docVýroční zpráva 2003
download 
Stížnost Transkript
Výroční zpráva 2003
2003 strana / Seite Geschäftsbericht 3 39 b3 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Výroční zpráva Základní údaje o společnosti 4 Zpráva představenstva 5 Orgány společnosti 6 Charakteristika hlavních akcionářů 7 Zpráva o obchodní činnosti 8 Výsledky hospodaření 10 • Bilance 10 • Výkaz zisku a ztrát 12 • Podrozvaha 13 • Přehled o změnách vlastního kapitálu 14 Výrok auditora 15 Zpráva dozorčí rady 16 Příloha k účetní závěrce 17 Zpráva ovládané osoby 34 Obchodní síť 37 Obsah Obsah 3 Základní údaje o společnosti Obchodní firma Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Sídlo společnosti Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41 Právní forma Akciová společnost IČO 47 11 52 89 Hlavní akcionáři Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha Založení společnosti 10. srpna 1992 Zahájení obchodní činnosti 11. listopadu 1993 Základní ukazatele Vlastní kapitál 765 mil. Kč Základní kapitál 550 mil. Kč Rezervní fond 87,6 mil. Kč Bilanční suma 19 108 mil. Kč Základní údaje o společnosti Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Zisk po zdanění 4 4 99,8 mil. Kč Počet smluv uzavřených v r. 2003 196 001 Stav aktivních smluv k 31. 12. 2003 503 359 Závazky vůči klientům 16 933 mil. Kč Pohledávky za klienty 6 745 mil. Kč Zpráva představenstva Deset let po zavedení stavebního spoření v České republice můžeme velmi oprávněně konstatovat, že to bylo jedno z nejdůležitějších rozhodnutí v oblasti hospodářské a bytové politiky, které se navíc ukázalo jako jedno z nejúspěšnějších. Celkový stav smluv ve fázi spoření a úvěru ze stavebního spoření, který ke konci minulého roku dosáhl téměř 6,8 milionu, a celkový počet dosud úspěšných financování, který přesáhl 800 000, působivě dokazují, že stavební spoření se nestalo jen nepostradatelnou součástí hospodářského života, ale i to, že pro občany České republiky představuje konkrétní pomoc pro jejich finanční zabezpečení a zlepšení jejich bytové situace. Na tomto místě bychom rádi srdečně poděkovali všem, kteří k uvedeným výsledků přispěli, a to: Před několika měsíci vyjádřila Česká národní banka obavy z toho, že stupeň zadluženosti obyvatel znepokojivě stoupl. Bez ohledu na skutečnost, zda jsou tyto obavy oprávněné, se právě stavební spoření odlišuje od ostatních forem financování na dluh tím, že zpravidla vyžaduje nejdříve vytvořit vlastní kapitál a teprve poté - na základě této bezpečné báze - následuje kontrolované poskytnutí úvěru. v centrále a v informačních a pora• Zaměstnancům denských centrech, kteří svým obrovským nasazením Pro stavební spořitelnu Wüstenrot byl rok 2003 ve všech směrech rokem rekordním: 200 000 nových smluv a cílová částka, která se • Téměř přiblížila 40 mld. korun, znamenala s velkým odstupem dosud nejlepší obrat, kterého jsme docílili. počtu smluv ve srovnání s rokem 2002 • Vjsmenárůstu byli nejlepší ze všech stavebních spořitelen. • Stav aktivních smluv překročil hranici půl milionu. bylo na financování bydlení poskytnuto • Klientům 2,5 mld. korun. Téměř 40 % celkových úspor jsme účastníkům stavebního spoření vyplatili ve formě úvěrů zpět. suma překročila 19 mld. korun. Roční hos• Bilanční podářský výsledek se ve srovnání s rokem 2002 zvýšil o 13 % a dosáhl přesně 100 milionů korun. poradcům naší obchodní organizace, • Samostatným kteří v hektickém období závěru obchodního roku pracovali téměř až do vyčerpání, a přesto všechno zajistili kvalitu poradenství. obchodním a kooperačním partnerům, kteří • Našim nás v každém ohledu podporovali. zvládli rychlé a hladké zpracování všech návrhů smluv a vyřízení všech přání klientů. Nejvíce nám záleží na tom, abychom nabízeli produkty odpovídající potřebám lidí a abychom svědomitě pečovali o vztahy s našimi klienty především tím, že jim poskytneme kvalitní služby. Obzvlášť důležití jsou pro nás věrní klienti, kterým se snažíme zajistit kompletní servis tak, aby naši stavební spořitelnu doporučili i v kruhu svých příbuzných a přátel. A protože víme, že se na věrné klienty můžeme spolehnout, můžeme jim nabídnout např. lepší podmínky u překlenovacích úvěrů. Samozřejmě, že s nimi nejednáme hůře - třeba tak, že bychom pro ně zavedli dodatečné poplatky - než jak jednáme s novými klienty. Nejen dobré vztahy se zákazníky, ale i péče o životní prostředí jsou věci, na kterých nám záleží. V pracovním procesu využíváme všechny možnosti a postupy zpracování, které šetří životní prostředí. Své sociální cítění vyjadřujeme tím, že finanční dary směřujeme výhradně na sociální účely. Spolu s Wüstenrot hypoteční bankou a Wüstenrot, životní pojišťovnou tvoří Wüstenrot - stavební spořitelna v České republice silnou finanční skupinu, která nabízí zákazníkům „pod jednou střechou“ kompletní paletu všech důležitých finančních služeb. S velkou důvěrou proto hledíme vstříc dalšímu rozvoji finanční skupiny Wüstenrot. Praha, 30. března 2004 Výsledky Zpráva představenstva hospodaření • Jahresabschluss Vysoký obchodní obrat roku 2003 – celkem téměř 2,5 milionu nových smluv včetně zvýšení cílových částek u smluv již stávajících – byl samozřejmě ovlivněn novelou zákona o stavebním spoření, která vstoupila v platnost 1. ledna 2004. Přestože byla snížena státní podpora u smluv uzavíraných od začátku letošního roku, neztratilo stavební spoření jako nástroj spoření a především pak jako nástroj financování nic na své přitažlivosti a na svých výhodách. klientům za to, že nám zachovali věrnost a také • Našim mnoha novým klientům, které jsme získali. 5 Orgány společnosti Představenstvo Předseda Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe Vzdělání: vysokoškolské v oboru matematiky a hospodářských věd Praxe v oboru: od roku 1977 činný v oboru pojišťovnictví a bankovnictví, od roku 1998 v představenstvu Wüstenrot – stavební spořitelny a. s. Členové JUDr. Pavel Pektor Vzdělání: vysokoškolské v oboru práva Praxe v oboru: 11 let v představenstvu Wüstenrot – stavební spořitelny a. s. Oskar Steiner Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: od 1994 ve zprostředkovatelství finančních služeb od 1999 ve Wüstenrot – stavební spořitelně a. s. Dozorčí rada Předseda Dr. Gert Haller Wüstenrot & Württembergische AG Vzdělání: vysokoškolské v oboru národního hospodářství Praxe v oboru: 17 let ve vedoucí funkci na Ministerstvu financí SRN (naposledy jako státní tajemník), od roku 1995 činný v oboru bankovnictví ve funkci předsedy představenstva Členové Ing. Marcela Balašová Kooperativa, pojišťovna, a. s. Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: činná v oboru pojišťovnictví Helmut Geier Wüstenrot Versicherungs-AG Vzdělání: středoškolské Praxe v oboru: 40 let činný v oboru bankovnictví a pojišťovnictví Výsledkyspolečnosti Orgány hospodaření • Jahresabschluss Ing. Martina Havelková* Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: 5 let ve stavební spořitelně 6 Mgr. Pavel Kousal* Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: 6 let ve stavební spořitelně * / členové dozorčí rady zvolení zaměstnanci Místopředseda komerční rada Wolfgang Radlegger Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: 23 let činný v politice (12 let v salcburské zemské vládě), od roku 1990 činný v oboru bankovnictví ve funkci člena a předsedy představenstva Ing. Renata Netopilová* Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: 10 let ve stavební spořitelně JUDr. Ivan Přikryl Svaz českých a moravských bytových družstev do 12. 12. 2003 Klaus W. Rösch Wüstenrot Bausparkasse AG Vzdělání: vysokoškolské v oboru podnikového hospodářství Praxe v oboru: auditor a jednatel v podniku bytové výstavby, od roku 1982 činný v oboru bankovnictví ve funkci člena a předsedy představenstva Ing. Vít Vaníček Svaz českých a moravských bytových družstev od 12. 12. 2003 Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: činný v oblasti družstevnictví Charakteristika hlavních akcionářů Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Největším akcionářem Wüstenrot - stavební spořitelny a. s., Praha je německý koncernový podnik Wüstenrot & Württembergische AG (dále W&W AG). Tento koncern vznikl v r. 1999 fúzí dvou velkých tradičních společností: finanční skupiny Wüstenrot, ke které patří i nejstarší německá stavební spořitelna založená v roce 1921 a pojišťovací skupiny Württembergische, která má za sebou historii dlouhou 175 let. 8. největší univerzální pojišťovnou v Rakousku. Ke konci roku 2003 dosáhl celkový objem zaplaceného pojistného z pojištění majetku, úrazového, nemocenského a životního pojištění na 495 milionů eur. Ze společností, které se v rámci koncernu Wüstenrot zabývají službami, je nutné vyzdvihnout především Wüstenrot Datenservice GmbH, která celému koncernu poskytuje služby výpočetní techniky. Jako koncern zaměřený na produkty pro zajištění budoucnosti nabízí W&W AG spolu s jednotlivými příslušnými společnostmi soukromé klientele kompletní paletu produktů tzv. z jedné ruky - od financování bydlení a tvorbu jmění přes zabezpečení na stáří až po ochranu před rizikem. Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH se společně s W&W AG, Stuttgart podílí také na stavebních spořitelnách na Slovensku, v Maďarsku a v Chorvatsku. Vybraná čísla dokládají sílu tohoto koncernu. Bilanční suma činí více než 55 mld. €. O přibližně 6 milionů klientů pečuje na 10 000 pracovníků a 6 000 finančních poradců obchodní sítě. Společně s rakouským Wüstenrotem se W&W AG mnohostranně angažuje ve střední a východní Evropě. O mezinárodním zaměření společnosti a jejím velkém rozvojovém potenciálu svědčí četné kapitálové účasti ve stavebních spořitelnách a životních pojišťovnách a také její podíl ve Wüstenrot hypoteční bance, která byla založena v roce 2002. Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, Salzburg Společnosti Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH přísluší v rámci rakouské skupiny Wüstenrot správa kapitálových účastí a z tohoto důvodu je též ak-cionářem Wüstenrot - stavební spořitelny a. s. V Rakousku jsou nejvýznamnějšími společnostmi, jejichž akcionářem je Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, stavební spořitelna Bausparkasse Wüstenrot AG, Salzburg a pojišťovna Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Bausparkasse Wüstenrot, AG je jednou z nejstarších stavebních spořitelen v Rakousku – byla založena v r. 1925. Spravuje 1,2 milionu smluv o stavebním spoření s celkovou cílovou částkou 19,6 miliardy €. Na účtech těchto smluv je uloženo 3,7 mld. €. Bausparkasse Wüstenrot je třetí největší stavební spořitelnou ve své zemi. Pojišťovna Wüstenrot Versicherungs-AG se po fúzi s pojišťovnou Volksfürsorge Jupiter Versicherungs-AG, která se uskutečnila v roce 2000, stala Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha Kooperativa, pojišťovna, a. s., druhá největší pojišťovna na českém trhu, je součástí nadnárodní holdingové pojišťovací skupiny Kooperativa Group. Jejím hlavním akcionářem je významný evropský pojišťovací koncern Wiener Städtische Allgemeine Versicherung AG se sídlem ve Vídni. V roce 2003 posílila Kooperativa vlastní finanční zdroje v souvislosti s akvizicí neživotního pojištění Pojišťovny České spořitelny. Předepsala pojistné ve výši 20,02 miliardy korun a její podíl na pojistném trhu se zvýšil na téměř 20 %. Je dvakrát větší společností než třetí pojišťovna na trhu. Kooperativa je finančně silnou univerzální pojišťovnou, nabízející kompletní sortiment pojištění pro občany, podnikatele, velké průmyslové, obchodní a finanční společnosti. Nabídku svých služeb neustále rozšiřuje a zdokonaluje a zároveň se intenzivně připravuje, aby vyhověla novým ekonomickým kritériím souvisejícím se vstupem České republiky do EU. Výsledky hospodaření Charakteristika hlavních • akcionářů Jahresabschluss • • 7 Zpráva o obchodní činnosti Rok 2003 byl pro stavební spoření a pro stavební spořitelnu Wüstenrot rokem výjimečným. Ohlášené změny zákona o stavebním spoření, především pak snížení státní podpory, vyvolalo zvýšený zájem o stavební spoření. Pro ty, kteří s uzavřením smlouvy o stavebním spoření dosud váhali, byla tato změna důvodem ke konečnému rozhodnutí. A pro mnohé klienty stavebních spořitelen, kteří se o výhodách stavebního spoření již dávno sami přesvědčili, se stala podnětem pro uzavření další smlouvy. Všechny stavební spořitelny zaznamenaly v roce 2003 rekordní výsledky, v nárůstu počtu uzavřených smluv však absolutního prvenství dosáhla stavební spořitelna Wüstenrot. novacích úvěrů poskytovaných právnickým osobám – bytovým družstvům, společenstvím vlastníků atp. na opravy a rekonstrukce bytových domů. V roce 2003 bylo financováno dvakrát více projektů než v roce 2002, a to v trojnásobně vyšším objemu. Stav překlenovacích úvěrů vzrostl na 31 614 a vykázal saldo téměř 5,9 miliardy korun, čímž jsme si upevnili postavení na trhu. Celkový stav úvěrů (tedy včetně úvěrů ze stavebního spoření) k 31. 