Název smlouvy
Smlouva o spolupráci pro zajišťování tel. služeb ČSOB Leasing, a.s., v klientském
centru ČSOB
Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB
(včetně dodatků)
Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých)
Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcií
Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků)
Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech
Protiplnění
Propojená osoba
Újma
smluvní poplatky
ČSOB
nevznikla
smluvní poplatky
smluvní provize
smluvní cena
smluvní cena
odměna
nevznikla
nevznikla
nevznikla
nevznikla
nevznikla
Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zaměstnanců) – včetně dodatků
Intragroup Service Frame Agreement (ISFA)
Subagreement ISFA – Business architecture, Process management, Application
management
služba
platba za služby
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOBL poj. makléř
ČSOBL poj. makléř
ČSOB Penzijní fond
Stabilita, a. s.
platba za služby
nevznikla
Propojená osoba, která
úkon učinila
ČSOB
ČSOB
Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn
právní úkon
ČSOB Leasing
ČSOB Leasing
nevznikla
nevznikla
4.3. Jiné právní úkony
Název právního úkonu
Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku
Rozhodnutí jediného akcionáře o snížení emisního ážia
Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací
na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.
ČSOB LEASING, A.s.
90
Zpráva o vztazích
5.Závěr
Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této
zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány.
Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše
popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu.
Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky
jsou uvedeny v bodě 19 Přílohy účetní závěrky.
V Praze dne 2. 4. 2013
ČSOB Leasing, a.s.
Představenstvo
Ing. Libor Bosák,
předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing
Ing. Rudolf Kypta,
člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing
ČSOB LEASING, A.s.
91
Kontaktní
údaje
ČSOB Leasing, a.s.
Na Pankráci 310/60
140 00 Praha 4
tel.: 222 012 111
fax: 271 128 027
infolinka: 800 150 150
e-mail: [email protected]
www.csobleasing.cz
© 2013
Design: ENTRE s.r.o.
ČSOB LEASING, A.s.
92

Výroční zpráva za rok 2012

Transkript

Podobné dokumenty

Zobrazit článek - Hledaseobchod.cz

od 1. 5. 2016

Ředitelství ČSOB

www.facebook.com www.facebook.com www.facebook.com www

Do hledání místa pro nový obchod v okolí se můžete zapojit i vy

CSOB_Program_pro_BD_a_SVJ.doc - Svaz českých a moravských