Krajský úřad Olomouckého kraje

Krajský úřad Olomouckého kraje
Kancelář ředitele
Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc
SpZn.: KŮOK/41375/2011/KŘ-K/7346
Č.j.: KUOK 1006/2012
Počet stejnopisů: 2
Počet stran: 7
Přílohy: O
Zpráva
o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Polom
za rok 2011,
IČ 00850675
Přezkoumání se uskutečnilo dne 25. 4. 2012 na základě žádosti a v souladu se zákonem
Č. 420/2004
Sb., o přezkoumávání
hospodaření
územních
samosprávných
celků
a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon).
Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Polom
Přezkoumané
období:
1. 1. 2011 - 31. 12. 2011
Přezkoumání
hospodaření vykonali:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
kontrolor:
Ing. Jaromír Sládek
Ing. Petra Krejsová Odehnalová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání
vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář
Zástupci obce:
Mgr. Marta Koubková - starostka
Vlasta Lévová - účetní
Tato zpráva o výsledku
dílčího přezkoumání.
přezkoumání
hospodaření
obsahuje
i výsledky
ZÁVĚR
Při přezkoumání hospodaření obce Polom za rok 2011
•
hospodaření
nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona).
konečného
Předmět přezkoumání hospodaření:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona.
V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.
Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.:
plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových
prostředků,
finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů,
náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,
peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů,
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů,
k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám,
nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem
státu, s nímž hospodaří územní celek,
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,
stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,
ručení za závazky fyzických a právnických osob,
zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,
zřizování věcných břemen k majetku územního celku,
účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy
o finančním
hospodaření
územních celků, o hospodaření
s jejich majetkem,
o účetnictví a o odměňování,
souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,
dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
jejich použití,
věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání
písemnosti:
hospodaření
obce
Polom
za rok 2011
byly přezkoumány
následující
Bankovní výpis: dekádní k běžnému účtu u ČS, a. s. (základní běžný účet) č. A.34 A.36 za období 11 - 12/2011 vč. přijatých a odeslaných faktur uhrazených v tomto
období
Bankovní výpis: měsíční k běžnému účtu u ČS, a. s. (fond rozvoje bydlení) č. A.1 - A.9
za období 1 - 9/2011
Bankovní výpis: denní k úvěrovému účtu u ČS, a. s. č. A.1 - A.13 za období 3 - 9/2011
Bankovní výpis: dekádní k běžnému účtu u ČS, a. s. (základní běžný účet) č. A.22 A.27 za období 8 - 9/2011 vč. přijatých a odeslaných faktur uhrazených v tomto období
2
Dokumentace
k veřejným zakázkám: malého
dokumentace akce "Stavební úpravy č. p. 95"
rozsahu
na zhotovitele
projektové
Dokumentace k veřejným zakázkám: Pravidla pro zadávání veřejných zakázek malého
rozsahu, která zastupitelstvo obce schválilo 11. 5. 2011
Dokumentace
k veřejným zakázkám: malého
varhanního positivu v Kapli sv. Kateřiny
rozsahu
na dodavatele
na opravu
Dokumentace
k veřejným zakázkám: malého
varhanní skříně a balustrády v kapli sv. Kateřiny
rozsahu
na dodavatele
na opravu
Interní audit: Zápis z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne
1. 7. 2011 (kontrolu provedl: finanční výbor, kontrolovaný subjekt: obec) + Zápis
z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne 20. 7. 2011 (kontrolu
provedl: kontrolní výbor, kontrolovaný subjekt: obec) + Zápis z kontroly provedené na
základě zákona Č. 320/2001 Sb. ze dne 24. 10. 2011 (kontrolu provedl: finanční výbor,
kontrolovaný subjekt: obec) + Zápis z kontroly provedené na základě zákona
Č. 320/2001 Sb. ze dne 24. 10. 2011 (kontrolu provedl kontrolní výbor, kontrolovaný
subjekt: obec)
Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur na rok 2011 schválený starostkou
obce 24. 11. 2011 včetně stanovení termínů provedení inventarizace k 31. 12. 2011,
druhu inventarizace a inventarizačních položek a zastupitelstvem obce sestavené
inventarizační komise, Protokol o proškolení členů inventarizační komise jmenované
k provedení inventarizace v roce 2011 ze dne 19. 12. 2011 podepsaný všemi členy
inventarizační komise, Inventarizační zpráva ze dne 19. 1. 2012 včetně seznamu
inventurních soupisů, seznamu a popisu identifikátorů a včetně odkazu na prezenční
listinu z proškolení
členů inventarizační
komise, inventurní soupisy, protokoly
o vyřazení dlouhodobého majetku, protokoly o zařazení dlouhodobého majetku
Kniha došlých faktur: vedena ručně
Kniha odeslaných faktur: vedena ručně
Kontrolní výbor: Protokol o výsledku kontroly plnění úkolů zastupitelstva
24.10.2011
Mzdová agenda: zpracovávána
obce ze dne
na PC
Návrh rozpočtu: na rok 2011 na úřední desce vyvěšen 14. 3. 2011, sňat 30. 3. 2011, ve
stejném termínu vyvěšen v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový
přístup
Odměňování členů zastupitelstva: za období 8 - 12/2011
Odměňování členů zastupitelstva: za období 3 a 7/2011
Pokladní doklad:
Č.
