Výroční zpráva společnosti AGEL a.s.

Transkript

2010
VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s.
KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA
SKUPINY AGEL
2010
Obsah výroční zprávy
I.
ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2010
1.0 ÚVODNÍ SLOVO MÍSTOPŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s.
2.0 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU VE SKUPINĚ AGEL
3.0 POSLÁNÍ SPOLEČNOSTI, FIREMNÍ HODNOTY, VIZE SPOLEČNOSTI DO ROKU 2015
4.0 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KE DNI 31.12.2010
5.0 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. VČETNĚ SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI AGEL
a.s. A VÝBORU PRO AUDIT KE DNI 31. 12. 2010
6.0 ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2010
6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2010
6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31. 12. 2010
6.3. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
6.4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
6.5. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2010
7. 0 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU
JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2010, AKTIVITY V OBLASTI
OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI
VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI
PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ
3.0
8.0 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2011
A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH
9.0 ZPRÁVA O VZTAZÍCH
10.0 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI AGEL a.s.
11.0
ZPRÁVA O ČINNOSTI VÝBORU PRO AUDIT SPOLEČNOSTI AGEL a.s.
text
II.ČÁST
KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL
ZA ROK 2010
1.0 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2010
2.0
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÉHO CELKU ZA ROK 2010
2.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
2.2. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU
2.3. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
2.4. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
2.5. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
3.0 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K SAMOSTATNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE, KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ
ZÁVĚRCE, ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH A VÝROČNÍ ZPRÁVĚ SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2010
3
3.0
text
I. ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA
SPOLEČNOSTI AGEL a.s. za rok 2010
5
Úvodní slovo místopředsedy
představenstva společnosti AGEL a.s.
1.0
Vážené dámy, vážení pánové,
vážení obchodní partneři,
jménem představenstva společnosti AGEL a.s.
Vám předkládám výroční zprávu společnosti
AGEL a.s. a celé skupiny AGEL, která přináší přehled
výsledků dosažených v roce 2010. Výroční zpráva
má především hodnotící charakter, ale současně
obsahuje vize, trendy a cíle pro nejbližší léta.
Rok 2010 lze charakterizovat jako období dalšího
upevňování našeho silného postavení v rámci
zemí bývalého Československa, a to především
v oblasti poskytování zdravotní péče. Naše skupina
jednoznačně prokázala, že dobře řízená soukromá
společnost dokáže být v konkurenci poskytovatelů
zdravotní péče velmi úspěšná. Přesto, že příjmy
od zdravotních pojišťoven většinou stagnovaly,
rozhodující většina našich společností se ve
svých výsledcích pohybovala v kladných číslech.
To vytvořilo podmínky pro kontinuální růst
průměrných mezd, který překročil garantovaný
předpoklad daný holdingovou kolek tivní
smlouvou a přispěl tak ke stabilizaci především
zdravotnického personálu. Tato prozíravá
personální politika eliminovala potenciální
negativní dopady celostátní odborářské výzvy
„Děkujeme, odcházíme“ a vyústila v závěru roku
2010 v dohodu s odborovými organizacemi, jejímž
výsledkem bylo nepodání hromadných výpovědí
ze strany našich lékařů a zajištění standardního
provozu všech našich zařízení. Uzavřenou dohodu
považuji za úspěch a vítězství rozumu s pozitivním
přínosem pro všechny, a to především pro naše
pacienty.
Společnost AGEL a.s. zajišťovala především řídící
a koordinační činnost celé skupiny; přímo nebo
prostřednictvím svých dceřiných společností
ovládala skupinu 34 subjektů zabývajících se
poskytováním zdravotní péče či podporou této
činnosti.
Nejdůležitější hodnotou a cíleným výsledkem
našeho úsilí byli spokojení pacienti, naši klienti.
Proto byla v celé skupině soustavně prováděna jak
interní šetření, tak i externí průzkumy spokojenosti
klientů, které byly realizovány nezávislou agenturou.
Je potěšující, že komplexní průměrná spokojenost
pacientů s úrovní poskytování zdravotnických služeb
byla vyšší než 84 %. Permanentní zlepšování úrovně
a kvality poskytované zdravotní péče je garantováno
skutečností, že všechna naše zdravotnická zařízení
jsou úspěšnými absolventy akreditačního řízení
Sjednocené akreditační komise ČR.
O špičkové úrovni vysoce specializované zdravotní
péče poskytované v našich zdravotnických
zařízeních svědčí jejich zařazení do sítí národních
center, a to Nemocnice Podlesí a.s. ve formě
Komplexního kardiologického centra, Radioterapie,
a.s. ve spolupráci s Nemocnicí Nový Jičín, p.o.
6
1.0
Úvodní slovo místopředsedy
představenstva společnosti AGEL a.s.
ve formě Komplexního onkologického centra
a Vítkovická nemocnice a.s. formou Iktového centra.
V loňském roce společnost AGEL a.s. opět
uspořádala mimořádnou vědeckou akci. Téměř 500
odborníků z řad lékařů i sester se sjelo 7. a 8. října
do přerovského Hotelu Jana na IV. ročník vědeckovýzkumného sympozia. Odborníci si tentokrát
předali své zkušenosti z oblasti mezioborové
spolupráce a řešení závažných stavů. Společným
tématem byla problematika trombembolické
nemoci a byly zde referovány nejnovější
poznatky týkající se léčby i prevence. Program,
který tvořily desítky odborných přednášek, byl
i letos rozdělen na sekci lékařskou a sesterskou.
Jednotlivé přednášky byly z oblasti ortopedickotraumatologické, cévní i kardiologické.
Mezi přednášejícími vystoupil prof. MUDr. Pavel
Dungl, DrSc., předseda ortopedické společnosti prof.
MUDr. Michael Aschermann, DrSc., místopředseda
kardiologické společnosti prof. MUDr. Zdeněk Krška,
CSc., nebo prof. MUDr. Ctibor Povýšil, DrSc. I tyto
osobnosti garantovaly vysokou odbornost a kvalitu
letošního sympozia.
Na sympoziu byly prezentovány také probíhající
granty, které ve skupině AGEL podporují vědeckou
činnost. Nově byly schváleny interní firemní granty
našim pracovištím ve výši 20 milionů korun.
Mé poděkování patří rovněž všem členům dozorčí
rady společnosti AGEL a.s., bez jejichž aktivního
zapojení, osobního nasazení a vstřícné spolupráce
by dosažení úspěšných výsledků, včetně těch
loňských, bylo mnohem obtížnější.
Děkuji i našim partnerům, představitelům
odborových organizací, kteří mají svůj podíl na
tom, že se po náročných jednáních daří udržovat ve
skupině sociální smír, jenž je potřebný pro pozitivní
vztahy mezi zaměstnanci a zaměstnavateli.
MUDr. Filip Horák, MBA
místopředseda představenstva
společnosti AGEL a.s.
7
Významné události uplynulého
kalendářního roku ve skupině AGEL
2.0
V souvislosti s naplněním ustanovení § 200 odst. 5
zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku se
dne 18. 1. 2010 uskutečnily ve společnosti AGEL a.s.
volby do dozorčí rady společnosti z řad zaměstnanců společnosti. Zaměstnanci společnosti AGEL a.s.
si zvolili do dozorčí rady společnosti PhDr. Dušanu Chrenekovou, MBA, a MUDr. Danu Polachovou.
řov s.r.o. do společnosti Podhorská nemocnice
a.s. postupem podle § 60 a násl. zákona č. 125/2008
Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev
v platném znění. Rozhodnutím jediného společníka
při výkonu působnosti valné hromady ze dne 17. 5.
2010 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením
s rozhodným dnem k 1. 1. 2010.
Dne 3. 2. 2010 byla v obchodním rejstříku vedeném u Okresního soudu v Bratislavě zapsána nově
založená společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. Jejím
hlavním předmětem činnosti je poskytování zdravotní péče vyšetřovací metodou pozitivní emisní
tomografie na přístroji PET-CT. Společnost AGEL
DIAGNOSTIC a.s. byla založena společností AGEL SK
a.s. s cílem rozvinout spolupráci s Inštitútom nukleárnej a molekulárnej medicíny v Košicích. Institut
poskytuje kvalifikovaný a zodpovědný personál,
know-how a odborné licence, AGEL DIAGNOSTIC a.s.
pak technologie, personál pro ozařování a obslužné
činnosti, marketingové činnosti a PR.
V červnu 2010 poskytla společnost AGEL a.s. Moravskoslezskému kraji finanční dar ve výši jeden
milion korun na humanitární účely, likvidaci a odstraňování povodňových škod. Již v roce 2009
byl zřízen tzv. podpůrný fond pro postižené rodiny
zaměstnanců pracujících ve skupině AGEL. Z tohoto
fondu byly v souvislosti s květnovou povodní pěti
zaměstnancům poskytnuty jednorázové finanční
výpomoci podle míry poškození od 10.000 Kč do
50.000 Kč, v celkovém objemu 130.000 Kč.
Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 26. 2. 2010 byl schválen
prodej části podniku – umístěného na pracovišti
v Rýmařově, vnitřně označeného jako „Ordinace
praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště
Rýmařov“ mezi prodávající společností Podhorská
nemocnice a.s. a kupujícím MUDr. Richardem
Rýznarem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 28. 2. 2010 s účinností od 1. 3. 2010.
Jediný akcionář společnosti MARTEK MEDICAL a.s.
schválil dne 23. 4. 2010 navýšení základního kapitálu společnosti MARTEK MEDICAL a.s. o částku 3,8
milionu Kč. Celkový základní kapitál společnosti
MARTEK MEDICAL a.s. dosáhl částky 5 milionů korun.
Dne 13. 5. 2010 byla rozhodnutím jediného akcionáře
při výkonu působnosti valné hromady založena nová
obchodní společnost Nemocnica Zvolen a.s.
Z důvodu organizačního, administrativního a logistického zjednodušení se dvě obchodní společnosti
dohodly provést přeměnu formou vnitrostátní fúze
sloučením společnosti Servis Nemocnice Rýma-
8
Dceřiná společnost Repharm, a.s. v uplynulém kalendářním roce zakoupila nemovitost a zahájila rekonstrukci budovy TONAK v Novém Jičíně za účelem výstavby Onkocentra Nový Jičín včetně lékárny na ředění cytostatik.
Počátkem měsíce srpna 2010 byla zahájena výstavba
nového Obchodního, logistického a školícího centra
v Prostějově, kam bude přemístěno sídlo společnosti
MARTEK MEDICAL a.s.
prodej části podniku – umístěného na pracovišti
v Bruntále, vnitřně označeného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Bruntál“
mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s. a kupujícím MUDr. Davidem Walowiczem.
K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo
17. 8. 2010 s účinností od 1. 9. 2010.
Při slavnostním zahájení a spuštění provozu na novém lineárním urychlovači ve společnosti Radioterapie, a.s. dne 22. 6. 2010 byla zároveň podepsána
dlouhodobá smlouva o spolupráci v oblasti poskytování zdravotní péče mezi společnostmi Radioterapie,
a.s. a Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně, p.o.
2.0
Významné události uplynulého
kalendářního roku ve skupině AGEL
Dceřiné společnosti Medical Systems a.s., Vzdělávací
institut AGEL, o.p.s. a MARTEK MEDICAL GROUP a.s.
v průběhu roku 2010 přesunuly svá sídla do Prostějova, na ulici Mathonovu 291/1, PSČ 796 04.
V rámci firemního vzdělávání bylo v uplynulém roce
zrealizováno 37 odborných témat, kterých se zúčastnilo 1.127 zaměstnanců všech profesí skupiny
AGEL. Spolupracujeme se zkušenými lektory, které
máme již ověřeny z předchozího období, a kteří
získávají velmi vysoká hodnocení ze strany účastníků
kurzů. Volíme témata, která jsou žádaná a potřebná
k výkonu práce cílové skupiny. Zaměřujeme se na
manažerské dovednosti, komunikaci s pacientem,
zvládání zátěžových situací pro zdravotníky. V roce
2010 jsme poprvé uskutečnili dlouhodobý kurz pro
manažery a klíčové zaměstnance skupiny AGEL, který
bude ukončen začátkem roku 2011. V průběhu roku 2010 jsme se zaměřili na získání
dotací na vzdělávání zaměstnanců z Evropských
strukturálních fondů a podařilo se nám získat pro
Nemocnici Podlesí a.s., Nemocnici Valašské Meziříčí
a.s. a Nemocnici Český Těšín a.s. podporu ve výši
cca 11 mil. Kč na vzdělávání jejich zaměstnanců na
dobu 2 let. Projekty byly v nemocnicích zahájeny
1. 12. 2010.
Pro zaměstnance skupiny AGEL byly také uspořádány
dva cykly odborných vzdělávacích seminářů z oblasti
„Zdravotnického práva“. Z tématických okruhů můžeme uvést problematiku informovaného souhlasu,
komunikace s pacienty a vedení zdravotnické
dokumentace nebo nového trestního zákoníku,
právních povinností a právní odpovědnosti zdravotníka. Celkem se těchto seminářů zúčastnilo 120
zaměstnanců ze skupiny AGEL.
Na podzim roku 2010 byly zahájeny činnosti spojené s projektem náhradního plnění ve společnosti MARTEK MEDICAL a.s., jehož účinnost byla datována ke dni 1. 1. 2011.
9
Poslání společnosti, firemní hodnoty,
vize společnosti do roku 2015
3.0
Poslání společnosti
Pečujeme o zdraví našich klientů.
Využíváme moderní léčebné postupy.
Usilujeme o partnerský a osobní přístup.
Firemní hodnoty
Spokojenost a důvěra našich klientů
…protože péče o zdraví našich klientů je důvodem naší existence
Spokojení a ochotní zaměstnanci
…protože pouze spokojení zaměstnanci jsou připraveni zajistit vysokou kvalitu poskytované péče,
přispívají k dobré atmosféře na pracovišti a týmové spolupráci a dlouhodobě se podílejí na rozvoji
naší společnosti
Ekonomická stabilita
…protože ekonomická stabilita nám umožní neustále zvyšovat kvalitu poskytované péče, získávat
a udržet kvalitní zaměstnance a dále zvyšovat jejich odbornou připravenost a v neposlední řadě
dlouhodobě rozvíjet naši činnost
Odpovědnost ke společnosti, ve které pracujeme
…protože pouze odpovědný přístup každého jednotlivce nám umožní naplnit poslání naší
společnosti
Vize společnosti do roku 2015
Usilujeme o to stát se vysoce respektovaným poskytovatelem zdravotní péče ve střední Evropě:
budujeme síť poskytovatelů vyhledávaných pro vysokou odbornost péče a humánní přístup
k pacientům,
pro naše zákazníky jsme partnery pro celý život,
stáváme se jedním z nejvíce vyhledávaných zaměstnavatelů,
naplňujeme očekávání našich akcionářů.
10
4.0
Organizační struktura společnosti
AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010
VALNÁ HROMADA
Výbor pro audit
DOZORČÍ RADA
Odbor interního
auditu
Vědecká rada
PŘEDSTAVENSTVO
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
Předseda představenstva
Sekretariát
Praha
Sekretariát
Prostějov
Odbor právních
vztahů
Úsek organizačně
právní služby
Úsek právního
metodika
Ředitel pro strategii
Místopředseda představenstva
Odbor
zdravotní péče
Úsek kvality
a ošetřovatelské
péče
Oddělení úhrad
a analýz zdravotní
péče
Odbor personální a organizace řízení
Advokátní
kanceláře
Obchodní ředitel
Člen představenstva
Odbor
marketingu a PR
Oddělení PR
Úsek centrální
správy majetku
a dopravy
Úsek personání
Finanční ředitel
Personálně
mzdové útvary
Ředitel pro Slovensko
Odbor ekonomický
Odbor organizace
a řízení ICT
Odbor plánování
a controllingu
MARTEK
MEDICAL a.s.
Lékařská rada
Repharm a.s.
Zdravotnická
zařízení
ZENAGEL a.s.
11
Identifikační údaje společnosti AGEL a.s.
včetně složení statutárního orgánu společnosti
a výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010
5.0
Obchodní jméno:
AGEL a.s.
Den zápisu:
14. června 1990.
Společnost AGEL a.s. je s účinností od 1. července 2009 (po změně sídla společnosti) vedena u Krajského
soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941
IČ:
005 34 111
Sídlo:
Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04
Právní forma:
Akciová společnost
Rozhodující předmět činnosti ke dni 31.12.2010:
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.
Základní kapitál:
100.000.000 Kč, splaceno 100,0 %
Akcie:
1.000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100.000 Kč. Převod akcií je
podmíněn souhlasem dozorčí rady.
Způsob jednání za společnost:
Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně.
12
5.0
Složení statutárního orgánu společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010
PŘEDSTAVENSTVO:
MUDr. FILIP HORÁK, MBA
Ing. KAREL KANTOR
Ing. ROMAN GAVANDA
člen představenstva
MUDr. MILAN LECKÉŠI
člen představenstva
JUDr. Petr Vaněk, Ph.D., rezignoval z funkce předsedy představenstva společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010.
13
5.0
DOZORČÍ RADA
Ing. TOMÁŠ CHRENEK, Ph.D.
MUDr. MARTIN POLACH, MBA
14
předseda dozorčí rady
místopředseda dozorčí rady
PhDr. DUŠANA CHRENEKOVÁ, MBA
člen dozorčí rady
MUDr. DANA POLACHOVÁ
5.0
DOZORČÍ RADA
Eng. DAVID HERCKY, MBA
HANA TŮMOVÁ
15
5.0
VÝBOR PRO AUDIT
DANA TREZZIOVÁ
Ing. TOMÁŠ CHRENEK, Ph.D.
předseda výboru pro audit
člen výboru pro audit
Ing. Iveta Ostruszková, MBA, rezignovala z funkce místopředsedkyně výboru pro audit ke dni 31. 12. 2010.
16
Základní ekonomické ukazatele společnosti
AGEL a.s. za rok 2010
AGEL a.s.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
k 31. prosinci 2010
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2010
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2010
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Přehled o peněžních tocích
Příloha k účetní závěrce za rok 2010
6.0
Účetní závěrka k 31. prosinci 2010
6.0
Název společnosti:
AGEL a.s.
Sídlo:
Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov
Právní forma:
akciová společnost
IČ:
005 34 111
Součásti účetní závěrky:
Rozvaha
Výkaz zisku a ztráty
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Přehled o peněžních tocích
Příloha
Účetní závěrka byla sestavena dne 12. dubna 2011.
Statutární orgán účetní jednotky
Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva
18
Ing. Roman Gavanda
6.1
Rozvaha
v plném rozsahu k 31.12.2010
Název účetní jednotky:
AGEL a.s., Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov, IČ: 005 34 111
(v tisících Kč)
31. 12. 2010
31. 12. 2009
AKTIVA CELKEM
3 297 937
183 124
3 114 813
3 138 119
B.
Dlouhodobý majetek
2 523 589
183 113
2 340 476
2 240 603
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
143 386
24 124
119 262
113 599
B.I.1.
Zřizovací výdaje
B.I.3.
Software
118 487
113 424
B.I.4.
Ocenitelná práva
B.I.6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
B.I.7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B.II.2.
Stavby
B.II.3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
B.II.7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
B.II.9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
B.III.1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
B.III.2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným
vlivem
B.III.5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
27
27
140 631
22 144
317
317
1 636
1 636
775
549 048
158 989
4 900
33 100
151
775
24
390 059
421 663
4 900
23 173
9 927
216
53
135 816
375 016
409 071
1 831 155
1 831 155
1 705 341
1 777 046
1 777 046
1 700 625
54 009
54 009
4 616
100
100
100
753 750
872 547
216
510 832
C.
Oběžná aktiva
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
49 336
49 336
11 563
C.II.2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
43 682
43 682
11 414
94
94
149
5 560
5 560
C.II.5.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
C.II.8.
Odložená daňová pohledávka
C.III.
Krátkodobé pohledávky
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
C.III.2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
C.III.6.
Stát - daňové pohledávky
C.III.7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
C.III.8.
Dohadné účty aktivní
C.III.9.
Jiné pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
C.IV.1. Peníze
753 761
11
12 539
327 889
11
327 878
32 250
11
32 239
221 470
29 504
246 530
246 530
114 246
6 382
6 382
10 124
204
204
304
41 833
41 833
67 195
690
690
97
376 536
376 536
639 514
21
21
45
376 515
376 515
639 469
Časové rozlišení
20 587
20 587
24 969
D.I.1.
Náklady příštích období
20 450
20 450
24 969
D.I.3.
Příjmy příštích období
137
137
C.IV.2. Účty v bankách
D. I.
19
Rozvaha
v plném rozsahu k 31.12.2010
6.1
(v tisících Kč)
31. 12. 2010
31. 12. 2009
PASIVA CELKEM
3 114 813
3 138 119
A.
Vlastní kapitál
2 114 325
1 677 406
A.I.
Základní kapitál
100 000
100 000
A.I.1.
Základní kapitál
100 000
100 000
A.II.
Kapitálové fondy
926 350
725 536
A.II.2.
Ostatní kapitálové fondy
20
20
A.II.3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
923 287
722 473
A.II.4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností
A.III.
3 043
3 043
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
10 945
9 952
10 275
9 619
A.III.1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
A.III.2.
Statutární a ostatní fondy
A.IV.
670
333
Výsledek hospodaření minulých let
739 262
828 803
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
739 262
828 803
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
337 768
13 115
B.
Cizí zdroje
1 000 488
1 460 713
B.I.
Rezervy
22 232
B.I.4.
Ostatní rezervy
22 232
B.II.
Dlouhodobé závazky
142
B.II.10. Odložený daňový závazek
B.III.
Krátkodobé závazky
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
B.III.2.
142
921 231
1 327 849
47 881
44 248
Závazky - ovládající a řídící osoba
662 803
1 027 491
B.III.4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
175 875
155 865
B.III.5.
Závazky k zaměstnancům
4 693
6 065
B.III.6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
1 230
1 647
B.III.7.
Stát - daňové závazky a dotace
7 945
1 253
B.III.8.
Krátkodobé přijaté zálohy
72 021
B.III.10. Dohadné účty pasivní
10 137
B.III.11. Jiné závazky
10 667
10 968
B.IV.
79 257
110 490
B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé
48 024
79 257
B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry
31 233
31 233
20
Bankovní úvěry a výpomoci
8 291
6.2
Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění
období končící k 31.12.2010
(v tisících Kč)
II.
II.1.
II.3.
B.
B.1.
B.2.
+
C.
C.1.
C.2.
C.3.
C.4.
D.
E.
III.
III.1.
Výkony
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
III.2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.2.
Prodaný materiál
G.
IV.
H.
*
VI.
J.
VII.
VII.1.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Provozní výsledek hospodaření
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních
jednotkách pod podstatným vlivem
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
X.
N.
XI.
O.
*
Q.
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
Finanční výsledek hospodaření
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q 1.
- splatná
Q 2.
**
***
****
- odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
Výsledek hospodaření před zdaněním
Období do
31.12.2010
260 320
236 560
23 760
119 067
8 952
110 115
141 253
112 730
91 065
2 779
18 048
838
32 060
60 051
338
338
Období do
31.12.2009
207 924
191 744
16 180
118 826
8 846
109 980
89 098
97 757
70 325
14 648
12 476
308
25 265
40 846
36
18
26
26
36
18
18
18
-22 820
22 232
20 865
50 032
-69 623
72 000
75 000
412 344
20 215
24 481
-101 268
1 289 327
1 132 544
2 533
412 344
2 533
1 369
7 661
11 093
3 837
8 060
401 689
-5 702
4 767
40 957
25 900
32 705
117 690
3 307
3 433
-5 702
337 768
337 768
332 066
-126
13 115
13 115
16 422
21
6.3
Přehled o změnách
vlastního kapitálu k datu 31.12.2010
(v tisících Kč) k datu 31. 12. 2010
Základní
kapitál
Stav k 31. 12. 2008
100 000
Dopad fúze IKIS
Stav k 1. 1. 2009
Rezervní
fondy,
nedělitelKapitálové
ný fond
fondy
a ostatní
fondy ze
zisku
-260 199
1 400
3 043
100 000
-257 156
Rozdělení výsledku
hospodaření
927 552
934 596
168 377
8 670
144 207
-152 877
-250 000
-15 500
725 536
Rozdělení výsledku
hospodaření
9 952
Vyplacené dividendy
a tantiémy
828 803
13 115
13 115
1 677 406
-11 509
-613
926 350
-101 050
200 814
-613
Výsledek hospodaření
za běžné období
22
13 115
200 814
100 000
-265 500
-1 606
-89 541
Výdaje z fondů ze
zisku
947 217
-118
1 606
Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic
937 130
982 692
-118
100 000
VLASTNÍ
KAPITÁL
CELKEM
10 087
1 400
Výsledek hospodaření
za běžné období
Stav k 31. 12. 2010
168 377
982 692
Výdaje z fondů ze
zisku
Stav k 31. 12. 2009
Výsledek
hospodaření
běžného
účetního
období
7 044
Vyplacené dividendy
a tantiémy
Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic
Nerozdě- Neuhrazená ztráta
lený zisk
minulých minulých
let
let
10 945
739 262
337 768
337 768
337 768
2 114 325
6.4
Přehled o peněžních tocích (Cash Flow)
období končící k 31.12.2010
(v tisících Kč)
31. 12. 2010
P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
639 514
31. 12. 2009
77 937
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku
A.1.5.