12. 2003 činil 53 079 smluv s úvěrovým saldem 6,76 miliardy korun. Nově uzavřené smlouvy a stav smluv Financování bytových potřeb pomocí úvěrů poskytovaných stavebními spořitelnami se podle očekávání odborníků trvale vyvíjí velmi pozitivně, o čemž svědčí meziroční přírůstky jak počtu, ale především pak objemu poskytnutých úvěrů. V roce 2003 využilo úvěr více než 156 000 klientů v objemu téměř 33 miliardy korun, tj. o 50 % vyšším než v roce 2002. Celkem poskytly stavební spořitelny již přes 800 tisíc úvěrů. Objem úvěrových prostředků použitých na bytové potřeby dosáhl 126,5 miliardy korun. Naše stavební spořitelna poskytla 11 677 nových úvěrů na celkovou částku 2,43 miliardy korun. Stejně jako v letech předcházejících převažoval zájem o překlenovací úvěry. Velmi kladně lze hodnotit vývoj u překle- V roce 2003 bylo uzavřeno 196 001 smluv o stavebním spoření včetně zvýšení cílové částky, což je o 81,8 % více než v roce předchozím. Celková cílová částka těchto smluv dosáhla téměř 40 miliard korun a byla o 121,5 % vyšší než v roce 2002. Wüstenrot zaznamenal mezi stavebními spořitelnami nejvyšší procentuální přírůstek v počtu smluv a zařadil se mezi spořitelny s nadprůměrnou cílovou částkou připadající na jednu smlouvu. Stav smluv o stavebním spoření (smlouvy ve fázi spoření a úvěru ze stavebního spoření) vzrostl v loňském roce o 33,1 % a počtem 503 359 překročil hranici půl milionu. Celková cílová částka vykázala nárůst přes 55 % a k 31. 12. činila 89,5 miliardy korun. Úměrně těmto ukazatelům se vyvíjely i vklady stavebního spoření, které ke konci roku vzrostly na 16,9 miliardy korun. Průměrná výše úspor na účtech stavebního spoření se přes výrazné zvýšení podílu nově uzavřených smluv udržela na úrovni roku 2002 a činila 35 116 korun. Stav platných smluv k 31. 12. roku Objem úvěrů – saldo k 31. 12. roku v mil. Kč Financování bydlení 503 359 6762 2003 2003 378 223 4867 2002 336 063 2002 2001 3013 Výsledky Zpráva o obchodní hospodaření činnosti • Jahresabschluss 2001 8 Výnosy největších zdrojů rizika a opatření přijatých v průběhu roku 2003 se nám tento podíl daří postupně snižovat. Situace na finančním trhu se z pohledu stavebních spořitelen nezlepšila ani v roce 2003. Úrokové sazby bankovního trhu nadále klesaly. Stejně jako v předchozím roce byla úroková sazba u investic a volných prostředků na bankovním trhu nižší než průměrná úroková sazba u smluv ze stavebního spoření uzavřených v předcházejících letech. Jediným efektivním prostředkem snížení závislosti na kapitálovém trhu je další rozvoj úvěrové činnosti, což je základním smyslem stavebního spoření. V loňském roce jsme navázali na stabilní nárůst úvěrových obchodů a ve spojení s efektivním řízením nákladů se podařilo zvýšit roční hospodářský výsledek na 100 milionů korun. Ve srovnání s rokem 2002 jsme vyprodukovali zisk vyšší o 13 %. Bilanční suma vzrostla o více než 28 % na 19,1 miliardy korun. Management rizik Stavební spořitelna Wüstenrot věnuje velkou pozornost řízení rizik. Oblast řízení rizik je v kompetenci manažera rizik a výboru pro řízení rizik, který působí jako poradní orgán představenstva. S ohledem na předmět činnosti stavební spořitelny hraje zvláštní úlohu řízení úvěrových rizik. Měsíčně se provádí podrobná analýza úvěrového portfolia – zejména s ohledem na kategorie pohledávek. V případě nestandardního či nežádoucího vývoje jsou okamžitě přijímána opatření, např. změna způsobu zajištění úvěrů, úprava kompetencí úvěrových specialistů, zavádění nových produktů na základě analýzy rizikovosti atd. Koncem roku 2003 dosáhl podíl salda sledovaných a ohrožených pohledávek 6,4 %. Na základě identifikace Závazky vůči klientům k 31. 12. roku v mil. Kč Obchodní organizace, poradenství a péče o klienta Obchodní organizace Wüstenrot je profesionální sítí finančních poradců nabízejících produkty rodinného financování. V roce 2003 se podařilo využít obrovský potenciál, kterým tato obchodní organizace disponuje. Obchodní organizace Wüstenrot je rozdělena na 13 regionů řízených regionálními řediteli. Činnost finančních poradců přímo řídí oblastní vedoucí a generální poradci. Obchodní síť Wüstenrotu je sítí mobilní, její pevné zázemí tvoří 13 regionálních Informačních a poradenských center, desítky oblastních obchodních zastoupení a více než jedno sto poradenských kanceláří. V souvislosti se zprostředkováním smluv o stavebním spoření a úvěrů nelze opominout dobrou spolupráci s našimi kooperačními partnery – obchodními organizacemi a finančními makléři. I zásluhou jejich spolupracovníků je Wüstenrot se svou nabídkou produktů a poradenskými službami zastoupen plošně na celém území České republiky. V současné době již klienti očekávají vysokou odbornost finančních poradců nejen v oblasti stavebního spoření, ale i v dalších finančních službách. Tyto služby jsou spojeny s podstatně vyšší kvalifikací poradců, s jejich schopností porovnat různé způsoby a nabídky a doporučit optimální formu financování, resp. finančního zabezpečení. Praha, březen 2004 Bilanční suma v mld. Kč 16 933 19,1 2003 2003 13 042 14,9 2002 2002 11,8 10 069 2001 Výsledky Zpráva o obchodní hospodaření činnosti • Jahresabschluss 2001 9 Výsledky hospodaření ROZVAHA k 31. prosinci 2003 v tis. Kč 31. 12. 2003 AKTIVA Hrubá částka Úprava Čistá částka 31. 12. 2002 31. 12. 2001 Čistá částka Čistá částka 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 25 077 25 077 18 306 453 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování 5 526 663 5 526 663 5 382 378 3 536 634 v tom: a) vydané vládními institucemi 5 526 663 5 526 663 5 382 378 3 536 634 3 219 166 b) ostatní 3 4 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 1 695 496 1 695 496 1 865 250 a) splatné na požádání 272 490 272 490 222 522 127 108 b) ostatní pohledávky 1 423 006 1 423 006 1 642 728 3 092 059 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 6 761 623 -116 536 6 645 087 4 825 044 2 988 594 6 761 623 -116 536 6 645 087 4 825 044 2 988 594 3 643 204 3 643 204 1 571 887 930 848 3 643 204 3 643 204 1 571 887 930 848 19 681 18 624 19 224 v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5 Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7 Účasti s podstatným vlivem 8 Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách z toho: v bankách 9 Dlouhodobý nehmotný majetek 63 646 -43 965 Dlouhodobý hmotný majetek 484 418 -93 134 391 284 266 341 267 073 z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 398 174 -31 740 366 434 242 613 245 741 1 176 382 -20 770 1 155 612 969 232 798 870 5 641 376 21 553 19 107 745 14 917 438 11 782 815 z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10 11 Ostatní aktiva 12 Pohledávky za upsaný základní kapitál 13 Náklady a příjmy příštích období Výsledky hospodaření • Jahresabschluss AKTIVA CELKEM 10 400 5 641 19 382 150 -274 405 PASIVA 1 31. 12. 2003 31. 12. 2002 31. 12. 2001 18 011 367 13 945 433 10 838 720 7 073 6 412 1 228 18 004 294 13 939 021 10 837 492 329 011 214 866 172 993 17 225 15 654 2 374 6 787 9 049 2 374 6 787 9 049 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2 Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3 Závazky z dluhových cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4 Ostatní pasiva 5 Výnosy a výdaje příštích období 6 Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7 Podřízené závazky 8 Základní kapitál 550 000 550 000 550 000 z toho: a) splacený základní kapitál 550 000 550 000 550 000 b) vlastní akcie 9 10 400 Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 90 815 86 412 85 144 v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 87 653 83 229 81 475 3 162 3 183 3 668 b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 11 Rezervní fond na nové ocenění 12 Kapitálové fondy 13 Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů 14 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 24 371 8 236 75 783 15 Zisk nebo ztráta za účetní období 99 807 88 479 35 071 19 107 745 14 917 438 11 782 815 PASIVA CELKEM Výsledky hospodaření • Jahresabschluss c) z přepočtu účastí 11 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY období končící k 31. 12. 2003 v tis. Kč 1 Výnosy z úroků a podobné výnosy 2 Náklady na úroky a podobné náklady z toho: úroky z dluhových cenných papírů období do období do období do 31. 12. 2003 31. 12. 2002 31. 12. 2001 880 348 709 358 614 782 380 585 319 088 234 157 -554 174 -427 014 -363 884 z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3 Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) výnosy z ostatních akcií a podílů 4 Výnosy z poplatků a provizí 5 Náklady na poplatky a provize 6 Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací 7 Ostatní provozní výnosy 8 Ostatní provozní náklady 9 Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 10 Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 11 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 12 Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13 Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14 Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15 Ztráty z převodu účastí s rozhodujícícm a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16 Rozpuštění ostatních rezerv 17 Tvorba a použití ostatních rezerv 18 Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 20 Mimořádné výnosy 21 Mimořádné náklady 22 Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti 444 568 254 557 174 744 -334 794 -178 713 -109 389 12 260 -55 -92 9 700 24 851 3 805 -9 796 -11 610 -11 755 -249 943 -243 683 -232 418 -94 789 -83 119 -73 255 -68 853 -61 837 -53 915 -25 936 -21 282 -19 340 -155 154 -160 564 -159 162 -23 997 -21 034 -26 810 -75 155 -18 178 -12 112 103 899 88 479 35 071 88 479 35 071 4 882 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss před zdaněním 12 23 Daň z příjmů (včetně odložené daně) -4 092 24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 99 807 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY k 31. 12. 2003 PODROZVAHOVÉ POLOŽKY 31. 12. 2003 31. 12. 2002 31. 12. 