Výroční zpráva společnosti za rok 2007

Transkript

Simulační systémy
Řídicí systémy
Zpracování a přenos dat
Výroční zpráva společnosti
za rok 2007
duben 2008
Datum uzávěrky zprávy 30. 4. 2008
OSC, a.s.
Staňkova 18a
612 00 Brno, ČR
tel:
+420 541 643 111
fax:
+420 541 643 109
email: [email protected]
V
Výýrrooččnníí zzpprráávvaa ssppoolleeččnnoossttii O
OSSCC,, aa..ss.. zzaa rrookk 22000077
Úvodní slovo
Vážení akcionáři,
v předložené výroční zprávě za rok 2007 naleznete souhrn údajů a informací, týkajících se podnikatelské
činnosti společnosti, stavu jejího majetku, jejích aktiv a pasiv, peněžních toků a dalších údajů z účetnictví, na
základě kterých si může každý z Vás vytvořit obraz o stavu společnosti nejen na konci výše zmíněného
účetního období, ale rovněž tak v kontextu jejího historického vývoje za období posledních několika let. V
případě vybraných hodnotících ukazatelů pak za období třinácti ucelených ročních období po dobu existence
společnosti počínaje rokem 1995.
Rok 2007 je nepochybně možno hodnotit z hlediska dosažených výsledků jako rok velmi úspěšný jak
v porovnání s obchodním a finančním plánem schváleným pro tento rok, tak v relaci s lety předcházejícími.
Plánované ukazatele pro rok 2007 se podařilo splnit na 113,6 % z pohledu hospodářského výsledku před
odvodem daně z příjmů, resp. na 104,1 % v případě výsledku se započtením odvedené daně. Provozní
hospodářský výsledek byl dosažen na úrovni 111,3 %, přidaná hodnota na jednoho průměrného zaměstnance
pak na 105,7 %, při celkových výkonech na úrovni 100,7 % plánovaného objemu. Pouze celkový objem aktiv
netto a při vyrovnané bilanci rovněž objem pasiv zaostal za předpokládaným stavem (plnění cca 98,2% plánu),
a to především vlivem převažující rychlosti odpisu nad pořizováním majetku společnosti a rovněž vlivem
nižšího objemu oběžných aktiv (krátkodobých pohledávek) vůči předpokladům zakotveným v plánu pro tento
rok.
Dosažené výsledky, vyjádřené v ekonomických ukazatelích většinou formou příslušných finančních
objemů nebo z nich odvozených ukazatelů, jsou determinovány pracovními výsledky širokého spektra výkonů
především inženýrského charakteru, v řadě případů spojených rovněž s dodávkou zařízení hmotné povahy.
V průběhu roku 2007 společnost poskytla svoje služby a výkony více jak sedmi desítkám svých zákazníků
v tuzemsku i v zahraničí. Dominantní podíl výkonů (více jak 99 %) přitom představovaly inženýrské služby a
dodávky zařízení pro zákazníky podnikající v sektoru energetiky (společnosti provozující výrobní zdroje a
rozvodné sítě, dodavatelé řídicích systémů a částí investičních celků). Celkový počet obchodních případů
řešených v roce 2007 přesáhl číslo 140, přičemž zakázky pro Skupinu ČEZ i nadále tvořily rozhodující podíl
z hlediska celkového objemu (cca 88,5 % z objemu tržeb). Vedle ukazatelů kvantitativního charakteru je třeba
podtrhnout také spokojenost ze strany zákazníků s odvedenými výkony, svědčící rovněž o kvalitě odvedené
práce.
Takový výsledek by nebylo možné dosáhnout bez vysokého nasazení a angažovaného přístupu
zaměstnanců společnosti na všech úrovních, stejně jako díky dobré spolupráci s našimi obchodními partnery.
Dovolte mi vyjádřit na tomto místě jménem představenstva společnosti, jejího vedení a nepochybuji o tom, že
i Vaším jménem vážení akcionáři, uznání a poděkování všem zaměstnancům společnosti za odvedenou práci,
angažovaný přístup, pracovní nasazení a dosažené výsledky při plnění pracovních úkolů ve všech segmentech
činností, především pak akcí realizovaných v náročných podmínkách energetických provozů. Poděkování patří
i našim obchodním partnerům za projevenou důvěru a v řadě případů za aktivní součinnost a vzájemné
korektní vztahy, přispívající nemalou mírou k úspěšnému výsledku.
Společnost v hodnoceném období roku 2007 i nadále plnila řádně své závazky a povinnosti vůči svým
obchodním partnerům, vůči státním institucím a v neposlední řadě také vůči svým zaměstnancům. Stranou
našeho zájmu nezůstalo ani poskytnutí sponzorských darů potřebným, udělené v celkové výši 200 tis. Kč.
Provedený audit účetní závěrky s výrokem „bez výhrad“ vypovídá rovněž o tom, že účetnictví je vedeno
řádným a transparentním způsobem v souladu s platnými předpisy.
VZ OSC 2007
1/44
V
Na závěr mi dovolte, vážení akcionáři, abych Vás opětovně ujistil o skutečnosti, že jste investovali své
prostředky do prosperující a stabilní společnosti, která byla, je a pevně věřím, že i nadále bude schopna zajistit
nadstandardní míru jejich zhodnocení, při přijatelné míře rizika. V případě majoritního akcionáře se pak tento
přínos násobí vlivem dalších, sekundárních efektů z činnosti společnosti vyplývajících, které ve svém
výsledném vyjádření představují řádově větší částku, než je podíl na zisku vyplacený formou dividendy. Naše
obchodní partnery bych pak rád ubezpečil, že jsou u nás na správné adrese pokud hledají spolehlivého a
kvalifikovaného řešitele svých problémů a dodavatele kvalitních inženýrských služeb.
Do následujícího období pak přeji nám všem společně hodně pracovních i osobních úspěchů při hledání,
nalezení a dalším zajištění správné cesty dalšího úspěšného rozvoje společnosti a upevnění jejího postavení ve
stále náročnějším turbulentním tržním prostředí.
Vlastimír Krček
předseda představenstva a ředitel společnosti
VZ OSC 2007
2/44
V
Základní údaje o společnosti
Společnost OSC, a.s. byla založena jako samostatný právní subjekt dne 31. května 1994 pod jménem
ORGREZ SC, a.s. a je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka
1376. Ke změně názvu společnosti na OSC, a.s. došlo rozhodnutím řádné valné hromady v roce 2001,
následně schválené usnesením Krajského soudu v Brně, které nabylo právní platnost k datu 14. prosince roku
2001. Z historického pohledu nicméně společnost navazuje svou působností na tradice bývalého útvaru
automatizace firmy Orgrez Brno, sahající de facto až do roku 1957.
Sídlo a adresa společnosti:
OSC, a.s.
IČ:
60714794
Staňkova 18a
DIČ:
CZ60714794
P.O.Box 111
Telefon:
+420 541 643 111
612 00 Brno
Fax:
+420 541 643 109
Česká republika
E-mail:
www:
[email protected]
http://www.osc.cz
Struktura akcionářů
Právnická osoba ČEZ, a. s.:
66,67 % základního kapitálu
Fyzické osoby:
33,33 % základního kapitálu
33%
67%
(vesměs zaměstnanci společnosti)
Základní kapitál a akcie
Základní kapitál
13 899 600
Kč
Jmenovitá hodnota akcie
100
Kč
Počet emitovaných akcií
138 996
ks
Všechny akcie společnosti jsou kmenové, jsou vydány
na jméno a nejsou veřejně obchodovatelné
Vybrané údaje z výsledků hospodaření v roce 2007:
údaje v [tis. Kč]
Celkový roční obrat netto
126 684
Provozní hospodářský výsledek
24 606
Hospodářský výsledek za účetní období
16 748
Aktiva (netto)
Pasiva
Dlouhodobý majetek
36 245
Vlastní kapitál
83 183
Oběžná aktiva
91 942
Cizí zdroje
45 298
Časové rozlišení
Aktiva celkem
VZ OSC 2007
2949
128 481
3/44
Pasiva celkem
0
128 481
V
Orgány společnosti a její výkonné vedení
Předsednictvo společnosti a její výkonné vedení pracovalo po celé období roku 2007 v konstantním
složení. V dozorčí radě došlo ke změnám, kdy k 16. 7. 2007 ukončila svou působnost v dozorčí radě na vlastní
žádost paní Ing. Vlasta Míková a na její místo byl členem dozorčí rady jmenován do nejbližší valné hromady
pan Bc. Adam Řebíček. Následně byl k datu 3. 9. 2007 zvolen předsedou dozorčí rady pan Ing. Karel Paleček.
Složení představenstva společnosti, dozorčí rady a výkonného vedení společnosti v průběhu roku 2007 je
zachyceno v následujícím přehledu, který je platný i k datu vydání této výroční zprávy.
Představenstvo společnosti
Ing. Vlastimír Krček
OSC, a.s.
předseda představenstva
Ing. Luděk Schrumpf
OSC, a.s.
místopředseda představenstva
Ing. Miroslav Konečný
OSC, a.s.
člen představenstva
Dozorčí rada
Ing. Karel Paleček
ČEZ, a. s.
člen dozorčí rady a později její předseda (od 3. 9. 2007)
Ing. Vlasta Míková
ČEZ, a. s.
člen dozorčí rady a její předseda (do 16. 7. 2007)
Bc. Adam Řebíček
ČEZ, a. s.
člen dozorčí rady (od 17. 7. 2007)
Ing. Jindřich Kysela
OSC, a.s.
člen dozorčí rady volený zaměstnanci
Výkonné vedení společnosti
Ing. Vlastimír Krček
ředitel společnosti
Ing. Luděk Schrumpf
zástupce ředitele a vedoucí divize Simulační systémy
Ing. Miroslav Konečný
vedoucí divize Řídicí systémy
Ing. Jan Tupý
vedoucí oddělení Speciální zařízení
Ing. Jiří Blaha
zástupce ředitele pro jakost a vedoucí oddělení Informační systémy
VZ OSC 2007
4/44
V
Profil společnosti
Společnost OSC, a.s. je svou hlavní podnikatelskou činností zaměřena na poskytování širokého spektra
kvalifikovaných inženýrských služeb a dodávek zařízení (hardware, software), včetně příslušného know-how,
spojených s přípravou, vývojem, realizací a vlastní aplikací moderních prostředků, systémů a metod kontroly a
řízení procesů výroby, přenosu a distribuce elektrické energie a tepla, vývojem a dodávkou simulačních
systémů a trenažérové techniky pro přípravu a opakovací výcvik personálu obsluhy zařízení těchto procesů,
stejně jako pro náročné inženýrské aplikace, spojené s návrhem a funkčním ověřením sofistikovaných řídicích
systémů pracujících v reálném čase pro výše zmíněné procesy. K tomu dále přistupuje vývoj a realizace
speciálních elektronických modulů a zařízení podle specifických potřeb zákazníka, poradenské a expertní
služby ve výše uvedených oblastech, výkon certifikační autority v oblasti připravenosti zdrojů poskytovat
podpůrné služby pro přenosovou soustavu a v neposlední řadě rovněž servisní služby a technickou podporu
pro dodané systémy a zařízení. Výše uvedené činnosti pak byly v posledních letech rozšířeny o inženýrské
služby v oblasti garančních a dalších specializovaných měření (vibrace, kavitace, provozní diagramy,
optimalizace nastavení vazeb aj.) na podporu provozu a výstavby vodních elektráren a jiných hydraulických
strojů a zařízení (např. čistírny odpadních vod, vodárny, čerpací stanice aj.), včetně malých vodních elektráren
(MVE).
Portfolio zákazníků společnosti představují zejména subjekty ze sektoru elektro-energetiky, jako jsou
společnosti a výrobny provozující energetické zdroje různého typu nebo připravující výstavbu nových zdrojů
(elektrárny a teplárny na fosilní paliva, elektrárny jaderné a vodní, malé vodní elektrárny a jiné obnovitelné
zdroje a pod.), energetické dispečinky, provozovatelé přenosové soustavy a distribučních soustav,
provozovatelé zařízení pro výrobu a rozvod tepla a v neposlední řadě rovněž projektanti a dodavatelé řídicích
systémů a investičních celků pro tyto provozy, stejně jako další instituce a státní autority.
Organizační schéma společnosti má relativně jednoduchou strukturu uspořádání, vertikálně dělenou do tří
úrovní a v horizontálním směru členěnou na spodní výkonné úrovni na čtyři odborné útvary (dvě divize a dvě
samostatná oddělení) – viz dále ve zprávě uvedené organizační schéma. Útvar ředitelství společnosti pak
zajišťuje centrálně organizovaný výkon administrativně-správní, ekonomické, finanční a ostatních podpůrných
agend pro všechny útvary společnosti, přičemž vlastní výkon je ve vybraných případech zajištěn formou
nákupu externích služeb. Další členění na úrovni jednotlivých pracovních skupin, vytvářených podle potřeby v
rámci jednotlivých útvarů nebo v jejich vzájemné kooperaci vždy pro daný konkrétní projekt nebo akci, není
ve schématu uvedeno. Skupina vykonávající činnosti v oblasti služeb pro vodní elektrárny a hydraulická
zařízení je začleněna organizačně do divize řídicích systémů.
Všechny odborné útvary společnosti jsou vybaveny po stránce personální kvalifikovaným a zkušeným
týmem profesionálů v dané oblasti působení, disponujícím rovněž potřebným materiálně-technickým
vybavením na odpovídající úrovni.
VZ OSC 2007
5/44
V
Divize simulačních systémů
Hlavní činností divize je návrh, realizace a dodávka simulačních systémů a trenažérových zařízení pro
přípravu personálu obsluhy pro elektrárenské a ostatní energetické provozy. Zejména se jedná o simulátory
jaderných elektráren plnorozsahového provedení, simulující široké spektrum provozních i mimořádných stavů
bloku v reálném čase. Vzhledem ke stupni věrnosti, rozsahu a komplexnosti simulovaných dějů, stejně
jako vzhledem k uživatelskému prostředí pro kontrolu a řízení simulace, se simulační systémy s výhodou
používají stále více pro řadu inženýrských aplikací. V tomto směru se jedná o úlohy spojené zejména
s návrhem a funkčním ověřováním rozsáhlých a složitých struktur řízení, včetně návrhu a validace prostředí
pro styk s obsluhou (HMI/GUI), stejně jako o úlohy spojené s verifikaci provozních předpisů pro normální,
abnormální a havarijní provozní stavy. V neposlední řadě se používají rovněž jako analytický nástroj na
podporu inženýrských činností při uvádění do provozu elektrárny a jejího řídicího systému a při jejich
následných modifikacích.
Divize poskytuje své služby jak formou dodávek kompletních simulátorů/trenažérů na klíč (od návrhu až
po předání odzkoušeného zařízení po reinstalaci u zákazníka, včetně vyškolení personálu jeho obsluhy a
údržby), tak formou dodávek vybraných činností nebo dílčích zařízení, zejména pak při inovaci dříve
dodaných systémů, jejich vylepšování a doplňování, při záměně (rehostu) jejich počítačové platformy aj.,
stejně jako při zajištění technické podpory při jejich používání a dlouhodobé servisní činnosti u zákazníka.
Z hlediska provedení se jedná jak o simulátory typu replika simulovaného referenčního objektu včetně
