RMS Mezzanine, as - Česká národní banka

Hlavní ukazatele společnosti RMS Mezzanine, a.s.
Konsolidovaná aktiva (tis. Kč)
Konsolidovaný zisk za období z pokračující činnosti (tis. Kč)
Konsolidovaný vlastní kapitál (tis. Kč)
OBSAH
1. Úvodní slovo předsedy představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2
2. Údaje o společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
3. Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2013 a srovnání s 1. pololetím 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
4. Produkty společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
5. Důležité události v 1. pololetí 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
6. Činnost společnosti v 1. pololetí 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
6.1. Analyzované investiční projekty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
6.2. Struktura portfolia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
7. Očekávané události ve 2. pololetí 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
9. Prohlášení o ověření auditorem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
10. Prohlášení oprávněných osob . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka RMS Mezzanine, a.s. za období končící 30. června 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
1
1. Úvodní slovo předsedy představenstva
Vážení akcionáři a obchodní partneři,
jménem společnosti RMS Mezzanine, a.s. bych Vás rád na tomto místě seznámil s nejdůležitějšími událostmi, které se odehrály
v průběhu prvního pololetí 2013.
Ve spolupráci s našimi partnery z fondu Alternative Private Equity proběhla v prvním čtvrtletí 2013 akvizice majoritního podílu
v chorvatské bance VABA Varaždin. Spolu s předchozí investicí do Centar banky v roce 2012 jde o další z kroků v rámci scelování
tamního bankovního trhu. Management RMS Mezzanine se v post akvizičním období intenzivně zapojil do řízení obou bank, s cílem
posílit jejich kapitálovou vybavenost a zlepšit kvalitu úvěrového portfolia. Tento proces není jednoduchý a jeho úspěch je
podmíněn dosažením shody mezi celou řadou zainteresovaných stran, včetně regulatorních orgánů.
Další událostí, která se týká působení na tuzemském trhu, je prodej majoritního podílu v dceřiné společnosti RMSM3, která
zastřešovala aktivity v logistickém projektu Mediaservis. Kupujícím se stala slovenská společnost Cromwell, RMS Mezzanine si nadále
v projektu ponechá minoritní podíl. Tato transakce se podepsala na jednorázovém zvýšení účetního zisku společnosti.
V průběhu druhého kvartálu pokračovaly i ostatní investiční aktivity, mezi nejdůležitější patří refinancování závazků subjektu
působícího na realitním trhu v ČR a na Slovensku. V průběhu období došlo rovněž k snížení objemu aktiv v podobě veřejně
obchodovaných akcií a dluhopisů, což se projevilo na poklesu bilanční sumy. Počet nových projektů je dostatečný a odpadá tak
prozatím nutnost realizovat investiční záměry prostřednictvím veřejně obchodovaných finančních instrumentů. V dalším pololetí
neočekáváme zásadní posun v současném směřování, co do nabídky nebo teritoriálního zastoupení. Prioritami pro nás zůstává
důsledné řízení ziskovosti a rizikovosti portfolia a jeho postupné doplňování o zajímavé projekty.
Ing. Boris Procik
Předseda představenstva
V Praze dne 26. srpna 2013
2
2. Údaje o společnosti
RMS Mezzanine, a.s. je nezávislá společnost působící na trhu alternativního financování v zemích střední a východní Evropy.
Společnost se zaměřuje na financování malých a středních podniků.
Identifikační údaje:
Obchodní firma:
RMS Mezzanine, a.s.
Identifikační číslo:
000 25 500
Sídlo:
Praha, Sokolovská 17, 186 00, Česká republika
Právní forma:
akciová společnost
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddíle B, vložka 495.
Akcie:
Druh
Forma
Podoba
Počet kusů
ISIN
Celkový objem emise
Jmenovitá hodnota
akcie kmenová
na majitele
Zaknihovaná
1 065 071 134
CS0008416251
532 535 567,- Kč
0,5 Kč
Akcie jsou kotovány na oficiálním volném trhu Burzy cenných papírů Praha a na volném trhu RM-SYSTÉM, české burzy cenných
papírů.
Orgány společnosti k 30. červnu 2013:
Představenstvo působilo ve složení:
Mgr. Ing. Boris Procik, předseda představenstva
Mgr. Lenka Barteková, místopředsedkyně představenstva
Ing. Martin Pardupa Ph.D., člen představenstva
Dozorčí rada působila ve složení:
JUDr. Martin Bučko, předseda dozorčí rady
Ing. Matej Taliga, člen dozorčí rady
Ing. Gabriel Ribo, člen dozorčí rady
Na valné hromadě Společnosti, která proběhla 26. června 2013, došlo ke znovuzvolení dozorčí rady.
3
3. Konsolidované ekonomické výsledky v 1. pololetí 2013
a srovnání s 1. pololetím 2012
V prvním pololetí roku 2013 společnost RMS Mezzanine, a.s. (dále také „RMS Mezzanine“ nebo „společnost“) vykázala konsolidovaný
zisk za období ve výši 151 553 tis. Kč, za srovnávací období roku 2012 dosáhl tento ukazatel výše 15 104 tis. Kč. Nárůst je dán zejména
dekonsolidací finančních výsledků skupiny Mediaservis po jejím prodeji v únoru 2012, po zohlednění tohoto jednorázového efektu
činil konsolidovaný zisk za období (z pokračujících činností) 45 561 tis. Kč.
Konsolidovaný čistý úrokový výnos dosáhl výše 12 918 tis. Kč, což je 6 407 tis. Kč více než ve stejném období předchozího roku.
Čistý výnos z poplatků a provizí činil (–) 131 tis. Kč, v prvním pololetí roku 2012 dosáhla tato položka výše 14 414 tis. Kč.
Konsolidované výnosy z hlavní činnosti dosáhly 47 954 tis. Kč, nárůst oproti srovnávacímu období ve výši 23 300 tis. Kč byl zapříčiněn
zejména kurzovými zisky, realizovanými zisky z prodeje akcií a dividendovými výnosy. Konsolidované provozní náklady vzrostly
z 10 668 tis. Kč za srovnávací období na 13 684 tis. Kč ve sledovaném období, přičemž z toho tvořily osobní náklady 4 143 tis. Kč
(4 714 tis. Kč ve srovnávacím období).
Na straně konsolidovaných aktiv došlo k 30.6.2013 oproti konci roku 2012 k poklesu o 1 208 027 tis. Kč na částku 5 046 440 tis. Kč.
Oproti konci uplynulého roku došlo k poklesu finančních nástrojů realizovatelných, které činily 496 667 tis. Kč (2 518 251 tis. Kč
na konci roku 2012). Vývoj této položky odráží především redukci akciových a dluhopisových pozic společnosti (prodej akcií Best
Hotel Properties, a.s. a dluhopisů JOJ Media House, a.s., resp. J&T Global Finance I., B.V.). Ostatní významné položky konsolidovaných
aktiv vykázaly nárůst – poskytnuté úvěry a půjčky dosáhly 4 242 346 tis. Kč (3 278 584 tis. Kč na konci roku 2012) a investice
ve společně ovládaných společnostech vzrostly na 230 026 tis. Kč (141 314 tis. Kč na konci roku 2012). Pokles konsolidované
bilanční sumy se na straně konsolidovaných pasiv projevil především v položce přijaté úvěry a půjčky, která klesla
z 3 841 261 tis. Kč (31.12.2012) na 2 729 312 tis. Kč (30.6.2013), kde mělo nejvýraznější efekt splacení přijaté půjčky od společnosti
ČP INVEST investiční společnost, a.s. Konsolidovaný vlastní kapitál vykázal růst, na konci 1. pololetí 2013 činila hodnota konsolidovaného vlastního kapitálu 2 268 769 tis. Kč oproti 2 111 023 tis. Kč na konci roku 2012.
V období mezi datem 30.6.2013 (k němuž jsou sestaveny konsolidované výkazy za první pololetí roku 2012) a datem sestavení této
zprávy (26.8.2013) došlo k nákupu dluhopisů JTFG 6,40/14 (červenec 2013) a k nákupu podílových listů speciálního fondu
kvalifikovaných investorů J&T FVE (srpen 2013) prostřednictvím dceřiné společnosti RMSM1 LIMITED. Souhrnná hodnota obou
transakcí přesáhla 640 mil. Kč.
Podrobný komentář ekonomických výsledků lze najít v Poznámkách ke konsolidované mezitímní účetní závěrky.
4. Produkty společnosti
Společnost se specializuje na poskytování podřízených (tzv. juniorních nebo mezaninových) úvěrů. Splatnost podřízených úvěrů je
podmíněna včasným a řádným splacením seniorních, zpravidla bankovních, úvěrů. Z pohledu věřitele s sebou podřízený úvěr nese
vyšší míru rizika ve srovnání s klasickým úvěrem, což je ale vyváženo vyšším požadovaným výnosem (úrokovou sazbou).
Typické použití podřízeného úvěru je v těchto situacích:
Refinancování a rekapitalizace (změna kapitálové struktury)
Financování rozvoje
Financování manažerských odkupů
Financování akvizic
Spolufinancování, projektové financování
Kromě podřízených úvěrů společnost poskytuje i jiné formy financování, např. nepodřízený úvěr nebo přímou investici do vlastního
kapitálu.
4
5. Důležité události v 1. pololetí 2013
leden 2013
akvizice majoritního podílu v chorvatské bance VABA banka d.d. Varaždin
únor 2013
prodej 90% podílu na základním kapitálu dceřiné společnosti RMSM3, jejímž prostřednictvím
společnost ovládala skupinu Mediaservis.
březen 2013
splacení úvěru od ČP INVEST investiční společnost, a.s.
duben 2013
postoupení pohledávky za společností Diversified Retail Company, a.s.
červen 2013
konání valné hromady RMS Mezzanine, a.s. a volba členů dozorčí rady společnosti
6. Činnost společnosti v 1. pololetí 2013
6.1. Analyzované investiční projekty
Investiční tým společnosti analyzoval za 1. pololetí 2013 61 potenciálních investičních příležitostí, o 20 méně než za stejné období
roku předchozího.
Celkový počet analyzovaných projektů po čtvrtletích
Z pohledu sektorového členění došlo ve srovnání se stejným obdobím k poklesu poptávky v oblasti průmyslové výroby
a informačních technologií, relativní nárůst poptávky bylo možné vysledovat podnikatelů v oblasti maloobchodu, nemovitostí
a energetiky.
Sektorové členění analyzovaných projektů v 1. pololetí 2013
5
Oproti 1. pololetí 2012 bylo mezi analyzovanými projekty zastoupeno poměrně více projektů v České republice, mírný pokles byl
zaznamenán u Chorvatska a Slovenska. Okrajový význam měly regionální projekty a projekty v ostatních zemích (Polsko, Slovinsko).
Teritoriální členění analyzovaných projektů v 1. pololetí 2013
Ve sledovaném období převládala poptávka po refinancování existujících závazků klientů, následovaná financováním rozvoje
podnikání. Při pohledu na meziroční srovnání je však patrný pokles poptávky z důvodu expanze podnikání.
Členění podle požadovaného účelu analyzovaných projektů v 1. pololetí 2013
6
6.2. Struktura portfolia
Společnost RMS Mezzanine v průběhu 1. pololetí 2013 uskutečnila 6 nových investic v objemu převyšujícím 600 mil. Kč. Tyto investice
směřovaly do strojírenství, cestovního ruchu a nemovitostí. Převážná část investic byla alokována do aktiv umístěných
na Slovensku, následovala Česká republika a regionální projekty.