2001 Podrozvahová aktiva 389 378 325 035 254 763 1 Poskytnuté přísliby a záruky 289 199 325 035 254 763 2 Poskytnuté zástavy 3 Pohledávky ze spotových operací 4 Pohledávky z pevných termínových operací 5 Pohledávky z opcí 6 Odepsané pohledávky 7 Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení 8 Hodnoty předané k obhospodařování 1 176 382 1 991 962 1 540 189 1 076 478 1 991 962 1 540 189 Podrozvahová pasiva 9 Přijaté přísliby a záruky 10 Přijaté zástavy a zajištění 11 Závazky ze spotových operací 12 Závazky z pevných termínových operací 13 Závazky z opcí 14 Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení 15 Hodnoty převzaté k obhospodařování 99 904 275 99 904 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss v tis. Kč 13 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k 31. 12. 2003 v tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2001 Základní kapitál Vlastní akcie 550 000 Emisní ážio Rezervní fondy 80 820 Kapitálové fondy 4 021 Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem 77 839 712 680 35 071 35 071 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů 1 055 Použití fondů 1 000 -2 055 -1 353 -1 353 Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny 400 400 Zůstatek 31. 12. 2001 550 000 400 81 875 3 668 110 855 746 798 Zůstatek 1. 1. 2002 550 000 400 81 875 3 668 110 855 746 798 88 479 88 479 -99 265 -99 265 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů 1 754 2 000 -3 754 -400 -2 485 400 -2 485 Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny -400 -400 Stav k 31. 12. 2002 550 000 83 229 3 183 96 715 733 127 Zůstatek 1. 1. 2003 550 000 83 229 3 183 96 715 733 127 99 807 99 807 -66 220 -66 220 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů 4 424 Použití fondů 1 700 -6 124 -1 721 -1 721 Emise akcií Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Snížení základního kapitálu 14 Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Stav k 31. 12. 2003 550 000 87 653 3 162 124 178 764 993 Výsledky Výrok auditora hospodaření • Jahresabschluss Výrok auditora 15 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. prováděla všechny činnosti, které jí ukládá zákon a stanovy, a při svých schůzích se podrobně zabývala zásadními otázkami obchodní politiky a vývoje činnosti společnosti. Od představenstva společnosti obdržela všechny k tomu potřebné podklady a informace, a také se s ním radila. Dozorčí rada pravidelně dohlížela na činnost představenstva. Dozorčí radou pověřená auditorská společnost NOERR STIEFENHOFER LUTZ CZ Consulting s.r.o. prověřila účetní uzávěrku a vydala k ní svůj výrok bez výhrad. Dozorčí rada obdržela auditorskou zprávu a nemá k ní žádné připomínky. Dozorčí rada zkontrolovala, že účetní knihy jsou řádně vedeny a odpovídají skutečnosti a že podnikatelská činnost společnosti je prováděna v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dále navrhuje, aby účetní závěrka, auditorská zpráva, zpráva ovládané osoby a návrh na rozdělení zisku, které vzala se souhlasem na vědomí, byly předloženy ke schválení valné hromadě. Dozorčí rada vyslovuje poděkování všem pracovníkům a představenstvu za práci, kterou vykonali v roce 2003. V Praze dne 22. dubna 2004 Za dozorčí radu Wüstenrot – stavební spořitelny a.s. Zpráva dozorčí rady • Jahresabschluss Výsledky hospodaření Dr. Gert Haller předseda 16 Příloha účetní závěrky za rok 2003 1. ÚVOD Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (dále jen banka) byla založena dne 10. 8. 1992 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze dne 28. 9. 1992.Dne 17. 9. 1993 získala povolení působit jako banka a dne 11. 11. 1993 souhlas se zahájením činnosti jako banka. Společnost má základní kapitál ve výši 550 mil. Kč. 2. OBORY ČINNOSTI Hlavní aktivitou společnosti je stavební spoření, které spočívá v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům. Společnost poskytuje služby na území České republiky. 3. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetnictví společnosti bylo vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi a opatřením Ministerstva financí č.j. 281/89 759/2001, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro banky a některé finanční instituce. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti a zásadu opatrnosti. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 4. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Okamžik uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté médium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Prémie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly 17 a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Pořizovací cena cenných papírů držených do splatnosti se při prodeji oceňuje tržní hodnotou. (c) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 7 (a), (b) a (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”. (d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss • • • 18 existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Zákon č. 593/1992 Sb. o rezervách (ve znění pozdějších změn) požaduje, aby se rezervy na standardní úvěry nejpozději do 31. prosince 2005 rozpustily s korespondující tvorbou opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, popř. použily na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek, nebo se rozpustily pro nepotřebnost těchto rezerv. V této souvislosti banka od 1. ledna 2002 rozpouští všeobecnou rezervu na standardní úvěry tak, aby tato rezerva byla do 31. prosince 2005 plně rozpuštěna. Obecné rezervy na záruky se nejpozději do 31. prosince 2005 přiřadí ke specifickým rezervám k zárukám, převedou do opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám z plnění ze záruk, použijí na úhradu nákladů na odpis těchto pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotřebnost. (e) Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Budovy Ostatní 4 roky 75 až 80 let 4 až 6 let Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč a doba použitelnosti je kratší než 1 rok je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze banky nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací”. (g) Daň z příjmů Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (h) Finanční pronájem Celková hodnota finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Celkový závazek z finančního pronájmu s následnou koupí je zaúčtován na účet závazků a je postupně snižován v souladu s úhradou tohoto závazku. (i) Položky z jiného účetního období Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky. 5. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Ve sledovaném období nedošlo k žádným podstatným změnám v účetních metodách. 6. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Finančním aktivem se rozumí oběživo a jiné peněžní prostředky splatné na požádání (dále jen „hotovost“) nebo právo na získání hotovosti nebo jiného finančního aktiva jiného subjektu vzniklé na základě smlouvy nebo právo na směnu finančních nástrojů za potencionálně příznivých podmínek vzniklé na základě smlouvy nebo kapitálový nástroj jiného subjektu. Finančním závazkem se rozumí závazek uhradit hotovost jinému subjektu vzniklý na základě smlouvy nebo závazek směnit finanční nástroje za potencionálně nepříznivých podmínek vzniklý na základě smlouvy. Finanční nástroje mohou mít za následek určitá rizika pro společnost. K nejvýznamnějším rizikům společnosti patří: Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Finančním nástrojem se rozumí jakákoliv právní skutečnost, na jejímž základě vzniká finanční aktivum jednoho subjektu a finanční závazek nebo kapitálový nástroj jiného subjektu. 19 Riziko likvidity Riziko likvidity vyplývá z typu financování aktivit banky a řízení jejích pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost zlikvidnit aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném čase. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování, které sestávají z vkladů klientů, poplatků, úroků a splátek z poskytnutých úvěrů. To dává bance flexibilitu a omezuje závislost na jediném zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména sledováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity schválenou představenstvem. V zájmu hladké likvidity drží banka dále část aktiv ve formě krátkodobých dluhopisů a vkladů. Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do Od 1 roku do 1 roku 5 let nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost a vklady CC 221 - - - 24 856 25 077 548 254 795 719 2 055 756 2 126 934 - 5 526 663 - 347 291 1 305 484 1 990 429 - 3 643 204 Pohledávky za bankami 1 334 092 361 404 - - - 1 695 496 Pohledávky za klienty 1 708 860 609 546 4 227 884 98 797 - 6 645 087 - 1 078 821 - - 493 397 1 572 218 3 591 427 3 192 781 7 589 124 4 216 160 518 253 19 107 745 Státní dluhopisy přijímané k refinancování Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva Celkem K 31. prosinci 2003 Závazky vůči klientům 4 356 830 3 833 344 9 821 193 - - 18 011 367 Ostatní pasiva - - - - 329 011 329 011 Vlastní kapitál a rezervy - - - - 767 367 767 367 Celkem 4 356 830 3 833 344 9 821 193 - 1 096 378 19 107 745 GAP (765 403) (640 563) (2 232 069) 4 216 160 (578 125) Kumulovaný GAP (765 403) (1 405 966) (3 638 035) 578 126 - Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku, protože úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv je banka vystavována úrokovému riziku. Pasiva jsou převážně tvořena primárními vklady účastníků stavebního spoření, které jsou úročeny fixní úrokovou sazbou. Na straně aktiv představovaly k 31. 12. 2003 poskytnuté úvěry 39 % přijatých depozit. Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Zbývající část vkladů je umísťovaná do termínovaných vkladů u bank, státem garantovaných dluhopisů a hypotečních zástavních listů. 20 Banka částečně eliminuje úrokové riziko kombinací střednědobých bankovních depozit a nákupem fixně úročených dluhopisů. Banka měří své úrokové riziko pomocí ukazatele citlivosti úrokových nákladů a výnosů na změnu úrokových sazeb. Propočty jsou prováděny za předpokladu, že současná aktiva a pasiva budou obnovována ve stejném objemu a za použití příslušných úrokových sazeb. Pro tento ukazatel je stanoven limit pro pokles/růst zisku při pohybu tržní úrokové sazby. Měnové riziko Banka nemá devizovou licenci. Jediné riziko vyplývá z provozních cizoměnových závazků, pro které banka vytváří v předstihu zdroje na cizoměnových účtech. V době neexistence závazků banka nevstupuje do nekrytého rizika, zůstatky na účtech jsou nevýznamné. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty. 7. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit a poskytování překlenovacích úvěrů a úvěrů ze stavebního spoření svým klientům. Úvěrová rizika banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení rizik banky. V roce 2003 byl ustanoven Výbor pro řízení rizik jako poradní orgán představenstva a funkce manažera rizik. Klasifikace pohledávek Banka klasifi kuje pohledávky z úvěrů za klienty do jednotlivých kategorií v souladu s Opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. 11. 