kopie reálného prostředí jeho kontrolního a řídicího centra (velínu/dozorny), tak o simulační systémy s vysoce
věrnou náhradou tohoto prostředí pomocí virtuální reality v grafickém prostředí na obrazovkách monitorů a
s ovládáním výhradně typu soft (displejové simulátory).
Pro výše zmíněné aplikace spojené s využitím simulační techniky pro analytické a verifikační účely
(inženýrské simulace) pak divize poskytuje rovněž potřebné služby jak ve směru sestavení a odladění
potřebných simulačních modelů, tak pro jejich efektivní a kvalifikované využití při řešení specifických
problémů zákazníka.
Z referencí divize je třeba uvést v prvé řadě dodávku plnorozsahových simulátorů typu replika blokové
dozorny jednak pro jadernou elektrárnu Temelín (blok VVER-1000), stejně jako pro jadernou elektrárnu
Dukovany (blok VVER-440), určené v prvé řadě pro účely přípravy personálu obsluhy těchto elektráren. Dále
byly dodány pro obě zmíněné lokality displejové varianty rovněž plnorozsahového provedení, určené a
úspěšně použité pro celou řadu inženýrských úloh na podporu procesu spouštění nových bloků nebo jejich
verze po zásadní inovaci (upgrade) systému kontroly a řízení (SKŘ). Totéž pak platí pro poskytování
odpovídající inženýrské podpory při využití simulačních modelů pro výše zmíněné aplikace.
VZ OSC 2007
6/44
V
Divize řídicích systémů
Divize poskytuje široké spektrum inženýrských služeb, spojených s návrhem, realizací, nasazením a
uváděním do provozu řídicích systémů, jejich ověřováním, laděním, modifikací a optimalizací struktury a
funkce v oblasti systémů automatického řízení a regulace technologických procesů v energetických výrobnách
(elektrárny a teplárny na fosilní paliva, jaderné zdroje, vodní elektrárny aj.), stejně jako v oblasti kontroly a
řízení soustavy těchto zdrojů (výroben) v rámci nadřazeného systému energetické společnosti. Pro vybrané
aplikace divize rovněž dodává celý systém kontroly a řízení na klíč (hardware, software, know-how).
Divize dále nabízí a dodává komplexní inženýrské služby v oblasti přípravy energetických zdrojů pro
provoz v režimu poskytování podpůrných služeb pro přenosovou soustavu, ověřování jejich stavu z hlediska
schopností zdroje tyto služby dlouhodobě poskytovat a včetně vystavení příslušného osvědčení (certifikátu).
Aplikace systémového přístupu při řešení, zohledňující nejen vlastnosti a možnosti daného řídicího a
regulačního systému, ale rovněž charakteristiky řízeného objektu, včetně návrhu potřebných úprav v oblasti
řízené technologie s cílem dosažení požadovaných dynamických i statických vlastností celku, je základem
úspěšné realizace a komparativní výhodou vůči konkurenci v této oblasti. Součástí dodávky je vesměs rovněž
terminál výrobny, tvořící standardní interface mezi systémem SKŘ daného objektu a nadřazeným systémem
řízení energetické sítě.
Pracovníci divize mají značné zkušenosti a rozsáhlé reference z nasazení a uvedení do provozu řídicích
systémů v energetických provozech různého druhu a provedení (uhelné, plynové, paroplynové, vodní a jaderné
elektrárny, teplárny aj.) s blokovým uspořádáním výrobních jednotek i s jejich paralelním řazením do
společného kolektoru, s řízením a optimalizací spalovacích režimů v kotlích na fosilní paliva, zahrnující
rovněž řízení z hlediska minimalizace produkovaných emisí.
Výše zmíněné inženýrské výkony je divize schopna poskytnout zákazníkovi systémově a komplexně, od
analýzy výchozího stavu, přes návrh řešení, vlastní realizaci navržených algoritmů a jejich implementací ve
výsledném programovém vybavení, až po dodávku, nasazení a uvedení do provozu, seřízení a optimalizace
funkce, včetně dokumentace skutečného provedení, zaškolení a návodů pro obsluhu zařízení a zajištění
následného zákaznického servisu.
VZ OSC 2007
7/44
V
Zvláštní kategorii specializovaných činností jsou pak práce při správě a údržbě systému SKŘ obou
výrobních bloků jaderné elektrárny Temelín, poskytované dlouhodobě pro modifikace realizované postupně
v systému PCS (Process Control System), dodaném původně firmou Westinghouse, kde pracovníci divize
navrhují a implementují změny přímo do originálního software PCS.
Činnost divize zahrnuje rovněž poradenské a expertní služby ve výše uvedených oblastech působení, stejně
jako servisní, diagnostické a jiné služby pro provozovatele, projektanty, investory, dodavatele a další
zainteresované instituce.
Mezi významné reference divize patří v prvé řadě projekt a dodávka klíčové části systému řízení výrobních
zdrojů ČEZ, zahrnující mimo významné komponenty dispečinku společnosti ČEZ rovněž jeho
decentralizovanou část tvořenou systémem moderních terminálů instalovaných na všech elektrárnách ČEZ a
využívaných rovněž jako součást systému řízení ES ČR z dispečinku ČEPS. Terminály byly dodány také pro
řadu nezávislých výrobců a poskytovatelů podpůrných služeb mimo skupinu ČEZ (např. zdroje společnosti
Dalkia ČR, Plzeňská teplárenská, Teplárny Brno, International Power Opatovice, teplárna Kyjov, elektrárna
Kolín, PPC a teplárna Vřesová), stejně jako pro zahraniční aplikace (PPC Power Bratislava, elektrárna
Burštýn). Inženýrské služby ve výše zmíněném rozsahu pak byly a jsou poskytovány dlouhodobě pro většinu
elektráren a tepláren na území ČR.
Součástí divize řídicích systémů je pracovní skupina poskytující rozsáhlou škálu inženýrských činností pro
provozovatele, investory, výrobce a dodavatele zařízení pro vodní elektrárny a jiné provozy využívající
hydraulická zařízení (vodárny, čistírny odpadních vod, čerpací stanice, parní a jaderné elektrárny aj.). Tato
skupina poskytuje své služby pro vodní stroje všech typů a velikostí provedení, přičemž se neomezuje pouze
na problematiku jejich řízení a regulace, ale nabízí rovněž celou řadu specializovaných inženýrských výkonů
a služeb, jako jsou garanční měření jednotlivých strojů, další speciální měření (např. kavitace, vibrace,
stanovení provozních diagramů, apod.), a v neposlední řadě návrhy a realizace opatření pro optimalizaci
provozu, zpracování expertních posudků, studií a doporučení pro výše zmíněné kategorie zákazníků.
Reference a zkušenosti pracovníků skupiny hydro zahrnují několik desítek akcí realizovaných prakticky na
všech vodních elektrárnách v ČR, na značné části vodních elektráren včetně MVE na Slovensku, v Maďarsku,
v Makedonii a na desítkách MVE v ČR.
Oddělení speciálních zařízení
Činnost oddělení je zaměřena jednak na vývoj, výrobu a dodávku specializovaných elektronických
jednotek, modulů a zařízení, určených pro aplikace šité na míru specifickým požadavkům interních i externích
zákazníků, pro které neexistuje na trhu vhodný ekvivalent. Oddělení se rovněž zabývá vývojem, realizací a
dodávkou systému pro měření elektrické práce s dálkovým přenosem dat a jejich následným vyhodnocení pro
účely bilancování a dispečerského řízení, dodávkou časových ústředen s vysokou přesností, navázaných na
systém GPS nebo DCF. Do portfolia výrobního programu patří dále široké spektrum alfanumerických
zobrazovacích jednotek, systém pro synchronizaci času v počítačových sítích, přesné měřiče frekvence/otáček,
speciální řídicí jednotky, převodníky a oddělovací členy, generátory signálů, testovací zařízení, analyzátory
signálů, zdrojové moduly apod. Produkty oddělení jsou určeny jak pro externí zákazníky, tak pro potřeby obou
VZ OSC 2007
8/44
V
výše uvedených divizí společnosti, s cílem kompletace jejich dodávek zařízení (simulátory, řídicí systémy aj.).
Společně s dodaným zařízením poskytuje oddělení technickou podporu při nasazení a uvedení do provozu,
stejně jako dlouhodobý servis a podporu provozu.
Z rozsáhlé množiny referencí je možno uvést příklad dodávky časových ústředen a displejů pro program
obnovy SKŘ jaderné elektrárny Dukovany, dodávku časových ústředen GPS většinou včetně displejů pro řadu
zákazníků ze sektoru energetiky i mimo něj (letiště, banky, aj.), dodávky systémů pro měření elektrické práce
pro společnosti VČE, ZČE, E.ON Energie a International Power Opatovice, dodávky řídicích jednotek
vzorkovačů uhlí pro elektrárny Mělník III, Poříčí, Tušimice aj., dodávku speciálních modulů pro společnost
Gulf Co. v Kuvajtu, stejně jako široké spektrum standardních modulů i modulů speciálně vyvinutých pro
aplikace jak v rámci zařízení dodávaných ostatními útvary společnosti, tak přímo na zvláštní požadavek
zákazníka.
Oddělení informačních systémů
Činnost oddělení je orientována na inženýrské služby od návrhu až po vlastní realizaci, dodávku
kompletních systémů (hardware, software), včetně zařízení pro příslušný interface na reálné řídicí systémy na
objektech elektráren, určených především jako informační systémy manažerského typu. Jejich cílem je sběr a
zpracování údajů určených pro průběžnou analýzu a hodnocení výkonnosti provozu elektráren a jejich
jednotlivých bloků způsobem on-line a v téměř reálném čase. Jedná se o modulární systém s otevřenou
strukturou, představující nadřazenou úroveň monitorování provozu, opírající se o agregované údaje získávané
na bázi zpracování dat získávaných přímo z provozního měření. Oddělení poskytuje rovněž zákaznické služby
v oblasti provozního servisu, údržby software a postupné inovace a rozšiřování funkcí systémů dříve
dodaných, podle individuálních požadavků zákazníků.
Reference zahrnují především aplikace provozně-technického informačního systému (systém PTIS) ve
všech velkých uhelných elektrárnách společnosti ČEZ, a. s., zahrnujících více jak 25 bloků s instalovaným
výkonem od několika desítek MW až po blok 500 MW, v lokalitách elektráren Tušimice, Prunéřov, Počerady,
Mělník II a III, Tisová II, Ledvice, Dětmarovice a Tisová I.
VZ OSC 2007
9/44
V
Organizační struktura společnosti
VZ OSC 2007
10/44
V
Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti
Celkový přehled podnikatelské činnosti společnosti v roce 2007 s uvedením hlavních pracovních aktivit a
výsledků hospodaření společnosti, stav jejího majetku a další doprovodné informace, týkající se investic,
financování a peněžních toků, zaměstnanců a programu zaměstnaneckých výhod, systému řízení jakosti,
vztahů mezi propojenými osobami, údajů z hlavních účetních výkazů za období posledních tří let (2005 až
2007), ukazatelů výkonnosti (likvidity, zadluženosti a rentability) a obecně další údaje, charakterizující stav
společnosti ke konci účetního období roku 2007, jsou uvedeny a stručně komentovány v následující části této
výroční zprávy.
V průběhu roku 2008 do data uzávěrky redakce této výroční zprávy (30. 4. 2007) nenastaly žádné nové
nebo mimořádné události, které by v negativním smyslu ovlivnily finanční situaci společnosti, stav jejího
majetku, stejně jako jiné ukazatele a skutečnosti zde uvedené a významné z hlediska posouzení celkového
stavu společnosti, vůči údajům dále uvedeným v této výroční zprávě.
Z kumulativních ukazatelů z rozvahy k datu 31. 3. 2008 je zřejmé snížení objemu celkových aktiv vůči
skutečnosti na konci roku 2007 o cca 4,2 mil Kč (index 0,967) vlivem především sníženého objemu
pohledávek o cca 18 mil. Kč (index 0,305) a krátkodobého finančního majetku o cca 10,5 mil. Kč (index
0,798), což je jen částečně vyrovnáno navýšením stavu zásob o cca 25 mil. Kč (index 2,945), doprovázeném
mírným poklesem dlouhodobého majetku v důsledku odpisů (index 0,980). Stejná bilance je rovněž na straně
pasiv, kde snížení objemu cizích zdrojů (především krátkodobých závazků) o cca 17,2 mil. Kč (index 0,619)
je pouze částečně kompenzováno nárůstem vlastního kapitálu (index 1,157). Uvedený pokles objemu
aktiv/pasiv je třeba považovat za přechodný stav, který by se měl už v následujícím druhém čtvrtletí obrátit na
jejich výrazný nárůst především v důsledku očekávaného navýšení objemu cizích zdrojů (krátkodobých
závazků) společně s navýšením objemu vlastního kapitálu na straně pasiv a tomu odpovídajícím navýšení
oběžných aktiv na straně aktiv.
Z výsledků ve výkazu zisku a ztráty k datu 31. 3. 2008 vyplývá objem výkonů na úrovni cca 28 677 tis. Kč,
odpovídající cca 23,0 % ročního plánu, při nízkém objemu výrobní spotřeby cca 2 606 tis. Kč (cca 9,5 %
ročního plánu). Přidaná hodnota udává sumu 26 071 tis. Kč, což je cca 26,8 % plánované roční hodnoty.
Osobní náklady jsou na úrovni cca 12 166 tis. Kč (cca 17,7 % ročního plánu). Provozní hospodářský výsledek
přitom je cca 12 824 tis. Kč, což koresponduje 58,2 % plánovaného zisku za celý rok. Účetní hospodářský
výsledek brutto pak udává hodnotu 13 076 tis. Kč (cca 59,2 % ročního plánu). Při realistickém hodnocení je
však nutno vzít v úvahu výrazně nerovnoměrný průběh plnění plánu pro rok 2008 v jeho průběhu, stejně jako
skutečnost, že je odrazem momentálního (předběžného) stavu podle doručených/vystavených účetních
dokladů, které nemusí ještě zcela souhlasit s objektivní skutečností.
Z pohledávek z obchodních vztahů existujících k 31. 12. 2007 (viz dále) zůstávají k datu vydání této
výroční zprávy nevypořádány pohledávky po lhůtě splatnosti v sumární výši cca 647 tis. Kč (cca 3,0 %
původního objemu pohledávek z obchodních vztahů po odečtení zádržného) a dále zádržné v celkové výši cca
4 469 tis. Kč, vázané v souladu s obchodními kontrakty na ukončení doby zkušebního provozu. S uvolněním
zádržného je možno počítat postupně až v průběhu druhé poloviny roku 2008. Výše zmíněné pohledávky po
lhůtě splatnosti se týkají dvou společností a jsou dále vyřizovány podle dohodnutého splátkového kalendáře.
Závazky k zaměstnancům stejně jako závazek ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění byly
