docvýroční zpráva 2011
download 
Stížnost Transkript
výroční zpráva 2011
VÝ RO ČNÍ Z P R Á VA 2011 PRAŽSKÁ P LY N Á R E N S K Á , a. s. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Pražská plynárenská, a. s., dodává zemní plyn na více než 430 000 odběrných míst po celém uzemí České republiky. Poskytuje kvalitní, komfortní a dostupné služby související s dodávkou zemního plynu a také řadu doplňkových služeb. Pražské plynárenství má dlouhou historii, jejíž začátek je datován rokem 1847, kdy byla v předměstské obci Karlín uvedena do provozu první plynárna pro veřejné osvětlení pražských ulic. Díky tomu se dne 15. září v ulicích Prahy rozsvítilo prvních více než 200 plynových lamp. I. ÚVOD Obsah I. ÚVOD 2 2 3 Úvodní slovo předsedy představenstva Historie a vývoj pražského plynárenství II. VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 5 6 10 16 Základní údaje o společnosti Údaje o orgánech a vedení společnosti Údaje o činnosti a finanční situaci společnosti III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU 19 IV. DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI I. ČTVRTLETÍ ROKU 2011 35 V. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI VI. FINANČNÍ ČÁST 39 Zpráva auditora k nekonsolidované účetní závěrce Nekonsolidovaná účetní závěrka Příloha k nekonsolidované účetní závěrce Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaná účetní závěrka Příloha ke konsolidované účetní závěrce 41 42 44 50 68 70 74 VII. ZPRÁVA AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ 109 VIII. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 113 IX. ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY X. ZKRATKY 115 117 XI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Tato výroční zpráva byla sestavena podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. Veškeré dokumenty a materiály, uváděné ve výroční zprávě, jsou k nahlédnutí v sídle společnosti. V Praze dne 5. dubna 2012 Ilustrace: Pavel Matuška 1 121 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. I. Úvod Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení přátelé, dovolte, abych konstatoval, že rok 2011 byl pro nás opět rokem úspěšným. Hospodářský výsledek koncernu Pražská plynárenská dosáhl velmi dobré úrovně. Za to bych rád poděkoval managementu, členům orgánů a všem zaměstnancům. Z hlediska dlouhodobého a stabilního podnikání však považuji loňský rok za důležitý z jiného důvodu. Ve velmi silném konkurenčním prostředí se Pražské plynárenské podařilo udržet si své postavení na trhu a částečný úbytek zákazníků kompenzovat získáváním nových po celém území České republiky. Stalo se tak především díky jménu a kreditu Pražské plynárenské. Ty je třeba podporovat vhodnou komunikační strategií, kterou se v představenstvu průběžně zabýváme. Komunikační strategii je však nutné trvale věnovat mimořádnou pozornost. Pokračovalo rozšiřování služeb zákazníkům. Za všechny bych rád jmenoval otevření Poradenského centra Pražské plynárenské na Národní třídě, které umožnilo již tisícům odběratelů dozvědět se vše potřebné o efektivním užití zemního plynu. Zájem o tuto službu svědčí o tom, že část zákazníků nadále preferuje osobní kontakt. Nové technologie ale samozřejmě hrají v moderních službách prioritní úlohu. Proto v našem podnikání stále více využíváme možností internetu, mailu a telefonického kontaktu. V prosinci jsme začali kromě zemního plynu nabízet také elektrickou energii. Zařadili jsme se tak mezi společnosti plnohodnotně a úspěšně nabízející obě média. Zdůrazňuji, že prodej elektřiny je zásadním prvkem úspěchu na současném energetickém trhu. Je třeba si uvědomit, že se jedná o náročnou výzvu, jejíž naplnění je podmíněno společným postupem orgánů společnosti a podporou této strategie ze strany klíčových akcionářů. Závěrem dovolte, abych jménem představenstva poděkoval všem zákazníkům, akcionářům a obchodním partnerům za důvěru a spolupráci v roce 2011. Pavel Hurda předseda představenstva 2 I. ÚVOD Historie a vývoj pražského plynárenství Pražské plynárenství má dlouhou historii, jejíž začátek je datován rokem 1847, kdy byla v předměstské obci Karlín uvedena do provozu první plynárna pro veřejné osvětlení pražských ulic. Díky tomu se dne 15. září v ulicích Prahy rozsvítilo prvních více než 200 plynových lamp. Mezi další významné mezníky v pražském plynárenství patří: u V roce 1867 byla uvedena do provozu první obecní plynárna na rozhraní Žižkova a Vinohrad, která převzala provoz a správu veřejného plynového osvětlení pražských ulic a náměstí a také dodávku pro většinu soukromníků. u V roce 1927 byla obcí pražskou dokončena v Praze – Michli největší a nejmodernější karbonizační plynárna tehdejšího Československa. Její areál je doposud využíván Pražskou plynárenskou, a. s., k zajištění části svých činností a je sídlem jejích dceřiných společností. u V roce 1947 byl do Prahy přiveden dálkovým plynovodem svítiplyn z plynárny v Záluží u Mostu. Tím započala další etapa rozvoje plynárenství postavená na rušení lokálních plynáren a napojování obcí na velkokapacitní zdroje dálkovými plynovody. u V roce 1968 byl postaven velkokapacitní špičkový zdroj svítiplynu také v Praze – Měcholupech. u V letech 1974 až 1988 v Praze probíhala záměna svítiplynu za zemní plyn. Tím nastoupila nová modernější, ekologičtější a bezpečnější éra plynárenství. u V roce 1993 byla zahájena privatizace českých plynárenských společností. Z odštěpných závodů s. p. ČPP byly vytvořeny akciové plynárenské společnosti. u Pražská plynárenská, a. s., vznikla dne 31. prosince 1993 z bývalých Pražských plynáren, odštěpného závodu státního podniku České plynárenské podniky. u V roce 1996 byl odstaven poslední výrobní zdroj svítiplynu v Praze, a tím byla po 149 letech ukončena éra výroby svítiplynu v Praze. u V roce 2002 byl zahájen návrat plynového pouličního osvětlení do ulic historického centra Prahy. u Od 1. ledna 2007 došlo k plnému otevření trhu se zemním plynem v České republice a činnost zahájila dceřiná společnost Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., čímž byl splněn legislativní požadavek na právní oddělení regulované činnosti distribuce zemního plynu od obchodu s touto komoditou. u Pražská plynárenská, a. s., spustila projekt na podporu užití stlačeného zemního plynu (CNG) pro pohon automobilů. Dne 3. prosince 2007 byl v areálu PP, a. s., v Michli zahájen provoz první půjčovny automobilů s pohonem na CNG v ČR. 3 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. II. VYBRANÉ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. II. Vybrané údaje o společnosti Informace uvedené v této kapitole se vztahují k nekonsolidované účetní závěrce, pokud není uvedeno jinak. Základní údaje o společnosti Obchodní firma: Sídlo: PSČ: IČ: DIČ: Zápis v obchodním rejstříku: Bankovní spojení: Tel.: Fax: Obchodní kanceláře: Internetové stránky: Pražská plynárenská, a. s. Praha 1 – Nové Město, Národní 37 110 00 60193492 CZ60193492 Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 2337 ČSOB, a. s. – č. ú.: 916780043/0300 +420 267 171 111 +420 267 171 030 Jungmannova 31, Palác Adria, Praha 1 U Plynárny 500, budova č. 37, Praha 4 www.ppas.cz Profil společnosti Pražská plynárenská, a. s., (dále též PP, a. s.) patří mezi nejvýznamnější energetické společnosti v České republice, kde kromě tradiční a spolehlivé dodávky zemního plynu začala v závěru roku 2011 nabízet také dodávku elektrické energie. 6 II. VYBRANÉ ÚDAJE o společnosti Význam společnosti a přínos regionu Pražská plynárenská, a. s., nabízí svým zákazníkům nejen spolehlivou a bezpečnou dodávku energií, ale mezi její hlavní priority patří zajištění širokého spektra kvalitních, dostupných a často jedinečných zákaznických služeb. Zemní plyn dodává do více než 430 tis. odběrných míst v Praze i v ostatních regionech České republiky. Společnost dlouhodobě podporuje alternativní využití zemního plynu, a to zejména v dopravě, a kromě půjčoven vozů s pohonem na stlačený zemní plyn provozuje na území Prahy celkem pět plnicích stanic. V oblasti využití zemního plynu v dopravě úzce spolupracuje s dalšími subjekty působícími na území Prahy a vozy s pohonem na stlačený zemní plyn využívá i v rámci vlastního vozového parku. PP, a. s., se již tradičně podílí na podpoře kulturních, sportovních, charitativních, společenských a dalších akcí a přispívá tím ke zlepšení kvality života v Praze. Základní ekonomické ukazatele (2006 – 2011) 20061) 20071) 2008 9 538 920 8 593 732 11 846 682 387 982 349 538 481 847 2009 2010 2011 12 285 251 11 962 339 499 685 486 551 9 623 710 391 430 Výnosy společnosti v tis. Kč v tis. EUR Zisk před zdaněním v tis. Kč v tis. EUR 444 070 18 062 155 388 6 320 389 316 15 835 735 953 29 934 351 203 14 285 688 568 28 007 Zisk po zdanění v tis. Kč v tis. EUR 338 453 13 766 361 944 14 722 359 702 14 630 632 904 25 742 341 247 13 880 659 657 26 831 Vlastní kapitál v tis. Kč v tis. EUR 3 075 619 3 145 498 125 096 127 939 3 208 447 130 499 3 539 907 143 981 3 381 465 137 536 3 522 288 143 264 Základní kapitál v tis. Kč* v tis. EUR 1 439 907 1 439 907 58 566 58 566 1 439 907 58 566 1 439 907 58 566 1 439 907 58 566 1 439 907 58 566 Nekonsolidovaný zisk na akcii v Kč 235 251 250 440 237 458 Konsolidovaný zisk na akcii v Kč 219 331 328 542 530 496 Výše dividendy na 1 akcii v Kč 193 200 202 330 340 – Evidenční počet zaměstnanců k 31. prosinci 420 258 261 288 351 328 Průměrný přepočtený stav zaměstnanců 471 262 259 268 326 342 11 261,4 1 068,6 10 706,2 1 015,7 11 614,8 1 101,2 12 352,0 1 172,2 12 854,8 1 214,8 8 720,5 825,1 439 817 442 402 443 356 441 956 432 790 431 383*** Prodej zemního plynu** Počet odběrných míst k 31. prosinci v mil. kWh v mil. m3 1) Ekonomické ukazatele za rok 2006 a 2007 jsou vykázány dle mezinárodních účetních standardů IAS/IFRS. Průměrný kurz CZK/EUR za rok 2011 je vypočten jako průměr všech denních kurzů, činí 24,586 CZK/EUR a je použit pro přepočet všech údajů v tabulce pro předchozí léta. * Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku. ** Naměřené množství zemního plynu v m3 je přepočítáno na kWh za použití koeficientu spalného tepla, jehož hodnota je získávána od společnosti NET4GAS, s. r. o., na základě měsíčního předávacího protokolu. *** Během roku 2011 bylo z kategorií VO a SO převedeno do dceřiné společnosti Pragoplyn, a. s., celkem 149 odběrných míst. 7 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Vydané cenné papíry Základní kapitál ve výši 1 439,9 mil. Kč se od data založení společnosti neměnil a je rozdělen na dva druhy akcií. Přehled všech společností emitovaných cenných papírů je uveden v následující tabulce. Druh akcie kmenová akcie kmenová akcie kmenová Forma na majitele na jméno na jméno Podoba zaknihovaná zaknihovaná zaknihovaná Počet kusů 950 338 ks 489 568 ks 1 ks Jmenovitá hodnota 1 000 Kč 1 000 Kč 1 000 Kč Celkový objem emise 950 338 000 Kč 489 568 000 Kč 1 000 Kč ISIN CZ 0005084350 CZ 0005123190 CZ 0005123208 Další informace Od roku 2008 nejsou akcie obchodovány na regulovaném trhu v ČR. Akcie na jméno mají omezenou převoditelnost. K jejich převodu musí majiteli vyslovit souhlas valná hromada. Vlastnická struktura Pražské plynárenské, a. s., k 31. prosinci 2011 Společnost Pražská plynárenská, a. s., byla po celý rok 2011 ovládána společností Pražská plynárenská Holding a. s. (se sídlem: Praha 4, U Plynárny 500, PSČ 140 00, IČ: 26442272), dále též PPH a. s. PPH a. s., vlastnila 50,2% podíl na základním kapitálu PP, a. s. Mezi PP, a. s., a PPH a. s. nebyla uzavřena ovládací smlouva. Struktura hlavních akcionářů společnosti Pražská plynárenská, a. s., k 31. prosinci 2011 Akcionář Pražská plynárenská Holding a. s. E.ON Czech Holding AG Adresa Počet vlastněných akcií PP, a. s. Podíl na základním kapitálu (v %) U Plynárny 500, 140 00 Praha 4 722 797* 50,20 Denisstrasse 2, 80335 Mnichov, Spolková republika Německo 710 551** 49,35 - 6 559 0,45 1 439 907 100,00 Ost. právnické a fyzické osoby Celkem * Z toho 489 568 akcií na jméno. ** Z toho 1 akcie na jméno. 8 II. VYBRANÉ ÚDAJE o společnosti Kapitálové účasti Následující schéma zobrazuje koncern Pražské plynárenské, a. s. Ve všech dceřiných společnostech má Pražská plynárenská, a. s., 100% majetkový podíl. Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Servis distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. adresa: U Plynárny 500, Praha 4 IČ: 27403505 www.ppdistribuce.cz adresa: U Plynárny 1450/2a, Praha 4 IČ: 47116471 www.ppsd.cz Informační služby – energetika, a. s. adresa: U Plynárny 500, Praha 4 IČ: 26420830 www.ise.cz Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská, a. s. Prometheus, energetické služby, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. adresa: U Plynárny 500, Praha 4 IČ: 63072599 www.prometheusgas.cz LEGENDA: adresa: U Plynárny 500, Praha 4, Michle IČ: 27436551 www.ppsm.cz Měření dodávek plynu, a. s. adresa: U Plynárny 500/44, Praha 4, Michle IČ: 29001498 www.mdpas.cz Pragoplyn, a. s. adresa: Jungmannova 36/31, Praha 1, Nové Město IČ: 27933318 www.pragoplyn.cz obchod a služby distribuce a správa sítí obchod služby služby pro distribuci a obchod PP, a. s., neměla v roce 2011 organizační složku v zahraničí. Podrobné informace k dceřiným společnostem PP, a. s., jsou uvedeny v příloze ke konsolidované účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. 9 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Změna právní formy dceřiných společností Dne 25. února 2011 představenstvo společnosti rozhodlo o zahájení procesu změny právní formy dceřiných společností Pražská plynárenská Správa majetku, s. r. o., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., a Prometheus, energetické služby, s. r. o., na akciové společnosti. Změny právní formy ze společností s ručením omezeným na akciové společnosti proběhly zápisem do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze ke dni: u 14. října 2011 u společnosti Prometheus, energetické služby, a. s., u které současně došlo ke změně obchodní firmy na Prometheus, energetické služby, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., u 19. prosince 2011 u společnosti Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Údaje o orgánech a vedení společnosti Valná hromada Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Skládá se ze všech na ní zúčastněných akcionářů. Řádná valná hromada, konaná dne 16. června 2011 Valná hromada schválila rozdělení čistého zisku za rok 2010 ve výši 341,3 mil. Kč a části nerozděleného zisku z minulých let ve výši 178,0 mil. Kč, tj. celkem 519,3 mil. Kč. Celkem 4,7 mil. Kč bylo převedeno do sociálního fondu, na tantiémách bylo vyplaceno 25,0 mil. Kč, 489,6 mil. Kč se vyplatilo jako dividenda. Na jednu akcii společnosti tak připadlo 340 Kč před zdaněním. Současně byla schválena zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2010, řádná a konsolidovaná účetní závěrka. Valná hromada společnosti určila firmu PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., auditorem pro roky 2012 a 2013. Valná hromada dále udělila souhlas s uzavřením Dodatku č. 3 ke smlouvě o sdružování finančních prostředků v rámci koncernu Pražská plynárenská, a. s., tak, že se zvýšil limit čerpání prostředků pro společnosti koncernu Pražská plynárenská, a. s., a doplnil se odstavec umožňující úpravu sazeb i v průběhu roku, pokud se změní úrokové marže bank. S ohledem na to, že k 8. listopadu 2011 mělo skončit uplynutím doby funkční období členům dozorčí rady Karlu Dietrich-Nespesnemu a Lorenzi Pronnetovi, byli valnou hromadou zvoleni noví členové dozorčí rady. S účinností od 9. listopadu 2011 se jimi opětovně stali Karel Dietrich-Nespesny a Lorenz Pronnet. Valná hromada schválila změny předmětu podnikání, které byly vyvolány změnou živnostenského zákona. Dále byla schválena změna stanov společnosti vyvolaná změnou zákona o podnikání na kapitálových trzích a obchodního zákoníku. Představenstvo Představenstvo PP, a. s., je čtyřčlenné. Je statutárním orgánem, jenž řídí činnost společnosti a jedná jejím jménem. Funkční období jednotlivých členů představenstva je podle stanov pětileté. Za společnost jedná a podepisuje vůči třetím osobám, před soudy a jinými orgány v celém rozsahu představenstvo, a to bu společně všichni členové představenstva nebo dva členové představenstva. Personální složení představenstva se v roce 2011 nezměnilo. Dozorčí rada z důvodu končícího funkčního období opětovně zvolila Eckarta Bauma členem představenstva společnosti, a to s účinností od 22. září 2011. Na následném zasedání představenstva proběhla volba místopředsedy představenstva, s účinností od 22. září 2011 byl znovuzvolen Eckart Baum. 10 II. VYBRANÉ ÚDAJE o společnosti K 31. prosinci 2011 bylo složení představenstva následující: Pavel Hurda, předseda představenstva Eckart Baum, místopředseda představenstva Ing. Milan Fafejta, člen představenstva Dr. František Kotula, člen představenstva Dozorčí rada Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti, dohlíží na výkon působnosti představenstva, volí a odvolává jeho členy a dohlíží na podnikatelské činnosti společnosti. Je devítičlenná a funkční období jednotlivých členů dozorčí rady je podle stanov pětileté. Valnou hromadou byli za členy dozorčí rady opětovně s účinností od 9. listopadu 2011 zvoleni Karel Dietrich-Nespesny a Lorenz Pronnet. Členům dozorčí rady Ing. Martě Ptáčkové a Miroslavu Vránkovi, zvoleným zaměstnanci společnosti, skončilo k 9. lednu 2012 jejich funkční období. Zaměstnanci společnosti je ve volbách znovu zvolili za členy dozorčí rady s účinností od 10. ledna 2012. K 31. prosinci 2011 bylo složení dozorčí rady následující: Dipl. -Ing. Michael Fehn, předseda dozorčí rady RNDr. Lubomír Habrnál, místopředseda dozorčí rady Magnus Alexander Brandau, člen dozorčí rady Karel Dietrich-Nespesny, člen dozorčí rady Bc. Ondřej Pecha, člen dozorčí rady Lorenz Pronnet, člen dozorčí rady Ing. Marta Ptáčková, člen dozorčí rady JUDr. Lubomíra Stojkovičová, člen dozorčí rady Miroslav Vránek, člen dozorčí rady Vrcholové vedení společnosti Personální složení vedení společnosti se v roce 2011 nezměnilo. Vedení společnosti bylo v roce 2011 následující: Ing. Milan Fafejta, generální ředitel Ing. Josef Hais, obchodní ředitel Ing. Jiří Hamšík, finanční ředitel Ing. František Vašák, CSc., personální ředitel Prokura Prokuristé jednají a podepisují za společnost vždy nejméně dva společně. Prokuristy, oprávněnými jednat za Pražskou plynárenskou, a. s., byli v roce 2011: Ing. Milan Fafejta Ing. Josef Hais Ing. Jiří Hamšík Ing. František Vašák, CSc. 11 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Informace o členech orgánů a vedení společnosti v roce 2011 (řazeno abecedně podle příjmení) Eckart Baum – místopředseda představenstva (narozen 26. června 1969) Před zahájením a během studií na University of Humberside v Hullu (Velká Británie) a FH v Münsteru (Německo) nabýval zkušenosti postupně ve společnostech BMW AG (Španělsko a Německo), Banque Nationale de Paris SA (Lucembursko) a AMISA (Santiago de Chile / Lima). Po ukončení studia od roku 1995 do prosince 1997 pracoval ve společnosti E.ON Energie AG, v hlavní správě v Mnichově, v oddělení financí / fúzí a mezinárodních akvizic. Od ledna 1998 do října 2001 pracoval jako Financial Controller, Senior Finance Manager v secondament to Amata Power (Bangkok, Thajsko). Od listopadu 2001 do prosince 2004 zastával funkci vedoucího controllingu / financí ve společnosti E.ON Bohemia (Praha, Česká republika). Od ledna 2003 je jednatelem společnosti Ško-Energo Fin, s. r. o. Od června 2004 je členem dozorčí rady společnosti Teplárna Kyjov, a. s., a od července téhož roku je jejím místopředsedou. Od ledna 2005 zastává funkci finančního ředitele (finance, účetnictví, daně) ve společnosti E.ON Česká republika, s. r. o., (České Budějovice). Od září 2006 je členem představenstva PP, a. s., a od listopadu téhož roku je jeho místopředsedou. Od června 2007 je předsedou dozorčí rady PPD, a. s., a od července téhož roku je předsedou představenstva společnosti Pragoplyn, a. s. Magnus Alexander Brandau – člen dozorčí rady (narozen 24. ledna 1963) V letech 1983 až 1985 studoval politické vědy na univerzitě v Bonnu, poté do roku 1986 v „Institut d`études politiques de Paris” v Paříži. V období let 1986 až 1991 studoval správní vědy na Univerzitě v Kostnici. V letech 1991 až 1993 působil jako Referent zemské skupiny Baden-Württemberg CDU/CSU a následně do roku 1996 jako Hospodářsko-politický referent CDU/CSU Frakce Spolkového sněmu. V období let 1996 až 1999 zastával funkci vedoucího kanceláře VEBA AG v Bonnu, v letech 1999 až 2000 pracoval jako vedoucí reprezentace E.ON AG v Berlíně a v letech 2000 až 2003 působil v kanceláři představenstva E.ON Energie AG. Od listopadu 2003 je vedoucím úseku Corporate Services společnosti E.ON Czech Holding AG a od ledna 2005 působí jako vedoucí úseků Corporate Services a Podnikové komunikace skupiny E.ON Czech. Od roku 2007 je předsedou dozorčí rady Jihočeské plynárenské, a. s. V prosinci 2009 se stal členem dozorčí rady PP, a. s., a v únoru 2010 byl zvolen členem dozorčí rady PPH a. s. Ing. Milan Fafejta – člen představenstva, generální ředitel a prokurista (narozen 10. července 1951) Po studiích na VŠCHT Praha pracoval postupně v ČSAV jako odborný asistent a ve společnosti Chemopetrol – Benzina Praha jako vedoucí oddělení. V plynárenství působí od roku 1987 v následujících funkcích: Středočeské plynárny, o. z., ČPP Praha – vedoucí odboru zásobování, Středočeské plynárny, o. z. – ředitel odštěpného závodu, Pražské plynárny, o. z. – ředitel odštěpného závodu. V letech 1994 až 2002 byl předsedou představenstva Pražské plynárenské, a. s., členem představenstva je doposud. Je generálním ředitelem a od roku 2002 zároveň prokuristou PP, a. s. Je členem představenstva PPH a. s., od června 2007 je členem dozorčí rady PPD, a. s., a od června 2008 jejím místopředsedou. Dipl. -Ing. Michael Fehn – předseda dozorčí rady (narozen 16. prosince 1958) V letech 1980 až 1985 absolvoval studium elektrotechniky na Technické univerzitě v Mnichově. Od roku 1986 působil pět let ve společnosti Bayernwerk AG jako projektový inženýr a zástupce vedoucího oddělení financování velkých projektů. V letech 1991 a 1992 vedl reprezentace společnosti Bayernwerk na Slovensku. Ve společnosti EuroBayernwerk pracoval čtyři roky jako vedoucí oddělení finančních záležitostí, kde byl odpovědný za financování mezinárodních projektů. V období let 1995 až 1998 byl jednatelem společnosti Umwelt-Energie-Technik, poté jeden rok působil jako ředitel marketingu a prodeje v distribuční společnosti Isar-Amperwerke, dceřiné společnosti Bayernwerk. Od února 1999 působí v České republice, kde se stal jednatelem společnosti E.ON Bohemia, s. r. o. V roce 2002 byl jmenován předsedou představenstva společnosti E.ON Czech Holding AG. 12 II. VYBRANÉ ÚDAJE o společnosti V letech 2002 až 2007 vykonával funkci místopředsedy dozorčí rady Jihočeské plynárenské, a. s. V roce 2003 byl zvolen do dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a. s. V dubnu 2004 se stal členem dozorčí rady PPH a. s., od července 2007 je jejím místopředsedou. V červnu 2004 byl zvolen valnou hromadou členem dozorčí rady PP, a. s., a od května 2006 je jejím předsedou. V prosinci 2004 byl zvolen předsedou představenstva E.ON Česká republika, a. s. V lednu 2005 byl zvolen předsedou dozorčí rady E.ON Energie, a. s. Je jednatelem společnosti E.ON Česká republika, s. r. o., a jednatelem E.ON Czech Holding Verwaltungs GmbH. Od července 2008 je místopředsedou dozorčí rady společnosti E.ON Distribuce, a. s., a od listopadu 2008 předsedou dozorčí rady společnosti E.ON Trend, s. r. o. Od roku 2011 je rovněž členem dozorčí rady společnosti E.ON Slovensko, a. s. RNDr. Lubomír Habrnál – místopředseda dozorčí rady (narozen 25. prosince 1947) Je absolventem Přírodovědecké fakulty Univerzity Karlovy, oboru inženýrská geologie a hydrogeologie. Titul doktor přírodních věd získal v roce 1981 za soubor prací v oblasti zakládání staveb. Pracoval v Projektovém ústavu Dopravních a Inženýrských staveb, nejdříve jako inženýr pro průzkumné práce, později jako ředitel závodu a ředitel podniku. V letech 1990 až 1998 pracoval jako ekonomický náměstek v Pražských vodovodech a kanalizacích, a. s. V posledním období v rámci rodinné firmy zajišoval investiční projekty v oblasti infrastruktury. Po zvolení zastupitelem v listopadu 2002 se stal uvolněným předsedou Výboru infrastruktury Zastupitelstva hl. m. Prahy, členem zastupitelstva byl do října 2010. Od června 2007 je členem dozorčí rady společnosti Ostravské vodárny a kanalizace, a. s. Členem dozorčí rady PP, a. s., je od června 2003 a jejím místopředsedou pak s účinností od října 2004. Ing. Josef Hais – obchodní ředitel a prokurista (narozen 2. března 1952) Vystudoval České vysoké učení technické, fakultu strojního inženýrství, absolvoval tříletý studijní pobyt v Ústavu teoretických základů chemické techniky ČSAV. V roce 1982 začal působit na Podnikovém ředitelství Středočeských plynáren, následně v Pražské plynárenské, a. s., kde postupně zastával funkce: vedoucí technické kontroly v odboru rozvodu plynu, samostatný konstruktér, hlavní metrolog, vedoucí oddělení měření, vedoucí odboru měření a dispečerských služeb, vedoucí odboru plynárenského dispečinku a pohotovosti. Od dubna do listopadu 2004 byl ředitelem společnosti Prometheus, energetické služby, s. r. o., a až do konce prosince 2006 jejím jednatelem. Od prosince 2004 řídil úsek pro distribuci v PP, a. s., v říjnu 2005 byl jmenován obchodním ředitelem PP, a. s., a v roce 2006 se stal jejím prokuristou. Členem dozorčí rady PPD, a. s., byl