2002, které stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností a tvorbu opravných položek a rezerv. Členění pohledávek je následující: Standardní pohledávky O jejich splacení není důvodu pochybovat. Splátky a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek nebyla v posledních 2 letech z důvodů zhoršení finanční situace dlužníka restrukturalizována. Sledované pohledávky Jejich splacení je s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, ale žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka restrukturalizována. Nestandardní pohledávky Jejich úplné splacení je nejisté, částečné splácení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní. Pochybné pohledávky Jejich úplné splacení je vysoce nepravděpodobné, částečné splácení je možné a pravděpodobné. Splátky jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní Ztrátové pohledávky Jejich úplné splacení je zejména s ohledem na finanční situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena jenom částečně ve velmi malé částce. Splátky jsou po splatnosti déle než 360 dní. Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky jsou souhrnně označovány jako pohledávky ohrožené. Hodnocení zajištění úvěrů základní: - zřízení zástavního práva k pohledávce (vkladu na účtu stavebního spoření u WSS nebo u jiné banky) - zřízení zástavního práva k nemovitosti - přistoupení k dluhu - ručitelský závazek – ručení třetí osobou doplňkové: - převzetí dluhu - postoupení pohledávky - zajištění směnkou Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých odhadů, případně vnitřních hodnocení na základě příslušné interní směrnice banky. Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Banka využívá k zajištění poskytnutých úvěrů těchto zajišťovacích instrumentů: 21 Výpočet opravných položek Banka vytváří průběžně opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám a to tak, že výši pohledávky zvýšenou o naběhlé příslušenství a sníženou o realizovatelnou hodnotu zajištění násobí v jednotlivých kategoriích klasifikace koeficientem: Sledované pohledávky Nestandardní pohledávky Pochybné pohledávky Ztrátové pohledávky 1% 20 % 50 % 100 % Modely měření úvěrového rizika Banka provádí měsíčně analýzu úvěrového portfolia zaměřenou zejména na vývoj kategorizace pohledávek. Analýzy jsou využívány pro predikci dalšího vývoje portfolia klientských úvěrů a opravných položek. K předpovědi je využíván model tzv. Markovových řetězců k určení pravděpodobnosti přechodu z jedné kategorie do druhé. Koncentrace úvěrového rizika Analýzy ukazují, že nejvážnější problémy splácení úvěrů pramení ze starších úvěrových případů uzavřených do roku 2002. V nich jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté klientům postiženými povodněmi v letech 1997 a 2002. Vymáhání pohledávek za dlužníky Banka má specializovaný úsek pro vymáhání pohledávek, který v souladu s interní směrnicí provádí evidenci ohrožených pohledávek, upomínkové řízení a běžné formy vymáhání mimosoudní cestou. Pro soudní vymáhání připravuje podklady pro právní úsek. 8. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Řízení rizik bylo prováděno v roce 2003 přímo z úrovně představenstva společnosti s využitím poradního orgánu Výbor pro řízení rizik. V návaznosti na již uvedený systém řízení tržních a úvěrových rizik jsou postupně uplatňovány i postupy pro řízení operačních a ostatních rizik. Operační rizika byla identifikována a oceněna dle působnosti jednotlivých odborných útvarů, sledování a aktualizace byla prováděna přímo z úrovně představenstva. Z ostatních rizik byla věnována pozornost rizikům souvisejícím s provozováním informačních technologií a rizikům vyplývajícím ze vztahu s klienty. 9. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Pohledávky za bankami zahrnují zůstatek 1 695 496 tis. Kč, který představují termínované vklady a vklady na běžných účtech. (a) Klasifikace pohledávek za bankami tis. Kč Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Standardní 22 2003 2002 2001 1 695 496 1 865 250 3 219 166 Sledované - - - Nestandardní - - - Pochybné - - - Ztrátové - - - Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za bankami - - - 1 695 496 1 865 250 3 219 166 Pohledávky za bankami splatné na požádání jsou k 31. 12. 2003 ve výši 272 490 tis. Kč, k 31. 12. 2002 ve výši 222 522 tis. Kč, k 31. 12. 2001 ve výši 127 108 tis. Kč. (b) Zbytková splatnost (dny) tis. Kč 2003 2002 2001 1-7 352 586 322 611 284 166 8-30 280 708 648 517 525 000 31-90 700 798 450 395 1 860 000 91-180 361 404 - 215 000 - 340 689 - 181-360 360 a více - 103 038 335 000 1 695 496 1 865 250 3 219 166 2003 2002 2001 6 311 834 4 621 616 2 907 994 120 114 105 321 46 211 88 573 54 935 21 014 Pochybné 104 222 41 236 16 100 Ztrátové 121 586 38 027 16 033 Čisté pohledávky za bankami 10. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Ostatní pohledávky za klienty 15 294 6 269 5 423 (116 536) (42 359) (24 181) 6 645 087 4 825 045 2 988 594 Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty Pohledávky za klienty představují pohledávky z neuhrazených úroků z překlenovacích úvěrů a splátek úvěrů ze stavebního spoření a dále poplatků a sankčních úroků. Spolu s prudkým nárůstem objemu poskytnutých úvěrů celkem došlo i k nárůstu klasifikovaných úvěrů. Zvýšil se jejich podíl na celkově poskytnutých úvěrech a zároveň se zhoršila struktura klasifikovaných úvěrů přesunem části sledovaných úvěrů do skupiny ohrožených úvěrů. Banka věnuje otázce delikvence úvěrů stálou pozornost s cílem zabránit dalšímu nárůstu klasifikovaných úvěrů a s předstihem vytvořit dostatečné finanční rezervy pro vytipovaná riziková období. Na základě provedených analýz bylo zjištěno, že nejvážnější problémy se splácením úvěrů vyplývají ze starších úvěrových případů uzavřených do roku 2002. V nich jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté klientům postiženým povodněmi v letech 1997 a 2002. (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč 2003 2002 2001 183 669 52 952 7 175 6 568 122 4 803 099 2 992 543 9 832 11 352 13 057 6 761 623 4 867 403 3 012 775 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizace bez IČO Nezařazeno do sektorů (obce) Celkem (brutto) Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Neziskové organizace 23 (c) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Banka v roce 2003 neodepsala žádné pohledávky za klienty a ani nerealizovala žádný výnos z dříve odepsaných pohledávek. (d) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Členové představenstva, členové dozorčí rady zastupující zaměstnance a ostatní členové vedení společnosti mají uzavřeny smlouvy o stavebním spoření za standardních podmínek. (e) Pohledávky a závazky za spřízněnými osobami tis. Kč Pohledávky Závazky K 31. prosinci 2002 Wüstenrot & Württembergische Wüstenrot Datenservice Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH 40 1 966 - 4 598 87 - 127 6 564 70 1 188 Wüstenrot Datenservice - 1 641 Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH - 2 70 2 831 Celkem K 31. prosinci 2003 Wüstenrot & Württembergische Celkem 11. STÁTNÍ BEZKUPONOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč 2003 2002 2001 668 590 444 182 322 857 - - - Státní dluhopisy 4 858 073 4 938 196 3 213 777 Čistá účetní hodnota 5 526 663 5 382 378 3 536 634 Státní pokladniční poukázky Jiné pokladní poukázky Veškeré cenné papíry banka zařadila do portfolia do splatnosti. 12. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů tis. Kč 2003 Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Vládních institucí 24 2002 - 2001 - - Ostatních subjektů 3 643 204 1 571 887 930 848 z toho: hypoteční zástavní listy 1 935 948 1 140 520 718 012 1 707 256 431 367 212 836 3 643 204 1 571 887 930 848 ostatní Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky. (b) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč 2003 2002 2001 Dluhové cenné papíry k obchodování - - - Dluhové cenné papíry k prodeji - - - Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 9 169 867 6 954 265 4 467 482 Celkem 9 169 867 6 954 265 4 467 482 Investiční strategií banky je držet cenné papíry do splatnosti. (c) Analýza dluhových cenných papírů Hodnoty za rok 2003 představují zůstatky dluhových cenných papírů, které byly klasifikovány do tzv. bankovního portfolia na základě opatření ČNB. Všechny cenné papíry jsou kotovány na Burze cenných papírů Praha. Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 18,5 % (v roce 2002: 25,61 %, v roce 2001: 7,23 %). 13. NEHMOTNÝ MAJETEK Změny nehmotného majetku tis. Kč Software Zřizovací výdaje Celkem Pořizovací cena K 1. lednu 2001 Přírůstky Ostatní změny Úbytky 42 298 - 42 298 4 402 - 4 402 - - - 36 - 36 K 31. prosinci 2001 46 664 - 46 664 K 1. lednu 2002 46 664 - 46 664 7 657 - 7 657 Přírůstky Ostatní změny - - - Úbytky - - - K 31. prosinci 2002 54 321 - 54 321 K 1. lednu 2003 54 321 - 54 321 9 325 - 9 325 Přírůstky Ostatní změny - - - Úbytky - - - 63 646 - 63 646 (19 931) - (19 931) (7 513) - (7 513) Úbytky 4 - 4 Opravné položky - - - (27 440) - (27 440) K 31. prosinci 2003 K 1. lednu 2001 Roční odpisy K 31. prosinci 2001 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Oprávky a opravné položky 25 K 1. lednu 2002 (27 440) - (27 440) (8 258) - (8 258) Úbytky - - - Opravné položky - - - K 31. prosinci 2002 (35 698) - (35 698) K 1. lednu 2003 (35 698) - (35 698) Roční odpisy Roční odpisy (8 267) - (8 267) Úbytky - - - Opravné položky - - - (43 965) - (43 965) K 31. prosinci 2001 19 224 - 19 224 K 31. prosinci 2002 18 624 - 18 624 K 31. prosinci 2003 19 681 - 19 681 K 31. prosinci 2003 Zůstatková cena 14. HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny hmotného majetku tis. Kč Pozemky a budovy Inventář Pronajatý majetek Dopravní prostředky Celkem 268 760 59 701 1 589 - 330 050 51 5 906 - - 5 957 Ostatní změny - - - - - Úbytky - (419) - - (419) K 31. prosinci 2001 268 811 65 188 1 589 - 335 588 K 1. lednu 2002 268 811 65 188 1 589 - 335 588 Přírůstky - 7 959 - 4 119 12 078 Ostatní změny - - - - - Pořizovací cena K 1. lednu 2001 Přírůstky Úbytky - (142) - - (142) K 31. prosinci 2002 268 811 73 005 1 589 4 119 347 524 K 1. lednu 2003 268 811 73 005 1 589 4 119 347 524 Přírůstky 129 363 9 764 - 1 887 141 014 - - - - - Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2003 - (3 886) - (234) (4 120) 398 174 78 883 1 589 5 772 484 418 (21 524) (27 710) (7) - (49 241) Oprávky a opravné položky Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss K 1. lednu 2001 26 Roční odpisy (3 111) (16 170) (16) (147) (19 297) Úbytky - 24 - - 24 Opravné položky - - - - - (24 635) (43 856) (23) (147) (68 514) K 31. prosinci 2001 K 1. lednu 2002 (24 635) (43 856) (23) - (68 514) (3 112) (9 504) (16) (147) (12 779) Úbytky - 111 - - 111 Opravné položky - - - - - K 31. prosinci 2002 (27 747) (53 247) (39) (147) (81 181) K 1. lednu 2003 (27 747) (53 247) (39) (147) (81 180) Roční odpisy Roční odpisy (3 993) (10 287) (19) (1 432) (15 731) Úbytky - 3 777 - - 3 777 Opravné položky - - - - - (31 740) (59 757) (58) (1 579) (93 134) K 31. prosinci 2001 244 176 21 332 1 566 - 267 074 K 31. prosinci 2002 241 064 19 756 1 550 3 972 266 341 K 31. prosinci 2003 366 434 19 126 1 531 4 193 391 284 K 31. prosinci 2003 Zůstatková cena (b) Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu: tis. Kč Zaplaceno v roce 2003 Kopírky Osobní auta Celkem 541 Splatné do 1 roku 672 Splatné v 1 až 5 letech Splatné v dalších letech Celkem ke splacení 1 239 - 1 911 656 436 435 - 871 1 197 1 108 1 674 - 2 782 tis. Kč Dohadné položky aktivní Ostatní dlužníci Pohledávky vůči státu Poskytnuté zálohy Ostatní Celkem 2003 2002 2001 1 082 783 911 064 770 852 1 420 967 1 695 61 353 49 598 23 792 5 704 5 188 2 531 4 352 2 415 - 1 155 612 969 232 798 870 Dohadné položky aktivní k 31. prosinci 2003 zahrnují především státní podporu ze stavebního spoření klientů ve výši 1 078 821 tis. Kč (k 31. 12. 2002: 903 891 tis. Kč, k 31. 12. 