všechny řádně vyrovnány k datu 31. 1. 2008. Rovněž všechny závazky z obchodních vztahů platné ke konci
roku 2007 (viz dále) jsou vyřízeny k datu vydání této zprávy.
Výsledky hospodaření za první tři měsíce roku 2008 odpovídají v hlavních rysech předpokládanému stavu
k datu 31. 3. 2008, s vykázaným přebytkem na straně výnosů vůči nákladům. Rovněž plánovaný objem
výkonů pro realizaci v období roku 2008 se daří úspěšně zajišťovat i po stránce obchodně-smluvní. To vše
vytváří dobré předpoklady pro optimistický výhled na výsledky společnosti v následujícím období roku.
V průběhu měsíce dubna došlo nejprve dne 1. 4. 2008 k prodeji cenných papírů vložených ve fondu ČSOB
Fund Partners v souvislosti s ukončením činnosti tohoto fondu, a to za plnou jejich hodnotu 24,0 mil. Kč.
Následující den 2. 4. 2008 byly nakoupeny podílové listy v dluhopisovém fondu ČSOB Leasing za stejnou
VZ OSC 2007
11/44
V
částku 24,0 mil. Kč. Dne 25. 4. 2008 pak byla prodána část těchto podílových listů v objemu 8,0 mil. Kč za
účelem získání potřebné finanční hotovosti v USD, potřebné pro pořízení výpočetní techniky pro nově
zahájený projekt pro zákazníka ČEZ, a. s. Reflexe těchto přesunů na účtu cenných papírů (krátkodobého
finančního majetku) se projeví v účetnictví společnosti až za období duben 2008, a to symetricky na straně
výnosů i nákladů s výsledným finančním efektem ve výši +656 Kč, tj. prakticky bez dopadu na hospodářský
výsledek.
Významné zakázky v roce 2007
Činnost společnosti v roce 2007 byla zaměřena už tradičně především na výkony orientované do hlavní
sféry své působnosti, zahrnující dodávky kvalifikovaných inženýrských služeb a zařízení pro zákazníky ze
sektoru elektroenergetiky (provozovatelé elektráren a tepláren, distribuční společnosti, investoři a dodavatelé
zařízení pro energetiku) v tuzemsku i v zahraničí. Jednalo se přitom o výkony určené zejména na podporu
provozu, garanční a speciální měření pro analýzu a hodnocení současného stavu, přípravu, projekt, realizaci a
vyhodnocení akcí inovačního charakteru (modernizace, upgrade aj.), uvádění do provozu nového zařízení,
expertní a poradenskou činnost, včetně poskytování dlouhodobého pozáručního servisu, a to v oblastech
aplikací simulačních systémů, řídicích a informačních systémů, speciálních zařízení a hydroenergetiky. Podíl
výkonů pro tuto kategorii zákazníků na celkovém obratu společnosti v předmětném roce byl zcela rozhodující
a představoval více jak 98 %. V pozici hlavního odběratele zůstává i nadále Skupina ČEZ s celkovým podílem
cca 88,3 % na celkovém objemu tržeb společnosti. Zbývající část se pak dělí mezi ostatní tuzemské zákazníky
(podíl cca 8,6 %) a export mimo ČR (podíl cca 3,1 %) objemu tržeb.
Celkový počet zákazníků společnosti v roce 2007 přesáhl sedm desítek, z toho hlavní skupina zákazníků
z výše zmíněné kategorie elektroenergetiky pak číslo 45. Z toho v 8 případech se jednalo o zahraniční firmu
(Rakousko, Slovensko, USA, Makedonie, Ukrajina, Švédsko). Dodávky inženýrských služeb a zařízení přitom
představovaly široké spektrum výkonů, uskutečněných v rámci více jak 140 samostatných obchodních případů
(zakázek), jejichž finanční objem se v jednotlivých případech pohyboval v řádu od několika tisíc do desítek
miliónů Kč. Z nich jsou pak dále zmíněny pouze vybrané akce považované z různých důvodů za významné,
které jsou dále uvedeny v pořadí podle příslušnosti hlavního řešitele.
Akce v oblasti působnosti divize simulačních systémů představovaly pokračování dříve zahájených a
rozpracovaných velkých projektů dlouhodobého charakteru na modifikacích simulátorů dříve dodaných pro
obě lokality JE Temelín (ETE) a JE Dukovany (EDU).
V případě elektrárny Temelín se jednalo o pokračování prací na projektu přenesení hardwarové a
softwarové platformy (ReHost) obou simulátorů ETE (plnorozsahová verze typu replika dozorny a displejové
provedení plnorozsahové verze) na novou výpočetní platformu s počítači SGI Altix 450 ve funkci hlavního
VZ OSC 2007
12/44
V
výpočetního serveru (SHC). Těžištěm prací bylo funkční ověření simulačního software v nové konfiguraci po
provedené transformaci v testovacím prostředí na pracovišti společnosti v Brně, včetně návrhu a ověření
způsobu náhrady vybraných komponent sestavy simulátoru. Výsledky dosažené v rámci doposud ukončených
prvních pěti dílčích úkolů (dva z nich v roce 2007) svědčí o úspěšnému průběhu celého projektu v souladu
s plánem a uzavřenou smlouvou. Práce na tomto projektu pokračují v roce 2008 s termínem předání upravené
sestavy obou simulátorů po provedené reinstalaci v ETE a provedených testech na místě na podzim tohoto
roku, prakticky bez dopadu na program využití simulátorů pro účely výcviku personálu. Souběžně s těmito
úpravami byly realizovány v průběhu roku 2007 požadavky provozovatele simulátoru na úpravy ve vybraných
modelech elektrárny ve směru jejich aktualizace podle stavu na reálném referenčním bloku ETE.
V případě simulátorů elektrárny Dukovany se jednalo o několik paralelně probíhajících akcí. V první řadě
byl úspěšně dokončen projekt rekonstrukce plnorozsahového trenažéru typu replika blokové dozorny EDU na
stav referenčního bloku po provedené obnově systémů SKŘ (moduly M1 a M2), postupně probíhající na
blocích EDU v rámci projektu T544. Předání výše zmíněného trenažéru po jeho provedené rekonstrukci zpět
do procesu výuky na podzim roku 2007 znamenalo úspěšné završení první fáze náročného projektu, v rámci
kterého bylo nutno vytvořit zcela nové modely pro simulaci inovovaných systémů kontroly a řízení reaktoru,
bezpečnostních systémů a počítačového informačního systému bloku, včetně úprav instrumentace na panelech
a pultech dozorny trenažéru. Práce na tomto projektu představovaly hlavní objem výkonů divize simulačních
systémů v roce 2007, přičemž se na nich podíleli rovněž vybraní pracovníci z ostatních útvarů společnosti.
Celý projekt bude ukončen na jaře roku 2008 svou závěrečnou fází, zahrnující přenesení příslušných změn
rovněž do prostředí displejového simulátoru EDU. Souběžně s výše uvedenými pracemi na rekonstrukci
pokračovalo řešení modifikací modelů trenažéru EDU, vyvolaných jinými změnami provedenými na
referenčním bloku EDU mimo zmíněné moduly M1 a M2. Tyto úpravy jsou realizovány v trenažéru EDU
postupně v rámci řešení tří v současné době definovaných etap, s realizačními výstupy rozprostřenými do let
2007 - 2009. V rámci dílčího plnění s realizací v trenažéru v roce 2007 se jednalo především o upravený
model aktivní zóny reaktoru pro nové palivo, úpravy simulace systému vyhodnocení vnitro reaktorové
instrumentace Scorpio, nově doplněnou simulaci systému KRITEX a řadu dalších změn na bloku EDU, včetně
zpracování projektů řešení úprav v modelech trenažéru s realizací plánovanou v následujících letech.
Z dalších akcí je třeba zmínit závěrečnou fázi ověření projektu záměny způsobu řízení regulačních ventilů TG
na blocích EDU, včetně nadřazeného systému regulace výkonu a přepouštěcích stanic (systém TCS),
s využitím modelu na displejovém simulátoru EDU. Tato zakázka byla zahájena v roce 2006 a společnost
OSC poskytla kromě vlastního modelu rovněž potřebnou inženýrskou podporu a prostředí pro přípravu,
provedení a následné vyhodnocení testů.
Pro simulátory v obou výše uvedených lokalitách byla i nadále poskytována technická podpora při
zajišťování jejich provozu, včetně příslušného servisu a profylaxe.
Vybraní pracovníci divize simulačních systémů poskytovali i nadále v rámci dlouhodobých kontraktů
inženýrskou podporu pro firmu Westinghouse Electric Co.LLC při nasazení a uvedení do provozu nového
řídicího systému na blocích v JE Kozloduj, stejně jako pro Škoda JS v případě projektu obnovy systému SKŘ
na blocích v JE Dukovany (moduly M1 a M2 projektu T544). Inženýrská podpora byla poskytována rovněž
VZ OSC 2007
13/44
V
investorovi ČEZ v oblasti dokumentace k systému software, dodanému zahraničními subdodavateli při
realizaci projektu Obnova SKŘ na blocích elektrárny Dukovany.
Působnost divize řídicích systémů v roce 2007 zahrnovala široké spektrum činností, realizovaných v rámci
více jak jednoho sta obchodních případů (zakázek), které je možné tématicky zhruba rozčlenit do několika
oblastí, resp. skupin.
Do první skupiny je možno zařadit dodávky inženýrských služeb a zařízení pro rozvoj a inovaci funkcí
technické části dispečinku společnosti ČEZ a celého systému řízení výrobních zdrojů ČEZ, sdílejícím svou
decentralizovanou část tvořenou systémem terminálů elektráren rovněž s ústředním dispečinkem operátora
přenosové soustavy ČEPS. V roce 2007 byla pracovníky divize provedena modernizace terminálů všech
elektráren společnosti ČEZ, vyvolaná zejména změnami v systému řízení na dispečinku ČEPS (SDŘS), kde
byl uveden do provozu nový systému SCADA pro hlavní i záložní pracoviště dispečinku ČEPS. V souvislosti
se změnami na terminálech elektráren byla provedena současně i úprava centrální části systému řízení zdrojů
na dispečinku ČEZ (RTISZ/KOTEL), zahrnující úpravy řady funkčních modulů, včetně úpravy v prezentační
vrstvě systému. Všechny výše uvedené změny byly provedeny za provozu, prakticky bez přerušení činnosti
dispečinku. Totéž platí i pro dílčí akci, představovanou přesunutím pracoviště operátorů dispečinku do nové
budovy ČEZ.
Kromě terminálů elektráren ČEZ byly ze stejného důvodu upraveny terminály ostatních poskytovatelů
podpůrných služeb pro ČEPS, dříve dodané společností OSC. Jednalo se celkem o 8 dalších terminálů
výrobních zdrojů, provozovaných u společností Dalkia ČR, International Power Opatovice - IPO, Sokolovská
uhelná, Plzeňská teplárenská, Teplárny Brno a Teplárna Kyjov. V případě terminálu společnosti Sokolovská
uhelná se jednalo navíc ještě o úpravy spojené se záměnou řídicího systému na obou blocích PPC Vřesová za
SKŘ fy Honeywell. Rovněž v případě terminálu pro IPO zahrnoval rozsah provedených úprav také rozšíření
funkcí koprocesoru v elektrárně Opatovice o přenos dat z rozvodny 110 kV na dispečink nadřazené distribuční
sítě (ČEZ Distribuce).
V oblasti terminálů elektráren pro zahraniční aplikace se jednalo jednak o úpravy terminálu dříve dodaného
pro PPC Bratislava (nyní PPC Power), vyvolané rozšířením požadovaných funkcí terminálu zejména o měření
a vyhodnocení dodávek tepla a o podporu pro vnitrodenní trh s energií a podpůrnými službami (PpS). Pro
ukrajinskou elektrárnu Burštýn, pracující ve vyděleném ostrovu synchronně se soustavou UCTE, byl dodán
modernizovaný terminál s redundantně řešenou strukturou svého provedení, obdobně jako tomu bylo v případě
provedené modernizace terminálů elektráren společnosti ČEZ.
Z nových aplikací byl dodán terminál pro elektrárnu Kolín, a to jako součást širší dodávky spojené rovněž
s přípravou provozu elektrárny na režim s poskytováním podpůrných služeb (PpS). Tím přecházíme do oblasti
inženýrských výkonů, spojených s přípravou výrobních zdrojů pro provoz s poskytováním PpS, resp. s jejich
rozšířením. V roce 2007 byla poskytnuta technická pomoc v tomto směru pro řadu výroben, zahrnující jak
elektrárenské, tak teplárenské provozy s kombinovanou výrobou elektřiny a tepla (teplárny Ústí n/L,
Otrokovice, Zlín, Olomouc, Přerov, IPO), stejně jako pro bloky PPC. S tím spojená analýza a následná úprava
regulačních obvodů byla v řadě případů završena udělením certifikátu, osvědčujícím schopnosti dané výrobny
VZ OSC 2007
14/44
V
poskytovat PpS pro operátora přenosové soustavy. V případě společnosti ČEZ se jednalo mimo elektrárenské
bloky na fosilní palivo (EDĚ, EPR) zejména o certifikaci strojů PVE Dalešice poskytovat specifické PpS pro
sekundární regulaci napětí a jalového výkonu (SRUQ), start ze tmy (BS), ostrovní provoz a rychlé najetí
(QS10).
Zvláštní kategorii z hlediska svého významu i způsobu realizace představují činnosti při modifikaci
projektu řídicího systému JE Temelín, v rozsahu funkcí zajišťovaných systémem PCS (WDPF II), včetně
jejich vlastní implementace v software distribuovaného řídicího systému obou výrobních bloků. Práce jsou
organizovány a probíhají etapovitě tak, aby v průběhu každoroční odstávky bloku pro výměnu paliva byl vždy
navržen, implementován a následně uveden do provozu společně s najetím bloku předem definovaný a
připravený soubor změn, který není omezen pouze na změny realizované v software SKŘ, ale zahrnuje rovněž
všechny související návaznosti na strojní a elektrickou část zařízení elektrárny. V první polovině roku 2007
byly dokončeny projekty softwarových úprav a provedena jejich programová implementace ve
skříních systému PCS včetně nezbytných kontrol a testů pro změny, připravené realizovat na obou blocích
ETE během jejich odstávky pro výměnu paliva v letních měsících tohoto roku. Ve druhé polovině roku 2007
pak byly postupně zahájeny práce na přípravě další etapy požadovaných změn, plánovaných realizovat v rámci
odstávek pro výměnu paliva na blocích ETE v průběhu roku 2008. Dosavadní průběh postupné realizace všech
plánovaných změn, zahájený v roce 2004 a probíhající úspěšně bez jakýchkoliv negativních dopadů do
harmonogramu odstávek a následného provozu obou bloků ETE, svědčí o vysoké profesionalitě a kvalitě práce
celého řešitelského týmu, a to nejen pracovníků OSC.
Z ostatních činností v oblasti aplikací SKŘ v oblasti klasické energetiky je třeba uvést seřízení regulace
spalování na kotlích v elektrárně Mělník I s novým způsobem měření průtoku primárního vzduchu,