Financování nových projektů mělo zejména úvěrový charakter a bylo použito na refinancování jiných závazků klientů.
Struktura portfolia Společnosti k 30. červnu 2013 podle sektoru
Struktura portfolia Společnosti k 30. červnu 2013 podle teritoria
Struktura portfolia Společnosti k 30. červnu 2013 podle účelu
7
7. Očekávané události ve 2. pololetí 2013
Důležité rizikové faktory a nejistoty:
Úvěrové riziko – Společnost v rámci svého podnikání poskytuje dluhové financování podnikatelským subjektům. Případné
nesplácení dlužných částek ze strany klientů společnosti může vést k negativnímu dopadu na hospodaření společnosti.
Riziko aktiv a pasiv (assets liabilities management), riziko likvidity – Společnost využívá při své činnosti cizí zdroje. Přerušení nebo
významné omezení přístupu k cizím zdrojům může společnost nepříznivě ovlivnit.
Provozní riziko – tyto faktory zahrnují celou řadu rizik spojených s každodenním chodem společnosti.
V této souvislosti společnost vyhodnocuje rizika a přijímá opatření zejména ve vztahu k zamezení legalizace výnosů z trestné
činnosti, bezpečnosti IT systémů a personálnímu řízení (bezpečnost práce, péče o klíčové zaměstnance). Realizace provozních rizik
může mít negativní vliv na chod a budoucí vývoj společnosti.
Měnové riziko – Společnost předpokládá i v průběhu 2. pololetí 2013 existenci cizoměnových aktiv a závazků denominovaných
zejména v eurech. Přestože společnost řídí měnové riziko (zejména přiřazováním cizoměnových aktiv a pasiv, tzv. matchingem),
může výrazná změna měnových kurzů vést k negativním dopadům na hospodářský výsledek společnosti. Společnost dále řídí
měnové riziko s pomocí měnových derivátů, zejména měnových swapů.
Tržní riziko – Společnost v rámci svého podnikání investuje do vlastního kapitálu podnikatelských subjektů a do investičních
instrumentů obchodovaných na kapitálových trzích. Hodnota těchto investic v čase kolísá, což může vést k nepříznivému dopadu
do hospodaření společnosti.
K datu sestavení této zprávy existuje potenciální, obtížně kvantifikovatelné, riziko snížení hodnoty podílových listů fondu
Alternative Private Equity FGS související s investicí tohoto fondu do společnosti Centar banka d.d. Případný pokles hodnoty
investice bude záviset na výsledcích probíhajících jednání s klienty, regulátorem a dalšími státními institucemi.
Kromě výše uvedených rizik si společnost RMS Mezzanine, a.s. nebyla vědoma žádných dalších významných rizik, nejistot nebo
důležitých faktorů, které mohly provázet a významně ovlivnit její podnikatelskou činnost a výsledek hospodaření společnosti
ve 2. pololetí roku 2013.
8
8. Seznam transakcí se spřízněnými osobami
V rámci běžného obchodního styku byly učiněny tyto úkony mezi propojenými osobami v rámci prvního pololetí roku 2013:
1)
Společnost RMSM2, s.r.o. poskytla za běžných obchodních podmínek v roce 2009 půjčku společnosti RMS Mezzanine, a.s.
ve výši 7 330 tis. Kč; tato půjčka byla v rámci roku 2010 a následně roku 2011 prolongována; v současnosti je evidována
jako půjčka dlouhodobá.
2)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2011 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED
ve výši 293 585 tis. Kč (11 408 tis. EUR) na financování, resp. refinancování nákupu obchodního podílu ve společnosti
Tatry Mountain Resorts, a.s.
3)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2011 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED
ve výši 1 286 776 tis. Kč (50 001 tis. EUR) na financování nákupu obchodního podílu ve společnosti Best Hotel
Properties, a.s., tato půjčka byla v prvním čtvrtletí roku 2013 částečně splacena.
4)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2012 jako dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED
ve výši 128 469 tis. Kč (4 999 tis. EUR) na financování nákupu dluhopisů emitovaných JOJ Media House, a.s., tato půjčka
byla v průběhu prvního čtvrtletí roku 2013 předčasně splacena.
5)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla v roce 2013 dlouhodobou bezúročnou půjčku společnosti RMSM1 LIMITED
ve výši 2 574 tis. Kč (100 tis. EUR).
6)
S účinností ke dni 15. 2. 2013 došlo k prodeji 90 % podílu na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti
RMSM3, a.s. včetně jejích obchodních podílů v dceřiných společnostech. Společnost RMS Mezzanine, a.s. nadále vlastní
10% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech společnosti RMSM3, a.s.
7)
Společnost RMS Mezzanine, a.s. poskytla za běžných obchodních podmínek v roce 2012 úvěr společnosti RMSM3, a.s.
ve výši 150 000 tis. Kč.; tento úvěr byl postoupen v prvním čtvrtletí roku 2013 na třetí osobu.
Pokud jde o jiné propojené osoby ve vztahu ke RMS Mezzanine, a.s. (dále jen „RMS Mezzanine“) než ty, které jsou uvedeny v této
zprávě, nejsou RMS Mezzanine ani při vynaložení veškeré péče požadované po řádném hospodáři známy. Pokud jde o jiné právní
úkony učiněné v zájmu nebo na popud propojených osob, nebyly v 1. pololetí 2013, kromě těch, které jsou uvedeny v této zprávě,
přijaty ani učiněny. Po prozkoumání a prověření právních vztahů mezi RMS Mezzanine, a.s. a propojenými osobami lze konstatovat,
že v důsledku smluv, jiných právních úkonů a všech ostatních opatření, která byla společností RMS Mezzanine v 1. pololetí 2013
v zájmu nebo na popud propojených osob učiněna či přijata nevznikla RMS Mezzanine žádná újma.
9. Prohlášení o ověření auditorem
Tato pololetní zpráva ani žádná její část nebyly ověřeny auditorem.
9
10. Prohlášení oprávněných osob
Čestně prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí podává tato pololetní zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci,
podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti RMS Mezzanine, a.s. za 2. pololetí roku 2013 a o vyhlídkách budoucího
vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Mgr. Ing. Boris Procik
Předseda představenstva RMS Mezzanine, a.s.
Mgr. Lenka Barteková
Místopředsedkyně představenstva RMS Mezzanine, a.s.
Ing. Martin Pardupa Ph.D.
Člen představenstva RMS Mezzanine, a.s.
10
11. Konsolidovaná mezitímní účetní závěrka
RMS Mezzanine, a.s.
za období končící 30. června 2013
11
RMSMezzanine,a.s.
KonsolidovanámezitímníúēetnízávĢrkazaobdobíkonēící30.ēervna2013
(neauditovaná)
Vyhotovenodne:
Podpisstatutárníhoorgánuúēetníjednotky:
OsobaodpovĢdnázaúēetnízávĢrku
16.8.2013
Ing.Mgr.BorisProcik
Ing.JindƎiškaDudová
12
KONSOLIDOVANÝVÝKAZFINANNÍPOZICE
zaobdobíkonēící30.ēervna2013
vtis.Kē
30.ēervna2013
31.prosince
2012
Bod
ASSETS
Cashandcashequivalents
Financialassetsatfairvalue
Finanēnínástrojerealizovatelné Securitiesavailableforsale
Aktivadrženákprodejia
Disposalgroupheldforsale
Loansandadvancestobanksand
PoskytnutéúvĢryapƽjēky
Obchodnípohledávkyaostatní Tradereceivablesandotherassets
Currenttaxassets
PohledávkyzesplatnédanĢ
InvesticevespoleēnĢ
Investmentsinjointventuresand
Intangibleassets
Goodwill
Property,plantandequipment
Pozemky,budovyazaƎízení
Deferredtaxassets
PohledávkyzodloženédanĢ
Totalassets
Aktivacelkem
LIABILITIES
ZÁVAZKY
Finanēnízávazkyvreálné
Financialliabilitiesatfairvalue
hodnotĢpƎecenĢnévýsledkovĢ throughprofitorloss
Závazkysouvisejícísaktivy
Liabilitiesassociatedwithassets
kprodeji
heldforsales
PƎijatéúvĢryapƽjēky
Depositsandloansfrombanksand
customers
Obchodníaostatnízávazky
Tradepayablesandotherliabilities
AKTIVA
PenízeapenĢžníekvivalenty
Finanēníaktivavreálné
6
7
8
5 9
10
11
12
13
16
Currenttaxliability
Deferredtaxliabilities
Závazkycelkem
Totalliabilities
VLASTNÍKAPITÁL
Základníkapitál
NerozdĢlenýziskaostatní
fondy
EQUITY
Sharecapital
Retainedearningsandother
reserves
Equityattributabletoequity
holdersoftheparent
VlastníkapitálpƎipadající
akcionáƎƽmmateƎské
spoleēnosti
Nekontrolnípodíly
Vlastníkapitálcelkem
NonͲcontrollinginterests
Totalequity
Vlastníkapitálazávazky
celkem
Totalliabilitiesandequtiy
13
15978
Ͳ
2518251
261768
3278584
6969
21479
141314
825
1442
7857
6254467
4242346
4034
42380
230026
852
1436
6440
5046440
7 13220
152
5 Ͳ
242792
14 2729312
3841261
27379
35072
15
ZávazkyzesplatnédanĢ
zpƎíjmƽ
ZávazkyzodloženédanĢ
22144
115
496667
Ͳ
210
9945
16 7550
14222
2777671
4143444
532536
532536
1736233
1588819
2268769
Ͳ
2268769
2121355
Ͳ10332
2111023
5046440
6254467
KONSOLIDOVANÝVÝKAZZISKpAZTRÁT
zaobdobíkonēící30.ēervna2013
vtis.Kē
Úrokovévýnosy
Úrokovénáklady
istýúrokovývýnos
Výnosyzpoplatkƽaprovizí
Nákladynapoplatkyaprovize
istývýnoszpoplatkƽaprovizí
istýzisk/ztrátazobchodování