586 - 651 za období 11 - 12/2011
Pokladní doklad:
Č.
330 - 386 za období 6/2011
Pokladní kniha (deník): vedena ručně
Pravidla rozpočtového
provizoria: na rok 2011 schválena ZO dne 15. 12. 2010
Příloha rozvahy: sestavená k 31. 12. 2011
Rozpočtová opatření: Č. 8/2011 ze dne 30.11.2011
ač. 9/2011 ze dne 31.12.2011
(obě schválena starostkou obce, předložena zastupitelstvu obce na vědomí)
Rozpočtová opatření: Č. 1/2011 ze dne 29. 4. 2011, Č. 2/2011 ze dne 31. 5. 2011,
3/2011 ze dne 30. 6. 2011, Č. 4/2011 ze dne 31. 7. 2011, Č. 5/2011 ze dne
31. 8. 2011, Č. 6/2011 ze dne 30. 9. 2011 a Č. 7/2011 ze dne 31. 10. 2011 (všechna
schválena starostkou obce, předložena zastupitelstvu obce na vědomí)
Č.
3
Rozpočtový výhled: sestaven na roky 2011 - 2014
Rozvaha: sestavená k 30. 9. 2011
Rozvaha: sestavená k 31. 12. 2011
Schválený rozpočet: na rok 2011 ZO dne 30. 3. 2011
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOKOE ze dne 24. 10. 2011 na základě rozhodnutí Ministerstva vnitra ČR o poskytnutí
účelové neinvestiční dotace z rozpočtu MV-GŘ HZS ČR na výdaje jednotek sboru
dobrovolných hasičů a usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje UZl21/44/2011 na
účelovou neinvestiční dotaci ve výši 4 165 Kč. Vyúčtování účelové neinvestiční dotace
pro JSOH na odbornou přípravu JSOH ze dne 20. 1. 2012
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Č. 06139921
o poskytnutí finančních prostředků ze Státního fondu životního prostředí ČR ze dne
5. 5. 2000, Smlouva Č. 06139921 o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního
prostředí České republiky ze dne 1. 2. 2002, Avízo pro příjemce smluvní podpory
Č. 06139921 ze dne 6. 12. 2010 a Protokol o definitivním přiznání podpory ze SFŽP ČR
na akci "Plynofikace obce Polom" pod Č. j. SFZP 185223/2010 ze dne 31. 1. 2011, Opis
účetních dat zaúčtovaných pod ÚZ 90103
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOKOE ze dne 12. 9. 2011 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 8 696 Kč na
hospodaření v lesích na území Olomouckého kraje (ÚZ 00550) + kopie účetních
dokladů zaúčtovaných pod ÚZ 00550 a faktury přijaté
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí o poskytnutí
dotace Ministerstva pro místní rozvoj evid. Č. 1170815000614 na akci "Obnova kaple
sv. Kateřiny" pod Č. j. 24310/11-52 ze dne 18. 7.2011 ve výši 105000 Kč (ÚZ 17 027)
+ Pokyn k nastavení rozpočtového limitu evid. č.1170815000614 ze dne 18. 7. 2011 +
Závěrečné vyhodnocení akce ze dne 12. 10. 2011 + Výpis obratů na účtech
a počátečních stavů za období 6, 7 a 8/2011 + kopie účetních dokladů zaúčtovaných
pod ÚZ 17 027
Smlouvy a
OE ze dne
s přípravou
neinvestiční
další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK15. 3. 2011 na účelovou neinvestiční dotaci na úhradu výdajů spojených
a provedením sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011. Vyúčtování účelové
dotace
Smlouvy nájemní: Nájemní smlouva na užívání a provozování Jezu na vodním toku
Luha ze dne 22. 7. 2011 uzavřená se společností Rybářství Přerov, a. s. (obec
pronajímatel)
Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne 21. 3. 2011 uzavřená s firmou Ing. Zdeněk
Hromádka, varhanář na rekonstrukci varhanního positivu v kapli sv. Kateřiny v Polomi,
okr. Přerov (obec objednavatel)
Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne 31. 3. 2011 uzavřená s firmou Mgr. Art. Jan
Bittner, Staříč na opravu varhanní skříně a balustrády v kapli v Polomi (obec
objednatel)
Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne 15. 5. 2011 uzavřená s firmou Ing. Zdeněk
Hromádka, varhanář na opravu varhanního positivu v kapli sv. Kateřiny v Polomi (obec
objednavatel)
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva Č.