umožňující optimalizaci řízení spalovacího procesu v kotli a vedoucí k významnému snížení emisí. Za zmínku
stojí dále technická pomoc při zpracování projektu a vlastním uvedení do provozu nového systému řízení
plynových turbín v elektránách Hail II a Makkah (Saudská Arábie), poskytnutá společnosti Emerson Process
Management. Zajímavou akcí byla i dodávka obchodního měření odběru vody z Labe pro elektrárnu Mělník,
zahrnující v roce 2007 dodávku a instalaci příslušného hardware a software, včetně instalace elektroměrů
spotřeby energie příslušných čerpadel chladící vody a způsobu vyhodnocení jejich signálů na bázi počítačové
aplikace. Vlastní ocejchování, verifikace a uvedení do provozu se z provozních důvodů posunulo do roku
2008.
Novou oblast činnosti představují inženýrské výkony na zvýšení bezpečnosti, odolnosti a spolehlivosti
provozu elektrizační soustavy ČR při havarijních a mimořádných stavech. V roce 2007 bylo v tomto směru
jednak zahájeno řešení pro ČEZ Distribuce, zahrnující návrh filosofie řešení aktivně vyčleňovaných oblastí
distribuční soustavy (AVO) a vyhodnocení stavu připravenosti vybraných výroben pro provoz v AVO. Jedná
se o úvodní fázi celého projektu, pokračujícího i za horizont roku 2008. Další akcí v tomto směru je účast na
grantovém projektu MPO na výzkumu možností posílení startu ze tmy pro zvýšení odolnosti a spolehlivosti
ES ČR, který rovněž pokračuje i v roce 2008 a 2009.
Soubor výkonů v oblasti vodních elektráren a ostatních hydraulických zařízení představoval v roce
2007 více než dvě desítky akcí různého rozsahu a zaměření, orientovaných především na poskytování vysoce
kvalifikovaných inženýrských služeb pro provozovatele vodních děl, výrobce a dodavatele strojního zařízení a
systémů SKŘ pro vodní elektrárny v tuzemsku i v zahraničí. Byly zpracovány projekty pro garanční měření na
VZ OSC 2007
15/44
V
řadě vodních děl (PVE Dlouhé Stráně, MVE Hradišťko, MVE Kostomlátky, VD Horka, MVE
Concepción/Panama, MVE Patikari/Indie), kde se vesměs počítá s vlastním měřením v průběhu roku 2008.
Z provedených garančních měření po provedené rekonstrukci stroje je pak možno uvést měření na posledním
ze 4 strojů VE Kisköre v Maďarsku, měření TG-2 PVE Dalešice a měření na obou strojích MVE Kroměříž.
Realizována byla rovněž celá řada ověřovacích a speciálně zaměřených měření před nebo po provedené
rekonstrukci strojů pro vodní elektrárny v tuzemsku i v zahraničí (MVE Došnica, MVE Pena, MVE Zrnovci,
MVE Kalimanci v Makedonii, MVE Seč, PVE Dlouhé Stráně, MVE Meziboří, MVE Vraňany, VE Orlík).
V některých případech včetně optimalizace nastavení vazby mezi oběžným a rozváděcím kolem (MVE Líšný,
MVE Tři chaloupky, HC Nechranice). Z ostatních činností je třeba zmínit expertní služby při spouštění stroje
v elektrárně Atorp/Švédsko, zpracování pasportu pro PVE Dalešice, stejně jako projekt garančního měření
souboru napájecích, kondenzačních a podávacích čerpadel pro blok 750 MW v elektrárně New Talkha/Egypt.
V posledně zmíněném případě se počítá rovněž s vlastní realizací garančního měření v průběhu roku 2008, a to
nejen v elektrárně New Talkha, ale také na obdobných blocích 750 MW v elektrárně Kureimat II pro stejného
zákazníka.
Část kapacity divize byla věnována na poskytování pozáručního servisu na systémy dříve dodané
(terminály elektráren, zařízení KOTEL na dispečinku ČEZ).
Do kategorie významnějších akcí realizovaných v oddělení speciálních systémů a zařízení v roce 2007
patří jednak úprava a rozšíření dříve dodaného software DIGRAST pro firmu E.ON ČR na podporu
technicko-obchodních činností spojených s přenosem a zpracováním měřených dat o odběru energie od
vybraných zákazníků po reinstalaci systému dispečinku E.ON v nové lokalitě, včetně technické pomoci při
rekonfiguraci jeho topologie. Pro stejného zákazníka byl rovněž poskytován záruční a pozáruční servis na výše
zmíněný systém, stejně jako v předcházejících letech.
Další významnou akcí byl provedený upgrade systému pro sběr dat z měření elektrické práce (výkonu) pro
oblast bývalé VČE. Tento projekt byl realizován pro společnost ČEZ Distribuce a zahrnoval rovněž reinstalaci
dříve dodaných převodníků KIN s dálkovým přenosem, což bylo třeba učinit na řadě lokalit.
Z ostatních větších akcí je možno uvést dále dodávku panelu pro měření a sdělování přesného času
v několika časových pásmech pro novou budovu ČSOB v Praze, úpravu NTP serveru pro synchronizaci času
v síti PC na letišti v Ruzyni, stejně jako dodávku časové ústředny s novými displeji a s úpravou
elektromechanických hodin pro sdělování přesného času pro elektrárnu Kamýk n/V.
VZ OSC 2007
16/44
V
Podobně jako v dřívějších letech bylo vyrobena a dodána řada modulů, jednotek a zařízení speciální
elektroniky pro časové ústředny typu GPSA a GPSD, různých typů zobrazovacích jednotek, přesných měřičů
frekvence a převodníků různého typu pro řadu zákazníků ze sektoru energetiky i mimo tento sektor.
Z významnějších akcí sem patří dodávka časových ústředen GPSD a souboru více-rozsahových displejů typu
DA20-8 pro projekt obnovy SKŘ na posledním bloku v elektrárně Dukovany (subdodávka pro firmu ZAT,
a.s.), stejně jako dodávky časových ústředen pro jiné aplikace.
Část kapacity oddělení pak byla orientována na služby a dodávky pro ostatní útvary společnosti v rámci
interní kooperace, především pak pro divizi simulačních systémů (rekonstrukce trenažéru EDU) a pro divizi
řídicích systémů (terminály výroben).
Činnost oddělení informačních systémů byla zaměřena primárně na práce související s úpravou systému
pro analýzu a řízení výkonnosti elektráren (PTIS) na blocích elektrárny ETU na stav po komplexní obnově
bloků B23 a B24 (etapa 1 komplexní obnovy). V rámci toho byl zpracován projekt řešení sběru a zpracování
vstupních dat z obnovených systémů SKŘ pro blokové a neblokové provozy ETU na bázi nového
koncentrátoru data a byly zahájeny práce na řešení jeho aplikačního software včetně software pro obsluhu
komunikací s externími zdroji dat. Práce pokračují v roce 2008 s cílem nasadit a uvést do provozu
koncentrátor dat na místě v ETU v předstihu před uvedením do provozu nových bloků po komplexní obnově.
I nadále byl poskytován pozáruční servis a technická podpora pro provoz systému PTIS na ostatních
elektrárnách ČEZ s bloky spalujícími uhlí a na jeho využití jako centrálního zdroje dat i pro jiné aplikace
zajišťované třetími subjekty pro zákazníka ČEZ, a. s. (systém technické diagnostiky, systém chemické
kontroly).
Významná část kapacity oddělení byla věnována formou interní kooperace pro divizi simulačních systémů
na podporu dokončení projektu rekonstrukce trenažéru elektrárny Dukovany.
VZ OSC 2007
17/44
V
Hospodaření společnosti v roce 2007
Výsledky hospodaření společnosti, sestavené podle českých účetních standardů, jsou souhrnně uvedeny
v další části této zprávy ve formě účetních výkazů rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehledu peněžních toků za
účetní období od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007, doplněných o stručný komentář k vybraným položkám. Pro účely
vzájemného porovnání jsou ve výroční zprávě uvedeny rovněž ekvivalentní údaje za bezprostředně
předcházející dvě účetní období (rok 2006 a rok 2005). Jedná se o údaje převzaté z řádné roční závěrky
společnosti za příslušný kalendářní rok a z jejích příloh, obsahující další doplňující údaje a informace. Soulad
mezi dále uvedenými údaji v této výroční zprávě a údaji v účetní závěrce společnosti za účetní období
1. 1. 2007 až 31. 12. 2007, stejně jako za období posledních dvou let tomu předcházejících, potvrzuje
přiložené vyjádření auditora na konci výroční zprávy. Vlastní účetní závěrka společnosti včetně její přílohy
pak tvoří samostatnou část této výroční zprávy.
Roční úhrn čistého obratu společnosti v roce 2007 ve výši 126 684 tis. Kč představuje navýšení
s meziročním indexem 1,061 vůči skutečnosti roku 2006, resp. s indexem 1,273 oproti roku 2005. Podíl
vlastních výkonů (tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, změna stavu rozpracované výroby a aktivace do
majetku společnosti) na celkovém obratu činí cca 98,63 %, přičemž ostatní provozní výnosy cca 0,60 % a
výnosy z finančních operací pak zbývajících cca 0,77 %.
Realizované tržby za prodej vlastních výrobků a služeb v celkovém objemu cca 198 164 tis. Kč v roce
2007 představují strmý, i když očekávaný, nárůst vůči skutečnosti roků předcházejících (meziroční index cca
2,502 vůči roku 2006, resp. 2,632 vůči roku 2005). Tato skutečnost je především odrazem průběhu
dlouhodobých a objemově významných kontraktů v oblasti simulační techniky, dokončených a předaných
zákazníkům v souladu s příslušnou smlouvou v roce 2007. Navýšení objemu tržeb se pak zcela logicky
projevilo s opačným znaménkem na podstatném snížení objemu rozpracované výroby (stavu zásob
vytvořených vlastní činností - viz další odstavec).
Z pohledu rozložení tržeb zaujímá dominantní podíl Skupina ČEZ (podíl cca 88,5 %), tuzemské dodávky
ostatním zákazníkům pak 8,4 %, dodávky pro export pak podíl cca 3,1 %, z toho export mimo EU cca 1,6 %.
Z celkového objemu tržeb podíl cca 93,3 % tvoří tržby za dodávky výrobků a služeb pro zákazníky ze sektoru
energetiky, dalších cca 5,8 % pro dodavatele dodávající zařízení pro energetiku (systémy SKŘ aj.), což
v součtu udává podíl celkem cca 99,1 %. Pouze marginální část na úrovni zbývajících cca 0,9 % z objemu
celkových tržeb jsou především tržby z pronájmu nebytových prostor v sídle společnosti (podíl cca 0,7%) a
tržby od ostatních zákazníků mimo sektor energetiky (podíl cca 0,2%).
Stav zásob vlastní činnosti (nedokončené výroby) v průběhu roku 2007 nejprve dále výrazně narostl a
dosáhl svého maxima cca 127 639 tis. Kč ke konci srpna, načež pak dále výrazně klesal v relaci
s ukončováním a předáváním hotového díla zákazníkům tak, že na konci roku dosáhl svého minima na úrovni
cca 12 772 tis. Kč, což představuje redukci s meziročním indexem 0,148 vůči stavu na konci roku 2006. Tomu
odpovídá změna stavu zásob vytvořených vlastní činností ve výši -73 510 tis. Kč jako bilanční suma rozdílu na
konci a na začátku roku 2007 (Poznámka: v příslušném grafu dále ve zprávě je záporná změna stavu zásob
v letech 2007 a 2003 zobrazena její absolutní hodnotou vyznačenou v rozdílném barevném provedení, přičemž
negativní znaménko je zvýrazněno žlutým podbarvením hodnoty v příslušném sloupcovém grafu).
Aktivovaný majetek vlastní výroby v roce 2007 představují produkty z investic vlastní výroby, převedené
do majetku společnosti v celkovém objemu cca 295 tis. Kč, což je nárůst s meziročním indexem cca 3,041
oproti skutečnosti roku 2006.
Celkové výkony, vyjádřené jako bilanční suma tržeb, změny stavu a aktivovaného majetku vlastní výroby,
generují v roce 2007 celkovou sumu 124 949 tis. Kč, což je prakticky shodné s hodnotou očekávanou podle
plánu pro toto účetní období (index cca 100,7 % vůči plánu). V meziročním srovnání to pak znamená nárůst
výkonů v roce 2007 s indexem cca 1,060 vůči roku 2006, resp. s indexem cca 1,187 vůči roku 2005.
Výkonová spotřeba v roce 2007 ve výši 19 042 tis. Kč znamená výrazné snížení nákladů na materiál,
energie a služby v porovnání s předcházejícím rokem 2006 (meziroční index 0,615), přičemž se její objem
vrátil zhruba na úroveň roku 2005 (index cca 1,094). Na této skutečnosti se odráží významným způsobem
VZ OSC 2007
18/44
V
skladba realizovaných zakázek v období roku 2007, vedoucí především k podstatnému snížení objemu
nakupovaného materiálu (index cca 0,445, v absolutním vyjádření pokles o cca 7,4 mil Kč), při mírně nižší
spotřebě energií (index cca 0,916) a výrazně nižším objemu nakupovaných služeb (meziroční index cca
0,737). Podíl nakupovaného materiálu a energií přitom představuje v roce 2007 cca 33,9 % z výkonové
spotřeby, což je o cca 11 % méně než v předcházejícím roce. Podíl nakupovaných služeb pak tvoří zbývajících
cca 66,1 % z celkového objemu výkonové spotřeby.
Přidaná hodnota v roce 2007 byla vytvořena ve výši 105 907 tis. Kč, což představuje rekordní úroveň
v období posledních šesti let. V porovnání s rokem 2006 to odpovídá navýšení s meziročním indexem cca
1,218, v porovnání s rokem 2005 pak index cca 1,309. Tento výsledek je třeba považovat jak z hlediska
dosažené absolutní hodnoty, tak trendu jejího navýšení za imposantní, byť v relaci s plánovanou hodnotou pro
rok 2007 představuje navýšení „jen“ o cca 2,7 %. Objektivně je nutno přiznat, že na této skutečnosti se
významným způsobem projevilo již výše zmíněné ukončení významných zakázek víceletého charakteru,
projevující se abnormální kumulací tržeb do období roku 2007.
Výkony, tržby a přidaná hodnota (tis. Kč)
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
71 542
2002
120 000
140 000
160 000
180 000
200 000
108 948
8 216
100 662
80 191
2003
116 394
- 2 309
118 567
83 120
2004
113 741
15 268
98 256
80 870
2005
98 278
22 982
75 289
86 941
2006
117 908
38 617
79 194
105 907
2007
124 949
- 73 510
198 164
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb
Změna stavu zásob vlastní činnosti
Výkony
Přidaná hodnota
Osobní náklady v roce představují částku 66 886 tis. Kč v roce 2007, což znamená navýšení s meziročním
indexem 1,085 oproti roku 2006. Přímé mzdové náklady se podílí na těchto nákladech částkou ve výši cca
47 677 tis. Kč , což je cca 71,3 % celkového objemu osobních nákladů v roce 2007. Podíl přímých mzdových
nákladů v celkových osobních nákladech přitom dlouhodobě zůstává prakticky konstantní a pohybuje se na