od prosince 2005 do března 2007. Od července 2007 byl členem dozorčí rady společnosti Pragoplyn, a. s., a od května 2008 byl předsedou dozorčí rady společnosti PPSM, s. r. o. V listopadu 2010 byl odvolán z dozorčí rady Pragoplynu, a. s., i PPSM, s. r. o., v souvislosti s jeho zvolením členem představenstva společnosti Pragoplyn, a. s. Ing. Jiří Hamšík – finanční ředitel a prokurista (narozen 12. srpna 1946) Vystudoval Vysokou školu ekonomickou Praha, fakultu národohospodářskou, obor ekonomika průmyslu, Institut oceňování majetku při VŠE, obor oceňování cenných papírů. V roce 1986 byl jmenován soudním znalcem z oboru ekonomika – ceny a odhady. V letech 1983 až 1985 působil na MP ČR jako vedoucí odborný referent – specialista. V letech 1985 až 1991 působil v Českých plynárenských podnicích ve funkci asistenta ředitele a následně vedoucího kanceláře generálního ředitele. Od roku 1991 do roku 1993 pracoval ve společnosti ADEKO jako ředitel divize pro strategii a rozvoj. V letech 1993 až 1994 působil ve funkci obchodního ředitele ve společnosti ALL IN REAL ESTATE LEASING. V Investiční společnosti Sportvest, a. s., pracoval v letech 1994 až 1999 jako specialista pro oblast marketingu a průzkumu trhu a později jako zástupce generálního ředitele. Od roku 1996 do roku 1999 byl vedoucím úseku strategického portfolia a následně vedoucím oddělení dceřiných společností ve společnosti Sazka, a. s. V roce 1999 přešel do společnosti Inservis, a. s., kde do roku 2000 působil jako konzultant specialista. V letech 2000 až 2003 zastával funkci ředitele společnosti Prometheus, energetické služby, s. r. o., a jednatelem společnosti byl v letech 2002 až 2005. Od roku 2004 je finančním ředitelem Pražské plynárenské, a. s., a zároveň prokuristou společnosti. Členem dozorčí rady PPD, a. s., byl od prosince 2005 do března 2007. Od března 2006 do dubna 2008 byl předsedou dozorčí rady PPSM, s. r. o. Od dubna 2008 je předsedou dozorčí rady společnosti ISE, a. s. 13 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Pavel Hurda – předseda představenstva (narozen 14. března 1946) Po absolvování gymnázia a SPŠ stavební se zaměřením na pozemní stavitelství pracoval jako stavbyvedoucí, stavební dozor, zástupce investora a v dalších funkcích v podnicích Pozemní stavby, Pražská stavební obnova aj. Po roce 1990 pracoval jako ředitel BP, s. p., jako člen představenstva a ředitel Správy komunálního majetku Prahy 3, a. s., později jako předseda dozorčí rady téže společnosti. Působí jako zastupitel hl. m. Prahy. Je členem zastupitelstva MČ Prahy 3, kde řadu let zastával funkci člena rady MČ. Má dlouholeté zkušenosti z působení ve funkcích předsedy, místopředsedy, člena orgánů akciových společností a ve výkonu akcionářských práv. V letech 2003 až 2004 byl členem dozorčí rady PP, a. s. Od roku 2004 je předsedou představenstva PP, a. s. Od července 2007 je předsedou dozorčí rady společnosti Pragoplyn, a. s. Od 27. dubna 2011 je členem dozorčí rady Dopravního podniku hlavního města Prahy, a. s. Dále je členem statutárních orgánů celé řady dalších společností. Dr. František Kotula – člen představenstva (narozen 18. března 1947) Absolvoval 4 semestry Vysoké školy ekonomické v Praze. V letech 1969 až 1974 studoval ekonomii na J. W. Goethe Universität ve Frankfurtu nad Mohanem. V roce 1974 složil diplomovou zkoušku na tit. Diplom-Kaufmann a v roce 1978 obhájil doktorát v oboru Hospodářské vědy – Dr. rer. pol. V letech 1978 až 1979 působil v auditorské společnosti Treuverkehr AG. Od roku 1979 do roku 1990 pracoval v energetické sekci Vrchního úřadu Spolkového ministerstva hospodářství (BAW). Od roku 1991 působil ve funkci poradce československého ministra hospodářství v otázkách energetiky, v dozorčí radě OKD a dále jako vedoucí československé, později české reprezentace společnosti Ruhrgas AG v Praze. Od roku 2004 je členem představenstva PP, a. s. Členem představenstva PPH a. s. se stal téhož roku, od června 2007 je jeho místopředsedou. Od července 2007 je členem dozorčí rady společnosti Pragoplyn, a. s. Od května 2008 je členem dozorčí rady PPD, a. s. Karel Dietrich-Nespesny – člen dozorčí rady (narozen 3. května 1964) V roce 1997 ukončil studium podnikové ekonomie na FH Würzburg. V letech 1998 až 1999 absolvoval trainee program u Energieversorgung Oberfranken AG. V letech 2000 až 2003 pracoval v E.ON Bohemia, s. r. o., kde postupně zastával funkce – projektový vedoucí a vedoucí strategie a rozvoje. V letech 2001 až 2005 působil v Jihomoravské energetice, a. s.: od ledna 2001 do prosince 2002 jako ředitel sekce Strategie a rozvoj, od dubna 2002 do ledna 2003 jako člen představenstva, od ledna 2003 do ledna 2005 jako místopředseda představenstva a od ledna do srpna 2005 jako předseda představenstva. Od července 2001 působí ve společnosti Teplárna Kyjov, a. s.: od července 2001 do června 2002 jako člen představenstva, od června 2002 do června 2003 jako místopředseda představenstva a od června 2003 jako předseda představenstva. Od srpna 2004 je členem dozorčí rady E.ON Energie, a. s., a členem dozorčí rady E.ON Distribuce, a. s. Od září 2004 je členem představenstva E.ON Czech Holding AG. V lednu 2005 byl zvolen členem představenstva E.ON Česká republika, a. s. Od září 2006 je členem dozorčí rady Pražské plynárenské, a. s. Od dubna 2007 je jednatelem společnosti E.ON Česká republika, s. r. o. Je rovněž jednatelem společnosti E.ON Czech Holding Verwaltungs GmbH a E.ON Servisní, s. r. o. Bc. Ondřej Pecha – člen dozorčí rady (narozen 13. března 1964) Vystudoval scénografii na Střední uměleckoprůmyslové škole a animovaný film na Filmové akademii múzických umění v Praze. V letech 1982 až 1997 byl zaměstnán ve studiu Bratři v triku. Autorsky pracoval jako scénárista, režisér a výtvarník na výrobě řady krátkých filmů pro Krátký film Praha. Bakalářské studium na FAMU zakončil v roce 1994. Po odchodu ze studia Bratři v triku pracoval mimo jiné pro studio Duran a ve studiu ANIMAX. V současné době pracuje v různých profesích (režisér, výtvarník, animátor) na výrobě kreslených a 3D animovaných reklamních spotů pro tuzemské i zahraniční reklamní agentury. Od roku 1990 je členem Zastupitelstva MČ Praha 3, kde řadu let zastává funkci člena rady. Od roku 2002 je též členem Zastupitelstva hl. m. Prahy a od prosince 2009 do října 2010 byl radním pro oblast kulturní politiky, památkové péče, cestovního ruchu a volného času. Do července 2008 zastával funkci člena dozorčí rady v Kongresovém centru Praha, a. s. Do 28. června 2011 byl členem dozorčí rady společnosti Trade Centre Praha, a. s., a do května 2008 byl členem 14 II. VYBRANÉ ÚDAJE o společnosti představenstva TCP – Vidoule, a. s. Usnesením dozorčí rady byl s účinností od října 2004 zvolen náhradním členem dozorčí rady PP, a. s., do nejbližšího jednání valné hromady, na kterém byl v červnu 2005 právoplatně zvolen. Od roku 2005 je také členem dozorčí rady PPH a. s. Lorenz Pronnet – člen dozorčí rady (narozen 13. ledna 1963) V letech 1984 až 1990 absolvoval studium Podnikového hospodářství na Ludwig-Maximilians-Universität v Mnichově. Od roku 1990 pracoval deset let ve společnosti Bayernwerk AG (nyní E.ON Energie AG) v oddělení financování, jako zástupce vedoucího oddělení financování a později jako vedoucí oddělení financování projektů. V letech 2000 a 2001 vedl sekci financování ve společnosti E.ON Energie AG. Od prosince 1999 působí v České republice, kde se stal jednatelem společnosti Energetika Invest, s. r. o., se sídlem v Českých Budějovicích a členem dozorčí rady společnosti Jihočeská energetika, a. s. V lednu 2001 se stal jednatelem společnosti E.ON Bohemia, s. r. o. Dále se v listopadu téhož roku stal členem představenstva E.ON Czech Holding AG v Mnichově. V letech 2003 až 2006 byl členem dozorčí rady Jihočeské plynárenské, a. s., a v letech 2005 až 2006 byl členem dozorčí rady Západočeské plynárenské, a. s. V prosinci 2004 byl zvolen místopředsedou představenstva společnosti E.ON Česká republika, a. s. Od ledna 2005 je členem dozorčí rady společnosti E.ON Energie, a. s., od března téhož roku je jejím místopředsedou. Od března 2005 je předsedou dozorčí rady společnosti E.ON Distribuce, a. s. Od června 2006 do července 2010 byl členem dozorčí rady Teplárny České Budějovice, a. s. V říjnu 2006 byl zvolen členem dozorčí rady Pražské plynárenské, a. s. Od dubna 2007 je členem dozorčí rady PPH a. s. V prosinci 2006 byl kooptován členem dozorčí rady Energetiky Malenovice, a. s., a Teplárny Otrokovice, a. s. Je jednatelem společnosti E.ON Česká republika, s. r. o., a společnosti E.ON Czech Holding Verwaltungs GmbH. Od září 2010 je členem dozorčí rady společnosti Informační služby – energetika, a. s. Od 2. ledna 2011 je rovněž jednatelem společnosti Lumen Synergy, s. r. o., a od května 2011 je členem dozorčí rady společnosti E.ON Romania S. R. L. Ing. Marta Ptáčková – člen dozorčí rady (narozena 25. února 1952) Vystudovala VŠE v Praze, fakultu obchodní, obor zahraniční obchod. V letech 1975 až 1978 byla zaměstnána na Ministerstvu financí ČR jako vedoucí odborný referent specialista. V období let 1979 až 1988 působila jako vedoucí finančního odboru v trustu Stavebním strojírenství a lehkých prefabrikacích. V letech 1989 až 1997 pracovala v Českém plynárenském podniku – Transgas, kde od roku 1992 působila na pozici ekonomické náměstkyně. V období let 1997 až 2005 zastávala funkci ředitelky České plynárenské unie. V PP, a. s., působí jako vedoucí odboru finanční politiky. Členkou dozorčí rady PP, a. s., je od ledna 2007. Od července téhož roku do listopadu 2010 byla členkou představenstva společnosti Pragoplyn, a. s., od té doby zde působí jako členka dozorčí rady. JUDr. Lubomíra Stojkovičová – člen dozorčí rady (narozena 14. dubna 1954) Vystudovala Právnickou fakultu UK Praha. Studium ukončila v roce 1978. V plynárenství pracuje od roku 1978. V PP, a. s., včetně jejích právních předchůdců pracovala jako právnička. Od roku 1990 zastává funkci vedoucí odboru právního. Členkou dozorčí rady PP, a. s., je od roku 1995. Ing. František Vašák, CSc. – personální ředitel a prokurista (narozen 28. srpna 1952) Vystudoval Vysokou školu chemicko-technologickou Praha, obor automatizace a řízení chemických procesů. V letech 1976 až 1994 působil jako vědecký pracovník a později i jako vědecký tajemník v Ústavu chemických procesů AV ČR. V roce 1980 získal vědeckou hodnost kandidáta věd. Od roku 1982 do roku 1983 působil jako vědecký pracovník v Institutu všeobecné a anorganické chemie v Moskvě, v letech 1989 až 1990 a v roce 1994 jako hostující profesor v Kanadě na University of British Columbia ve Vancouveru. Tam se zabýval automatizací zařízení, zpracováním dat a navrhováním řídicích systémů. Poté působil postupně ve společnosti APP Systems, Listy a APP Systems (nyní NESS), kde od roku 1995 do roku 1997 zastával funkci ředitele divize marketingu. V letech 1997 až 1999 působil jako konzultant pro prodej a marketing IT. V letech 1999 až 2000 byl marketingovým ředitelem společnosti PragoData. 15 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. V roce 2000 nastoupil do Pražské plynárenské, a. s., do funkce asistenta ředitele pro rozvoj a informatiku. V letech 2001 až 2003 byl ve funkci výkonného ředitele a jednatele společnosti Informační služby – energetika, s. r. o. Od roku 2004 byl ředitelem pro rozvoj a informatiku / ředitelem pro strategii a informatiku / ředitelem pro informatiku v PP, a. s. Od dubna 2010 zastává v PP, a. s., funkci personálního ředitele. Od roku 2004 je též prokuristou společnosti PP, a. s. Členem dozorčí rady PPD, a. s., byl od prosince 2005 do března 2007. Od ledna 2005 do března 2006 byl předsedou představenstva společnosti ISE, a. s., a následně až do dubna 2008 byl předsedou její dozorčí rady. Od 19. prosince 2011 je členem a od 10. ledna 2012 předsedou představenstva společnosti Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Miroslav Vránek – člen dozorčí rady (narozen 1. listopadu 1971) Po ukončení studia na Střední odborné škole postupně pracoval v letech 1990 až 1991 ve společnostech Elektromont Praha, a. s., Filmový podnik hl. m. Prahy, a. s., Pražská energetika, a. s. Od roku 1991 pracoval v PP, a. s., postupně jako provozně technický pracovník, technik odečtů, technik odečtů a verifikace dat, vedoucí referátu odečtů, vedoucí provozu obchodně technického, vedoucí oddělení obchodního, referent obchodu. V současné době pracuje jako vedoucí kanceláře obchodního ředitele. Členem dozorčí rady PP, a. s., je od ledna 2007. Údaje o činnosti a finanční situaci společnosti Údaje o hlavních oblastech činnosti Pražská plynárenská, a. s., dodávala v roce 2011 zemní plyn svým zákazníkům po celé České republice, v závěru roku rozšířila svou nabídku i o dodávku elektrické energie. Údaje o tržbách Rok Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží 2009 2010 2011 v tis. Kč 11 967 980 11 668 570 8 913 375 v tis. EUR 486 780 474 602 362 539 Průměrný kurz je vypočten jako průměr všech denních kurzů za rok 2011 a činí 24,586 CZK/EUR. Tržby byly realizovány v tuzemsku. Rozlišení provozních výnosů podle druhů činnosti Druh činnosti 2009 2010 2011 Tržby za plyn (v %) 96,1 95,9 94,3 3,9 4,1 5,7 Ostatní provozní tržby a výnosy (v %) 16 II. VYBRANÉ ÚDAJE o společnosti Údaje o investicích Všechny investice byly v roce 2011 financovány z vlastních zdrojů a byly umístěny na území ČR. Investice v roce 2011 (mimo finančních) Pořizovací cena v mil. Kč v mil. EUR 33,1 1,3 Ostatní investice 108,5 4,4 Celkem 141,6 5,7 Technologické stavby Průměrný kurz je vypočten jako průměr všech denních kurzů za rok 2011 a činí 24,586 CZK/EUR. Finanční investice v roce 2011 V roce 2011 proběhl ze strany PP, a. s., peněžitý vklad ve výši 2 000 tis. Kč do základního kapitálu dceřiné společnosti Pražská plynárenská Správa majetku, s. r. o., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., a to v souvislosti se změnou právní formy podnikání této společnosti na společnost akciovou. Informace o politice výzkumu nebo vývoji nových výrobků nebo postupů v běžném účetním období, jestliže jsou významné PP, a. s., neprováděla výzkum ani vývoj nových výrobků ani postupů. Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních, zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci společnosti Proti Pražské plynárenské, a. s., nebyla vedena žádná soudní, správní ani rozhodčí řízení, která by významně ovlivňovala hospodaření a majetek společnosti. Účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka v plném rozsahu Účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka v rozsahu rozvahy, výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích, včetně přílohy k účetní závěrce, jsou uvedeny ve finanční části výroční zprávy. 17 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. III. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Informace uvedené v této kapitole se vztahují k nekonsolidované účetní závěrce, pokud není uvedeno jinak. Plynárenství v roce 2011 Mezi jednotlivými obchodníky se zemním plynem probíhala ostrá obchodní soutěž s cílem získání nových zákazníků a zvýšení tržního podílu. Otevřenost trhu a možnost svobodné volby dodavatele byla hojně prezentována v médiích a došlo tak k rozšíření všeobecné povědomosti o situaci na plynárenském trhu. Nejčastější formou soutěžního boje o zákazníka byla cenová konkurence a podomní prodej. Výsledkem této situace byl výrazný nárůst počtu změn dodavatele oproti roku 2010. V roce 2011 změnilo dodavatele zemního plynu v ČR celkem 361 941, tj. 12,6 % zákazníků (zdroj ERÚ). Oproti roku 2010 se jednalo zhruba o čtyřnásobný nárůst. Vzhledem k poklesu průmyslové produkce a vyšším atmosférickým teplotám v průběhu roku 2011 došlo k meziročnímu poklesu celkové spotřeby zemního plynu v České republice o 10 % na hodnotu cca 8,1 mld. m³, zvláště pak v prosinci 2011 činil pokles celkové spotřeby téměř 27 % (zdroj ČPU). Opačný trend byl zaznamenán ve spotřebě stlačeného zemního plynu (CNG). Celková roční spotřeba CNG v roce 2011 dosáhla v ČR 12,1 mil. m³, v meziročním srovnání se jednalo o nárůst cca 20 %. Počet vozidel na CNG činil 3 475 a počet veřejných CNG stanic 36, dalších 14 stanic pak bylo neveřejných (zdroj ČPU). Dne 18. srpna 2011 vstoupila v účinnost novela energetického zákona (458/2000 Sb.). Účelem této novely bylo transponovat do českého právního řádu přijaté právní normy Evropského parlamentu a Rady, především Směrnice Evropského parlamentu a Rady (2009/72/ES, 2009/73/ES), Nařízení Evropského parlamentu a Rady (713/2009, 714/2009 a 715/2009). Záměrem výše uvedených právních norem bylo oddělení provozovatelů přenosových a přepravních soustav od činností výroby a obchodu s elektřinou a zemním plynem, právní a funkční oddělení provozovatelů zásobníku plynu, posílení a sjednocení pravomocí regulačních orgánů členských států a ochrana spotřebitelů v elektroenergetice a plynárenství. 20 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Podstatné události roku 2011 Leden u 1. ledna nabylo účinnosti Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 3/2010 ze dne 29. listopadu 2010, o cenách regulovaných služeb souvisejících s dodávkou plynu. u 1. ledna vstoupil v platnost Ceník PP 1/2011 pro všechny zákaznické kategorie. Únor u 1. února vstoupil v platnost Ceník PP 2/2011 pro zákazníky VO a SO. u 1. února bylo otevřeno Poradenské centrum Pražské plynárenské, a. s., na Národní, kde mohou zákazníci získat informace týkající se efektivního využití zemního plynu, plynových spotřebičů apod. Březen u 1. března vstoupil v platnost Ceník PP 3/2011 pro zákazníky VO a SO. u 31. března byla zakončena soutěž se zákaznickou kartou PP o pobytové zájezdy do Dominikánské republiky a další věcné ceny. Duben u 1. dubna vstoupil v platnost Ceník PP 4/2011 pro všechny zákaznické kategorie. u 5. dubna až 5. května 2011 Pražská plynárenská, a. s., spolu s Nadačním fondem Galerie Smečky poprvé představila svou sbírku koláží v zahraničí, a to v Bruselu. Výstava se uskutečnila v Pražském domě v Bruselu. Květen u 1. května vstoupil v platnost Ceník PP 5/2011 pro zákazníky VO a SO. u 6. května schválila Poslanecká sněmovna Parlamentu České republiky novelu energetického zákona (č. 458/2000 Sb.). Červen u 1. června vstoupil v platnost Ceník PP 6/2011 pro zákazníky VO a SO. u 9. června byla novela zákona č. 458/2000 Sb. schválena Senátem České republiky. u 16. června se konala řádná valná hromada Pražské plynárenské, a. s. Červenec u 1. července vstoupil v platnost Ceník PP 7/2011 pro všechny zákaznické kategorie. u 19. července, po podpisu prezidenta republiky, byla ve Sbírce zákonů pod číslem 211/2011 vyhlášena novela zákona č. 458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a o výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů (energetický zákon). Srpen u 1. srpna vstoupil v platnost Ceník PP 8/2011 pro zákazníky VO a SO. u 18. srpna vstoupila novela zákona č. 458/2000 Sb. v účinnost, s výjimkou § 17 d), který nabyl účinnosti dne 1. ledna 2012. Září u 1. září vstoupil v platnost Ceník PP 9/2011 pro zákazníky VO a SO. 21 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Říjen u 1. října vstoupil v platnost Ceník PP 10/2011 pro všechny zákaznické kategorie. u S účinností od 14. října došlo ke změně právní formy společnosti Prometheus, energetické služby, s. r. o., na Prometheus, energetické služby, a. s., a ke změně obchodní firmy na Prometheus, energetické služby, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., zápisem do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 17568. Listopad u 1. listopadu vstoupil v platnost Ceník PP 11/2011 pro všechny zákaznické kategorie. u 21. listopadu bylo vydáno Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 4/2011 ze dne 21. listopadu 2011, o cenách regulovaných služeb souvisejících s dodávkou plynu. u 21. listopadu bylo vydáno Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 5/2011 ze dne 21. listopadu 2011, kterým se stanovují ceny regulovaných služeb souvisejících s dodávkou elektřiny. u 21. listopadu bylo vydáno Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 6/2011 ze dne 21. listopadu 2011, kterým se stanovují ceny regulovaných služeb souvisejících s dodávkou elektřiny odběratelům ze sítí nízkého napětí. u 30. listopadu byla zakončena soutěž se zákaznickou kartou PP o pobytové zájezdy do Thajska, na Kanárské ostrovy a lázeňské pobyty v lázních Felicitas. Prosinec u Pražská plynárenská, a. s., začala nabízet kromě zemního plynu také elektrickou energii, tím se zařadila mezi energetické společnosti nabízející dodávku obou komodit. u 15. prosince nabyla účinnosti Vyhláška č. 210/2011 Sb., o rozsahu, náležitostech a termínech vyúčtování dodávek elektřiny, plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb. u S účinností od 19. prosince došlo ke změně právní formy společnosti Pražská plynárenská Správa majetku, s. r. o., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., na Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., zápisem do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 17753. 22 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Organizační schéma PP, a. s., k 31. prosinci 2011 generální ředitel úsek generálního ředitele úsek obchodního ředitele úsek finančního ředitele úsek personálního ředitele kancelář představenstva kancelář obchodního ředitele kancelář finančního ředitele kancelář personálního ředitele odbor podnikatelské strategie odbor obchodních analýz a predikací odbor finanční politiky odbor personální odbor podpory prodeje odbor právní odbor interního auditu středisko alternativního využití zemního plynu odbor řízení a rozvoje informatiky odbor fakturace a pohledávek odbor controllingu a účetnictví odbor prodeje domácnostem multiprojektový koordinátor odbor prodeje podnikatelům odbor nových akvizic 23 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Výsledek hospodaření před zdaněním (v mil. Kč) Výsledek hospodaření Skutečnost 2011 Skutečnost 2010 Porovnání skutečnosti 11/10 VH provozní 149,7 153,0 -3,3 VH finanční 538,9 198,2 340,7 VH celkem 688,6 351,2 337,4 Skutečnost 2011 Skutečnost 2010 Porovnání skutečnosti 11/10 VH provozní 5,9 6,2 -0,3 VH finanční 21,9 8,1 13,8 VH celkem 27,8 14,3 13,5 Skutečnost 2011 Skutečnost 2010 Porovnání skutečnosti 11/10 Provozní výnosy celkem 9 042,7 11 715,9 -2 673,2 z toho: tržby za plyn* 8 527,1 11 239,5 -2 712,4 581,0 246,4 334,6 9 623,7 11 962,3 -2 338,6 Skutečnost 2011 Skutečnost 2010 Porovnání skutečnosti 11/10 Provozní výnosy celkem 367,8 476,5 -108,7 z toho: tržby za plyn* 346,8 457,2 -110,4 Finanční výnosy 23,6 10,0 13,6 Výnosy celkem 391,4 486,5 -95,1 (v mil. EUR) Výsledek hospodaření Průměrný kurz je vypočten jako průměr všech denních kurzů za rok 2011 a činí 24,586 CZK/EUR. Výnosy (v mil. Kč) Výnosy Finanční výnosy Výnosy celkem (v mil. EUR) Výnosy Průměrný kurz je vypočten jako průměr všech denních kurzů za rok 2011 a činí 24,586 CZK/EUR. * Licencovaná činnost. 24 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Náklady (v mil. Kč) Náklady* Skutečnost 2011 Skutečnost 2010 Porovnání skutečnosti 11/10 Provozní náklady celkem 8 893,0 11 562,9 -2 669,9 z toho: nákup plynu pro distribuci 6 153,3 8 259,1 -2 105,8 42,1 48,3 -6,2 8 935,1 11 611,2 -2 676,1 Skutečnost 2011 Skutečnost 2010 Porovnání skutečnosti 11/10 Provozní náklady celkem 361,7 470,3 -108,6 z toho: nákup plynu pro distribuci 250,3 335,9 -85,6 1,7 2,0 -0,3 363,4 472,3 -108,9 Finanční náklady Náklady celkem (v mil. EUR) Náklady* Finanční náklady Náklady celkem Průměrný kurz je vypočten jako průměr všech denních kurzů za rok 2011 a činí 24,586 CZK/EUR. * Bez daně z příjmu za běžnou činnost. Finanční situace Pražská plynárenská, a. s., zůstává i v roce 2011 finančně stabilní společností, nebo veškeré své finanční závazky (tj. závazky vůči dodavatelům, odběratelům, zaměstnancům a bankovním i státním institucím) v průběhu celého roku 2011 hradila v předepsaných termínech. Společnost zajišuje krytí svých finančních potřeb jak z vlastních zdrojů, tak čerpáním bankovních úvěrů a využitím finančních prostředků ostatních společností koncernu PP, a. s., sdružených v rámci cash poolingu. Trvalé finanční potřeby společnosti jsou kryty od roku 2009 dlouhodobým úvěrem ve výši 1,0 mld. Kč, který je splatný v roce 2016. Krátkodobé úvěry, které jsou čerpány hlavně na denní bázi, optimalizují vykrývání průběhu cash flow společnosti, do kterého zasahují sezonní výkyvy spojené s nákupem a prodejem plynu. Stav bankovních úvěrů k 31. prosinci 2011 na úrovni 2 102,5 mil. Kč převyšuje o 894,8 mil. Kč hodnotu úvěrů k 31. prosinci 2010 (1 207,7 mil. Kč). Na výrazném nárůstu bankovních úvěrů k 31. prosinci 2011 se podílí pokles finančních prostředků čerpaných formou cash poolingu (o 483,6 mil. Kč) a meziroční nárůst nákupní ceny zemního plynu. Průměrná denní výše všech úvěrů v roce 2011 (bankovní úvěry i prostředky vypůjčené v rámci cash poolingu) dosáhla 2 592,9 mil. Kč. Ve srovnání s průměrnou výší úvěru v roce 2010 (2 224,7 mil. Kč) znamená tato hodnota nárůst čerpání úvěrů jen o 368,2 mil. Kč, který je opět důsledkem významného růstu nákupní ceny plynu v roce 2011. Financování formou sdružených volných prostředků všech společností koncernu v průměrné denní výši 788,4 mil. Kč znamenalo úsporu úrokových nákladů ve výši 4,7 mil. Kč. V roce 2011 společnost spolupracovala se 4 bankovními ústavy: Československou obchodní bankou, a. s., Citibank Europe plc, Komerční bankou, a. s., a Českou spořitelnou, a. s. 25 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných PP, a. s. Společnost eviduje ke dni 31. prosince 2011 nemovitosti (pozemky, budovy, přípojky STL a technické stavby) v pořizovací ceně 1 042 968 tis. Kč. Z budov se jedná především o nemovitost na adrese Národní 37 a areál v Praze 4 – Michle. Zůstatková hodnota nemovitostí ve vlastnictví společnosti je 753 270 tis. Kč. Obchod s plynem Prodej zemního plynu PP, a. s., v roce 2011 (v mil. kWh) 8 720,5 prodej ZP celkem 8 703,8 prodej ZP – licencovaná činnost 16,7 CNG 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 Objem prodaného zemního plynu byl v roce 2011 nižší o 4 134,3 mil. kWh (tj. o 32,16 %) oproti roku 2010, a to především v důsledku dále zmíněných vlivů na obchodní činnost a převodem 149 odběrných míst kategorií VO a SO do dceřiné společnosti Pragoplyn, a. s. 26 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Výsledky obchodní činnosti byly v roce 2011 ovlivněny: a) pozitivně u výraznou diverzifikací nákupního portfolia a strategickými opatřeními na straně nákupu, u optimalizací řízení nákupu, skladování a přepravy v rámci koncernu PP, a. s., u vytvořením prostoru v nákupním portfoliu pro dodatečné nákupy za zvýhodněné ceny, u získáním dodatečných skladovacích kapacit, u aktivním získáváním nových zákazníků po celé republice, u poskytováním široké škály kvalitních služeb a produktů, b) negativně u nepříznivým průběhem venkovních teplot během roku, u výrazným nárůstem konkurence a vyostřením konkurenční soutěže, u nepříznivým vývojem na komoditních a finančních trzích, u úspornými opatřeními ze strany zákazníků. 