2001: 770 848 tis. Kč). Pohledávka vůči státu z titulu srážkové daně z úrokových výnosů z cenných papírů činí 62 137 tis. Kč (k 31. 12. 2002: 49 629 tis. Kč, k 31. 12. 2001 23 835 tis. Kč). Ostatní aktiva jsou vykázána v netto hodnotě. Opravné položky k ostatním aktivům činí 20 770 tis. Kč. Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 15. OSTATNÍ AKTIVA 27 16. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč 2003 2002 2001 Termínované závazky se splatností Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví - - - 27 183 8 296 5 419 - - - Vládní sektor - - - Neziskové organizace - - - Domácnosti (živnosti) - - - 16 168 581 12 550 541 9 729 125 - - - 3 353 2 250 1 734 - - 1 228 16 199 117 12 561 087 9 737 506 Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů (obce) Bezúročné půjčky Celkem Závazky s výpovědní lhůtou Finanční organizace - - - 181 - - Organizace pojišťovnictví - - - Vládní sektor - - - Nefinanční organizace Neziskové organizace - - - Domácnosti (živnosti) - - - 1 804 663 1 377 134 1 096 220 - - - Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů (obce) 333 800 659 1 805 177 1 377 934 1 096 879 Finanční organizace - - - Nefinanční organizace - - - Organizace pojišťovnictví - - - Vládní sektor - - - Neziskové organizace - - - Celkem Závazky splatné na požádání Domácnosti (živnosti) - - - 7 073 6 412 4 335 Nerezidenti - - - Nezařazeno do sektorů - Obyvatelstvo (rezidenti) Celkem Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Ostatní závazky vůči klientům 28 Závazky vůči klientům celkem 7 073 6 412 4 335 - - - 18 011 367 13 945 433 10 838 720 Součástí závazků ke klientům je i státní podpora za rok 2003 ve výši 1 078 822 tis. Kč (za rok 2002 ve výši 903 891 tis. Kč, k 31. 12. 2001 ve výši 770 848 tis. Kč). 17. OSTATNÍ PASIVA tis. Kč 2003 2002 2001 Dohadné položky pasivní 222 360 181 566 137 470 Různí věřitelé 100 352 32 478 34 749 Závazky vůči státu 2 400 823 774 Ostatní pasiva 3 899 - - 329 011 214 866 172 993 Celkem Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na vyplacení úrokového bonusu. Závazky vůči státu zahrnují závazky ze sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců. Ostatní pasiva představují odloženou daň. 18. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk Zůstatek k 1. lednu 2001 9 049 Tvorba v průběhu roku Záruky - Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů - Krytí ztrát z prodeje úvěrů - Rozpuštění nepotřebných rezerv - Zůstatek rezerv k 31. prosinci 2001 9 049 Zůstatek k 1. lednu 2002 9 049 Tvorba v průběhu roku Záruky - Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů - Krytí ztrát z prodeje úvěrů - Rozpuštění nepotřebných rezerv (2 262) Zůstatek rezerv k 31. prosinci 2002 6 787 Zůstatek k 1. lednu 2003 6 787 Tvorba v průběhu roku Záruky - Odpis úvěrů - Krytí ztrát z prodeje úvěrů - Rozpuštění nepotřebných rezerv (4 607) Zůstatek rezerv k 31. prosinci 2003 2 180 Část rezervy byla na základě analýzy rizikovosti úvěrového portfolia posouzena jako nadbytečná a rozpuštěna. V roce 2003 byla vytvořena rezerva na daň z příjmu ve výši 194 tis. Kč. Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Použití rezerv v průběhu roku 29 (b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám Zůstatek k 1. lednu 2001 12 069 Tvorba a použití v průběhu roku Sledované úvěry 756 Nestandardní úvěry 1 711 Pochybné úvěry 3 302 Ztrátové úvěry 6 343 Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení - Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2001 24 181 Zůstatek k 1. lednu 2002 24 181 Tvorba a použití v průběhu roku Sledované úvěry 1 462 Nestandardní úvěry 2 312 Pochybné úvěry 3 856 Ztrátové úvěry 10 548 Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení - Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2002 42 359 Zůstatek k 1. lednu 2003 42 359 Tvorba a použití v průběhu roku Sledované úvěry (2 425) Nestandardní úvěry 4 426 Pochybné úvěry 18 027 Ztrátové úvěry 54 149 Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2003 116 536 19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2003: Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Podíl na základním kapitálu v % Sídlo Wüstenrot & Württembergische AG SRN, Stuttgart 2 623 52,46 Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH Rakousko, Salzburg 2 040 40,80 Ostatní (méně než 10 %) ČR 337 6,74 5 000 100 Celkem 30 Počet akcií (v tis. ks) Název 20. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka rozdělila svůj zisk za rok 2002 následujícím způsobem: tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002 Zisk roku 2001 Zisk Nerozdělený zisk - Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond 75 783 81 875 3 668 (3 753) - 1 754 2 000 (31 318) (67 947) - - - - (400) - 35 071 Rozdělení zisku roku 2001 schválené valnou hromadou: Převod do fondů Dividendy a tantiémy Převod do nerozděleného zisku Použití prostředků - 400 - (2 485) Zůstatek k 31. 12. 2002 - 8 236 83 229 3 183 Zůstatek k 1. lednu 2003 - 8 236 83 229 3 183 (6 124) - 4 424 1 700 Dividendy a tantiémy (66 220) - - - Převod do nerozděleného zisku Zisk roku 2002 88 479 Rozdělení zisku roku 2002 schválené valnou hromadou: Převod do fondů (16 135) 16 135 - - Použití prostředků - - - (1 721) Zůstatek k 31. 12. 2003 - 24 371 87 653 3 162 Představenstvo banky předpokládá navrhnout akcionářům rozdělení zisku za rok 2003, po odečtení daně z příjmu ve výši 194 tis. Kč, v následujících částkách: - příděl do zákonného rezervního fondu ve výši 4 990 tis. Kč, - příděl do kapitálových fondů a ostatních fondů ze zisku ve výši 1 900 tis. Kč, - výplata dividend a tantiém ve výši 66 190 tis. Kč. 21. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné v následujícím období ve výši 28 %. tis. Kč 2003 2002 - - Odložené daňové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvěrům Ocenění cenných papírů - - 17 269 39 568 0 0 Hmotný a nehmotný majetek (31 191) (30 329) Dočasné rozdíly celkem (13 922) 9 239 28 % 31 % (3 898) 2 864 Daňová ztráta z minulých let Zrychlené daňové odpisy Daňová sazba Odložená daňová pohledávka/závazek Banka vykázala ve svém hospodářském výsledku náklad z titulu odložené daně ve výši 3 898 tis. Kč. Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Odložené daňové závazky 31 22. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Banka k 31. 12. 2003 eviduje v podrozvaze úvěrové přísliby ve výši 289 199 tis. Kč (v r. 2002 ve výši 325 035 tis. Kč, v roce 2001 ve výši 254 763 tis. Kč). Dále jsou v podrozvaze vykázány přijaté nemovité zástavy ve výši 1 076 478 tis. Kč. Částka ve výši 99 904 tis. Kč představuje spotový obchod uzavřený 31. 12. 2003 a vypořádaný v roce 2004. 23. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč Výnosy z úroků 2003 2002 2001 880 348 709 358 614 782 z vkladů 45 480 109 692 185 258 z úvěrů 454 283 280 578 195 367 ostatní (zejména úrokové výnosy z cenných papírů) 380 585 319 088 234 157 Náklady na úroky (554 174) (427 014) (363 884) (554 174) (426 890) (363 884) z úvěrů - - - ostatní - (124) - 326 174 282 344 250 898 2003 2002 2001 úhrada za uzavření smlouvy 283 896 163 440 110 587 úhrady za vedení účtu 118 342 74 023 53 566 z vkladů Čistý úrokový výnos 24. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí ostatní Celkem 42 330 17 094 10 591 444 568 254 557 174 744 334 018 178 713 109 389 Náklady na poplatky a provize za zprostředkování stavebního spoření ostatní Celkem 776 - - 334 794 178 713 109 389 2002 2001 25. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč 2003 Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry 12 279 - - (19) (55) (92) 12 260 (55) (92) Příloha účetní závěrky za rok 2003 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Kurzové rozdíly 32 Ostatní Celkem 26. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč 2003 2002 2001 Ostatní provozní výnosy Výnosy z nájemného Pojištění Ostatní 8 057 2 992 2 065 28 16 335 - 1 615 5 594 1 740 9 700 24 851 3 805 6 713 4 952 9 036 Náklady na reprezentaci 502 708 887 Dary 191 938 150 2 390 5 012 1 682 9 796 11 610 11 755 2003 2002 2001 Mzdy a odměny zaměstnanců 68 853 61 837 53 915 Sociální náklady a zdravotní pojištění 25 936 21 283 19 340 155 154 160 564 159 162 7 005 9 270 7 683 Celkem provozní výnosy Ostatní provozní náklady Pojištění vkladů Ostatní Celkem provozní náklady 27. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Zaměstnanci 2003 2002 2001 149 129 125 Členové představenstva banky 3 3 3 Členové dozorčí rady 9 9 8 18 18 17 Ostatní členové vedení Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů. Za členy vedení jsou považováni ředitelé a vedoucí odborných úseků. 28. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Příloha účetní závěrky za rok 2003 Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na účetní závěrku. 33 Zpráva ovládané osoby dle § 66a odst. 9 zák. č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění Wüstenrot – stavební spořitelna a. s., IČ 47115289, sídlem Praha 5, Janáčkovo nábř. 41, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1714 (dále jen „ovládaná osoba“) je ovládána Wüstenrot & Württembergische AG, sídlem Stuttgart, D – 70176, Spolková republika Německo (dále též jen „ovládající osoba“), která disponuje v ovládané osobě 52,46 % hlasovacích práv. Wüstenrot & Württembergische AG ovládá tyto další osoby (společně dále jen „propojené osoby“) buď přímo: 1. Wüstenrot service s.r.o., Praha 50,00 2. Wüstenrot hypoteční banka a.s., Praha 65,00 3. Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., Praha 50,00 4. Allgemeine Rentenanstalt Lebensversicherung Beteiligungsgesellschaft mbH, Stuttgart (od 1. 12. 2003) 100,00 5. 3B Boden- Bauten- Beteiligungs- GmbH, Stuttgart 100,00 6. Erasmus Groep B.V., Rotterdam 100,00 7. Mendota Beteiligungs- GmbH, Stuttgart 100,00 8. Württembergische Krankenversicherung AG, Stuttgart 100,00 9. Württembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart 72,01 10. Württembergische Versicherung AG, Stuttgart 99,00 11. Württembergische und Badische Versicherungs-AG, Heilbronn 51,24 12. WürttFeuer-Beteiligungs- GmbH, Stuttgart 100,00 13. Wüstenrot Bank AG, Ludwigsburg 100,00 14. Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg 89,95 15. Wüstenrot Finance B.V., Amsterdam 100,00 16. Wüstenrot GmbH & Co. Grundstücks-KG, Ludwigsburg 100,00 17. Wüstenrot Grundstücksverwertungs-GmbH, Ludwigsburg 100,00 18. Wüstenrot Haus- und Städtebau GmbH, Ludwigsburg 100,00 19. Wüstenrot životná poisťovňa a.s., Bratislava 45,00 20. Wüstenrot Życie Towarzystwo Ubezpieczeniowe S.A., Warszawa 50,00 21. W&W Asset Management GmbH, Ludwigsburg 48,98 22. W&W Finance Dublin Ltd., Dublin 23. W&W Informatik GmbH, Ludwigsburg 100,00 51,00 anebo vykonává svůj vliv na řízení nepřímo u těchto dalších propojených osob: Zpráva ovládané osoby• Jahresabschluss Výsledky hospodaření 1. Allgemeine Rentenanstalt Pensionskasse AG, Stuttgart 34 100,00 2. BW-Kapitalanlagengesellschaft mbH, Stuttgart 60,00 3. Elektra Beteiligungs-AG, Stuttgart 70,15 4. GU 14 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart 100,00 5. Gu 30 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart 100,00 6. TÜ 28 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart 99,99 7. Wüstenrot Hypothekenbank AG, Ludwigsburg 100,00 8. Minneapolis Investment Associates L.P., Atlanta 100,00 9. W&W Advisory Dublin Ltd., Dublin 100,00 10. W&W Asset Management Dublin, Dublin 100,00 11. W&W Asset Management AG, Luxemburg, Luxemburg 99,80 12. Altmark- Versicherungsmakler GmbH, Stuttgart 100,00 13. Berlin Leipziger Platz Grundbesitz GmbH, Berlin 50,00 14. Beteiligungs-GmbH der Württembergischen, Stuttgart 15. Eschborn GbR, Stuttgart 100,00 50,99 16. GMA Gesellschaft für Markt- und Absatzforschung mbH, Ludwigsburg 100,00 17. GFW Gesellschaft zur Förderung von Wohneigentum mbH, Leonberg 100,00 18. Hansa Versicherungsvermittlung GmbH, Heilbronn 100,00 19. Hansa Versicherungsvermittlung GmbH & Co Vermög. KG, Heilbronn 100,00 20. Hanse – Marine – Versicherung – AG, Hamburg 74,00 21. IAW Immobilien Anlagegesellschaft mbH, Köln 100,00 22. Miethaus und Wohnheim GmbH i L., Leonberg 100,00 23. Nord- Deutsche AG Versicherungs-Beteiligungsgesellschaft, Hamburg 100,00 24. Riesterer Gmbh i L., Stuttgart 100,00 25. Stuttgarter Baugesellschaft von 1872 AG, Stuttgart 100,00 26. von Mylke GmbH, Heilbronn 100,00 27. Wüba-Rechtschutzvers.