Nákladové a výnosové úroky
A.*
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
A.2.
A.2.1.
332 066
16 422
-368 993
-60 048
60 051
40 846
-22 820
22 232
2 688
-156 783
-412 344
-2 533
3 432
36 190
-36 927
-43 626
Změna stavu pracovního kapitálu
-530 110
783 670
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
-133 367
-17 416
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
-396 743
801 062
A.2.3.
Změna stavu zásob
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
-567 037
740 044
A.3.
Vyplacené úroky
-11 093
-40 957
A.4.
Přijaté úroky
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
24
7 661
4 767
-18 116
412 344
2 533
-158 125
688 271
-34 136
-98 119
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
338
1 289 345
-33 798
1 191 226
Změna stavu závazků z financování
-31 517
-1 193 420
-39 538
-124 500
Peněžní toky z finančních činností
C.1.
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
C.2.6.
Vyplacené dividendy a tantiémy
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
F.
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
R.
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
376 536
639 514
-613
-38 925
-124 500
-71 055
-1 317 920
-262 978
561 577
23
Příloha účetní závěrky
za rok 2010
6.5
Obsah
1.
OBECNÉ ÚDAJE
1.1.
ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
1.2.ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU
V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ
1.3.
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI
1.4.
PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI
1.5.
IDENTIFIKACE SKUPINY
26
26
2.
ÚČETNÍ METODY
2.1.
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK
2.2.
FINANČNÍ MAJETEK
2.3.POHLEDÁVKY
2.4.ZÁVAZKY
2.5.REZERVY
2.6.ÚVĚRY
2.7.DANĚ
2.7.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku
2.7.2. Splatná daň
2.7.3. Odložená daň
2.8.
PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU
2.9.
FINANČNÍ LEASING
2.10.VÝNOSY
2.11.
POUŽITÍ ODHADŮ
2.12.ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU
ÚČETNÍMU OBDOBÍ
2.13.
SKUPINOVÁ REGISTRACE K DPH
2.14. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
27
27
28
28
28
29
29
29
29
29
29
29
29
29
30
24
26
26
26
27
30
30
30
3.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
3.1.
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM)
3.2.
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM)
3.3.
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
3.4.
DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY
3.5.
KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY
3.6.
DOHADNÉ ÚČTY AKTIVNÍ
3.7.
ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ
3.8.
VLASTNÍ KAPITÁL
3.9.REZERVY
3.10. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
3.11.
BANKOVNÍ ÚVĚRY
3.12. ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ
3.13.SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO
POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY
3.14. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI
3.15. SPOTŘEBA MATERIÁLU A ENERGIE
3.16.SLUŽBY
3.17.
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
3.18. DANĚ A POPLATKY
3.19.
PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
3.20. FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
3.21. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY
3.22. CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ
3.23. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE
3.24. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
31
31
31
32
33
33
34
34
34
34
34
34
35
35
35
36
36
36
37
37
37
38
39
40
40
PŘÍLOHA Č. 1 - ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI
41
PŘÍLOHA Č. 2 - IDENTIFIKACE SKUPINY
42
25
6.5
1.0
za rok 2010
Obecné údaje
1.1. Založení a charakteristika společnosti
AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25. 3. 2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15. 8. 2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.
7. 2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu
změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941.
Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby.
Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny
v následující tabulce:
Akcionář/společník
% podílu na základním kapitálu
ARIGLIA PROPERTIES Ltd.
60
MUDr. Martin Polach, MBA
25
Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.
15
Celkem
100
1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
V obchodním rejstříku nebyly provedeny změny, kromě změny členů statutárních orgánů. Úplné složení statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2010 – viz. bod 1.4.
1.3. Organizační struktura společnosti
Organizační schéma společnosti je obsaženo v příloze číslo 1 tohoto dokumentu.
1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni
Představenstvo
Dozorčí rada
Funkce
Jméno
Předseda
JUDr. Petr Vaněk, Ph.D.
(rezignace k 31. 12. 2010)
Místopředseda
Ing. Karel Kantor
Místopředseda
Člen
Ing. Roman Gavanda
Člen
MUDr. Milan Leckéši
Předseda
Místopředseda
Člen
MUDr. Dana Polachová
Člen
PhDr. Dušana Chreneková, MBA
Člen
Eng. David Hercky, MBA
Člen
Hana Tůmová
Změny ve statutárních a dozorčích orgánech po datu účetní závěrky – viz bod 3.24.
1.5. Identifikace skupiny
26
6.5
za rok 2010
Společnost je mateřskou společností skupiny AGEL. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu.
2.0
Účetní metody
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991
Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami,
zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky
pokračovat ve svých aktivitách.
Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2010 za kalendářní rok 2010. Účetní závěrka
byla sestavena dne 12. dubna 2011.
Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak.
2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění
je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Dále je
součástí dlouhodobého majetku dlouhodobý drobný hmotný majetek s pořizovací cenou od 5 tis. do 40 tis. Kč
a dlouhodobý drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou od 10 tis. do 60 tis. Kč, v obou případech s dobou
použitelnosti delší než jeden rok.
Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky.
Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností AGEL a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců.
Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy
o nájmu s následnou koupí najatého majetku.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku
40 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku.
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených
investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou.
27
6.5
za rok 2010
Druh majetku
Metoda odepisování
Počet let
Software
lineární
3
Kancelářská a reprodukční technika
lineární
3
Dopravní prostředky
lineární
5
Stavby
lineární
30
Inventář
lineární
5
Drobný dlouhodobý majetek
lineární
2
2.2. Finanční majetek
Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční
majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý.
Ocenění finančního majetku při pořízení
Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou včetně emisního ážia a nákladů
s pořízením souvisejících.
Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne
Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou
o opravné položky.
Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou
o úrokový výnos nebo náklad.
Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem
na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou
o opravné položky.
2.3.Pohledávky
Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky.
Způsob tvorby opravných položek
Opravné položky k pohledávkám jsou stanovovány dle analýzy doby splatnosti pohledávek - u pohledávek více
než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám
po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100 % opravná položka.
2.4.Závazky
Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
28
6.5
za rok 2010
2.5.Rezervy
Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou,
avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.
Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši
hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci.
2.6.Úvěry
Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která
je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka.
2.7.Daně
2.7.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odpisování.
Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a
zákona o dani z příjmů.
Výpočet daňové povinnosti za rok 2010 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění
a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem
na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní
správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může
změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.
2.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným
ke dni uskutečnění účetního případu.
K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kursem České národní banky platným k datu,
ke kterému je účetní závěrka sestavena.
2.9. Finanční leasing
Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově
rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
2.10.Výnosy
Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu
dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na
základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok.
29
6.5
za rok 2010
Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos
časově a věcně souvisí.
Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend.
2.11.Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na
vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných
relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od
těchto odhadů odlišovat.
2.12.Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období
Společnost k 1. lednu 2010 ani v průběhu roku 2010 nezměnila žádnou účetní metodu.
2.13.Skupinová registrace k DPH
S účinností od 1.1.2009 je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust. § 95
a zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ699000899.
Členy skupinové registrace k DPH v průběhu roku 2010 byly následující společnosti: P&R LAB a.s., Repharm, a.s.,
Radioterapie, a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., MARTEK MEDICAL a.s., Šumperská nemocnice a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., ZENAGEL a.s., 1. Oční s.r.o., Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o.
V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou
skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky – ovládající a řídící osoba, resp. Závazky – ovládající a řídící osoba.
2.14.Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky
a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:
(údaje v tis. Kč)
31.12.2010
Pokladní hotovost
31.12.2009
12
45
9
0
376 515
559 469
Termínované vklady
0
40 000
Depositní směnky
0
40 000
376 536
639 514
Ceniny
Běžné účty v bankách a peníze na cestě
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích
nekompenzovaně.
30
6.5
3.0
za rok 2010
Doplňující údaje
3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM)
Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně):
Položka/Druh majetku
Software
Jiný DHM
Celkem
(údaje v tis. Kč)
2010
2009
24 298
113 292
0
0
24 298
113 292
Rozhodující položkou přírůstků nehmotného majetku je technické zhodnocení software IKIS ve výši 23 760 tis.
Kč, vyvíjeného původně společností Nemocnice Podlesí a.s., a který v rámci projektu rozdělení odštěpením
sloučením přešel na společnost AGEL a.s. k 1. 1. 2009.
Společnost neeviduje k datu účetní závěrky ani ve srovnatelném období roku 2009 významné úbytky DNM.
3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM)
Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně):
(údaje v tis. Kč)
2010
2009
Stavby
4 900
0
Stroje a zařízení
1 904
5 715
1 156
449
Inventář
1 617
3 023
Celkem
9 577
9 187
Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení):
Stroje a zařízení
Celkem
(údaje v tis. Kč)
2010
2009
42
18
0
0
42
18
Dále společnost pořídila v roce 2010 (2009) hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 157 tis. Kč
(1 330 tis. Kč). Tento majetek představuje drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Celková hodnota předmětů pořízených formou finančního leasingu činí k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) 32 622 tis.
Kč (16 271 tis. Kč), očekávané splátky v příštích letech činí 22 048 tis. Kč.
31
6.5
za rok 2010
3.3. Dlouhodobý finanční majetek
Podíly v ovládaných a řízených osobách:
2010
(údaje v tis. Kč)
Výsledek
hospodaření
společnosti
-6 650
-18 497
Sídlo
společnosti
AGEL SK a.s.
Bratislava
Dopravní zdravotnictví a.s.
Praha
2 000
46 944
2 661
46 944
MARTEK MEDICAL a.s.
Třinec
13 000
450 982
170 694
450 982
Medical Systems a.s.
Prostějov
51 779
1 404
-799
1 404
Nemocnice Český Těšín a.s.
Český Těšín
7 980
27 366
4 764
27 366
Nemocnice Podlesí a.s.
Třinec
266 000
316 461
149 506
316 461
Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.
Valašské
Meziříčí
2 000
87 081
15 040
87 081
P&R LAB a.s.
Nový Jičín
140 000
145 290
41 651
145 290
Podhorská nemocnice a.s.
Rýmařov
7 200
50 645
4 572
50 645
1. Oční s.r.o.
Ostrava
130
3 452
3 206
3 452
Radioterapie, a.s.
Nový Jičín
52 322
65 716
8 247
65 716
Repharm, a.s.
Třinec
7 500
180 846
87 684
180 846
Středomoravská nemocniční a.s.
Prostějov
2 100
39 050
22 025
39 050
Šumperská nemocnice a.s.
Šumperk
68 848
138 558
43 646
138 558
Transfúzní služba a.s.
Šumperk
7 200
5 826
1 810
5 826
Vítkovická nemocnice a.s.
Ostrava
121 531
189 868
28 738
189 868
ZENAGEL a.s.
Ostrava
6 832
27 558
12 799
27 558
826 914
1 770 397
577 747
1 777 047
Celkem
Pořizovací
cena
Vlastní
kapitál
společnosti
Obchodní jméno společnosti
70 492
Účetní
hodnota
0
Pozn.: Ve všech ovládaných a řízených osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl.
2009
(údaje v tis. Kč)
Vlastní
kapitál
společnosti
Výsledek
hospodaření
společnosti
266 000
267 397
108 315
267 397
Šumperk
68 848
134 180
25 470
134 180
Bratislava
70 492
18 769
-8 410
18 769
MARTEK MEDICAL a.s.
Třinec
13 000
360 797
211 371
360 797
P&R LAB a.s.
Nový Jičín
140 000
187 929
69 316
187 929
Třinec
Ostrava
Český Těšín
Radioterapie, a.s.
Nový Jičín
Sídlo
společnosti
Třinec
AGEL SK a.s.
32
Pořizovací
cena
Účetní
hodnota
2 000
44 245
5 559
44 245
121 531
158 281
41 661
158 281
7 980
22 604
2 869
22 604
52 322
57 069
1 973
57 069
6.5
za rok 2010
(údaje v tis. Kč)
Vlastní
kapitál
společnosti
Výsledek
hospodaření
společnosti
2 000
112 288
20 504
112 288
Šumperk
7 200
4 029
1 920
4 029
Repharm, a.s.
Třinec
7 500
173 373
94 667
173 373
AGEL Insurance a.s.
Ostrava
51 779
2 204
568
2 204
Rýmařov
7 200
46 242
12 779
46 242
Prostějov
2 100
14 561
38 001
14 561
1. Oční s.r.o.
Ostrava
130
186
34
186
ZENAGEL a.s.
Ostrava
MARTEK MEDICAL GROUP a.s.
Třinec
Sídlo
společnosti
Valašské
Meziříčí
Celkem
Pořizovací
cena
Účetní
hodnota
6 832
14 760
11 538
14 760
150 000
81 711
-135
81 711
976 914
1 700 625
638 000
1 700 625
Pozn.: Ve všech ovládaných a řízených osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl.
Pokles účetní hodnoty ve společnosti AGEL Insurance a.s. souvisí s poklesem reálného ocenění její finanční
investice ve formě složené kauce do Zdravotní pojišťovny AGEL.
Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem:
2010
(údaje v tis. Kč)
Hornická poliklinika s.r.o.
Sídlo
společnosti
%
Podíl
Pořizovací
cena
Ostrava
48,1
Prostějov
50
Celkem
5 854
Vlastní
Výsledek
kapitál
hospodaření
společnosti společnosti
9 635
Celkem
4 651
4 634
75 000
98 750
-174
49 375
80 854
108 385
4 477
54 009
2009
Účetní
hodnota
(údaje v tis. Kč)
Sídlo
společnosti
Ostrava
%
Podíl
48,1
Pořizovací
cena
Vlastní
Výsledek
kapitál
hospodaření
společnosti společnosti
Účetní
hodnota
5 854
9 597
4 879
4 616
5 854
9 597
4 879
4 616
3.4. Dlouhodobé pohledávky
K 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) eviduje společnost dlouhodobé pohledávky za společnostmi ve skupině:
AGEL SK, a.s., ve výši 16 116 tis. Kč (11 414 tis. Kč), tj. 643 tis. EUR (431 tis. EUR)
Nemocnica Zvolen a.s., ve výši 27 566 tis. Kč, tj. 1 100 tis. EUR.
Pohledávky jsou splatné v roce 2013.
3.5. Krátkodobé pohledávky
Položka pohledávky ovládající a řídící osoba obsahuje k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) pohledávky z titulu poskytování
33
6.5
za rok 2010
cashpoolingu ve výši 207 293 tis. Kč (100 180 tis. Kč), půjčky poskytnuté podnikům ve skupině ve výši 22 832 tis. Kč
(2 000 tis. Kč) a pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování DPH ve výši 16 405 tis. Kč (12 066 tis. Kč).
Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2010 činí 598 tis. Kč (k 31. 12. 2009 činily 454 tis. Kč).
3.6. Dohadné účty aktivní
Rozhodující položku dohadných účtů aktivních k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) tvoří dohadné zaúčtování výnosů
z řídící činnosti (viz bod 2.11).
3.7. Časové rozlišení aktivní
V nákladech příštích období k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) je zachyceno zejména nájemné provozních prostor ve
výši 10 740 tis. Kč (12 888 tis. Kč) a služby reklamní a propagační ve výši 7 750 tis. Kč (10 731 tis. Kč).
3.8. Vlastní kapitál
Změny vlastního kapitálu jsou uvedeny v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu.
3.9.Rezervy
Společnost vytvořila v roce 2009 účetní rezervu ve výši 22 232 tis. Kč na riziko vyplývající ze soudních sporů
vedených s bývalými akcionáři VNBMA a.s. (nyní Vítkovická nemocnice a.s.). V roce 2010 byly tyto soudní spory
ukončeny smírnou cestou, formou dohody o narovnání, a rezerva byla zrušena.
3.10.Krátkodobé závazky
Položka krátkodobé závazky – ovládající a řídící osoba obsahuje k 31. 12. 2010 (31.12.2009) závazky z titulu poskytování cashpoolingu ve výši 631 982 tis. Kč (997 077 tis. Kč), závazky k podnikům ve skupině z titulu zúčtování DPH ve výši 30 821 tis. Kč (28 414 tis. Kč) a závazek z titulu půjčky od dceřiné společnosti ve výši 0 tis. Kč
2 000 tis. Kč).
Položka krátkodobé závazky ke společníkům obsahuje závazky k akcionářům z titulu poskytnuté půjčky ve výši
175 875 tis. Kč (k 31.12.2009 závazek vůči akcionářům z titulu rozdělení zisku minulých let ve výši 141 000 tis. Kč
a závazek z titulu nesplaceného navýšení ZK ve společnosti AGEL SK a.s. ve výši 14 865 tis. Kč).
V položce krátkodobých přijatých záloh k 31. 12. 2009 je zachycena především přijatá krátkodobá záloha související s budoucím prodejem podílu v dceřiné společnosti ve výši 72 000 tis. Kč.
Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2010 (31. 12. 2009) činí 4 804 tis. Kč (2 294 tis. Kč).
3.11.Bankovní úvěry
Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují:
(údaje v tis. Kč)
Zůstatek
k 31. 12.
2010
Zůstatek
k 31. 12.
2009
Forma zajištění
Banka/Věřitel
Měna
RB a.s.
CZK
17 800
35 600
zástava obchodního podílu, ručitelské prohlášení
RB a.s.
CZK
30 224
43 657
zástava obchodního podílu, vinkulace pojištění, biankosměnka
48 024
79 257
Celkem
34
6.5
za rok 2010
Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako
součást krátkodobých bankovních úvěrů.
Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují:
(údaje v tis. Kč)
Zůstatek
Zůstatek
k 31.12.2010 k 31.12.2009
Banka/Věřitel
Měna
Raiffeisenbank a.s.
CZK
17 800
17 800
Raiffeisenbank a.s.
CZK
13 433
13 433
31 233
31 233
Celkem
Forma zajištění
viz. dlouhodobé bank.úvěry
3.12.Odložená daň z příjmů
Celkovou odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně:
(údaje v tis. Kč)
Stav
k 31.12.2010
Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM
Nevyužité daňové ztráty a daňové odpočty na výzkum a vývoj *
-23 644
-2 343
50 472
0
2 435
1 593
29 263
-750
5 560
-142
Rozdíl účetní a daňové hodnody dohadné položky na SaZ pojištění
Celkem
Celkem odložená daňová pohledávka (daňový závazek)
Stav
k 31.12.2009
V této položce je uvedena část nevyužitých daňových ztrát a daňových odpočtů na výzkum a vývoj, které činí
celkem 71 813 tis. Kč. Jedná se o část, kterou na základě analýzy společnosti bude možno využít v následujících
obdobích.
3.13.Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky
Společnost nemá k 31. 12. 2010 závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění po splatnosti. Rovněž neeviduje žádné daňové nedoplatky.
3.14.Výnosy z běžné činnosti
(údaje v tis. Kč)
Období do 31.12.2010
Tuzem.
Poradenství
Tržby za prodej vlastních
výrobků a služeb celkem
Zahr.
Celkem
Tuzem.
Zahr.
Celkem
236 196
364
236 560
191 685
59
191 744
236 196
364
236 560
191 685
59
191 744
V položce aktivace je v roce 2010 (2009) vykázána aktivace nákladů spojených s vývojem informačního systému
IKIS.
35
6.5
za rok 2010
3.15.Spotřeba materiálu a energie
Spotřeba materiálu za rok 2010 (2009) činí 7 806 tis. Kč (8 111 tis. Kč), spotřeba energií činí 1 146 tis. Kč (735 tis. Kč).
3.16.Služby
(údaje v tis. Kč)
Opravy a udržování
2 359
1 602
196
348
Náklady na reprezentaci
5 745
4 548
Telefon, fax, internet
2 800
1 517
Nájemné
6 091
4 253
Leasing
4 140
3 291
40 783
30 297
Cestovné
Poradenství a další odborné služby
Ostatní služby
Celkem
48 001
64 124
110 115
109 980
Nejvýznamnější položkou ostatních nakupovaných služeb tvoří náklady na reklamu a konzultační služby.
3.17.Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány
Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující:
(údaje v tis. Kč)
2010
Počet
2009
Osobní náklady
celkem
Počet
Osobní náklady
celkem
Zaměstnanci
52
48 599
33
34 432
Vedení společnosti
10
61 120
8
47 702
Celkem zaměstnanci
62
109 719
41
82 134
5
3 011
6
15 623
67
112 730
47
97 757
Dozorčí rada
Celkem
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti
se rozumí management a ředitelé útvarů.
Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující plnění nad rámec osobních
nákladů uvedených v předchozí tabulce:
(údaje v tis. Kč)
Rok 2010
Představenstvo
Členové řídících
orgánů
Dozorčí rada
Odměny
0
0
0
Tantiémy
40
410
600
0
0
0
40
410
600
Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje
částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
Celkem
36
6.5
za rok 2010
(údaje v tis. Kč)
Rok 2009
Představenstvo
Členové řídících
orgánů
Dozorčí rada
Odměny
0
0
0
Tantiémy
30
470
0
Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje
částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
19
111
0
Celkem
49
581
0
3.18.Daně a poplatky
Meziroční nárůst daní a poplatků vyplývá ze skupinového plátcovství DPH a uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto zvýšení je však kompenzováno
přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované
skupiny probíhá v režimu bez DPH.
3.19.Provozní výnosy a náklady
Ostatní provozní výnosy tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností,
které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti.
Ostatní provozní náklady v roce 2010 (2009) tvoří zejména náklady z titulu dohody o narovnání, kterou byly
vyřešeny soudní spory s bývalými akcionáři Vítkovické nemocnice a.s. a související závazek na kompenzaci
nákladů vzniklých dceřiné společnosti Vítkovická nemocnice a.s.
Dále jsou součástí ostatních provozních nákladů poskytnuté finanční dary a pojištění majetku a odpovědnosti
společnosti.
3.20.Finanční výnosy a náklady
V položce tržby z prodeje cenných papírů (prodané cenné papíry) za rok 2010 je zachycen výnos (náklad) související s prodejem akcií MARTEK MEDICAL GROUP a.s.
V položce tržby z prodeje cenných papírů (prodané cenné papíry) za rok 2009 je zachycen výnos (náklad) související s prodejem akcií Zdravotnej poisťovne APOLLO.
V položce Výnosové úroky jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) úroky z běžných účtů ve výši 3 512 tis. Kč (1 631 tis. Kč),
z aktivního cashpoolingu ve výši 3 534 tis. Kč (2 113 tis. Kč) a poskytnutých půjček ve výši 615 tis. Kč (1 023 tis. Kč).
V položce Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
jsou obsaženy přijaté dividendy od dceřiných společností.
V položce Nákladové úroky jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) především úroky z bankovních úvěrů ve výši 3 103
tis. Kč (36 748 tis. Kč) a pasivního cashpoolingu ve výši 7 978 tis. Kč (4 209 tis. Kč).
V položce Ostatní finanční výnosy jsou zahrnuty v roce 2010 (2009) kurzové zisky ve výši 1 114 tis. Kč (25 900 tis.
37
6.5
za rok 2010
Kč) a odměna za ručení ve výši 2 723 tis. Kč. V položce Ostatní finanční náklady jsou zahrnuty v roce 2010 (2009)
především kurzové ztráty ve výši 7 185 tis. Kč (23 088 tis. Kč). Kurzové zisky a ztráty v roce 2009 vznikly především
v důsledku nákupu a prodeje finanční investice v Zdravotnej poisťovni APOLLO a souvisejícím bankovním úvěrem.