27 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Marketing a péče o zákazníky Péče o zákazníky V průběhu roku byl kladen důraz na zajištění komfortní a snadno dostupné obsluhy zákazníků, kdy kromě tradičních komunikačních kanálů, jako jsou obchodní kanceláře nebo zákaznická linka, byly k dispozici i kanály alternativní, např. mobilní obchodní kancelář, zákaznický portál nebo komunikace formou SMS zpráv. Samozřejmostí byla možnost řešení požadavků zákazníků prostřednictvím e-mailu s využitím elektronického podpisu a možnost vyřízení tzv. „převodu odběru“ zemního plynu korespondenční formou. Zákazníci měli možnost vyřídit nejčastější záležitosti spojené s odběrem zemního plynu bezplatně prostřednictvím 106 pražských poboček České pošty. Zákazníkům byla po celý rok k dispozici nonstop asistenční služba „POMOC 24“, v jejímž rámci měli možnost, za podmínky prodloužení smlouvy se společností, čerpat zdarma nebo za výhodných podmínek služby týkající se oprav a servisu plynových spotřebičů, výměny plynových spotřebičů, revizí plynových zařízení a spalinových cest apod. Pro zákazníky byly celoročně k dispozici také zajímavé slevy na nákup plynových spotřebičů. Každý zákazník, který přivedl v roce 2011 ve prospěch Pražské plynárenské, a. s., nového odběratele, získal nárok na odměnu ve výši 5 % z první roční platby nově získaného zákazníka. Přeplatky ve vyúčtování spotřeby zemního plynu byly zákazníkům zhodnocovány ve výši 1,1 %. Pro zákazníky starší 65 let a držitele průkazu ZTP/P byla k dispozici sleva ve výši 65 Kč/MWh, a to na dva roky při uzavření smlouvy na toto období. Zákazníkům využívajícím vozidla s kombinovaným pohonem CNG-benzin byla poskytována 10% sleva na CNG, vč. poukázky v hodnotě 300 Kč na čerpání benzinu v síti stanic Benzina. Vozidla s pohonem na stlačený zemní plyn Projekt využití zemního plynu pro pohon automobilů patří mezi strategické projekty Pražské plynárenské, a. s., která mezi plynárenskými společnostmi v České republice zaujímá přední místo v prosazování zemního plynu v dopravě. Na území hlavního města Prahy bylo na konci roku 2011 v provozu 6 plnicích stanic stlačeného zemního plynu (CNG). Pražská plynárenská, a. s., vlastní a provozuje stanice ve svém areálu v Michli v Praze 4, u čerpací stanice SHELL ve Švehlově ulici v Praze 10, v areálu Pražských služeb, a. s., Pod Šancemi v Praze 9, u čerpací stanice Q100 v Praze 4 – Hodkovičkách a u Evropské ulice v Praze 6 – Liboci. CNG stanici Řeporyjská v Praze 5 – Jinonicích provozuje soukromá společnost a Pražská plynárenská, a. s., je dodavatelem zemního plynu. U všech stanic mají zákazníci na výběr možnost platby v hotovosti, běžnou platební kartou a kartou CNG CardCentrum. Prodej CNG na plnicích stanicích PP, a. s., vzrostl oproti roku 2010 o 21 % a dosáhl 1 155 tis. kg. Po celý rok 2011 měla PP, a. s., jednu z nejnižších cen CNG v České republice. Od 1. ledna 2011 do 30. září 2011 byla cena CNG 21,20 Kč/kg včetně DPH (ekvivalent 15,14 Kč/litr benzínu), od 1. října 2011 23,20 Kč/kg včetně DPH (ekvivalent 16,24 Kč/litr benzínu). Pražská plynárenská, a. s., se podílí na jednotném platebním systému CNG CardCentrum na území ČR. K 31. prosinci 2011 bylo v oběhu celkem 837 CNG zákaznických karet, z toho 161 bylo vydáno pro potřeby koncernu PP, a. s. Za rok 2011 bylo vydáno 228 CNG karet pro nové zákazníky. Nárůst vydaných karet je také způsoben přechodem zákazníků z mimopražských regionů v souvislosti s motivačním CNG programem Pražské plynárenské, a. s. V Pražské plynárenské, a. s., a jejích dceřiných společnostech je v současné době provozováno 111 CNG vozidel včetně vozidel CNG autopůjčovny, která čítá 44 automobilů značky Fiat. Oproti roku 2010 se jedná o nárůst 16 CNG vozidel. 28 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Úspěšně pokračoval společný projekt hlavního města Prahy, Pražských služeb, a. s., a Pražské plynárenské, a. s., týkající se převodu svozových a čisticích vozidel na stlačený zemní plyn. V roce 2011 uvedla společnost Pražské služby, a. s., do provozu ke stávajícím 34 CNG vozidlům dalších 15 osobních a dodávkových vozidel. V roce 2012 je plánován nákup dalších 10 - 15 CNG vozidel. CNG komunální vozidla jsou využívána především v ekologicky nejvíce zatížených oblastech v centru města. O CNG vozidla projevuje zájem celá řada dalších podnikatelských subjektů a institucí. V roce 2011 do svých vozových parků zařadily CNG vozidla např. společnosti: Ipodec, s. r. o., AVE, s. r. o., Komwag, podnik čistoty a údržby města, a. s., Tesco Stores ČR, a. s., (firma Hanzalík), SIXT Lease, a. s., DHL, s. r. o., TNT, s. r. o., Zoologická zahrada hl. m. Prahy, United Bakeries, a. s., (firma Šafránek), Svoboda International Transport, s. r. o., Lipno Holidays, s. r. o., autobusový dopravce Štěpánek a další. Zákaznické karty V rámci věrnostního programu Zákaznická karta Pražské plynárenské, a. s., bylo k 31. prosinci 2011 evidováno téměř 240 tis. vydaných karet, jejichž prostřednictvím mohli zákazníci čerpat slevy a výhody u více než 90 partnerů zapojených do tohoto projektu. Zákaznické karty jsou pro zákazníky k dispozici zdarma, za podmínky řádného plnění smluvních závazků. V průběhu roku byly pro držitele Zákaznických karet realizovány atraktivní soutěže o exotické pobytové zájezdy, lázeňské pobyty a další ceny. Sponzorské aktivity a dárcovství Pražská plynárenská, a. s., se ve sponzorské oblasti dlouhodobě zaměřuje především na oblast kulturní, sportovní, sociální a životního prostředí. Mezi nejvýznamnější projekty patří například podpora Festivalu nového cirkusu Letní Letná, Festivalu spisovatelů Praha, celopražských Oslav Prahy, tradičních závodů veslařů Pražské primátorky, atletických závodů Letní a Zimní pražská tyčka, kulturního a společenského centra Malostranská beseda, speciálních vozidel pro handicapované, atletických závodů Memoriál Josefa Odložila, akcí pro děti – Čarodějnice na Ladronce, sportovních soutěží pro děti, mládež a jejich rodiče v rámci projektu Odznak všestrannosti olympijských vítězů, Mezinárodního festivalu MENE TEKEL, Symfonického orchestru hl. m. Prahy FOK. Společnost podpořila řadu nadačních fondů, jako např. Nadaci Naše dítě, Nadační fond manželů Livie a Václava Klausových, Nadaci pro děti postižené mozkovou obrnou, a dále Rytířský řád sv. Václava, Arcibiskupství Pražské, Všeobecnou fakultní nemocnici a řadu dalších. V roce 2011 naše společnost uspořádala pro děti akci „Pohádkový Dětský den Pražské plynárenské“, konanou dne 4. června 2011 v areálu Folklore Garden v Praze 5, které se zúčastnilo velké množství dětí v doprovodu rodičů. 29 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Galerie Smečky Galerie Smečky je spravována Nadačním fondem Galerie Smečky, jehož zřizovatelem je Pražská plynárenská, a. s. Hlavním cílem galerie je postupně veřejnosti představit unikátní sbírku české koláže, kterou vlastní Pražská plynárenská, a. s. V roce 2011 se uskutečnilo v Galerii Smečky 7 tematických výstav: u Galina Egerová / Stopy v kolážích a obrazech u Michal Singer / Cirkus Minimus u Světla Kořánová, Jan Placák / Z lesku salónů, z prachu antikvariátů u Slovenská koláž / Papier kole u Ivo Vodseálek / Dva úsměvy aneb příběhy vyprávěné i zobrazené u Městská knihovna v Praze / 120: Vylodění ve Smečkách u Česká loutka – tradice a současnost Výstavy se těšily mimořádnému zájmu návštěvníků i médií. Byly o nich příznivé zmínky jak v tisku, tak v televizních vysíláních. Největší zájem vzbudila výstava „Česká loutka – tradice a současnost“, která tradičně v době předvánoční a vánoční přilákala velký počet návštěvníků širší kulturní veřejnosti na zcela ojedinělou kolekci loutek ze sbírky Dr. Vorla a dalších soukromých sběratelů. Tato výstava byla doplněna loutkovým představením pro dospělé i pro děti. Další velmi úspěšnou byla výstava s názvem „120: Vylodění ve Smečkách“, která byla uspořádána ve spolupráci s Městkou knihovnou Praha k jejímu 120. výročí založení. K vidění byla i vzácná Pražská bible, návštěvníci si mohli půjčit knihy a přímo v čtenářském koutku je číst, či vyzkoušet interaktivní propojení s Městskou knihovnou. Kromě výstav v Galerii Smečky pokračovala neformální setkání se známými umělci a sportovci s názvem „Podobraz(y)“. V roce 2011 se jich uskutečnilo celkem 10 a jejími hosty byli: u Michal Viewegh / O životě a o lásce u Yvonne Přenosilová, Jefim Fištejn / O životě a muzice u Petr Čadek, Monika Absolonová / Star dance u Jan Saudek / O obrazech v Podobrazech u Jakub Vágner / Sladkovodní giganti u Ondřej Trojan / Film je můj život u Olbram Zoubek / Famme Fatale u Miloň Čepelka / Tajemství inspektora Toufara – křest knihy u Dagmar Pecková / Život je divadlo u Loutkové divadlo Teatro Truhla: Gulliver v Liliputu / křest knihy Loutka a moderna Reprezentační prostory galerie byly dále využity pro komentované prohlídky výstav a předvánoční setkání významných obchodních partnerů s vedením PP, a. s. Pražská plynárenská, a. s., spolu s Nadačním fondem Galerie Smečky poprvé představila svou sbírku koláží v zahraničí, a to v Bruselu. Výstava se uskutečníla od 5. dubna do 5. května 2011 v Pražském domě v Bruselu. Nad výstavou převzal záštitu evropský komisař Štefan Füle a těšila se velkému zájmu návštěvníků. Místním tiskem byla hodnocena jako kulturní událost měsíce dubna. Vystavena byla kolekce 56 děl autorů Jiřího Koláře, Toyen, Květy Pacovské, Libora Fáry, Adolfa Hoffmeistera, Jana Švankmajera, Ladislava Nováka, Eduarda Ovčáčka a dalších významných kolážistů. Některá vystavená díla byla veřejnosti představena vůbec poprvé. Firemní časopis Časopis „U Plynárny“ vycházel po celý rok jako měsíčník a byl určen současným i budoucím odběratelům, obchodním partnerům, zástupcům státní správy a samosprávy a také zaměstnancům koncernu Pražská plynárenská, a. s. V elektronické podobě jsou jednotlivá čísla k dispozici i na internetových stránkách www.ppas.cz. 30 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Plynárenské muzeum Pražská plynárenská, a. s., provozuje od roku 1999 v michelském areálu jediné muzeum v České republice věnované plynárenství. Plynárenské muzeum je častým objektem návštěv základních i středních škol, odborníků, cizinců i běžných občanů, kteří se zajímají o historii obecně nebo o vývoj techniky a energetiky. Plynárenské muzeum seznamuje návštěvníky s historií a vývojem světového a českého plynárenství od jeho počátků až po současnost. Muzeum je rozčleněno do několika sekcí – od těžby a výroby plynu až po jeho užití k nejrůznějším účelům. Nacházejí se zde originály i modely různých plynárenských a plynových zařízení i historické plynové spotřebiče. V roce 2011 byly sbírky rozšířeny o řadu historických dokumentů a exponátů. K nejvýznamnějším patří světová rarita – část oválného litinového plynovodu z Karlova mostu z roku 1878. Plynové pouliční osvětlení Plynové světlo se po 17 letech začalo do Prahy vracet v roce 2002. Záměrem Magistrátu hl. m. Prahy je nahradit v historicky a turisticky exponovaných částech Prahy stávající elektrické veřejné osvětlení plynovým. Obnova historického plynového osvětlení je i v souladu se zásadami památkové péče a Prahu jednoznačně obohacuje. Pražským historickým uličkám dodává osvětlení z plynových lamp atmosféru tepla a romantiku starých časů. V roce 2011 pokračovala spolupráce na zavádění plynového osvětlení v historickém centru Prahy s Magistrátem hl. m. Prahy a společností Eltodo-Citelum, s. r. o., provozovatelem veřejného osvětlení v Praze. Další etapa obnovy plynového osvětlení v historickém centru Prahy v roce 2011 pokračovala na Malé Straně a Hradčanech. Na konci roku 2011 bylo v Praze v provozu více než 700 plynových luceren. V roce 2012 bude dokončena rekonstrukce historického osmiramenného kandelábru v Loretánské ulici na Hradčanech. Pražská plynárenská, a. s., se na této akci významně spolupodílí. Spolupráce s ostatními energetickými subjekty V rámci společné Obchodní kanceláře i v roce 2011 probíhala spolupráce s PRE, a. s. Se společností PVK, a. s., a PRE, a. s., pokračovala spolupráce v oblasti společné Zákaznické linky 840 555 333. Pražská plynárenská, a. s., spolupracovala s ERÚ, a to zejména na přípravě podnětů pro úpravu prováděcí plynárenské legislativy o pravidlech trhu s plynem a při výkonu správních činností úřadu. Tradiční úzká spolupráce pokračovala s Českým plynárenským svazem a Českou plynárenskou unií. Český plynárenský svaz je nezávislé sdružení firem a odborníků působících v plynárenství a souvisejících oborech. Česká plynárenská unie je zájmové sdružení právnických osob s licencí na obchod, přepravu, distribuci nebo uskladňování zemního plynu. 31 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Informatika Činnosti v oblasti informatiky byly v roce 2011 zaměřeny na rozvoj a podporu hlavních obchodních procesů v prostředí liberalizovaného trhu s energiemi a na průběžnou obměnu zastaralých technologií informačních systémů a hardware. Byly zajištěny potřebné úpravy systémů v souvislosti s vývojem obchodní strategie a legislativy. V roce 2011 byl rozvíjen zákaznický informační systém SAP IS-U v oblasti podpory obchodních služeb a to zejména v oblasti podpory prodeje nového produktu – elektrické energie. Dále byl rozvíjen portál PP, a. s., zejména v oblasti podpory komunikace mezi obchodními zástupci a obchodním úsekem. V rámci podpory vnitropodnikových procesů došlo k úpravám informačních systémů vedoucím k optimalizaci daných procesů a jejich zrychlení. V rozvoji informačních systémů jsou uplatňovány moderní technologie umožňující rozvoj služeb zákazníkům. Současně je kladen důraz na zajištění bezpečnosti informačních systémů jak systémovým zabezpečením tak i postupným zaváděním norem ISO 27000 a 20000, které byly implementovány v dceřiné společnosti Informační služby – energetika, a. s., a v roce 2012 budou příslušné směrnice vydány v celém koncernu PP. Řízení lidských zdrojů Personální práce a sociální oblast K 31. prosinci 2011 bylo v PP, a. s., zaměstnáno celkem 328 zaměstnanců, z toho 70 mužů a 258 žen. V oblasti sociální práce byl kladen důraz na preventivní zdravotní péči. V listopadu roku 2011 byla přijata směrnice koncernu PP, a. s. – Závodní preventivní péče v koncernu PP, a. s., která rozšiřuje závodní preventivní péči o řadové periodické prohlídky a zajišuje pravidelnou zdravotní péči pro všechny zaměstnance koncernu PP, a. s. Všem zaměstnancům bylo nabídnuto očkování proti chřipce a také očkování proti virové hepatitidě typu A a B. Zaměstnankyním koncernu bylo umožněno absolvovat v rámci nadstandardní zdravotní péče bezplatné vyšetření na elektroimpedančním mamografu a další specializovaná vyšetření. Kolektivní vyjednávání Pracovněprávní, mzdové a jiné nároky zaměstnanců PP, a. s., byly uspokojovány v souladu s podnikovou kolektivní smlouvou platnou od 1. ledna 2011 do 31. ledna 2013. V oblasti pracovněprávní zaměstnanci např. čerpali dovolenou na zotavenou v délce jednoho týdne nad rámec zákoníku práce a využívali možnost, kterou jim zaměstnavatel připravil v oblasti stravování. V podnikové kolektivní smlouvě byl sjednán závazek zaměstnavatele zajistit v roce 2011 ve srovnání s rokem 2010 minimální 1,8% meziroční nárůst průměrného výdělku a tento nárůst byl splněn. Kolektivní vyjednávání probíhalo ve vzájemné shodě – vedení společnosti se snaží vyjít vstříc reálným požadavkům zástupců zaměstnanců. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci Bezpečnost zaměstnanců a ochrana zdraví při práci jsou zabezpečovány v souladu s veškerými příslušnými právními normami a interními řídicími akty. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci je při řízení a provádění pracovních činností oborem, který se zabývá problematikou nežádoucích dopadů těchto činností na zdraví zaměstnanců formou uplatňování technických, organizačních a výchovných opatření. V PP, a. s., je vlastní řízení na úseku bezpečnosti práce neoddělitelnou součástí řízení společnosti; v souladu s veškerými příslušnými právními normami a interními řídicími akty. V průběhu roku 2011 nebyly výkonem státního odborného dozoru nad bezpečností a ochranou zdraví při práci shledány žádné podstatné závady v oblasti BOZP. Požární ochrana je zajišována důslednými preventivními opatřeními a pravidelnými kontrolami všech prostor a pracoviš v PP, a. s. 32 III. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Životní prostředí PP, a. s., přistupuje zodpovědně k ochraně životního prostředí důslednou kontrolou dodržování všech postupů při provádění svých podnikatelských činností. Ve společnostech koncernu je činnost ve všech oblastech životního prostředí zabezpečována v souladu s příslušnými právními normami a interními řídicími akty. Rozšiřováním aktivit, spojených s širším užitím zemního plynu v nejrůznějších oborech a technickými opatřeními k úspoře jeho spotřeby, napomáhá PP, a. s., ochraně ovzduší při výrobě energií. Spalování zemního plynu ve srovnání s ostatními fosilními palivy výrazně snižuje zatížení ovzduší emisemi skleníkových plynů. Sanace staré ekologické zátěže Horninové prostředí a podzemní voda jsou v PP, a. s., kontaminovány v důsledku předchozí průmyslové činnosti. Jedná se o ekologické zátěže vzniklé v letech 1926 až 1975. Kontaminace je postupně odstraňována. Účelně vynaložené náklady na splnění ekologických závazků hradí společnosti stát prostřednictvím MF ČR. V roce 2011 dokončování sanace v PP, a. s., neprobíhalo, čeká se na další krok, který musí stanovit Ministerstvo financí ČR. Společnost PP, a. s., má ke dni 30. června 2010 s MF uzavřenou novou platnou ekologickou smlouvu č. 0153/96/01 na odstranění ekologických zátěží vzniklých před privatizací. Řízení rizik ve společnosti PP, a. s. Jednotný systém řízení rizik byl ve společnosti PP, a. s., zaveden v roce 2007. Jeho účelem je zmapování a následná eliminace rizik, která vznikají společnosti při jejích činnostech, zejména ve vazbě na její ekonomické výsledky. Systém řízení rizik zahrnuje ošetření rizik externích, finančních, operativních, strategických, tržních a ostatních. Orgánem, zabývajícím se řízením a ošetřením rizik, je Rizikový výbor PP, a. s. 33 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. IV. DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI I. čtvrtletí roku 2012 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. IV. Důležité události I. čtvrtletí roku 2012 V 1. čtvrtletí roku 2012 se udály následující skutečnosti: u 1. ledna nabylo účinnosti Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 4/2011 ze dne 21. listopadu 2011, o cenách regulovaných služeb souvisejících s dodávkou plynu. u 1. ledna nabylo účinnosti Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 5/2011 ze dne 21. listopadu 2011, kterým se stanovují ceny regulovaných služeb souvisejících s dodávkou elektřiny. u 1. ledna nabylo účinnosti Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 6/2011 ze dne 21. listopadu 2011, kterým se stanovují ceny regulovaných služeb souvisejících s dodávkou elektřiny odběratelům ze sítí nízkého napětí. u 1. ledna vstoupil v účinnost § 17 d) zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon). u 1. ledna vstoupily v platnost prodejní ceny zemního plynu dle Ceníku PP 1/2012/ZP pro všechny zákaznické kategorie. u 1. ledna vstoupily v platnost prodejní ceny elektrické energie dle Ceníku PP 1/2012/EE/MOO pro kategorii maloodběratel – domácnost. u 1. ledna vstoupily v platnost prodejní ceny elektrické energie dle Ceníku PP 1/2012/EE/MOP pro kategorii maloodběratel – podnikatel. u 1. ledna byly zahájeny dodávky elektrické energie prvním zákazníkům kategorie maloodběratel podnikatel (MOP) a maloodběratel domácnost (MOO). u Od 11. ledna do 27. února 2012 se uskutečnila výstava „Česko-slovenská koláž XX. a XXI. století“ ve Východoslovenské galerii v Košicích (druhé největší výtvarné instituci Slovenska), kam byla zapůjčena Sbírka české koláže Pražské plynárenské, a. s., a poté pro mimořádný zájem prodloužena do 20. května 2012. u 6. března byly představenstvem společnosti schváleny směrnice koncernu PP, a. s., týkající se zavedení norem ISO 27000 (řízení bezpečnosti informací) a ISO 20000 (řízení služeb informačních technologií). Po konci rozvahového dne nedošlo k žádným dalším významným událostem. 36 IV. DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI I. čtvrtletí roku 2012 37 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. V. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. V. Předpokládaný vývoj společnosti V roce 2012 bude pokračovat profilování naší společnosti jako tradičního dodavatele energií s důrazem na kvalitní a spolehlivé dodávky zákazníkům s využitím širokého spektra služeb. Cílem bude upevnění postavení naší společnosti na energetickém trhu s maximálním uplatněním konkurenčních výhod stabilního dodavatele s využitím veškerých moderních prostředků komunikace se zákazníky. Prvořadým záměrem je spokojený zákazník profitující z nastavené zajišovací proporce dodávek energií opírající se o základní pilíře skladby nákupního portfolia a služeb zákazníkovi. Ve spolupráci s dceřinými společnostmi bude Pražská plynárenská, a. s., i nadále rozvíjet své podnikatelské aktivity v dalších souvisejících oblastech a bude uplatňovat své bohaté obchodní zkušenosti a rozšiřovat svoji působnost na trh i mimo území hl. m. Prahy. Personální práce společnosti bude i nadále zaměřena na individuální přístup k zaměstnancům, podporující spokojenost a stabilizaci zaměstnanců, s důrazem na zvyšování jejich kvalifikace a profesního rozvoje. Společnosti koncernu PP, a. s., jsou si vědomy toho, jaký potenciál v sobě nese skupina zaměstnanců na mateřské a rodičovské dovolené, proto budou navrhována opatření podporující slaování osobního a pracovního života, lepší informovanost apod. Finanční situace v roce 2012 je očekávána obdobná jako v roce 2011. Pro první pololetí je charakteristický pozvolný nárůst úvěrů, který vzniká v důsledku sezónnosti odběru plynu. Ve druhé polovině roku objem čerpaných úvěrů klesá a k 31. prosinci 2012 je stav úvěrů včetně peněžních prostředků, čerpaných od dceřiných společností v rámci cash poolingu, plánován na úrovni 2 579,6 mil. Kč, tj. hodnota o 81,9 mil. Kč nižší oproti stavu úvěru k 31. prosinci 2011 (2 661,5 mil. Kč). Dle predikovaného průběhu cash flow pro rok 2012 se bude průměrná výše úvěru pohybovat na úrovni 2 692,0 mil. Kč, což je hodnota o 99,1 mil. Kč vyšší ve srovnání s průměrnou výší úvěru v roce 2011. Finanční potřeby společnosti jsou i v roce 2012 kryty dlouhodobým úvěrem ve výši 1,0 mld. Kč sjednaným u Československé obchodní banky, a. s., a rovněž krátkodobými úvěrovými linkami sjednanými v celkovém objemu 4,1 mld. Kč u Československé obchodní banky, a. s., Citibank Europe plc, Komerční banky, a. s., a České spořitelny, a. s. V červnu 2012 se uskuteční řádná valná hromada společnosti za rok 2011. 40 VI. FINANČNÍ ČÁST Zpráva auditora k nekonsolidované účetní závěrce Nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti Pražská plynárenská, a. s., zpracovaná v souladu s Českými účetními předpisy k 31. prosinci 2011 Příloha k nekonsolidované účetní závěrce společnosti Pražská plynárenská, a. s., zpracovaná v souladu s Českými účetními předpisy k 31. prosinci 2011 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaná účetní závěrka za skupinu společností ovládaných Pražskou plynárenskou, a. s., zpracovaná podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví IAS/IFRS ve znění přijatém EU k 31. prosinci 2011 Příloha ke konsolidované účetní závěrce za skupinu společností ovládaných Pražskou plynárenskou, a. s., zpracovaná podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví IAS/IFRS ve znění přijatém EU k 31. prosinci 2011 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 42 VI. FINANČNÍ ČÁST 43 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2011 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení a AKTIVA b AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. B. I. B. II. B. II. B. III. B. III. I. I. C. II. C. II. Netto 3 31. 12. 2010 Netto 4 12 724 715 -1 226 774 11 497 941 12 160 493 5 703 569 -1 016 191 4 687 378 4 716 896 584 685 -415 907 168 778 150 512 1. Software 450 269 -365 503 84 766 96 318 2. Ocenitelná práva 4 348 -1 819 2 529 204 3. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 56 136 -48 585 7 551 8 305 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 73 932 0 73 932 45 685 1 547 720 -600 284 947 436 994 220 Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky 80 249 0 80 249 109 060 2. Stavby 962 719 -289 698 673 021 646 812 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 425 177 -308 029 117 148 148 530 4. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 35 754 -2 557 33 197 33 109 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 35 333 0 35 333 49 856 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 8 488 0 8 488 6 853 Dlouhodobý finanční majetek 3 571 164 0 3 571 164 3 572 164 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 3 545 362 0 3 545 362 3 543 362 2. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 2 0 2 2 3. Jiný dlouhodobý finanční majetek 25 800 0 25 800 28 800 7 010 429 -210 583 6 799 846 7 422 953 Oběžná aktiva C. 31. 12. 2011 Korekce 2 Dlouhodobý nehmotný majetek C. C. Brutto 1 Zásoby 504 762 0 504 762 312 696 1. Materiál 504 122 0 504 122 311 967 2. Zboží 340 0 340 401 3. Poskytnuté zálohy na zásoby 300 0 300 328 45 782 0 45 782 24 151 Dlouhodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 13 260 0 13 260 45 2. Jiné pohledávky 20 606 0 20 606 24 106 3. Odložená daňová pohledávka 11 916 0 11 916 0 44 VI. FINANČNÍ ČÁST Označení AKTIVA a b C. III. C. III. C. IV. C. IV. D. I. D. I. Krátkodobé pohledávky Brutto 1 31. 12. 2011 Korekce 2 Netto 3 31. 12. 2010 Netto 4 6 455 370 -210 583 6 244 787 7 069 199 811 649 -210 583 601 066 644 047 46 970 0 46 970 37 207 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Stát – daňové pohledávky 3. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 662 825 0 1 662 825 1 855 560 4. Dohadné účty aktivní 3 601 679 0 3 601 679 4 011 199 5. Jiné pohledávky 332 247 0 332 247 521 186 Krátkodobý finanční majetek 4 515 0 4 515 16 907 1. Peníze 1 523 0 1 523 1 675 2. Účty v bankách 2 992 0 2 992 15 232 Časové rozlišení 10 717 0 10 717 20 644 1. Náklady příštích období 8 234 0 8 234 13 513 2. Příjmy příštích období 2 483 0 2 483 7 131 45 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Označení a PASIVA b 31. 12. 2011 5 31. 12. 2010 6 PASIVA CELKEM 11 497 941 12 160 493 Vlastní kapitál 3 522 288 3 381 465 Základní kapitál 1 439 907 1 439 907 Základní kapitál 1 439 907 1 439 907 Kapitálové fondy 84 960 84 566 Ostatní kapitálové fondy 84 960 84 566 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 457 369 457 329 1. Zákonný rezervní fond 451 823 451 823 2. Statutární a ostatní fondy 5 546 5 506 Výsledek hospodaření minulých let 880 395 1 058 416 Nerozdělený zisk minulých let 880 395 1 058 416 Výsledek hospodaření běžného účetního období 659 657 341 247 7 975 653 8 779 028 Rezervy 28 785 9 678 Ostatní rezervy 28 785 9 678 Dlouhodobé závazky 2 969 3 333 1. Dlouhodobé přijaté zálohy 2 969 3 050 2. Odložený daňový závazek 0 283 5 841 411 7 558 270 13 856 5 563 559 053 1 042 653 A. A. I. A. I. A. II. A. II. A. III. A. III. A. IV. A. IV. A. V. 1. 1. 1. B. Cizí zdroje B. I. B. I. B. II. B. II. B. III. B. III. B. IV. B. IV. C. I. 1. Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 3. Závazky ke společníkům a k účastníkům sdružení 1 414 1 091 4. Závazky k zaměstnancům 9 427 10 234 5. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 772 5 956 6. Stát - daňové závazky a dotace 3 982 205 257 7. Krátkodobé přijaté zálohy 3 684 767 4 020 589 8. Dohadné účty pasivní 1 562 545 2 266 564 9. Jiné závazky 595 363 Bankovní úvěry a výpomoci 2 102 488 1 207 747 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 1 000 000 1 000 000 2. Krátkodobé bankovní úvěry 1 102 488 207 747 0 0 Časové rozlišení 46 VI. FINANČNÍ ČÁST 47 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT a b I. A. Skutečnost v účetním období 2011 1 2010 2 Tržby za prodej zboží 3 616 4 635 Náklady vynaložené na prodané zboží 2 958 4 176 658 459 + Obchodní marže II. Výkony 8 909 759 11 664 142 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 8 909 759 11 663 935 2. Aktivace II. 0 207 Výkonová spotřeba 8 391 778 10 836 194 1. Spotřeba materiálu a energie 6 070 716 8 230 890 2. Služby 2 321 062 2 605 304 Přidaná hodnota 518 639 828 407 Osobní náklady 207 414 210 943 1. Mzdové náklady 141 382 148 154 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 8 736 8 736 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 49 270 48 784 4. Sociální náklady 8 026 5 269 Daně a poplatky 6 935 4 280 B. B. + C. C. D. E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. III. 1. F. F. 1. G. IV. H. 136 145 122 153 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 99 715 3 484 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 99 715 3 484 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 36 652 2 093 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 36 652 2 093 Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti 68 128 -59 006 Ostatní provozní výnosy 29 591 43 625 Ostatní provozní náklady 42 977 442 015 * Provozní výsledek hospodaření 149 694 153 038 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 574 213 239 341 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 574 213 239 341 0 1 784 VII. IX. 1. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 48 VI. FINANČNÍ ČÁST Označení TEXT a b L. Skutečnost v účetním období Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. N. XI. O. * Q. Q. 2011 1 2010 2 160 3 673 Výnosové úroky 3 655 3 145 Nákladové úroky 33 509 34 357 Ostatní finanční výnosy 3 161 2 183 Ostatní finanční náklady 8 486 10 258 Finanční výsledek hospodaření 538 874 198 165 Daň z přijmů za běžnou činnost 28 911 9 956 41 110 28 886 -12 199 -18 930 1. – splatná 2. – odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 659 657 341 247 *** Výsledek hospodaření za účetní období 659 657 341 247 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 688 568 351 203 49 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce 1. Všeobecné informace Základní informace o Společnosti Název účetní jednotky: Právní forma: Datum vzniku Společnosti: Sídlo účetní jednotky: Identifikační číslo: Pražská plynárenská, a. s. (dále jen „Společnost“) Akciová společnost 31. prosince 1993 Národní 37 Praha 1 – Nové Město PSČ 110 00 601 93 492 Předmět podnikání: Hlavním předmětem podnikání Společnosti je obchod s plynem. Základní kapitál: 1 439 907 tis. Kč Složení představenstva k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 bylo následující: Funkce Pavel Hurda předseda představenstva Eckart Baum místopředseda představenstva Ing. Milan Fafejta člen představenstva Dr. František Kotula člen představenstva Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 bylo následující: Funkce Dipl. -Ing. Michael Fehn předseda dozorčí rady RNDr. Lubomír Habrnál místopředseda dozorčí rady Magnus Alexander Brandau člen dozorčí rady Karel Dietrich-Nespesny člen dozorčí rady Bc. Ondřej Pecha člen dozorčí rady Lorenz Pronnet člen dozorčí rady Ing. Marta Ptáčková člen dozorčí rady JUDr. Lubomíra Stojkovičová člen dozorčí rady Miroslav Vránek člen dozorčí rady K 31. prosinci 2011 byla prokura udělena následujícím osobám: Ing. Milan Fafejta Ing. Josef Hais Ing. Jiří Hamšík Ing. František Vašák, CSc. Prokuristé jednají a podepisují za Společnost vždy nejméně dva společně. V roce 2011 nenastaly žádné významné skutečnosti nebo změny zapsané do obchodního rejstříku. 50 VI. FINANČNÍ ČÁST Organizační struktura Společnosti 0 generální ředitel celkem 349 THP 348 D 1 úsek generálního ředitele celkem 15 THP 14 D 1 1 vedoucí úseku GŘ úsek obchodního ředitele celkem 222 THP 222 2 obchodní ředitel úsek finančního ředitele celkem 81 THP 81 3 finanční ředitel úsek personálního ředitele celkem 30 THP 30 4 personální ředitel 11 kancelář představenstva 21 kancelář obchodního ředitele 31 kancelář finančního ředitele 41 kancelář personálního ředitele 12 odbor podnikatelské strategie 22 odbor obchodních analýz a predikací 32 odbor finanční politiky 42 odbor personální 23 odbor podpory prodeje 33 odbor právní 43 odbor interního auditu 24 středisko alternativního využití zemního plynu 34 odbor řízení a rozvoje informatiky 25 odbor fakturace a pohledávek 35 odbor controllingu a účetnictví 26 odbor prodeje domácnostem 36 multiprojektový koordinátor 27 odbor prodeje podnikatelům 28 odbor nových akvizic 51 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 2. Účetní postupy Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách, kromě níže uvedených případů. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 5 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena přesahuje 60 tis. Kč, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku Odpisová sazba Software 25 % Ocenitelná práva 25 % Zřizovací výdaje 20 % Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 25 % Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou od 5 do 60 tis. Kč 50 % Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Nehmotný majetek v pořizovací ceně do 5 tis. Kč za položku je účtován do nákladů při spotřebě. b) Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena přesahuje 40 tis. Kč, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Kategorie majetku Odpisová sazba Budovy (kromě budov regulačních stanic) 2,0 % Plynovody, plynovodní přípojky 2,5 % Regulační stanice – technologie 10,0 % Výpočetní technika 25,0 % Motorová vozidla osobní 25,0 % Samostatné movité věci s pořizovací cenou od 10 do 40 tis. Kč 50,0 % 52 VI. FINANČNÍ ČÁST Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 10 tis. Kč za položku je účtován do nákladů při spotřebě. c) Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v ovládaných a řízených osobách představují majetkové účasti v podnicích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též „dceřiná společnost“). Podíly v dceřiných společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám se tvoří na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. f) Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíž tyto položky majetku přepočítává devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. 53 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. h) Úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé úvěry se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data sestavení účetní závěrky. Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. Dlouhodobé závazky nejsou diskontovány. i) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň k datu účetní závěrky, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. j) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. k) Leasing a pronájem Pořizovací cena majetku získaného formou finančního, operativního leasingu nebo pronájmu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky a nájemné jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu nebo pronájmu. Budoucí leasingové splátky a nájemné, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. l) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou a odměny zaměstnanců Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění. m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 54 VI. FINANČNÍ ČÁST n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: u strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv, u členové statutárních, dozorčích a řídicích orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, u dceřiné společnosti, u transakce se spřízněnými stranami byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce „Transakce se spřízněnými stranami“. o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. p) Změny účetních postupů V účetním období 2011 nedošlo k žádným změnám ve způsobech oceňování, způsobech odpisování a postupech účtování. 55 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty a) Dlouhodobý nehmotný majetek 2011: POŘIZOVACÍ CENA (v tis. Kč) 1. ledna 2011 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2011 399 034 51 235 0 450 269 1 348 3 000 0 4 348 Jiná nehmotná aktiva 52 228 3 908 0 56 136 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 45 685 86 390 58 143 73 932 498 295 144 533 58 143 584 685 1. ledna 2011 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2011 302 716 62 787 0 365 503 1 144 675 0 1 819 43 923 4 662 0 48 585 Celkem 347 783 68 124 0 415 907 Zůstatková hodnota 150 512 Software Ocenitelná práva, licence Celkem OPRÁVKY Software Ocenitelná práva, licence Jiná nehmotná aktiva 168 778 2010: POŘIZOVACÍ CENA (v tis. Kč) 1. ledna 2010 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2010 351 833 47 201 0 399 034 1 248 100 0 1 348 Jiná nehmotná aktiva 48 758 3 485 15 52 228 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 16 266 80 205 50 786 45 685 418 105 130 991 50 801 498 295 1. ledna 2010 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2010 257 236 45 480 0 302 716 1 111 33 0 1 144 38 313 5 625 15 43 923 Celkem 296 660 51 138 15 347 783 Zůstatková hodnota 121 445 Software Ocenitelná práva, licence Celkem OPRÁVKY Software Ocenitelná práva, licence Jiná nehmotná aktiva 150 512 Společnost nepořídila v roce 2011 žádný nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 5 tis. Kč, který by byl účtovaný přímo do nákladů a evidovaný v operativní evidenci (2010: 126 tis. Kč). 56 VI. FINANČNÍ ČÁST b) Dlouhodobý hmotný majetek 2011: POŘIZOVACÍ CENA (v tis. Kč) 1. ledna 2011 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2011 Pozemky 109 060 3 119 31 930 80 249 Budovy a stavby 916 944 45 775 0 962 719 Samostatné movité věci 432 250 22 725 29 798 425 177 Jiná hmotná aktiva 35 619 403 268 35 754 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 49 856 57 498 72 021 35 333 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 6 853 42 257 40 622 8 488 1 550 582 171 777 174 639 1 547 720 1. ledna 2011 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2011 Budovy a stavby 269 539 19 589 0 289 128 Samostatné movité věci 283 720 48 214 23 905 308 029 2 510 315 268 2 557 555 769 68 118 24 173 599 714 Celkem OPRÁVKY Jiná hmotná aktiva Celkem OPRAVNÉ POLOŽKY 1. ledna 2011 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2011 Budovy a stavby 593 0 23 570 Celkem 593 0 23 570 Zůstatková hodnota 994 220 57 947 436 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 2010: POŘIZOVACÍ CENA (v tis. Kč) 1. ledna 2010 Pořízení Vyřazení 31. prosince 2010 Pozemky 105 286 Budovy a stavby 927 115 4 598 824 109 060 7 645 17 816 916 944 Samostatné movité věci 446 145 42 083 55 978 432 250 Jiná hmotná aktiva 108 928 13 180 86 489 35 619 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 30 580 86 782 67 506 49 856 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 8 351 12 029 13 527 6 853 1 626 405 166 317 242 140 1 550 582 1. ledna 2010 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2010 Budovy a stavby 255 323 19 707 5 491 269 539 Samostatné movité věci 282 624 47 775 46 679 283 720 15 893 3 207 16 590 2 510 553 840 70 689 68 760 555 769 Celkem OPRÁVKY Jiná hmotná aktiva Celkem OPRAVNÉ POLOŽKY 1. ledna 2010 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2010 Budovy a stavby 616 0 23 593 Celkem 616 0 23 593 Zůstatková hodnota 1 071 949 994 220 Společnost pořídila v roce 2011 hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 10 tis. Kč, který byl účtovaný přímo do nákladů a evidovaný v operativní evidenci, v celkové částce 2 615 tis. Kč (2010: 3 104 tis. Kč). 58 VI. FINANČNÍ ČÁST c) Podíly v ovládaných a řízených osobách K 31. prosinci 2011: Tuzemsko Počet Nominálakcií ní hodno(v ks) ta akcií (v tis. Kč) Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. 5 207 5 207 000 3 377 708 Pražská plynárenská Servis distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Účetní hodnota podílu (v tis. Kč) Podíl na Výsledek základ- hospodaním ření kapitálu (v tis. Kč) (v %) 100 Vlastní kapitál (v tis. Kč) Příjem z dividend v daném roce (v tis. Kč) 567 135 6 554 737 457 905 202 106 15 080 25 458 100 18 544 67 705 4 420 10 2 000 2 200 100 1 862 5 663 0 128 128 000 124 896 100 3 342 131 453 4 791 Pragoplyn, a. s. 10 10 000 10 000 100 190 808 249 449 100 000 Informační služby energetika, a. s. 20 2 000 100 100 6 934 12 947 5 108 5 5 000 5 000 100 7 731 15 124 1 988 Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Prometheus, energetické služby, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Měření dodávek plynu, a. s. Zůstatková hodnota 3 545 362 59 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. K 31. prosinci 2010: Tuzemsko Počet Nominálakcií ní hodno(v ks) ta akcií (v tis. Kč) Účetní hodnota podílu (v tis. Kč) Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. 5 207 5 207 000 3 377 708 Podíl na Výsledek základ- hospodaním ření kapitálu (v tis. Kč) (v %) 100 Vlastní kapitál (v tis. Kč) Příjem z dividend v daném roce (v tis. Kč) 579 096 6 450 625 223 276 Pražská plynárenská Servis distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. 202 106 15 080 25 458 100 14 476 55 160 6 500 Pražská plynárenská Správa majetku, s. r. o., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. 0 0 200 100 1 489 2 225 1 373 Prometheus, energetické služby, s. r. o. 0 0 124 896 100 5 360 133 028 851 Pragoplyn, a. s. 10 10 000 10 000 100 141 746 161 435 6 500 Informační služby energetika, a. s. 20 2 000 100 100 5 633 11 611 841 5 5 000 5 000 100 5 262 9 739 0 Měření dodávek plynu, a. s. Zůstatková hodnota 3 543 362 Informace o dceřiných společnostech: Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. sídlo: U Plynárny 500, Praha 4, PSČ 145 08 Pražská plynárenská Servis distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. sídlo: U Plynárny 1450/2a, Praha 4, PSČ 140 00 Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. sídlo: U Plynárny 500, Praha 4, PSČ 145 08 Prometheus, energetické služby, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. sídlo: U Plynárny 500, Praha 4, PSČ 140 00 Pragoplyn, a. s. sídlo: Jungmannova 36/31, Praha 1, PSČ 110 00 Informační služby - energetika, a. s. sídlo: U Plynárny 500, Praha 4, PSČ 141 00 Měření dodávek plynu, a. s. sídlo: U Plynárny 500/44, Praha 4, PSČ 145 08 U žádné z uvedených dceřiných společností není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. d) Zásoby Nejvýznamnější položkou materiálu je plyn uskladněný v zásobníku zemního plynu k 31. prosinci 2011 v částce 504 122 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 311 607 tis. Kč). Společnost neměla pomaluobrátkové zásoby k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010, a proto nebyly vytvořeny opravné položky k zásobám. 60 VI. FINANČNÍ ČÁST e) Pohledávky (v tis. Kč) 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Pohledávky z obchodního styku – do splatnosti 511 207 532 359 – po splatnosti 300 442 273 226 Dohadné položky aktivní 3 601 679 4 011 199 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 662 825 1 855 560 379 217 558 393 6 455 370 7 230 737 Jiné pohledávky Celkem krátkodobé pohledávky Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek -210 583 -161 538 6 244 787 7 069 199 45 782 24 151 6 290 569 7 093 350 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Krátkodobé poskytnuté zálohy představují především poskytnuté peněžní prostředky z titulu následného nákupu zemního plynu a distribuce plynu. Dlouhodobé pohledávky k 31. prosinci 2011 zahrnují pohledávku vůči společnosti Pražská plynárenská Servis distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., z titulu prodeje majetku ve výši 20 606 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 24 106 tis. Kč). Dohadné účty aktivní zahrnují dohad na nevyfakturovaný plyn a distribuci plynu k 31. prosinci 2011 v částce 3 582 902 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 3 980 021 tis. Kč). Pohledávky a závazky z titulu DPH z přijatých a poskytnutých záloh jsou vzájemně započteny a vykázány netto jako jiné pohledávky k 31. prosinci 2011 ve výši 326 025 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 513 055 tis. Kč). Změna opravné položky k pochybným pohledávkám: (v tis. Kč) 2011 Počáteční zůstatek k 1. lednu 2010 161 538 223 739 Tvorba opravných položek 89 279 143 405 Zrušení opravných položek 40 234 205 606 210 583 161 538 Konečný zůstatek k 31. prosinci 61 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. f) Vlastní kapitál Přehled změn vlastního kapitálu Změny / zůstatky Zůstatky k 1. lednu 2010 (v tis. Kč) Základní kapitál 1 439 907 Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk Výsledek hospodaření Vlastní kapitál celkem 83 905 451 823 5 188 926 180 632 904 3 539 907 Rozdělení výsledku hospodaření za účetní období 2009 0 0 0 3 500 132 236 -135 736 0 Dividendy 0 0 0 0 0 -475 168 -475 168 Tantiémy 0 0 0 0 0 -22 000 -22 000 Ostatní změny 0 661 0 -3 182 0 0 -2 521 Výsledek hospodaření za účetní období 2010 0 0 0 0 0 341 247 341 247 84 566 451 823 5 506 1 058 416 341 247 3 381 465 Zůstatky k 31. prosinci 2010 1 439 907 Rozdělení výsledku hospodaření za účetní období 2010 0 0 0 4 700 0 -4 700 0 Dividendy 0 0 0 0 0 -489 568 -489 568 Tantiémy 0 0 0 0 0 -25 000 -25 000 Ostatní změny 0 394 0 -4 660 -178 021 178 021 -4 266 Výsledek hospodaření za účetní období 2011 0 0 0 0 0 659 657 659 657 84 960 451 823 5 546 880 395 659 657 3 522 288 Zůstatky k 31. prosinci 2011 1 439 907 g) Hlavní akcionáři Společnosti Výše podílu (%) Název vlastníka 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Pražská plynárenská Holding a. s. 50,20 50,20 E.ON Czech Holding AG 49,35 49,35 Ostatní 0,45 0,45 Celkem 100,00 100,00 Základní kapitál Společnosti je k 31. prosinci 2011 a 31. prosinci 2010 ve výši 1 439 907 tis. Kč a je rozdělen na 950 338 ks akcií na majitele v nominální hodnotě 1 tis. Kč a na 489 569 ks akcií na jméno v nominální hodnotě 1 tis. Kč. Akcie na majitele jsou vydány v zaknihované podobě. Akcie na jméno jsou vydány v zaknihované podobě, mají omezenou převoditelnost a k jejich převodu musí majiteli vyslovit souhlas valná hromada po projednání v představenstvu a dozorčí radě. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 16. června 2011 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2010 a rozhodla o rozdělení zisku ve výši 341 247 tis. Kč a části nerozděleného zisku z minulých let ve výši 178 021 tis. Kč. 62 VI. FINANČNÍ ČÁST h) Rezervy (v tis. Kč) Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatky k 1. prosinci 2010 97 782 7 160 104 942 Tvorba rezerv 28 745 10 378 39 123 Použití rezerv -97 782 -7 860 -105 642 Zůstatky k 31. prosinci 2010 28 745 9 678 38 423 Tvorba rezerv 38 932 21 058 59 990 Použití rezerv -28 745 -1 951 -30 696 38 932 28 785 67 717 Zůstatky k 31. prosinci 2011 Rezerva na daň z příjmů je ve výkazech započtena se zaplacenými zálohami a vykázaná v netto hodnotě. Ostatní rezervy zahrnují rezervu na nevyčerpanou dovolenou a odměny zaměstnanců. i) Závazky (v tis. Kč) 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Závazky z obchodního styku – do splatnosti 7 697 5 268 – po splatnosti 6 159 295 3 684 767 4 020 589 559 053 1 042 653 21 190 222 901 Dohadné položky pasivní 1 562 545 2 266 564 Krátkodobé závazky celkem 5 841 411 7 558 270 2 969 3 050 0 283 2 969 3 333 5 844 380 7 561 603 Krátkodobé přijaté zálohy Závazky – cash-pooling Jiné závazky Dlouhodobé přijaté zálohy Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Krátkodobé přijaté zálohy představují především přijaté peněžní prostředky od zákazníků na spotřebu plynu. Dohadné účty pasivní zahrnují dohad na nevyfakturovaný plyn a distribuci plynu k 31. prosinci 2011 v částce 1 513 885 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 2 186 935 tis. Kč). 63 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. j) Úvěry a ostatní půjčky (v tis. Kč) 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Bankovní kontokorenty 682 488 207 747 Krátkodobé bankovní úvěry 420 000 0 Dlouhodobé bankovní úvěry se splatností 1 – 5 let 1 000 000 1 000 000 Bankovní úvěry a kontokorenty celkem 2 102 488 1 207 747 559 053 1 042 653 Krátkodobé půjčky – cash-pooling V roce 2011 a 2010 měla Společnost zajištěno využívání 4 krátkodobých úvěrových linek u následujících bankovních ústavů: Československá obchodní banka, a. s., Citibank Europe plc, organizační složka, Komerční banka, a. s., a Česká spořitelna, a. s. Úvěrové linky jsou čerpány formou kontokorentního úvěru nebo tranše za úrokovou sazbu PRIBOR + marže banky (% p. a.). Čerpání těchto krátkodobých bankovních úvěrů umožňuje krýt výkyvy v cash flow Společnosti, které vznikají v důsledku sezónního charakteru prodeje plynu. Úroková míra dlouhodobého bankovního úvěru je stanovena jako 1M Pribor + marže banky. K tomuto úvěru nejsou sjednány žádné záruky. Úvěr je splatný jednorázově k 31. květnu 2016. Průměrná úroková míra v cash-poolingu v roce 2011 byla 0,44 % p. a. (2010: 0,42 % p. a.). k) Daň z příjmů (v tis. Kč) 2011 Splatná daň (2011: 19 %, 2010: 19 %) Odložená daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad 2010 38 932 28 745 -12 199 -18 930 2 178 141 28 911 9 956 Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2010 a následující). Odložený daňový závazek/pohledávku lze analyzovat následovně: Zrychlené daňové odpisy majetku Rezervy a opravné položky Ostatní Čistý odložený daňový závazek/pohledávka 64 (v tis. Kč) 31. prosince 2011 31. prosince 2010 -22 649 -20 605 34 863 20 986 -298 -664 11 916 -283 VI. FINANČNÍ ČÁST l) Členění výnosů Výnosy z provozní činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: (v tis. Kč) 2011 2010 8 546 128 11 289 358 363 631 374 577 3 616 4 635 Tržby z prodeje majetku 99 715 3 484 Jiné výnosy 29 591 43 832 9 042 681 11 715 886 Tržby související s obchodem se zemním plynem Tržby z poskytování služeb Tržby z prodeje zboží Celkem V roce 2011 a 2010 byly všechny tržby realizovány v České republice. m) Osobní náklady a zaměstnanci (v tis. Kč) 2011 Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem zaměstnanci Orgány společnosti Celkem 2010 Počet Osobní náklady Počet Osobní náklady 321 165 578 304 159 904 21 32 191 22 41 654 342 197 769 326 201 558 13 9 645 13 9 385 207 414 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu zaměstnanců. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce „Transakce se spřízněnými stranami“. 65 210 943 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. n) Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny významné transakce se spřízněnými stranami mimo transakcí s hlavním městem Praha a jeho přidruženými společnostmi. Transakce s hlavním městem Praha a jeho přidruženými společnostmi byly uzavřeny za běžných tržních podmínek a nejsou vyčísleny v následující tabulce. (v tis. Kč) 2011 2010 Prodej zemního plynu 139 714 1 037 664 Poskytování služeb vč. pronájmu majetku 336 355 345 176 148 137 99 422 1 051 574 212 239 341 Ostatní výnosy 2 834 1 894 Výnosy celkem 1 152 685 1 625 263 Nákup služeb 1 847 957 2 190 697 Nákup materiálu a plynu 2 529 446 2 298 020 4 624 4 823 Ostatní náklady 842 368 Náklady celkem 4 382 869 4 493 908 Pořízení investic 126 834 124 703 Prodej zboží a materiálu Prodej majetku Výnos z dividend Úrokové náklady Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (v tis. Kč) 31. prosince 2011 Pohledávky z obchodních vztahů 31. prosince 2010 237 612 277 093 1 153 180 1 107 554 Dlouhodobé pohledávky 20 606 24 106 Dohadné položky aktivní 35 048 249 824 0 5 912 1 446 446 1 664 489 Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Pohledávky celkem Závazky z obchodního styku Krátkodobé přijaté zálohy Dlouhodobé přijaté zálohy Přijaté půjčky – cash-pooling Dohadné položky pasivní Závazky celkem 5 440 2 284 35 124 35 043 55 0 1 086 602 1 042 653 935 318 1 092 531 2 062 539 2 172 511 Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Odměna členům představenstva a odměna členům dozorčí rady Společnosti je součástí osobních nákladů. 66 VI. FINANČNÍ ČÁST o) Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky společnosti Pražská plynárenská Holding a. s., k 31. prosinci 2011. 4. Ostatní významné skutečnosti Smluvní závazky Společnost neuzavřela žádné významné investiční přísliby. Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o operativním pronájmu k 31. prosinci 2011, činila 7 421 tis. Kč (2010: 4 496 tis. Kč). V roce 2011 došlo ke změně vykazování závazků nezahrnutých v rozvaze z titulu operativních pronájmů. U smluv s definovanou výpovědní lhůtou jsou uvedeny závazky splatné po dobu této lhůty. V roce 2010 výše závazků nezahrnutých v rozvaze z titulu operativních pronájmů byla vykazována u smluv na dobu určitou po dobu splatnosti smlouvy a u smluv na dobu neurčitou jako závazky splatné do 1 roku. Budoucí závazky z titulu uzavřených smluv o pronájmu zásobníkové kapacity plynu k 31. prosinci 2011 činily 637 306 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 617 229 tis. Kč). Společnost na základě prohlášení ručitele ručila k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 za veškeré peněžité závazky společnosti Měření dodávek plynu, a. s., vůči věřiteli společnosti Citibank Europe plc, organizační složka, vyplývající ze smlouvy o úvěrových produktech uzavřené dne 3. března 2010 a z Treasury rámcové smlouvy uzavřené dne 3. března 2010. Tento závazek není zahrnutý v rozvaze. Společnost si zajistila své finanční závazky vyplývající z působení na trhu s plynem u společnosti Komerční banka, a. s., ve prospěch společnosti OTE, a. s., k 31. prosinci 2011 až do výše 160 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 320 000 tis. Kč) a u společnosti Česká spořitelna, a. s., ve prospěch společnosti OTE, a. s., k 31. prosinci 2011 až do výše 200 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 0 Kč). Tyto závazky nejsou zahrnuty v rozvaze. 5. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2011. 6. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2011. V Praze dne 17. února 2012 Eckart Baum místopředseda představenstva Ing. Milan Fafejta člen představenstva 67 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 68 VI. FINANČNÍ ČÁST 69 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Konsolidovaná účetní závěrka Sestaveno v souladu s IFRS ve znění přijatém EU Konsolidovaný výkaz finanční pozice ke dni 31. prosince 2011 Pozn. 31. 12. 2011 tis. Kč 31. 12. 2010 tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení 6.1. 5 247 317 5 062 605 Nehmotná aktiva 6.2. 152 044 138 903 Poskytnuté finanční půjčky 25 802 28 802 Ostatní dlouhodobá aktiva 15 798 45 5 440 961 5 230 355 AKTIVA Dlouhodobá aktiva Dlouhodobá aktiva – celkem Krátkodobá aktiva Zásoby 6.3. 538 898 330 201 Pohledávky z obchodního styku 6.4. 7 221 162 6 554 480 21 21 51 877 45 313 Daňové pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Ostatní aktiva Krátkodobá aktiva – celkem AKTIVA CELKEM 70 10 872 14 848 7 822 830 6 944 863 13 263 791 12 175 218 VI. FINANČNÍ ČÁST Pozn. 31. 12. 2011 tis. Kč 31. 12. 2010 tis. Kč Základní kapitál 6.5. 1 439 907 1 439 907 Zákonné rezervní fondy 6.6. 632 035 603 796 Nerozdělený zisk 2 328 341 2 131 966 Vlastní kapitál – celkem 4 400 283 4 175 669 6.7. 17 248 8 585 6.10. 1 000 000 1 000 000 VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Závazky z obchodního styku a ostatní dlouhodobé závazky Bankovní úvěry Odložený daňový závazek 6.8. 308 725 301 967 1 325 973 1 310 552 6.9. 6 079 497 6 100 492 Bankovní úvěry 6.10. 1 302 489 207 748 Ostatní závazky 6.9. 65 117 66 435 Daň z příjmů 6.11. 20 956 33 525 Ostatní daňové závazky 6.11. 8 585 259 581 Rezervy 6.12. 60 891 21 216 7 537 535 6 688 997 13 263 791 12 175 218 Dlouhodobé závazky – celkem Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Krátkodobé závazky – celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM 71 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok končící 31. prosince 2011 Pozn. 2011 tis. Kč 2010 tis. Kč Tržby 6.13. 13 661 077 13 001 218 Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu 6.14. 10 942 747 10 027 136 Ostatní provozní výnosy 6.15. 65 403 91 136 Osobní náklady 6.16. 595 300 538 531 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 6.17. 354 643 336 588 Ostatní provozní náklady 6.18. 917 553 1 205 611 916 237 984 488 Provozní výsledek hospodaření Finanční náklady 6.19. 92 620 62 917 Finanční výnosy 6.19. 98 654 18 059 Finanční výsledek hospodaření 6 034 -44 858 922 271 939 630 208 089 177 034 714 182 762 596 0 0 714 182 762 596 495,92 529,61 2011 tis. Kč 2010 tis. Kč Zisk před zdaněním 922 271 939 630 Úpravy zisku před zdaněním 450 799 722 730 Odpisy dlouhodobých aktiv a pohledávek 389 739 745 157 Změna stavu opravných položek a rezerv 87 512 -60 717 Zisk z prodeje dlouhodobého majetku -5 233 -1 175 Vyúčtované úroky 29 386 29 265 -50 605 10 200 1 373 070 1 662 360 -1 194 887 -701 066 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti -711 987 -2 282 890 Změna stavu závazků z provozní činnosti -273 370 1 750 101 Změna stavu zásob (brutto) -209 430 -168 277 Zisk před zdaněním Daň z příjmů 6.20. Výsledek hospodaření za období Ostatní úplný výsledek hospodaření Úplný výsledek hospodaření za období Zisk na akcii (Kč) Konsolidovaný výkaz peněžních toků ke dni 31. 12. 2011 Úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna potřeby pracovního kapitálu 72 VI. FINANČNÍ ČÁST 2011 tis. Kč 2010 tis. Kč Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 178 183 961 294 Výdaje z plateb úroků -31 337 -31 014 2 015 1 749 -212 731 -200 416 -63 870 731 613 -572 266 -599 462 Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmu za běžnou činnost a doměrky minus vratky daně Čistý peněžní tok z provozní činnosti Výdaje spojené s pořízením dlouhodobého majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku Čistý peněžní tok z investiční činnosti Změna stavu závazků z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých závazků Čerpání bankovních úvěrů Splacení bankovních úvěrů Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Stav peněz a peněžních ekvivalentů na počátku účet. obd. Čistá změna peněz a peněžních ekvivalentů za účet. období Stav peněz a peněžních ekvivalentů na konci účet. obd. 28 964 42 036 -543 302 -557 426 1 103 404 207 748 0 0 1 103 404 207 748 0 0 -489 568 -475 168 613 836 -267 420 45 313 138 546 6 664 -93 233 51 877 45 313 Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2011 Poznámka Stav k 31. prosinci 2009 Základní kapitál tis. Kč Zákonné rezervní fondy tis. Kč 6.5. 6.6. 1 439 907 580 478 Vyplacené dividendy Příděl do zákonných rezervních fondů 23 318 Výsledek hospodaření za účetní období Stav k 31. prosinci 2010 1 439 907 603 796 Vyplacené dividendy Příděl do zákonných rezervních fondů 28 239 Výsledek hospodaření za účetní období Stav k 31. prosinci 2011 1 439 907 73 632 035 Nerozdělený zisk tis. Kč Celkem 1 867 856 3 888 241 -475 168 -475 168 tis. Kč -23 318 0 762 596 762 596 2 131 966 4 175 669 -489 568 -489 568 -28 239 0 714 182 714 182 2 328 341 4 400 283 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Příloha konsolidované účetní závěrky 1. Základní informace 1.1. Název, sídlo a informace o založení Pražská plynárenská, a. s., (dále jen „Společnost“) byla založena dne 31. prosince 1993 se sídlem na Praze 1 – Nové Město, Národní 37, PSČ 110 00, Česká republika. IČ Společnosti je 60193492. 1.2. Hlavní akcionáři Společnosti Hlavními akcionáři, kteří spoluovládají Společnost, jsou Pražská plynárenská Holding a. s. (ovládána hlavním městem Praha) a E.ON Czech Holding AG (člen skupiny E.ON AG). Název vlastníka Výše podílu (%) Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2010 Pražská plynárenská Holding a. s. 50,20 50,20 E.ON Czech Holding AG 49,35 49,35 0,45 0,45 100,00 100,00 Ostatní akcionáři Celkem Oba akcionáři Skupiny jednají ve shodě a Skupina je kontrolována představenstvem společnosti Pražská plynárenská, a. s. 1.3. Definice skupiny a její podnikatelská činnost Skupinu Pražská plynárenská, a. s., (dále jen „Skupina“) tvoří mateřská společnost a všechny její dceřiné společnosti. Hlavním předmětem podnikání Skupiny je prodej a distribuce plynu v regionu hlavního města Prahy a okolí. Dalšími předměty podnikání Skupiny jsou: u poskytování služeb spojených s informačními technologiemi a nákup a prodej hardware a software; u poskytování služeb v oblasti výzkumu příčin vzniku ztrát zemního plynu, měření a metrologie v oboru plynárenství; u servis, údržba, opravy a výstavba plynárenských zařízení; u poskytování služeb v oblasti administrativní správy a organizačně hospodářské údržby ve vazbě na movitý i nemovitý majetek; u výroba a rozvod tepelné energie. 74 VI. FINANČNÍ ČÁST Organizační členění Skupiny k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Servis distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Správa majetku, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Prometheus, energetické služby, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Informační služby – energetika, a. s. Pragoplyn, a. s. 100 % Měření dodávek plynu, a. s. 75 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 2. Aplikace nových a novelizovaných Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) 2.1. Nové a novelizované standardy a interpretace, které jsou poprvé závazné v roce 2011 V roce 2011 Skupina poprvé aplikovala níže uvedené nové, přepracované či doplněné standardy: u IAS 24, Zveřejnění spřízněných stran (novelizován v listopadu 2009). IAS 24 byl přepracován v roce 2009 v následujících oblastech: (a) zjednodušení definice spřízněné strany, ujasnění jejího zamýšleného významu a odstranění rozporů z definice a (b) zavádí částečnou výjimku z požadavků na zveřejnění pro státní a jiné vládní instituce. Novelizovaný standard nemá významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. u Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (vydáno v květnu 2010). Zdokonalení zahrnuje kombinace podstatných změn a zpřesnění v následujících standardech a interpretacích: u IFRS 1, První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví. Úprava se týká změn účetních pravidel v roce prvního přijetí IFRS, dále určení základu přecenění jako domnělé pořizovací ceny, dochází také k rozšíření uplatnění výjimky pro použití domnělé pořizovací ceny na společnosti, které sestavují svou první účetní závěrku dle IFRS a jejichž činnosti mají regulované sazby; u IFRS 3, Podnikové kombinace. Dodatek upravuje způsob ocenění nekontrolních podílů, specifikuje ocenění pro nenahrazené a dobrovolně nahrazené přísliby úhrad vázaných na akcie, dále uvádí přechodné požadavky na podmíněné úhrady při podnikových kombinacích, ke kterým došlo před datem účinnosti standardu IFRS 3 (2008); u IFRS 7, Finanční nástroje: zveřejňování. Dodatek objasňuje některé požadavky na zveřejnění, zejména (i) klade důraz na vzájemnou souvislost mezi kvalitativními a kvantitativními informacemi o povaze a rozsahu finančních rizik, (ii) ruší požadavek na zveřejnění účetní hodnoty finančních aktiv, jež by jinak byla po splatnosti nebo znehodnocená, ale jejichž podmínky byly znovu sjednány, (iii) nahrazuje povinnost zveřejnění reálné hodnoty zástavy držené účetní jednotkou obecnějším požadavkem na zveřejnění jejích finančních účinků; (iv) objasňuje, že účetní jednotka zveřejní výši zástavy, kterou držela k datu vykázání, a nikoli částku přijatou v průběhu vykazovaného období; u IAS 1, Sestavování a zveřejňování účetní závěrky. Dodatek objasňuje zveřejnění analýzy ostatního úplného výsledku podle jednotlivých položek bu ve výkazu změn vlastního kapitálu, nebo v příloze k účetní závěrce; u IAS 27, Konsolidovaná a individuální účetní závěrka. Dodatek objasňuje přechodná ustanovení týkající se úprav provedených ve standardech IAS 21, Dopady změn měnových kurzů, IAS 28, Investice do přidružených podniků a IAS 31, Účasti ve společném podnikání v důsledku novelizace standardu IAS 27 (leden 2008); u IAS 34, Mezitímní účetní výkaznictví. Tento dodatek zdůrazňuje, že informace o významných událostech a transakcích zveřejněných v mezitímní účetní závěrce by měly aktualizovat relevantní informace zveřejněné v poslední roční účetní závěrce, dále ujasňuje, jak aplikovat tento princip ve vztahu k finančním nástrojům a jejich reálným hodnotám; u IFRIC 13, Zákaznické věrnostní programy. Dodatek stanovuje, že reálná hodnota věrnostních programů by měla zohledňovat částku slev nebo pobídek, které by jinak byly nabídnuty zákazníkům, kteří při výchozí prodejní transakci nezískali žádné věrnostní kredity a dále částku věrnostních kreditů, u kterých se neočekává, že budou zákazníky uplatněny. Tyto změny nemají významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku. 76 VI. FINANČNÍ ČÁST Následující standardy, novely a interpretace jsou povinné pro účetní období počínající 1. lednem 2011, nejsou však pro činnost Skupiny relevantní: u Novela IFRS 1, První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví – Omezená výjimka z povinnosti zveřejnění srovnávacích údajů podle IFRS 7 pro společnosti přecházející na IFRS; u Klasifikace práv na úpis akcií – Novela IAS 32, Finanční nástroje: Prezentace; u IFRIC 19, Vypořádání finančních závazků kapitálovými nástroji; u IFRIC 14, Předplacení požadovaného minimálního financování. 2.2. Nově vydané standardy, novely standardů a jejich interpretace, které nejsou ještě účinné a nebyly dříve aplikovány Skupinou Následující standardy, novely standardů a interpretace byly zveřejněny a jsou povinné pro účetní období Skupiny počínající 1. lednem 2012 nebo později v závislosti na jejich schválení Evropskou unií, jak je uvedeno níže: u Vykazování položek ostatního úplného výsledku – Novela IAS 1, Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (účinná pro účetní období počínající 1. červencem 2012 nebo později, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Novela mění seskupení položek vykazovaných v ostatním úplném výsledku hospodaření. Položky, které je možné následně převést do zisku nebo ztráty, se budou vykazovat odděleně od položek, které nelze takto reklasifikovat. Společnost neočekává významný vliv této novely na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u Novela IFRS 7, Finanční nástroje: Zveřejňování – Převody finančních aktiv (vydána v říjnu 2010, účinná od 1. července 2011). Novela rozšiřuje požadavky na zveřejňování informací o transakcích, jejichž součástí je převod finančních aktiv. Tyto úpravy by měly více zprůhlednit rizika, kterým je účetní jednotka vystavena v případě transakcí, jimiž se převádí finanční aktivum, ale převodce si zachovává určitou míru přetrvávající angažovanosti spojené s tímto aktivem. Tato novela nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u Novela IFRS 7, Finanční nástroje: Zveřejňování – Kompenzace finančních aktiv a závazků (vydána v prosinci 2011, účinná pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Novela požaduje zveřejnění informací o právech na zápočet a souvisejících ujednáních pro finanční nástroje, které se řídí vymahatelnou rámcovou smlouvou o zápočtu nebo jiným ujednáním. Tato novela nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u Novela IAS 32, Finanční nástroje: Vykazování – Kompenzace finančních aktiv a závazků (vydána v prosinci 2011, účinná pro účetní období počínající 1. lednem 2014 nebo později, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Došlo k vyjasnění významu některých formulací, které se týkají zápočtu finančního aktiva a finančního závazku. Tato novela nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u IFRS 9, Finanční nástroje Klasifikace a ocenění (účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolenou dřívější aplikací, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). IFRS 9 vydaný v listopadu 2009 nahrazuje části IAS 39 související s klasifikací a oceňováním finančních aktiv. IFRS 9 byl dále doplněn v říjnu 2010 o klasifikaci a oceňování finančních závazků a dále v prosinci 2011, kdy bylo změněno datum účinnosti na účetní období od 1. ledna 2015 a dále byla doplněna požadovaná zveřejnění při přechodu na tento standard. 77 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Klíčové rysy jsou následující: u Požadavek na klasifikaci finančních aktiv do dvou kategorií dle způsobu oceňování následně oceňované v reálné hodnotě a následně oceňované v naběhlé hodnotě. Rozhodnutí o klasifikaci je učiněno při prvotním zaúčtování. Klasifikace závisí na podnikatelském modelu, který společnost používá pro řízení finančních nástrojů, a na charakteristikách smluvních peněžních toků, které se váží k danému nástroji; u Finanční nástroj je následně oceňován v naběhlé hodnotě pouze, pokud je to dluhový nástroj a zároveň (i) cílem podnikatelského modelu společnosti je držet toto aktivum do splatnosti tj. vybrat smluvní peněžní toky a (ii) smluvní peněžní toky související s daným aktivem představují pouze splátky jistiny a úroku (tj. aktivum má pouze „základní rysy úvěru“). Všechny ostatní dluhové nástroje musí být oceňovány reálnou hodnotou do zisku a ztráty; u Všechny kapitálové nástroje jsou následovně oceňovány reálnou hodnotou. Kapitálové nástroje, které drží společnost pro obchodování, jsou oceňovány reálnou hodnotou do zisku a ztráty. Pro všechny ostatní kapitálové nástroje může být při prvotním zaúčtování učiněno nezvratné rozhodnutí o způsobu účtování nerealizovaných a realizovaných výnosů a ztrát ze změn reálné hodnoty do ostatního úplného výsledku a ne do zisku a ztráty. V tom případě žádné výnosy a ztráty z přecenění na reálnou hodnotu neprojdou do zisku nebo ztráty. Tato volba může být činěna individuálně pro každý nástroj. Dividendy jsou vykázány v zisku a ztrátě pokud představují návratnost investice; u Většina požadavků IAS 39 na klasifikaci a oceňování finančních závazků je beze změny převzata do IFRS 9. Klíčovou změnou je požadavek na vykázání dopadů změn vlastního úvěrového rizika finančních závazků klasifikovaných jako vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty v ostatním úplném výsledku. u IFRS 10, Konsolidovaná účetní závěrka (vydán v květnu 2011, účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Nový standard nahrazuje část IAS 27 – Konsolidovaná a účetní závěrka týkající se konsolidované účetní závěrky a interpretaci SIC 12 – Konsolidace – jednotky zvláštního určení. Dále zavádí novou definici kontroly. Skupina neočekává významný vliv tohoto standardu na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u IFRS 11, Společná uspořádání (vydán v květnu 2011, účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Standard nahrazuje IAS 31 Účasti ve společném podnikání a SIC 13 Spoluovládané jednotky – nepeněžní vklady spoluvlastníků. IFRS 11 nově definuje spoluovládání a uvádí pouze dvě formy společného uspořádání – společné operace a společné podniky. Dále není možné použít poměrnou metodu konsolidace. Tento standard nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u IFRS 12, Zveřejňování informací o účasti v jiných účetních jednotkách (vydán v květnu 2011, účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Obsahuje veškeré požadavky na zveřejnění informací týkajících se konsolidace, které byly dříve obsaženy v IAS 27 – Konsolidovaná a individuální účetní závěrka, IAS 31 – Účasti ve společném podnikání a IAS 28 – Investice do přidružených podniků a zavádí některá nová zveřejnění. Skupina neočekává významný vliv tohoto standardu na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u IFRS 13, Oceňování reálnou hodnotou (vydán v květnu 2011, účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2013, dřívější aplikace je povolena, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Standard zpřesňuje definici reálné hodnoty a zaměřuje se především na způsoby jejího určení, nahrazuje pokyny k oceňování reálnou hodnotou obsažené v jiných stávajících standardech a interpretacích. Tento standard nebude mít významný vliv na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u IAS 27, Individuální účetní závěrka (vydán v květnu 2011, účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Tento standard se nadále zabývá pouze účtováním o dceřiných podnicích, spoluovládaných jednotkách a přidružených podnicích v individuální účetní závěrce. Tento standard nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u IAS 28, Investice do přidružených podniků a společných podniků (vydán v květnu 2011, účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). Standard zohledňuje změny způsobené vydáním standardů IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12. Tento standard nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; 78 VI. FINANČNÍ ČÁST u Dodatek k IAS 12, Daně ze zisku (účinný pro účetní období počínající 1. lednem 2012 nebo později, tento dodatek nebyl dosud schválen Evropskou unií). IAS 12 vyžaduje, aby účetní jednotka oceňovala odloženou daň vztahující se k aktivu v závislosti na předpokladu, zda účetní hodnota tohoto aktiva bude uhrazena užíváním nebo prodejem. Toto posouzení může být nejednoznačné v případě, kdy je pro ocenění aktiva použit model reálné hodnoty podle IAS 40 – Investice do nemovitostí. Dodatek přináší praktické řešení tohoto problému a stanoví předpoklad, že účetní hodnota aktiva je za normálních okolností uhrazena prodejem. Skupina neočekává významný vliv tohoto dodatku na konsolidovanou účetní závěrku; u Novela IAS 19, Zaměstnanecké požitky (vydána v červnu 2011, účinná od 1. ledna 2013, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Dochází ke změně ve vykazování plánů definovaných požitků a požitků při ukončení pracovního poměru. Tato novela nebude mít významný vliv na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; u Prudká hyperinflace a zrušení pevných termínů pro subjekty poprvé přijímající Mezinárodní standardy účetního výkaznictví – Dodatek k IFRS 1, První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (účinný pro účetní období počínající 1. červencem 2011 nebo později, dosud nebyl schválen Evropskou unií). Tento dodatek není pro Skupinu relevantní; u IFRIC 20, Náklady na odstranění skrývky v produkční fázi povrchového dobývání (vydána v říjnu 2011, účinná pro účetní období počínající 1. lednem 2013 nebo později, tato interpretace nebyla dosud schválena Evropskou unií). Tato interpretace nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Pokud není výše uvedeno jinak, nové standardy a interpretace významně neovlivní konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. 79 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 3. Základní zásady pro sestavení konsolidované účetní závěrky a významné účetní postupy 3.1. Prohlášení o shodě Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS) a s interpretacemi IFRIC ve znění přijatém Evropskou unií platnými v roce 2011. 3.2. Východiska sestavení konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena za použití oceňovací báze historických pořizovacích cen, pouze deriváty jsou oceňovány v reálné hodnotě. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. 3.3. Funkční měna a měna vykazování konsolidované účetní závěrky Funkční měnou a měnou vykazování konsolidované účetní závěrky Skupiny je koruna česká (Kč). Hodnoty v konsolidované účetní závěrce, není-li řečeno jinak, jsou uváděny v tisících korun českých (tis. Kč). 