úrovni kolem cca 71-72 %. Přímé mzdové náklady se přitom v porovnání s předcházejícím rokem 2006
navýšily s indexem 1,088. Na této skutečnosti se podílí významným způsobem vyplacená výkonnostní
odměna zaměstnanců společnosti, objemově vázaná na splnění plánu hospodářského výsledku za rok 2007.
V důsledku splnění plánu na více jak 110 % (113,6 %), byla zaměstnancům vyplacena v souladu s interním
předpisem odměna ve výši 15 721 tis. Kč, což odpovídá cca 33,0 % celkových mzdových nákladů.
Odměny členům orgánů společnosti (představenstvo, dozorčí rada) vyplacené v roce 2007 byly v jejich
absolutním objemu nižší než v roce 2006, což v relativním vyjádření odpovídá meziročnímu indexu 0,860.
Tento stav mimo jiné odráží změnu ve složení statutárního orgánu společnosti, ke které došlo po valné
hromadě v červnu 2006. Podíl této odměny v celkových osobních nákladech činí cca 1,4 %.
VZ OSC 2007
19/44
V
Náklady na sociální zabezpečení a na zdravotní pojištění meziročně dále vzrostly s indexem cca 1,095 a
dosáhly v roce 2007 celkové výše 17 669 tis. Kč. Z této částky jsou odvody na zdravotní a sociální pojištění ve
výši 16 718 tis. Kč (meziroční index cca 1,095), příspěvek zaměstnancům na životní pojištění 442 tis. Kč
(meziroční index cca 1,091) a příspěvek na penzijní připojištění cca 508 tis. Kč (meziroční index cca 1,187).
Podíl této nákladové položky v celkových osobních nákladech roku 2007 byl cca 26,4 %.
Sociální náklady vynaložené ve výši cca 571 tis. Kč v roce 2007 jsou prakticky stejné jako v roce
předcházejícím (meziroční index 1,002). Hlavní jejich složky tvoří náklady na závodní stravování
zaměstnanců (cca 47 %), náklady na vzdělání a rekvalifikaci (cca 50 %) a náklady na zdravotní péči
zaměstnanců pak zbývajících cca 3 %. V celkových osobních nákladech roku 2007 je podíl sociálních nákladů
cca 0,9 %.
Daně a poplatky zaplacené v roce 2007 v celkové výši cca 70 tis. Kč představují v celkové bilanci nákladů
marginální položku, přičemž jsou o cca 10 % nižší než v roce 2006.
Odpisy dlouhodobého majetku společnosti byly na úrovni 3 713 tis. Kč, což znamená prakticky stejnou
hodnotu jako v roce 2006 (index 0,999). Stupeň odepsání dlouhodobého majetku v užívání ke konci roku 2007
se přitom zvýšil o cca 2,4 % na průměrnou hodnotu 47,5 %.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku v roce 2007 představují marginální částku 14 tis. Kč, získanou
při prodeji vybraných předmětů z majetku (měřicích sond RSA1B), se zůstatkovou hodnotou cca 16 tis. Kč.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti udává bilanční sumu ve výši 10 688 tis. Kč
jako rozdíl mezi provozními rezervami vytvořenými a čerpanými v průběhu účetního období roku 2007, se
započtením opravné položky vytvořené v tomto období. V roce 2007 byly v souladu s příslušnými vnitřními
předpisy společnosti čerpány a vytvářeny rezervy nedaňového charakteru, a to jednak na garanční opravy
produktů společnosti, jednak na podnikatelské riziko. Z rezerv čerpaných v roce 2007 se jednalo o rezervy na
garance v celkovém objemu cca 1 155 tis. Kč vytvořené v předcházejících účetních obdobích, dále pak o
rezervu na podnikatelské riziko ve výši 1 900 tis. Kč. Rezervy vytvořené v roce 2007 se skládají jednak z
částky v celkovém objemu 10 740 tis. Kč na garanční provoz nově vytvořených, resp. dodaných produktů
společnosti v průběhu roku 2007, alokovaná na vybrané projekty s přesně definovaným způsobem jejich
čerpání v následujících letech, jednak z rezervy na podnikatelské riziko ve výši 3 000 tis. Kč. K výše
zmíněným rezervám dále přistupuje opravná položka ve výši cca 3 tis. Kč, vytvořená na nedobytnou
pohledávku z obchodních vztahů z roku 2005.
Ostatní provozní výnosy v celkové výši cca 754 tis. Kč (meziroční nárůst s indexem 1,263 vůči roku
2006), jsou spojeny v převážné části (cca 82,0 %) se službami poskytovanými s pronájmem nebytových
prostor v sídle společnosti, dalších cca 15,2 % představuje příspěvek ze státního rozpočtu na grantový projekt
MPO, zbývající část je pak plnění pojišťoven za škody vzniklé při provozu motorových vozidel.
Ostatní provozní náklady vynaložené v roce 2007 v celkovém objemu 700 tis. Kč vykazují pokračující
tendenci svého poklesu v období posledních několika let (meziroční index 0,556 v relaci s rokem 2006). Jejich
největší položku představuje pojistné (cca 53 %), následovaná dary (cca 29 %), technickým zhodnocením
dlouhodobého majetku do limitu (cca 9 %) a zbývajících cca 9 % pak tvoří členské příspěvky a ostatní
provozní výdaje.
Provozní hospodářský výsledek dosažený v roce 2007 ve výši 24 606 tis. Kč je výrazně vyšší (meziroční
index 1,164) než v roce 2006. Na tomto výsledku se podílí v prvé řadě výše komentované navýšení celkových
výkonů (index 1,060) společně s razantním snížením výkonové spotřeby (index 0,615), při úměrném navýšení
osobní spotřeby (index 1,085). Tyto v positivním směru působící faktory přitom byly jen částečně
kompenzovány zvýšeným objemem vytvořených rezerv z výsledku roku 2007, podstatně přesahující rezervy
v roce 2007 čerpané. Vliv ostatních faktorů pak představuje v celkové bilanci provozního výsledku pouze
nevýznamný druhořadý efekt.
Výsledek hospodaření z finanční činnosti za rok 2007 udává částku 797 tis. Kč, což odpovídá navýšení s
meziročním indexem 2,330 oproti roku předcházejícímu. Na tomto výsledku se podílí na výnosové straně
navýšení dividendy z krátkodobého finančního majetku (index 1,721) při prakticky konstantním výnosu
z úroků (index 0,994) a v neposlední řadě pokles nákladů spojených s finančními operacemi (index 0,462).
VZ OSC 2007
20/44
V
Hospodářský výsledek před zdaněním (odvodem daně z příjmů) za účetní období roku 2007 reprezentuje
částku ve výši cca 25 404 tis. Kč. To znamená navýšení s meziročním indexem 1,182 oproti výsledku roku
2006 a v relaci s plánem pro rok 2008 pak jeho splnění na 135,6 %. Zcela dominantní část pak tvoří podíl
provozního výsledku (cca 96,9 %) nad podílem výsledku z finanční činnosti (cca 3,1 %).
Daň z příjmů za běžnou činnost pro rok 2007 byla vyměřená ve výši cca 8 681 tis. Kč pro splatnou část
daně, což je výrazně vyšší částka (meziroční index 1,499 vůči roku 2006). Při stejné sazbě daně z příjmů a
nepodstatné změně výše slev na dani je tento stav dán navýšením základu dně (meziroční index 1,493)
především z důvodu podstatně vyššího objemu vytvořených nedaňových rezerv z výsledku roku 2007 (viz
výše). Odložená část daně pak představuje negativní částku -26 tis. Kč, takže pak celková výše daně z příjmu
za běžnou činnost v roce 2007 je cca 8 655 tis. Kč (meziroční index 1,431).
Hospodářský výsledek za běžnou činnost v roce 2007 je při absenci relevantních položek vztahujících se
k mimořádnému výsledku hospodaření a k převodu podílu výsledku hospodaření společníkům stejný jako
bilanční suma představující výsledek hospodaření za účetní období (zisk dosažený po odvodu daně
z příjmu). Výsledná hodnota tohoto výsledku (zisku netto) ve výši cca 16 748 tis. Kč pak ve srovnání se
skutečností předcházejícího roku odpovídá navýšení s meziročním indexem cca 1,085. V porovnání
s uvažovanou hodnotou podle plánu pro rok 2007 to pak odpovídá splnění plánu na 104,1 %.
Výsledek hospodaření (tis. Kč)
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
9 064
14 237
2002
16 780
12 236
20 107
2003
20 936
14 721
20635
2004
20 448
16 970
21 600
2005
21 128
15 436
21 484
2006
21 143
16 748
25 404
2007
24 606
Provozní HV
Výsledek hosp. před zdaněním
Výsledek hosp. za účetní období
Celková aktiva (netto) společnosti k datu 31. 12. 2007 ve výši 128 481 tis. Kč znamenají výrazný pokles
ve srovnání se stavem na konci roku 2006 (meziroční index 0,605) především v důsledku razantního poklesu
oběžných aktiv na téměř polovinu jejich původního objemu na začátku roku (index 0,525), což v absolutních
jednotkách znamená pokles o cca 83 mil Kč, při mírném snížení objemu fixních aktiv (index 0,975) a
nevýznamném navýšení hodnoty časového rozlišení v celkové bilanci aktiv. V případě oběžných aktiv došlo
především k výraznému snížení objemu nedokončené výroby (zásob) v důsledku ukončení značného objemu
projektů (zakázek) dlouhodobého charakteru v průběhu roku 2007, což v absolutním vyjádření znamenalo
pokles o cca 73,510 mil Kč, v relativním vyjádření snížení o cca 85 % (meziroční index 0,148). Z hlediska
dlouhodobého vývoje je pak možno charakterizovat výše zmíněnou změnu objemu celkových aktiv jako de
facto očekávaný návrat na úroveň obvyklou před rokem 2006, kdy došlo k abnormální odchylce ve směru
VZ OSC 2007
21/44
V
jejich mimořádného navýšení. Průběh aktiv a jejich složení je pak názorně ilustrováno v přiloženém grafu,
přičemž vliv jednotlivých faktorů je komentován dále.
.
Složení aktiv (tis. Kč)
0
2002
20 000
32 333
2003
36 862
2004
38 506
2005
35 496
2006
37 166
2007
36 245
40 000
60 000
11 724
29 031
80 000
100 000
120 000
56 636
24 684
180 000
200 000
220 000
31 549
32 489
24 330
31 674
47 665
31 702
27 991
86 282
Dlouhodobý majetek
160 000
40 065
9 416
12 772
140 000
27 025
Zásoby
60 796
52 145
Krátkodobé pohledávky
Krátkodobý finančni majetek
Dlouhodobý majetek společnosti v celkové hodnotě netto cca 36 245 tis. Kč vykazuje pokles s
meziročním indexem 0,975, přičemž však se jeho podíl v celkových aktivech zvýšil z hodnoty cca 17,5 %
v roce 2006 na cca 28,2 % na konci roku 2007, vlivem zejména výše zmíněného razantního snížení objemu
oběžných aktiv a tím i objemu celkových aktiv. Rozhodující podíl na dlouhodobém majetku zaujímá hmotný
majetek (podíl cca 99,1 %), přičemž zbývajících cca 0,9 % je dán nehmotným majetkem (software).
Detailnější údaje a komentář k majetku společnosti je možno nalézt dále v této výroční zprávě.
Oběžná aktiva na konci roku 2007 představují sumu ve výši cca 91 942 tis. Kč, což znamená již výše
zmíněný výrazný pokles o cca 47,5 % vůči stavu na konci roku 2006 (meziroční index 0,525). Na této
skutečnosti má největší podíl pokles objemu nedokončené výroby (zásob), jejíž hodnota se snížila razantně
na úroveň cca 12 772 tis. Kč (meziroční index 0,148) přičemž její podíl na oběžných aktivech se rovněž snížil
z cca 49,3 % na konci roku 2006 na výsledných cca 13,9 % o rok později. K tomu pak dále přistupuje pokles
krátkodobého finančního majetku společnosti o cca 8 651 tis. Kč (meziroční index 0,858) projevující se
zejména poklesem objemu hotovosti na účtech v bankách, a to ze stejné příčiny jako v případě snížení objemu
zásob. Přitom podíl krátkodobého finančního majetku na objemu oběžných aktiv netto se zvýšil na úroveň cca
56,7 % z předcházejících cca 34,7 % koncem roku 2006.
Pohledávky na konci roku 2007 v celkovém objemu cca 27 025 tis. Kč představují cca 29,4 % celkového
objemu oběžných aktiv a jsou výhradně tvořeny krátkodobými pohledávkami (viz dále). V sumě oběžných
aktiv (krátkodobých pohledávek) zůstává i nadále zahrnuta opravná položka ve výši cca 14 400 Kč na dlužnou
částku za společností Enterprise Systems Morava s.r.o., která je od konce roku 2006 v konkurzním řízení.
K tomu dále přistoupila nově vytvořená opravná položka na nedobytnou pohledávku za společností Happy
Home Bohemia spol. s r.o. ve výši 3 470 Kč.
Krátkodobé pohledávky ve výši cca 27 025 tis. Kč na konci roku 2007 jsou prakticky na stejné úrovni
jako v roce předcházejícím (meziroční index 0,966), přičemž jejich rozhodující část (cca 95,8 %) tvoří
VZ OSC 2007
22/44
V
pohledávky z obchodního styku v sumárním objemu cca 25 879 tis. Kč. V této sumě je zahrnuto rovněž
zádržné v celkové výši cca 4 469 tis. Kč, uplatněné v souladu se zněním příslušných kontraktů (smluv) a
vázané vesměs na ukončení zkušebního, resp. garančního provozu předmětu příslušné dodávky. Dalších cca
3,9 % z objemu krátkodobých pohledávek jsou pohledávky za zaměstnanci v celkové výši cca 1 055 tis. Kč a
zbývajících cca 0,3 % představují krátkodobě poskytnuté zálohy v objemu celkem 91 tis. Kč. Pohledávky za
zaměstnanci pak sestávají v rozhodující míře (cca 96 %) z poskytnutých půjček ze sociálního fondu a z
ostatních prostředků společnosti na řešení bytové situace. K datu 31. 12. 2007 přitom pohledávky po lhůtě
splatnosti představují celkovou částku cca 3 851 tis. Kč, což je 14,2 % z celkového objemu krátkodobých
pohledávek.
Krátkodobý finanční majetek ke konci roku 2007 se skládá z peněžních prostředků a ekvivalentů v
celkové výši cca 52 145 tis. Kč, což v relaci s rokem 2006 znamená meziroční pokles s indexem 0,856. Z této
částky pak krátkodobé cenné papíry (podíly ve fondech) representují sumu 24 000 tis. Kč, což znamená
stejnou částku jako v roce předcházejícím.
Časové rozlišení aktiv ve výši 294 tis. Kč tvoří výhradně náklady příštích období. Ve srovnání s rokem
2006 je jejich objem vyšší (meziroční index 1,181), ale jejich podíl v celkovém objemu aktiv i nadále zůstává
zanedbatelný (cca 0,2 %).
Pasiva celkem se v roce 2007 změnila stejným způsobem jako výše komentovaná celková aktiva netto, a
to ze stejných důvodů jak je zmíněno u změny aktiv. Celkový objem pasiv se významným způsobem snížil ze
stavu 212 493 tis. Kč koncem roku 2006 na výsledný stav 128 481 tis. Kč koncem roku 2007 (meziroční index
0,605), což v absolutním vyjádření znamená pokles o více jak 84 mil. Kč. Hlavním důvodem bylo výrazné
snížení objemu cizích zdrojů o cca 86 670 tis. Kč (meziroční index 0,343), při téměř stejné hodnotě vlastního
kapitálu (index 1,033) a nulové hodnotě časového rozlišení pasiv. Průběh pasiv společnosti v období