3.21.Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty
Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2010:
(údaje v tis. Kč)
Vztah ke společnosti
Zboží
Výrobky
Služby
Finanční
Celkem
31.12.2010
Ostatní
Mateřská
0
0
0
0
0
0
Dceřiné
0
0
234 977
412 960
19 748
667 685
Celkem
0
0
234 977
412 960
19 748
667 685
Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2009:
Zboží
Výrobky
(údaje v tis. Kč)
Služby
Finanční
Celkem
31.12.2009
Ostatní
Mateřská
0
0
0
0
0
0
Dceřiné
0
0
191 420
3 556
19 551
214 527
Celkem
0
0
191 420
3 556
19 551
214 527
Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2010:
Dlouhodobý
majetek
Zásoby
(údaje v tis. Kč)
Služby
Finanční
Celkem
31.12.2010
Ostatní
0
0
0
0
0
0
Dceřiné
1 327
426
13 784
12
45 130
60 679
Celkem
1 327
426
13 784
12
45 130
60 679
Mateřská
Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2009:
Dlouhodobý
majetek
Zásoby
(údaje v tis. Kč)
Služby
Finanční
Celkem
31.12.2009
Ostatní
0
0
0
0
0
0
Dceřiné
114
365
17 320
2
31 759
49 560
Celkem
114
365
17 320
2
31 759
49 560
Mateřská
Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31. 12. 2010:
Mateřská
Dceřiné
Celkem
38
(údaje v tis. Kč)
Krátkodobé z obchodního
styku
Ostatní
krátkodobé
Dlouhodobé
0
0
0
0
0
0
28 687
223 698
43 682
22 832
0
318 899
28 687
223 698
43 682
22 832
0
318 899
Půjčky
Celkem
31.12.2010
Ostatní
6.5
za rok 2010
(údaje v tis. Kč)
Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2009:
Mateřská
Dceřiné
Celkem
styku
Ostatní
krátkodobé
Dlouhodobé
0
0
0
0
0
0
29 371
112 247
11 414
2 000
0
155 032
29 371
112 247
11 414
2 000
0
155 032
Půjčky
Ostatní
Závazky vůči spřízněným subjektům k 31. 12. 2010:
Mateřská
Dceřiné
Celkem
(údaje v tis. Kč)
styku
Ostatní
krátkodobé
Dlouhodobé
0
0
0
0
0
0
28 739
662 803
0
0
10 465
702 007
28 739
662 803
0
0
10 465
702 007
Půjčky
Mateřská
Dceřiné
Celkem
Celkem
31.12.2010
Ostatní
Závazky vůči spřízněným subjektům k 31. 12. 2009:
Celkem
31.12.2009
(údaje v tis. Kč) Krátkodobé z obchodního
styku
Ostatní
krátkodobé
Dlouhodobé
0
0
0
0
20 148
1 025 491
0
2 000
25 330 1 072 969
20 148 1 025 491
0
2 000
25 330 1 072 969
Půjčky
Celkem
31.12.2009
Ostatní
0
0
Ostatní krátkodobé pohledávky a závazky tvoří zejména pohledávky a závazky z titulu poskytování cashpoolingu.
3.22.Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj
Náklady na vývoj
Ostatní
Celkem
(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009
6 162
11 388
0
0
6 162
11 388
Jedná se o náklady vynaložené v souvislosti s vývojem nemocničního informačního systému (IKIS). Tyto náklady byly z velké části aktivovány do pořizovací ceny softwaru.
39
za rok 2010
3.23.Závazky neuvedené v rozvaze
6.5
Soudní spory
Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce společnosti AGEL a.s. není veden žádný aktivní ani pasivní soudní spor.
Ručitelská prohlášení vydaná společností
Společnost poskytla níže uvedené záruky:
Aval blankosměnky k zajištění úvěru Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. poskytnutého GE Money bank. Zůstatek
úvěru k 31. 12. 2010 je 1 320 tis. Kč.
Patronátní prohlášení k zajištění závazků společnosti ZENAGEL a.s. vůči Pharmos a.s.
Poskytnutá bankovní záruka pro společnost RIGHT POWER SK s.r.o.
Podmíněné závazky
Ke dni sestavení účetní závěrky společnost eviduje podmíněné závazky neuvedené v rozvaze v celkové výši
10 000 tis. Kč.
Ekologické závazky
Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.
3.24.Události, které nastaly po datu účetní závěrky
Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. dne 7. 12. 2010 vzala na vědomí rezignaci předsedy představenstva a generálního ředitele společnosti JUDr. Petra Vaňka, Ph.D., s účinností ke dni 31. 12. 2010. Dozorčí rada společnosti
AGEL a.s. dále vzala na vědomí rezignaci místopředsedkyně výboru pro audit Ing. Ivety Ostruszkové, MBA, ke
dni 31. 12. 2010.
Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. na svém zasedání dne 7. 12. 2010 zvolila za nového člena představenstva
společnosti AGEL a.s. Ing. Ivetu Ostruszkovou, MBA, s účinností od 1. 1. 2011.
Valná hromada společnosti dne 7. 12. 2010 zvolila za novou členku výboru pro audit Ing. Evu Kalinovou s účinností od 1. 1. 2011.
Členové představenstva společnosti AGEL a.s. na prvním zasedání představenstva v roce 2011 zvolili ze svého
středu za předsedu představenstva společnosti AGEL a.s. MUDr. Filipa Horáka, MBA, a za druhého místopředsedu
představenstva společnosti AGEL a.s. zvolili Ing. Romana Gavandu.
40
6.5
Příloha č. 1
za rok 2010
Organizační struktura společnosti AGEL a.s. ke dni 31. 12. 2010
VALNÁ HROMADA
Výbor pro audit
DOZORČÍ RADA
Odbor interního
auditu
Vědecká rada
PŘEDSTAVENSTVO
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
Sekretariát
Praha
Sekretariát
Prostějov
Odbor právních
vztahů
Úsek organizačně
právní služby
Úsek právního
metodika
Ředitel pro strategii
Odbor
zdravotní péče
Úsek kvality
a ošetřovatelské
péče
Oddělení úhrad
a analýz zdravotní
péče
Odbor personální a organizace řízení
Advokátní
kanceláře
Obchodní ředitel
Odbor
marketingu a PR
Oddělení PR
Úsek centrální
správy majetku
a dopravy
Úsek personání
Finanční ředitel
Personálně
mzdové útvary
Ředitel pro Slovensko
Odbor ekonomický
Odbor organizace
a řízení ICT
Odbor plánování
a controllingu
MARTEK
MEDICAL a.s.
Lékařská rada
Repharm a.s.
Zdravotnická
zařízení
ZENAGEL a.s.
41
6.5
za rok 2010
Příloha č. 2
Identifikace skupiny AGEL ke dni 31. 12. 2010
AGEL a.s.
IČ: 00534111
Nemocnice
Distribuce, ostatní společnosti
MARTEK MEDICAL a.s.
Dialýza Šumperk, spol. s r.o.
Repharm, a.s.
MARTEK MEDICAL SK a.s.
OZ
Nemocnice Přerov
Nemocnice Valašké Meziříčí a.s.
Lekáreň L. PASTEURA s.r.o.
OZ
Nemocnice Prostějov
Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o.
OZ
Nemocnice Šternberk
ZENAGEL a.s.
PHARMEDIA spoločnosť
s ručením obmedzeným Košice
Vzdělávací institut AGEL, o.p.s.
SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o.
Provoz a laboratoře
P&R LAB a.s.
agel diagnostic a.s.
Provozovny:
Nymburk, Česká Třebová,
Ostrava, Olomouc, Plzeň, Praha
MEDI RELAX M+M s.r.o.
1. Oční s.r.o.
Nemocnica Krompachy spol. s r.o.
AGEL SK a.s.
Nemocnica Zvolen a.s.
Provozovna:
Nemocnica Krupina
CGB laboratoř a.s.
Radioterapie, a.s.
Vysvětlivky k barevnému označení společností:
Mateřská společnost
Dceřiná společnost působící v ČR
Všeobecná nemocnica
s poliklinikou Levoča, a.s.
TYMIAN s.r.o.
Vnukovská společnost působící v ČR
Odštěpný závod
Dceřiná společnost působící v SR
42
Vnukovská společnost působící v SR
7.0
Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti
a stavu jejího majetku ke dni 31. 12. 2010,
aktivity v oblasti ochrany životního prostředí,
aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity
v oblasti pracovněprávních vztahů
Podnikatelská činnost skupiny AGEL
Hlavním oborem podnikatelské činnosti skupiny AGEL je poskytování zdravotní péče.
Všechny společnosti skupiny AGEL mají své podnikatelské plány přizpůsobeny hlavnímu cíli skupiny, kterým
je kvalitně léčený a spokojený pacient.
Skupina AGEL se v loňském roce soustředila na dvě základní oblasti. První z nich je kvalita poskytované
zdravotní péče. Zde bylo díky dlouhodobým procesům dosaženo stavu, kdy jsou všechna lůžková zdravotnická zařízení skupiny AGEL certifikována Spojenou akreditační komisí (SAK). Zajišťování co nejvyšší kvality
poskytované zdravotní péče považuje skupina AGEL za dlouhodobý proces, proto v něm bude pokračovat
také v následujících letech.
Druhou základní oblastí je standardizace a formalizace všech procesů probíhajících v jednotlivých společnostech skupiny. V rámci tvorby metodik a řídících aktů jsou uplatňovány nejen zkušenosti interní, ale také
zkušenosti externích spolupracujících firem.
V následujícím textu je uvedena charakteristika podnikatelské činnosti jednotlivých společností.
AGEL a.s.
Mateřská společnost AGEL a.s. nastavuje řídící a rozhodovací procesy v celé skupině. Společnými jmenovateli
všech procesů jsou efektivita a kvalita. V rámci řízení společnost uplatňuje „best practises“ prověřené mnohaletými zkušenostmi.
Společnost prosazuje systém hodnot a organizační kultury, které jsou základem celé skupiny.
Nemocnice s vysokou odbornou a společenskou prestiží provádějící elektivní výkony v oblasti miniinvazivní
chirurgie, cévní chirurgie, endovaskulární léčby, kardiologie a kardiochirurgie. Jedná se o dynamické a inovativní zdravotnické zařízení, zaměřené na poskytování kvalitních služeb prostřednictvím erudovaného personálu využívajícího moderních léčebných metod a zdravotní techniky, s dlouholetou tradicí a profesionálním
know-how. Svůj úspěch buduje na vstřícném a profesionálním přístupu ke svým pacientům, kterým poskytuje
spolehlivé a kvalitní služby, kdy středem zájmu je dobro pacienta.
V roce 2009 byla Nemocnice Podlesí Ministerstvem zdravotnictví ČR zařazena do národní sítě kardiocenter
a byl jí, rovněž Ministerstvem zdravotnictví ČR, udělen statut Komplexního kardiovaskulárního centra.
V roce 2010 pokračovala společnost v rozvoji Komplexního kardiovaskulárního centra. Došlo k zavedení
nových způsobů léčby a byla realizována celá řada investic, které umožnily ještě více vylepšit péči o pacienty.
Nemocnice Český Těšín a.s. je pilířem systému péče o občany Města Český Těšín a spádového regionu v oblasti
zajišťování zdravotní péče v oborech vnitřního lékařství, rehabilitace a následné péče.
Nemocnice je vyhledávána pacienty především pro svůj flexibilní přístup k měnícím se potřebám obyvatelstva
vzhledem k jeho demografickému vývoji. Klade důraz především na dostupnost, kvalitu a klientský charakter
poskytované zdravotní péče.
43
7.0
Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. je regionální zdravotnické zařízení poskytující péči v základních medicínských
oborech. V rámci nosných programů se zaměřuje na porodní část gynekologicko-porodnického oddělení,
obecnou a úrazovou chirurgii a urologii.
Cílem nemocnice je poskytování kvalitní zdravotní péče, jež se bude zakládat na přístupu k pacientovi a odborné erudici. V minulých letech nemocnice prošla rozsáhlou rekonstrukcí, jejímž výsledkem je kultivované
prostředí, přispívající ke zlepšení komfortu pacientů.
Veškeré úsilí je směřováno k vybudování regionálního zdravotnického zařízení, kde klienti budou mít záruku
nejen kvalitní lékařské péče, ale také zde najdou přívětivý personál chápající jejich problémy.
Středomoravská nemocniční a.s. provozuje od roku 2007 na základě smlouvy o nájmu podniku s akciovou
společností Nemocnice Olomouckého kraje (dále také NOK), která je 100% vlastněná Olomouckým krajem,
nemocnice v Prostějově, Přerově a Šternberku.
SMN poskytuje v současné době standardní zdravotní péči obyvatelům okresu Prostějov (spádová oblast
110 tisíc obyvatel), okresu Přerov (spádová oblast 140 tisíc obyvatel) a regionu Šternberk (spádová oblast 70
tisíc obyvatel). Nemocnice Přerov i Prostějov jsou typickými okresními nemocnicemi, Nemocnice Šternberk
je představitelem nemocnice I. typu s charakteristikou klientsky příznivého prostředí a diferencovaným
přístupem vycházejícím z tradice menší nemocnice. V roce 2009 došlo k centralizaci řízení ve společnosti.
Všechny tři nemocnice jsou akreditovány SAK o.p.s. dle akreditačních norem Spojené akreditační komise České
republiky a jsou držiteli titulu Baby Friendly Hospital. V lednu 2010 byly Českým institutem pro akreditaci
akreditovány centralizované laboratoře Oddělení laboratorní medicíny v Prostějově a byla tak završena první
etapa kontinuálního zvyšování kvality zdravotní péče. Nově byly od 1. 1. 2010 zavedeny specifické indikátory
kvality zdravotní péče pro jednotlivé odbornosti s možností srovnávání mezi odděleními nemocnic SMN. Ve
všech nemocnicích byl zaveden nyní již plně funkční systém sledování a prevence nozokomiálních nákaz
a sjednocena zdravotnická dokumentace.
Strategií společnosti není redukce, ale racionalizace provozu a klientsky orientovaný přístup k pacientům.
Chce nabídnout více než dosud, a to nejen ve smyslu poskytované péče, ale i důslednou orientací na humanizaci a kvalitu.
V dnešní době poskytuje společnost péči v širokém spektru oborů a svou velikostí a kvalitou služeb plní
funkci regionální i nadregionální. V případě potřeby superspecializované péče spolupracuje se špičkovými
pracovišti nemocnic skupiny AGEL nebo s Fakultní nemocnicí Olomouc.
Cílem společnosti je spokojený pacient, kterému poskytne kvalitní léčebnou a ošetřovatelskou péči. To vše
při zachování profitability, která umožní další rozvoj jak lidských zdrojů, tak i technického vybavení nemocnic.
Nemocnice Prostějov patří ke středně velkým nemocnicím, zajišťuje zdravotní lůžkovou i ambulantní péči
pro obyvatele Prostějovska. V některých oblastech je její působení nadregionální - např. implantace trvalých
kardiostimulátorů, radioterapie, dialyzační léčba.
44
7.0
V roce 2010 bylo významně posíleno gastroenterologické oddělení, personálními změnami prošlo vedení
ortopedie, kde došlo mimo jiné k výraznému navýšení artroskopické operativy, dále bylo zřízeno Hernia
centrum a připraven projekt Centra pro léčbu obezity. Pro novorozence byl ve spolupráci s Dětskou klinikou
Fakultní nemocnice v Olomouci a neonatologickým centrem FN Olomouc připraven projekt společné péče
o patologické novorozence v rámci intermediární neonatologické péče. Významnou rekonstrukcí prošlo dětské oddělení, současně se změnilo i spektrum pacientů hospitalizovaných na JIP ve prospěch nejen akutních,
ale i dlouhodobě intenzívní péči vyžadujících dětí. Oční oddělení poskytuje od 1. 7. 2010 svoji péči pouze
v ambulantním režimu.
Nemocnice Přerov
Dlouhodobou prioritou nemocnice je zejména zavádění nových, kvalitnějších a zejména pro pacienty šetrnějších a bezpečnějších technologií.
V Nemocnici Přerov byla nově zřízena ambulance léčby bolesti, k 30. 6. 2010 došlo k uzavření očního lůžkového
oddělení, kde je péče poskytována pouze v ambulantním režimu, a to včetně operativy katarakt.
Během roku 2010 se podařilo docílit centralizace péče o urologické pacienty do Přerova a péče o pacienty
s chorobami ušními, nosními a krčními do Prostějova, a to díky personální stabilizaci urologického oddělení
v Přerově, které začalo přebírat i pacienty z prostějovského okresu. Naopak došlo k plánované redukci lůžek
ORL odbornosti a převedení pouze do ambulantního režimu se zachováním výkonů adenotomie u dětských
pacientů. Ostatní operativa byla převedena do Prostějova.
V únoru 2010 byl v Nemocnici Přerov otevřen nový babybox, jehož služeb zatím nebylo využito.
Oddělení ortopedicko-traumatologické v souladu s rozvojovými záměry nemocnice významně rozvinulo spolupráci s Fakultní nemocnicí Brno v oblasti dětské ortopedie. Chirurgické a porodnicko-gynekologické oddělení
spolupracují s Lékařskou fakultou Univerzity Palackého v Olomouci a jsou vedena jako výuková pracoviště.
V letech 2001–2003 proběhla v nemocnici rozsáhlá přestavba pavilonu chirurgických oborů. Klienti nemocnice
jsou dnes ukládáni na moderní pokoje s vlastním sociálním zařízením na oddělení chirurgickém i traumatologickém a jsou ošetřováni v moderních ambulancích a zákrokových sálcích. V nemocnici také vznikly nové
odborné ambulance včetně centrálního příjmu pro chirurgické obory. Dále bylo nově koncipováno oddělení
ARO, které je personálně, prostorově i technicky připraveno pro řízení multioborové JIP. Nově bylo zřízeno
pracoviště centrální sterilizace a sociální zázemí pro zdravotnické pracovníky.
V Nemocnici Šternberk byla v roce 2010 rozvíjena činnost dialyzačního střediska, na anesteziologicko-resuscitačním oddělení byla poprvé vyzkoušena nová eliminační metoda bez použití heparinu – tzv. citrát-calcium.
U indikovaných pacientů se provádí úspěšně punkční dilatační tracheostomie.
Největší přístrojovou investicí v roce 2010 bylo pořízení špičkové laparoskopické věže s HD optikou na pracoviště operační gynekologie.
V průběhu roku 2010 se výrazně zlepšilo i přístrojové vybavení radiodiagnostického oddělení. Bylo uvedeno
do provozu pojízdné C rameno BV ENDURA 9 firmy Philips, proběhla rekonstrukce vyšetřoven v pavilonu
společných vyšetřovacích složek a byl uveden do provozu nový skiagrafický systém BUCKY DIAGNOST CS
firmy Philips. Rekonstrukcí prošlo i CT pracoviště na chirurgii, kde byl uveden do provozu přístroj SOMATOM
45
7.0
EMOTION 16. Nové přístrojové vybavení umožňuje zkvalitnit služby a rozšířit spektrum vyšetření.
Nemocnice je velice oblíbená u pacientů, svědčí o tom i druhé místo v Olomouckém kraji v hodnocení společnosti HealthCare Institut a trend více jak 1000 porodů při spádové oblasti 30-50 tisíc obyvatel.
Posláním nemocnice je poskytovat na obou pracovištích, a to jak v Bruntále, tak i v Rýmařově, zdravotní péči
v lůžkových oborech interna, chirurgie, gynekologie, rehabilitace a v ambulantních oborech RDG, léčba bolesti,
oddělení klinické biochemie a hematologie. Zdravotní péči poskytuje pro spádovou oblast Bruntálska, Rýmařovska a Vrbenska pro cca 65 tisíc obyvatel, v zimních měsících tento počet stoupá o další klienty z Jeseníku.
Na pracovišti v Rýmařově se stalo klíčovým oborem pracoviště léčby bolesti, které se zabývá léčbou bolesti
se specifickým zaměřením na pohybovou soustavu.
Pracoviště Bruntál poskytuje odbornou lékařskou péči v základních oborech (chirurgie, interna a gynekologie).
Na interním oddělení bylo vytvořeno specializované pracoviště se zaměřením na gastro-entero-hepatologii.
Hlavním podnikatelským cílem nemocnice je uspět v silné konkurenci zdravotnických zařízení v okolí, a to
zejména v kvalitě, rozsahu a bezpečnosti zdravotní péče, v přístupu zdravotnického personálu ke všem pacientům. Dalším cílem nemocnice je reagovat na měnící se podmínky ve zdravotnictví tak, aby hospodaření
nemocnice bylo v kladných číslech.
Vizí nemocnice je zřízení Centra léčby seniorů s doplněním o léčbu chronické bolesti a rehabilitaci, motivací
zaměstnanců dosáhnout kvalitní, bezpečné a profesionální péče, zvýšit firemní kulturu a efektivitu vnitřních procesů s cílem dosažení loajality a hrdosti k nemocnici, poskytnout odbornou péči a díky spolupráci
s holdingovými centry zpřístupnit specializovanou péči zejména v oborech gastroenterologie, kardiologie,
ortopedie, traumatologie a onkologie.
Šumperská nemocnice a.s. je dnes všeobecnou nemocnicí tzv. okresního typu, s rozsáhlou lůžkovou i ambulantní složkou, poskytující péči ve spádové oblasti až 200 tisíc obyvatel, s kompletním technickým zázemím
včetně vlastní prádelny, stravovacího provozu a údržby. Celkový počet zaměstnanců činí 890, z toho je 110
zdravotnických pracovníků lékařských profesí a 500 nelékařských.
Zdravotnickou část nemocnice představuje 22 odborných oddělení, z toho 12 lůžkových oddělení s průměrným
počtem hospitalizovaných pacientů cca 19.000 ročně. Ambulantní činnost zajišťuje 37 odborných ambulancí
s průměrným ročním obratem 200.000 pacientů.
Základní nemocniční odbornosti tvoří chirurgie, interna, gynekologie a porodnictví, oddělení dětské a oddělení anestézie, resuscitační i intenzivní péče. Mezi speciální odbornosti s nadregionální působností patří
ortopedie, urologie, oční, TRN, neurologie, onkologie, ORL, kožní a oddělení dialýzy. Nepřetržitá ústavní
pohotovost je zajištěna u všech základních nemocničních odborností v rámci oddělení centrálního příjmu
nemocnice. V areálu nemocnice se nachází lékárna společnosti Repharm, a.s.
V rámci poskytování léčebné péče je velká pozornost zaměřena na zavádění nových léčebných a vyšetřovacích
metod. Z vysoce specializovaných výkonů provádí Šumperská nemocnice a.s. např. endoskopické retrográdní
cholangiopankreatografie, trvalé kardiostimulace, náročné operativní výkony jako jsou např. náhrady kyčelního, ramenního a kolenního kloubu, dále specializované vyšetřovací metody ureterorenoskopie, laparoskopie,
bronchoskopie. Specialisté nemocnice se věnují i prevenci nádorových onemocnění. Nemocnice získala
osvědčení MZ ČR ke způsobilosti provádět mamografický screening. Provozuje také vysoce specializovanou
46
7.0
intermediární perinatologickou péči.
Krédo Šumperské nemocnice „Otevřená nemocnice - podpora Vašeho zdraví“ dokládá, že jejím prvořadým
cílem je spokojený pacient. Nemocnice proto provádí pravidelné šetření spokojenosti formou dotazníkové
ankety, kde se pacienti mohou vyjádřit nejen k poskytované léčebné a ošetřovatelské péči, ale i ke stravování,
pořádku na oddělení a osobnímu přístupu zdravotnickému personálu.
Vizí nemocnice je stát se nejlepší soukromou regionální nemocnicí.
Vítkovická nemocnice a.s. je všeobecnou nemocnicí okresního typu s rozsáhlou lůžkovou i ambulantní složkou, v rámci které jsou rozvíjena tři vysoce specializovaná centra. Všechna tři centra si postupně získala svou
pozici mezi laickou i odbornou veřejností. Jedná se o tato centra:
Vaskulární centrum
Vaskulární centrum zajišťuje komplexní péči o pacienty s cévními onemocněními, což umožňuje úzká spolupráce mezi angiology a cévními chirurgy, které bylo dosaženo integrací Centra vaskulárních intervencí a Cévní
chirurgie. Centrum se specializuje zejména na léčbu kritické ischemie dolních končetin.