Ostatníprovoznívýnosy
Celkovéēistévýnosyzhlavníēinnosti
Osobnínáklady
Odpisyaamortizace
TvorbaarozpuštĢníopravnépoložkyk
Ostatníprovoznínáklady
Provoznínákladycelkem
Výnosy/nákladyzespoleēnĢovládaných
spoleēností
Zisk/ztrátapƎedzdanĢním
DaŸzpƎíjmƽ
ZISK/ZTRÁTAZAOBDOBÍzpokraēující
ēinnosti
ZtrátazukonēovanýchēinnostípozdanĢní
ZISK/ZTRÁTAZAOBDOBÍ
Interestincome
Interestexpense
Netinterestincome
Feeandcommissionincome
Feeandcommissionexpense
Netfeeandcommission
Dealingprofits(losses),net
Otheroperatingincome
Totalincome
Personnelexpenses
Depreciationandamortisation
Reversal/(creation)of
Otheroperatingexpenses
Totalexpenses
Income(expense)from
associatesandjointventures
Profit(loss)beforetax
Incometaxexpense
PROFIT/LOSSFORTHE
PERIODfromcorntinuing
operations
Profitfortheperiodfrom
discontinuedoperations
PROFIT/LOSSfortheperiod
Zisk/ztrátazaobdobípƎiƎaditelná
Profitfortheperiod
attributableto:
Ͳ
Ͳ
vlastníkƽmSkupiny
zpokraēujícíēinnosti
zukonēovanéēinnosti
Ͳ
nekontrolnímpodílƽm
zpokraēujícíēinnosti
zukonēovanéēinnosti
ZisknaakciizákladníizƎedĢný(vKē)
equityholdersofthe
parentcompany
continuing
discontinued
Ͳ
noncontrollinginterests
continuing
discontinued
Profitpershare(inCZK)
14
Bod
30.ēervna
2013
30.ēervna
2012
148609
Ͳ135691
12918
Ͳ
Ͳ131
Ͳ131
16761
31193
47954
Ͳ4143
Ͳ175
Ͳ98
Ͳ9268
Ͳ13684
148604
Ͳ142093
6511
Ͳ58
46999
Ͳ1438
Ͳ7938
23699
45561
105992
15104
151553
15104
18
18
19 19 20 21 23
13
22 24 153563
45561
108002
Ͳ2010
Ͳ
Ͳ2010
25 0,144
14468
Ͳ54
14414
15440
5940
21380
Ͳ4714
Ͳ134
Ͳ
Ͳ5820
Ͳ10668
Ͳ8595
Ͳ
15104
15104
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
0,014
KONSOLIDOVANÝVÝKAZÚPLNÉHOVÝSLEDKU
zaobdobíkonēící30.ēervna2013
vtis.Kē
Zisk/ztrátazaobdobí
Profitfortheperiod
OSTATNÍÚPLNÝVÝSLEDEK
OTHERCOMPREHENSIVEINCOME
KurzovérozdílyzpƎevoduzávĢrek Foreignexchangetranslationdifferences
Realizovatelnáfinanēníaktiva
Changeinfairvalueoffinancialassetsavailablefor
Ostatníúplnývýsledekzaobdobí Othercomprehensiveincomeforthe
period,netofincometax
CELKOVÝÚPLNÝVÝSLEDEKZA
TOTALCOMPREHENSIVEINCOMEFORTHE
Í
Celkovýúplnývýsledekzaobdobí
Ͳ
vlastníkƽmSkupiny
Ͳ
nekontrolnípodíly
Attributableto:
Ͳ
equityholdersoftheparentcompany
Ͳ
nonͲcontrollinginterests
15
30.ēervna
151553
23527
Ͳ29676
Ͳ6149
145404
147414
Ͳ2010
30.ēervna
15104
1441
22777
24218
39322
39322
Ͳ
KONSOLIDOVANÝVÝKAZPEN ŽNÍCHTOKp
zaobdobíkonēící30.ēervna2013
vtis.Kē
30.ēervna 30.ēervna
2013
2012
Bod
PROVOZNÍINNOST
Zisk/ztrátapƎedzdanĢnímza
pokraēujícíēinnost
Upravenéo:
Odpisyaamortizace
TvorbaarozpuštĢníopravnépoložky
PƎecenĢnífinanēníchnástrojƽ
Zisk/ztrátazprodejefinanēníchaktiv
Výnosyzdividend
Ziskzpostoupenípohledávky
istýúrokovývýnos/náklad
Nerealizovanékurzovézisky/ztráty
Výnosy/nákladyzespoleēnĢ
ProvozníziskpƎedzmĢnou
ZmĢnaposkytnutýchúvĢrƽapƽjēek
ZmĢnaobchodníchpohledáveka
ZmĢnapƎijatýchúvĢrƽapƽjēek
ZmĢnaobchodníchaostatních
ÚrokypƎijaté
Úrokyzaplacené
ZaplacenádaŸzpƎíjmƽ
PenĢžnítokyz/použitévprovozní
INVESTINÍINNOST
Výdajenanákuppozemkƽ,budova
zaƎízení
PƎíjmyzprodejepozemkƽ,budova
zaƎízení
Výdajenanavýšeníkapitálu
pƎidruženéspoleēnosti
PƎíjmyzprodejedceƎiných
spoleēností
OPERATINGACTIVITIES
Profitbeforetax
46999
23699
Adjustmentsfor:
Depreciationandamortisation
RevaluationoffinancialassetsatFV
(Profit)/lossondisposaloffinancialassets
Dividendsincome
Reven.fromcessioninportfolioofotherreceivables
Creationofimpairmentlossesofreceivables
Netinterestincome
Unrealisedforeignexchange(gains)/loss,net
Income(expense)fromassociatesandjointventures
Operationgprofitbeforechangesinworkingcapital
Changeinloansandadvan.tobanksandcustomers
Changeintradereceivablesandotherassets
Changeindepositsandloansfrombanksand
Changeintradepayablesandotherliabilities
Interestreceived
Interestpaid
Incometaxpaid
Cashflowgeneratedfrom/(used in)operating
Acquisitionofproperty,plantandequipmentand
intangibleassets
Proceedsfromsaleofproperty,plantandequipment
andotherintangibleassets
Expenseoncapitalincreaseofassociatesandjoint
ventures
Acquisitionofsubsidiaries
13
20
20
20
20
18
175
98
25
Ͳ32
Ͳ10
Ͳ
Ͳ12
Ͳ93
58
Ͳ75406
Ͳ867640
269
Ͳ1182820
Ͳ7741
129142
Ͳ140390
Ͳ30677
Ͳ2175263
Ͳ134
134
Ͳ
1015
177
Ͳ6902
Ͳ9730
Ͳ6511
Ͳ2211
7938
7609
2010495
Ͳ9263
Ͳ1122708
Ͳ1026
87954
Ͳ142168
Ͳ39600
791292
Ͳ40
66
Ͳ
Ͳ79863
Ͳ145258
177695
Ͳ
PƎíjmyzprodejerealizovatelných
finanēníchnástrojƽ
Proceedsfromsaleofsubsidiaries
2105089
185
Výdajenanákuprealizovatelných
finanēníchnástrojƽ
PurchaseoffinancialinstrumentsinAFSportfolio
Ͳ31942
Ͳ658586
PƎijatédividendy
Dividendsreceived
10237
6902
PenĢžnítokyz/použitévinvestiēní
ēinnosti
Cashflowgenerated(usedin)investmetnactivities
2181148
Ͳ796797
istýpƎírƽstek/úbytekpenĢza
penĢžníchekvivalentƽ
PenízeapenĢžníekvivalentyna
poēátkuobdobí
VlivkurzovýchzmĢnnadržené
penĢžníprostƎedkyapenĢžní
ekvivalenty
PenízeapenĢžníekvivalentyna
konciobdobí
Netincreaseincashandcashequivalents
5885
Ͳ5505
15978
12433
281
17
22144
6945
Cashandcashequivalentsatbeginningoftheyear
6
Effectofexchangeratefluctuationsoncashheld
Cashandcashequivalentsatendoftheyear
6
16
17
EfektpƎecenĢnícennýchpapírƽ
Úplnývýsledekzaobdobí
ProdejdceƎinýchspoleēností
PƎevoddozákonnéhorezervního
fondu
Stavk30.ēervnu2013
EfektpƎecenĢnícennýchpapírƽ
Ostatní
Stavk30.ēervnu2012
Stavk1.lednu2013
Zisk/Ztrátazaobdobí
Ostatníúplnývýsledeksnáslednou
reklasifikacídohospodáƎského
výsledku
EfektzpƎepoētucizíchmĢnu
zahraniēníchjednotek
Stavk1.lednu2012
Zisk/Ztrátazaobdobí
Ostatníúplnývýsledeksnáslednou
reklasifikacídohospodáƎského
výsledku
EfektzpƎepoētucizíchmĢnu
zahraniēníchjednotek
Saleofsubsidiaries
Nondistributablereserves
contribution
Foreignexchange
translationdifferences
ChangeinfairvalueofFinancialassets
AFS
Comprehensiveincomeperiod
Balanceat1Jan13
Profitfortheperiod
Othercomprehensiveincome
Foreignexchange
translationdifferences
ChangeinfairvalueofFinancialassets
AFS
Other
Balanceat30Jun2012
Balanceat1Jan12
Profitfortheperiod
Othercomprehensiveincome
KONSOLIDOVANÝVÝKAZZM NVEVLASTNÍMKAPITÁLU
zaobdobíkonēící30.ēervna2013
vtis.Kē
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
230
107529
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
532536
Ͳ
Ͳ
Ͳ
107299
Ͳ
Ͳ
Ͳ
106507
532536
Ͳ
Ͳ
Ͳ
532536
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
106507
Rezervní
fondy/Non
distributable
reserves
532536
Ͳ
Základní
kapitál/
Share
capital
Ͳ
33883
Ͳ29676
Ͳ29676
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ29676
63559
22776
7476
60502
22776
30250
Ͳ
Fondy
zpƎecenĢní
investic/
Revaluation
reserve
Ͳ
13217
Ͳ
23527
Ͳ
Ͳ
23527
Ͳ230
1581604
Ͳ
153563
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
1428271
153563
Ͳ10310
23527
Ͳ
1238
1492901
Ͳ
Ͳ
1476558
15105
NerozͲ
dĢlený
zisk/ztráta
/Retained
earnings
Ͳ
Ͳ
668
1441
1441
Ͳ773
Ͳ
Fondy
zpƎepoētu
cizíchmĢn/
Foreign
exchange
translation
reserve
Ͳ
2268769
Ͳ29676
147414
Ͳ
Ͳ
23527
Ͳ6149
2121355
153563
22776
8714
2193114
1441
24217
2145078
15105
Podílvlastníkƽ
mateƎské
spoleēnosti/
Totalinterests
attributableto
equityholders
oftheparent
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ2010
Ͳ
12342
Ͳ
Ͳ
Ͳ10332
Ͳ2010
Ͳ
Ͳ
2268769
Ͳ29676
145404
Ͳ
12342
23527
Ͳ6149
22776
8714
2193114
2111023
151553
1441
24217
2145078
15105
Nekontrolní
podíly/Non
Ͳcontrolling Celkem/
interests
Total
POZNÁMKYKEKONSOLIDOVANÉÚETNÍZÁV RCE
1.
VŠEOBECNÉINFORMACE...............................................................................................................................................19
2.
VÝZNAMNÉÚETNÍZÁSADY..........................................................................................................................................21
3.
DpLEŽITÉÚETNÍÚSUDKYAKLÍOVÉZDROJENEJISTOTYP\IODHADECH..................................................................22
4.
P\ÍRpSTKYAÚBYTKYPODÍLpVDCE\INÝCHASPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH.........................................24
5.
AKTIVADRŽENÁKPRODEJIAUKONOVANÉINNOSTI................................................................................................26
6.
PENÍZEAPEN ŽNÍEKVIVALENTY...................................................................................................................................26
7.
FINANNÍAKTIVAAZÁVAZKYVREÁLNÉHODNOT P\ECEN NÉVÝSLEDKOV ............................................................26
8.
FINANNÍNÁSTROJEREALIZOVATELNÉ.........................................................................................................................27
9.