-Schaden-Abwicklungs GmbH i L., Heilbronn 100,00 28. Württembergische Rechtschutz Schaden-Service-GmbH, Stuttgart 100,00 29. Wüstenrot Leonberger Immobilien GmbH, Leonberg 68,00 30. Württembergische France Strasbourg SARL, Strasbourg 100,00 31. Württembergische UK Ltd., London 100,00 32. Dr. Gubelt Grundstücksvermietungsgesellschaft mbH, Düsseldorf 50,00 Smlouvy uzavřené mezi ovládanou osobou a ovládající osobou nebo osobami propojenými v posledním účetním období: Ovládaná osoba ukončila se společností Wüstenrot, životní pojišťovna, a. s., IČ 25720198, sídlem Praha 5, nám. Kinských 602/2, PSČ 150 00, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 5696 (dále jen „propojená osoba“) k 17. 8. 2003 nájemní smlouvu uzavřenou dne 4. 1. 1999 na pronájem nebytových prostor v původním sídle propojené osoby s tím, že propojená osoba přesídlila od 18. 8. 2003 do objektu, který ovládaná osoba nabyla do vlastnictví v posledním účetním obdobím a vstoupila tedy namísto původního majitele domu do nájemního vztahu a nájemné je tedy placeno v obvyklé výši. Ovládaná osoba uzavřela dne 1. 6. 2003 s Wüstenrot, životní pojišťovnou, a. s. smlouvu o obchodním zastoupení ve znění dodatků č. 1 a 2 a související smlouvy o zpracování osobních údajů za běžných podmínek, neboť propojené osobě byla rozšířena licence o zprostředkovatelskou činnost v oblasti stavebního spoření. Ovládaná osoba v daném období pokračovala v nájemním vztahu se společností Wüstenrot service s. r. o., IČ 26124661, sídlem Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41/477. Ovládaná osoba uzavřela dne 13. 6. 2003 s propojenou osobou – Wüstenrot hypoteční bankou a. s. smlouvu o spolupráci za účelem spolupráce při poskytování společných produktů, která spočívá zejména ve zjednodušení administrativních kroků souvisejících s těmito produkty pro klienty a ve vzájemném informování o plnění povinností vyplývajících ze smluv uzavřených v těchto případech. Z této smlouvy nevyplývají žádná finanční plnění. S ostatními výše uvedenými osobami propojenými ať již přímo či nepřímo neuzavřela ovládaná osoba v průběhu roku 2003 žádné smlouvy. Výsledky hospodaření Zpráva ovládané osoby• Jahresabschluss Ovládaná osoba a propojená osoba Wüstenrot hypoteční banka a.s. a Wüstenrot Datenservice GmbH, Salzburg uzavřely dne 7. 1. 2003 trojstrannou Dohodu o využití softwarového balíčku „Bausparsoftware“. Předmětem plnění společnosti Wüstenrot Datenservice GmbH je poskytování software a zpracování dat za úplatu účtovanou samostatně druhým dvěma smluvním stranám. Podle této dohody ovládaná osoba neposkytuje propojené osobě žádné smluvní plnění. 35 Plnění poskytnutá ovládanou osobou osobě ovládající nebo osobám propojeným v posledním účetním období: základě smlouvy o obchodně poradenských službách uzavřené dne 10. 12. 2002 mezi ovládanou osobou a osobou ovládají• Nací, poskytla ovládaná osoba osobě ovládající za služby sjednané ve smlouvě plnění ve výši 4 875 275,45 Kč. Ovládaná osoba Wüstenrot, životní pojištovna, a. s., tedy osobě propojené, v důsledku výše uvedené smlouvy příspě• vek k životnímu poskytla pojištění svých zaměstnanců v celkové výši 1 292 508 Kč. osoba uhradila osobě propojené - společnosti Wüstenrot, životní pojištovna, a. s. na základě smlouvy o skupinovém • Ovládaná životním pojištění DÚP z 26. 7. 2002 plnění ve výši 1 914 969 Kč. Plnění přijatá ovládanou osobou od osoby ovládající nebo osob propojených v posledním účetním období: životní pojišťovna, a. s., tedy osoba propojená, poskytla osobě ovládané na základě výše uvedených smluv o nájmu • Wüstenrot, nebytových prostor plnění ve výši 2 841 055,87 Kč. service s. r. o., tedy osoba propojená, poskytla osobě ovládané na základě smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne • Wüstenrot 7. 1. 2002 plnění ve výši 442 056 Kč. Tato zpráva byla vypracována statutárním orgánem společnosti Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. na základě údajů, které mohou být ovládané osobě jednající s péčí řádného hospodáře známy. Níže podepsaní členové statutárního orgánu ovládané osoby zde prohlašují, že všechny výše uvedené smlouvy byly uzavřeny s péčí řádného hospodáře za obvyklých obchodních podmínek a plnění dle těchto smluv je poskytováno za obvyklé ceny v běžném obchodním styku v České republice, a proto ovládané osobě nevznikla a ani nehrozí v této souvislosti žádná újma. V Praze dne 29. 3. 2004 Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe předseda představenstva JUDr. Pavel Pektor člen představenstva Zpráva ovládané osoby• Jahresabschluss Výsledky hospodaření Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. 36 Oskar Steiner člen představenstva Obchodní síť Informační a poradenská centra Praha České Budějovice Plzeň Karlovy Vary Ústí na Labem Liberec Pardubice Hradec Králové Jihlava Brno Olomouc Ostrava Zlín Oblastní poradenská centra Praha Mladá Boleslav Příbram České Budějovice Český Krumlov Jindřichův Hradec Strakonice Tábor Karlovy Vary Chomutov Česká Lípa Liberec Jablonec nad Nisou Česká Třebová Brno Přerov Šumperk Bruntál Havířov Karviná – Fryštát Nový Jičín Opava Ostrava Frýdek - Místek Kroměříž Uherské Hradiště Informační služby Zelená linka: 800 225 555 PříTel: 257 092 092 Internet: www.wuestenrot.cz E-mail: [email protected] Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Obchodní síť Centrála Praha 37 Grundangaben über die Gesellschaft 40 Bericht des Vorstands 41 Organe der Gesellschaft 42 Charakteristik der Hauptaktionäre 43 Bericht über das Geschäftsjahr 2003 44 Jahresabschluss 46 • Bilanz 46 • Gewinn- und Verlustrechnung 48 • Unterbilanz 49 • Übersicht der Änderungen des Eigenkapitals 50 Bestätigungsvermerk 51 Bericht des Aufsichtsrats 52 Anhang zum Jahresabschluss 53 Abhängigkeitsbericht 71 Vertriebsnetz 74 39 Výsledky Inhalthospodaření • Jahresabschluss Inhalt 39 Grundangaben über die Gesellschaft Firma Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Sitz der Gesellschaft Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41 Rechtsform Aktiengesellschaft Identifikationsnummer der Organisation 47 11 52 89 Hauptaktionäre Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, Salzburg Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha Gründung der Gesellschaft 10. August 1992 Aufnahme der Geschäftstätigkeit 11. November 1993 Wesentliche Kennzahlen Eigenkapital 765 Mio. CZK Grundkapital 550 Mio. CZK Reservefonds 87,6 Mio. CZK Bilanzsumme 19 108 Mio. CZK Grundangaben über die Gesellschaft Jahresergebnis nach Steuern 40 99,8 Mio. CZK Neugeschäft 2003 196 001 Vertragsbestand zum 31. 12. 2003 503 359 Bauspareinlagen Forderungen gegenüber Kunden 16 933 Mio. CZK 6 745 Mio. CZK Bericht des Vorstands Zehn Jahre nach der Einführung des Bausparens in der Tschechischen Republik lässt sich mit großer Berechtigung feststellen, dass dies eine der wichtigsten wirtschafts- und wohnungspolitischen Entscheidungen war, die sich zudem auch noch als eine der erfolgreichsten erwiesen hat. Der zum Ende des vorigen Jahres erreichte Bestand von fast 6,8 Millionen Bausparverträgen im Spar- bzw. Darlehensstadium und die Gesamtzahl der bisher erfolgten Finanzierungen in Höhe von mehr als 800 000 zeigen beeindruckend, dass das Bausparen nicht nur ein unverzichtbarer Bestandteil des Wirtschaftslebens ist, sondern vor allem für die Menschen in der Tschechischen Republik eine konkrete Hilfe darstellt, vorzusorgen und ihre Wohnsituation zu verbessern. Allen, die zu diesem Ergebnis beigetragen haben, möchten wir an dieser Stelle herzlich danken: Vor einigen Monaten hatte die Tschechische Nationalbank die Befürchtung geäußert, der Verschuldungsgrad der Bevölkerung sei besorgniserregend angestiegen. Unabhängig davon, ob man diese Befürchtung als berechtigt ansieht, unterscheidet sich das Bausparen gerade dadurch von anderen Finanzierungsformen, dass es in der Regel zunächst die Bildung von Eigenkapital beim Sparer erfordert und erst dann auf dieser sicheren Basis eine kontrollierte Darlehensvergabe erfolgt. Angestellten in der Zentrale und in den Be• unseren ratungs- und Servicestellen, die mit einem enormen Natürlich war das hohe Neugeschäft des Jahres 2003 - insgesamt fast 2,5 Millionen neue Verträge bzw. Erhöhungen von bestehenden Verträgen - beeinflusst durch die zum 1. 1. 2004 in Kraft getretene Novelle des Bauspargesetzes. Trotz der Reduzierung der staatlichen Förderung für Verträge, die seit Beginn dieses Jahres abgeschlossen werden, hat das Bausparen nichts von seiner Attraktivität und seinen Vorteilen als Sparinstrument und erst recht als Finanzierungsinstrument verloren. Für die Wüstenrot - stavební spořitelna war das Jahr 2003 in jeder Hinsicht ein Rekordjahr: fast 200 000 neuen Verträgen und fast 40 Mrd. • Mit CZK Bausparsumme haben wir unser bisher mit Ab- Kunden, die uns die Treue gehalten haben und • den den zahlreichen Kunden, die wir neu gewinnen konnten, Netz von selbständigen Beratern, die im • unserem hektischen Jahresschlussgeschäft bis an den Rand der Erschöpfung gearbeitet und dennoch die Qualität der Beratung gewährleistet haben, Geschäfts- und Kooperationspartnern, die • unseren uns in jeder Hinsicht unterstützt haben, Einsatz die rasche und reibungslose Bearbeitung aller Anträge und Kundenwünsche bewältigt haben. Eine bedarfsgerechte Produktpalette und die sorgfältige Pflege der Kundenbeziehungen insbesondere durch gute Serviceleistungen ist unser Hauptanliegen. Besonders wichtig sind uns die treuen Kunden, die wir so gut bedienen wollen, dass sie uns auch im Verwandten- und Bekanntenkreis weiterempfehlen. Es ist für uns eine Selbstverständlichkeit, dass diese Kunden nicht etwa durch zusätzliche Gebühren schlechter behandelt werden als neue Kunden, im Gegenteil, wir können ihnen zum Beispiel beim Angebot von Zwischenkrediten bessere Konditionen bieten, weil wir wissen, dass wir uns auf sie verlassen können. Nicht nur gute Kundenbeziehungen, sondern auch die Pflege der Umwelt ist für uns ein wichtiges Anliegen. In unseren Arbeitsprozessen nutzen wir alle Möglichkeiten einer umweltschonenden Be- und Verarbeitung. Unseren sozialen Verpflichtungen kommen wir dadurch nach, dass wir Spenden ausschließlich für soziale Zwecke geben. • Der Zuwachs gegenüber dem Jahr 2002 war der höchste von allen Bausparkassen in der Tschechischen Republik. Bestand an aktiven Verträgen überschritt die • Der Grenze von einer halben Million. Mrd. CZK wurden für neue Finanzierungen an • 2,5 Kunden ausgegeben. Fast 40 % der Bauspareinlagen sind inzwischen als Darlehen wieder an Bausparer zurückgeflossen. Bilanzsumme überschritt 19 Mrd. CZK. Das Jah• Die resergebnis wuchs gegenüber dem Jahr 2002 um 13 % und erreichte genau 100 Mio. CZK. Die Wüstenrot - stavební spořitelna bildet in der Tschechischen Republik zusammen mit der Wüstenrot, životní pojišťovna und der Wüstenrot hypoteční banka eine starke Finanzgruppe, die den Kunden die gesamte Palette aller wichtigen Finanzdienstleistungen „unter einem Dach“ bietet. Wir sehen der weiteren Entwicklung dieser Wüstenrot-Finanzgruppe mit großer Zuversicht entgegen. Prag, 30. März 2004 Výsledkydes hospodaření Bericht Vorstands • Jahresabschluss stand bestes Umsatzergebnis erzielt. 