Centrum péče o zažívací trakt
Toto renomované centrum se specializuje na léčbu onemocnění zažívacího traktu. Velkou měrou se podílelo
na zavedení zdravotními pojišťovnami hrazeného kolonoskopického screeningu kolorektálního karcinomu.
Centrum se specializuje na endoskopické diagnostické i kurativní výkony.
Centrum péče o matku a dítě
Vítkovická nemocnice a.s. je na Ostravsku známa svou porodnicí. Ta je považována za velmi nadstandardní
a je hlavní součástí Centra péče o matku a dítě.
Iktové centrum
V roce 2010 získala Vítkovická nemocnice také statut Iktového centra. Tato skutečnost významně posílí neurologickou péči o pacienty.
Radioterapie, a.s.
Radioterapie, a.s. je nedílnou součástí Komplexního onkologického centra v Novém Jičíně na jehož fungování
se podílí společně s Nemocnicí s poliklinikou v Novém Jičíně.
Radioterapie, a.s. je mimo jiné známa svou specializací na léčbu onkologických onemocnění prostaty. Velkým
počinem na tomto poli bylo zavedení léčby onemocnění prostaty prostřednictvím metody permanentní
brachyterapie.
V roce 2010 byla společností realizována investice do přístrojového vybavení představovaná špičkovým lineárním urychlovačem. Tento přístroj umožní další vylepšení péče o onkologicky nemocné pacienty.
Cílem společnosti je další rozvoj péče o onkologické pacienty.
47
7.0
P&R LAB a.s.
Společnost P&R LAB a.s. je významnou laboratoří působící v Moravskoslezském kraji zajišťující celou řadu
laboratorních vyšetření. Tato vyšetření jsou prováděna v následujících odděleních:
Biochemie.
Imunologie a sérologie.
Biochemie Bílovec.
Laboratoř nukleární medicíny a atomové spektroskopie.
Laboratoř Hematologie.
Laboratoř biochemie, oddělení instrumentálních metod.
Molekulární biologie.
Cytogenetická laboratoř.
Mikrobiologie.
Laboratoř klinické mikrobiologie Šternberk.
Bioptická a cytologická laboratoř.
Společnost P&R LAB a.s. zaměstnává řadu odborníků a je vybavena moderní přístrojovou technikou.
Společnost Dopravní zdravotnictví řídí a spravuje sedm zdravotnických zařízení v Praze, Plzni, Nymburce,
České Třebové, Ostravě, Olomouci a Přerově. Řada pacientů zná naše pobočky z minulosti pod názvy „Železniční poliklinika“, resp. „Železniční nemocnice“. Již řadu let jsou však tato zdravotnická zařízení otevřena všem
pacientům všech zdravotních pojišťoven.
Zaměřujeme se především na špičkovou ambulantní péči s využitím komplexního zázemí, laboratoří, radiodiagnostiky, rehabilitace a lékárny. Významnou součástí práce je závodní preventivní péče pro široký okruh firem
z nejrůznějších oblastí podnikání. K nejvýznamnějším klientům patří České dráhy a další dopravní společnosti.
Dopravní zdravotnictví a.s. je součástí skupiny AGEL, která je největším privátním provozovatelem zdravotnických služeb a je pro společnost důležitým zdrojem informací a know-how v oblasti řízení nestátního
zdravotnického zařízení.
Dlouhodobými prioritami společnosti Dopravní zdravotnictví jsou: spokojenost klientů, kvalita poskytované
péče, efektivita a odbornost zaměstnanců. S tímto cílem již společnost investovala desítky milionů korun do
moderní zdravotnické techniky a nového vybavení pracovišť, lékaři a sestry se věnují kontinuálnímu vzdělávání a jsou motivováni ke klientskému přístupu k pacientům.
Každý rok navštíví zdravotnická zařízení stovky tisíc lidí a je provedeno více než milion ošetření. Společnost
Dopravní zdravotnictví a.s. si velice váží důvěry pacientů a udělá maximum, aby se vraceli s jistotou, že celý
její tým udělá vše pro řešení jejich problémů.
Transfúzní služba a.s. má za cíl zajistit funkčnost celku strategických transfúzních zařízení skupiny AGEL, dotaci
krevních bank a dostupnost lékových forem z frakcionace a rekombinantních postupů.
Současně společnost tvoří transfúzní zpracovatelské centrum Šumperk se schválením činnosti výroby a zpracování z odběrových míst a odběrová místa se schválením činnosti běžných odběrů a odběrů lidské plasmy
na separátorech s dílčím procesem šokového mražení pro zpracování rozdělením na jednotlivé léčivé složky –
frakcionací. Postupně je ve společnosti zaváděna technologie odběrů dvou jednotek koncentrátu červených
48
7.0
krvinek na speciálních separátorech a zdokonalování kvality koncentrátu červených krvinek filtraci bílých
krvinek a krevních destiček.
CGB laboratoř a.s.
Laboratoř zahájila svou činnost v roce 1994, v roce 2001 došlo k jejímu rozšíření o laboratoř lékařské genetiky.
Od roku 2003 se laboratoř stala spol. s r.o. s novou provozovnou v Ostravě - Vítkovicích, Kořenského 10. Od
roku 2006 je součástí Onkologického centra Nový Jičín s úzkou návazností na P&R LAB a.s. Od 1. 4. 2007 je
laboratoř akciovou společností.
Rozhodný objem pracovní činnosti tvoří klinická patologie s úplným spektrem bioptických a cytologických
vyšetření včetně škály imunohistochemických metod a metod molekulární patologie (fluorescenční in situ
hybridizace – tzv. FISH metody + PCR). Laboratoř se velkou měrou podílí na screeningu karcinomu prsu, rekta
a gynekologickém screeningu karcinomu děložního čípku. S oborem patologie úzce souvisí nekroptická činnost. Pitvy jsou prováděny pro tři nestátní nemocnice ve spádové oblasti a v tomto směru máme garantovánu
i forenzní konzultační činnost na Ústavu soudního lékařství ve FN Ostrava.
Nejmladším oborem laboratoře je lékařská genetika. Od počátečního spektra základních genetických vyšetření se činnost rozšířila jak na metodiky preimplantační genetické diagnostiky s využitím fluorescenční in
situ hybridizace, tak i na metodiky onkogenetické. S přechodem na nové pracoviště byla zahájena v plné šíři
činnost molekulární genetiky. Zavádí se také komparativní genomová hybridizace. V nejbližší době je připravováno zavedení multicolor FISH a v budoucnosti moderních čipových technologií (microarray). Pracoviště
jako jedno z mála je vlastníkem tzv. bezkontaktní laserové mikrodisekce.
AGEL SK a.s.
AGEL SK a.s. je dceřinou společností AGEL a.s. Působí na území Slovenské republiky od roku 2006. Prioritním
cílem společnosti je dosažení a realizace dlouhodobého pronájmu, resp. koupě zdravotnických zařízení působících na území Slovenské republiky a s tím související poskytování kompletní zdravotnické péče.
Společnost AGEL SK a.s. finanční investice směřuje především do nákupu přístrojového vybavení a modernizace jednotlivých oddělení nemocnic a poliklinik.
Všechny aktivity v zařízeních jsou podřízené základním hodnotám skupiny a těmi jsou:
Spokojenost klientů.
Kvalita poskytované zdravotní péče.
Efektivita.
Odbornost zaměstnanců.
Snahou je v každém zařízení najít to, co v daném regionu chybí, oblast, kterou je možné rozvíjet a vytvářet
nosné obory.
Kvalita a efektivita poskytované zdravotní péče je pravidelně vyhodnocována průzkumy spokojenosti, zároveň
je podporována zaváděním moderních technologií a investicemi do nových přístrojů.
AGEL DIAGNOSTIC a.s.
Společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. byla založena za účelem poskytování vysoce kvalitních diagnostických
metod zejména v rámci onkologické péče. Z tohoto důvodu byla společností v loňském roce zakoupena
technologie PET/CT, která v tuto chvíli umožňuje špičkovou diagnostickou péči.
49
7.0
Nemocnica Krompachy spol. s r. o.
Všeobecná nemocnice, od 1.1.2004 společnost s ručením omezeným, zabezpečuje základní zdravotní péči
pro spádovou oblast cca 25 000 obyvatel a nadregionální zdravotní péči ve specializovaných oborech např.
dermatovenerologie, LDN. Od 15.2.2010 je společnost opět provozovatelem ambulance rychlé zdravotnické
pomoci.
Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s.
Posláním Všeobecné nemocnice s poliklinikou Levoča, a.s. je předcházet onemocněním, navracet zdraví nemocným a zlepšovat kvalitu života obyvatel regionu kvalitními komplexními zdravotnickými službami, jako
i dalšími činnostmi uvedenými v předmětu činnosti společnosti.
Nemocnica Zvolen a.s. se jako nový člen skupiny AGEL plně soustředila na implementaci řídících a rozhodovacích procesů skupiny. Hlavním cílem je zvýšení efektivity poskytované zdravotní péče. Od roku 2010 řídí
a spravuje také společnost Nemocnica Krupina.
Společnost MEDI RELAX M+M s.r.o. byla založena v roce 1999, od roku 2007 je členem skupiny AGEL.
Hlavním posláním společnosti MEDI RELAX M+M s.r.o. je poskytování komplexní zdravotní preventivní péče
zaměstnancům výrobních a nevýrobních podniků v souladu se standardem Evropské unie.
MARTEK MEDICAL a.s.
Společnost MARTEK MEDICAL a.s. globálně zásobuje české zdravotnictví komplexními produkty, především
pro anestézii, intenzivní péči, kardiologii a chirurgii, stejně tak i službami pro všeobecné lékařství a sociální
péči. Na základě těchto hlavních procesů MARTEK MEDICAL denně získává stále nové a nové poznatky, které
přenáší do rozvoje služeb pro optimalizaci pracovních procesů směrem k lékařskému prostředí představovanému lékaři, sestrami a pacienty.
Sídlo společnosti MARTEK MEDICAL a.s. se nachází v Třinci - Konské. Díky své síti jednotlivých poboček je
schopna optimálním způsobem zásobovat veškerá zdravotnická zařízení po celé Moravě.
MARTEK MEDICAL a.s. nabízí nejvyšší možný standard kvality nabízených produktů, procesů a služeb. Výsledek a používání těchto principů směřuje především ke spokojenosti zákazníka, což je prioritním cílem celé
společnosti. Dokladem kvality poskytovaných produktů, procesů a služeb je vlastnictví tří významných certifikátů. V červnu 2006 společnost úspěšně prošla certifikací v oblasti normy ISO 9001, která se týká systému
managementu jakosti. V roce 2007 navíc společnost rozšířila tato osvědčení o ISO 14001 zabývající se systémem environmentálního managementu a o OHSAS 18 001 týkající se systému managementu bezpečnosti
a ochrany zdraví při práci. Spojením těchto tří výše uvedených certifikátů vznikl ve společnosti integrovaný
systém managementu (ISM).
Vize společnosti spočívá v upevnění postavení silného distributora zdravotnických potřeb, trvalém růstu
objemu prodávaného zboží, dosažení kladného výsledku hospodaření, vytvoření silné a trvalé sítě výdejen
zdravotnických potřeb, udržení stability a získání většího tržního podílu. Jak již bylo zmíněno dříve, hlavním
cílem společnosti je spokojený zákazník. Proto se společnost snaží vycházet z potřeb a přání svých zákazníků
a přizpůsobovat jim své podnikatelské aktivity.
50
7.0
Repharm, a.s.
Společnost Repharm, a.s. je provozovatelem sítě veřejných a ústavních lékáren.
V současné době patří do sítě společnosti Repharm, a.s. tyto lékárny:
Třinec - areál Nemocnice Podlesí.
Ostrava - areál Vítkovické nemocnice.
Šumperk - areál Šumperské nemocnice.
Valašské Meziříčí - areál Nemocnice Valašské Meziříčí.
Ostrava - Hornická poliklinika.
Ústavní lékárny zajišťují flexibilní dodávky všech, zejména pak lékovou komisí schválených léků a léčivých
přípravků do nemocnic skupiny AGEL. Snahou společnosti je zajištění perfektního servisu pro zdravotnický
personál tak, aby měl vždy zajištěn přísun potřebných léčiv.
V rámci veřejných lékáren společnost poskytuje výdej léků a léčivých přípravků na recept a také prodej
širokého sortimentu volně prodejných přípravků. Soustavně jsou sledovány ceny doplatků všech léčivých
přípravků. Ty jsou následně regulovány tak, aby doplatky pacientů byly minimální. Všechny lékárny mají
zajištěn bezbariérový přístup.
V lékárnách společnosti Repharm, a.s. je kromě prodeje nabízeno i poradenství, které má za cíl pomoci klientům zorientovat se v nabídce, zodpovědět jejich dotazy a poskytnout odbornou pomoc magistra.
Repharm, a.s. je dynamická, efektivně fungující společnost zaměřená na poskytování kvalitních služeb pro
své klienty. Zaměstnává erudovaný personál, který prochází kontinuálním vzděláváním.
ZENAGEL a.s.
Hlavním oborem činnosti společnosti ZENAGEL je poskytování logistických služeb v oblasti distribuce léčiv.
Hlavním oborem činnosti společnosti je distribuce léčiv. Společnost usiluje o to, stát se respektovaným dodavatelem léčiv do slovenských zdravotnických zařízení.
51
7.0
Stav majetku skupiny AGEL ke dni 31. 12. 2010
V oblasti majetku došlo v roce 2010 k následujícím změnám:
Dne 3. 2. 2010 byla v obchodním rejstříku vedeném u Okresního soudu v Bratislavě zapsána nově založená
společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. Jejím hlavním předmětem činnosti je poskytování zdravotní péče vyšetřovací
metodou pozitivní emisní tomografie na přístroji PET-CT. Společnost AGEL DIAGNOSTIC a.s. byla založena společností AGEL SK a.s. s cílem rozvinout spolupráci s Inštitútom nukleárnej a molekulárnej medicíny v Košicích.
Institut poskytuje kvalifikovaný a zodpovědný personál, know-how a odborné licence, AGEL DIAGNOSTIC a.s.
pak technologie, personál pro ozařování a obslužné činnosti, marketingové činnosti a PR.
Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 26. 2. 2010 byl schválen prodej části podniku – umístěného na pracovišti v Rýmařově, vnitřně označovaného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Rýmařov“ mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s.
a kupujícím MUDr. Richardem Rýznarem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 28. 2. 2010
s účinností od 1. 3. 2010.
Z důvodu organizačního, administrativního a logistického zjednodušení se dvě obchodní společnosti dohodly
provést přeměnu formou vnitrostátní fúze sloučením společnosti Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. do
společnosti Podhorská nemocnice a.s. postupem podle § 60 a násl. zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách
obchodních společností a družstev v platném znění. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady ze dne 17. 5. 2010 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením s rozhodným dnem
k 1. 1. 2010.
Dceřiná společnost Repharm, a.s. v uplynulém kalendářním roce zakoupila nemovitost a zahájila rekonstrukci
budovy TONAK v Novém Jičíně za účelem výstavby Onkocentra Nový Jičín včetně lékárny na ředění cytostatik.
Počátkem měsíce srpna 2010 byla zahájena výstavba nového Obchodního, logistického a školícího centra
v Prostějově, kam bude přemístěno sídlo společnosti MARTEK MEDICAL a.s.
prodej části podniku – umístěného na pracovišti v Bruntále, vnitřně označeného jako „Ordinace praktického lékaře pro děti a dorost – pracoviště Bruntál“ mezi prodávající společností Podhorská nemocnice a.s.
a kupujícím MUDr. Davidem Walowiczem. K podpisu Smlouvy o prodeji části podniku došlo 17. 8. 2010
s účinností od 1. 9. 2010.
Při slavnostním zahájení a spuštění provozu na novém lineárním urychlovači ve společnosti Radioterapie, a.s.
dne 22. 6. 2010 byla zároveň podepsána dlouhodobá smlouva o spolupráci v oblasti poskytování zdravotní
péče mezi společnostmi Radioterapie, a.s. a Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně, p.o.
52
7.0
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA
v plném rozsahu k datu 31.12.2010 (v tisících Kč)
Č. ř.
AGEL a.s.
31. 12. 2010
Brutto
Korekce
31. 12. 2009
Netto
Netto
AKTIVA CELKEM
1
5 923 809
1 609 493
4 314 316
4 153 328
B.
Dlouhodobý majetek
3
3 412 464
1 544 651
1 867 813
1 463 673
I.
4
186 742
59 079
127 663
119 446
II.
13
2 854 687
1 361 601
1 493 086
1 027 231
III.
24
100
0
100
108
IV.
Konsolidační rozdíly
32
366 301
123 971
242 330
312 277
V.
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
35
4 634
0
4 634
4 611
C.
Oběžná aktiva
36
2 444 395
64 842
2 379 553
2 643 028
I.
Zásoby
37
245 797
4 967
240 830
273 019
II.
44
137 258
5 771
131 487
134 434
III.
52
1 635 586
54 104
1 581 482
1 471 552
IV.
64
425 754
0
425 754
764 023
D.
69
66 950
0
66 950
46 627
Struktura konsolidovaných aktiv
Skupina AGEL vykázala k 31. 12. 2010 celková aktiva v hodnotě 4 314 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku
2009 jsou o 161 mil. Kč vyšší.
Dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací ceny)
V oblasti nehmotného majetku došlo v roce 2010 k zařazení z nedokončeného DHM do software informačního
systému IKIS.
Zřizovací
Software
výdaje
Stav
k 31.12.2009
92
Úbytky v důsledku změny konsolidační metody
Jiný
DNM
Nedokončený
DNM
Poskytnuté
zálohy
CELKEM
413
1 810
93
0
155 571
63
63
Přírůstky
30 237
Úbytky - vyřazení
majetku
Stav
k 31.12.2010
153 163
Ocenitelná
práva
363
167
389
92
182 948
776
1 977
1 825
32 592
969
1 358
949
0
186 742
Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací ceny)
Nárůst dlouhodobého hmotného majetku byl realizován zejména :
v oblasti staveb ve výši 74 mil. CZK
• investice v oblasti staveb v souladu se schváleným investičním plánem zejména spojené s níže uvedenými
investicemi do nových technologií
53
7.0
v oblasti samostatných movitých věcí ve výši 548 mil. CZK
• investice do technologie a zařízení dle schváleného plánu, z nichž nejpodstatnější jsou
• koronární angiokomplet a nukleární magnetická rezonance v Nemocnici Podlesí a.s,
• lineární urychlovač v Ratioterapii, a.s.
Stav
k 31.12.2009
Úbytky
v důsledku
změny konsolidační
metody
Pozemky
Stavby
Samostatné movité
věci
Jiný
DHM
55 184
918 564
1 177 240
7 145
46 053
2 086
1 164
10
250
402 274
1 076
1 031 121
359 923
1 623
459 837
88 394
120
Přírůstky
6 185
73 646
547 690
Úbytky-vyřazení majetku
2 256
16 075
79 960
Stav
k 31.12.2010
59 113
976 135
1 642 884
6 231
Nedokončený DHM
Zálohy
na DHM
667
Oceňovací rozdíl
CELKEM
81 810
2 286 663
3 260
81 810
2 854 687
Mimo majetek vedený v rozvaze je stav majetku pořízeného prostřednictvím leasingu
následující:
Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
Společnost
AGEL a.s.
Celková
hodnota
leasingu
Skutečně Skutečně
Splatno
uhrazené uhrazené
Splatno
v dalších
splátky do splátky za v roce 2011 letech PO
31.12.2009 rok 2010
ROCE 2011
32 622
3 468
4 843
6 149
CGB laboratoř a.s.
9 536
5 023
2 786
1 695
32
9 691
8 671
509
361
150
29 531
6 326
5 791
5 826
11 589
MARTEK MEDICAL a.s.
22 630
6 793
2 410
3 225
10 202
613
0
27
116
470
18 162
4 068
1 814
900
488
866
53 727
0
21 212
18 792
13 723
28 025
9 203
5 854
4 615
8 353
21 784
12 220
4 823
3 857
884
1. Oční s.r.o.
292
87
58
58
89
P&R LAB a.s.
77 454
42 276
11 038
10 486
13 654
Repharm, a.s.
8 913
5 014
2 381
936
582
63 332
42 752
7 337
6 259
6 984
Radioterapie, a.s.
54
3 336
493
620
656
1 568
50 180
18 978
9 503
8 828
12 871
7 101
2 702
1 128
1 007
2 264
7.0
Skutečně Skutečně
Splatno
uhrazené uhrazené
Splatno
v dalších
splátky do splátky za v roce 2011 letech PO
31.12.2009 rok 2010
ROCE 2011
Celková
hodnota
leasingu
Společnost
113 167
AGEL SK a.s.
67 864
23 907
12 540
8 856
985
358
227
251
148
5 349
1 201
1 324
1 393
1 431
0
0
0
0
0
12 986
6 722
2 667
2 640
957
Všeobecná nemocnica s poliklinikou
Levoča, a.s.
19 701
1 768
4 704
5 344
7 885
309
0
0
247
62
575 332
243 733
114 048
95 769
111 298
Celkem
Následující tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod.
Pořizovací cena
Stav
k 31.12.2009 Přírůstky
Cenné podíly a účasti
s rozhodujícím podstatným vlivem
166
50 100
CELKEM
50 266
Reálná hodnota
Úbytky
Stav
Přecenění
Stav
k 31.12.2010 k 31.12.2009 k 31.12.2010
166
0
0
-166
0
50 100
-50 000
100
50 266
-50 166
100
Podíly s rozhodujícím a podstatným vlivem
Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. je 100% vlastníkem obchodního podílu ve společnosti
TYMIAN s.r.o. (nezařazené do konsolidačního celku). Pořizovací hodnota této finanční investice činí 166 tis. Kč
a byla přeceněna ekvivalencí na 0.
Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s.
(100 tis. Kč - nezařazen do konsolidačního celku) a kauce složená za účelem založení Zdravotní pojišťovny AGEL
(50.000 tis. Kč) – pomocí ekvivalence je v závěrce vykázána v nulové hodnotě.
Zásoby:
V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. Navýšení zásob materiálu z 86 mil. Kč na 109 mil. Kč.
55
7.0
V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících
do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK
MEDICAL a.s. a Repharm, a.s.
Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně)
Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce.
Dlouhodobé pohledávky bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních
Rok
Kategorie
Brutto
2009
2010
Splatné
Do 2 let
2–5 let
28 417
49 717
CELKEM
Nad 5 let
63 048
141 182
2 050
4 295
1 686
8 031
Netto
26 367
45 422
61 362
133 151
Brutto
19 578
62 611
49 484
131 673
935
4 598
238
5 771
18 643
58 013
49 246
125 902
Opravné položky
Opravné položky
Netto
Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2010:
pohledávka ve výši 30.456 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 33.294 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu
mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku
v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s.,
pohledávka ve výši 44.048,- tis. Kč – po přepočtu diskontovaným úrokem činí pohledávka 40.570,- tis.
Kč. Pohledávka vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. V roce 2008 byla
zaúčtována na základě podepsaného protokolu o způsobu vypořádání ke smlouvě o nájmu podniku
mezi Středomoravskou nemocniční a.s. a Nemocnicí Olomouckého kraje a.s..
Pohledávka ve výši 24.846 tis. Kč (k 31.12.2009 – 29.987 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví, a.s., která vznikla
na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku.
Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2010 je obsahem následují tabulky.
V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi
konsolidačního celku.
56
7.0
Po splatnosti
Rok
Kategorie
Brutto
Do
splatnosti
1 105 647
0–90
dní
121 125
91–180
dní
30 963
Opravné
položky
2009
Celkem
po
splatnosti
CELKEM
41 643 33 745
51 577
279 053
1 384 700
10 036 20 532
51 545
82 113
82 113
1–2
roky
Netto
1 105 647
121 125
30 963
31 607 13 213
32
196 940
1 302 587
Brutto
1 155 815
88 884
60 885
39 039 29 014
32 523
250 345
1 406 160
12
38
3 058 20 827
30 169
54 104
54 104
1 155 815
88 872
60 847
2 354
196 241
1 352 056
Opravné
položky
2010
3 a více
let
181–
360 dní
Netto
35 981
8 187
V položce dohadné účty aktivní jsou zachyceny zejména dohadné částky vytvořené na vyúčtování zdravotní
péče, kterou hradí zdravotní pojišťovny.