325/2011 ze dne 4. 10. 2011 uzavřená se společností Vojenské lesy a statky ČR, s. p.
(obec kupující)
4
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej
nemovitostí ze dne 28. 3. 2011 uzavřená s občanem (obec kupující)
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej
pozemků ze dne 29.6.2011 uzavřená s občanem (obec prodávající)
Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru
s Českou spořitelnou, a. s. (obec dlužník)
Č.
0290770459 ze dne 31. 3. 2011 uzavřená
Smlouvy o přijetí úvěru: Smlouva o úvěru Č. 77/396 - 03 ze dne 13. 1. 2004 uzavřena
se Státním fondem rozvoje bydlení se sídlem v Olomouci (obec dlužník)
Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IE-128000058/002 ze dne 25. 9. 2011 uzavřená se společností ČEZ Distribuce, a. s. (obec
povinný)
Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného práva, které odpovídá
věcnému břemeni, ze dne 11. 5. 2011 uzavřená se společností FVE Polom s. r. o.
(obec povinný)
Účetní doklad:
k SFRB)
Č.
Účetní doklad:
Č.
Účetní doklad:
k ZBÚ)
Č.
Účetní doklad:
Č.
Účetní doklad:
kZBÚ)
Č.
6201 - 6222 za období 1 - 9/2011 (zaúčtování
bankovních výpisů
1586 - 1651 za období 11 - 12/2011 (zaúčtování pokladních dokladů)
5681 - 5748 za období 11 - 12/2011 (zaúčtování bankovních výpisů
1330 - 1386 za období 6/2011 (zaúčtování pokladních dokladů)
5416 - 5549 za období 8 -·9/2011
(zaúčtování
bankovních výpisů
Účtový rozvrh: na rok 2011 zpracovaný na PC, průběžně aktualizován
Vnitřní předpis a směrnice: Vnitřní směrnice Č. VS-1/2011 pro provedení inventarizace
majetku a závazků obce s účinností od 1. 11. 2011, Vnitřní směrnice Č. VS-2/2011
Odpisový plán s účinností od 1. 12. 2011
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 30.9.2011
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31.12.2011
Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 31. 12. 2011
Výkaz zisku a ztráty: sestavený k 30. 9. 2011
Výsledky kontrol zřízených organizací: Protokol o výsledku kontroly vykonané
v příspěvkové organizaci Mateřská škola Polom, příspěvková organizace, ze dne
14.10.2011
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 23. 11. 2011
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 15. 12. 2010, 23. 2. 2011,
30. 3. 2011, 11. 5. 2011, 22. 6. 2011 a 14. 9. 2011
Závěrečný účet: obce za rok 2010 schválen za dne 11. 5. 2011 bez výhrad, vyvěšen
22. 4. - 9. 5. 2011, ve stejném termínu vyvěšen v elektronické podobě způsobem
umožňujícím dálkový přístup
V kontrolovaném
období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Polom:
neuzavřela smlouvu o sdružení
sdružených prostředků,
a neuskutečnila
5
finanční
operace
týkající
se
neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí půjčky,
neuzavřela směnnou a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého
majetku,
nehospodařila
s majetkem státu,
neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela
smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení
k závazku,
nezastavila movitý a nemovitý majetek,
nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady,
uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006
Sb.),
neměla podnikatelskou
činnost.
80 Výsledek přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Polom za rok 2011
•
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Co Plnění opatření k odstranění nedostatků
a) při přezkoumání
Při přezkoumání
hospodaření územního celku za předcházející rok
hospodaření
obce Polom za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání
Při dílčím
přezkoumání
hospodaření
obce
Polom nebyly zjištěny
chyby a nedostatky.
Do Upozornění na případná rizika (§ 10 odst. 4 písmo a) zákona):
Na případná rizika neupozorňujeme.
Eo
Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl
zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 3101202011 (§ 10
odst. 4 písmo b) zákona)
a)
podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
b)
podíl závazků na rozpočtu územního celku
c)
podíl zastaveného
majetku na celkovém majetku územního celku
Polom, 25. 4. 2012
6
5,75%
12,10 %
5,56 %
Za Krajský úřad Olomouckého
kraje
Ing. Petra Krejsová Odehnalová
kontrolor pověřený řizenim přezkoumáni
............0.: t' =c{,};
d
Ing. Jaromír Sládek
kontrolor
.
podpis kontrolora
Poučení
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku
přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného
uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření,
k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva
o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.
Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku
přezkoumání
hospodaření
podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku
přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání
hospodaření.
Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého
s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
kraje, oddělení kontroly,
Já, níže podepsaná starostka obce Polom prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy
o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 připomínek a nebudu podávat
písemné stanovisko podle § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření.
Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
obsahem byla seznámena starostka obce dne 25. 4. 2012
obce
Polom obdržela
a s jeho
Mgr. Marta Koubková
Rozdělovn ík:
1 stejnopis pro obec Polom
1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
7
OBEC POLOM
75365