POSKYTNUTÉÚV RYAPpJKY......................................................................................................................................28
10. OBCHODNÍPOHLEDÁVKYAOSTATNÍAKTIVA................................................................................................................31
11. INVESTICEVESPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH............................................................................................31
12. GOODWILL.....................................................................................................................................................................32
13. POZEMKY,BUDOVYAZA\ÍZENÍ.....................................................................................................................................33
14. P\IJATÉÚV RYAPpJKY...............................................................................................................................................34
15. OBCHODNÍAOSTATNÍZÁVAZKY....................................................................................................................................35
16. POHLEDÁVKYZODLOŽENÉDAN ,ZÁVAZKYZODLOŽENÉDAN ...................................................................................35
17. VLASTNÍKAPITÁL............................................................................................................................................................36
18. ISTÝÚROKOVÝVÝNOS.................................................................................................................................................37
19. ISTÝVÝNOSZPOPLATKpAPROVIZÍ.............................................................................................................................37
20. ISTÝZISK/ZTRÁTAZOBCHODOVÁNÍ............................................................................................................................38
21. OSTATNÍPROVOZNÍVÝNOSY.........................................................................................................................................39
22. OSTATNÍPROVOZNÍNÁKLADY.......................................................................................................................................39
23. OSOBNÍNÁKLADY..........................................................................................................................................................39
24. DAGZEZISKUSPLATNÁAODLOŽENÁ............................................................................................................................40
25. ZISKNAAKCII.................................................................................................................................................................40
26. ÚDAJEOREÁLNÉHODNOT ..........................................................................................................................................40
27. SP\ÍZN NÉOSOBY.........................................................................................................................................................41
28. DOPLGUJÍCÍINFORMACE...............................................................................................................................................42
29. NÁSLEDNÉUDÁLOSTI.....................................................................................................................................................42
18
1.
VŠEOBECNÉINFORMACE
Spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. (dále jen „Spoleēnost“ nebo „mateƎská spoleēnost“) je akciová spoleēnost
registrovaná veské republice se sídlem Praha 8, Sokolovská 394/17, Karlín, PS 186 00, I 000 25500, zapsaná
vobchodním rejstƎíku vedenémMĢstským soudem vPraze, oddíl B, vložka 495, dne 1. ledna 1991. Její mateƎskou a
nejvyšší holdingovou spoleēností je spoleēnost SIMFAX TRADING LIMITED, pƎiēemž nejvyšší ovládající osobou je
Ing.Mgr.BorisProcik.
Hlavními podnikatelskými ēinnostmi Spoleēnosti a jejích dceƎiných spoleēností (dále jen „Skupina“) jsou investiēní
aktivityaposkytováníúvĢrƽmalýmastƎednímpodnikƽm.
AkcionáƎskástrukturaSpoleēnostik30.ēervnu2012a31.prosinci2012
Podílnazákladnímkapitálurespektivehlasovacíchprávech:
SIMFAXTRADINGLIMITED
OstatníakcionáƎi
30.ēervna2013
31.prosince2012
90,39%
9,61%
100,00%
90,39%
9,61%
100,00%
PƎedstavenstvoadozorēíradaSpoleēnosti:
SloženípƎedstavenstvaSpoleēnostik30.ēervnu2013:
Ing.Mgr.BorisProcik pƎedseda
Mgr.LenkaBarteková místopƎedseda
Ing.MartinPardupa ēlen
denvznikufunkce12.bƎezna2013
denvznikufunkce12.bƎezna2013
denvznikufunkce12.bƎezna2013
SloženídozorēíradySpoleēnostik30.ēervnu2013:
JUDr.MartinBuēko
pƎedseda
Ing.MatejTaliga
ēlen
Ing.GabrielRibo
ēlen
denvznikufunkce26.ēervna2013
denvznikufunkce26.ēervna2013
denvznikufunkce26.ēervna2013
ZmĢnyvpƎedstavenstvu,dozorēíradĢSpoleēnostivprƽbĢhuroku2013apodatuúēetnízávĢrky
ZdƽvoduukonēenífunkēníhoobdobípƎedstavenstvaadozorēíradySpoleēnostidošlo
vprƽbĢhuroku2013kpƎevolenípƎedstavenstvaidozorēíradySpoleēnostivestávajícím
složení.
19
Vymezeníúēetníhoobdobí
Konsolidovaný výkaz úplného výsledku a konsolidovaný výkaz penĢžních tokƽ Spoleēnosti sestavený za období od
1.ledna 2013 do30.ēervna 2013, obsahuje úēetní závĢrku mateƎské spoleēnosti a jejích dceƎiných spoleēností
(souhrnnĢpodnázvem„Skupina“).VšechnyspoleēnostiSkupinymajístejnéúēetníobdobí.
Vymezeníkonsolidaēníhocelkuk30.ēervnu2013:
KonsolidaēnícelekjetvoƎenmatkouadceƎinýmipodniky,kteréjsoudokonsolidacezahrnutéplnoumetodou.
IO
00025500
45971480
Obchodníjméno
RMSMezzanine,a.s.
RMSMezzanine,a.s.,organizaēná
zložka
RMSM2,s.r.o.
RMSM1LIMITED
24192651
25773801
27634485
HE187361
RMSM3,a.s.
Novinováapoštovnís.r.o.,v
konkursu
TEMPOTEAM,spol.sr.o.
MediaCall,s.r.o.
Mediaservis,s.r.o.
25652338
24198013
24197360
Sídlo
HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4
DvoƎákovonábrežie10,81102,
Bratislava
HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4
Akropoleos,59Ͳ61SAVVIDES
CENTER,1stfloor,Office102,
Nicosia,P.C.2012,Cyprus
HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4
PaceƎická2773/1,19300,Praha9
PaceƎická1,193 00,Praha9
Špitálská885/2a,19000Praha9
Špitálská885/2a,19000Praha9
Datum
založení
1.1.1991
19.1.2011
Lokální
mĢna
CZK
EUR
Podíl
2013
(v%)
Ͳ
100
Podíl
2012
(v%)
Ͳ
100
1.1.2007
21.11.2006
CZK
EUR
100
100
100
100
13.12.2011
21.06.1999
CZK
CZK
10
90
100
90
11.03.1998
23.12.2011
23.12.2011
CZK
CZK
CZK
100
90
90
100
90
90
MateƎská spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. vlastní spoleēnĢ ovládanou spoleēnost, která je do konsolidované úēetní
závĢrkyzahrnutaekvivalenēnímetodou.
Obchodníjméno
RMSMezzanine,a.s.
ALTERNATIVEPRIVATEEQUITY
FGS
IO
00025500
Ͳ
Sídlo
HvĢzdova1716/2b,14078,Praha4
RepublikeAustrije1,Zagreb,
Croatia
20
Datum
založení
1.1.1991
1.3.2011
Lokální
mĢna
CZK
HRK
Podíl
2013
(v%)
Ͳ
43,33
Podíl
2012
(v%)
Ͳ
43,33
2.
VÝZNAMNÉÚETNÍZÁSADY
2.1 ProhlášeníoshodĢ
Tato konsolidovaná mezitímní úēetní závĢrka je sestavena vsouladu s IAS 34 – Mezitímní úēetní výkaznictví
anezahrnujeveškeréinformacevyžadovanéproúplnouroēníúēetnízávĢrku.
PololetníúēetnízávĢrkabylaschválenapƎedstavenstvemSpoleēnostidne26.srpna2013.
2.2 VýchodiskasestavováníúēetnízávĢrky
Konsolidovaná mezitímní úēetní závĢrka je sestavena za použití oceŸovací báze historických cen (poƎizovacích cen)
kromĢ nĢkterých finanēních nástrojƽ (derivátové finanēní nástroje, finanēní majetek a závazky oceŸované reálnou
hodnotu výsledkovĢ nebo realizovatelné finanēní nástroje), které jsou ocenĢny reálnými hodnotami, jak je uvedeno
níže vúēetních pravidlech. Historická cena obecnĢ vychází zreálné hodnoty protihodnoty poskytnuté výmĢnou za
aktiva.
SkupinaaktivdrženýchkprodejijevykázanávzƽstatkovéhodnotĢneboreálnéhodnotĢsníženéonákladysouvisející
sprodejem,vzávislostinatom,kteráznichjenižší.
KonsolidovanámezitímníúēetnízávĢrkajesestavenávēeskýchkorunách(Kē,popƎípadĢCZK),zaokrouhlenýchnatisíce
ēeskýchkorun.ÚēetnímetodybylyspoleēnostmiveSkupinĢaplikoványkonzistentnĢavsouladusminulýmúēetním
obdobím.
Skupina se rozhodla prezentovat své výkazy dle struktury pro finanēní instituce. lenĢní aktiv a závazkƽ dle likvidity
poskytuje o aktivitách Skupiny spolehlivĢjší a relevantnĢjší prezentaci než informace, které poskytuje ēlenĢní dle
krátkodobých/dlouhodobýchaktivazávazkƽ.ÚpravafinanēníchvýkazƽbylaaplikovánaretrospektivnĢ.
Použitíúsudkƽ,pƎedpokladƽaodhadƽ
Sestavení úēetní závĢrky vsouladu sMezinárodními standardy úēetního výkaznictví ve znĢní pƎijatém EU vyžaduje
použití rƽzných úsudkƽ, pƎedpokladƽ a odhadƽ. Tyto mají vliv na ēástky vykazovaného majetku, závazkƽ, výnosƽ a
nákladƽ. Skuteēné výsledky se však pravdĢpodobnĢ budou lišit od tĢchto odhadƽ. Zásadní úēetní odhady a úsudky
provedené managementem, které nesou znaēné riziko zpƽsobení významné úpravy vpƎíštím úēetním období, jsou
popsányvbodĢ3–DƽležitéúēetníúsudkyaklíēovézdrojenejistotypƎiodhadech.
OdhadyasouvisejícípƎedpokladyjsouprƽbĢžnĢrevidovány.PokudsepƎehodnoceníúēetníchodhadƽvztahujepouze
kjednomuúēetnímuobdobí,vykážesevtomtoobdobí,pokudpƎehodnoceníovlivnísouēasnéibudoucíúēetníobdobí,
vykážesevobdobí,kdydošlokpƎehodnoceníatakévbudoucíchobdobích.
AplikacenovýchIFRS(InternationalFinancialReportingStandards)
SpoleēnostaplikovalavšechnyIFRSajejichinterpretaceveznĢnípƎijatémEvropskouunií
(dále„EU“)k30.ēervnu2013vēetnĢvšechdodatkƽkpƎijatýmstandardƽm.
(i)
Následujícístandardy,novelystandardƽainterpretacíjsouúēinnépoprvézaobdobíkonēící30.ēervna2013,abyly
použitypƎipƎípravĢkonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky
Dodatek kIAS 1 – Prezentace úēetní závĢrky (úēinnost pro roēní úēetní závĢrky zaēínající 1. ēervence 2012 nebo
pozdĢji). Dodatek ponechává možnost prezentace zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku buě vjednom
výkazu, nebo ve dvou samostatných, ale vzájemnĢ navazujících výkazech. Dodatek vyžaduje dodateēné zveƎejnĢní
vostatnímúplnémvýsledkutak,žepoložkyostatníhoúplnéhovýsledkujsouseskupenydodvoukategorií:(a)položky,
kterénebudounáslednĢreklasifikoványdovýkazƽziskƽaztrát;a(b)položky,kterébudounáslednĢreklasifikoványdo
výkazu ziskƽ a ztrát, pokud budou splnĢny urēité podmínky. DaŸ zpƎíjmƽ, jež se týká položek ostatního úplného
výsledku, se požaduje alokovat na stejné bázi. Jelikož Skupina prezentuje vrámci ostatního úplného výsledku pouze
položky,kterébudounáslednĢreklasifikoványdovýkazƽziskƽaztrát,tentododateknemádopadnaúēetnízávĢrku.