Výše krátkodobého finančního majetku je ovlivněna nečerpáním kontokorentu.
Stav k 31.12.2009
Pokladna
Ceniny
Peníze CELKEM
Běžné účty
Peníze na cestě
Účty v bankách CELKEM
Krátkodobé cenné papíry
Krátkodobý finanční majetek CELKEM
Stav k 31.12.2010
3 583
2 954
392
420
3 975
3 374
759 936
422 328
112
52
760 048
422 380
0
0
764 023
425 754
Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí
Společnost AGEL a.s. měla v průběhu celého roku 2010 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy ISS, a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu
nebytových prostor a souvisejících služeb se společností Středomoravská nemocniční a.s.
Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
Obchodní společnost AGEL a.s. nemá vlastní výzkum a vývoj.
Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů
Společnost AGEL a.s. poskytuje svým zaměstnancům řadu výhod nad rámec zákonných povinností.
Příkladem může být jeden týden dovolené navíc, příspěvek na firemní letní tábor pro děti zaměstnanců či relaxační
program pro zaměstnance. Mezi další benefity patří příspěvky na penzijní připojištění, stravování, ubytování.
Přispíváme také na vzdělávací kurzy a semináře, hradíme příspěvky ČLK a poplatky za atestace.
V rámci preventivní péče pak plně hradíme očkování proti klíšťové encefalitidě a poskytujeme poukazy na vitamíny.
57
7.0
Pro děti zaměstnanců jsme v červenci 2010 zrealizovali letní tábor pod názvem „Čenkovická sova 2010“, kterého
se zúčastnilo 124 dětí zaměstnanců. Tábor se uskutečnil v krásném prostředí Orlických hor, kde pod dohledem
zkušených vedoucích děti prožily krásných 10 dnů. Pořádání letního tábora se stává v naší společnosti již tradicí a o bohatém a zajímavém programu svědčí také zvyšující se zájem. Vzhledem k omezené kapacitě jsme ale
nemohli uspokojit všechny zájemce. Pro letošní rok proto zvažujeme rozšíření programů pro děti zaměstnanců.
rekreační středisko Atlas Real, Čenkovice, Orlické hory
účastníci dětského tábora
Společnost AGEL a.s. neměla v roce 2010 žádnou organizační složku v zahraničí.
58
8.0
Předpokládaný vývoj skupiny AGEL
v roce 2011 a v následujících letech
Skupina AGEL chce i v příštím roce navázat na úspěšné období, kterým v uplynulých obdobích procházela. Přestože došlo k poklesu HDP, a tím ke stagnaci příjmů z veřejného zdravotního pojištění při rostoucích nákladech,
předpokládaný vývoj skupiny v roce 2011 je optimistický. Důkazem je investiční politika, v rámci které v roce
2011 dojde k realizaci několika velkých projektů. K největším patří pořízení PET CT v Komplexním onkologickém
centru v Novém Jičíně a vybudování hybridního operačního sálu v Komplexním kardiocentru Nemocnice Podlesí
a.s. Bude dokončena rekonstrukce nových nebytových prostor pro administrativní správu společnosti P&R LAB
a.s. a nové školící a logistické centrum společnosti MARTEK MEDICAL a.s. v Prostějově. V rámci slovenské části
skupiny AGEL by měl být dokončen projekt PET CT v Banské Bystrici.
V roce 2011 dojde k realizaci projektu spin-off IKISu do samostatné obchodní společnosti Medical Systems a.s.
Od této změny si slibujeme lepší projektové i manažerské řízení projektu tak, aby došlo k úspěšné implementaci a abychom mohli ve střednědobém horizontu i tento produkt komerčně nabízet cizím subjektům.
Chceme dokončit komplexní materiál popisující strategii společnosti AGEL na nejbližších 3 až 5 let, který bude
obsahovat jak koncepci jednotlivých společností, tak formulaci hodnot celé skupiny a vizi, kam má skupina
AGEL směřovat.
I nadále chceme podporovat vzdělávání našich zaměstnanců, jejich odborný růst a vědeckou činnost. Z těchto
důvodů opět uspořádáme Odborné vědecké sympozium AGEL, které se již stává tradičním setkáním našich
odborníků. Do této oblasti patří i podpora grantů, které byly z prostředků skupiny AGEL přiděleny na základě
žádostí a schválení Vědeckou radou. Chceme pokračovat v podpoře Lékařské rady AGEL, která by měla být
zárukou dalšího odborného rozvoje skupiny. Budeme usilovat o navázání spolupráce s lékařskými fakultami
v Ostravě i Olomouci, jako přirozenými partnery našich nemocnic v oblastech jejich působení.
Mezi základní priority společnosti AGEL a.s. patří péče o zaměstnance. Proto budeme zlepšovat pracovní
podmínky našich zaměstnanců a zvyšovat jejich pozitivní motivaci s cílem upevnit jednotnou firemní kulturu
skupiny. Zde je důležité zmínit projekt firemní zaměstnanecké školky, který je v podmínkách ČR ojedinělý a je
ukázkou toho, jaký význam připisujeme péči o naše zaměstnance.
Základní hodnotou a cíleným výsledkem našeho úsilí jsou a budou spokojení pacienti. Proto i v letošním roce
budeme pokračovat v interních a především externích průzkumech spokojenosti klientů, které nám umožňují
objektivně porovnávat vnímání poskytované zdravotní péče ze strany pacientů v jednotlivých zdravotnických
zařízeních. Další kroky v oblasti zvyšování kvality a bezpečnosti poskytovaných zdravotnických služeb vidíme
v nezávislé certifikaci této činnosti prostřednictvím absolvování dalších akreditačních řízení a úspěšných obhájení reakreditací.
V neposlední řadě plánujeme další rozvoj společnosti prostřednictvím nových akvizičních příležitostí. V současné
době analyzujeme několik zajímavých projektů, které by rozšířily síť našich zdravotnických zařízení jak v České
republice, tak na Slovensku i nově v Polsku.
59
Zpráva o vztazích
AGEL a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04,
identifikační číslo: 005 34 111,
registrace u:
Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941,
jednající:
MUDr. Filip Horák, MBA, předseda představenstva
Ing. Karel Kantor, místopředseda představenstva
9.0
zpracovala:
ZPRÁVU O VZTAZÍCH ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2010
dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona číslo 513/1991 Sb.,
Obchodního zákoníku ve znění pozdějších předpisů
I. Obecná ustanovení
1.Společnost AGEL a.s. vznikla dne 14. června 1990, kdy byla zapsána do obchodního rejstříku jako společnost AGEL spol. s r.o. v Ostravě. Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 25.3.2003 změnila společnost
právní formu ze společnosti s ručením omezeným na akciovou společnost.
2. Předmětem činnosti společnosti bylo ke dni 31.12.2010:
– výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.
3. Základní kapitál společnosti AGEL a.s. ve výši 100.000.000 Kč, byl ke dni 31. 12. 2010 tvořen vklady níže
uvedených akcionářů vedených v seznamu akcionářů společnosti:
a) ARIGLIA PROPERTIES, Ltd., která se na základním kapitálu společnosti podílela vkladem ve výši
60.000.000 Kč, což představuje 60% akcionářský podíl,
b) MUDr. Martin Polach, MBA, který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši
25.000.000 Kč, což představuje 25% akcionářský podíl,
c) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši
15.000.000 Kč, což představuje 15% akcionářský podíl.
4.Ovládající osobou společnosti AGEL a.s. ve smyslu § 66a odst. 5 byla po celou dobu účetního období roku
2010 společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd.
5.Dle dostupných informací, získaných dotazem na společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd., není společnost
ARIGLIA PROPERTIES, Ltd. ovládající osobou ve vztahu k žádné další společnosti na území České republiky.
II. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami
Společnost AGEL a.s. uzavřela v průběhu roku 2010 níže uvedené smlouvy mezi propojenými osobami:
se společností 1. Oční s.r.o.:
Dohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010.
Dohoda upravuje konečné rozdělení majetkových prospěchů a majetkových ztrát, tj. konečnou výši
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. 1. Oční s.r.o. obdržela vyrovnání ve
výši 1.548 Kč.
60
9.0
Zpráva o vztazích
se společností AGEL SK a.s.:
Smlouvu o půjčce ze dne 22.4.2010, na základě které poskytla společnost AGEL a.s. jako věřitel
společnosti AGEL SK a.s. jako dlužníku částku ve výši 643.100,- EUR.
S
mlouvu o poskytování služeb s účinností od 1.1.2010 do 31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby
je stanovena dohodou smluvních stran ve výši 220.000,- EUR.
se společností Dialýza Šumperk, spol. s r.o.:
Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností
od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Dialýza Šumperk, spol. s r.o. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako
bankou.
se společností Dopravní zdravotnictví a.s.:
od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Dopravní
zdravotnictví a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s.
jako bankou.
S
mlouvu o poskytování závodní preventivní péče ze dne 1.1.2010. Závodní preventivní péče bude
hrazena smluvními zdravotními pojišťovnami dle zákona, ostatní činnosti pak dle ceníku poskytovatele. Tato smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.
se společností MARTEK MEDICAL a.s.:
Smlouvu o nájmu dopravního prostředku ze dne 1.4.2010 za účelem pronájmu osobního automobilu značky Volkswagen Passat RZ 4T5 1242. Úhrada nájemného byla stanovena ve výši 24.667,- Kč
měsíčně. Smlouva byla sjednána s účinností od 1.4.2010 na dobu určitou do 31.3.2011. Výše uvedená smlouva byla ukončena Dohodou ke dni 26.8.2010.
Smlouvu o nájmu ze dne 1.4.2010 za účelem pronájmu mobilních telefonních přístrojů. Úhrada nájemného byla stanovena měsíční paušální částkou ve výši 16.115,- Kč. Smlouva byla sjednána s účinností od 1.4.2010 na dobu neurčitou.
Dohodu o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH ze dne 1.7.2010 upravující konečné rozdělení majetkových prospěchů a ztrát, tj. konečnou výši výnosů a nákladů z titulu
skupinové registrace DPH za rok 2009. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. uhradila doplatek ve výši
201.422,- Kč.
Dohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od
1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností MARTEK MEDICAL
a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou.
Smlouvu o postoupení pohledávky ze dne 20.7.2010 za účelem postoupení pohledávky za dlužníkem – společností HOTEL JANA a.s. ve výši 47.325,- Kč postupníkovi – společnosti AGEL a.s.
Smlouvu o propagaci ze dne 30.11.2010 za účelem propagace společnosti MARTEK MEDICAL a.s.
a jejích obchodních partnerů na akci 3. reprezentační ples AGEL.
61
Zpráva o vztazích
9.0
se společností MARTEK MEDICAL GROUP a.s.:
Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.1.2010 k programu ESO 9 Profi. Smlouva je podepsána na dobu neurčitou, s měsíční zálohou za správu systému ve výši 500,- Kč + DPH.
se společností Medical Systems a.s.:
Smlouvu o vedení účetnictví ze dne 1.9.2010. Roční odměna byla sjednána ve výši 11.000,- Kč bez
DPH. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.
se společností Nemocnice Český Těšín a.s.:
D
ohodu o poskytování víceúrovňového Reálného Cash poolingu ze dne 23.8.2010, s účinností od
1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Nemocnice Český
Těšín a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou.
Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností od 1.1.2010 do
31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena ve výši 352.917,- Kč za rok.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Nemocnice Český Těšín a.s. obdržela vyrovnání ve výši 4.460,- Kč.
se společností Nemocnice Podlesí a.s.:
31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby byla stanovena ve výši 468.160,- Kč za rok.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Nemocnice Podlesí a.s. obdržela vyrovnání ve výši 39.002,- Kč.
Smlouvu o Cash-Poolingu ze dne 24.8.2010 s účinností od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností
AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Nemocnice Podlesí a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou.
se společností Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.:
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. obdržela vyrovnání ve výši 14.354,- Kč.
AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou.
62
9.0
Zpráva o vztazích
se společností Podhorská nemocnice a.s.:
od 1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Podhorská
nemocnice a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako
bankou.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Podhorská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 16.720,- Kč.
se společností P&R LAB a.s.:
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. P&R LAB a.s. obdržela vyrovnání ve
výši 72.027,- Kč.
Smlouvu o poskytování systémové kapacity IKIS a servisních prací s účinností 1.1.2010 do
31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena v celkové výši 127.788,- Kč za rok.
se společností Radioterapie, a.s.:
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Radioterapie, a.s. uhradila vyrovnání ve výši 42.410,- Kč.
31.12.2010. Odměna za poskytnuté služby je stanovena v celkové výši 189.894,- Kč za rok.
se společností Repharm, a.s.:
Smlouvu o spolupráci ze dne 1.6.2010, na základě které mají zaměstnanci společnosti AGEL a.s.
možnost vyzvednout vitamíny a vitamínové přípravky, poskytnuté jako zaměstnanecké nepeněžní
výhody, v lékárnách společnosti Repharm, a.s. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou do 31.12.2010.
S
mlouvu o zajištění spolupráce ze dne 1.6.2010, na základě které mají zaměstnanci společnosti
AGEL a.s. možnost vyzvednout vakcíny proti klíšťové encefalitidě, poskytnuté jako zaměstnanecké
nepeněžní výhody, v lékárnách společnosti Repharm, a.s. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou
do 30.6.2010.
Smlouvu o propagaci při pořádání akce „3.reprezentační ples AGEL a.s.“, konané dne 3.12.2010
v Praze. Celková cena za propagaci byla sjednána ve výši 16 000,- Kč. Smlouva byla uzavřena dne
30.11.2010.
63
Zpráva o vztazích
9.0
D
ohodu o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřenou dne 1.7.2010.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Repharm, a.s. obdržela vyrovnání
ve výši 25.718,- Kč.
AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Repharm, a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými
společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou.
se společností Středomoravská nemocniční a.s.:
1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Středomoravská
nemocniční a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako
bankou.
Smlouvu o spolupráci – prodej vitamínů a vitamínových přípravků zaměstnancům AGEL a.s. v lékárně odštěpného závodu Nemocnice Prostějov ze dne 1.6.2010 na dobu do 31.12.2010.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Středomoravská nemocniční a.s. obdržela vyrovnání ve výši 73.207,- Kč.
se společností Šumperská nemocnice a.s..:
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Šumperská nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 25.287,- Kč.
AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností Šumperská nemocnice a.s. a dalšími členy skupiny jako
zapojenými společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou.
se společností Transfúzní služba a.s.:
1.9.2010, uzavřenou mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Transfúzní služba
a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako bankou.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Transfúzní služba a.s. obdržela vyrovnání ve výši 2.417,- Kč.
64
9.0
Zpráva o vztazích
se společností Vítkovická nemocnice a.s.:
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. Vítkovická nemocnice a.s. obdržela vyrovnání ve výši 26.038,- Kč.
od 1.9.2010, uzavřená mezi společností AGEL a.s. jako vedoucím poolu a společností Vítkovická
nemocnice a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými společnostmi a Českou spořitelnou a.s. jako
bankou.
Dohodu o kompenzaci nákladů a náhradě majetkové újmy ze dne 20.1.2009. Úhrada pohledávky vyplývající z Dohody o narovnání ze dne 20.9.2010 včetně ostatních nákladů vynaložených Vítkovickou nemocnicí a.s. vážících se k uplatnění této pohledávky a následně Dohod o narovnání ze dne
31.12.2010 o narovnání vzájemných práv mezi smluvními stranami.
se společností ZENAGEL a.s.:
Smlouvu o zajištění likvidity ze dne 1.1.2010. Smlouvou je zajišťována pro ZENAGEL a.s. trvalá
likvidita formou cashpoolingu. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.
R
ámcovou smlouvu o poskytování činností, služeb a zajištění výkonu činností a služeb prostřednictvím třetích osob ze dne 1.1.2010. Výše měsíční zálohové platby pro rok 2010 byla sjednána ve výši 150.000,- Kč. Pro kalendářní roky následující po roce 2010 bude měsíční záloha dohodnuta smluvními stranami dodatkem ke smlouvě, a to ve výši 1/12 konečné výše roční odměny za služby poskytované dle rámcové smlouvy a poskytování činností a služeb a zajištění výkonu činností
a služeb prostřednictvím třetích osob ze dne 1.1.2010. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.
výnosů a nákladů z titulu skupinové registrace DPH za rok 2009. ZENAGEL a.s. obdržela vyrovnání ve
výši 5.509,- Kč.
AGEL a.s. jako vedoucím poolu, společností ZENAGEL a.s. a dalšími členy skupiny jako zapojenými
společnostmi a UniCredit Bank Czech Republic a.s. jako bankou.
Z výše uvedených smluv nevznikla společnosti AGEL a.s. žádná újma.
Představenstvo společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Ceny služeb plnění odpovídají cenám obvyklým a podmínkám obvyklým v obchodním styku.
Žádné další smlouvy nebyly mezi propojenými osobami uzavřeny.
65
Zpráva o vztazích
III. Úkony učiněné v zájmu propojených osob
9.0
V účetním období roku 2010 nebyly učiněny mezi ovládanými osobami a ovládajícími osobami žádné další úkony v zájmu nebo na popud těchto propojených osob, z nichž by vznikla újma nebo prospěch, výhoda či nevýhoda.
IV. Opatření přijatá v zájmu propojených osob
V uplynulém účetním období byla sjednána níže uvedená opatření v zájmu propojených osob:
Ručitelské prohlášení ze dne 30.7.2010 k zajištění závazků ze Smlouvy o úvěru č. 7009789 a 7009786
ze dne 28.7.2010, uzavřené mezi AGEL a.s., jako ručitelem, ČSOB leasing, a.s., jako věřitelem, a společností Dopravní zdravotnictví a.s., jako dlužníkem.
Ručitelské prohlášení ze dne 25.8.2010 k zajištění závazků z Leasingové smlouvy č. 1004071 ze
dne 25.8.2010, uzavřené mezi AGEL a.s., jako ručitelem, ČSOB leasing, a.s., jako věřitelem, a společností Dopravní zdravotnictví a.s., jako dlužníkem.
Ručitelské vyhlásenie k Zmluve o AutoKredite č. 698734 ze dne 1.2.2010 uzavřené mezi AGEL
a.s., jako ručitelem, VOLKSWAGEN Finančné služby Slovenské s.r.o., jako věřitelem, a společností Nemocnica Krompachy spol. s r.o., jako dlužníkem.
Ručitelské vyhlásenie k Zmluve o AutoKredite č. 700385, č. 700382 ze dne 24.2.2010 uzavřené
mezi AGEL a.s., jako ručitelem, VOLKSWAGEN Finančné služby Slovenské s.r.o., jako věřitelem, a společností Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s., jako dlužníkem.
Patronátní prohlášení s účinností od 1.1.2010 ke Smlouvě o obchodní spolupráci ze dne 22.12.2009
s účinností od 1.1.2010, podle které je společnost PHARMOS, a.s. ochotna poskytnout společnosti ZENAGEL a.s. v rámci financování dodavatelsko-odběratelských vztahů financování závazků ve splatnosti až do částky 150 mil. Kč. Patronátním prohlášením se AGEL a.s., jako výstavce, zavazuje převzít
veškeré dluhy společnosti ZENAGEL a.s. vůči společnosti PHARMOS, a.s.
V. Závěr
Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010.
Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem společnosti AGEL a.s. a bude předložena k přezkoumání
dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že společnost je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, je tato zpráva k ní připojena
jako její nedílná součást. O přezkoumání zprávy dozorčí radou bude informována valná hromada společnosti.
V Prostějově dne 2.2.2011
předseda představenstva společnosti AGEL a.s. 66
Ing. Karel Kantor
10.0
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. přijala na svém zasedání konaném dne 21. 6. 2011. jednohlasně usnesení tohoto znění:
1)Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti v roce 2010. V rámci této své kontrolní činnosti dospěla k závěru, že účetní zápisy jsou vedeny řádně, v souladu se skutečností, a že podnikatelská činnost společnosti se uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada proto nemá
k činnosti představenstva žádné výhrady.
2)Dozorčí rada přezkoumala individuální a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2010 a k této účetní
závěrce nemá žádné připomínky ani výhrady.
3)Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a
odst. 9 Obchodního zákoníku a k této zprávě o vztazích nemá žádné připomínky ani výhrady.
4)Dozorčí rada přezkoumala výroční zprávu za rok 2010 včetně zprávy o podnikatelské činnosti
společnosti a stavu jejího majetku a k těmto předloženým dokumentům nemá žádné připomínky
ani výhrady.
5)Dozorčí rada společnosti přezkoumala konsolidovanou výroční zprávu za rok 2010 a k této konsolidované výroční zprávě nemá žádné připomínky ani výhrady.
6)Dozorčí rada společnosti přezkoumala návrh na vypořádání hospodářského výsledku předložený
představenstvem společnosti AGEL a.s. a k tomuto návrhu nemá žádné připomínky ani výhrady.
7)Dozorčí rada společnosti projednala auditorskou zprávu. V průběhu projednávání nebyly členy dozorčí
rady vzneseny žádné námitky, a proto na základě § 198 Obchodního zákoníku dozorčí rada doporučila
valné hromadě schválit účetní závěrku společnosti AGEL a.s. za rok 2010.
předseda dozorčí rady
67
Zpráva o činnosti výboru pro audit
11.0
Výbor pro audit vykonával jednotlivé činnosti v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a jednacím řádem výboru pro audit. Výbor pro audit na svém zasedání konaném dne 17. 5. 2011 přijal jednomyslně níže uvedené usnesení tohoto znění:
Výbor pro audit společnosti AGEL a.s. v souladu s plánem činnosti výboru pro audit v roce 2010 a první
polovině roku 2011 pravidelně sledoval postup sestavení účetní závěrky společnosti AGEL a.s. a konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL, proces povinného auditu individuálních řádných účetních závěrek
jednotlivých společností v rámci skupiny AGEL za rok 2010 a konsolidované účetní závěrky společnosti
AGEL a.s. za rok 2010.
V této souvislosti výbor pro audit rovněž získával hodnotící informace, které souvisejí s auditorskou činností, přezkoumával efektivitu povinného auditu a způsob, jakým se vedení společnosti řídí doporučeními,
která auditor vedení společnosti poskytl. Výbor pro audit rovněž sledoval integritu finančních informací
poskytovaných společností, a to zejména přezkoumáváním konzistentnosti a vhodnosti účetních metod
používaných ve společnosti.
Výbor pro audit posuzoval také nezávislost auditora a auditorské společnosti při poskytování doplňkových
služeb společnosti; v této souvislosti výbor pro audit rovněž sledoval a posuzoval objektivitu auditora,
spolupracoval s auditorem a získával hodnotící informace, které by mohly ohrozit jeho nezávislost, přezkoumával povahu a samotný rozsah doplňkových služeb poskytovaných auditorskou společností.
Výbor pro audit byl také seznámen se zprávou nezávislého auditora k řádné účetní závěrce společnosti
AGEL a.s. a konsolidované účetní závěrce za rok 2010.
Výbor pro audit hodnotil a ověřoval účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu prováděného
prostřednictvím externí společnosti.
Z pohledu hlavních činností svěřených Výboru pro audit, tj. hodnocení postupu sestavení účetní závěrky
včetně konsolidované účetní závěrky, hodnocení účinnosti vnitřního kontrolního systému a hodnocení
nezávislosti externího auditora, neshledal Výbor pro audit v těchto činnostech společnosti žádné závažné
skutečnosti, o kterých by měla být valná hromada akcionářů informována. Proto tento orgán společnosti
AGEL a.s. doporučuje dozorčí radě a následné valné hromadě akcionářů schválit řádnou účetní závěrku
společnosti AGEL a.s. a konsolidovanou účetní závěrku skupiny AGEL za rok 2010.
Dana Trezziová
předsedkyně výboru pro audit
68
69
II. ČÁST
SKUPINY AGEL za rok 2010
1.0
Organizační schéma skupiny
AGEL ke dni 31. 12. 2010
AGEL a.s.
IČ: 00534111
Nemocnice
Distribuce, ostatní společnosti
IČ: 48401129
100 %
MARTEK MEDICAL a.s.
IČ: 47675934
100 %
IČ: 61975567
100 %
IČ: 47682795
100 %
Repharm, a.s.