3.4. Východiska pro konsolidaci Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje účetní závěrky společnosti Pražská plynárenská, a. s., a jejích dceřiných společností. Dceřiná společnost je podnik, kde Pražská plynárenská, a. s., uplatňuje rozhodující vliv, tj. ovládá jejich finanční a provozní politiky tak, aby z jejich činností získávala užitek. Výsledky dceřiných podniků, které Společnost v průběhu roku získala nebo pozbyla, se zahrnují do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření od data akvizice do data pozbytí. Účetní pravidla použitá při sestavení účetních závěrek dceřiných podniků jsou v souladu s pravidly, která používá mateřský podnik. Všechny vnitroskupinové transakce, zůstatky, výnosy a náklady byly při konsolidaci vyloučeny. Nekontrolní podíly v dceřiných společnostech nejsou, jelikož jsou Společností vlastněny ze 100 %. 3.5. Nehmotný majetek 3.5.1. Oceňování nehmotného majetku Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovací ceně po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. 3.5.2. Amortizace Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby ekonomické životnosti, která je uvedena v následující tabulce: Kategorie nehmotného majetku Doba ekonomické životnosti (počet let) Software 4 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 4 Předpokládaná doba ekonomické životnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se aplikuje prospektivně. 80 VI. FINANČNÍ ČÁST 3.6. Pozemky, budovy a zařízení 3.6.1. Ocenění Pozemky, budovy a zařízení jsou vykazovány v pořizovací ceně snížené o kumulované oprávky (s výjimkou pozemků) a ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací cena pozemků, budov a zařízení zahrnuje cenu pořízení sníženou o případné slevy a je navýšena o náklady s pořízením související. Do nákladů souvisejících s pořízením majetku patří přímo vynaložené náklady na dovoz a uvedení majetku do provozuschopného stavu, náklady související s demontáží, odstraněním a demolicí stávajících budov a zařízení a nákladů vynaložených na uvedení zasaženého prostředí do původního stavu. Náklady na opravy a udržování pozemků, budov a zařízení se vykazují v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření v období, ve kterém vznikly. Technické zhodnocení budov a zařízení převyšující částku 40 tis. Kč u jednotlivého majetku za účetní období zvyšuje jeho účetní hodnotu. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje částku 10 tis. Kč, je účtován do nákladů při spotřebě. 3.6.2. Odpisy Budovy a zařízení jsou odpisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě předpokládané doby ekonomické životnosti. Odpisy připadající na účetní období jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření tohoto období. Pozemky vlastněné Skupinou nejsou odpisovány. Doba ekonomické životnosti odpovídající jednotlivým kategoriím majetku se prověřuje vždy na konci účetního období a je uvedena v následující tabulce: Kategorie Odpisová sazba v % Budovy (kromě budov regulačních stanic) 2,0 Budovy regulačních stanic 3,3 Plynovody, plynovodní přípojky 2,5 Regulační stanice – technologie 10 Plynoměry 10 Výpočetní technika 25 Motorová vozidla osobní 25 Vliv jakýchkoliv změn v odhadech (tj. předpokládané době ekonomické životnosti a metody odepisování) se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odpisují po dobu předpokládané doby ekonomické životnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání příslušného pronájmu, pokud je tato doba kratší. 3.6.3. Vyřazení Zisk nebo ztráty plynoucí z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykazují se v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření v netto hodnotě. 81 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 3.7. Snížení hodnoty nefinančních aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota pozemků, budov a zařízení a ostatních nefinančních aktiv včetně nehmotného majetku může převýšit jejich zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty těchto aktiv. Nehmotná a hmotná aktiva, která dosud nebyla zařazena do užívání, jsou ročně posuzována, zda u nich nedošlo ke snížení hodnoty. Snížení hodnoty je vykázáno ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z hodnoty aktiva při užívání a jeho reálné hodnoty snížené o náklady na prodej. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou jednotlivá aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky). 3.8. Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovací ceně nebo zpětně získatelné hodnotě podle toho, která hodnota je nižší. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady vynaložené na uvedení zásob do současného stavu a umístění. Zpětně získatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na realizaci prodeje. Hodnota vyskladňovaných zásob se oceňuje metodou váženého aritmetického průměru. 3.9. Finanční aktiva Skupina klasifikuje svá finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty a půjčky a pohledávky. Klasifikace záleží na účelu, pro který byla finanční aktiva pořízena. K 31. prosinci 2011 a 2010 Skupina vykazovala následující kategorie finančních aktiv: 3.9.1. Půjčky a pohledávky Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Skupina poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv, s výjimkou pohledávek s dobou splatnosti delší než 12 měsíců po konci vykazovaného období. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty v konsolidovaném výkazu finanční pozice v řádcích Poskytnuté finanční půjčky a Pohledávky z obchodního styku. Pohledávky reprezentované především pohledávkami z obchodních vztahů jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě a následně jsou oceňovány na základě metody efektivní úrokové sazby po odečtení rezervy na kumulované snížení hodnoty (dále „opravné položky“). Opravná položka k obchodním pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Skupina nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Skupina vytváří opravné položky na obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti. Výše opravné položky je stanovena na základě zkušenosti s úhradou obchodních pohledávek po lhůtě splatnosti: Doba po splatnosti Výše opravné položky 1 – 3 měsíce 5% 3 – 6 měsíců 20 % 6 – 12 měsíců 50 % Více než 12 měsíců 100 % K pohledávkám přihlášeným do insolvenčního řízení se vytváří 100 % opravné položky. Tato pravidla byla stanovena na základě analýzy stáří pohledávek po lhůtě splatnosti a rizika nesplacení. Hodnota opravné položky se blíží rozdílu mezi zůstatkovou hodnotou pohledávek a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků 82 VI. FINANČNÍ ČÁST diskontovaných pomocí efektivní úrokové sazby. Tvorba opravné položky je zaúčtována do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření. Nedobytné pohledávky se odpisují do nákladů v okamžiku, kdy nelze předpokládat finanční vypořádání pohledávky. Následně obdržené platby za již odepsané pohledávky jsou vykázány v položce Ostatní provozní náklady v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření. 3.9.2. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty představují finanční aktiva určená k obchodování. Finanční aktivum je klasifikováno v této kategorii, pokud jej Skupina koupila za účelem dalšího prodeje v blízké budoucnosti nebo pokud jsou finančním derivátem. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty jsou dále členěny dle dostupné úrovně vstupní informace použité při stanovení reálné hodnoty: u 1. stupeň – kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo závazky; u 2. stupeň – vstupní údaje jiné než kótované ceny obsažené v úrovni 1, které je možné zjistit, a to bu přímo (např. jako ceny), nebo nepřímo (např. odvozením od cen); u 3. stupeň – vstupní údaje, které nejsou založeny na zjistitelných tržních údajích (nezjistitelné údaje). Jediným typem finančních aktiv v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty Skupiny jsou deriváty. Reálná hodnota těchto derivátů je stanovena na základě ocenění aktiv zařazených do 1. stupně. 3.9.3. Deriváty Deriváty jsou primárně oceněny reálnou hodnotou ke dni uzavření smlouvy. Následně jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Skupina neaplikuje zajišovací účetnictví. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce Ostatní aktiva v rámci aktiv, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v rámci závazků v položce Ostatní závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Skupinu záporná. Změny reálné hodnoty jsou přímo vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření v položce Finanční náklady (-) / výnosy (+). Reálná hodnota derivátů je stanovena jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z derivátů. Očekávané peněžní toky jsou stanoveny na základě aktuálních tržních dat (měnové kurzy) ke konci vykazovaného období. 3.10. Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady, ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně. 3.11. Vlastní kapitál 3.11.1. Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 3.11.2. Zákonné rezervní fondy Zákonné rezervní fondy jsou tvořeny z výsledku hospodaření Skupiny podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. 3.12. Finanční závazky Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykazované do zisku a ztráty nebo jako ostatní finanční závazky. 83 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 3.12.1. Finanční závazky v reálné hodnotě vykazované do zisku a ztráty Finanční závazky se klasifikují v reálné hodnotě vykazované do zisku a ztráty, pokud jsou určeny k obchodování nebo jsou předmětem měnových derivátů, jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se strategií řízení rizik. Jakýkoliv výsledný zisk nebo ztráta se vykazuje v položce Ostatní finanční náklady v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření k rozvahovému dni. 3.12.2. Ostatní finanční závazky Ostatní finanční závazky dlouhodobé povahy se prvotně oceňují v reálné hodnotě, následně se oceňují naběhlou hodnotou v diskontované výši s použitím efektivní úrokové sazby. Část dlouhodobých závazků s dobou splatnosti do jednoho roku je vykazována v krátkodobých závazcích. 3.12.3. Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou závazky zaplatit zboží nebo služby odebrané v rámci běžného podnikání od dodavatelů a dále představují zálohy přijaté od odběratelů. Závazky jsou klasifikovány jako krátkodobé závazky v případě, že jsou splatné do jednoho roku (nebo v rámci jednoho provozního cyklu, pokud je delší než jeden rok). Pokud ne, vykazují se jako dlouhodobé závazky. Závazky z obchodního styku se prvotně oceňují v reálné hodnotě, následně se oceňují naběhlou hodnotou v diskontované výši s použitím efektivní úrokové sazby. 3.13. Bankovní úvěry Při prvotním zachycení se bankovní úvěry účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. Následně se bankovní úvěry vykazují v naběhlé hodnotě; veškeré rozdíly mezi příjmy (bez transakčních nákladů) a hodnotou splátek se vykazují v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření postupně po celou dobu trvání bankovního úvěru s použitím metody efektivní úrokové sazby. Poplatky hrazené při pořízení úvěrových nástrojů se vykazují jako transakční náklady bankovního úvěru v poměru, v jakém je pravděpodobné, že bude příslušný nástroj částečně nebo zcela vyčerpán. V takovém případě je poplatek odložen až do doby čerpání. Pokud není prokazatelná pravděpodobnost, že příslušný nástroj bude zčásti nebo zcela čerpán, je tento poplatek vykázán jako předplacení dostupnosti likvidity a časově rozlišován po dobu trvání nástroje, ke kterému se vztahuje. 3.14. Rezervy Rezerva se vytvoří v případě, že Skupina má bezpodmínečný závazek, který je výsledkem minulých událostí, přičemž je pravděpodobné, že Skupina bude muset tento závazek vyrovnat a že jeho výši je možné spolehlivě vyčíslit. Hodnota vykazovaných rezerv se určuje na základě nejlepšího odhadu potřebné úhrady současného závazku k rozvahovému dni a po zohlednění rizik a nejistot spojených s předmětným závazkem. Pokud se rezerva určuje pomocí odhadu peněžních toků potřebných k vypořádání současného závazku, účetní hodnota rezervy se rovná současné hodnotě těchto peněžních toků. 3.15. Výnosy Skupina rozeznává výnosy z prodejů v okamžiku převodu významných rizik a užitků plynoucích z vlastnictví produktu na kupujícího nebo v okamžiku poskytnutí spolehlivě ocenitelné služby kupujícímu, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Skupině skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty, a to věcně a časově rozlišené. 84 VI. FINANČNÍ ČÁST 3.15.1. Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu Výnosy z prodeje plynu jsou vykázány v okamžiku dodání komodity. Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení § 55 zákona č. 458/2000 Sb., plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Energetické činnosti zohledněné v konečné ceně dodávky plynu jsou distribuce, přeprava a uskladňování. Ceny distribuce a přepravy jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu („ERÚ“) a cena uskladňování je cenou smluvní. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběratel („VO“) a střední odběratel („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategoriích maloodběratel („MO“) jsou fakturovány jednou měsíčně nebo periodicky, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn alespoň jedenkrát za 18 měsíců. Dodávky zemního plynu v kategorii domácnost („DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn alespoň jedenkrát za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MODOM se skládají z tržeb získaných na základě odečtu a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (viz poznámky 3.20.1. a 4.1.), při jejichž výpočtu jsou použita statistická data. 3.15.2. Výnosy z prodeje zboží Tržby jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.15.3. Výnosy z ostatních služeb a ostatní výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby z ostatních služeb představují především nájem, výstavbu a údržbu plynovodů, IT služby. Nejvýznamnější položkou ostatních výnosů jsou výnosy z prodeje materiálu a účtuje se o nich ve chvíli vyskladnění materiálu. 3.16. Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Skupinu přenesena podstatná část rizik a užitků plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v reálné hodnotě nebo v současné hodnotě celkových minimálních leasingových plateb, je-li nižší. Každá leasingová splátka je alokována mezi umoření závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek v konsolidovaném výkazu finanční pozice. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření po celou dobu trvání leasingu tak, aby byla uplatněna konstantní opakující se úroková míra pro nesplacený zůstatek závazku. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen v konsolidovaném výkazu finanční pozice a odpisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Leasing je klasifikován jako operativní nájem, jestliže podstatná část rizik a užitků plynoucích zůstává u pronajímatele. Splátky uhrazené na základě operativního leasingu, držení aktiva (očištěné o veškeré pobídky přijaté od pronajímatele) se vykazují jako náklad rovnoměrně po dobu trvání nájemního vztahu. Podmíněné nájemné na základě smluv o operativním pronájmu se stává nákladem v obdobích, ve kterých bylo vynaloženo. 3.17. Přepočty cizích měn Transakce v jiné měně než je funkční měna Skupiny jsou účtovány na základě směnného kurzu vyhlašovaného Českou národní bankou (ČNB) k datu uskutečnění účetního případu. Peněžní aktiva a závazky denominované v zahraničních měnách se přepočítávají směnným kurzem vyhlašovaným ČNB k datu sestavení účetní závěrky. Kurzové rozdíly se účtují do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření v období, ve kterém vznikly. 85 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 3.18. Zaměstnanecké požitky 3.18.1. Příspěvky do státního penzijního systému Skupina platí za zaměstnance příspěvky do státního penzijního systému, který je spravován na bázi definovaných příspěvků. Po zaplacení příspěvků v zákonem definované výši nemá Skupina žádné další závazky spojené se státním penzijním systémem. 3.18.2. Penzijní a životní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Skupina v současné době svým zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní připojištění a životní pojištění, který platí samostatnému subjektu v rámci tzv. sdruženého plánu definovaných příspěvků. Tyto příspěvky se účtují do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku při jejich vzniku. 3.18.3 Ostatní závazky Ostatní příspěvky (např. na placenou dovolenou) jsou průběžně účtovány do nákladů v období, ve kterém nastanou. 3.19. Daně Daň z příjmů zahrnuje daň splatnou a daň odloženou. 3.19.1. Splatná daň Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby a zákonů platných ke konci vykazovaného období a pro dané období. Odhadovaná splatná daň se ponižuje o zaplacené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň k datu účetní závěrky, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. 3.19.2. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v konsolidovaném výkazu finanční pozice a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku z transakcí jiných než podniková kombinace, pak se o ní neúčtuje. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných ke konci vykazovaného období. Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem. 86 VI. FINANČNÍ ČÁST 3.20. Významné účetní odhady a hlavní důvody nejistoty při stanovení odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby byly použity odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty v konsolidovaném výkazu finanční pozice k datu konsolidované účetní závěrky a v konsolidovaném úplném výsledku hospodaření za sledované období. Odhady a předpoklady jsou kalkulovány na základě všech dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty se v budoucnu mohou odlišovat. 3.20.1. Nevyfakturované dodávky zemního plynu Za nejvýznamnější oblast podléhající použití odhadů považuje vedení Skupiny stanovení výše nevyfakturovaného plynu a distribučního poplatku maloodběratelům a domácnostem („MODOM“). Tento odhad se stanovuje bilanční metodou, a to jako rozdíl mezi celkovými nákupy plynu a prodejem plynu měsíčně fakturovaným odběratelům, ztrátami a vlastní spotřebou v daném období. Tato odhadovaná částka se sníží o vyfakturované prodeje v kategorii MODOM v tomto období. Vedení Skupiny je přesvědčeno, že případná změna parametrů odhadu nebude mít významný dopad do výsledku hospodaření Skupiny v následujících obdobích. V rámci účetních odhadů jsou vykazovány i nevyfakturované dodávky zemního plynu vůči velkoodběratelům (VO) a středním odběratelům (SO). Tento odhad je tvořen podle provedených odečtů v průběhu období u těchto zákazníků a na základě historické zkušenosti a předpovědi počasí. Odchylka na nevyfakturovaných dodávkách zemního plynu vypočtená na základě historických dat není větší než 0,5 % z celkových výnosů Skupiny. 3.20.2. Odhad doby životnosti Zůstatková hodnota a životnost plynárenského zařízení je revidována na konci každého účetního období a v případě potřeby upravena. Skupina používá své vlastní technické specialisty k přehodnocení doby životnosti. Do roku 2011 z této prověrky nevzešla žádná významná úprava. 4. Řízení finančních rizik 4.1. Úvěrové riziko Úvěrové riziko vzniká Skupině v důsledku obchodu s velkoodběrateli, středními odběrateli, maloodběrateli a domácnostmi. Inkaso plateb od zákazníků za prodaný zemní plyn je podporováno jednak systémem zálohových plateb a jednak procesem vymáhání pohledávek. Zálohy od velkoodběratelů a středních odběratelů jsou hrazeny dekádně a jejich výše činí za každý měsíc 95 % očekávaného odběru plynu. Maloodběratelé a domácnosti platí zálohy v měsíčních nebo čtvrtletních intervalech ve výši 90 % předpokládaného odběru. U všech kategorií je při stanovování záloh přihlíženo ke spotřebě v minulosti, sezónnosti odběru plynu a ceně plynu. Proces vymáhání pohledávek je standardizován a probíhá u jednotlivých kategorií odběratelů dle schváleného postupu. U velkoodběratelů a středních odběratelů je používán individuální přístup ke každému zákazníkovi, nejprve probíhá režim upomínání ve formě upozorňujících dopisů, dohod o splátkách, následně potom soudní vymáhání a exekuce. U maloodběratelů a domácností jsou také využívány upozorňující dopisy, dohody o splátkách. Po uplynutí stanovené doby pro mimosoudní vymáhání je přistoupeno k soudní žalobě a po rozhodnutí soudu k exekučnímu vymáhání. K mimosoudnímu a právnímu vymáhání využívá Skupina také služeb externích firem a právních kanceláří. 87 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. V následující tabulce Skupina uvádí analýzu pohledávek z obchodního styku v nominálních hodnotách: Rok 2011 Pohledávky dle lhůty splatnosti kat. DOM kat. MO kat. VO Ostatní Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Pohledávky do splatnosti 58 566 42 178 371 086 132 018 603 848 Po splatnosti do 1 měsíce -1 150 684 118 696 6 954 125 184 1 až 3 měsíce 9 595 13 391 10 679 1 947 35 612 3 až 6 měsíců 13 719 18 290 2 782 769 35 561 6 až 12 měsíců 30 472 30 777 1 821 3 437 66 507 Více než 12 měsíců 59 631 96 435 11 520 9 055 176 640 Pohledávky celkem 170 833 201 756 516 584 154 180 1 043 353 5 639 2 699 10 898 0 19 236 kat. DOM kat. MO kat. VO Ostatní Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 58 566 42 178 371 086 132 018 603 848 37 40 43 73 kat. DOM kat. MO kat. VO Ostatní Z toho pohledávky v soudním vymáhání Pohledávky do splatnosti s očekávanou úhradou v % Pohledáky do splatnosti Očekávané úhrady v % Rok 2010 Pohledávky dle lhůty splatnosti Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč Pohledávky do splatnosti 66 816 43 178 35 691 142 082 287 767 Po splatnosti do 1 měsíce -2 060 -169 2 713 -1 258 -774 1 až 3 měsíce 10 981 8 970 7 923 578 28 452 3 až 6 měsíců 21 659 36 287 2 206 907 61 059 6 až 12 měsíců 36 931 42 285 3 463 2 077 84 756 Více než 12 měsíců 22 470 72 049 8 884 8 194 111 597 Pohledávky celkem 156 797 202 600 60 880 152 580 572 857 Z toho pohledávky v soudním vymáhání 12 228 36 878 10 864 0 59 970 Pohledávky do splatnosti s očekávanou úhradou v % kat. DOM kat. MO kat. VO Ostatní Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 66 816 43 178 35 691 142 082 287 767 36 38 40 76 Pohledáky do splatnosti Očekávané úhrady v % Nevyfakturované dodávky plynu pro MODOM nemohou být v konsolidované účetní závěrce započteny z důvodu metodiky výpočtu nevyfakturovaných dodávek. Nevyfakturované dodávky pokryté přijatými zálohami nepředstavují pro Skupinu žádné riziko. 88 VI. FINANČNÍ ČÁST Rok 2011 v tis. Kč Nevyfakturované dodávky plynu Přijaté zálohy Nevyfakturované dodávky netto kat. DOM kat. MO kat. VO Ostatní Celkem 2 388 790 808 238 1 318 593 62 034 4 577 655 -2 155 824 -1 438 365 -470 664 -312 615 -4 377 468 232 966 -630 127 847 929 -250 581 200 187 Rok 2010 v tis. Kč Nevyfakturované dodávky plynu Přijaté zálohy Nevyfakturované dodávky netto kat. DOM kat. MO kat. VO Ostatní Celkem 2 670 390 551 786 972 552 183 882 4 378 610 -2 113 995 -1 233 262 -771 841 -173 714 -4 292 812 556 395 -681 476 200 711 10 168 85 798 V kategorii ostatní jsou vykázány především nevyfakturované dodávky služeb. Nevyfakturované dodávky, které nejsou pokryté přijatými zálohami, mají stejné úvěrové riziko jako pohledávky z obchodního styku. Dlouhodobý externí rating bank, u kterých má Skupina uložené peněžní prostředky je v rozmezí A až A-. 4.2. Riziko likvidity Riziko likvidity (tj. riziko nedostatku finančních prostředků k pokrytí závazků) Skupina minimalizuje průběžným řízením a plánováním svých budoucích peněžních toků. Hlavním nástrojem plánování cash flow je tvorba střednědobého plánu, který je sestavován každý rok vždy pro 3 následující roky. Cash flow pro nejbližší následující rok je potom detailně rozčleněno do jednotlivých dnů a průběžně aktualizováno. Na základě tohoto podrobného výhledu pak Skupina zajišuje dostatečnou úroveň likvidních prostředků k profinancování svých závazků. Pro obezřetné řízení rizika likvidity je tedy důležitá dostupnost financování a možnost uzavřít tržní pozice. Ke krytí trvalých finančních potřeb je od roku 2009 využíván dlouhodobý úvěr ve výši 1,0 mld. Kč, který je splatný v roce 2016. Operativnímu vykrytí sezónních výkyvů v cash flow, se kterými je prodej a nákup plynu spojen, maximálně vyhovuje čerpání krátkodobých úvěrů, především formou kontokorentních úvěrů. Úrokové sazby u všech čerpaných úvěrů jsou plovoucí, odvozené od sazby PRIBOR. Nedílnou součástí financování koncernu PP je využití finančních prostředků všech společností Skupiny, sdružených v rámci cash poolingu. Využitím těchto volných prostředků dochází ke snížení čerpání krátkodobých úvěrů od bank. Přehled krátkodobých a dlouhodobých úvěrů platných k 31. prosinci 2011: Krátkodobé úvěry Banka limit od do úroková sazba 800 mil. Kč 30. 6. 2011 28. 6. 2012 plovoucí 1 000 mil. Kč 17. 12. 2010 31. 12. 2012 plovoucí Komerční banka 500 mil. Kč 2. 3. 2011 30. 11. 2012 plovoucí Komerční banka 1 300 mil. Kč 19. 12. 2011 30. 11. 2012 plovoucí Česká spořitelna 1 000 mil. Kč 26. 8. 2011 31. 8. 2012 plovoucí limit od do úroková sazba 1 000 mil. Kč 15. 10. 2009 31. 5. 2016 plovoucí ČSOB Citibank Dlouhodobé úvěry Banka ČSOB 89 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Přehled krátkodobých a dlouhodobých úvěrů platných k 31. prosinci 2010: Krátkodobé úvěry Banka limit od do úroková sazba 800 mil. Kč 23. 6. 2010 29. 6. 