41 Organe der Gesellschaft Vorstand Vorsitzender Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe Ausbildung: Studium der Mathematik und Wirtschaftswissenschaften Praxis: seit 1977 im Versicherungs- und Bankwesen tätig, seit 1998 im Vorstand der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Mitglieder JUDr. Pavel Pektor Ausbildung: Jura-Studium Praxis: seit 1993 im Vorstand der Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Oskar Steiner Ausbildung: Fachhochschule Praxis: seit 1994 in Vermittlung von Finanzdienstleistungen, seit 1999 bei der Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Aufsichtsrat Vorsitzender Dr. Gert Haller Wüstenrot & Württembergische AG Ausbildung: Studium der Volkswirtschaftslehre Praxis: 17 Jahre lang in leitender Funktion im Finanzministerium der BRD, zuletzt als Staatssekretär, seit 1995 im Bankwesen als Vorstandsvorsitzender tätig Stellv. Vorsitzender Kommerzialrat Wolfgang Radlegger Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH Ausbildung: Studium Praxis: 23 Jahre politisch tätig, davon 12 Jahre in der Salzburger Landesregierung, seit 1990 im Bankwesen als Vorstandsmitglied bzw. Vorstandsvorsitzender tätig Mitglieder Ing. Marcela Balašová Kooperativa, pojišťovna, a.s. Ausbildung: Fachhochschule Praxis: im Versicherungswesen tätig Ing. Renata Netopilová* Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. Ausbildung: Fachhochschule Praxis: 10 Jahre bei der Bausparkasse Helmut Geier Wüstenrot Versicherungs-AG Ausbildung: Handelsakademie Praxis: 40 Jahre im Bank- und Versicherungswesen tätig Organe Gesellschaft Výsledkyder hospodaření • Jahresabschluss Ing. Martina Havelková* Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. Ausbildung: Fachhochschule Praxis: 5 Jahre bei der Bausparkasse 42 Mgr. Pavel Kousal* Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. Ausbildung: Fachhochschule Praxis: 6 Jahre bei der Bausparkasse * von den Arbeitnehmern gewählte Aufsichtsratsmitglieder JUDr. Ivan Přikryl Svaz českých a moravských bytových družstev bis 12. 12. 2003 Klaus W. Rösch Wüstenrot Bausparkasse AG, Ausbildung: Studium der Betriebswirtschaftslehre Praxis: als Abschlussprüfer und als Geschäftsführer von Wohnungsbauunternehmen, seit 1982 im Bankwesen als Vorstandsmitglied bzw. Vorstandsvorsitzender tätig Ing. Vít Vaníček Svaz českých a moravských bytových družstev, seit 12. 12. 2003 Ausbildung: Fachhochschule Praxis: im Genossenschaftswesen tätig Charakteristik der Hauptaktionäre Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Der größte Aktionär der Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Praha ist der deutsche Konzern Wüstenrot & Württembergische AG (W&W AG). Er entstand 1999 durch die Fusion von zwei Unternehmensgruppen mit großer Tradition: der Finanzgruppe Wüstenrot, zu der die älteste deutsche Bausparkasse (gegründet 1921) gehört, mit der Versicherungsgruppe Württembergische, die auf eine 175jährige Geschichte zurückblicken kann. Von den Gesellschaften der Konzerndienstleistungen ist vor allem die Wüstenrot Datenservice GmbH hervorzuheben, welche Dienste im EDV-Bereich für den gesamten Konzern anbietet. Die Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH beteiligt sich gemeinsam mit der W&W Stuttgart auch an Bausparkassen in der Slowakei, Ungarn und Kroatien. Als Vorsorgekonzern bietet die W&W AG mit den zugehörigen Einzelunternehmen die komplette Produktpalette vor allem für Privatkunden aus einer Hand, von der Baufinanzierung und der Vermögensbildung über die Altersvorsorge bis hin zum Risikoschutz. Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha Einige Zahlen belegen die Stärke dieses Konzerns: Die Bilanzsumme beträgt rund 55 Mrd. €. Circa 6 Millionen Kunden werden von rund 10 000 Mitarbeitern und 6 000 Außendienstpartnern betreut. Gemeinsam mit Wüstenrot Salzburg ist die W&W AG vielfältig in Mittel- und Osteuropa engagiert. Zahlreiche Beteiligungen an Bausparkassen und Lebensversicherungen sowie der im Jahr 2002 gegründeten Wüstenrot hypoteční banka kennzeichnen ihre internationale Ausrichtung und die großen Zukunftspotenziale. Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, Salzburg Innerhalb der österreichischen Wüstenrot Gruppe ist die Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, Salzburg, für die Unternehmensbeteiligungen zuständig und dadurch auch Aktionär der Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. Wesentlichste Beteiligungen in Österreich sind die an der Bausparkasse Wüstenrot AG, Salzburg und an der Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Die Bausparkasse Wüstenrot AG ist eine der ältesten Bausparkassen Österreichs (gegründet 1925) und hat einen Bestand von 1,2 Millionen Bausparverträgen mit 19,6 Milliarden € Vertragssumme und Einlagen von 3,7 Milliarden €; sie ist die drittgrößte Bausparkasse in ihrem Lande. Die Wüstenrot Versicherungs-AG ist nach der im Jahr 2000 erfolgten Fusion mit der Volksfürsorge Jupiter Versicherungs-AG der achtgrößte Kompositversicherer in Österreich geworden. Zum Jahresende 2003 lag das gesamte Prämienaufkommen (Schaden/Unfall, Kranken, Leben) bei rund 495 Millionen €. Kooperativa, pojišťovna, a. s., die zweitgrößte Versicherung auf dem tschechischen Markt, gehört zu einer internationalen Holding – zu der Versicherungsgruppe Kooperativa Group. Ihr Hauptaktionär ist der namhafte europäische Versicherungskonzern Wiener Städtische Allgemeine Versicherung AG, Wien. Durch Übernahme des Sachversicherungs-Bestands von der Pojišťovna České spořitelny (Versicherung der Tschechischen Sparkasse) hat Kooperativa im Jahre 2003 ihre eigenen finanziellen Ressourcen gestärkt. Mit gebuchten Prämien in Höhe von 20,02 Mrd. CZK konnte sie ihren Marktanteil auf fast 20 % steigen. Sie ist doppelt so groß wie die an dritter Stelle liegende Versicherung. Kooperativa ist eine Universalversicherung von großer finanzieller Stärke, die ein komplettes Angebot von Versicherungen für Bürger, Unternehmer sowie große Industrie-, Handels- und Finanzgesellschaften bietet. Sie verbreitert und verbessert ihr Angebot von Dienstleistungen ständig und bereitet sich zugleich intensiv darauf vor, dass sie den neuen, - mit dem Eintritt der Tschechischen Republik in die EU zusammenhängenden - ökonomischen Kriterien nachkommen kann. Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Charakteristik der Hauptaktionäre • • 43 Bericht über das Geschäftsjahr 2003 Das Jahr 2003 war für das Bausparen sowie für die Bausparkasse Wüstenrot ein außergewöhnliches Jahr. Die angekündigten Änderungen des Bauspargesetzes, vor allem die Senkung der staatlichen Förderung, haben ein erhöhtes Interesse für den Abschluss von Bausparverträgen ausgelöst. Für die bisher Unentschlossenen war die Novelle der Grund für ihre endgültige Entscheidung. Viele Bausparer, die sich selbst von den Vorteilen des Bausparens schon längst überzeugt hatten, wurden damit motiviert, einen weiteren Bausparvertrag abzuschließen. In 2003 haben alle Bausparkassen Rekordergebnisse ausgewiesen, die absolute Vorrangstelle in der Zuwachsrate des Neugeschäfts hat aber die Bausparkasse Wüstenrot erreicht. Wohnungsfinanzierung Die Wohnungsfinanzierung über die von den Bausparkassen vergebenen Kredite entwickelt sich entsprechend der Erwartung der Fachleute dauerhaft sehr positiv. Dies beweisen im Vorjahresvergleich die sehr guten Zuwachsraten bei der Kreditanzahl und vor allem dann bei der Kreditsumme. Im Jahre 2003 haben 156 000 Kunden Kredite im Gesamtumfang von fast 33 Mrd. CZK – dies bedeutet gegenüber dem Jahr 2002 eine Steigerung von rund 50 % - in Anspruch genommen. Die Bausparkassen haben bisher schon über 800 000 Kredite gewährt. Für Wohnzwecke wurden bereits Kreditmittel in Höhe von fast 126,5 Mrd. CZK verwendet. Unsere Bausparkasse konnte 11 677 neue Kredite mit einer Kreditsumme von 2,43 Mrd. CZK zur Verfügung stellen. Wie in den Vorjahren waren mehr die Zwischenkredite gefragt. Sehr positiv ist die Entwicklung bei den an juristische Personen – Wohnungsgenossenschaften, EiVertragsbestand zum Jahresultimo gentümer-Gemeinschaften etc. – für Instandsetzung und Sanierung der Wohnhäuser vergebenen Zwischenkredite zu bewerten. In 2003 wurden gegenüber dem Vorjahr doppelt so viele Projekte mit dem dreifachen Volumen finanziert. Der Bestand der Zwischenkredite ist auf 31 614 Stück mit einem Saldo von fast 5,9 Mrd. CZK gestiegen. Der gesamte Kreditbestand (also einschließlich der Bauspardarlehen) betrug zum 31. 12. 2003 insgesamt 53 079 Verträge mit einem Kreditsaldo von rund 6,76 Mrd. CZK. Neugeschäft und Bestand Im Jahre 2003 wurden 196 001 Bausparvertäge inkl. Erhöhungen abgeschlossen, um 81,8 % mehr als im Vorjahr. Die gesamte Bausparsumme erreichte fast 40 Mrd. CZK, sie erhöhte sich gegenüber 2002 um 121,5 %. Von allen tschechischen Bausparkassen wies Wüstenrot den prozentual höchsten Zuwachs in der Stückzahl aus und gehört zu den Bausparkassen mit den höchsten durchschnittlichen Bausparsummen. Unser Bausparbestand (Verträge im Spar- und im Darlehensstadium) wuchs um 33,1 % und hat mit 503 359 Stück die Grenze einer halben Million überschritten. Die Bausparsumme betrug zum 31. 12. 2003 89,5 Mrd. CZK und nahm um über 55 % zu. Entsprechend diesen Kennziffern entwickelten sich auch die Bauspareinlagen, die zum Jahresende auf 16,9 Mrd. CZK angestiegen sind. Die durchschnittliche Höhe der Einlagen auf den Bausparkonten betrug 35 116 CZK. Ertragslage Aus der Sicht der Bausparkassen hat sich die Situation am Kapitalmarkt auch im Jahre 2003 keineswegs verKreditsaldo zum Jahresultimo in Mio. CZK 503 359 6 762 2003 2003 378 223 4 867 2002 336 063 2002 2001 Bericht das Geschäftsjahr 2003 Výsledkyüber hospodaření • Jahresabschluss 3 013 44 2001 bessert. Die Kapitalmarktzinsen sanken weiter. Ebenso wie im Vorjahr war der Zinssatz am Kapitalmarkt für die Anlage von freien Mitteln niedriger als der durchschnittliche Zinssatz für Bausparverträge aus früheren Jahren. Die Ausweitung des Kreditgeschäfts – wie es ja auch dem Grundgedanken des Bausparens entspricht – stellt den einzigen effektiven Weg dar, um die Abhängigkeit vom Kapitalmarkt zu verringern. Im vorigen Jahr haben wir an die stabile Entwicklung des Kreditgeschäfts angeknüpft. In Verbindung mit einem effektiven Kostenmanagement konnte der Jahresüberschuss auf 100 Mio. CZK gesteigert werden. Gegenüber dem Jahr 2002 ist der Gewinn um 13 % höher. Die Bilanzsumme wuchs um mehr als 28 % und erreichte 19,1 Mrd. CZK. Risikomanagement Die Bausparkasse Wüstenrot widmet dem Risikomanagement große Aufmerksamkeit. Für Risikomanagement sind der Risiko-Manager und der Risiko-Ausschuss als Beratungsorgan des Vorstands zuständig. Im Hinblick auf den Gegenstand der Tätigkeit der Bausparkasse spielt eine besondere Rolle das Kreditrisikomanagement. Unser Kreditportfolio wird monatlich ausführlich analysiert vor allem im Hinblick auf die Forderungs-Kategorien. Im Falle einer nichtstandardmäßigen oder unerwünschten Entwicklung werden unverzüglich Maßnahmen ergriffen, es werden z.B. die Formen der Kreditsicherung geändert, die Kompetenzen der Kreditspezialisten korrigiert, neue Produkte werden erst aufgrund der Risikoanalyse eingeführt u.