posledních několika let je zcela ekvivalentní průběhu celkových aktiv netto komentovanému výše, což je
patrné z níže uvedeného histogramu. Zde je zřejmý dominující podíl dlouhodobých závazků (přijatých záloh)
na průběhu celkových pasiv v průběhu roku 2004 - 2007.
Složení pasiv (tis. Kč)
0
20 000
40 000
60 000
69 389
2002
80 000
100 000
23 581
9 826
120 000
76 354
160 000
180 000
200 000
10 000
1 471
2003
140 000
5 000
41 003
10 945
1 368
78 805
2004
18 367
12 027
11 430
6 316
2005
81 684
2006
80 525
19 052
39 857
6 188
31 664
94 116
3 691
16 873
83 183
2007
Vlastní kapitál
VZ OSC 2007
Rezervy
Krátkodobé závazky
23/44
24 734
Dlouhodobé závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
220 000
V
Vlastní kapitál společnosti se navýšil na úroveň cca 83 183 tis. Kč na konci roku 2007 (meziroční index
1,033). Tento stav odráží akumulovaný výsledek hospodaření ve formě nerozděleného zisku za minulá účetní
období včetně výsledku hospodaření roku 2007 a dividendovou politiku uplatněnou při rozdělování
hospodářského výsledku v uplynulých letech, při konstantním objemu základního kapitálu a mírně navýšeném
objemu fondů vytvářených ze zisku (index 1,025). Ve srovnání se stavem na konci roku 2006 je o rok později
podíl vlastního kapitálu na celkových pasivech společnosti výrazně vyšší (cca 64,7 %) oproti dřívějším cca
37,9 %. Na této skutečnosti se podílí významné snížení objemu cizích zdrojů a tím i celkového objemu pasiv.
Cizí zdroje doznaly výrazný pokles na úroveň cca 45 298 tis. Kč na konci roku 2007 z původních cca
131 968 tis. Kč na začátku roku (meziroční index 0,343), přičemž jejich podíl v celkových pasivech se snížil
na cca 35,3 % z předcházejících cca 62,1 %. Na této změně se projevilo v první řadě podstatné snížení
dlouhodobých závazků společnosti ve formě poskytnutých dlouhodobých záloh (meziroční index 0,039,
v absolutním vyjádření pokles o cca 90 425 tis. Kč), doprovázené rovněž poklesem krátkodobých závazků
(meziroční index 0,781), které bylo pouze částečně kompenzováno navýšením objemu vytvořených rezerv
(meziroční index 2,727). Zde je třeba konstatovat, že se jednalo o očekávaný průběh, související především
s dokončením a předáním významných, dlouhodobých projektů (zakázek), rozpracovaných v předcházejících
letech.
Objem rezerv vytvářených ze zisku je ke konci roku 2007 ve výši 16 183 tis. Kč a odpovídá bilanci
disponibilních rezerv postupně vytvořených a čerpaných na garance a na podnikatelské riziko
v předcházejícím období, včetně roku 2007. Jejich podíl v objemu cizích zdrojů narostl na úroveň cca 37,2 % a
v porovnání se stavem na konci roku 2006 se jedná o nárůst v absolutním vyjádření o cca 10 685 tis. Kč
(meziroční index 2,727).
Dlouhodobé závazky společnosti k datu 31. 12. 2007 v sumární výši 3 691 tis. Kč jsou tvořeny přijatými
dlouhodobými zálohami ve výši 2 000 tis. Kč a odloženým daňovým závazkem ve výši cca 1 691 tis. Kč.
Celkový objem dlouhodobých závazků pak vykazuje výše zmíněné razantní snížení s meziročním indexem
0,039 (pokles o více jak 90 mil. Kč), přičemž jejich podíl na celkovém objemu cizích zdrojů v pasivech
společnosti se snížil z původních cca 71,3 % koncem roku 2006 na cca 8,1 % koncem roku 2007.
Krátkodobé závazky v celkovém objemu 24 734 tis. Kč na konci roku 2007 se skládají jednak ze závazků
z obchodních vztahů ve výši 1 752 tis. Kč (meziroční index 0,162) a řady dalších krátkodobých závazků.
Z nich největší podíl zaujímají daňové závazky vůči státu ve výši 10 283 tis. Kč (podíl cca 41,6 % z celkových
krátkodobých závazků), následované závazky k zaměstnancům (mzda za prosinec 2007 a doplatek roční
výkonnostní odměny) v celkové výši cca 7 115 tis. Kč což znamená podíl 28,8 %) a závazky spojené
s odvodem příspěvků na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění ve výši cca 5 387 tis. Kč (podíl 21,8 %).
Zbývajících cca 197 tis. Kč (podíl cca 0,8 % v celkových krátkodobých závazcích) je dáno součtem
krátkodobě přijatých záloh a dohadných účtů pasivních.
Společnost nečerpala žádné bankovní úvěry a výpomoci v průběhu roku 2007 a rovněž hodnota časového
rozlišení na straně pasiv (výdaje příštích období) ke konci roku 2007 je nulová.
Investice a majetek společnosti
V roce 2007 společnost pořídila, resp. technicky zhodnotila svůj dlouhodobý majetek v celkovém
finančním objemu cca 2 813 tis. Kč, přičemž investice do software (nehmotného majetku) byly ve výši cca
332 tis. Kč, technické zhodnocení nemovitého majetku bylo realizováno ve výši cca 158 tis. Kč, movitý
majetek (počítače, přístroje a zařízení, dopravní prostředky) byl pořízen v celkovém objemu 1 478 tis. Kč a
ostatní hmotný majetek pak v sumární výši 845 tis. Kč.
Ve stejném období byl vyřazen z užívání dlouhodobý majetek v pořizovací hodnotě za cca 1 062 tis. Kč a
ostatní dlouhodobý majetek v pořizovací ceně cca 390 tis. Kč. Jednalo se vesměs o zastaralý a většinou rovněž
i nefunkční majetek bez dalšího využití ve společnosti, s nulovou zůstatkovou hodnotou. Výjimkou v tomto
směru je pak odprodaný drobný majetek ve výši cca 14 tis. Kč, jehož zůstatková cena byla cca 16 tis. Kč.
VZ OSC 2007
24/44
V
Z celkové sumy vyřazeného majetku zaujímá cca 85,4 % vyřazená zastaralá výpočetní technika (počítače
PC, monitory a notebooky s příslušenstvím) a dalších cca 14,6 % je součet pořizovací ceny vyřazených
tiskáren, mobilních telefonů, nábytku, měřicí techniky, zdrojů a ostatních položek.
V roce 2007 bylo zahájeno celkem 8 akcí z programu investic vlastní výroby, ze kterých 3 byly řádně
ukončeny a převedeny v tomto roce do majetku společnosti (celkový objem dokončených investic vlastní
výroby cca 294 tis.Kč). Zbývající akce jsou rozpracovány (celkový objem rozpracovanosti cca 194 tis. Kč) a
budou dokončeny v průběhu roku 2008, přičemž se počítá s výslednou sumou převedenou do majetku
společnosti za cca 1 504 tis. Kč.
Společnost nemá k datu 31. 12. 2007 žádný nedokončený hmotný majetek, stejně jako žádný majetek
pořízený formou finančního pronájmu. Tři osobní automobily používané jako referentská vozidla, pořízená
v roce 2004 formou finančního leasingu, byla po ukončení doby pronájmu řádně odkoupena do majetku
společnosti za dohodnutou kupní cenu v průběhu roku 2007.
Struktura dlouhodobého majetku společnosti ke konci roku 2007 je ilustrována v dále uvedeném grafu.
Dlouhodobý majetek společnosti k 31.12.2007
2 648
7%
2 296
6%
2 152
6%
1 326
4%
335
1%
27 489
76%
Budovy
Pozemky
Stroje, přístroje, zařízení
Dopravní prostředky
Ostatní hmotný majetek
Software
Vývoj průběhu dlouhodobého majetku společnosti v období let 2002 - 2007 je pak uveden dále ve formě
histogramu, ze kterého je zřejmý i podíl příslušných kategorií majetku společnosti v jednotlivých letech.
Společnost vlastnila k datu 31. 12. 2007 finanční majetek ve formě podílových listů fondu Fund Partners
ČSOB Money Market Alpha v celkové hodnotě 24 000 tis. Kč. Dividendový výnos z tohoto krátkodobého
finančního majetku v roce 2007 představuje částku cca 369 tis. Kč.
Společnost nemá žádné majetkové účasti v jiných subjektech v tuzemsku ani v zahraničí.
VZ OSC 2007
25/44
V
Dlouhodobý majetek společnosti (tis. Kč)
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
146
2002
2 296
25 582
4 180
129
303
2003
2 296
30 480
3 783
1 984
2004
2 296
30 788
3 440
843
2005
2 296
29 583
2 742
103
2006
2 296
28 599
6 157
335
2007
2 296
Pozemky
27 489
Stavby
6 125
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Software
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Peněžní toky
Podnikatelská činnosti společnosti byla v roce 2007 i nadále financovaná s vlastních zdrojů společnosti, s
využitím cizích zdrojů ve formě poskytnutých záloh od zákazníků na vybrané projekty. Financování probíhalo
bez problémů bez ohledu na značně nerovnoměrné rozložení reálných peněžních toků v průběhu roku 2007.
Tato situace se opakuje více-méně každý rok, kdy převážná většina peněžních prostředků přichází od
zákazníků až v průběhu posledních dvou kvartálů roku. O tom svědčí m.j. rovněž výše pohledávek
z obchodních vztahů k datu 31. 12. 2007, která reprezentuje sumu 25 897 tis. Kč, což je v absolutním
vyjádření prakticky stejná suma jako na konci předcházejícího roku.
Společnost řádně dostála všem svým závazkům a povinnostem jak vůči svým obchodním partnerům, tak
finančním institucím a jiným státním orgánům a v neposlední řadě i vůči svým zaměstnancům.
Splatné závazky související jednak s odvodem plateb na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
zaměstnanců za poslední měsíc roku 2007, jednak s odvodem daně DPH za tento měsíc a dále pak vyúčtování
doplatku silniční daně za rok 2007, byly řádně uhrazeny v termínech splatnosti v průběhu ledna roku 2008 a
společnost nemá žádné nedoplatky u místně příslušných ani jiných finančních orgánů. Totéž pak platí o
závazcích vůči zaměstnancům společnosti (mzdy za poslední měsíc a doplatek výkonnostní odměny za rok
2007), které byly vyrovnány do konce ledna 2008. Rovněž závazky z obchodních vztahů za období roku 2007
byly všechny vyřízeny ve lhůtě splatnosti.
Krátkodobý finanční majetek (peněžní hotovost, účty v bankách a krátkodobé cenné papíry) představují ke
konci roku 2007 celkovou sumu 52 145 tis. Kč, což je bilanční suma nižší o cca 8 651 tis. Kč než na začátku
roku (index 0,858). Na této skutečnosti se pak podílejí jednotlivé účetní kategorie peněžních toků, stanovené
výpočtem nepřímou metodou, způsobem dále uvedeným.
VZ OSC 2007
26/44
V
Čistý peněžní tok z provozní činnosti v roce 2007 udává rekordní sumu s kladným znaménkem ve výši
99 556 tis. Kč, danou především vlivem výrazného poklesu stavu zásob (nedokončené výroby) a změnou
stavu rezerv v roce 2007.
Čistý peněžní tok vztahující se z investiční činnosti, jako výsledek bilance mezi výdaji spojenými
s pořízením dlouhodobého majetku a inkasovanými příjmy z jeho prodeje, dává výslednou sumu ve výši
celkem -3 716 tis. Kč.
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti představuje v roce 2007 celkovou sumu se záporným
znaménkem ve výši -104 491 tis. Kč. Výše této sumy je dána především vlivem výrazného poklesu stavu
dlouhodobých závazků, doprovázených vyplacenými podíly na zisku ve formě dividendy akcionářům za
výsledky roku 2006.
Bankovní úvěry
Společnost nečerpala v roce 2007 žádnou půjčku ani jinou finanční výpomoc od bankovních institucí a
nemá žádné finanční závazky vůči nim. Finanční leasing na pořízení motorových vozidel byl uhrazen
v průběhu roku 2007 a vozidla byla odkoupena do majetku společnosti.
Kreditní úvěrová linka, smluvně uzavřená s Českou spořitelnou, a.s., umožňující společnosti čerpat
kontokorentní úvěr k běžnému účtu nebo vystavení bankovní záruky až do celkové výše 10 000 tis. Kč přitom
nebyla v průběhu roku 2007 využita.
Systém řízení jakosti
Společnost pokračovala ve svém úsilí, zaměřeném na další zdokonalení systému řízení jakosti, zavedeného
a certifikovaného v roce 2001 v souladu s normou ČSN EN ISO 9001:2001 pro své hlavní podnikatelské
aktivity: expertní a inženýrské služby, vývoj software, vývoj a výroba hardware.
Dozorový audit provedený koncem roku 2007 potvrdil oprávněnost společnosti používat i nadále oba
certifikáty jakosti CQS a IQNet s platností do roku 2011.
VZ OSC 2007
27/44
V
Zaměstnanci společnosti a program zaměstnaneckých výhod
Počet zaměstnanců společnosti k datu 31. 12. 2007 byl stejný jako v roce předcházejícím a činil celkem 72
fyzických osob. Rovněž tak tomu bylo prakticky v případě ekvivalentního počtu zaměstnanců po přepočtu na
plný pracovní úvazek v průběhu celého roku 2007, který odpovídá číslu 70,69, což je jen nepatrná změna vůči
roku 2006 (meziroční index 1,001).
Složení zaměstnanců společnosti z hlediska dosaženého nejvyššího stupně vzdělání a věkového rozvrstvení
jsou uvedeny dále v grafickém vyjádření.
Údaje zde uvedené v prvním grafu potvrzují i nadále výrazně převažující podíl zaměstnanců s ukončeným
vysokoškolským vzděláním (v drtivé většině magisterského, resp. doplňkově rovněž doktorandského a
bakalářského stupně), představující v souhrnu cca 89 % všech zaměstnanců. Dalších cca 8 % pak tvoří
zaměstnanci se středoškolským vzděláním ukončeným maturitou, zbývajících cca 3 % jsou pak zaměstnanci
ostatní.
Struktura zaměstnanců podle vzdělání
1%
3%
7%
4%
85%
doktorandské (PhD)
vysoká škola (MSc)
vysoká škola (B.A.)
střední škola s maturitou
ostatní
Ve struktuře zaměstnanců podle jejich věkového rozložení zaujímá nejvyšší podíl (cca 36 %) skupina
zaměstnanců ve stáří od 31 do 40 let, následovaná skupinou zaměstnanců věkově spadajících do dekády 41až
50 (cca 29 %) a následně 51až 60 let (podíl cca 18 %). Skupina věkově nejmladších zaměstnanců do 30 let
representuje podíl cca 3 %, skupina nejstarších zaměstnanců s věkem nad 60 let pak podíl cca 14 % ze všech
zaměstnanců společnosti.
Program zaměstnaneckých výhod (sociální program) je nedílnou součástí personální politiky
společnosti. Z hlediska přímých finančních výhod sem patří zejména příspěvek společnosti na penzijní
připojištění a příspěvek na životní pojištění zaměstnanců, udělované zaměstnancům v souladu s příslušnými
vnitřními předpisy společnosti, které upravují podmínky pro jejich poskytování. Podíl zaměstnanců
využívajících alespoň jedné z těchto výhod byl v roce 2007 cca 72,2 % v případě penzijního připojištění, resp.
cca 62,5 % v případě životního pojištění. Celková suma vynaložená společností v tomto roce na penzijní