2011 plovoucí Citibank 1 000 mil. Kč 14. 1. 2010 13. 1. 2011 plovoucí Komerční banka 1 500 mil. Kč 31. 12. 2009 31. 12. 2010 plovoucí Komerční banka 1 300 mil. Kč 29. 12. 2010 31. 12. 2011 plovoucí Česká spořitelna 1 000 mil. Kč 31. 8. 2010 31. 8. 2011 plovoucí limit od do úroková sazba 1 000 mil. Kč 15. 10. 2009 15. 10. 2014 plovoucí ČSOB Dlouhodobé úvěry Banka ČSOB Stav likvidity je podporován systémem zálohových plateb, přičemž velkoodběratelé platí dekádní zálohy, maloodběratelé a domácnosti hradí zálohy v měsíčních intervalech. U všech kategorií je při stanovování záloh přihlíženo ke spotřebě v minulosti, sezónnosti a ceně plynu. Následující tabulky zachycují závazky seskupené podle jejich zbývající splatnosti k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010. Výše závazků uvedených v tabulkách jsou nediskontované peněžní toky včetně úroků, kde je to relevantní. Rok 2011 v mil. Kč méně než 1 rok 1 – 3 roky 3 – 5 let více než 5 let 1 355 62 1 047 0 989 121 0 0 1 654 35 14 0 méně než 1 rok 1 – 3 roky 3 – 5 let více než 5 let Bankovní úvěry Deriváty Závazky z obch. vztahu a jiné závazky Rok 2010 v mil. Kč Bankovní úvěry 245 79 1 033 0 Deriváty 953 59 0 0 1 788 15 6 0 Závazky z obch. vztahu a jiné závazky Hlavní cíl analýzy závazků spočívá v identifikaci závazků, jejichž úhradě se nelze vyhnout (v mezích zákona), a znamenají nesporný odliv finančních prostředků, což má negativní vliv na likviditu. Zohledňují se smluvní a zákonné závazky, které nejsou zahrnuty jako závazek, rezerva nebo dohadná položka v rozvaze anebo eventuelní závazky vykazované v Rezervách. 90 VI. FINANČNÍ ČÁST 4.3. Tržní rizika 4.3.1. Cenové riziko Jediným významným tržním rizikem je cenové riziko. Skupina nabízí zákazníkům dodávku zemního plynu dle ceníkových cen, produkty derivované od ceníkových cen a dále individuální cenové produkty. V rámci individuálních cenových produktů se jedná o dodávku za fixní ceny nebo ceny dle komoditních cenových vzorců, respektive kombinaci obou. Komoditní cenové vzorce jsou odvozeny od nákupních komoditních cenových vzorců. Komoditní cenové vzorce se skládají ze dvou základních částí: 1. První částí je komoditní část cenového vzorce a tato se skládá ze dvou hlavních složek. První složkou této části jsou ceny komodit obchodované na spotových trzích, tedy takové ceny, jejichž výše je určena tržním principem střetů nabídky a poptávky. Jedná se zejména o nejbližší středoevropské substituty zemního plynu čili ropné deriváty respektive energetické uhlí obchodované na komoditním trhu. Druhou složkou této části jsou statistické indexy opět nejbližších středoevropských substitutů zemního plynu. Zejména se jedná o statistické indexy uhlí používané ve Spolkové republice Německo, jelikož v České republice neexistuje aktivní trh s uhlím. 2. Druhou částí cenového vzorce je měnová část a do výpočtu této části vstupují dvě základní hodnoty. Za prvé se jedná o směnné relace české koruny k USD, respektive EUR a směnné relace USD/EUR. Za druhé to jsou úrokové sazby výše uvedených měn v jejich domicilu. Výsledné výše relevantních směnných kurzů jsou určeny trhem, na kterých se těmito měnami obchoduje. V případě úrokových sazeb je jejich výše stanovena příslušnými radami centrálních bank, přičemž nelze vyloučit vnější (zejména politické) vlivy na rozhodnutí těchto rad. V případě výše vstupních hodnot používaných ve výpočtu cenových vzorců se jedná o faktory ležící ve vnějším makrookolí skupiny a jejich vývoj je autonomní na vůli Skupiny. Skupina řídí cenové riziko následujícím způsobem: 1. Zákazníkům kategorie VO a SO jsou nabízeny fixní ceny, ceny dle komoditních vzorců, respektive kombinace obou cen. Tyto ceny jsou stanovovány měsíčně a jsou odvozeny od nákupních komoditních cenových vzorců platných pro stejný měsíc. 2. Zákazníkům kategorie MODOM je nabízena fixní cena. Tyto ceny jsou stanovovány čtvrtletně a jsou odvozeny od nákupních komoditních cenových vzorců předpokládaných Skupinou na dané čtvrtletí. Z těchto důvodů je riziko dopadu změny ceny do konsolidované účetní závěrky nevýznamné. 4.3.2. Úrokové riziko Všechna jednotlivá čerpání krátkodobých a dlouhodobých úvěrů Skupinou k 31. prosinci 2011 a 2010 mají stanovenou pohyblivou úrokovou sazbu, která je odvozena od příslušné mezibankovní sazby PRIBOR. Citlivostní analýza: Pokud by k 31. prosinci 2011 úrokové sazby poklesly o 50 bazických bodů, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním by byl o 12 mil. Kč vyšší zejména z důvodu snížení úrokových nákladů. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2011 úrokové sazby narostly o 50 bazických bodů, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly nezměněny, zisk před zdaněním by byl o 12 mil. Kč nižší zejména v důsledku zvýšení úrokových nákladů. Kurzové riziko je pro Skupinu minimální, jelikož uzavírá měnové forwardy pro otevřené pozice v cizích měnách (viz poznámka 6.9.1.). 91 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 4.4. Odhad reálné hodnoty Pro stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků obchodovaných na aktivním trhu se použije kótovaná cena (neupravená) na aktivních trzích. Ke konci vykazovaného období přiřadila Skupina finanční aktiva a závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty k 1. stupni charakterizujícímu vstupní informace použité při stanovení reálné hodnoty (viz poznámka 6.9.1.). Účetní hodnoty krátkodobých pohledávek po odečtení odhadovaného snížení hodnoty a krátkodobých závazků a úvěrů se blíží jejich reálné hodnotě. 5. Řízení kapitálu Cílem Skupiny při řízení kapitálu je zajistit schopnost Skupiny pokračovat v trvání s cílem zajistit návratnost kapitálu pro akcionáře a zisky pro ostatní podílníky a udržet optimální strukturu kapitálu s cílem snížit náklady na kapitál. Aby Skupina mohla udržet nebo upravit strukturu kapitálu, může upravit výši dividend vyplácených akcionářům, vrátit akcionářům kapitál, vydat nové akcie nebo prodat majetek s cílem snížit dluh. Skupina obdobně jako jiné společnosti v daném sektoru monitoruje kapitál na základě poměru cizích zdrojů a kapitálu. Tento poměr se vypočítá jako čistý dluh vydělený celkovým kapitálem. Čistý dluh se vypočítá jako půjčky celkem (včetně položky „krátkodobé a dlouhodobé půjčky“ vykázané v konsolidované rozvaze) snížené o peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Celkový kapitál se vypočítá jako „vlastní kapitál“ vykázaný v konsolidované rozvaze plus čistý dluh. Cílem Skupiny je dodržovat kovenanty k dlouhodobým úvěrům (viz poznámka 6.10.). Poměr cizích zdrojů a kapitálu je 2,0 k 31. prosinci 2011 a 1,9 k 31. prosinci 2010. Úrokové krytí je 29 k 31. prosinci 2011 a 31 k 31. prosinci 2010. Podíl vlastního kapitálu na celkových pasivech je 33 % k 31. prosinci 2011 a 34 % k 31. prosinci 2010. 92 VI. FINANČNÍ ČÁST 6. Poznámky ke konsolidovaným účetním výkazům 6.1. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení v tis. Kč Pozemky Stavby Samostat- Jiný DHM né movité věci* Nedokonč. DHM Zálohy na DHM Celkem 107 875 7 163 286 1 691 856 108 943 132 866 27 489 9 232 315 0 0 0 0 499 079 24 422 523 501 5 439 311 055 -936 -29 926 114 596 22 968 -454 058 0 0 -97 764 -10 064 0 -28 198 -166 888 112 378 7 444 415 1 708 688 121 847 177 887 23 713 9 588 928 0 0 0 0 487 516 14 409 501 925 3 517 456 909 70 360 3 506 -534 292 0 0 0 -31 606 -51 903 -1 774 0 -11 786 -97 069 115 895 7 869 718 1 727 145 123 579 131 111 26 336 9 993 784 Pořizovací hodnota Stav k 1. 1. 2010 Nákupy Začlenění Úbytky Stav k 31. 12. 2010 Nákupy Začlenění Úbytky Stav k 31. 12. 2011 Oprávky, odpisy, opravné položky, přeúčtování Stav k 1. 1. 2010 0 2 995 215 1 320 791 15 287 0 0 4 331 293 Odpisy 0 162 683 122 019 6 086 0 0 290 788 Opravné položky 0 0 2 022 1 267 0 0 3 289 Oprávky k úbytkům 0 -19 237 -79 587 -223 0 0 -99 047 Stav k 31. 12. 2010 0 3 138 661 1 365 245 22 417 0 0 4 526 323 Odpisy 0 170 557 114 997 6 172 0 0 291 726 Opravné položky 0 526 437 0 0 0 963 Oprávky k úbytkům 0 -21 946 -49 064 -1 535 0 0 -72 545 Stav k 31. 12. 2011 0 3 287 798 1 431 615 27 054 0 0 4 746 467 Zůstatková hodnota 2010 112 378 4 305 754 343 443 99 430 177 887 23 713 5 062 605 Zůstatková hodnota 2011 115 895 4 581 920 295 530 96 525 131 111 26 336 5 247 317 Samostatné movité věci * – zůstatková hodnota v tis. Kč 2011 2010 Dopravní prostředky 37 934 44 105 Výpočetní technika 32 792 44 631 Plynoměry a přepočítače 40 880 38 061 Strojní části regulačních stanic 81 560 94 963 Ostatní majetek 102 364 121 683 Celkem 295 530 343 443 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek byl ke konci období testován na snížení hodnoty pomocí analýzy možnosti budoucího využití a žádné snížení hodnoty nebylo identifikováno. 93 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Na základě testu na snížení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku byly u některých kotelen identifikovány náznaky, že je jejich účetní hodnota vyšší než zpětně získatelná hodnota, která by byla získána prostřednictvím užívání či prodeje těchto kotelen. Na základě tohoto testu byla snížena hodnota kotelen v částce 203 tis. Kč k 31. prosinci 2011 (k 31. prosinci 2010: 675 tis. Kč). Skupina nemá žádný majetek zatížený zástavním právem. 6.2. Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva v tis. Kč Goodwill Software Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem Pořizovací hodnota Stav k 1. 1. 2010 171 351 922 15 498 0 367 591 Nákupy 0 0 74 559 279 74 838 Začlenění 0 44 528 -44 528 0 0 Úbytky 0 -68 0 0 -68 171 396 382 45 529 279 442 361 Stav k 31. 12. 2010 Nákupy 0 0 76 337 0 76 337 Začlenění 0 53 729 -53 729 0 0 Úbytky 0 0 0 -279 -279 171 450 111 68 137 0 518 419 Stav k 1. 1. 2010 0 258 317 0 0 258 317 Odpisy 0 45 177 0 0 45 177 Oprávky k úbytkům 0 -36 0 0 -36 Stav k 31. 12. 2010 0 303 458 0 0 303 458 Odpisy 0 62 917 0 0 62 917 Oprávky k úbytkům 0 0 0 0 0 Stav k 31. 12. 2011 Oprávky, odpisy, opravné položky Stav k 31. 12. 2011 0 366 375 0 0 366 375 Zůstatková hodnota 2010 171 92 924 45 529 279 138 903 Zůstatková hodnota 2011 171 83 736 68 137 0 152 044 V roce 2011 nebylo zjištěno žádné znehodnocení goodwillu. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek byl ke konci období testován na snížení hodnoty pomocí analýzy možnosti budoucího využití a žádné snížení hodnoty nebylo identifikováno. 94 VI. FINANČNÍ ČÁST 6.3. Zásoby Zásoby oceňované v pořizovací ceně v tis. Kč Materiál Nedokonč. výroba Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Celkem Stav k 31. 12. 2010 335 869 0 418 1 231 45 337 563 Stav k 31. 12. 2011 545 810 0 610 527 12 546 959 -7 362 0 0 0 0 -7 362 Hodnota zásob v pořizovací ceně Opravné položky k 31. 12. 2010 Opravné položky k 31. 12. 2011 -8 061 0 0 0 0 -8 061 Zůstatková hodnota 2010 328 507 0 418 1 231 45 330 201 Zůstatková hodnota 2011 537 749 0 610 527 12 538 898 Materiál představuje především uskladněný plyn v plynovém zásobníku. Přebytky a manka při inventarizaci zásob v roce 2011 nebyly zjištěny. Náklady na prodané zásoby jsou za rok 2011 ve výši 346 115 tis. Kč (2010: 188 992 tis. Kč). 6.4. Obchodní a jiné pohledávky Druh pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči třetím stranám Pohledávky z obchodního styku vůči spřízněným stranám 31. prosince 2011 31. prosince 2010 1 043 243 572 727 110 130 1 043 353 572 857 -217 413 -169 314 825 940 403 543 Nevyfakturované dodávky 4 577 655 4 378 610 Celkem obchodní a jiné pohledávky – finanční 5 403 595 4 782 153 Poskytnuté provozní zálohy krátkodobé 1 141 693 1 046 410 675 874 725 917 Celkem obchodní a jiné pohledávky – nefinanční 1 817 567 1 772 327 Celkem obchodní a jiné pohledávky 7 221 162 6 554 480 Pohledávky z obchodního styku celkem Opravné položky k pohledávkám Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku – finanční Jiné pohledávky – nefinanční Pohledávky a závazky z titulu daně z přidané hodnoty z přijatých a poskytnutých záloh jsou vzájemně započteny a vykázány netto jako jiné pohledávky k 31. prosinci 2011 ve výši 342 080 tis. Kč (2010: 482 381 tis. Kč). Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 6.22. 95 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Věková struktura obchodních a jiných pohledávek po splatnosti, u nichž nebylo k datu konsolidované účetní závěrky shledáno snížení hodnoty, je následující: Pohledávky po splatnosti v tis. Kč 31. prosince 2011 31. prosince 2010 do 30 dnů po splatnosti 125 184 11 088 Celkem 125 184 11 088 Věková struktura obchodních a jiných pohledávek, u nichž bylo k datu konsolidované účetní závěrky shledáno snížení hodnoty, je následující: Pohledávky po splatnosti v tis. Kč 31. prosince 2011 31. prosince 2010 do 6 měsíců 71 173 159 757 6 až 12 měsíců 66 507 41 014 137 680 200 771 Celkem Změnu opravné položky k obchodním a jiným pohledávkám lze analyzovat následovně: Opravné položky k pohledávkám v tis. Kč 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Počáteční zůstatek k 1. lednu 169 314 230 049 Tvorba nové opravné položky 66 979 100 506 Použití opravné položky 18 880 161 241 217 413 169 314 Konečný zůstatek k 31. prosinci Následující tabulka uvádí náklady a výnosy vztahující se k obchodním a jiným pohledávkám: Obchodní a jiné pohledávky v tis. Kč 31. prosince 2011 31. prosince 2010 -18 880 -161 231 Změna opravné položky – k stávajícím pohledávkám 66 979 100 506 Ztráta z odepsaných pohledávek 12 421 156 154 Celkem čistá ztráta z pohledávek 60 520 95 429 Změna opravné položky – z titulu odepsání souvisejících pohledávek Skupina nemá žádné dlouhodobé pohledávky. 6.5. Základní kapitál Základní kapitál Společnosti ve výši 1 439 907 tis. Kč je rozdělen na 950 338 ks akcií na majitele v nominální hodnotě 1 000,- Kč a na 489 569 ks akcií na jméno v nominální hodnotě 1 000,- Kč. Akcie na majitele jsou vydány v zaknihované podobě. Akcie na jméno jsou vydány v zaknihované podobě, mají omezenou převoditelnost a k jejich převodu musí majiteli vyslovit souhlas valná hromada po projednání v představenstvu a dozorčí radě. 96 VI. FINANČNÍ ČÁST V průběhu roku 2011 nedošlo ke změnám ve výši základního kapitálu. Forma akcií 2011 2010 Počet kusů Nominální hodnota (Kč) Počet kusů Nominální hodnota (Kč) Na majitele 950 338 1 000 950 338 1 000 Na jméno 489 569 1 000 489 569 1 000 6.6. Zákonné rezervní fondy Zákonné rezervní fondy Skupiny představují zdroj, který Skupina musí tvořit v souladu s obchodním zákoníkem. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno zákonem a stanovami Společnosti a dceřiných společností a jeho prostředky nesmějí být uvolněny pro distribuci akcionářům, ale mohou být použity výhradně k úhradě ztrát. 6.7. Jiné závazky – dlouhodobé Jiné závazky v tis. Kč Dlouhodobé přijaté zálohy Jiné dlouhodobé závazky Celkem 3 045 5 540 8 585 3 045 5 540 8 585 0 0 0 2 959 14 289 17 248 2 959 14 289 17 248 Splatnost Stav k 31. 12. 2010 z toho splatno do 5 let z toho splatno po 5 letech Stav k 31. 12. 2011 z toho splatno do 5 let 0 0 0 Celkem k 31. 12. 2010 z toho splatno po 5 letech 3 045 5 540 8 585 Celkem k 31. 12. 2011 2 959 14 289 17 248 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců -1 974 -2 024 Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců -40 684 -22 631 Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců 351 383 326 622 6.8. Odložený daňový závazek Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: v tis. Kč Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán do 12 měsíců Čistý odložený daňový závazek 97 0 0 308 725 301 967 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2010 a následující). Odložený daňový závazek a odložená daňová pohledávka v tis. Kč 31. prosince 2011 31. prosince 2010 Odložený daňový závazek z titulu rozdílných zůstatkových cen dlouhodobého majetku 351 383 326 622 Daňově neuznatelná část opravných položek k pohledávkám -29 446 -19 305 -1 532 -1 399 Položka Daňově neuznatelná opravná položka k materiálu Ostatní -11 680 -3 951 Celkem 308 725 301 967 6.9. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky – krátkodobé 31. prosince 2011 (tis. Kč) 31. prosince 2010 (tis. Kč) 1 688 819 1 786 673 13 210 21 008 1 702 029 1 807 681 1 414 1 251 1 703 443 1 808 932 Závazky vůči zaměstnancům 42 702 41 090 Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení 17 333 16 829 4 377 468 4 292 812 3 668 7 264 Nefinanční závazky celkem 4 441 171 4 357 995 Celkem závazky z obchodního styku a jiné závazky 6 144 614 6 166 927 Závazky z obchodního styku vůči třetím stranám Závazky z obchodního styku vůči spřízněným stranám Závazky z obchodního styku celkem Ostatní závazky – finanční Finanční závazky celkem Přijaté provozní zálohy krátkodobé Ostatní závazky – nefinanční Závazky z obchodního styku krátkodobé v tis. Kč Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Celkem Účetní hodnota Stav k 31. 12. 2010 13 623 4 292 812 1 794 057 6 100 492 Stav k 31. 12. 2011 106 528 4 377 468 1 595 501 6 079 497 98 VI. FINANČNÍ ČÁST Závazky z obchodního styku krátkodobé – splatnost v tis. Kč Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Celkem 13 623 4 292 812 1 794 057 6 100 492 z toho splatno do 6 měsíců 13 623 4 292 812 1 794 057 6 100 492 z toho splatno od 6 měsíců do 1 roku 0 0 0 0 106 528 4 377 468 1 595 501 6 079 497 z toho splatno do 6 měsíců 106 528 4 377 468 1 595 501 6 079 497 z toho splatno od 6 měsíců do 1 roku 0 0 0 0 Celkem k 31. 12. 2010 13 623 4 292 812 1 794 057 6 100 492 Celkem k 31. 12. 2011 106 528 4 377 468 1 595 501 6 079 497 Splatnost Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011 Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 6.22. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Skupiny. 6.9.1. Deriváty Reálná hodnota finančních derivátů je v úhrnu vykázána v položce pohledávky z obchodního styku, pokud je pro Skupinu celkově kladná, nebo v položce ostatní závazky, pokud je celkově záporná: v tis. Kč 31. prosince 2011 Reálná hodnota Měnové forwardy Kladná Záporná 65 281 44 31. prosince 2010 Nominální hodnota 1 110 252 Reálná hodnota Kladná Záporná 6 202 10 365 Nominální hodnota 1 012 216 Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření. Finanční výnosy ze zajištění peněžních toků vykázané v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření jsou za rok 2011 ve výši 50 605 tis. Kč (2010: náklady 10 200 tis. Kč) (poznámka 6.19.). 99 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 6.10. Bankovní úvěry a půjčky Bankovní úvěry v tis. Kč ČSOB – dlouhodobý 2011 2010 Jistina Úroková míra 1 000 000 Splatnost plovoucí Jistina Úroková míra 31. 5. 2016 1 000 000 plovoucí Splatnost 15. 10. 2014 Úroková míra dlouhodobého bankovního úvěru je stanovena jako 1M Pribor + marže banky. K tomuto úvěru nejsou sjednány žádné záruky. Úvěr je splatný jednorázově k 31. květnu 2016. Smlouva obsahuje několik kovenantů týkajících se úrokového krytí, podílu vlastního kapitálu na celkových pasivech a likvidity. Skupina všechny ukazatele za rok 2011 splnila. Průměrná úroková míra v roce 2011 činila 2,09 %. Kromě dlouhodobého úvěru využívala Skupina v roce 2011 dalších 5 úvěrových linek ke krytí výkyvů v peněžních tocích z titulu sezónního charakteru prodeje plynu. Všechny krátkodobé linky jsou uzavírány vždy na období 12 měsíců a po uplynutí této doby jsou pravidelně obnovovány na následujících 12 měsíců. Všechny tyto krátkodobé bankovní půjčky nejsou ze strany Skupiny nijak zajištěny. Obdobné kovenanty jako u dlouhodobého úvěru jsou rovněž plněny. Průměrná úroková míra v roce 2011 činila 1,08 % (2010: 1,48 %). Účetní a reálné hodnoty dlouhodobých a krátkodobých úvěrů mají následující strukturu: v tis. Kč Účetní hodnota Reálná hodnota 2011 2010 2011 2010 Bankovní úvěry – dlouhodobé 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Bankovní úvěry – krátkodobé 1 302 489 207 748 1 302 489 207 748 Daň z příjmů Ostatní daňové závazky Celkem Stav k 31. 12. 2010 33 525 259 581 293 106 Stav k 31. 12. 2011 20 956 8 585 29 541 6.11. Daňové závazky Daňové závazky v tis. Kč Účetní hodnota Daňové závazky jsou v roce 2011 tvořeny daní z příjmů fyzických osob ve výši 6 347 tis. Kč (2010: 6 254 tis. Kč), ostatními daněmi a poplatky ve výši 2 238 tis. Kč (2010: 2 079 tis. Kč) a nedoplatkem daně z příjmů právnických osob ve výši 20 956 tis. Kč (2010: 33 525 tis Kč). V roce 2010 byl vykázán daňový závazek z titulu DPH ve výši 251 248 tis. Kč. v tis. Kč 31. prosince 2011 Odhadovaná splatná daň z příjmů právnických osob Záloha na daň z příjmů Čistý daňový závazek daně z příjmů právnických osob 100 31. prosince 2010 195 302 171 277 -174 346 -137 752 20 956 33 525 VI. FINANČNÍ ČÁST 6.12. Rezervy Rezervy v tis. Kč Ostatní rezervy Celkem Stav k 1. 1. 2010 14 946 14 946 Tvorba rezerv 21 216 21 216 Čerpání rezerv -14 946 -14 946 Stav k 31. 12. 2010 21 216 21 216 Tvorba rezerv 60 891 60 891 Čerpání rezerv Účetní hodnota -21 216 -21 216 Stav k 31. 12. 2011 60 891 60 891 Zůstatková hodnota 2010 21 216 21 216 Zůstatková hodnota 2011 60 891 60 891 Ostatní rezervy zahrnují rezervu na nevyčerpanou dovolenou, rezervu na odměny zaměstnanců a rezervu na nedořešený obchodní spor (k 31. prosinci 2010 se jednalo pouze o rezervu na nevyčerpanou dovolenou a odměny zaměstnanců). 6.13. Tržby Tržby v tis. Kč 2011 2010 13 421 192 12 768 020 z toho kategorie velkoodběratel* 7 482 035 7 082 455 z toho kategorie maloodběratel 2 336 783 2 139 155 z toho kategorie domácnost 3 602 374 3 546 410 Prodej tepla a CNG 98 363 85 762 Nevyužitá tolerance 5 326 5 227 Prodej zemního plynu a distribuce Prodej elektrické energie 1 663 0 117 520 121 686 z toho výnosy za opravy a údržbu majetku 31 449 40 876 z toho výnosy za služby v IT 12 580 10 394 z toho výnosy z pronájmu majetku 27 169 24 312 z toho výnosy z výstavby plynovodů 21 458 15 793 z toho výnosy z ostatních služeb 24 864 30 311 17 013 20 523 13 661 077 13 001 218 Ostatní služby Prodej zboží a výrobků Celkem * Zahrnuje prodej zemního plynu zákazníkům kategorií velkoodběratel, střední odběratel a prodej na virtuálním bodě. 101 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 6.14. Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu v tis. Kč 2011 2010 10 557 598 9 862 346 134 795 94 927 385 149 164 790 10 942 747 10 027 136 Ostatní provozní výnosy v tis. Kč 2011 2010 Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku 1 277 8 314 Náklady spojené s nákupem plynu z toho operativní leasing Distribuční poplatek Celkem 6.15. Ostatní provozní výnosy Výnosy z prodeje materiálu 27 687 33 721 Výnosy ze smluvních pokut a úroků z prodlení 8 687 11 472 Výnosy z odepsaných pohledávek 6 459 5 067 Výnosy z odepsaných přeplatků 2 111 9 863 11 488 16 373 Náhrady soudních poplatků Přijaté dary a příspěvky na investice 395 661 Ostatní 7 299 5 665 Celkem 65 403 91 136 Počet Osobní náklady celkem 724 404 808 Vedení Skupiny 50 92 882 Orgány Skupiny 54 40 841 Celkem 2010 828 538 531 Zaměstnanci 776 455 577 55 89 963 6.16. Osobní náklady Osobní náklady v tis. Kč Zaměstnanci Vedení Skupiny Orgány Skupiny 55 49 760 Celkem 2011 886 595 300 Celkem 2010 828 538 531 Celkem 2011 886 595 300 Členům představenstva, členům dozorčí rady a ostatním členům vedení Společnosti a dceřiných společností nebyly poskytnuty v letech 2011 a 2010 žádné půjčky ani úvěry. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva jsou k dispozici služební vozidla. Příspěvky do státních pojistných fondů v roce 2011 činily 87 164 tis. Kč (2010: 76 979 tis. Kč). 102 VI. FINANČNÍ ČÁST 6.17. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku v tis. Kč 2011 2010 201 977 201 098 Odpisy budov a staveb (kromě budov regulačních stanic a plynovodů) 24 472 24 029 Odpisy dopravních prostředků 15 935 14 707 Odpisy nehmotného majetku 62 917 45 177 Odpisy výpočetní techniky 22 549 24 582 Odpisy ostatního majetku 26 793 26 995 354 643 336 588 2011 2010 87 114 83 060 Odpisy plynovodů a plynárenského zařízení Celkem 6.18. Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady v tis. Kč Spotřeba materiálu a energie Náklady spojené s nákupem elektrické energie Náklady na zboží Služby z toho náklady na opravy a údržbu majetku z toho náklady na vymáhání pohledávek z toho náklady na reklamu a propagaci 758 0 11 683 14 329 658 033 676 162 166 772 192 839 51 361 63 144 103 774 115 458 z toho splátky operativního leasingu (poznámka 6.24.) 61 624 57 509 z toho náklady na správu a údržbu informačních systémů 53 829 61 479 220 673 185 733 869 0 z toho náklady na jiné služby Distribuční poplatek elektrická energie Daně a poplatky 7 863 5 292 Opravné položky a odpis pohledávek 82 934 344 966 Zůstatková cena prodaného majetku a materiálu 23 732 40 860 Ostatní provozní náklady 44 567 40 942 917 553 1 205 611 Celkem Náklady na jiné služby tvoří především služby spojené s odečty plynoměrů, poštovné a služby spojené s poradenstvím. Pokles na řádku opravné položky a odpis pohledávek se vztahuje k aktivům, u kterých v roce 2010 Skupina došla k názoru, že pravděpodobnost jejich vymahatelnosti je nízká. Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky společnosti Pražská plynárenská Holding a. s. k 31. prosinci 2011. 103 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 6.19. Finanční výnosy a náklady Finanční náklady a výnosy v tis. Kč 2011 2010 Výnosové úroky 2 015 1 749 Nákladové úroky -31 401 -31 014 Ostatní finanční výnosy 96 639 16 310 Ostatní finanční náklady -61 219 -31 903 6 034 -44 858 Čistý finanční výnos (+) /náklad (-) Ostatní finanční výnosy a náklady představují především kurzové rozdíly a přecenění derivátů. 