IČ: 25319141
100 %
IČO: 31708030
100 %
OZ
Nemocnice Přerov
Nemocnice Valašké Meziříčí a.s.
IČ: 26822105
100 %
IČ: 26819465
50 %
IČO: 31726801
100 %
OZ
IČ: 27797660
100 %
IČ: 26853167
100 %
IČO: 31683711
100 %
OZ
IČ: 60793201
100 %
ZENAGEL a.s.
IČ: 27837921
100 %
PHARMEDIA spoločnosť
s ručením obmedzeným Košice
IČO: 31675948
100 %
IČ: 25897551
100 %
Vzdělávací institut AGEL, o.p.s.
IČ: 25881515
IČO: 31664130
100 %
IČ: 47668580
48,2 %
Provoz a laboratoře
IČ: 47668989
100 %
IČ: 26797917
100 %
P&R LAB a.s.
IČ: 16628373
100 %
agel diagnostic a.s.
IČO: 36866792
100 %
IČ: 25903659
100 %
Provozovny:
Nymburk, Česká Třebová,
Ostrava, Olomouc, Plzeň, Praha
IČO: 35772786
100 %
1. Oční s.r.o.
IČ: 26825775
100 %
IČO: 36182672
100 %
AGEL SK a.s.
IČO: 36658448
100 %
IČO: 36594849
67 %
TYMIAN s.r.o.
IČO: 36602141
100 %
IČO: 45594929
100 %
Provozovna:
Nemocnica Krupina
CGB laboratoř a.s.
IČ: 25386735
51 %
Radioterapie, a.s.
IČ: 25886207
100 %
Vysvětlivky k barevnému označení společností:
Mateřská společnost
Dceřiná společnost působící v ČR
Vnukovská společnost působící v ČR
Odštěpný závod
Dceřiná společnost působící v SR
Vnukovská společnost působící v SR
72
2.0
Účetní závěrka konsolidovaného celku
za rok 2010
2.1. Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu
2.2. Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu
2.3. Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu
2.4. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
2.5. Příloha konsolidované účetní závěrky
73
2.0
Účetní závěrka konsolidovaného celku
za rok 2010
Zpráva nezávislého auditora
ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2010
Název společnosti:
AGEL a.s.
Sídlo:
Mathonova 291/1, 796 04 Prostějov
Právní forma:
akciová společnost
IČ:
005 34 111
Součásti konsolidované účetní závěrky:
Konsolidovaná rozvaha
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty
Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu
Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
Příloha ke konsolidované účetní závěrce
Účetní závěrka byla sestavena dne 18. května 2011.
Statutární orgán účetní jednotky
předseda představenstva
74
Ing. Karel Kantor
2.1
Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k datu
31. 12. 2010 (v celých tis. Kč)
(v tisících Kč)
31. 12. 2010
AKTIVA CELKEM
B.
I.
1.
3.
4.
6.
7.
II.
1.
2.
3.
6.
7.
Dlouhodobý majetek
Zřizovací výdaje
Software
Ocenitelná práva
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
8.
9.
9.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku-záporný
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku - kladný
III.
1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
5.
IV.
1.
2.
Konsolidační rozdíly
Kladný konsolidační rozdíl
Záporný konsolidační rozdíl
V.
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
C.
I.
1.
Oběžná aktiva
Zásoby
Materiál
3.
5.
II.
1.
Výrobky
Zboží
5.
7.
7.
III.
1.
4.
5 923 809
3 412 464
186 742
92
182 948
776
1 977
949
2 854 687
59 113
976 135
1 642 884
6 231
88 394
120
-3 886
85 696
1 609 493
1 544 651
59 079
92
56 667
500
1 820
1 361 601
306 225
1 008 587
1 806
-3 461
48 444
100
31. 12. 2009
4 314 316
1 867 813
127 663
4 153 328
1 463 673
119 446
126 281
276
157
949
1 493 086
59 113
669 910
634 297
4 425
88 394
119 143
210
93
1 027 231
55 184
637 694
240 595
4 755
46 053
120
-425
37 252
667
-680
42 963
100
108
8
100
366 301
425 593
-59 292
123 971
142 324
-18 353
4 634
2 444 395
245 797
109 387
7 333
129 077
137 258
4 289
4 967
5 771
100
312 277
356 181
-43 904
4 634
4 611
2 379 553
240 830
109 387
2 643 028
273 019
86 279
7 333
124 110
131 487
4 289
6 605
180 135
134 434
3 964
1 790
119 823
5 585
1 581 482
1 169 334
1 000
1 586
127 601
1 283
1 471 552
1 166 550
7.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Pohledávky - podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky
sdružení
Stát - daňové pohledávky
21 684
21 684
8.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
24 127
24 127
14 583
9.
10.
IV.
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
229 426
135 781
425 754
229 426
135 780
425 754
168 965
103 832
764 023
1.
Peníze
2.
Účty v bankách
D.
1.
3.
Příjmy příštích období
5.
1 790
125 594
5 585
1 635 586
1 223 437
1 000
64 842
4 967
100
242 330
283 269
-40 939
5 771
54 104
54 103
131
131
1
17 622
3 374
3 374
3 975
422 380
422 380
760 048
66 950
66 950
46 627
Náklady příštích období
57 860
57 860
30 437
9 090
9 090
16 190
17 185 680
16 562 074
Kontrolní číslo
23 623 652
6 437 972
75
Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu
k datu 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč)
A.
I.
1.
II.
2.
3.
4.
5.
III.
1.
2.
IV.
1.
V.
1.
2.
VI.
B.
I.
3.
5.
II.
1.
5.
9.
10.
III.
1.
5.
6.
7.
8.
9.
11.
12.
IV.
1.
2.
3.
C.
1.
2.
D.
76
PASIVA CELKEM
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
Rozdíly z kurzových přepočtů
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
Statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
Nerozdělený zisk minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
Výsledek hospodaření běžného účetního období
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
Konsolidační rezervní fond
Cizí zdroje
Rezervy
Rezerva na důchody a podobné závazky
Ostatní rezervy
Dlouhodobé přijaté zálohy
Jiné závazky
Odložený daňový závazek
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
Závazky k zaměstnancům
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
Stát - daňové závazky a dotace
Krátkodobé přijaté zálohy
Dohadné účty pasivní
Jiné závazky
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
Menšinový vlastní kapitál
Menšinový základní kapitál
Menšinové kapitálové fondy
Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
Kontrolní číslo
2.1
31.12.2010
4 314 316
1 895 381
100 000
100 000
-10 588
42 134
-54 480
1 275
483
38 021
33 856
4 165
1 296 509
1 296 509
470 151
467 918
2 233
1 288
2 343 642
4 943
513
4 430
162 817
8 382
501
127 248
26 686
1 805 754
888 043
175 875
166 276
96 135
130 472
95 078
226 262
27 613
370 128
203 351
146 102
20 675
39 417
6 365
33 052
35 876
34 361
6 719
-7 196
1 992
17 180 683
31.12.2009
4 153 328
1 540 844
100 000
100 000
-10 953
35 183
-51 571
1 275
4 160
27 006
23 733
3 273
746 192
746 192
677 362
675 019
2 343
1 237
2 525 989
26 609
860
25 749
127 017
8 702
501
99 252
18 562
2 092 249
1 175 552
155 425
154 742
80 959
137 577
175 624
186 660
25 710
280 114
151 394
109 032
19 688
43 947
4 725
39 222
42 548
35 326
7 085
884
-747
16 525 580
2.2
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v druhovém
členění k 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč)
I.
A.
+
II.
1.
3.
4.
B.
1.
2.
+
C.
1.
2.
3.
4.
D.
E.
KR A.
KR 1.
III.
1.
2.
F.
1.
2.
G.
1.
IV.
H.
*
VI.
J.
0
X.
N.
XI.
O.
*
Q.
1.
2.
**
XIII.
R.
S.
1.
*
**
*
***
****
****
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže
Výkony
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Změna stavu zásob vlastní činnosti
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby kromě nákladů na pojistní plnění
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní náklady
Provozní výsledek hospodaření
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Finanční výsledek hospodaření
Daň z příjmů za běžnou činnost
- splatná
- odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
- splatná
Mimořádný výsledek hospodaření
Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence
Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin
Menšinový výsledek hospodaření
Výsledek hospodaření před akvizicí
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-)
Výsledek hospodaření za účetní období včetně menšinových podílů (+/-)
Výsledek hospodaření za účetní období bez menš.podílů před zdaněním (+/-)
období do
31.12.2010
1 701 310
1 531 457
169 853
6 745 992
6 690 793
728
54 471
2 863 490
1 930 209
933 281
4 052 355
3 290 026
2 433 738
4 205
800 958
51 125
104 176
179 650
20 203
2 965
24 047
19 433
4 614
16 937
11 972
4 965
-49 027
-49 027
323 456
209 153
631 705
72 000
75 000
4 024
13 805
5 843
14 250
-21 188
141 325
137 413
3 912
469 192
900
34
148
148
718
469 910
467 918
1 992
2 233
472 143
470 151
472 143
611 624
období do
31.12.2009
2 316 453
2 083 340
233 113
6 498 643
6 460 634
-4 021
42 030
2 992 992
2 129 206
863 786
3 738 764
3 046 679
2 270 276
19 554
709 315
47 534
90 357
140 405
23 131
2 965
12 582
8 812
3 770
11 109
7 091
4 018
28 785
28 785
484 356
150 860
747 341
1 289 327
1 132 544
1 369
8 168
52 278
27 901
38 012
103 931
173 061
174 391
-1 330
678 211
9
25
-16
678 195
675 019
-747
3 923
2 343
680 538
677 362
676 615
850 423
77
2.3
Konsolidovaný přehled o změnách vlastního
kapitálu k datu 31.12.2010 (v tisících Kč)
Základní
kapitál
Stav
k 31.12.2008
Zisk běžného
období
Rozdělení zisku
minulého období
Dopad změn
v konsolidačním
celku a ostatní
změny
Vyplacené
dividendy
a tantiémy
Rozdíly
z kurzových
přepočtů
a ostatní změny
100 000
78
13 308
10 648
-46 569
Statutární
a ostatní
fondy
2 258
Výsledek
Nerozdělený hospodaření
zisk
běžného
minulých let
účetního
období
696 908
356 496
Konsolidační
rezervní fond
1 164
2 983
-223
342 792
-356 496
100 000
1 241 912
73
-27 112
-73 904
-266 396
-266 396
-39 574
-39 574
3 412
3 412
-10 953
23 733
3 273
-1 968
746 192
677 362
1 237
470 151
10 614
1 539
8 579
-491
646 798
-666 042
5 349
-11 320
-6 586
51
-4 923
-101 830
-4 471
-11 057
5 412
5 412
-3 216
-10 588
1 540 844
470 151
-101 830
100 000
VLASTNÍ
KAPITÁL
CELKEM
677 362
-1 968
Přijaté dary
Platby ze
sociálního fondu
Stav
k 31.12.2010
71 778
Zákonný
rezervní
fond
677 362
Přijaté dary
Platby ze
sociálního fondu
Stav
k 31.12.2009
Zisk běžného
období
Rozdělení zisku
minulého období
Dopad změn
v konsolidačním
celku
Vyplacené
dividendy
a tantiémy
Rozdíly
z kurzových
přepočtů
a ostatní změny
Kapitálové
fondy
33 856
4 165
-3 216
1 296 509
470 151
1 288
1 895 381
2.4
Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
(cash flow) k 31. 12. 2010 (v celých tis. Kč)
P.
Z.
A.1.
A.1.1.
A.1.2.
A.1.3.
A.1.4.
A.1.5.
A.1.6.
A.*
A.2.
A.2.1.
A.2.2.
A.2.3.
A.2.4.
A.**
A.3.
A.4.
A.5.
A.6.
A.***
B.1.
B.2.
B.3.
B.4.
B.***
C.1.
C.2.
C.2.3.
C.2.5.
C.2.6.
C.***
F.
R.
Počáteční stav peněžních prostředků
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále
umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol.
rozdílů
Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek
Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku
Výnosy z dividend a podílů na zisku(-)s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek
konsolidačního celku
Vyúčtované nákladové úroky(+)s výjimkou kapit.úroků, a vyúčt.výnos.úroky(-)
Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků
a ostatní nepeněžní operace
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního
kapitálu a mimořádnými položkami
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti(+/-), aktivních účtů časového rozlišení
a dohadných účtů aktivních
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasívních účtu
časového rozlišení a dohadných účtů pasivních
Změna stavu zásob
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pěněžních
prostředků a peněžních ekvivalentů
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-)
Přijaté úroky (+)
Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období(-)
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný
výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků
Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti
Peněžní toky z finančních činností
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které
spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary
Přímé platby na vrub fondů (-)
Vyplacené dividendy a tatntiémy
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
období do
31.12.2010
764 023
období do
31.12.2009
1 742 390
610 758
317 388
850 439
253 084
196 888
160 571
-48 874
-7 461
124 960
-158 504
9 781
44 110
167 054
81 947
928 146
1 103 523
-459 061
-352 287
-278 180
-308 273
-164 845
372 530
-13 502
-84 314
-2 534
-332 230
469 085
-13 805
4 024
-243 633
751 236
-52 278
8 168
-94 011
718
-16
216 389
613 099
-669 825
19 433
-238 737
8 812
-3 255
-653 647
-182 760
-412 685
139 376
-1 056 412
-40 387
2 534
-3 216
-39 705
98 989
-338 269
425 754
-122 369
3 027
-125 396
-1 178 781
-978 367
764 023
79
Příloha konsolidované účetní závěrky
k 31. 12. 2010
2.5
Obsah
1.
OBECNÉ ÚDAJE
82
1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“)82
1.2.Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
82
1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2010:
83
1.3. Organizační struktura mateřské společnosti
83
2.
VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“)
2.1. Přehled konsolidačního celku
2.2. Společnosti nezařazené do konsolidačního celku
2.3. Změny ve složení skupiny v roce 2010
2.3.1.Úbytky
2.3.2.Přírůstky
2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny
2.3.4. Další změny v konsolidačním celku
2.4. Dceřiné společnosti
2.5. Podíly v podnicích s podstatným vlivem
2.6. Společnosti ovládané ve shodě
83
83
84
84
84
84
84
84
85
85
86
3.
ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
3.1. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace
3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné
3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou
3.1.3. Konsolidace poměrnou metodou
3.1.4. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností
86
86
87
89
90
90
4.INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
4.1. Dlouhodobý hmotný majetek
4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek
4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek
4.1.3.Zásoby
4.1.4.Pohledávky
4.1.5.Závazky
4.1.6.Úvěry
91
91
92
93
93
93
94
94
80
4.1.7.Rezervy
4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
4.1.9. Finanční leasing
4.1.10.Daně
4.1.11. Výpůjční náklady
4.1.12. Státní dotace
4.1.13.Výnosy
4.1.14. Použití odhadů
4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy
4.1.16. Přehled o peněžních tocích
94
94
94
95
95
95
95
95
96
96
5.
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE
5.1.Konsolidace
5.1.1. Poměrná konsolidace
5.1.2. Akvizice dceřiného podniku
5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek
5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem
5.4.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
5.4.2. Operativní pronájem
5.5. Zúčtování konsolidačního rozdílu
5.6. Dlouhodobý finanční majetek
5.6.1. Dlouhodobý finanční majetek nezahrnutý do konsolidace
5.6.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem
5.7.Zásoby
5.8. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně)
5.9. Krátkodobé pohledávky
5.10. Krátkodobý finanční majetek
5.11. Časové rozlišení
5.13. Dlouhodobé závazky
96
96
96
97
97
97
98
99
100
100
101
101
101
101
102
102
103
103
103
103
5.14. Krátkodobé závazky
5.14.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku
5.15. Bankovní úvěry a výpomoci
5.16. Přechodné účty pasiv
5.17. Daň z příjmů
5.18. Menšinový vlastní kapitál
103
103
104
104
105
105
105
105
6.DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU
ZISKU A ZTRÁTY
6.1.
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů
6.2. Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba)
6.3. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
6.4.Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období
6.5. Ostatní provozní výnosy
6.6. Ostatní provozní náklady
6.7. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly
6.8. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
6.9. Výnosové úroky
6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací
6.11. Ostatní finanční náklady
6.12. Mimořádné výnosy a náklady
107
107
107
107
107
108
108
108
108
7.
7.1.
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
Osobní náklady a počet zaměstnanců
108
108
8.
8.1.
8.2.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
Doměřená daň z příjmů
Soudní spory
109
109
109
9.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
109
106
106
106
106
81
2.5
k 31. 12. 2010
1.0
Obecné údaje
1.1.
Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“)
AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti
z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně,
oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla
společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského
soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941.
1)
Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je:
a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.
2)
Sídlo mateřské společnosti je: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04.
3)
IČ mateřské společnosti: 00534111
4)
Mateřská společnost má základní kapitál 100.000 tis. Kč.
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2010.
Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti
s uvedením výše vkladu v procentech:
Tabulka číslo 1:
% podíl na základním kapitálu 2009
% podíl na základním kapitálu 2010
ARIGLIA PROPERTIES, Ltd.
Akcionář
60
60
25
25
15
15
1.2.
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
a) Představenstvo
Složení představenstva k 31. 12. 2010:
Funkce:
Jméno:
Vznik funkce:
Tabulka číslo 2:
Zapsáno v OR:
JUDr. Petr Vaněk, Ph.D.
(rezignace k 31.12.2010)
20.6.2007
22.6.2007
Ing. Karel Kantor
17.3.2010
25.3.2010
14.12.2009
30.12.2009
Ing. Roman Gavanda
17.3.2010
25.3.2010
17.3.2010
25.3.2010
b) Dozorčí rada
Složení dozorčí rady k 31. 12. 2010:
Funkce:
Tabulka číslo 3:
Jméno:
Vznik funkce:
Zapsáno v OR:
Předseda dozorčí rady
27.9.2004
17.2.2005
Místopředseda dozorčí rady
19.9.2005
27.9.2005
Člen dozorčí rady
MUDr. Dana Polachová
24.5.2006
30.5.2006
Eng. David Hercky, MBA
24.5.2006
30.5.2006
PhDr. Dušana Chreneková, MBA
21.1.2008
15.2.2008
Hana Tůmová
7.12.2010
14.1.2011
82
2.5
k 31. 12. 2010
1.2.1. Ostatní změny v obchodním rejstříku provedené v roce 2010:
K jiným změnám v obchodním rejstříku v průběhu roku 2010 nedošlo.
1.3.
Organizační struktura mateřské společnosti
Společnost AGEL a.s. měla v roce 2010 (stejně jako v předchozích letech) velmi jednoduchou organizační strukturu.
Mateřská společnost AGEL a.s. se zabývala především činnostmi spojenými s řízením holdingu.
2.0
2.1.
Vymezení konsolidačního celku (dále též „skupina“)
Přehled konsolidačního celku
Tabulka číslo 4:
Podíl
Stupeň
Způsob
na ZK
závislosti
konsolidace
100 Rozhodující vliv
plná
Název společnosti
Sídlo společnosti
AGEL a.s.
Mathonova 291/1, Prostějov
Konská 453, Třinec
100
Rozhodující vliv
plná
Nerudova 640/41, Šumperk
100
Rozhodující vliv
plná
AGEL SK a.s.
Prepoštská 6, Bratislava, SR
100
Rozhodující vliv
plná
MARTEK MEDICAL a.s.
100
Rozhodující vliv
plná
Ostravská 785/73, Český Těšín
100
Rozhodující vliv
plná
Radioterapie, a.s.
Máchova 619/30, Nový Jičín
100
Rozhodující vliv
plná
50
Podstatný vliv
poměr.
U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí
100
Rozhodující vliv
plná
B. Němcové 1006/22, Šumperk
100
Rozhodující vliv
plná
Repharm, a.s.
100
Rozhodující vliv
plná
Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice
100
Rozhodující vliv
plná
Hornoměstská 549/16, Rýmařov
100
Rozhodující vliv
plná
100
Rozhodující vliv
plná
Italská 560/37, Praha 2
100
Rozhodující vliv
plná
100
Rozhodující vliv
plná
P&R LAB a. s.
Máchova 2129/32, Nový Jičín
100
Rozhodující vliv
plná
1. Oční s.r.o.
Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice
100
Rozhodující vliv
plná
Sokolská tř. 81, Ostrava 1
49
Rozhodující vliv
ekvival.
ZENAGEL a.s.
Těšínská 1349/296, Ostrava-Radvanice
100
Rozhodující vliv
plná
Nerudova 640/41, Šumperk
100
Rozhodující vliv
plná
CGB laboratoř a.s.
Kořenského 1210/10, Ostrava-Vítkovice, 703 00
51
Rozhodující vliv
plná
100
Rozhodující vliv
plná
Nemocnica Krompachy, spol. s r.o.
Banícka štvť 1, Krompachy, SR
100
Rozhodující vliv
plná
MARTEK MEDICAL SK, a.s.
Bencúrova 10, Košice, SR
50
Podstatný vliv
poměr.
50
Podstatný vliv
poměr.
PHARMEDIA, spoločnosť s ručením obmedzeným Košice
Levoča, a.s.
50
Podstatný vliv
poměr.
Cottbuská 1, Košice, SR
50
Podstatný vliv
poměr.
Mlynská 1, Košice, SR
50
Podstatný vliv
poměr.
Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR
67
Rozhodující vliv
plná
Kuzmányho nábrežie 28, 960 01 Zvolen
100
Rozhodující vliv
plná
100
Rozhodující vliv
plná
83
k 31. 12. 2010
2.5
2.2.
Společnosti nezařazené do konsolidačního celku
Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti:
Vzdělávací institut AGEL, o.p.s. (dříve Zdraví pro život, o.p.s. – změna názvu zapsána v obchodním
rejstříku 11. 6. 2010):
IČ: 25881515, sídlo Mathonova 291/1, Prostějov
Založena 21.5.2001
Jediným zakladatelem je AGEL a.s.
Společnost pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s.:
IČ: 27106136, sídlo Na zlatnici 7/938, Praha 4-Podolí,
Založena 23.12.2003, spoluzakladatelem společnosti je Nemocnice Podlesí a.s., KLIENT PRO s.r.o. a Hutnická zaměstnanecká pojišťovna.
Společnost od svého založení do 31.12.2010 nevyvíjela žádnou činnost.
TYMIAN s.r.o. – společnost, jejímž 100% vlastníkem je Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s.
Nemocnice Bruntál a.s., Nádražní 991/27, Bruntál, PSČ 792 01, IČ: 25362259, na jejíž majetek byl Krajským soudem v Ostravě prohlášen konkurs, jehož účinky nastaly dne 26.4.2005.
Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Mathonova 291/1, Prostějov, kromě účetní závěrky společnosti v konkursu Nemocnice Bruntál a.s.
2.3.
Změny ve složení skupiny v roce 2010
2.3.1.Úbytky
K úbytkům v konsolidačním celku v průběhu roku 2010 nedošlo.
2.3.2.Přírůstky
Do konsolidačního celku byla zahrnuta Nemocnica Zvolen a.s. Podíl ve výši 100 % jejích akcií drží
společnost AGEL SK a.s. a vliv vlastníka je v této společnosti uplatňován od 5.6.2010. Společnost byla
založena jediným akcionářem společností AGEL SK a.s. se základním kapitálem 25 tis. EUR (627 tis. Kč).
2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny
Došlo k prodeji 50 % akcií společnosti MARTEK MEDICAL GROUP a.s., čímž se na 50 % také snížil pro
společnost AGEL a.s. vliv v jejích dceřiných společnostech, a to také v
Lekáreň L.PASTEURA s.r.o.
PHARMEDIA Spoločnosť s ručením obmedzeným Košice
2.3.4. Další změny v konsolidačním celku
Na společnost Podhorská nemocnice a.s. přešlo jmění společnosti Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o., se
sídlem Rýmařov, Hornoměstská 549/16, PSČ 795 01, identifikační číslo 26823829, která byla zrušena bez
likvidace, s rozhodným dnem sloučení 1.1.2010.
84
2.5
k 31. 12. 2010
Zapsáno do obchodního rejstříku dne 1. června 2010.
2.4.
Dceřiné společnosti
V následující tabulce jsou uvedeny údaje o dceřiných společnostech konsolidačního celku k 31. 12. 2010:
Tabulka číslo 5:
Název společnosti
Místo založení
(nebo registrace)
a působení
Vlatnický
podíl v %
Hlasovací
práva
v %
Hlavní činnosti
Třinec
100
100
Nemocnice
Šumperk
100
100
Nemocnice
AGEL SK a.s.