připojištění byla cca 508 tis. Kč (meziroční index 1,157), resp. cca 340 tis. Kč v případě příspěvku na životní
VZ OSC 2007
28/44
V
pojištění (index 1,021). Dalších cca 102 tis. Kč bylo vynaloženo na manažerské životní pojištění (index
1,000). V porovnání s rokem 2006 se souhrnná částka vynaložená na oba výše uvedené účely navýšila na
částku cca 950 tis. Kč, což odpovídá meziročnímu indexu 1,087.
Společnost dále přispívá svým zaměstnancům na závodní stravování. Tento příspěvek byl v roce 2007
poskytnut v celkovém objemu cca 267 tis. Kč (meziroční index 0,957). Výdaje na vzdělání a rekvalifikaci
zaměstnanců činí v roce 2007 částku cca 286 tis. Kč (index 1,087) a jiné sociální náklady a pojištění (závodní
zdravotní péče aj.) pak dalších cca 102 tis. Kč (index 2,488).
Sociální fond vytvářený ze zisku společnosti byl v roce 2007 navýšen o částku 350 tis. Kč z rozděleného
zisku za rok 2006. Z prostředků sociálního fondu bylo čerpáno v průběhu roku 2007 celkem cca 191 tis. Kč,
z toho cca 66,6 % jako příspěvek zaměstnancům na závodní stravování, dalších cca 28,2 % jako příspěvek na
podporu sportovních aktivit zaměstnanců a zbývajících cca 5,2 % ve formě příspěvku zaměstnancům při
narození dítěte. V roce 2007 přitom nedošlo k čerpání ze sociálního fondu formou půjčky na řešení bytové
situace zaměstnanců. Výsledný stav sociálního fondu ke konci roku 2007 představuje sumu ve výši cca 3 822
tis. Kč (meziroční index 1,043).
Věkové rozložení zaměstnanců společnosti
0%
10%
20%
40%
50%
13,9%
nad 60 let
18,1%
51 - 60 let
29,2%
41 - 50 let
36,1%
31 - 40 let
do 30 let
30%
2,8%
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními
propojenými osobami ve smyslu § 66a, odst. 9, zákona č. 370/2000 Sb., obchodní zákoník ve znění novel
(dále jen zpráva o vztazích), projednaná a schválená představenstvem společnosti za rozhodné období
1. 1. 2007 až 31. 12. 2007, tvoří samostatnou část této výroční zprávy.
V rozhodném období roku 2007 uzavřela společnost s propojenými osobami tvořícími Skupinu ČEZ
celkem 79 smluv nebo dodatků ke smlouvám různého typu, a to především s ovládající osobou ČEZ, a. s.,
stejně jako s devíti dalšími subjekty ze Skupiny ČEZ (celkem 71 tuzemských a 41 zahraničních subjektů). Z
toho v 50 případech se jednalo o smlouvu o dílo nebo o její dodatek, 13 případů představují smlouvy jiného
typu a v 16 případech se jednalo o udělení užívacích práv (licence) na dodaný software.
Žádné jiné právní úkony učiněné v zájmu nebo ve prospěch propojených osob nebo jiná opatření mezi
propojenými osobami ve smyslu § 66a výše zmíněného zákona nebyly uskutečněny.
Z uzavřených smluv nevznikla společnosti jako ovládané osobě žádná majetková újma, výhoda nebo
nevýhoda ve smyslu § 66a výše citovaného obchodního zákoníku.
VZ OSC 2007
29/44
V
Společnost OSC a.s. není ovládající osobou ve smyslu § 66a zmíněného zákona, ale pouze osobou
ovládanou.
Výsledná zpráva o vztazích byla přezkoumána dozorčí radou společnosti a ověřena auditorem účetní
závěrky společnosti. Výrok auditora je uveden v kopii níže v následujícím textu.
VZ OSC 2007
30/44
V
Účetní závěrka společnosti
Samostatnou částí této výroční zprávy je řádná účetní závěrka společnosti OSC, a.s. za období 1. 1. 2007 až
31. 12. 2007, zpracovaná v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
Účetní závěrka společnosti včetně její přílohy byla přezkoumána auditorem, jehož výrok je přiložen v kopii
dále v této zprávě. Hlavní účetní výkazy obsahující podstatné údaje z auditované roční závěrky tvoří pak
následující část této výroční zprávy a jejich správnost, stejně jako ostatní části této výroční zprávy byla rovněž
potvrzena auditorem. Kopie výroku auditora je přiložena na konci této výroční zprávy.
VZ OSC 2007
31/44
V
Finanční část - účetní výkazy
ROZVAHA
(údaje v tis. Kč)
Účetní období (rok)
AKTIVA CELKEM (netto)
2007
2006
Netto
2005
Brutto
Korekce
Netto
Netto
161 318
-32 837
128 481
212 493
146 917
A.
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
69 064
-32 819
36 245
37 166
35 496
B.I
Dlouhodobý nehmotný majetek
4 1918
-3 856
335
103
843
4 191
-3 856
335
103
843
B.II Dlouhodobý hmotný majetek
64 873
-28 963
35 9103
34 653
36 522
B.II.1
B.II.2
B.II.3
B.II.7
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
2 296
36 360
26 217
-8 871
-20 092
2 296
27 489
6 125
2 296
28 599
6 157
11
2 296
29 583
2 742
32
C.
Oběžná aktiva
91 960
-18
91 942
175 078
111 173
C.I
Zásoby (nedokončená výroba)
12 772
12 772
86 282
47 665
12 772
12 772
86 282
47 665
C.II Dlouhodobé pohledávky
23
132
C.II.5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy
23
132
B.I.3 Software
C.I.2 Nedokončená výroba a polotovary
C.III Krátkodobé pohledávky
27 043
-18
27 025
27 977
31 674
C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů
C.III.6 Stát – daňové pohledávky
C.III.7 Krátkodobé poskytnuté zálohy
C.III.8 Dohadné účty aktivní
C.III.9 Jiné pohledávky
25 897
-18
25 879
26 124
91
91
1 055
1 055
252
21
1 580
28 200
2 310
181
12
971
C.IV Krátkodobý finanční majetek
52 145
52 145
60 796
31 702
C.IV.1 Peníze
C.IV.2 Účty v bankách
C.IV.3 Krátkodobé cenné papíry a podíly
358
27 787
24 000
3588
27 787
24 000
488
36 308
24 000
434
14 268
17 000
294
294
249
248
258
36
258
36
249
248
D.I
D.I.1 Náklady příštích období
D.I.3 Příjmy příštích období
VZ OSC 2007
32/44
V
ROZVAHA
(údaje v tis. Kč)
2007
2006
2005
PASIVA CELKEM
128481
212 493
146 917
A.
Vlastní kapitál
83 183
80 525
81 684
A.I
Základní kapitál
13 900
13 900
13 900
13 900
13 900
13 900
A.I.1 Základní kapitál
A.II Kapitálové fondy
A.III Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy
6 602
6 443
6 270
A.III.1 Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
A.III.2 Statutární a ostatní fondy
2 780
3 822
2 780
3 663
2 780
3 490
A.IV Hospodářský výsledek minulých let
45 933
44 746
44 544
A.IV.1 Nerozdělený zisk minulých let
45 933
44 746
44 544
A.V Hospodářský výsledek běžného účetního období
16 748
15 436
16 970
B.
Cizí zdroje
45 298
131 968
65 225
B.I
Rezervy
16 873
6 188
6 316
B.I.1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů
B.I.4 Ostatní rezervy
16 873
6 188
2 036
4 280
B.II Dlouhodobé závazky
3 691
94 116
39 857
B.II.5 Dlouhodobé přijaté zálohy
B.II.10 Odložený daňový závazek
2 000
1 691
92 400
1 716
38 399
1 458
B.III Krátkodobé závazky
24 734
31 664
19 052
B.III.1 Závazky z obchodních vztahů
B.III.5 Závazky k zaměstnancům
B.III.6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
B.III.7 Stát – daňové závazky a dotace
B.III.8 Krátkodobé přijaté zálohy
B.III.10 Dohadné účty pasivní
B.III.11 Jiné závazky
1 752
7 115
5 387
10 283
148
49
10 796
7 360
5 598
7 576
201
76
57
829
6 685
5 049
6 199
181
53
56
B.IV Bankovní úvěry a výpomoci
B.IV.1 Bankovní úvěry dlouhodobé
C.I
8
C.I.1 Výdaje příštích období
VZ OSC 2007
8
33/44
V
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(údaje v tis. Kč)
2007
2006
2005
I.
Tržby za prodej zboží
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
124 949
117 908
98 278
II.1
II.2
II.3
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Změna stavu zásob vlastní činnosti
Aktivace
198 164
-73 510
295
79 194
38 617
97
75 289
22 982
7
B.
Výkonová spotřeba
19 042
30 967
17 408
B.1
B.2
Spotřeba materiálu a energie
Služby
6 459
12 583
13 889
17 078
5 365
12 043
+
Přidaná hodnota
105 907
86 941
80 870
C.
Osobní náklady
66 886
61 659
60 320
C.1
C.2
C.3
C.4
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
47 677
968
17 669
572
43 825
1 125
16 138
571
42 919
1 337
15 559
505
D.
Daně a poplatky
70
77
51
E.
Odpisy dlouhodobého majetku
3 709
3 713
4 141
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
14
199
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
16
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období(+/-)
10 688
-114
-5 711
IV.
Ostatní provozní výnosy
754
597
600
H.
Ostatní provozní náklady
700
1 259
1 541
V.
Převod provozních výnosů
I.
Převod provozních nákladů
*
Provozní hospodářský výsledek
24 606
21 143
21 128
VZ OSC 2007
34/44
V
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(údaje v tis. Kč)
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
J.
Prodané cenné papíry a podíly
2007
2006
2005
635
369
198
326
305
VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
Náklady z finančního majetku
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
X.
Výnosové úroky
324
N.
Nákladové úroky
1
XI.
Ostatní finanční výnosy
7
11
98
O.
Ostatní finanční náklady
168
364
129
797
342
472
XII. Převod finančních výnosů
P.
Převod finančních nákladů
*
Finanční výsledek hospodaření
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
8 655
6 049
4 630
Q.1
Q.2
- splatná
- odložená
8 681
-26
5 790
259
4 603
27
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
16 748
15 436
16 970
16 748
15 436
16 970
25 404
21 484
21 600
XIII. Mimořádné výnosy
R.
Mimořádné náklady
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S.1
S.2
- splatná
- odložená
*
Mimořádný výsledek hospodaření
W.
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
**** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
VZ OSC 2007
35/44
V
PŘEHLED PENĚŽNÍCH TOKŮ
(údaje v tis. Kč)
2007
2006
2005
P.
Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku roku
60 796
31 702
24 330
Z.
Účetní zisk (ztráta) z běžné činnosti před zdaněním
25 404
21 484
21 600
A.1
A.1.1
A.1.2
A.1.3
A.1.4
A.1.6
A.1.7
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy dlouhodobého majetku a pohledávek
Změna stavu opravných položek
Změna stavu rezerv
Zisk (ztráta) z prodeje dlouhodobého majetku
Vyúčtované nákladové úroky
Vyúčtované výnosové úroky
13 440
3 709
3
10 685
2
3 075
3 713
14
-128
-199
-1 876
4 141
-5 711
-959
-325
-306
A*
Čistý peněžní tok před zdaněním, změnami pracovního kapitálu
a mimořádnými položkami
38 844
24 559
19 724
Změna potřeby pracovního kapitálu
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti
Změna stavu krátkodobých závazků
Změna stavu zásob
68 470
947
-5 987
73 510
-24 181
3 791
10 645
-38 617
-18 939
3 366
677
-22 982
107 314
378
785
923
-8 681
325
-5 228
306
-6 913
A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti
99 556
-4 525
-5 822
B.1
B.2
-3 730
14
-3 968
199
-1 115
-3 716
-3 787
-1 115
-90 400
-14 091
-191
-13 900
54 000
-16 594
-193
-16 401
28 400
-14 091
-192
- 13 899
-3
-104 491
37 406
14 309
A.2
A.2.1
A.2.2
A.2.3
A** Čistý peněžní tok z peněžní činnosti před zdaněním a
mimořádnými položkami
A.3
A.4
A.5
A.6
Výdaje z plateb úroků
Přijaté úroky
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně
Příjmy a výdaje z mimořádných účetních případů
Výdaje spojené s pořízením dlouhodobého majetku
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku
B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
C.1
C.2
C.2.5
C.2.6
C.2.7
Změna stavu dlouhodobých závazků
Dopady změny vlastního kapitálu na peněžní prostředky
Přímé platby na vrub fondů
Vyplacené podíly na zisku (dividenda)
Vyplacené tantiémy
C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
F
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků
-8 651
29 094
7 372
R
Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci roku
52 145
60 796
31 702
VZ OSC 2007
36/44
V
Ukazatelé stavu a výkonnosti společnosti
Pro posouzení výkonnosti a stavu společnosti je dále uveden soubor hodnotících ukazatelů a doprovodných
údajů, uspořádaný v koncentrované formě a sestavených na základě metody obvykle používaných paralelních
poměrových ukazatelů, se zaměřením na základní ekonomické ukazatele, významné z hlediska likvidity,
zadluženosti, míry zhodnocení kapitálu společnosti a vybraných dalších ukazatelů výkonnosti v jejich
absolutním vyjádření. Tento přehled ilustruje stav ke konci účetního období roku 2007 jak v porovnání
s rokem předcházejícím, tak ve formě histogramů historický vývoj většiny těchto ukazatelů v průběhu
posledních šesti let (2002 - 2007), resp. v tabulkové formě svého vyjádření celé období počínaje prvním
uceleným účetním obdobím od založení společnosti, tj. počínaje rokem 1995.
Hodnotící ukazatelé
Ukazatel (%)
2007
2006
období 1995 - 2005
min (rok)
max (rok)
Celková likvidita
372
553
169 (1995)
870 (1999)
Míra krytí dlouhodobého majetku (DM)
Míra krytí DM vlastními zdroji
240
230
470
217
221 (2003)
116 (1999)
3 589 (1998)
1 204 (1995)
Podíl DM v aktivech netto
Stupeň odepsání majetku v užívání
28,2
47,5
17,5
45,1
2,5 (1998)
31,9 (2004)
44,1 (2005)
22,1
59,2
24,7 (2004)
84,5 (1999)
2,9
44,3
0 (1996)
77,4 (1999)
Rentabilita vlastního kapitálu ROE (netto)
20,5
19,0
13,1 (2002)
62,7 (1995)
Rentabilita vlastního kapitálu ROE (brutto)
31,1
26,5
9,8
8,6
7,9 (2002)
12,7 (2005)
19,6
17,8
15,3 (2002)
21,4 (2005)
LIKVIDITA
ZADLUŽENOST
Celková zadluženost (bez rezerv)
Dlouhodobá zadluženost
RENTABILITA KAPITÁLU
Rentabilita aktiv netto
EBIT marže*
Poznámka :
údaje o rentabilitě aktiv a EBIT marži jsou vyhodnocovány pouze za období od roku 2002 včetně
* EBIT marže = poměr provozního výsledku k provozním výnosům
Výše uvedený soubor poměrových ukazatelů je dále doplněn o dva obvykle používané ukazatele výkonnosti:
provozní hospodářský výsledek před odvodem daně a bez vlivu odpisů (EBITDA) a přidanou hodnotu na
jednoho ekvivalentního zaměstnance, vyhodnocené za jednotlivá účetní období v úseku let 2002 - 2007:
Ukazatel [tis. Kč]
EBITDA
Přidaná hodnota na zaměstnance
VZ OSC 2007
2007
2006
2005
2004
2003
2002
28 315
24 856
25 269
23 872
24 646
20 526
1 492
1 231
1 123
1 131
1 099
997
37/44
V
Likvidita a míra krytí majetku společnosti