21
IFRS13OceŸováníreálnouhodnotou(úēinnostproroēníúēetnízávĢrkyzaēínající1.ledna2013nebopozdĢji).IFRS13
sestávánovĢjednotnýmzdrojempravidelupravujícístanoveníreálnéhodnotyaktivazávazkƽvsituacích,kdyostatní
IFRSjejíurēenípožadujínebopovolují.SouēasnĢstímdošlokpozmĢnĢnídefinicereálnéhodnotyabylydoStandardu
vnoƎenynovérozšíƎenépožadavkynazveƎejnĢníinformací,kteréseoceŸovánívreálnéhodnotĢtýkají.Tentostandard
nemĢlvýznamnýdopadnaúēetnízávĢrku.
NovelizaceIAS19ZamĢstnanecképožitky(úēinnostproroēníúēetnízávĢrkyzaēínající1.ledna
2013nebopozdĢji),kterásedotýkáplándefinovanýchpožitkƽapožitkƽpƎipƎedēasném
ukonēenízamĢstnání.Spoleēnostnevykazuježádnýplándefinovanýchpožitkƽavtétoēásti
novelizacenemĢlažádnýdopadnaprezentovanéinformace.
VýroēnízlepšeníIFRSvydanévroce2012(úēinnostproroēníúēetnízávĢrkyzaēínající1.ledna
2013nebopozdĢji)pƎinášídrobnénovelizacezamĢƎenánaprvníaplikaciIFRS(IFRS1),mezitímní
úēetnívýkaznictví(IAS34),finanēnínástroje(IAS32)nebovykazovánínáhradníchdílƽ(IAS16).
Vzhledemktomu,žesenĢkteréoblastiSpoleēnostinetýkají,nemĢlopƎijetítĢchtonovelizací
významnýdopadnafinanēnísituaci,resp.výkonnostprezentovanouvmezitímníúēetnízávĢrce
zarok2013.
3.
DpLEŽITÉÚETNÍÚSUDKYAKLÍOVÉZDROJENEJISTOTYP\IODHADECH
PƎi uplatŸování úēetních pravidel Skupiny uvedených vbodĢ 2 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky
avypracovaloodhadyapƎedpokladyovýšiúēetníhodnotyaktivazávazkƽ,kteráneníokamžitĢzƎejmázjinýchzdrojƽ.
OdhadyapƎíslušnépƎedpokladyserealizujínazákladĢzkušenostízminulýchobdobíajinýchfaktorƽ,kterésevdaném
pƎípadĢpovažujízarelevantní.SkuteēnévýsledkyseodtĢchtoodhadƽmohoulišit.
OdhadyapƎíslušnépƎedpokladysepravidelnĢprovĢƎují.Opravyúēetníchodhadƽsevykazujívobdobí,vekterémbyl
danýodhadopraven(pokudmáopravavlivpouzenapƎíslušnéobdobí),nebovobdobívytvoƎeníopravyavbudoucích
obdobích(pokudmáopravavlivnabĢžnéibudoucíobdobí).
3.1 Finanēnínástroje
ReálnáhodnotafinanēníchnástrojƽjestanovenanazákladĢ:
ÚroveŸ1: kótovanátržnícena(neupravená)naaktivnímtrhuprototožnýmajeteknebozávazky
ÚroveŸ2: vstupy,jinénežkótovanécenyzahrnutévúrovni1,kteréjsouporovnatelnépromajeteknebozávazky,
buěpƎímo(cenyporovnatelnýchnástrojƽ)nebonepƎímo(cenyodvozenéodjinýchtržníchcen)
ÚroveŸ3: vstupyproocenĢnímajetkuazávazkƽ,kterénejsousrovnatelnénazákladĢdatporovnatelnýchstrhem
(neporovnatelnévstupy)
Pokudtrhsfinanēníminástrojineníaktivní,reálnáhodnotajeodhadovánazapoužitíoceŸovacíchtechnik.PƎipoužití
oceŸovacích technik management používá také odhady a pƎedpoklady, které jsou konzistentní sdostupnými
informacemitýkajícímiseodhadƽapƎedpokladƽ,kterébyúēastnícitrhupoužilipƎistanovenícenprofinanēnínástroje.
Zpƽsob stanovení návratné hodnoty jednotlivých finanēních nástrojƽ vportfoliu Skupiny je popsán vbodu 8 této
KonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky.
Pokudbysereálnáhodnotališilao10%odhodnotodhadnutýchmanagementem,ēistázƽstatkováhodnotafinanēních
nástrojƽ na úrovni 3 by byla o 49 407 tis. Kē vyšší nebo nižší než jak je vykázána k30. ēervnu 2013 (v roce 2012: o
188684tis.Kē.)
3.2 PoskytnutéúvĢryapƽjēky
Opravné položky respektive ztráty ze snížení návratné hodnoty poskytnutých úvĢrƽ a pƽjēek jsou managementem
Spoleēnosti odhadovány za použití oceŸovacích technik. PƎi použití oceŸovacích technik, management zohledŸuje
veškeré dostupné informace týkající se ekonomického a konkurenēního prostƎedí konkrétního dlužníka, informací
22
dostupných ztrhu, vēetnĢ zohlednĢní finanēní situace a oēekávaných penĢžních tokƽ dlužníka po zohlednĢní
zabezpeēeníúvĢruēipƽjēkyazárukpƎijatýchodtƎetíchstran.
PoskytnutéúvĢryapƽjēkylzekategorizovatzejménanásledujícímzpƽsobem:
Financování ēi refinancování real estate projektƽ; návratná hodnota takových pohledávek je zpravidla urēena na
základĢ znaleckých posudkƽ konkrétního majetku, který je pƎedmĢtem financování ēi refinancování; tento
majetekjeēastokrátzastavenveprospĢchSpoleēnosti
Akviziēnífinancování;návratnáhodnotatakovýchpohledávekjezpravidlaurēenahodnotoupodkladovéhoaktiva,a
todledanéhokonkrétníhopƎípadukótovanoutržnícenounaaktivnímtrhu,odvozenímcenynazákladĢporovnání
sporovnatelnými instrumenty na trhu nebo na základĢ dat neporovnatelných strhem pƎi zohlednĢní finanēní a
výkonnostnísituacepodkladovéhoaktivaadlužníkasamotného
Projektové/pƎedprojektové financování; návratná hodnota pohledávek je urēena na základĢ zohlednĢní mnoha
faktorƽzahrnujícífinanēní,ekonomickouavýkonnostnísituacidanéhoprojektuadlužníkaazohlednĢníreálnýcha
plánovanýchpenĢžníchtokƽ
DalšípodrobnostijsouuvedenyvbodĢ9tétoKonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky.
23
4.
P\ÍRpSTKYAÚBYTKYPODÍLpVDCE\INÝCHASPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH
4.1 PƎírƽstkyspoleēností
(a) PƎírƽstkydceƎinýchspoleēností
SkupinanemĢlavprƽbĢhuroku2013žádnouakvizici.Vroce2012bylyakvizicenásledující:
vtis.Kē
RMSM3,a.s.(VESONEMER,a.s.)
Novinováapoštovní,s.r.o.(Mediaserviss.r.o.)
Mediaserviss.r.o.(Mundosaones.r.o.)
MediaCalls.r.o.(Merkilesones.r.o.)
Celkem
Datum
poƎízení
28.srpna2012
5.Ǝíjna2012
17.Ǝíjna2012
17.Ǝíjna2012
PoƎizovací
cena
2070
Ͳ
180
180
2430
PenĢžní
výdaj
2070
Ͳ
180
180
2430
PodílSkupiny
popoƎízení
(%)
100
90
90
90
Ͳ
(b) EfektpƎírƽstkƽ
PƎírƽstkypodílƽvroce2012vdceƎinýchspoleēnostechmĢlynásledujícíefektnamajetekazávazkySkupiny:
vtis.Kē
RMSM3,a.s.
Aktivadrženákprodeji
2000
Závazkysouvisejícísaktivykprodeji
Ͳ50
Nekontrolnípodíly
Ͳ
istýidentifikovanýmajetekazávazky
1950
GoodwillzakvizicenovédceƎinéspoleēnostísouēástíaktivkprodeji
120
Nákladynaakvizici
Ͳ2070
ZaplacenáodmĢna,vypoƎádanávpenĢzích
Ͳ2070
Získanáhotovost
Ͳ
istýpenĢžnívýdaj
Ͳ2070
Zisk/Ztrátaodedneakvizice
588
Zisk/Ztrátanabytýchspoleēnostízacelýrok2012
588
Výnosynabytýchspoleēnostízacelýrok2012
4172
*)SkupinaMediaservis:Novinováapoštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.
Skupina
Mediaservis*
286555
Ͳ286155
Ͳ40
360
Ͳ
Ͳ360
Ͳ360
Ͳ
Ͳ360
Ͳ107876
Ͳ168184
905803
Celkem
288555
Ͳ286205
Ͳ40
2310
120
Ͳ2430
Ͳ2430
Ͳ
Ͳ2430
Ͳ107288
Ͳ167596
909975
Skupina dne 28. srpna 2012 poƎídila dceƎinou spoleēnost RMSM3, a.s., která dne 5. Ǝíjna 2012 koupila 90% podíl
vespoleēnosti Mediaservis s.r.o. spolu sjejí dceƎinou spoleēností TEMPO TEAM, spol. sr.o. Po akvizici spoleēnosti
došlo krozdĢlení odštĢpením pƽvodní spoleēnosti Mediaservis s.r.o. a následnému slouēení do nástupnických
spoleēnostíMerkilesones.r.o.aMundosaones.r.o.
Po odštĢpení ēinností zpƽvodní spoleēnosti Mediaservis s.r.o. došlo kpƎejmenování spoleēností na Novinová
apoštovní s.r.o. (pƽvodnĢ Mediaservis s.r.o.), MediaCall s.r.o. (pƽvodnĢ Merkiles one s.r.o.), a Mediaservis s.r.o.
(pƽvodnĢMundosaones.r.o.).
Zdƽvodu, že skupina spoleēností „Mediaservis“ byla do Skupiny poƎízena výhradnĢ súmyslem jejího budoucího
prodeje, byla celá skupina spoleēností „Mediaservis“ klasifikována kdatu akvizice jako Aktivum držené kprodeji a
ukonēovanéēinnosti,atovēetnĢjejípƎímémateƎskéspoleēnostiRMSM3,a.s.
24
4.2 Úbytkyspoleēností
(a) ÚbytkydceƎinýchspoleēností
Datum
prodeje
podílu Prodejnícena
15.2.2013
177695
177695
vtis.Kē
SkupinaRMSM31
Celkem
PenĢžní
pƎíjem
177695
177695
Zisk/ztrátaz
prodeje
126092
126092
(b) Vlivúbytkƽ
vtis.Kē
Aktivadrženákprodeji
Závazkysouvisejícísaktivykprodeji
Nekontrolnípodíly
istýidentifikovanýmajetekazávazky
Prodávanáhodnotapohledávek2
Prodejnícena
Ostatnízískanéprotihodnoty
Ziskzprodeje
ZískanáodmĢna,vypoƎádanávpenĢzích
istýpenĢžnípƎíjem(výdaj)
CelkovýpenĢžnípƎíjem
SkupinaRMSM31
326052
Ͳ455834
12342
Ͳ117440
169908
177695
865
126092
177695
177695
177695
1
2
)SkupinaRMSM3:RMSM3,a.s.,Novinováapoštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.