Bratislava, SR
100
100
Servisní společnost
MARTEK MEDICAL a.s.
Třinec
100
100
Dodavatel zdravotnického
materiálu a přístrojů
Český Těšín
100
100
Nemocnice
Radioterapie, a.s.
Nový Jičín
100
100
Zdravotnické zařízení
Šumperk
100
100
Repharm, a s.
Třinec
100
100
Ostrava
100
100
Dodavatel léků a provozovatel
veřejných lékáren
Nemocnice
Rýmařov
100
100
Nemocnice
Prostějov
100
100
Servisní společnost
Praha
100
100
P&R LAB a.s.
Nový Jičín
100
100
Laboratoř
Šumperk
100
100
1. Oční s.r.o.
Ostrava
100
100
CGB laboratoř a.s.
Ostrava
51
51
Laboratoř
Prostějov
100
100
Nemocnice
ZENAGEL a.s.
Ostrava
100
100
Dodavatel léků
Bratislava, SR
100
100
Krompachy, SR
100
100
Nemocnice
Levoča, SR
67
67
Nemocnice
Zvolen, SR
100
100
Nemocnice
Bratislava, SR
100
100
2.5.
Podíly v podnicích s podstatným vlivem
V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k 31.12.2010:
Tabulka číslo 6:
Název firmy
Hornická poliklinika
s.r.o.
Místo
založení
a působení
Ostrava
Vlatní
Vlastnický Hlasovací
kapitál
podíl
práva
31.12.2010
48,05
48,05
9 596
VH za
období
2010
4 651
Hlavní činnost
Provozování ambulancí
praktických a odborných
lékařů
Tabulka číslo 7:
V tis. Kč
31.12.2010
31.12.2009
Náklady na investice
5 854
5 854
Podíl na zisku po akvizici bez přijatých dividend a odpisu konsolidačního rozdílu
2 233
2 344
85
2.5
k 31. 12. 2010
2.6.
Společnosti ovládané ve shodě
Název společnosti
Místo založení
(nebo registrace)
a působení
Vlatnický
podíl v %
Hlasovací
práva
v %
Prostějov
50
50
Košice, SR
50
50
Košice, SR
50
50
Správa podílu ve slovenských
distribučních společnostech
Dodavatel zdravotnického
materiálu a léků
Veřejná lékárna
Lekáreň DOM ZDRAVIA, s.r.o.
Košice, SR
50
50
Veřejná lékárna
Košice, SR
50
50
Veřejná lékárna
Košice, SR
50
50
Veřejná lékárna
PHARMEDIA Spoločnosť s ručením
obmedzeným Košice
Účetní metody a obecné účetní zásady
Hlavní činnosti
3.0
Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991
Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení
zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli
účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele
v platném znění.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu
účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat
ve svých ekonomických aktivitách.
Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci
celé skupiny. Významné účetní postupy tak, jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže.
Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty
z účetních závěrek společností působících ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby
konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2010 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok
2010 (položky výkazu zisku a ztráty).
3.1.
Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace
Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí
konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně
sestavených za dílčí konsolidační skupiny.
Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s. a jejími dceřinými společnostmi, společnostmi
ovládanými ve shodě a jednou přidruženou společností. Definice dceřiných společností, společností ovládaných ve shodě a přidružené společnosti je uvedena níže.
a) Dceřiné společnosti
Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat
s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách.
Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost
má rozhodující vliv prostřednictvím:
vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo
uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě.
Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace.
86
2.5
k 31. 12. 2010
b)Společnosti ovládané ve shodě
Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným
vlivem.
Společností ovládanou ve shodě se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská
společnost podstatný vliv, vlastní shodný podíl akcií nebo podílů na základním kapitálu jako další vlastník
a současně nevykonává rozhodující vliv.
Tyto společnosti jsou konsolidovány poměrnou metodou.
c) Přidružené společnosti
Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným
vlivem.
Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu, a současně
nevykonává rozhodující vliv.
Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence.
3.1.1. Postupy provedení konsolidace plné
a) Charakteristika plné metody konsolidace
Plnou metodou konsolidace se rozumí:
Začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši
po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřské společnosti,
Vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy,
Vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis,
Rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl
připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů
a podílů emitovaných konsolidovanými podniky,
Vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným
papírům a podílům.
Vypořádání podílů se zpětnou vazbou.
b) Etapy konsolidace plnou metodou
Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností
Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky
konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň.
Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů
stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření.
Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou přepočítány
kurzem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka.
Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti
Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena
v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvi-
87
k 31. 12. 2010
2.5
zice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná
aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění.
Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je
provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, která
spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku
hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi
vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby
konsolidace.
Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností
Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností.
Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi
Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření
Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které
mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce.
Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření
Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech:
Prodej a nákup zásob v rámci skupiny.
Prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny.
Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny.
Služby poskytované v rámci skupiny.
Oceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizovaných uvnitř konsolidačního celku.
Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými
společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem.
Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly.
V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje.
Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu
ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku.
V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena
pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce.
O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku
a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let v konsolidované rozvaze.
Konsolidační rozdíl
Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti
mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího
88
2.5
k 31. 12. 2010
pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající
a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem.
Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě
prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní
jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního
rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do
konce roku 2001 jsou odepisovány po dobu 5 let, a to od roku 2001 ve výši jedné pětiny ročně. Tyto konsolidační
rozdíly byly do 31.12.2005 zcela odepsány.
Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty.
Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu
v již ovládané dceřiné společnosti.
Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů
Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného
součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností
a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním
kapitálu těchto konsolidovaných podniků.
Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům
v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy.
Menšinový vlastní kapitál
V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly
na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových
fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku
hospodaření běžného účetního období.
Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období
Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské
společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům
dceřiných společností.
3.1.2. Konsolidace ekvivalenční metodou
a)
Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou
Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, u níž je uplatňován rozhodující
vliv:
a) Vyloučení podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená
společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve
výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti.
b) Vypořádání rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci
vykázáním:
Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období.
Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž
20 let.
b)
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za
89
k 31. 12. 2010
2.5
běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve
výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající
výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti
mateřské společnosti na přidružené společnosti.
Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku
hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv
na přidružený podnik.
Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný
dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého
podniku.
Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka
konsolidačního rezervního fondu.
Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody.
3.1.3. Konsolidace poměrnou metodou
a) vzájemné vztahy včetně vypořádání podílů se zpětnou vazbou,
b) začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazu zisku a ztráty v poměrné výši odpovídající podílu
mateřské společnosti na společnosti, která je ovládána ve shodě s další nebo dalšími osobami, pokud
tyto osoby mají shodný podíl na základním kapitálu společnosti, která je ovládána ve shodě po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti,
c) vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis,
d) vyloučení podílů, jejichž emitentem je společnost, která je ovládaná ve shodě, pokud tyto společnosti
mají shodný podíl na základním kapitálu společnosti ovládané ve shodě, a vlastního kapitálu, který se
váže k vylučovaným podílům.
Etapy konsolidace poměrnou metodou
Etapy konsolidace poměrnou metodou jsou obdobné etapám použitým při konsolidaci plnou metodou s tím, že
vyloučení vzájemných operací mezi společností ovládanou ve shodě ve skupině a vyloučení podílů se zpětnou
vazbou se provede pouze v poměrné výši odpovídající podílu mateřské společnosti na společnosti ovládané
ve shodě.
3.1.4. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností
V důsledku rozdílné účetní legislativy platné ve Slovenské republice byly provedeny tyto úpravy individuálních
závěrek slovenských společností.
Nevyfakturované dodávky:
Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako nevyfakturované dodávky odpovídají svých charakterem
českým operacím účtovaným na účtech časového rozlišení nákladů a výnosů. Do konsolidované závěrky byly
položky nevyfakturovaných dodávek v rozvaze začleněny podle svého charakteru do účtů časového rozlišení.
Rezervy na náklady běžného účetního období:
Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako náklad běžného účetního období se souvztažným zápisem na účtech rezerv svým charakterem odpovídají českým operacím účtovaným jako dohadné položky. Do
konsolidované závěrky byly položky takovýchto rezerv začleněny do dohadných položek pasivních.
Slovenské firmy vytvářejí povinně z nákladů sociální fond na úhradu přísně určených požitků zaměstnanců.
Vzhledem k tomu, že se nejedná o fond vykazovaný podle české legislativy ve vlastním kapitálu, byly jeho
zůstatky k rozvahovému dni v pasivech konsolidované rozvahy zahrnuty do položky Rezerva na důchody
a podobné závazky.
90
2.5
k 31. 12. 2010
Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci:
Slovenská účetní legislativa řeší účtování finančního pronájmu tak, že majetek je v okamžiku jeho převzetí evidován v majetku nájemce se souvztažným zápisem na účtech dlouhodobých závazků. Leasingové splátky obsahují jak splácení tohoto dlouhodobého závazku (jistiny), tak úroků, které vstupují do nákladů postupně podle splátkového kalendáře. Majetek účetní jednotky odepisují.
Do konsolidované závěrky byly provedeny takové úpravy, aby se všechny aktivní leasingové smlouvy chovaly
tak, jako by byly účtovány podle české účetní legislativy. Tzn., že v individuálních závěrkách slovenských firem
byly vyloučeny všechny účetní operace související s finančním pronájmem podle slovenských pravidel a nahrazeny zápisy podle českých pravidel. Náklady týkající se operací do roku 2009 byly opraveny proti nerozděleným hospodářským výsledkům minulých let, náklady roku 2010 byly upraveny v rámci hospodářského výsledku běžného období.
Kurzové přepočty individuálních závěrek slovenských firem:
Přepočty položek rozvahy slovenských firem byly provedeny kurzem ČNB k 31.12.2010, tj. kurzem 25,060 Kč/
EUR. Přepočty položek výkazu zisku a ztráty slovenských firem byly provedeny průměrným kurzem ČNB za rok
2010, tj. 25,290 Kč/EUR.
Tímto přepočtem vznikl rozdíl mezi výsledkem hospodaření přepočteným z rozvahových položek a hospodářským výsledkem přepočteným z výsledkových položek. Tento kurzový rozdíl je vykázán v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy.
Kurzové přepočty vlastního kapitálu slovenských společností ke dni akvizice a k rozvahovému dni:
Výše vlastního kapitálu společností vstupujících do konsolidačního celku je přepočtena kurzem ČNB platným
ke dni účinnosti výkonu vlastnických práv v příslušné společnosti. Kurzové rozdíly mezi tímto přepočtem a výší
vylučovaného vlastního kapitálu těchto společností k rozvahovému dni jsou zachyceny v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy.
4.0
Informace o použitých účetních metodách a obecné účetní zásady
4.1.
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož
ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti
je delší než jeden rok.
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou
ztrátu ze snížení hodnoty.
Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období.
Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se se souvztažným zápisem na
příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se se souvztažným zápisem na
příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se pro dosažení věrného obrazu aktiv oceňuje i majetek pořízený po skončení leasingu, u něhož není nulová zůstatková
cena (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Reprodukční pořizovací cena je stanovena
na základě odborného posouzení pracovníků společností vycházejících ze znalosti věci.
91
2.5
k 31. 12. 2010
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč,
zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem:
Tabulka číslo 8:
Majetek
Doba odepisování v letech
Budovy
20 - 50
Zdravotnická technika
3-5
Počítačové systémy
3-5
4-6
Inventář
4-6
Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč
2
Ostatní do 40 tis. Kč
2-6
Ostatní nad 40 tis. Kč
5-6
V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování.
Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele.
Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odepisován společností jakožto nájemcem
na základě smlouvy (s výjimkou Středomoravské nemocniční a.s. a Dopravního zdravotnictví a.s., kde na základě
smluv majetek odepisuje pronajímatel).
Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou
hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku
nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající
účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně
sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku
se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů.
U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího
rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování.
Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše
při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku.
Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří
k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota
majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2010 na základě
provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba
tvorby opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku.
4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož
ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém
případě. Do kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně do 60 tis.
Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti
delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem
jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč,
92
2.5
k 31. 12. 2010
zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.
Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou
ztrátu ze znehodnocení majetku.
Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím
způsobem:
Tabulka číslo 9:
Počet let odepisování
Software
2–5
Ocenitelná práva
3
4
Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě,
vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota
majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2010 na základě
provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba
tvorby opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku.
4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek
Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové
účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti,
dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku.
Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného
papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům.
K datu konsolidované účetní závěrky jsou majetkové cenné papíry, které nebyly předmětem konsolidace plnou
metodou ani metodou ekvivalence, oceněny ekvivalencí.
4.1.3.Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší
pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto.
Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady
vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě.
Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů.
Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů
nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby – nemocnice nenakupují materiál
a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury
speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky.
Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám
u společností:
MARTEK MEDICAL a.s., a to ve výši 3.805 tis. Kč (k 31.12.2009 činil zůstatek opravné položky
k zásobám 1.902 tis. Kč).
MARTEK MEDICAL SK a.s., a to ve výši 1.163 tis. Kč (k 31.12.2009 opravná položka k zásobám
nebyla tvořena).
4.1.4.Pohledávky
Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné
položky k pochybným a nedobytným částkám.
93
k 31. 12. 2010
2.5
Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu
splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které
v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší.
Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou
jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na
majetek dlužníka byl prohlášen konkurz.
4.1.5.Závazky
Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě.
Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti
delší než jeden rok a odložený daňový závazek.
Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku.
4.1.6.Úvěry
Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě.
Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání a též část dlouhodobého
úvěru, která je splatná do jednoho roku ode dne, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka.
Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu.
4.1.7.Rezervy
Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že
nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou.
Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku.
4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní operace českých podniků v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní
banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu.
Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky
přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly
jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.
Hodnoty z účetní závěrky společností se sídlem ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro
potřeby konsolidace přepočteny způsobem uvedeným v bodě 3.1.5.
4.1.9. Finanční leasing
Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí
nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka
na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů.
První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu
rovnoměrně na vrub nákladů.
Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce
se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování
z takto zvýšené pořizovací ceny.
Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých
leasingových splátkách.
94
2.5
k 31. 12. 2010
4.1.10.Daně
a) Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena
individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpokládaném využití, a to jak na předpokládané době
používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání.
b) Splatná daň z příjmů právnické osoby
Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného
ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných
obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny
z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky.
c) Odložená daň
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.
Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou
základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv,
popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely.
Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu,
v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno
tuto pohledávku nebo její část uplatnit.
Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo
do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu.
4.1.11. Výpůjční náklady
Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku vzniklé do
doby uvedení investice do užívání jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny takového majetku.
Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány na vrub nákladů v období, v němž vznikají.
4.1.12. Státní dotace
Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti
s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného
majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich
pořizovací cenu nebo vlastní náklady.
4.1.13.Výnosy
Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu
uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty.
Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo
výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně
z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní
péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností.
Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové
sazby.
Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend.
4.1.14. Použití odhadů
Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež
mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou
95
2.5
k 31. 12. 2010
výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady
se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.
4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy
Tyto položky obsahují výnosy nebo náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní
jednotky, jakož i výnosy nebo náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících, případně účetní
operace vycházející z oprav minulých let.
4.1.16. Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý
likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky
a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:
Tabulka číslo 10:
31.12.2010
Pokladní hotovost a peníze na cestě
Účty v bankách
31.12.2009
3 374
3 975
422 380
759 936
425 754
764 023
Peníze na cestě
112
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích
nekompenzovaně.
5.0
Doplňující informace ke konsolidované rozvaze
5.1.Konsolidace
5.1.1. Poměrná konsolidace
V konsolidované účetní závěrce skupiny jsou zahrnuty následující údaje vyplývající z poměrné konsolidace
Tabulka číslo 11:
skupiny AGEL a.s.:
Složka
31.12.2010
Dlouhodobá aktiva
31.12.2009
78 253
Oběžná aktiva
255 873
92
1 382
144 063
Bankovní úvěry
78 020
1
Tabulka číslo 12:
Složka
31.12.2010
31.12.2009
Výnosy
645 944
Náklady
636 231
96
2.5
k 31. 12. 2010
5.1.2. Akvizice dceřiného podniku
V průběhu roku 2010 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti:
Nemocnica Zvolen a.s. – společnost založena jediným akcionářem společností AGEL SK a.s.
5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena
Zřizovací
výdaje
Stav k 31. 12. 2009
Tabulka číslo 13a:
Software
92
Ocenitelná
práva
Jiný DNM
413
1 810
153 163
Úbytky v důsledku změny
konsolidační metody
Nedokončený Poskytnuté
DNM
zálohy
93
0
-63
Přírůstky
363
167
389
Stav k 31. 12. 2010
92
182 948
776
1 977
1 825
32 592
969
1 358
949
0
Oprávky
Stav k 31.12.2009
Software
92
Ocenitelná
práva
Jiný DNM
Nedokončený Poskytnuté
DNM
zálohy
413
1 600
0
34 020
-24
Přírůstky
22 862
Úbytky - vyřazení majetku
92
56 667
87
220
191
500
1 820
0
0
59 079
Tabulka číslo 13c:
31.12.2009
Zřizovací výdaje
Software
Ocenitelná práva
jiný DNM
Nedokončený DNM
Poskytnuté zálohy na DNM
CELKEM
31.12.2010
0
0
119 143
126 281
0
276
210
157
93
949
0
0
119 446
127 663
Pořizovací cena
Pozemky
55 184
6 185
Nedokončený
Samostatné
Stavby
Jiný DHM
DHM
movité věci
918 564
Stav k 31.12.2010
36 125
23 169
Zůstatková hodnota
CELKEM
-24
191
Stav k 31.12.2010
Přírůstky
186 742
Tabulka číslo 13b:
Zřizovací
výdaje
Stav k 31.12.2009
155 571
-63
30 237
Úbytky - vyřazení majetku
CELKEM
73 646
Zálohy
na DHM
1 177 240
7 145
46 053
-2 086
-1 164
-10
547 690
250
402 274
1 076
359 923
1 623
88 394
120
2 256
16 075
79 960
59 113
976 135
1 642 884
6 231
667
Oceňovací
rozdíl
CELKEM
81 810
2 286 663
-3 260
1 031 121
459 837
81 810
2 854 687
97
2.5
k 31. 12. 2010
Oprávky
Pozemky
Stav k 31.12.2009
0
Nedokončený Zálohy na Oceňovací
Samostatné
Stavby
Jiný DHM
DHM
DHM
rozdíl
movité věci
CELKEM
280 870
1 259 432
Přírůstky
40 466
Stav k 31.12.2010
0
936 645
2 390
-1 576
-759
153 482
175
15 111
79 964
306 225
1 008 587
0
0
39 527
-2 335
5 712
1 806
0
0
199 835
256
95 331
44 983
1 361 601
Tabulka číslo 14c:
31.12.2009
Pozemky
31.12.2010
55 184
59 113
Stavby
637 694
669 910
Samostatné movité věci
240 595
634 297
4 755
4 425
46 053
88 394
Jiný DHM
Nedokončený DHM
Zálohy na DHM
Oceňovací rozdíly k nabytému majetku
CELKEM
667
120
42 283
36 827
1 027 231
1 493 086
Společnost Středomoravská nemocniční a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku
tři nemocnice (Prostějov, Přerov, Šternberk). Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost
účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 52 000 tis. Kč (v roce 2009 byla výše
nájemného 52.000 tis. Kč). Jedná se o základ daně z přidané hodnoty; DPH krácená na vstupu pomocí krátícího
koeficientu účtovaná jako náklad činí k nájemnému v obou letech 8.320 tis. Kč.
Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu části podniku
zdravotnická zařízení pronajatá od Českých drah. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel,
společnost účtuje pouze o nájemném, roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 32.475 tis. Kč (38.266 tis.
Kč pro rok 2009).
5.4.
Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem
K 31.12.2010
Firma
Radioterapie, a.s.
98
Popis majetku
Účetní zůstatková
hodnota majektu
Popis, rozsah a účel
zástavního práva/věcného
břemene
Hodnota
zajištěného
závazku
Budova a pozemky,
Konská 453
174 186
Úvěrová smlouva
č.152249/2007/01
11 642
lineár.urychlovač
Clinac iX
90 748
zástavou je lin.urychlovač
Clinac iX
81 000
budova a pozemek
14 504
Smlouva o úvěru ČS a.s.
800
budovy a pozemky
18 462
úvěr. smlouva Raiffeisenbank
a. s. č. 152814/2006/01 na
pořízení 50% podílu v Dialýze
Šumperk, s.r.o.
2 222
Stavby a parcely
253 706
Smlouva o úvěru
Raiffeisenbank a.s.
53 057
2.5
k 31. 12. 2010
K 31.12.2009
Firma
Popis majetku
Účetní
zůstatková
hodnota majektu
Hodnota
zajištěného
závazku
Popis, rozsah a účel zástavního
práva/věcného břemene
budova +
pozemek
15 270
Smlouva o úvěru,
Česká spořitelna a.s.
1 600
budova +
pozemek
15 270
Smlouva o úvěru,
1 350
Budovy
a pozemky,
Konská 453,
Třinec
172 991
Úvěrová smlouva č. 152249/2007/01 +
Úvěrová smlouva č. 500/152793/09/01
72 313
úvěr u Raiffeisenbank a. s. č.
152814/20096/01 na financování 50 %
18 471
obchodního podílu v Dialýze Šumperk,
spol. s r.o.
6 667
zástavní právo smluvní k zajištění
pohledávek, které vzniknou do
31.12.2016
72 932
budovy
a pozemky
Šumperská nemocnice a. s.
Stavby a parcely
241 552
Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu
5.4.1.
Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
Společnost
AGEL a.s.
CGB laboratoř a.s.
Celková
hodnota
leasingu
Skutečně
uhrazené
splátky do
31.12.2009
Skutečně
uhrazené
splátky za rok
2010
Splatno
v roce 2011
Splatno
v dalších
letech PO
ROCE 2011
32 622
3 468
4 843
6 149
18 162
9 536
5 023
2 786
1 695
32
9 691
8 671
509
361
150
29 531
6 326
5 791
5 826
11 589
MARTEK MEDICAL a.s.
22 630
6 793
2 410
3 225
10 202
613
0
27
116
470
4 068
1 814
900
488
866
53 727
0
21 212
18 792
13 723
28 025
9 203
5 854
4 615
8 353
21 784
12 220
4 823
3 857
884
1. Oční s.r.o.
292
87
58
58
89
P&R LAB a.s.
77 454
42 276
11 038
10 486
13 654
Repharm, a.s.
8 913
5 014
2 381
936
582
63 332
42 752
7 337
6 259
6 984
3 336
493
620
656
1 568
50 180
18 978
9 503
8 828
12 871
7 101
2 702
1 128
1 007
2 264
113 167
67 864
23 907
12 540
8 856
985
358
227
251
148
5 349
1 201
1 324
1 393
1 431
0
0
0
0
0
12 986
6 722
2 667
2 640
957
Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča,a.s.
19 701
1 768
4 704
5 344
7 885
Radioterapie, a.s.
AGEL SK a.s.
Celkem
309
0
0
247
62
575 332
243 733
114 048
95 769
111 298
99
2.5
k 31. 12. 2010
5.4.2. Operativní pronájem
V roce 2010 i v roce 2009 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu
o operativním nájmu majetku.
5.5.
Zúčtování konsolidačního rozdílu
Akvizice
Ke dni
Tabulka číslo 17:
Konsolidační
rozdíl
Oprávky
k 31.12.2009
Odpis
2010
Oprávky
Zůstatek
k 31.12.2010 k 31.12.2010
8.10.1997
2 984
2 984
2 984
0
31.10.1997
6 765
6 765
6 765
0
MARTEK MEDICAL a.s.
31.12.1998
5 564
5 564
5 564
0
Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK
zůstává ve skupině prostřednictví sloučení
s Vítkovickou nemocnicí a.s.)
19.8.2002
-3 562
-1 424
-178
-1 602
-1 960
28.2.2003
9 546
3 340
477
3 817
5 729
MEDIKOPLAST a.s. (VK zůstává ve skupině
prostřednictvím sloučení s MARTEK
MEDICAL a.s.)