Ukazatel „Celková likvidita“ (Oběžná aktiva/Krátkodobý cizí kapitál), udávající schopnost společnosti
krýt své krátkodobé závazky oběžnými aktivy, si i nadále udržuje svou vysokou úroveň. V průběhu roku 2007
došlo sice k jeho poklesu (meziroční index cca 0,673) na hodnotu 372 % v důsledku především dříve už
zmíněného a komentovaného razantního snížení objemu oběžných aktiv (meziroční index 0,525). Tento efekt
způsobený dominantně snížením objemu zásob (nedokončené výroby), které se zredukovaly s meziročním
indexem 0,148 v důsledku ukončení dlouhodobých a objemově významných projektů v období roku 2007,
převýšil vliv sníženého objemu krátkodobého kapitálu, jehož objem poklesl s meziročním indexem 0,781.
Ukazatel „Míra krytí dlouhodobého majetku“ (Vlastní + Dlouhodobý cizí kapitál/Dlouhodobý majetek
netto), vyjadřuje schopnost společnosti financovat dlouhodobý majetek z vlastních a cizích zdrojů. Jeho
hodnota se v roce 2007 výrazně snížila na úroveň 240 % (meziroční index 0,511), a to na úroveň přibližně
odpovídající obvyklé hodnotě tohoto ukazatele v průběhu posledních šesti let, s výjimkou předcházejících
dvou roků, kdy vlivem dočasného nárůstu cizího kapitálu (dlouhodobé přijaté zálohy) byla jeho hodnota
mimořádně vysoká. Důvodem je zejména snížení objemu dlouhodobého cizího kapitálu (přijatých záloh),
jehož objem se zredukoval v důsledku dokončení dlouhodobých projektů na pouhých cca 3,691 mil. Kč
(meziroční index 0,039), přičemž změna ostatních činitelů (hodnota vlastního kapitálu, hodnota dlouhodobého
majetku) sehrála pouze druhořadou roli.
Výše uvedenou skutečnost potvrzuje rovněž průběh ukazatele „Míra krytí dlouhodobého majetku
z vlastních zdrojů“ (Vlastní kapitál/Dlouhodobý majetek netto), reprezentujícího schopnost společnosti krýt
investice do svého dlouhodobého majetku pouze z vlastních zdrojů. Tento ukazatel se dlouhodobě pohybuje
v pásmu hodnot cca 200 až 230 %, přičemž ve sledovaném období roku 2007 se opět vrátil na horní mez
tohoto pásma (meziroční index 1,060). Na této skutečnosti se podílely oba zmíněné faktory, tj. nárůst vlastního
kapitálu současně s mírným poklesem hodnoty dlouhodobého majetku.
Likvidita (%)
217
245
2002
342
207
221
2003
205
238
234
2004
445
230
342
2005
583
217
470
2006
230
240
2007
0
50
100
150
Celková likvidita
VZ OSC 2007
200
553
372
250
300
Míra krytí majetku
38/44
350
400
450
500
Míra krytí majetku vlastími zdroji
550
600
V
Ukazatel „Podíl dlouhodobého majetku v aktivech společnosti“ (Dlouhodobý majetek netto/Aktiva
celkem netto) vyjadřuje podíl fixních aktiv na celkových aktivech netto., Tento podíl se zvýšil v roce 2007 na
cca 28,2 % vlivem snížení celkového objemu aktiv netto (meziroční index 0,605), především pak vlivem
snížení objemu oběžných aktiv (index 0,525) komentovaného výše.
Míra účetního odpisu majetku společnosti, vyjádřená ukazatelem „Stupeň odepsání dlouhodobého
majetku“ se dále zvýšila o cca 2,4 % na průměrnou hodnotu 47,5 % (meziroční index 1,053). S přihlédnutím
k podílu nemovitého majetku a k rychlosti jeho odpisu, je stupeň odepsání majetku kategorie software nebo
kategorie movité věci a soubory movitých věcí podstatně větší než výše uvedená průměrná hodnota za veškerý
majetek (software cca 92,0%, nemovitý majetek 22,9 %, ostatní movitý hmotný majetek cca 76,6 %).
Celkově lze hodnotit skupinu ukazatelů charakterizujících likviditu a míru krytí majetku společnosti jako
velmi dobrou. Všechny tři zvolené ukazatele se nadále nacházejí v pásmu velice příznivých hodnot nad
hladinou 200 %, přičemž jejich průběh v jednotlivých letech je ovlivněn celkovým objemem aktiv, především
pak oběžných aktiv, v závislosti na spektru zakázek realizovaných v jednotlivých letech. Míra krytí majetku
vlastními zdroji se přitom dlouhodobě drží v relativně úzkém intervalu hodnot cca 200 - 230 %. Souhrnně lze
říci, že hodnoty ukazatelů této skupiny svědčí o vysoké míře likvidity a krytí majetku společnosti.
Zadluženost
Ukazatel „Celková zadluženost“ (Cizí zdroje – Rezervy/Pasiva celkem), udávající zadluženost společnosti
jako podíl cizího kapitálu bez rezerv v celkových finančních zdrojích společnosti, vykázal v roce 2007
výrazný pokles na cca 22,1 % (meziroční index 0,373) v důsledku především podstatně nižšího objemu cizích
zdrojů (meziroční index 0,343) v celkových pasivech. Na tom se podílí zejména razantní snížení objemu
poskytnutých záloh (index 0,022), společně s nárůstem objemu rezerv (index 2,727), při nulovém objemu
bankovních úvěrů a výpomocí.
Zadluženost (%)
10,0
2002
30,7
4,7
2003
35,2
9,5
2004
24,7
27,1
2005
40,0
44,3
2006
2007
59,2
2,9
22,1
0,0
10,0
20,0
30,0
Celková zadluženost
VZ OSC 2007
40,0
Dlouhodobá zadluženost
39/44
50,0
60,0
70,0
V
Ukazatel „Dlouhodobá zadluženost“ (Dlouhodobé závazky + Bankovní úvěry/Pasiva celkem),
charakterizující vliv dlouhodobého cizího kapitálu na finančních zdrojích společnosti, poklesl v roce 2007 na
mimořádně nízkou hodnotu cca 2,9 %, představující minimum z dlouhodobého hlediska posledních cca 10 let.
I v tomto případě je hlavním důvodem výše zmíněné výrazné snížení podílu dlouhodobých záloh v celkových
pasivech (meziroční index objemu dlouhodobých záloh cca 0,022) v důsledku ukončení dlouhodobých
projektů spojených s použitím značného objemu cizího kapitálu.
Trend vývoje zadluženosti společnosti je patrný na výše zmíněném histogramu, ze kterého je zřejmé, že od
roku 2004 kdy celková zadluženost dosáhla svého minima 24,7 % a dále postupně narůstala až dosáhla v roce
2006 svého maxima 59,2 %, nastal v roce 2007 prudký obrat v důsledku dříve uvedených skutečností a
celková zadluženost poklesla na cca 22,1 %. Podobný průběh platí rovněž pro dlouhodobou zadluženost, která
byla na minimu cca 4,7 % v roce 2003, aby svého maxima ve výši 44,3 % dosáhla v roce 2006, s následným
razantním poklesem na 2,9 % na konci roku 2007. Dynamický průběh zadluženosti společnosti souvisí se
smluvně dohodnutým průběhem financování dlouhodobého projektu na rekonstrukci trenažéru a displejového
simulátoru pro elektrárnu Dukovany (rekonstrukce na stav bloku EDU po provedené obnově systému SKŘ),
jehož řešení bylo zahájeno v roce 2004 a bylo spojeno s dlouhodobými zálohami poskytovanými postupně a
účelově vázanými na jednotlivé etapy realizace celého projektu, s plánovaným termínem ukončení
rozhodující části projektu v roce 2007. V tomto účetním období také došlo k vypořádání dominantní části
všech poskytnutých záloh a v důsledku toho k prudkému poklesu objemu cizích zdrojů a tím i zadluženosti
společnosti.
Zadluženost společnosti je možno hodnotit z pohledu celkové zadluženosti za přiměřenou, z pohledu
dlouhodobé zadluženosti pak jako extrémně nízkou, kdy v roce 2007 došlo k výraznému poklesu zadluženosti
v souladu s očekávaným jejím průběhem.
Rentabilita kapitálu
Míra zhodnocení vloženého kapitálu, hodnocená pomocí ukazatele „Rentabilita vlastního kapitálu
ROE“, ukazuje poměr dosažené hodnoty zisku po odvodu daně (ROE netto), resp. zisku před zdaněním (ROE
brutto), k průměrné hodnotě vlastního kapitálu v průběhu hodnoceného období.
Ukazatel „Rentabilita vlastního kapitálu ROE netto“ v roce 2007 navázal na rostoucí tendenci průběhu
rentability z předchozích let 2002 - 2005 a dosáhl úrovně cca 20,5 %, což představuje v porovnání s rokem
předcházejícím navýšení s meziročním indexem 1,079. Přitom v roce 2007 hodnota odvedené daně z příjmu
byla výrazně ovlivněna výší celkově vytvořených rezerv z dosaženého hospodářského výsledku tohoto roku,
jejichž objem byl výrazně větší (meziroční index 2,862) ve srovnání s rokem 2006.
Této skutečnosti pak odpovídá hodnota ukazatele „Rentabilita vlastního kapitálu ROE brutto“, která
dosáhla úrovně 31,1 %, což odpovídá nárůstu s indexem 1,174 vůči roku 2006.
Hodnota ukazatele „Rentabilita aktiv (netto)“, udávající míru rentability jako poměr hospodářského
výsledku za účetní období (zisku po zdanění) k průměrné hodnotě aktiv netto ve sledovaném období, se
zvýšila z hodnoty 8,6 % dosažené v roce 2006 na úroveň 9,8 % (meziroční index 1,140). Na tomto výsledku se
podílí v rozhodující míře již výše zmíněné snížení objemu celkových aktiv netto v roce 2007 (meziroční index
0,605), v důsledku především razantního snížení objemu rozpracovanosti (nedokončené výroby) a snížení
objemu finančního kapitálu z cizích zdrojů (dlouhodobé zálohy). Jako doprovodný sekundární efekt pak
přistupuje rovněž vyšší dosažená hodnota zisku po odvodu daně za rok 2007, a to přes výrazně vyšší objem
vytvořených nedaňových rezerv.
Dalším hodnoceným kriteriem z kategorie míry rentability je ukazatel „EBIT marže“, vyjadřující velikost
dosaženého hospodářského výsledku z provozní činnosti před odvodem daně z příjmů, v poměru k celkovým
provozním výnosům. Tento ukazatel za rok 2007 činí 19,6 %, což představuje nárůst s indexem 1,101 oproti
výsledku roku 2006. Vzhledem ke skutečnosti, že ostatní provozní výnosy představují i nadále marginální
podíl cca 0,6 % v celkové bilanci výnosů z hlediska provozního výsledku hospodaření, je provozní
VZ OSC 2007
40/44
V
hospodářský výsledek a tím i velikost EBIT marže rozhodujícím způsobem determinována výkony spojenými
s hlavním podnikatelským zaměřením společnosti.
Rentabilita kapitálu (%)
15,3
7,9
2002
13,1
17,9
2003
9,8
16,8
17,9
11,5
2004
19,0
21,4
12,7
2005
21,1
17,8
2006
8,6
2007
19,0
19,6
9,8
0,0
5,0
Rentabilita VK netto
20,5
10,0
15,0
Rentabilita aktiv netto
20,0
25,0
EBIT marže
Při hodnocení skupiny ukazatelů rentability je možno učinit následující závěry:
a) všichni čtyři hodnocení ukazatelé rentability vykazují v roce 2007 výrazný nárůst vůči roku 2006 i když
nepřekonali doposud rekordní úrovně dosažené v roce 2005
b) ukazatelé rentability vlastního kapitálu (ROE netto, ROE brutto), stejně jako ukazatel EBIT marže se
nacházejí i nadále v pásmu hodnot odpovídajícímu velice dobrému stupni zhodnocení kapitálu (ROE),
resp. dosažené míře výnosu z provozní činnosti (EBIT marže)
c) míra zhodnocení aktiv netto pro rok 2007 je ovlivněna v negativním smyslu metodikou výpočtu, kde se
projevuje stále ještě mimořádně vysoký objem celkových aktiv na konci roku 2006 braný v úvahu při
stanovení hodnoty tohoto ukazatele (poměr aktiv netto na začátku a na konci sledovaného období roku
2007 je v poměru cca 1,653). Po příslušné korekci na tento efekt by hodnota tohoto ukazatele převýšila
úroveň 10 %, což odpovídá velice dobré úrovni zhodnocení.
Ostatní hodnotící ukazatelé
Ukazatel EBITDA (Provozní hospodářský výsledek před odvodem daně a bez vlivu odpisů) patří
mezi nejvýznamnější ukazatele z hlediska hodnocení efektivity hospodaření společnosti. Jeho výše za
sledované účetní období roku 2007 dosáhla svého výrazného maxima v průběhu posledních šesti let. Dosažený
výsledek na úrovni cca 28 315 tis. Kč přitom představuje navýšení s meziročním indexem 1,139 vůči roku
2006, resp. 1,121 vůči roku 2005. Na tomto výsledku se významnou mírou podílí skutečnost, že v období roku
VZ OSC 2007
41/44
V
2007 byly úspěšně dokončeny dlouhodobě rozpracované a z hlediska objemu finančního plnění rozhodující
projekty, především z oblasti dodávek simulačních systémů.
EBITDA (tis. Kč)
2002
20 526
24 646
2003
23 872
2004
2005
25 269
2006
24 856
2007
28 315
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
Ukazatel „Přidaná hodnota na zaměstnance“, vyjadřující podíl vlastních výkonů na průměrného
zaměstnance s plným pracovním úvazkem v průběhu roku, vykazuje v období posledních šesti let obdobný
trend positivního vývoje jako výše uvedený ukazatel EBITDA. V roce 2007 přitom tento ukazatel dosáhl
svého dosavadního výrazného maxima ve výši 1 492 tis. Kč, což odpovídá nárůstu s meziročním indexem
1,212 vůči roku 2006, resp. 1,329 vůči roku 2005. Na této skutečnosti se nepochybně projevil positivně výše
již zmíněný efekt ukončení významných a dlouhodobě rozpracovaných projektů v roce 2007. Nicméně průběh
tohoto ukazatele v období posledních šesti let dokumentuje trvale rostoucí efektivitu výkonů společnosti
z hlediska přidané hodnoty.
Přidaná hodnota na zaměstnance (tis. Kč/rok)
997
2002
1 099
2003
1 131
2004
2005
1 123
1 231
2006
2007
1 492
0
VZ OSC 2007
200
400
600
42/44
800
1 000
1 200
1 400
V
ZÁVĚR
Výsledky uvedené v předložené výroční zprávě dokumentují v řeči čísel stav společnosti ke konci účetního
období roku 2007. Společně s ostatními skutečnostmi zde uvedenými tvoří solidní výchozí bázi pro posouzení
výkonnosti, stability, efektivnosti a rentability podnikatelské činnosti společnosti, a to nejen z pohledu roku
2007, ale rovněž ve srovnání číselné řady odrážející vývoj relevantního ukazatele v delším časovém období
posledních několika let.
Představenstvo společnosti hodnotí rok 2007 jako rok podnikatelsky nadprůměrně úspěšný, překonávající
v rozhodující většině cíle stanovené v plánu pro tento rok, což přispívá k dobré startovací pozici pro
podnikatelskou činnost a další rozvoj společnosti v dalším období.
VZ OSC 2007
43/44
V
Výrok auditora
k ověření výroční zprávy 2007
VZ OSC 2007
44/44

Výroční zpráva společnosti za rok 2007

Transkript

Podobné dokumenty

Dejepis_v_kostce_1

12. ročník 9.–12. 11. 2015

PRODUCT DEVELOPMENT SPECIALIST – Big Data, Business

politika bezpečnosti, kvality a životního prostředí

CHW 2016-02d.indd

politika bezpečnosti, kvality a životního prostředí

výroční zpráva Bytservis 2009

Novinka - Nový ředitel společnosti ALTRON, a.s.

Rotamax trade a.s.

Grafik/čka na HPP v Brně Hledáte zajímavou práci v oblasti