6.20. Daň z příjmů Daňový náklad vykázaný v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření zahrnuje: Daň z příjmů v tis. Kč Daň z příjmů – splatná Daň z příjmů – odložená Celkem 2011 2010 201 330 171 343 6 759 5 691 208 089 177 034 Odsouhlasení daňového základu a teoretické výše daně vypočtené z konsolidovaného účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou: v tis. Kč 2011 2010 Zisk před zdaněním 922 271 939 630 Daň při použití zákonné daňové sazby 19 % 175 231 178 530 -595 -932 Příjmy, které nejsou předmětem daně Náklady neodpočitatelné pro daňové účely 11 214 8 970 Dary -1 794 -2 070 Ostatní 24 033 -7 464 208 089 177 034 Daň z příjmů celkem V položce ostatní se projevují dopady konsolidačních úprav především z titulu eliminace vnitropodnikových marží z investic. 104 VI. FINANČNÍ ČÁST 6.21. Vyplacené dividendy V roce 2011 byla schválena výplata dividend ve výši 489 568 tis. Kč (340 Kč na akcii), v roce 2010: 475 168 tis. Kč (330 Kč na akcii). Příjemce dividendy v tis. Kč 2011 2010 Pražská plynárenská Holding a. s. 245 751 234 482 E.ON Czech Holding AG 241 587 238 523 2 230 2 163 489 568 475 168 Vlastníci s nekontrolními podíly Dividendy celkem 6.22. Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami Všechny transakce a zůstatky se spřízněnými stranami probíhaly pouze se společnostmi ovládanými hlavními vlastníky Společnosti. Skupina se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: Výnosy v tis. Kč Výnosy za dodávku a distribuci zemního plynu Tržby z poskytování služeb Tržby z prodeje zboží Jiné výnosy Výnosy celkem Náklady v tis. Kč Náklady na nákup plynu a distribuce Nákup služeb 2011 2010 306 288 462 818 10 177 7 217 0 1 565 307 317 030 470 343 2011 2010 642 82 838 24 395 15 106 Nákup materiálu 7 2 Ostatní náklady 29 290 Náklady celkem 25 073 98 236 105 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Skupina vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami: Pohledávky a závazky v tis. Kč 31. prosince 2011 31. prosince 2010 110 130 Krátkodobé poskytnuté zálohy 11 360 2 640 Dohadné položky aktivní 38 878 118 906 Pohledávky celkem 50 348 121 676 1 424 33 962 50 0 13 210 21 008 7 0 14 691 54 970 Pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé přijaté zálohy Dlouhodobé přijaté zálohy Dohadné položky pasivní Jiné závazky Závazky celkem Transakce s vedením Skupiny jsou uvedeny v poznámce 6.16. Dividendy vyplacené akcionářům v roce 2011 a 2010 jsou uvedeny v poznámce 6.21. Spřízněnou stranou Skupiny je i klíčový management. Výše benefitů klíčového managementu se řídí platnou kolektivní smlouvou pro rok 2011. Výše odstupného zaměstnance, u něhož dochází k rozvázání pracovního poměru výpovědí danou zaměstnavatelem z důvodů uvedených v § 52 písm. a) až c) zákoníku práce nebo dohodou z týchž důvodů, je vypočteno v závislosti na počtu odpracovaných let ve Skupině Pražská plynárenská, a. s., a může dosáhnout maximálně šestinásobku průměrného platu zaměstnance. 6.23. Regulační rámec Od 1. ledna 2007 došlo k právnímu oddělení provozovatele distribuční soustavy z doposud vertikálně integrované plynárenské společnosti. Společnost obchoduje na základě udělených licencí se zemním plynem a elektřinou a dceřiná společnost Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s., zajišuje provoz distribuční soustavy plynu. Společnost k 1. lednu 2007 vyčlenila na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona část své činnosti a vložila část podniku související s distribucí zemního plynu do své dceřiné společnosti, která převzala roli provozovatele distribuční soustavy. a) Cenová regulace – obchod s plynem Trh se zemním plynem je plně otevřen a všichni koneční zákazníci tak mají možnost volby svého dodavatele. 106 VI. FINANČNÍ ČÁST b) Cenová regulace – distribuce V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad. Rok 2011 byl druhým rokem tzv. 3. regulační periody, která by měla být v platnosti do roku 2014. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví i konkrétní zákaznické tarify za využití distribuční soustavy. Tyto tarify byly na rok 2011 stanoveny v „Cenovém rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 3/2010 ze dne 29. listopadu 2010“. V působnosti úřadu je mimo jiné i ochrana oprávněných zájmů držitelů licencí, jejichž činnost podléhá regulaci (zákon č. 458/2000 Sb., Energetický zákon v platném znění, §17, odst. 4). Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a zaručit přiměřenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 6.24. Smluvní a jiné budoucí závazky Výdaje na pořízení dlouhodobých hmotných a nehmotných aktiv nasmlouvaných k 31. prosinci 2011, které však dosud nebyly vynaloženy, jsou 546 962 tis. Kč (2010: 612 583 tis. Kč). Tyto výdaje budou vynaloženy v průběhu následujících 5 let. Výdaje na operativní leasing zaúčtované do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření v průběhu roku jsou vykázány v kapitole 6.14. a 6.18. Tyto výdaje představují především pronájem zásobníku plynu a nemovitostí. Skupina si na základě nezrušitelných smluv o operativním nájmu pronajímá zásobník plynu, movité a nemovité věci. Smlouvy jsou uzavírány na dobu 1 až 10 let a většinu leasingových smluv lze na konci doby nájmu prodloužit. Souhrn budoucích minimálních leasingových plateb v rámci nezrušitelných operativních leasingů (bez platné DPH) k 31. prosinci 2011, činil 668 986 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 640 265 tis. Kč). v tis. Kč 2011 2010 Do 1 roku 148 567 136 708 1 – 3 roky 272 666 131 605 3 – 5 let 174 885 119 041 72 868 252 911 668 986 640 265 Nad 5 let Celkem V roce 2011 došlo ke změně vykazování budoucích minimálních leasingových plateb v rámci nezrušitelných operativních leasingů. U smluv s definovanou výpovědní lhůtou jsou uvedeny leasingové platby splatné po dobu této lhůty. V roce 2010 výše leasingových plateb v rámci nezrušitelných operativních leasingů byla vykazována u smluv na dobu určitou po dobu splatnosti smlouvy a u smluv na dobu neurčitou jako leasingové platby splatné do 1 roku. 107 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 7. Další skutečnosti 7.1. Podmíněné závazky Proti Skupině nejsou vedeny ani připravovány žádné soudní spory, které by významně ovlivnily výsledek hospodaření. Skupina neeviduje potenciální závazek vyplývající z možných významných budoucích nákladů, které souvisejí s minulým obdobím a které mohou vzniknout jako následek poškození životního prostředí a újmy na zdraví zaměstnanců. Skupina si zajistila své finanční závazky vyplývající z působení na trhu s plynem u společnosti Komerční banka, a. s., ve prospěch společnosti OTE, a. s., k 31. prosinci 2011 až do výše 160 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 320 000 tis. Kč) a u společnosti Česká spořitelna, a. s., ve prospěch společnosti OTE, a. s., k 31. prosinci 2011 až do výše 200 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 0 Kč). Dále si Skupina zajistila své finanční závazky vyplývající z působení na trhu s plynem u společnosti Citibank Europe plc, organizační složka ve prospěch společnosti OTE, a. s., k 31. prosinci 2011 až do výše 30 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 16 200 tis. Kč) a ve prospěch společnosti RWE Transgas, a. s., k 31. prosinci 2011 až do výše 270 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 0 Kč). Tyto závazky nejsou zahrnuty v konsolidovaném výkazu finanční pozice. Vedení Společnosti si není vědomo žádných významných potenciálních závazků Skupiny k 31. prosinci 2011. 7.2. Události po rozvahovém dni účetní závěrky Po 31. prosinci 2011 nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku. 7.3. Schválení účetní závěrky Tato konsolidovaná účetní závěrka byla z pověření představenstva schválena a podepsána a nikdo už tuto konsolidovanou účetní závěrku nemá právo měnit. Tato konsolidovaná účetní závěrka bude dále schválena valnou hromadou. V Praze dne 16. března 2012 Pavel Hurda předseda představenstva Eckart Baum místopředseda představenstva 108 VII. ZPRÁVA AUDITORA k výroční zprávě VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 110 VII. ZPRÁVA AUDITORA k výroční zprávě 111 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 112 VIII. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. VIII. Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2011 Činnost dozorčí rady v roce 2011 vycházela z příslušných ustanovení obchodního zákoníku a stanov společnosti a byla zaměřena na kontrolu výkonu působnosti představenstva a podnikatelské činnosti společnosti. V personálním složení dozorčí rady nedošlo v roce 2011 ke změně. Valnou hromadou byli za členy dozorčí rady opětovně s účinností od 9. listopadu 2011 zvoleni Karel Dietrich-Nespesny a Lorenz Pronnet. Do dozorčí rady byli zaměstnanci společnosti znovu zvoleni Ing. Marta Ptáčková a pan Miroslav Vránek s účinností od 10. ledna 2012. Předsedou dozorčí rady nadále zůstal Dipl. -Ing. Michael Fehn. Pokud jde o personální složení představenstva, nedošlo v roce 2011 k žádné změně. Dozorčí rada z důvodu končícího funkčního období opětovně zvolila Eckarta Bauma členem představenstva společnosti, a to s účinností od 22. září 2011. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena ve smyslu stanov zejména na průběžné sledování vývoje hospodaření společnosti a naplňování podnikatelského záměru, vývoje stavu pohledávek po lhůtě splatnosti, plnění investičního plánu a rozvoje mzdové a sociální politiky společnosti. Dozorčí rada neshledala při své kontrolní činnosti žádné nedostatky v práci představenstva. Dozorčí rada rovněž nezaznamenala u jednotlivých členů představenstva žádné střety zájmů. Všechny požadavky a doporučení dozorčí rady pro představenstvo byly ve stanoveném termínu představenstvem respektovány a zabezpečeny. Podle článku 24, odst. 3, písm. b) stanov společnosti přezkoumala dozorčí rada roční účetní závěrku k 31. prosinci 2011 a konsolidovanou účetní závěrku k 31. prosinci 2011, obě ověřené auditorskou firmou PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., seznámila se s výroky auditora a přezkoumala návrh představenstva na rozdělení zisku roku 2011. Při přezkoumání roční účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky dozorčí rada neshledala žádné závady a ze strany členů dozorčí rady nebyly vzneseny žádné připomínky. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami a konstatovala, že zpráva byla vypracována v souladu s příslušnými zákonnými ustanoveními. Dozorčí rada dále projednala zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě účetní závěrku i konsolidovanou účetní závěrku Pražské plynárenské, a. s., za rok 2011 schválit. Dozorčí rada doporučuje dále valné hromadě schválit zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2011 a rozhodnout o rozdělení zisku dle návrhu předloženého představenstvem společnosti. Na základě uvedených skutečností dozorčí rada vyslovuje poděkování členům představenstva a zaměstnancům společnosti za práci v roce 2011. V Praze dne 24. dubna 2012 Dipl. -Ing. Michael Fehn předseda dozorčí rady Pražské plynárenské, a. s. 114 IX. ÚDAJE O OSOBÁCH odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. IX. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Pavel Hurda, předseda představenstva společnosti Pražská plynárenská, a. s., a Dr. František Kotula, člen představenstva společnosti Pražská plynárenská, a. s., prohlašují, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti Pražská plynárenská, a. s., nebyly vynechány. Pavel Hurda předseda představenstva Dr. František Kotula člen představenstva Účetní závěrku společnosti za rok 2011 ověřila firma PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním č. 021. Konsolidovanou účetní závěrku společnosti za rok 2011 ověřila firma PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním č. 021. 116 X. ZKRATKY VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. X. Zkratky a. s. AG AV ČR BOZP BP, s. p. CDU/CSU CNG CZK Č. ú. ČNB ČPP ČPU ČR ČSAV ČSOB, a. s. D DHM DIČ DNM DOM DPH EE ERÚ EU EUR FAMU FH GmbH hl. m. Praha IAS/IFRS IČ IFRIC ISE, a. s. ISIN ISO IT Kč kWh Akciová společnost Aktiengesellschaft (německá zkratka pro akciovou společnost) Akademie věd České republiky Bezpečnost a ochrana zdraví při práci Bytový podnik, s. p. Křesanskodemokratická unie Německa / Křesanskosociální unie Bavorska Stlačený zemní plyn Koruna česká Číslo účtu Česká národní banka Český plynárenský podnik Česká plynárenská unie Česká republika Československá akademie věd Československá obchodní banka, a. s. Dělník Dlouhodobý hmotný majetek Daňové identifikační číslo Dlouhodobý nehmotný majetek Domácnost – fyzická osoba, která odebírá plyn k uspokojování své osobní potřeby související s bydlením nebo osobních potřeb členů její domácnosti Daň z přidané hodnoty Elektrická energie Energetický regulační úřad Evropská unie Euro – společná měnová jednotka Evropské unie Filmová akademie múzických umění v Praze Fachhochschule (německá zkratka pro vysokou odbornou školu) Gesellschaft mit beschränkter Haftung (německá zkratka pro společnost s ručením omezeným) Hlavní město Praha Mezinárodní účetní standardy Identifikační číslo Výbor pro interpretace mezinárodního účetního výkaznictví (International Financial Reporting Interpretations Committee) Informační služby – energetika, a. s. Identifikační číslo, pod kterým byla akcie vedena ve Středisku cenných papírů / Centrálním depozitáři cenných papírů, a. s. Mezinárodní organizace zabývající se tvorbou norem (lnternational Organization for Standardization) Informační technologie Koruna česká Kilowatthodina 118 X. ZKRATKY MČ MF ČR Mil. Mld. MO MOO MOP MP ČR MWh o. z. OKD Městská část Ministerstvo financí České republiky Milion Miliarda Maloodběratel – konečný zákazník, který není velkoodběratelem, středním odběratelem ani domácností Maloodběratel obyvatelé Maloodběratel podnikatelé Ministerstvo průmyslu České republiky Megawatthodina Odštěpný závod Ostravsko-karvinské doly 119 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Plc. PP, a. s. PPD, a. s. PPH a. s. PPSM, s. r. o. PRE, a. s. PRIBOR PSČ PVK, a. s. s. p. s. r. o. Sb. SO SPŠ THP Tis. UK USD VH VO VŠE VŠCHT ZP ZTP/P Public Limited Company (anglická zkratka pro společnost s ručením omezeným) Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Distribuce, a. s., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Holding a. s. Pražská plynárenská Správa majetku, s. r. o., člen koncernu Pražská plynárenská, a. s. Pražská energetika, a. s. Pražská mezibankovní nabídková sazba (Prague InterBank Offered Rate) Poštovní směrovací číslo Pražské vodovody a kanalizace, a. s. Státní podnik Společnost s ručením omezeným Sbírka zákonů České republiky Střední odběratel – fyzická či právnická osoba, jejíž odběrné plynové zařízení je připojeno k přepravní nebo distribuční soustavě a jejíž roční odběr v odběrném místě dosahuje alespoň 630 MWh a nepřesahuje 4 200 MWh Střední průmyslová škola Technicko-hospodářský pracovník Tisíc Univerzita Karlova v Praze Americký dolar Výsledek hospodaření Velkoodběratel – fyzická či právnická osoba, jejíž odběrné plynové zařízení je připojeno k přepravní nebo distribuční soustavě a jejíž roční odběr v odběrném místě přesahuje 4 200 MWh Vysoká škola ekonomická v Praze Vysoká škola chemicko-technologická v Praze Zemní plyn Osoby zvláš těžce postižené s průvodcem 120 XI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi propojenými osobami VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. XI. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby) za rok 2011 zpracovaná představenstvem společnosti Pražská plynárenská, a. s., se sídlem Národní 37, 110 00 Praha 1 – Nové Město, IČ: 60193492. Tato zpráva je zpracována představenstvem ovládané osoby ve smyslu ustanovení zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, dle § 66a citovaného zákona s přihlédnutím k ustanovení § 17 téhož zákona, které se týká obchodního tajemství, a na základě skutečnosti, že nebyla uzavřena ovládací smlouva dle § 66a, odst. 7, obchodního zákoníku. Úvod Z přiloženého grafického vyjádření akcionářské struktury Pražské plynárenské, a. s., vyplývá základní provázanost propojených osob. Z grafu je patrné, že ovládající osobu (Pražská plynárenská Holding a. s.) ovládá další osoba, a tou je hl. m. Praha s podílem 51 % na základním kapitálu ovládající osoby. Ze stanov společnosti PPH a. s. vyplývá, že o volbě a odvolání členů představenstva a dozorčí rady rozhoduje valná hromada 100 % hlasů všech akcionářů (kterými byly k 31. prosinci 2011 hl. m. Praha a E.ON Czech Holding AG). Akcionáři v tomto případě jednají ve shodě a splňují ustanovení § 66a, odst. 3, písm. c) obchodního zákoníku a jsou rovněž ovládající osobou ve vztahu ke společnosti PPH a. s. Představenstvo společnosti PP, a. s., z uvedených důvodů v této zprávě popisuje vztahy mezi: u PP, a. s., a PPH a. s., tj. osobou ovládanou a osobou ovládající osobu ovládanou přímo, u propojenými osobami, tj. PP, a. s., a osobami ovládajícími osobu ovládanou nepřímo. Vztahy mezi propojenými osobami, tj. PP, a. s., a jejími dceřinými společnostmi jsou popsány ve zprávách o vztazích jednotlivých dceřiných společností. 1. Základní pojmy 1.1. Osoby ovládající osobu ovládanou nepřímo Osoby jednající ve shodě: Hlavní město Praha, se sídlem Mariánské nám. 2/2, 110 01 Praha 1 E.ON Czech Holding AG, se sídlem Denisstraße 2, D-80335, München, SRN 1.2. Osoba ovládající osobu ovládanou přímo Ovládající osobou byla v roce 2011 společnost Pražská plynárenská Holding a. s., se sídlem U Plynárny 500, 140 00 Praha 4, IČ: 26442272. V roce 2011 dosahoval podíl osoby ovládající osobu ovládanou přímo výše 50,20 % na základním kapitálu ovládané osoby. 122 XI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi propojenými osobami 1.3. Ovládaná osoba Je jí společnost Pražská plynárenská, a. s., se sídlem Národní 37, 110 00 Praha 1 – Nové Město, IČ: 60193492. 1.4. Ostatní osoby ovládané stejnými ovládajícími osobami V tomto oddílu jsou vyjmenovány pouze osoby, které měly v roce 2011 vztah s ovládanou osobou ve smyslu § 66a, odst. 9, obchodního zákoníku. Organizace a společnosti, ve kterých mělo hl. m. Praha v roce 2011 rozhodující majetkový podíl a se kterými PP, a. s., uzavřela v roce 2011 smluvní vztah, jsou uvedeny dále v kapitole č. 2. 1.5. Propojené osoby Jsou jimi všechny osoby uvedené v bodech 1.1. až 1.4. 123 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 2. Popis vztahů mezi propojenými osobami 2.1. Smlouvy mezi propojenými osobami, uzavřené v roce 2011 2.1.1. Smlouvy uzavřené mezi osobami uvedenými v bodě 1.1. a PP, a. s. 2.1.1.1. Smlouvy uzavřené mezi PP, a. s., a hl. m. Prahou nebo jí ovládanými osobami a) smlouvy o odběru plynu uzavřené v roce 2011 u Botanická zahrada hl. m. Prahy, Nádvorní 134, Praha 7 – Troja u Centrum sociálních služeb Praha, Chelčického 39, Praha 3 u Hvězdárna a planetárium hl. m. Prahy (Štefánikova hvězdárna, Planetárium Praha, Hvězdárna Ďáblice), Petřín 205, Praha 1 u Jedličkův ústav a Mateřská škola a Základní škola a Střední škola, V Pevnosti 4, Praha 2 u Městská knihovna v Praze, Mariánské nám. 98/1, Praha 1 u Střední odborné učiliště, Ohradní 57, Praha 4 u Střední škola Aloyse Klara, Vídeňská 28, Praha 4 u Technická správa komunikací, Řásnovka 770/8, Praha 1 – Staré Město u TRADE CENTRE PRAHA, a. s., Blanická 1008/28, Praha 2 u Základní škola při psychiatrické léčebně, Ústavní 91, Praha 8 b) ostatní smlouvy uzavřené v roce 2011 u Divadlo Na zábradlí, Anenské náměstí 209/5, Praha 1: smlouva o spolupráci u Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost, Sokolovská 217/42, Praha 9: smlouva o budoucím zřízení věcného břemene – tramvajová tra Podbaba u Dům dětí a mládeže hl. m. Prahy, Karlínské nám. 316/7, Praha 8 – Karlín: darovací smlouva u Gymnázium pro zrakově postižené a Střední odborná škola pro zrakově postižené, Radlická 115, Praha 5: darovací smlouva u Jedličkův ústav a Základní škola a Střední škola, V Pevnosti 4, Praha 2: smlouva o pronájmu osobního automobilu u Magistrát hlavního města Prahy, Mariánské nám. 2, Praha 1: kupní smlouva na prodej pozemku, dodatky ke smlouvě o nájmu nebytových prostor, smlouva o propagaci u Městská knihovna v Praze, Mariánské nám. 98/1, Praha 1: smlouva o propagaci, smlouva o zapůjčení obrazu u Muzeum hlavního města Prahy, Kožná 475/1, Praha 1: smlouva o propagaci PP, a. s. u Obchodní akademie, Kubelíkova 37, Praha 3: dohoda o výkonu odborné praxe u Obchodní akademie, Svatoslavova 333, Praha 4: dohoda o výkonu odborné praxe u PREdistribuce, a. s., Svornosti 3199/19a, 150 00 Praha 5: smlouva o zřízení věcného břemene v k. ú. Michle, smlouva o budoucím zřízení věcného břemene – tramvajová tra Podbaba u Pražské služby, a. s., Pod Šancemi 444/1, Praha 9: smlouva o propagaci PP, a. s., na vozech „Pražské služby“ u Symfonický orchestr hlavního města Prahy FOK, Obecní dům, Nám. Republiky 660/5, Praha 1: smlouva o propagaci, smlouva o spolupráci u TRADE CENTRE PRAHA, a. s., Blanická 1008/28, Praha 2: dodatky ke smlouvě na pronájem nebytových prostor, dodatek ke smlouvě na ostrahu objektu, smlouva o pronájmu parkovacích stání v garážích, smlouva o poskytování spojových služeb u Vyšší odborná škola stavební a Střední průmyslová škola stavební, Dušní 17, Praha 1: darovací smlouva 2.1.1.2. Smlouvy uzavřené mezi PP, a. s., a společností E.ON Czech Holding AG Se společností E.ON Czech Holding AG nebyla v roce 2011 uzavřena žádná nová smlouva. 124 XI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi propojenými osobami 2.1.2. Smlouvy a dodatky uzavřené v roce 2011 mezi osobou uvedenou v bodě 1.2. a PP, a. s. Smlouvy mezi PP, a. s., a PPH a. s. a) Smlouva o poskytování služeb b) Dodatek č. 2 ke smlouvě o podnájmu nebytových prostor c) Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu věcí movitých d) Smlouva o provádění úklidových prací e) Dodatek č. 6 ke smlouvě o úhradě nákladů spojených s provozováním telefonní linky Všechna plnění vyplývající ze smluv uvedených v oddílu 2.1. Smlouvy mezi propojenými osobami, uzavřené v roce 2011 byla v roce 2011 poskytována a závazky vyplývající ze smluv byly řádně hrazeny. Poskytování služeb, vyplývajících ze smluv, bylo za ceny tržně obvyklé. Z těchto smluv nevznikla ovládané osobě žádná újma. 2.2. Jiné právní úkony S hl. m. Praha je uzavřeno „Memorandum o spolupráci a vzájemné podpoře při přípravě mládeže na povolání v oborech vzdělání s výučním listem v hlavním městě Praze“. Z těchto vztahů nevznikla ovládané osobě žádná újma. 2.3. Všechna ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud propojených osob uskutečněna ovládanou osobou Všechna ostatní opatření vyplývala z uplatňování akcionářských práv na zasedání řádné valné hromady společnosti PP, a. s., konané dne 16. června 2011, a nevznikla z nich ovládané osobě žádná újma. 2.4. Další skutečnosti 2.4.1. Spolupráce PP, a. s., a PRE, a. s. V roce 2011 pokračovala spolupráce mezi Pražskou plynárenskou, a. s., a Pražskou energetikou, a. s., v rámci projektu „Spolu pro Prahu“, pod záštitou Magistrátu hl. m. Prahy. Konkrétně se spolupráce týkala společné obchodní kanceláře, zákaznické linky a společných odečtů. 2.4.2. Další vztahy s E.ON Se společností E.ON Česká republika, s. r. o., byla v roce 2011 uzavřena smlouva o podnájmu nebytových prostor, smlouva o nájmu bytu a smlouva o nájmu věcí movitých. Dále byl uzavřen dodatek na zajištění služeb podatelny, dodatek ke smlouvě o pronájmu nebytových prostor, dodatek ke smlouvě o podnájmu parkovacího místa a dodatek ke smlouvě o pronájmu salonků. 2.4.3. Členové orgánů PP, a. s. Představenstvo společnosti PP, a. s., si není vědomo, že by některý člen orgánů společnosti ovlivňoval rozhodnutí představenstva či dozorčí rady ve prospěch ovládající osoby či osoby ovládané stejnou ovládající osobou. 125 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. 3. Zkratky a. s. hl. m. Praha IČ k. ú. PP, a. s. PPH a. s. PRE, a. s. s. r. o. Sb. SRN Akciová společnost Hlavní město Praha Identifikační číslo Katastrální území Pražská plynárenská, a. s. Pražská plynárenská Holding a. s. Pražská energetika, a. s. Společnost s ručením omezeným Sbírka zákonů České republiky Spolková republika Německo 126 XI. ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi propojenými osobami 4. Grafické vyjádření vztahu Pražské plynárenské, a. s., a propojených osob k 31. prosinci 2011 Hlavní město Praha 51 % 49 % E.ON Czech Holding AG Pražská plynárenská Holding a. s. 50,20 % Pražská plynárenská, a. s. 49,35 % V Praze dne 20. února 2012 Pavel Hurda předseda představenstva Pražská plynárenská, a. s. Dr. František Kotula člen představenstva Pražská plynárenská, a. s. 127 0,45 % ostatní akcionáři VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 PRAŽSKÁ PLYNÁRENSKÁ, a. s. Vyjádření dozorčí rady ke zprávě o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby) Dozorčí rada po přezkoumání zprávy o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2011 konstatuje, že zpráva byla vypracována představenstvem společnosti Pražská plynárenská, a. s., v souladu s § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. Dozorčí rada si není vědoma, že by některý člen orgánů společnosti ovlivňoval rozhodnutí představenstva či dozorčí rady ve prospěch ovládající osoby či osoby ovládané stejnou ovládající osobou. V Praze dne 6. března 2012 Dipl. -Ing. Michael Fehn předseda dozorčí rady Pražská plynárenská, a. s. 128 W W W. PPAS . C Z Petr Klepáček Digitálně podepsal Petr Klepáček DN: c=CZ, cn=Petr Klepáček, o=Pragoplyn, a.s., serialNumber=ICA 10321923 Datum: 2014.08.01 12:44:04 +02'00' Ing. Milan Jadlovský Digitálně podepsal Ing. Milan Jadlovský DN: c=CZ, cn=Ing. Milan Jadlovský, o=Pražská plynárenská, a.s., serialNumber=ICA 10321922 Datum: 2014.08.01 11:12:11 +02'00'