31.3.2003
3 727
1 305
186
1 491
2 236
MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině
prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.)
23.4.2003
2 767
969
138
1 107
1 660
699
8.7.2003
1 166
409
58
467
Radioterapie, a.s.
30.7.2003
583
204
29
233
350
31.8.2003
4 740
1 659
237
1 896
2 844
Radioterapie, a.s.
30.11.2003
186
66
9
75
111
Tranfúzní služba a.s.
30.11.2003
5 235
1 832
261
2 093
3 142
Radioterapie, a.s.
19.1.2004
42
12
2
14
28
Repharm, a.s.
31.1.2004
255
76
13
89
166
31.3.2004
-6 521
-1 956
-326
-2 282
-4 239
4.8.2004
12 552
3 765
628
4 393
8 159
4.8.2004
-3 944
-1 183
-197
-1 380
-2 564
Repharm, a.s.
10.8.2004
-235
-71
-12
-83
-152
31.8.2004
139 253
41 775
6 963
48 738
90 515
MARTEK MEDICAL a.s.
1.12.2004
-15 683
-4 705
-784
-5 489
-10 194
23.2.2005
-1 632
-409
-81
-490
-1 142
Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. (VK
zůstává ve skupine prostřednictvím sloučení
s Podhorskou nemocnicí a.s.)
23.2.2005
115
29
5
34
81
80 195
30.3.2005
114 938
29 015
5 728
34 743
1. Oční s.r.o.
30.3.2005
18
4
1
5
13
31.3.2005
-170
-43
-8
-51
-119
28.11.2005
23 544
5 886
1 177
7 063
16 481
P&R LAB a.s.
1.12.2005
2 252
563
113
676
1 576
Radioterapie, a.s.
1.12.2005
398
99
20
119
279
CGB laboratoř a.s.
6.12.2005
-2 005
-501
-100
-601
-1 404
22.2.2006
4 941
988
247
1 235
3 706
8.6.2006
8 435
1 688
421
2 109
6 326
P&R LAB a.s.
31.8.2006
-5 934
-1 187
-296
-1 483
-4 451
Radioterapie, a.s.
31.8.2006
-6 263
-1 253
-313
-1 566
-4 697
CGB laboratoř a.s.
31.8.2006
-13 122
-2 624
-656
-3 280
-9 842
AGEL Insurance a.s.
24.7.2007
-221
-33
-11
-44
-177
1.8.2007
5 124
768
256
1 024
4 100
1.11.2007
2 143
322
106
428
1 715
1.4.2008
1 843
184
92
276
1 567
Radioterapie, a.s.
Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. (VK
zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení
s P&R LAB a.s.)
100
2.5
k 31. 12. 2010
Akvizice
Ke dni
Konsolidační
rozdíl
Oprávky
k 31.12.2009
Odpis
2010
Oprávky
Zůstatek
k 31.12.2010 k 31.12.2010
Lékáreň L. PASTEURA s.r.o.
1.4.2008
12 041
1 204
602
1 806
Lékáreň DOM ZDRAVIA s.r.o.
1.4.2008
4 687
469
234
703
3 984
1.4.2008
69 673
6 967
3 483
10 450
59 223
obmedzeným Košice
1.4.2008
11 396
1 140
570
1 710
9 686
1.4.2008
7 621
762
381
1 143
6 478
1.7.2008
12 379
1 238
619
1 857
10 522
Levoča, a.s.
1.1.2009
894
45
45
90
804
26
ZENAGEL a.s.
10 235
22.12.2009
494
Lékáreň L. PASTEURA s.r.o.
15.4.2010
-6 020
Lékáreň DOM ZDRAVIA s.r.o.
15.4.2010
-2 343
-130
-130
-2 213
15.4.2010
-34 836
-1 934
-1 934
-32 902
obmedzeným Košice
15.4.2010
-5 698
-317
-317
-5 381
15.4.2010
CELKEM
-3 811
366 301
106 733
25
51
443
-334
-334
-5 686
-211
-211
-3 600
17 238
123 971
242 330
Údaje uvedené v této tabulce navazují na řádek rozvahy konsolidační rozdíly.
Způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je popsán v bodě 3.1.
5.6.
5.6.1. Dlouhodobý finanční majetek nezahrnutý do konsolidace
Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních
metod.
Tabulka číslo 18:
Pořizovací cena
Stav
k 31.12.2009
Reálná hodnota
Stav
k 31.12.2010
Přecenění
k 31.12.2010
Stav
k 31.12.2010
166
166
-166
0
50 100
50 100
-50 000
100
CELKEM
50 266
50 266
-50 166
100
Cenné podíly a účasti s rozhodujícím
podstatným vlivem
Přírůstky
0
Úbytky
0
Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s.
(100 tis. Kč) – nezařazené do konsolidačního celku a kauce složená za účelem založení Zdravotní pojišťovny AGEL
(50.000 tis. Kč) – pomocí ekvivalence je v závěrce reálná hodnota kauce vykázána v nulové hodnotě.
5.6.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem
Všech 34 ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí a.s. se sídlem Konská 453, Třinec, IČ: 48401129, držených mateřskou
společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisen bank a.s., Olbrachtova 2007/09, Praha 4, PSČ 140 21,
IČ: 49240901 dle zástavní smlouvy ze dne 31.8.2004, č. ZP500/2004/012 a úvěrových smluv č. 500/2004/012, č.
500/2004/013 ze dne 31.8.2004 a z úvěrové smlouvy ze dne 10.9.2004, č. 500/2004/012.
5.7.Zásoby
V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na
jednotlivých odděleních nemocnic.
V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících
do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK
MEDICAL a.s., Repharm, a.s. a MARTEK MEDICAL SK a.s. (v 50% výši – poměrná metoda konsolidace).
101
2.5
k 31. 12. 2010
5.8.
Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně)
Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce.
Největší položkou dlouhodobých pohledávek je k 31.12.2010:
Pohledávka ve výši 30.456 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 33.294 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu
v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s.
Pohledávka ve výši 44.048 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 58.047 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu
ve Středomoravské nemocniční a.s. V roce 2008 byla zaúčtována na základě podepsaného protokolu
o způsobu vypořádání ke smlouvě o nájmu podniku mezi Středomoravskou nemocniční a.s. a Nemocnicí
Olomouckého kraje a.s.
Na základě tohoto protokolu se SMN zavazuje, že přebírá na sebe závazky vůči zaměstnancům společnosti
z titulu nevybrané dovolené k datu uzavření smlouvy o nájmu podniku. NOK se zavázal kompenzovat
SMN závazky z titulu nevybrané dovolené ve výši 20.031 tis. Kč. Středomoravská nemocniční a.s. má
tento svůj závazek vůči zaměstnancům k 31.12.2010 splněn.
Pohledávka ve výši 24.846 tis. Kč (k 31.12.2009 – 29.987 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví a.s., která vznikla
na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém
nájmu podniku.
Tabulka číslo 19:
Rok
Splatné
Kategorie
Do 2 let
Brutto
2009
2010
Celkem
2 – 5 let
Nad 5 let
28 417
49 717
63 048
141 182
2 050
4 295
1 686
8 031
Netto
26 367
45 422
61 362
133 151
Brutto
19 578
62 611
49 484
131 673
Opravné položky
Opravné položky
Netto
935
4 598
238
5 771
18 643
58 013
49 246
125 902
5.9.
Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2010 je obsahem následující
tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména
pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi
konsolidačního celku.
Tabulka číslo 20:
Rok
Závazky
Po splatnosti
Do splatnosti
91 – 180
dní
181 –
360 dní
1–2
roky
2 a více
let
Celkem po
splatnosti
1 105 647
121 125
30 963
41 643
33 745
51 577
279 053
10 036
20 532
51 545
82 113
82 113
Netto
1 105 647
121 125
30 963
31 607
13 213
32
196 940
1 302 587
Brutto
1 155 815
88 884
60 885
39 039
29 014
32 523
250 345
1 406 160
12
38
3 058
20 827
30 169
54 104
54 104
88 872
60 847
35 981
8 187
2 354
196 241
1 352 056
Brutto
2009 Opravné položky
2010 Opravné položky
Netto
102
Celkem
0 – 90
dní
1 155 815
1 384 700
2.5
5.10.
k 31. 12. 2010
Tabulka číslo 21:
Stav k 31.12.2009
Pokladna
Stav k 31.12.2010
3 583
2 954
392
420
Ceniny
Peníze CELKEM
Běžné účty
3 975
3 374
759 936
422 328
112
52
760 048
422 380
764 023
425 754
Peníze na cestě
Účty v bankách CELKEM
Krátkodobé cenné papíry
Krátkodobý finanční majetek CELKEM
5.11. Časové rozlišení
Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté
leasingové splátky a předplacené nájemné.
Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského
výsledku roku 2010 a vyplacených tantiém a dividend mateřskou společností. Detailní přehled o změnách
vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky.
5.13. Dlouhodobé závazky
Nejvýznamnějšími dlouhodobými závazky jsou závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu
pronajatého dlouhodobého majetku. Tyto závazky činí k 31.12.2010 50.329 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 50.104 tis.
Kč). Tyto závazky jsou vykázány v položce Jiné dlouhodobé závazky, která obsahuje také dlouhodobé zá-vazky
ze „zákaznických úvěrů“ - závazků z financování pořizovaného dlouhodobého majetku. K rozvahovému dni činí
tyto závazky 67.480 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 51.549 tis. Kč).
Tabulka číslo 22:
Rok
Splatné
Kategorie
Do 2 let
2 – 5 let
Celkem
Nad 5 let
2009
Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů
5 335
3 367
8 702
2010
Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů
4 847
3 535
8 382
5.14.
5.14.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku
Rok
Závazky
Tabulka číslo 23:
Po splatnosti
Do splatnosti
Celkem
0 – 90
dní
91 – 180
dní
181 –
360 dní
1–2
roky
2 a více
let
Celkem po
splatnosti
2009
Krátkodobé
924 599
237 562
7 817
2 748
2 439
387
250 953
1 175 552
2010
Krátkodobé
776 096
102 702
5 185
2 369
1 559
132
111 947
888 043
Žádný z členů konsolidačního celku neeviduje po splatnosti závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění
zaměstnanců, ani sražených daní ze závislé činnosti.
K 31. 12. 2010 položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ ve výši 175.875 tis.
Kč je obsažen závazek z titulu schváleného rozdělení zisku – výplaty dividend.
K 31.12.2009 v položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ ve výši 141.000 tis.
Kč je obsažen závazek z titulu schváleného rozdělení zisku – výplaty dividend a závazek ve společnosti AGEL SK
a.s. vůči Městu Levoča z titulu pořízení akcií ve Všeobecné nemocnici s poliklinikou Levoča, a.s. ve výši 14.425
tis. Kč (545 tis. EUR).
V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven.
V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od
zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k roku 2010 a které budou vyplaceny v následujícím
účetním období.
103
2.5
k 31. 12. 2010
V položce jiné krátkodobé závazky jsou obsaženy především závazky ze „zákaznických úvěrů“. V krátkodobých
závazcích jsou evidovány splátky „zákaznických úvěrů“ splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni.
5.15.
K 31.12.2009
K 31.12.2010
Dlouhodobé bankovní úvěry
151 394
203 351
Krátkodobé bankovní úvěry
109 032
146 102
Krátkodobé finanční výpomoci
CELKEM
19 688
20 675
280 114
370 128
Přehled jednotlivých dlouhodobých a krátkodobých úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující
tabulce:
Společnost
Banka/věřitel
zůstatek k zůstatek k
31.12.2010 31.12.2009
Ze zůstatku úvěru
k 31.12.2010
Forma zajištění
DlouhoKrátkodobá část dobá část
Vítkovická nemocnice
a.s.
Raiffeisen bank a.s.
43 873
51 503
Zástavní právo k nemovitostem
36 243
7 630
Vítkovická nemocnice
a.s.
9 184
21 428
Zástavní právo k nemovitostem
0
9 184
Šumperská nemocnice
a. s.
Raiffeisenbank a. s.
2 222
6 667
Zástavní právno k nemovitosti, vinkulace
pojistného, biancosměnka
0
2 222
Nemocnice Valašské
Meziříčí a.s.
GE Money Bank
1 324
3 311
pohledávky, biancosm.
Reiffeisen Bank a.s.
11 642
15 224
Budovy a pozemky, Konská 453, Třinec
MARTEK MEDICAL
SK a.s.
UniCredit Bank a.s.
26 703
33 485
Pohledávky dlžníka
26 703
MARTEK MEDICAL
SK a.s.
VÚB a.s.
30 641
2 907
Pohledávky dlžníka
30 641
MARTEK MEDICAL a.s.
Československá
obchodní banka
60 943
0
Dialýza Šumperk, spol.
s r.o.
800
1 600
Zástavní právo k nemovitosti, pojistné plnění,
blankosměnka, pohledávky z obchodního styku
Dialýza Šumperk, spol.
s r.o.
0
1 350
Zástavní právo k nemovitosti, pojistné plnění,
blankosměnka, pohledávky z obchodního styku
AGEL SK a.s.
TATRABANKA
1 863
3 092
Notárska zápisnica na všetky pohľadvky MRL,
bianko zmenka ASK
AGEL a.s.
35 600
53 400
AGEL a.s.
43 657
57 089
Radioterapie, a.s.
ČSOB, a.s.
81 000
Nemocnice Český Těšín
a.s.
GE Money Bank
VÚB a.s.
Celkem
5.16.
0
582
0
8 786
349 453
260 425
1 324
Pohledávky.
47 226
3 582
13 717
800
798
1 065
Zástava obchodního podílu, ručitelské
prohlášení
17 800
17 800
Zástava obchodního podílu, vinkulace pojištění,
biankosměnka
30 224
13 433
Zástavní právo k předmětu úvěru (movitá věc)
63 000
18 000
Biankosměnka s avalem AGEL a.s.
0
0
Pohledávky
0
0
203 351
146 102
Přechodné účty pasiv
Tabulka číslo 25:
K 31.12.2009
Výdaje příštích období
8 060
K 31.12.2010
4 725
6 365
Výnosy příštích období
39 222
33 052
CELKEM
43 947
39 417
104
2.5
k 31. 12. 2010
Výdaje příštích období jak za rok 2010, tak za rok 2009 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových
smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2009 i 2010 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným
inkasovaným předem.
5.17.
Daň z příjmů
O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li
dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů
Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku.
Rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat
na daňově uznatelné opravné položky.
Neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost.
Odložená daň - rozpis
K 31.12.2009
Účtovaná pohledávka
K 31.12.2010
1 283
5 585
18 562
26 686
Neúčtovaná pohledávka
0
Účtovaný závazek
CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek)
-17 279
Analýza změny zůstatku
-21 101
tis. Kč
K 1.1.2010
-17 279
Dopad změny sazby
Dopady změny kurzu cizí měny
466
Dopady ze změn v konsolidačním celku
-376
Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty
-3 912
Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty
-3 912
Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu
0
K 31.12.2010
-21 101
Položka
Zisk před zdaněním
rok 2009
rok 2010
851 195
1 064 295
Položky připočítatelné
1 375 045
254 628
Položky odčitatelné
1 358 708
682 362
21 684
2 809
Uplatněné ztáty
Základ daně
845 848
633 752
Vypočtená daň
175 273
140 844
Slevy na dani
2 752
3 318
Doměrky daně
1 870
33
Daň splatná
174 391
137 561
Efektivní sazba daně
20,49 %
12,93 %
5.18. Menšinový vlastní kapitál
Jednotlivé složky menšinového vlastního kapitálu jsou tvořeny podílem menšinových společníků ve společnosti
CGB laboratoř a.s. (menšinový podíl 49 %), a Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. (menšinový podíl
33,004 %).
105
2.5
k 31. 12. 2010
6.0
Doplňující informace ke konsolidovanému výkazu zisku a ztráty
Údaje v konsolidovaném výkaze zisku a ztráty obsahují jak údaje ze závěrek konsolidovaných plnou metodou,
tak i účetních závěrek společností konsolidovaných poměrnou metodou (zahrnuje se 50 % částek uváděných
ve výkazech těchto společností).
6.1.
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů
Tabulka číslo 28:
Období do
Položka
31.12.2009
Speciální zdravotnický materiál a léky
Ostatní zboží
Zboží CELKEM
Produkty transfuzní služby
Poskytování zdravotní péče
31.12.2010
2 298 037
1 690 736
18 416
10 575
2 316 453
1 701 311
33 453
41 880
6 360 539
6 590 451
Refakturace a ostatní poskytnuté služby
29 673
35 553
Aktivace
42 030
54 471
32 948
23 637
Vlastní výrobky a služby CELKEM
Ostatní výnosy
6 498 643
6 745 992
TRŽBY ZA ZBOŽÍ A VÝKONY CELKEM
8 815 096
8 447 303
Výnosy byly realizované v České republice a na Slovensku. Hodnota údaje „Vlastní výrobky a služby celkem“ se
vztahuje k položkám „Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb“.
6.2.
Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba)
Tabulka číslo 29:
Období roku
Spotřebované nákupy
2009
2010
Materiál
1 959 144
Energie
170 062
176 029
2 129 206
1 930 209
128 943
134 375
11 557
11 314
Materiál a energie CELKEM
Opravy a udržování
Cestovné
Náklady na reprezentaci
1 754 180
13 103
12 322
Leasingové nájemné
136 981
110 794
Ostatní nájemné
134 135
182 266
Poradenské a jiné odborné služby
55 025
71 910
Výkony spojů
22 245
17 052
Ostatní služby
361 797
393 248
Služby CELKEM
863 786
933 281
2 992 992
2 863 490
VÝKONOVÁ SPOTŘEBA CELKEM
6.3.
Tabulka číslo 30:
Období roku
Odpisy DNM a DHM
Odpisy DNM a DHM
Odpis kladného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku
Odpisy CELKEM
106
2009
2010
134 539
173 784
5 866
5 866
140 405
179 650
2.5
6.4.
k 31. 12. 2010
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
Tabulka číslo 31:
Období roku
2009
2010
Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů
Změna stavu ostatních rezerv
Změna stavu OP dle zvláštních předpisů
Změna stavu účetních OP
Zúčtování komplexních nákladů příštích období
Změna stavu OP a rezerv CELKEM
6.5.
0
0
23 918
-21 308
1 540
-2 646
158
-25 073
3 169
0
28 785
-49 027
Tabulka číslo 32:
Období roku
2009
Bonusy přijaté od subjektů mimo skupinu
2010
255 286
103 636
229 070
219 820
Ostatní provozní výnosy CELKEM
484 356
323 456
Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté bonusy od dodavatelů léků a zdravotnického
materiálu, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových
prostor a služby s těmito nájmy související, zejména refakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného
oceňovacího rozdílu k nabytému majetku.
6.6. Ostatní provozní náklady
Tabulka číslo 33:
Období roku
2009
Dary
Pokuty a úroky z prodlení
2010
19 506
28 951
3 751
550
Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky
60 139
69 057
Pojištění majetku a odpovědnosti
32 813
31 873
Poskytnuté bonusy
Ostatní povozní náklady
Ostatní provozní náklady CELKEM
4 131
18 879
30 520
59 843
150 860
209 153
6.7. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly
Rok
Tabulka číslo 34:
Prodané cenné papíry
Prodejní cena
2010
72 000
75 000
2009
1 289 327
1 132 544
V roce 2010 společnost AGEL a.s. prodala 50 % akcií společnosti MARTEK MEDICAL GROUP a.s.
V roce 2009 společnost AGEL a.s. prodala obchodní podíly ve zdravotní pojišťovně APOLLO.
6.8. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku nebyly v roce 2010 ani v roce 2009 realizovány.
107
2.5
k 31. 12. 2010
6.9.
Výnosové úroky
Tabulka číslo 35:
Období roku
2009
2010
Úroky z bankovních účtů běžných
8 168
4 024
Výnosové úroky CELKEM
8 168
4 024
6.10.
Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací
Tabulka číslo 36:
Období roku
2009
2010
Kurzové zisky
27 069
Výnosy z derïvátových operací
0
832
3 223
29 270
5 843
Ostatní finanční výnosy CELKEM
6.11.
2 620
1 369
Tabulka číslo 37:
Období roku
2009
2010
Kurzové ztráty
24 727
9 982
Bankovní výlohy
13 285
4 268
Ostatní finanční náklady CELKEM
38 012
14 250
6.12. Mimořádné výnosy a náklady
V roce 2010 jsou vykázány mimořádné výnosy ve výši 900 tis. Kč a mimořádné náklady ve výši 34 tis. Kč. Jedná se
zejména o zúčtování položek souvisejících s opravami minulých období a společnost Podhorská nemocnice a.s.
v roce 2010 účtovala o mimořádných výnosech (810 tis. Kč) a nákladech (30tis. Kč) z titulu prodeje ambulance
praktického lékaře pro děti a dorost na pracovišti v Rýmařově a ambulance praktického lékaře pro děti a dorost
na pracovišti v Bruntále.
7.0
Zaměstnanci, vedení skupiny a statutární orgány
7.1.
Osobní náklady a počet zaměstnanců
Rok
Počet
Zaměstnanci
2009
2010
Soc. a zdrav. pojiš.
OON
Osobní náklady
CELKEM
6 836
2 005 907
648 601
46 335
2 700 843
188
264 369
59 920
1 198
325 487
19 554
794
CELKEM
7 024
2 289 830
709 315
47 533
3 046 678
Zaměstnanci
7 588
2 185 920
735 156
49 858
2 970 934
181
247 818
65 467
1 264
314 549
4 205
335
3
4 543
7 769
2 437 943
800 958
51 125
3 290 026
Odměny členům orgánů
Odměny členům orgánů
CELKEM
108
Tabulka číslo 38:
Mzdové
náklady
20 348
2.5
k 31. 12. 2010
K změně počtu zaměstnanců i osobních nákladů došlo zejména vlivem začlenění nové společnosti do konsolidačního celku – Nemocnica Zvolen a.s (693 zaměstnanců).
Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění
V roce 2010 ani v roce 2009 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky
nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených v tabulce č. 38, tantiém
uvedených v níže uvedené tabulce a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat
i k soukromým účelům.
Tabulka číslo 39:
Vyplacené tantiemy v roce
2009
Představenstvo AGEL a.s.
2010
30
Výbor pro audit
40
600
Dozorčí rada AGEL a.s.
470
410
CELKEM
500
1 050
8.0
Závazky neuvedené v účetnictví
8.1.
Doměřená daň z příjmů
V roce 2010 nedošlo ze strany kontrolních orgánů k významnému doměření daní.
8.2.
Soudní spory
V měsíci září 2010 byla uzavřena dohoda o narovnání, která vyřešila dlouholeté soudní spory mezi bývalými
vlastníky Vítkovické nemocnice a.s., AGEL a.s., Vítkovickou nemocnicí a.s. a Nemocnicí Podlesí a.s.
Zdravotnická zařízení skupiny vedou několik soudních sporů o náhradu škody a ochranu osobnosti. Z dosavadního průběhu soudních sporů lze očekávat, že výsledky těchto soudních sporů budou pro zdravotnická zařízení
příznivé. Pokud by byla zdravotnická zařízení zavázána k náhradě škody, bude případná škoda kryta z pojištění
odpovědnosti společnosti.
9.0
Události, které nastaly po datu účetní závěrky
Ke dni 1.1.2011 bylo představenstvo společnosti AGEL a.s. ve složení:
Ing. Roman Gavanda
Ing. Karel Kantor
Ing. Iveta Ostruszková, MBA
Výše uvedené složení členů představenstva bylo zapsáno v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem
v Brně dne 14. 1. 2011.
Složení členů dozorčí rady společnosti zůstalo beze změn, jak je uvedeno v čl. 1.2.b).
109
Zpráva nezávislého auditora k samostatné účetní závěrce,
konsolidované účetní závěrce, zprávě o vztazích a výroční
zprávě společnosti AGEL a.s. za rok 2010
110
3.0
3.0
111
112
3.0
3.0
113
114
VÝROČNÍ ZPRÁVA
SPOLEČNOSTI AGEL a.s.
SKUPINY AGEL
2010

Výroční zpráva společnosti AGEL a.s.

Transkript

Podobné dokumenty

DĚTSKÝ LETNÍ TÁBOR AGEL 2016

Pozvánka řádnou na valnou hromadu Představenstvo