)úēetníhodnotapohledávekpostupovanýchprodávajícímuvestejnémobdobí
Skupinadne15.února2013prodala90%podílspoleēnostiRMSM3,a.s..Souēástíprodejnítransakcebyloipostoupení
pohledávek, které evidovala kdatu pƎevodu spoleēnost RMS Mezzanine, a.s. vƽēi RMSM3, a.s. vnominální hodnotĢ
169908 tis. Kē. ObĢ transakce jsou posuzovány jako vzájemnĢ související. Ostatní získané protihodnoty pƎedstavuje
zbývající10%podílvRMSM3,a.s.,kterýjevykázánjakorealizovatelnéfinanēnínástroje.
25
5.
AKTIVADRŽENÁKPRODEJIAUKONOVANÉINNOSTI
K31.prosinci2012Skupinavykazovalanásledujícíhodnotuaktivasouvisejícíchzávazkƽkprodeji:
vtis.Kē
31.prosince2012
Aktivadrženákprodeji
Závazkysouvisejícísaktivykprodeji
Nettohodnotaaktivdrženýchkprodeji
261768
242792
18976
Ͳ106798
Ͳ96426
Ͳ10372
VýsledekhospodaƎenízukonēovanéēinnosti
ͲpƎiƎaditelnývlastníkƽmSkupiny
ͲpƎiƎaditelnýnekontrolnímpodílƽm
VykazovanáhodnotaaktivdrženýchkprodejizahrnujespoleēnostiRMSM3,a.s.ajejídceƎinéspoleēnosti(Novinováa
poštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.),kterébylypoƎízenyvprƽbĢhuroku2012(blíževizbod4.1).
KdatusestavenímezitímníúēetnízávĢrkybylaceláskupinajižprodána(blíževizbod4.2).
6.
PENÍZEAPEN ŽNÍEKVIVALENTY
vtis.Kē
30.ēervna2013
49
22095
22144
Penízevhotovosti
BĢžnéúētyvbankách
Celkem
31.prosince2012
87
15891
15978
7.
FINANNÍAKTIVAAZÁVAZKYVREÁLNÉHODNOT P\ECEN NÉVÝSLEDKOV 7.1 FinanēníaktivavreálnéhodnotĢpƎecenĢnávýsledkovĢ
vtis.Kē
Deriváty
MĢnovéforwardy–úroveŸ2
Celkem
30.ēervna2013
115
115
31.prosince2012
30.ēervna2013
13220
13220
31.prosince2012
Ͳ
Ͳ
7.2 FinanēnízávazkyvreálnéhodnotĢpƎecenĢnévýsledkovĢ
vtis.Kē
Deriváty
MĢnovéforwardy–úroveŸ2
Celkem
26
152
152
8.
FINANNÍNÁSTROJEREALIZOVATELNÉ
vtis.Kē
Akcie(kótované)
Tatrymountainresorts,a.s.
BestHotelProperties,a.s.
Akcie(nekótované)
Dluhopisy(kótované–úroveŸ1)
JOJMediaHouse,a.s.(SR)
J&TGlobalFinanceI.,B.V.
Dluhopisy(kótované–úroveŸ3)
BigBoardPraha,a.s.
ISTROKAPITALCZa.s.
Podílovélisty
PrvápenzijnásprávcovskáspoloēnosƛPoštovejbanky,správ.spol.a.s.
Celkem
30.ēervna2013
31.prosince2012
320811
168468
306201
1294648
4793
5380
Ͳ
Ͳ
133772
497640
Ͳ
Ͳ
2595
496667
Ͳ
2518251
30.ēervna2013
2595
494072
496667
31.prosince2012
631412
1886839
2518251
129847
150763
OcenĢnírealizovatelnýchfinanēníchnástrojƽreálnouhodnotou
vtis.Kē
ÚroveŸ1–kótovanátržnícena
ÚroveŸ3–vypoēítanápoužitímtechnikoceŸování
Celkem
BĢhemroku2013SkupinaprodaladluhopisyJOJMediaHouse,a.s.,J&TGlobalFinanceI.,B.V.,BigBoardPraha,a.s.a
ISTROKAPITAL CZ a.s. a nakoupila podílové listy spoleēnosti Prvá penzijná správcovská spoloēnosƛ Poštovej banky,
správ.spol.a.s.
Skupina k30. ēervnu 2013 vlastní 555 350 ks akcií spoleēnosti Best Hotel Properties a.s. (1,59 % podíl) vocenĢní
168468tis.Kē(vroce2012:4401500ksvevýši1294648tis.Kē).
Skupina k30. ēervnu 2013 má vportfoliu 274 117 ks akcií spoleēnosti Tatry mountain resorts, a.s. (4,61 % podíl)
vocenĢní320811tis.Kē(vroce2012:267102ksvevýši306201tis.Kē).Celáhodnotaakciíspoleēnostijeposkytnuta
jakozárukazapƎijatýúvĢr(blíževizbod14).
Hodnotu realizovatelných cenných papírƽ ocenĢných na úrovni 3 tvoƎí kótované dluhové a nekótované majetkové
cennépapíryakótovanémajetkovécennépapíry,prokteréneexistujeaktivnítrh.
27
DetailocenĢníreálnouhodnotounaúrovni3
OdsouhlasenípoēáteēníchakoneēnýchstavƽocenĢníúrovnĢ3reálnouhodnotoujeuvedenovnásledujícítabulce:
vtis.Kē
Stavk1.lednu2012
Ͳ
Akcie
Dluhopisy
nekótované
kótované
Celkem
4390
91806
96196
TransferyzúrovnĢ1
1600564
Ͳ
Ͳ
1600564
RozpuštĢníopravnépoložky
Ͳ
Ͳ
61385
61385
Zisky/ztrátyvykázanévostatnímúplnémvýsledku
41235
Ͳ
Ͳ
41235
PƎírƽstky
Ͳ
1322
129847
131169
Úbytky
Ͳ
Ͳ332
Ͳ
Ͳ332
Pohybúroku
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
VlivzmĢnsmĢnnýchkurzƽ
Ͳ40950
Ͳ
Ͳ2428
Ͳ43378
Stavk31.prosinci2012
1600849
5380
280610
1886839
Stavk1.lednu2013
1600849
5380
280610
1886839
Zisky/ztrátyvykázanévostatnímúplnémvýsledku
Ͳ3466
Ͳ
Ͳ
Ͳ3466
PƎírƽstky
28507
865
Ͳ
29372
Úbytky
Ͳ1176860
Ͳ1452
Ͳ297448
Ͳ1475760
Pohybúroku
Ͳ
Ͳ
16838
16838
VlivzmĢnsmĢnnýchkurzƽ
40249
Ͳ
Ͳ
40249
Stavk30.ēervnu2013
489279
4793
Ͳ
494072
Akcie
kótované
9.
POSKYTNUTÉÚV RYAPpJKY
vtis.Kē
PoskytnutéúvĢryapƽjēky
Ztrátazesníženíhodnoty
Termínovanévklady
Celkem
30.ēervna2013
4230923
Ͳ
11423
4242346
31.prosince2012
3354004
Ͳ75420
Ͳ
3278584
30.ēervna2013
Ͳ75420
31.prosince2012
Ͳ94206
SníženíhodnotyúvĢrƽapƽjēek
vtis.Kē
Poēáteēnístavk1.lednu
28
Ͳ
75420
Ͳ
Ͳ
RozpuštĢníopravnépoložky
Použitíopravnépoložky
RozdílyzpƎepoēítánícizíchmĢn
Zƽstatekk30.ēervnu/31.prosinci
16308
Ͳ
2478
Ͳ75420
RMSMezzanine,a.s.poskytlavroce2010rozvojovéfinancováníslovenskéspoleēnostiDiversifiedRetailCompany,a.s.,
která se zabývá provozováním maloobchodních zaƎízení vobchodních a kanceláƎských centrech. K pohledávce byla
vytvoƎenaopravnápoložkavevýši3000tis.EUR(75420tis.Kē),cožjezhruba34%zdlužnéēástky.ÚvĢrbylbĢhem
roku2013postoupennajinouspoleēnost.
SpoleēnostRMSMezzanine,a.s.vbĢžnémobdobíposkytlasvýmklientƽmcelkem26úvĢrƽapƽjēek(zasmluvnĢných
vroce2013nebovletechpƎedchozích).Vminulémobdobísejednaloo29úvĢrƽapƽjēek.
29
30
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Nizozemskáfinanēníinstituce
projektovéfinancování
1278017
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
refinancováníarozvojovéfinancování
Ͳ
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
refinancováníarozvojovéfinancování
217759
eskýsubjekt
neúēelovéfinancování
62794
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
186897
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
projektovéfinancování
Ͳ
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
117448
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
633895
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
akcionáƎskéfinancování
Ͳ
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
253634
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
Ͳ
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
217934
eskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
50272
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
163026
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
199923
eskýpodnikatelskýsubjekt
akviziēnífinancování
69509
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
refinancovánídluhu
278799
*vocenĢnípozohlednĢníztrátzesníženíhodnoty
1)pohledávkajepodƎízenabankovnímufinancovánídlužníka
2)zajištĢnozástavouobchodníhopodílu
3)jednáseodvaúvĢry(jedenjedenominovánvēeskýchkorunách,druhýveurech) 4)úvĢrbylod3/2012zajištĢnzástavnímprávemknemovitosti
akviziēnífinancování
pƎedprojektovéfinancování
Kyperskýpodnikatelskýsubjekt
Slovenskýpodnikatelskýsubjekt
Ͳ
Ͳ
Úēel
Dlužník
30.ēervna2013
Ztrátaze
snížení
Objem*
hodnoty
91576
184553
vtis.Kē
VýznamnéposkytnutéúvĢryapƽjēky
<1rok
Ͳ
<1rok
1Ͳ3roky
<1rok
Ͳ
<1rok
<1rok
Ͳ
3Ͳ5let
Ͳ
5avícelet
<1rok
<1rok
<1rok
3Ͳ5let
5avícelet
Splatnost
<1rok;5a
vícelet
<1rok
161992
180620
176239
59479
173828
234519
114529
598753
263695
240248
183005
211816
61426
151080
Ͳ
Ͳ
Ͳ
180244
174394
Ͳ
Ͳ75420
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Splatnost
<1rok;5a
vícelet
<1rok
<1rok;1Ͳ3
roky
<1rok
<1rok
1Ͳ3roky
1Ͳ3roky
1Ͳ3roky
<1rok
<1rok
3Ͳ5let
3Ͳ5let
5avícelet
5avícelet
<1rok
<1rok
Ͳ
Ͳ
Ͳ
31.prosince2012
Ztrátaze
snížení
Objem*
hodnoty
3)
Ͳ
Ͳ
Ͳ
2)
4)
Ͳ
Ͳ
1)
1)
1)
Ͳ
Ͳ
Ͳ
1)
Ͳ
Ͳ
2)
Ͳ
Poznámka
Žádný/áztĢchtoúvĢrƽ/pƽjēekneníposplatnostiajednáseopohledávky,znichžSpoleēnostiplyneúrok4%Ͳ12%
p.a.
Všechny poskytnuté úvĢry a pƽjēky byly kdatu úēetní závĢrky ocenĢny zƽstatkovou hodnotou za použití metody
efektivníúrokovémírypoodeēteníztrátzesníženíhodnoty.
10. OBCHODNÍPOHLEDÁVKYAOSTATNÍAKTIVA
vtis.Kē
Pohledávkyzobchodníhostyku
Ͳ Brutto
Ͳ Opravnápoložka
Zúētovánístrhemcennýchpapírƽ
Ostatnípohledávky
Finanēnípohledávkycelkempodléhajícírizikovéanalýze
Poskytnutéprovoznízálohy
NákladypƎíštíchobdobí
Pohledávkynefinanēnícharakterucelkem
Celkem
30.ēervna2013
218
316
Ͳ98
Ͳ
363
581
2870
583
3453
4034
31.prosince2012
240
Ͳ
Ͳ
800
4
1044
5536
389
5925
6969
NezaplacenépohledávkyzobchodníchvztahƽnejsouzajištĢny.Upohledávek(sezƽstatkovoudobousplatnostimenší
nežjedenrok)sepƎedpokládá,žejejichnominálníhodnotapƎedstavujezároveŸihodnotureálnou.
11. INVESTICEVESPOLEN OVLÁDANÝCHSPOLENOSTECH
Skupinavlastní43,33%podílvespoleēnostiALTERNATIVEPRIVATEEQUITYFGS.
vtis.Kē
ALTERNATIVEPRIVATEEQUITYFGS
Stát
Chorvatsko
Podíl
43,33%
31
Hodnotainvestice
k30.ēervnu2013
230026
Hodnotainvestice
k31.prosinci2012
141314
12. GOODWILL
Goodwill byl kdatu sestavení úēetní závĢrky, vsouladu spožadavky standardu IAS 36, testován na snížení hodnoty,
pƎiēemž nebyly zjištĢny žádné indikátory zinterních ani externích zdrojƽ informací, které by vedly kvykázání snížení
hodnoty.
vtis.Kē
Stavk1.lednu2013
ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ
Stavk30.ēervnu2013
825
27
852
825
27
852
Zƽstatkováhodnota
K30.ēervnu2012
K30.ēervnu2013
847
852
847
852
Goodwill
847
847
PoƎizovacícena
Stavk1.lednu2012
Stavk30.ēervnu2012
32
Celkem
847
847
13. POZEMKY,BUDOVYAZA\ÍZENÍ
vtis.Kē
PoƎizovacícena
Stavk1.lednu2012
PƎírƽstky
PƎevod
ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ
Stavk30.ēervnu2012
Stavk1.lednu2013
PƎírƽstky
Úbytky
ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ
Stavk30.ēervnu2013
Stavby
Samostatné
vĢcimovité
483
Ͳ
125
Ͳ
608
1073
Ͳ
Ͳ
Ͳ4
1069
Nedokonēený
dl.hmotný
majetek
87
40
Ͳ125
Ͳ2
Ͳ
837
134
Ͳ
26
997
1056
Ͳ
Ͳ66
20
1010
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
1893
134
Ͳ66
46
2007
Ͳ39
Ͳ28
Ͳ67
Ͳ145
Ͳ106
Ͳ251
Ͳ
Ͳ
Ͳ184
Ͳ134
Ͳ318
Ͳ96
Ͳ47
Ͳ
Ͳ3
Ͳ146
Ͳ355
Ͳ128
66
Ͳ7
Ͳ424
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ451
Ͳ175
66
Ͳ11
Ͳ571
1459
1359
1442
1436
Oprávkyaztrátyzesníženíhodnotymajetku
Stavk1.lednu2012
Odpis
Stavk30.ēervnu2012
Stavk1.lednu2013
Odpis
Úbytky
ZmĢnyvdƽsledkukurzovýchrozdílƽ
Stavk30.ēervnu2013
Zƽstatkováhodnota
K1.lednu2012
K30.ēervnu2012
444
541
928
818
87
Ͳ
K1.lednu2013
K30.ēervnu2013
741
851
701
585
Ͳ
Ͳ
Skupinak30.ēervnu2013neevidovalanevyužitýmajetek(2012:0tis.Kē)anemĢlamajetekpojištĢn.
33
Celkem
1643
40
Ͳ
Ͳ6
1677
14. P\IJATÉÚV RYAPpJKY
vtis.Kē
30.ēervna2013
2160183
62158
404585
102386
2729312
BankovníúvĢry
NebankovníúvĢry
SmĢnky
PƎijatéúvĢryzrepooperací
Celkem
31.prosince2012
2195858
1125653
519750
Ͳ
3841261
SpoleēnostRMSMezzanine,a.s.vbĢžnémúēetnímobdobíeviduje7pƎijatýchúvĢrƽapƽjēek(zasmluvnĢnýchvroce
2013nebovletechpƎedchozích).Vminulémúēetnímobdobísejednaloo7pƎijatýchúvĢrƽapƽjēek.
VýšenebankovníchúvĢrƽvroce2012bylatvoƎenaúvĢremodspoleēnostiPINVESTinvestiēníspoleēnost,a.s.vevýši
1123653tis.Kē,kterýbylvprƽbĢhuroku2013uhrazen.
VýznamnépƎijatéúvĢryapƽjēky
vtis.Kē
Druh VĢƎitel
30.ēervna2013
Objem Splatnost
31.prosince2012
Objem Splatnost Poznámka
830400 1Ͳ3roky
930180 1Ͳ3roky
2)
1096984
<1rok; 1069272
<1rok;
1)
1Ͳ3roky
1Ͳ3roky
BankovníúvĢr
Poštovábanka,a.s.,poboēkaeskárepublika
J&TBANKA,a.s.
1)úvĢrjezajištĢnzástavnísmlouvoukcennýmpapírƽmazástavnímprávemkpohledávkám
2)úvĢrjezajištĢnzástavnísmlouvoukcennýmpapírƽmTatrymountainresort,a.s.(blíževizbod8)
PƎijaté úvĢry a pƽjēky byly kdatu úēetní závĢrky ocenĢny zƽstatkovou hodnotu za použití metody efektivní úrokové
míry.ŽádnýztĢchtoúvĢrƽneníposplatnosti.
34
15. OBCHODNÍAOSTATNÍZÁVAZKY
vtis.Kē
30.ēervna2013
1035
514
616
24413
783
27362
17
17
27379
Závazkyzobchodníhostyku
ZávazkyvƽēizamĢstnancƽm
Nevyfakturovanédodávky
ZávazkyvƽēiakcionáƎƽm
Ostatnízávazky
Finanēnízávazkycelkempodléhajícírizikovéanalýze
PƎijatéprovoznízálohy
Závazkynefinanēníhocharakterucelkem
Obchodnízávazkyaostatnízávazkycelkem
31.prosince2012
5078
446
2867
24130
2534
35055
17
17
35072
ZávazkyvƽēiakcionáƎƽmvevýši24413tis.Kē(vroce2012:24130tis.Kē)pƎedstavujízávazkyztitulunevyzvednutých
dividend,ztituluveƎejnédražby,zdƽvodunevyzvednutýchakciípƎizmĢnĢakciízakciínajménonaakcienamajitele,
respektiveakcielistinné.
16. POHLEDÁVKYZODLOŽENÉDAN ,ZÁVAZKYZODLOŽENÉDAN 16.1 ZaúētovanáodloženádaŸovápohledávkaazávazek
OdloženádaŸovápohledávkaaodloženýdaŸovýzávazekbylyúētoványknásledujícímpoložkám:
vtis.Kē
Pozemky,budovyazaƎízení
Finanēnínástrojerealizovatelné
FinanēnímajetekvreálnéhodnotĢpƎeceŸovanývýsledkovĢ
ÚvĢryapƽjēky
Zapoētení*
Celkem
Ͳ42
6440
Ͳ42
7550
31.prosince2012
Pohledávky Závazky
Ͳ
4
322
14222
5126
Ͳ
2413
Ͳ
Ͳ4
7857
Ͳ4
14222
* Zapoētení – hrubé odložené daŸové pohledávky a závazky se zapoēítávají pro každou dceƎinou spoleēnost zvlášƛ,
pokudjetoaplikovatelné.
30.ēervna2013
Pohledávky
Závazky
Ͳ
21
322
7571
3445
Ͳ
2715
Ͳ
35
17. VLASTNÍKAPITÁL
Základníkapitál
Základníkapitál RMSMezzanine,a.s.pozápisu pƎeshraniēnífúzeslouēenímk1.lednu2010do obchodníhorejstƎíku
tak ēiní 532536 tis. Kē a je rozvržen na 1065071134 kusƽ kmenových akcií na majitele vzaknihované podobĢ
ojmenovitéhodnotĢ0,50KēazƽstalnezmĢnĢnvporovnánísminulýmúēetnímobdobím.
AkcionáƎimajínároknavýplatudividendyanavalnéhromadĢSpoleēnostimákaždáakciehodnotujednohohlasu.
NerozdĢlenýziskarezervnífondy
Rezervní fondy konsolidovaného celku vbĢžném úēetním období jsou tvoƎeny zákonným rezervním fondem ve výši
107529tis.Kē(vroce2012:vevýši107299tis.Kē).ZákonnýrezervnífondsedleēeskélegislativyvytváƎípovinnĢ,ato
kumulativnĢ vminimální výši 10 % zēistého dosaženého zisku spoleēnosti až do výše minimálnĢ 20 % zupsaného
základníhokapitáluspoleēnosti.ZákonnýrezervnífondmƽžebýtpoužitpouzenaúhraduztrátSpoleēnostianesmíbýt
použit na výplatu dividend. Zákonný rezervní fond Spoleēnosti je k30. ēervnu 2013 plnĢ dotvoƎen a jeho výpoēet je
uskuteēnĢnvsouladuslokálnímiprávnímipƎedpisy.
Ostatnífondyvkapitálu
Ostatní fondy vkapitálu zahrnují kumulované pƎecenĢní finanēních nástrojƽ pƎeceŸovaných do ostatního úplného
výsledkuakumulovanékurzovérozdílyvzniklépƎepoētemmajetkuazávazkƽzahraniēníchjednotek.
Nekontrolnípodíly
vtis.Kē
30.ēervna2013
SkupinaMediaservis*
Ͳ
Ͳ10332
Celkem
Ͳ
Ͳ10332
*)SkupinaMediaservis:Novinováapoštovní,s.r.o.,Mediaserviss.r.o.,MediaCalls.r.o.
31.prosince2012
36
18. ISTÝÚROKOVÝVÝNOS
Skupinanevykazujevýnosyanákladyvsegmentech,protožemápouzejedinouhlavníēinnost,atovýnosyanáklady
spojenésposkytovánímapƎijímánímúvĢrƽ/pƽjēek.
vtis.Kē
Úrokovévýnosy
ÚvĢryklientƽm
Dluhopisyaostatníúroēenécennépapíry
Ostatní
Úrokovévýnosycelkem
Úrokovénáklady
ÚvĢryodbankaklientƽ
SmĢnky
Repooperace
Úrokovénákladycelkem
istýúrokovývýnos/náklad
30.ēervna2013
123675
24910
24
148609
Ͳ131171
Ͳ4027
Ͳ493
Ͳ135691
30.ēervna2012
12918
6511
124674
23930
Ͳ
148604
Ͳ127217
Ͳ14876
Ͳ
Ͳ142093
Úrokové a podobné výnosy jsou spojeny pouze sposkytnutými úvĢry a pƽjēkami popsanými vbodu 9 této
KonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrkyaúrokovéapodobnénákladyjsouspojenypouzespƎijatýmiúvĢryapƽjēkami
popsanýmivbodu14tétoKonsolidovanémezitímníúēetnízávĢrky.
Úrokové výnosy zúvĢrƽ se sníženou hodnotou vbĢžném úēetním období pƎedstavovaly 0 tis. Kē (v roce 2012:
5165tis.Kē).
Úrokové výnosy zaktiv, které nejsou vreálné hodnotĢ pƎecenĢné výsledkovĢ, pƎedstavovaly vroce 2013 ēástku
148609tisKē(vroce2012:148093tisKē).
19. ISTÝVÝNOSZPOPLATKpAPROVIZÍ
vtis.Kē
Výnosyzpoplatkƽaprovizí
Ostatnívýnosyzpoplatkƽaprovizí
Výnosyzpoplatkƽaprovizícelkem
Nákladynapoplatkyaprovize
Nákladynapoplatkyaprovizenasprávu,úschovuauloženíhodnot
FinanēnínákladynaplatebnístykaoperacesCP
Nákladynapoplatkyaprovizenaostatníslužby
Nákladynapoplatkyaprovizecelkem
istývýnoszpoplatkƽaprovizí
30.ēervna2013
Ͳ
Ͳ
Ͳ5
Ͳ126
Ͳ
Ͳ131
Ͳ131
30.ēervna2012
14468
14468
Ͳ
Ͳ30
Ͳ24
Ͳ54
14414
Souēástí ostatních výnosƽ zpoplatkƽ a provizí vroce 2012 byly sankēní úroky spoleēnosti Toltec Limited ve výši
14468tis. Kē plynoucí zúplatnĢ postoupené neúroēené pohledávky. Tato pohledávka byla vprƽbĢhu roku 2013
uhrazena.
37
20. ISTÝZISK/ZTRÁTAZOBCHODOVÁNÍ
vtis.Kē
Zisk/ztrátazprodejeapƎecenĢnífinanēníchaktivazávazkƽ
Akciekótované
Akcienekótované
Dluhopisykótované
MĢnovéderiváty
Výnosyzdividend
isté(netto)výnosyzpostoupenípohledávek
istýzisk/ztrátazobchodovánícelkem
30.ēervna2013
33602
Ͳ
Ͳ1301
Ͳ25775
10237
Ͳ
16761
30.ēervna2012
Ͳ
8
Ͳ185
Ͳ1015
6902
9730
15440
VýnosyzdividendveSkupinĢseskládajízejménazdividendzakciíTatrymountainresorts,a.s.vevýši7276tis.Kē(v
roce2012:6454tis.Kē)aPražskéteplárenskévevýši2961tis.Kē(vroce2012:448tis.Kē).
SkupinarealizovalaziskzobchodovánísakciemiBestHotelPropertiesa.s.vevýši33602tis.Kē(vroce2012:0tis.Kē)a
ztrátuzprodejekótovanýchdluhopisƽJOJMediaHouse,a.s.,BigBoardPraha,a.s.aISTROKAPITALCZa.s.vcelkovévýši
1301tis.Kē(vroce2012:JOJMediaHouse,a.s.185tis.Kē).
38
21. OSTATNÍPROVOZNÍVÝNOSY
vtis.Kē
Kurzovézisky
Výnosyzporadenskýchakonzultaēníchslužeb
Ostatnívýnosy
Ostatníprovoznívýnosycelkem
30.ēervna2013
31124
40
29
31193
30.ēervna2012
5724
Ͳ
216
5940
30.ēervna2013
Ͳ2624
Ͳ2074
Ͳ682
Ͳ96
Ͳ3792
Ͳ9268
30.ēervna2012
Ͳ1192
Ͳ1095
Ͳ628
Ͳ54
Ͳ2851
Ͳ5820
22. OSTATNÍPROVOZNÍNÁKLADY
vtis.Kē
Nákladynaauditaúēetníslužby
Nákladynanájemném
Nákladynaporadenství(právní,daŸové,znalci,notáƎskéslužby)
Daryanákladynareprezentaci
Ostatnínáklady
Ostatníprovoznínákladycelkem
OstatnínákladyseskládajípƎedevšímznákladƽnaubytování,dopravuacestovnévevýši1326tis.Kē.(vroce2012:
116tis.Kē).
23. OSOBNÍNÁKLADY
vtis.Kē
Mzdovénáklady
ZákonnézdravotníasociálnípojištĢní
OdmĢnyēlenƽmstatutárníhoorgánuadozorēírady
Dohodyoprovedenípráce
Ostatnísociálnínáklady
Osobnínákladycelkem
30.ēervna2013
Ͳ2681
Ͳ989
Ͳ318
Ͳ101
Ͳ54
Ͳ4143
30.ēervna2012
Ͳ3288
Ͳ869
Ͳ394
Ͳ101
Ͳ62
Ͳ4714
PrƽmĢrný poēet zamĢstnancƽ Skupiny vroce 2013 ēinil 8 (v roce 2012: 8), zēehož 5 jsou zamĢstnanci organizaēní
složkynaSlovensku(vroce2012:5)a3znichjsouēlenypƎedstavenstvaSkupiny(vroce2012:3).
39
24. DAGZEZISKUSPLATNÁAODLOŽENÁ
vtis.Kē
SplatnádaŸ
30.ēervna2013
Ͳ42
Ͳ1396
Ͳ1438
OdloženádaŸ
DaŸzpƎíjmƽcelkem
30.ēervna2012
Ͳ3342
Ͳ5253
Ͳ8595
Sazba danĢ zpƎíjmƽ právnických osob veské republice vletech 2012 a 2013 ēinila 19%. Sazba danĢ zpƎíjmƽ
právnickýchosobvKyperskérepublicevletech2012a2013ēinila10%.
vtis.Kē
DaŸzeziskuvztahujícísekekomponentámostatníhoúplného
výsledku
PƎecenĢnírealizovatelnýchfinanēníchaktivpƎespoložkuostatního
úplnéhovýsledku
DaŸzeziskuvztahujícísekekomponentámostatníhoúplného
výsledku
30.ēervna2013
30.ēervna2012
6961
Ͳ5343
6961
Ͳ5343
25. ZISKNAAKCII
KalkulaceziskupƎipadajícíhonajednuakciivbĢžnémúēetnímobdobíjezaloženanaváženémprƽmĢrnémpoētuakcií
1065071134ksakciíanaziskuzabĢžnéúēetníobdobípƎipadajícínaakcionáƎemateƎskéSpoleēnosti.
vtis.Kē
Zisk/ztrátapƎipadajícínavlastníkaSkupiny(tis.Kē)
Zpokraēujícíēinnosti
Zukonēovanéēinnosti
VáženýprƽmĢrpoētukmenovýchakcií(ks)
Zisk/ztrátanaakciivKē
Zpokraēujícíēinnosti
Zukonēovanéēinnosti
30.ēervna2013
153563
45561
108002
1065071134
0,144
0,043
0,101
30.ēervna2012
15104
15104
Ͳ
1065071134
0,014
0,014
Ͳ
26. ÚDAJEOREÁLNÉHODNOT Následující pƎehled obsahuje údaje o úēetní hodnotĢ a reálné hodnotĢ finanēního majetku a závazkƽ Skupiny, které
nejsouvúēetnictvívyjádƎenyvreálnéhodnotĢ
vtis.Kē
Majetek
PenĢžníprostƎedkyapenĢžní
prostƎedky
PoskytnutéúvĢryapƽjēky
Obchodníaostatní
pohledávky
Závazky
PƎijatéúvĢryapƽjēky
Obchodníaostatnízávazky
Úēetníhodnota
30.ēervna2013 31.prosince2012
22144
4242346
15978
3278584
22144
4227266
15978
3052275
4033
4268523
6969
3301531
4033
4253443
6969
3075222
3841262
35072
3876334
2711836
27379
2739215
3905537
35072
3940609
2729312
27379
2756691
Reálnáhodnota
30.ēervna2013 31.prosince2012
40
Odhadyreálnýchhodnot
NásledujícíodstavecpopisujehlavnímetodyapƎedpokladypoužitépƎiodhadechreálnýchhodnotfinanēníhomajetku
azávazkƽuvedenýchvpƎehleduvýše.
PoskytnutéapƎijatéúvĢryapƽjēky
Reálná hodnota byla vypoēítána na základĢ pƎedpokládaných budoucích diskontovaných pƎíjmƽ ze splátek jistiny a
úrokƽ. PƎi odhadech pƎedpokládaných budoucích penĢžních tokƽ byly vzaty do úvahy i rizika znesplnĢní jako i
skuteēnosti,kterémohounaznaēovatsníženíhodnoty.OdhadovanéreálnéhodnotyúvĢrƽvyjadƎujízmĢnyvúvĢrovém
hodnoceníodmomentujejichposkytnutí,jakoizmĢnyvúrokovýchsazbáchvpƎípadĢúvĢrƽsfixníúrokovousazbou.
27. SP\ÍZN NÉOSOBY
JakjeuvedenovnásledujícímpƎehledu,SkupinajevevztahuspƎíznĢnéosobykesvémateƎskéspoleēnosti,koneēné
mateƎskéspoleēnostiajinýmstranámvbĢžnémiminulémúēetnímobdobí:
(1) KoneēnámateƎskáspoleēnostajíovládanéspoleēnosti
(2) Spoleēností, které spoleēnĢ ovládají nebo mají významný vliv na úēetní jednotu a její dceƎiné a pƎidružené
spoleēnosti
(3) PƎidruženéspoleēnosti
(4) SpoleēnĢovládanéspoleēnosti,vekterýchjeSkupinaspoleēníkem
(5) lenovévrcholovéhomanagementuspoleēnostinebomateƎskéspoleēnosti
(6) Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenovévrcholovéhomanagementu
PƎehledtransakcísespƎíznĢnýmiosobamik30.ēervnu2013avroce2012jenásledující:
Vtis.Kē
lenovévrcholovéhomanagementu
Celkem
Vtis.Kē
lenovévrcholovéhomanagementu
Spoleēnosti,kterékontrolujíēlenové
vrcholovéhomanagementu
Celkem
30.ēervna2013
Pohledávky
Závazky
133
35
133
35
31.prosince2012
Pohledávky
Závazky
Ͳ
228
Ͳ
228
30.ēervna2013
Výnosy
Náklady
Ͳ
Ͳ2681
30.ēervna2012
Výnosy
Náklady
Ͳ
Ͳ2760
1557
1557
41
Ͳ
Ͳ2681
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ2760
28. DOPLGUJÍCÍINFORMACE
28.1 MimobilanēnĢevidovanéúdaje(podrozvaha)
KonsolidovanýcelekmimobilanēnĢeviduje:
vtis.Kē
Podrozvahováaktiva
Neplatebníposkytnutézárukyaruēení
PoskytnutépƎísliby
PoskytnutézástavyͲcennépapíry
Poskytnutéostatnízástavy
MĢnovéforwardy
HodnotypƎedanédoúschovy
Podrozvahovápasiva
PƎijatépƎísliby
PƎijatézástavyͲcennépapíry
PƎijatéostatnízástavy
OstatnípƎijatézárukyaruēení
MĢnovéforwardy
PostoupenépohledávkyͲnominálníhodnota
30.ēervna2013
45754
1460142
312601
1165270
1076212
4878
1506768
634
199653
117685
1088272
13171
31.prosince2012
17443
4042951
1600850
368599
811262
4878
21879
634
193421
613462
810530
125294
28.2 Soudníspory
KedniúēetnízávĢrkyrespektivesestavenínebylyspoleēnostiRMSMezzanine,a.s.,RMSM1LIMITEDaRMSM2,s.r.o.
známyjakékolivsoudníspory,kdybyvýšezmínĢnéspoleēnostibylyvpostavenístranypovinné,nebobysoudníspor
hrozil.
29. NÁSLEDNÉUDÁLOSTI
1)
Súēinnostíkedni1.srpna2013vstoupilaspoleēnostRMSM2,s.r.o.dolikvidace.
42