ä. Zum Jahresende 2003 betrug der Anteil der überwachten und gefährdeten Forderungen 6,4 % des Kreditsaldos. Aufgrund der Identifizierung der größten Risikoquellen und durch die im Laufe des Jahres 2003 ergriffenen Bauspareinlagen zum Jahresultimo in Mio. CZK Maßnahmen wird es uns gelingen, diesen Anteil schrittweise zu senken. Vertriebsorganisation, Beratung und Kundenpflege Die Wüstenrot-Vertriebsorganisation ist ein professionelles Netz von Finanzberatern, die Finanzierungen für die ganze Familie anbieten. Im Jahre 2003 konnte das große Potenzial, das diese Vertriebsorganisation darstellt, ausgenutzt werden. Die Vertriebsorganisation Wüstenrot ist in 13 von Regionaldirektoren geführte Regionen aufgeteilt. Direkt werden die Geschäftsaktivitäten der Finanzberater von Bezirksleitern und Generalagenten geleitet. Die Wüstenrot-Vertriebsorganisation ist ein mobiles Netz, dessen feste Stützpunkte 13 Informations- und Beratungszentren, zahlreiche regionale Geschäftsstellen und über einhundert Beratungsbüros bilden. Im Hinblick auf die Vermittlung von Bausparverträgen sowie Krediten soll die gute Zusammenarbeit mit unseren Kooperationspartnern – Vertriebsorganisationen und Finanzmaklern – nicht unerwähnt bleiben. Auch dank ihrer Mitarbeiter ist Wüstenrot mit ihrem Produktangebot und Beratungsservice in der Tschechischen Republik flächendeckend vertreten. Zur Zeit wird seitens der Kunden von den Finanzberatern schon eine hohe Kompetenz nicht nur im Bausparen, sondern auch in den weiteren Finanzdienstleistungen erwartet. Diese Serviceleistungen sind mit einer deutlich höheren Qualifikation der Berater verbunden, mit ihrer Fähigkeit, verschiedene Formen und Angebote gegenüberzustellen und eine optimale Finanzierung bzw. finanzielle Vorsorge zu empfehlen. Prag, im März 2004 Bilanzsumme in Mrd. CZK 16 933 19,1 2003 2003 13 042 14,9 2002 2002 11,8 10 069 2001 Výsledkyüber hospodaření • Jahresabschluss Bericht das Geschäftsjahr 2003 2001 45 Jahresabschluss BILANZ zum 31. 12. 2003 (in TCZK) 31. 12. 2003 AKTIVA GESAMT Brutto Korrektur Netto 31. 12. 2002 31. 12. 2001 Netto Netto 1 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken 25 077 25 077 18 306 453 2 Staatsanleihen und sonstige bei der Zentralbank beleihbare Wertpapiere 5 526 663 5 526 663 5 382 378 3 536 634 darunter: a) von Regierungsinstitutionen 5 526 663 5 526 663 5 382 378 3 536 634 1 695 496 1 695 496 1 865 250 3 219 166 272 490 272 490 222 522 127 108 1 423 006 1 423 006 1 642 728 3 092 059 6 645 087 4 825 044 2 988 594 b) von sonstigen Emittenten 3 Forderungen gegenüber Banken und Spargenossenschaften darunter: a) fällig auf Abruf b) sonstige Forderungen 4 Forderungen gegenüber Kunden und Teilhaber von Spargenossenschaften darin: -116 536 6 761 623 -116 536 a) fällig auf Abruf b) sonstige Forderungen 5 6 761 623 Schuldpapiere 6 645 087 4 825 044 2 988 594 3 643 204 3 643 204 1 571 887 930 848 3 643 204 3 643 204 1 571 887 930 848 19 681 18 624 19 224 darunter: a) von Regierungsinstitutionen b) von sonstigen Emittenten 6 Aktien, Anteilscheine und sonstige Anteile 7 Anteile mit maßgeblichem Einfluss darunter: an Banken 8 Anteile mit beherrschendem Einfluss 9 Immaterielle Anlagewerte darunter: an Banken 63 646 -43 965 Sachanlagen 484 418 -93 134 391 284 266 341 267 073 darunter: Betriebszwecken dienende Grundstücke und Gebäude 398 174 -31 740 366 434 242 613 245 741 1 176 382 -20 770 1 155 612 969 232 798 870 darunter: a) Gründungsaufwand b) Goodwill 10 11 Sonstige Aktiva 12 Ausstehende Einlagen auf gezeichnetes Grundkapital 13 Aufwendungen und Einnahmen künftiger Perioden Jahresabschluss Výsledky hospodaření • Jahresabschluss AKTIVA GESAMT 46 400 5 641 19 382 150 -274 405 5 641 376 21 553 19 107 745 14 917 438 11 782 815 PASSIVA GESAMT 1 31. 12. 2003 31. 12. 2002 31. 12. 2001 18 011 367 13 945 433 10 838 720 Verbindlichkeiten gegenüber Banken und Spargenossenschaften darunter: a) fällig auf Abruf b) sonstige Verbindlichkeiten 2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Teilhabern von Spargenossenschaften darunter: a) fällig auf Abruf b) sonstige Verbindlichkeiten 3 7 073 6 412 1 228 18 004 294 13 939 021 10 837 492 329 011 214 866 172 993 17 225 15 654 2 374 6 787 9 049 2 374 6 787 9 049 Verbindlichkeiten aus Schuldpapieren darunter: a) emittierte Schuldpapiere b) sonstige Verbindlichkeiten aus Schuldpapieren 4 Sonstige Passiva 5 Erträge und Ausgaben künftiger Perioden 6 Rückstellungen darunter: a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen b) Steuerrückstellungen c) sonstige Rückstellungen 7 Nachrangige Verbindlichkeiten 8 Grundkapital 550 000 550 000 550 000 darunter: a) eingezahltes Grundkapital 550 000 550 000 550 000 b) eigene Aktien 400 9 Emissionsagio 10 Gewinnrücklagen 90 815 86 412 85 144 darunter: a) gesetzliche Rücklagen und Risikorücklagen 87 653 83 229 81 475 3 162 3 183 3 668 75 783 b) sonstige Rücklagen c) sonstige Gewinnrücklagen 11 Fonds zur Neubewertung 12 Kapitalrücklagen 13 Bewertungsunterschiede darunter: a) aus Vermögens- und Schuldposten b) aus Sicherungsderivaten 14 Gewinn-/Verlustvortrag 24 371 8 236 15 Jahresüberschuss/-fehlbetrag 99 807 88 479 35 071 19 107 745 14 917 438 11 782 815 PASSIVA GESAMT Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Jahresabschluss c) aus Umberechnung von Anteilen 47 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG zum 31. 12. 2003 (in TCZK) 1 Zins- u.ä. Erträge darunter: Zinsen aus Schuldpapieren 2 Zins- u.ä. Aufwendungen die Periode bis die Periode bis die Periode bis 31. 12. 2003 31. 12. 2002 31. 12. 2001 880 348 709 358 614 782 380 585 319 088 234 157 -554 174 -427 014 -363 884 444 568 254 557 174 744 -334 794 -178 713 -109 389 12 260 -55 -92 9 700 24 851 3 805 darunter: Zinsaufwendungen für Schuldpapiere 3 Erträge aus Aktien und Anteilen darunter: a) Erträge aus Anteilen mit maßgeblichem Einfluss b) Erträge aus Anteilen mit beherrschendem Einfluss c) sonstige Erträge aus Aktien und Anteilen 4 Gebühren- und Provisionserträge 5 Gebühren- und Provisionsaufwendungen 6 Nettogewinn/-verlust aus Finanzgeschäften 7 Sonstige betriebliche Erträge 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen 9 Verwaltungsaufwendungen darunter: a) Personalaufwand darunter: aa) Löhne und Gehälter ab) Sozial- und Krankenversicherung Jahresabschluss Výsledky hospodaření • Jahresabschluss b) sonstige Verwaltungsaufwendungen 48 10 Auflösung von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte 11 Abschreibungen, Bildung und Inanspruchnahme von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte 12 Auflösung von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Forderungen und Bürgschaften, Erträge aus früher abgeschriebenen Forderungen 13 Abschreibung, Bildung und Inanspruchnahme von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Forderungen und Bürgschaften 14 Auflösung von Wertberichtigungen auf Beteiligungen mit beherrschendem und maßgeblichem Einfluss 15 Verluste aus Übertragungen von Beteiligungen mit beherrschendem und maßgeblichem Einfluss, Bildung und Inanspruchnahme von Wertberichtigungen auf Beteiligungen mit beherrschendem und maßgeblichem Einfluss 16 Auflösung sonstiger Rückstellungen 17 Bildung und Inanspruchnahme sonstiger Rückstellungen 18 Anteil der Beteiligungen mit beherrschendem oder maßgeblichem Einfluss an Gewinnen oder Verlusten 19 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Steuern 20 Außerordentliche Erträge 21 Außerordentliche Aufwendungen 22 Außerordentliches Ergebnis vor Steuern -9 796 -11 610 -11 755 -249 943 -243 683 -232 418 -94 789 -83 119 -73 255 -68 853 -61 837 -53 915 -25 936 -21 282 -19 340 -155 154 -160 564 -159 162 -23 997 -21 034 -26 810 -75 155 -18 178 -12 112 103 899 88 479 35 071 88 479 35 071 4 882 23 Körperschaftssteuer (einschließlich latente Steuern) -4 092 24 Ergebnis nach Steuern 99 807 UNTERBILANZPOSTEN zum 31. 12. 2003 (in TCZK) UNTERBILANZPOSTEN 31. 12. 2003 31. 12. 2002 31. 12. 2001 Unterbilanziell erfasste Aktiva 289 199 325 035 254 763 Erteilte Kreditzusagen und Bürgschaften 289 199 325 035 254 763 1 076 478 1 991 962 1 540 189 1 076 478 1 991 962 1 540 189 Verpfändungen Forderungen aus Spotgeschäften 99 904 Forderungen aus Termingeschäften Forderungen aus Optionen Abgeschriebene Forderungen In die Verwahrung, ins Depot oder zur Verwaltung abgegebene Vermögenswerte 275 Zur Bewirtschaftung abgegebene Vermögenswerte Unterbilanziell erfasste Passiva Erhaltene Kreditzusagen und Bürgschaften Erhaltene Pfandrechte und Sicherheiten Verbindlichkeiten aus Spotgeschäften 99 904 Verbindlichkeiten aus Termingeschäften Verbindlichkeiten aus Optionen In die Verwahrung, ins Depot oder zur Verwaltung entgegen genommene Vermögenswerte Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Jahresabschluss Zur Bewirtschaftung entgegen genommene Vermögenswerte 49 BESTANDSVERÄNDERUNGEN AM EIGENKAPITAL zum 31. 12. 2003 (in TCZK) Saldo zum 1. 1. 2001 EmissionsGrundkapital Eigene Aktien agio 550 000 Rücklagen 80 820 JahresüberKapitalrück- Bewertungsschuss/ lagen unterschiede (-fehlbetrag) 4 021 Summe 77 839 712 680 35 071 35 071 Änderung der Buchungsmethode Korrekturen von grundsätzlichen Buchungsfehlern Im Jahresergebnis nicht berücksichtigte Kurs- und durch Umbewertung angefallene Differenzen Nettogewinn/-verlust Dividenden Dotierung von Rücklagen 1 055 Inanspruchnahme von Rücklagen 1 000 -2 055 -1 353 -1 353 Ausgabe von Aktien Herabsetzung des Grundkapitals Erwerb eigener Aktien Sonstige Bestandsveränderungen 400 400 Saldo zum 31. 12. 2001 550 000 400 81 875 3 668 110 855 746 798 Saldo zum 1. 1. 2002 550 000 400 81 875 3 668 110 855 746 798 88 479 88 479 -99 265 -99 265 Änderung der Buchungsmethode Korrekturen von grundsätzlichen Buchungsfehlern Im Jahresergebnis nicht berücksichtigte Kurs- und durch Umbewertung angefallene Differenzen Nettogewinn/-verlust Dividenden Dotierung von Rücklagen Inanspruchnahme von Rücklagen 1 754 2 000 -3 754 -400 -2 485 400 -2 485 Ausgabe von Aktien Herabsetzung des Grundkapitals Erwerb eigener Aktien Sonstige Bestandsveränderungen -400 -400 Saldo zum 31. 12. 2002 550 000 83 229 3 183 96 715 733 127 Saldo zum 1. 1. 2003 550 000 83 229 3 183 96 715 733 127 Änderung der Buchungsmethode Korrekturen von grundsätzlichen Buchungsfehlern Im Jahresergebnis nicht berücksichtigte Kurs- und durch Umbewertung angefallene Differenzen Jahresabschluss Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Nettogewinn/-verlust 50 Dividenden Dotierung von Rücklagen 4 424 Inanspruchnahme von Rücklagen 1 700 99 807 99 807 -66 220 -66 220 -6 124 -1 721 -1 721 Ausgabe von Aktien Herabsetzung des Grundkapitals Erwerb eigener Aktien Sonstige Bestandsveränderungen Saldo um 31. 12. 2003 550 000 87 653 3 162 124 178 764 993 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Bestätigungsvermerk Bestätigungsvermerk 51 Bericht des Aufsichtsrats Der Aufsichtsrat der Gesellschaft Wüstenrot - stavební spořitelna a. s. hat alle ihm laut Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und sich in seinen Sitzungen eingehend mit den grundsätzlichen Fragen der Geschäftspolitik sowie mit der Geschäftsentwicklung befasst. Er hat dazu alle erforderlichen Unterlagen und Informationen vom Vorstand der Bausparkasse erhalten und sich mit ihm beraten. Die Tätigkeit des Vorstands wurde vom Aufsichtsrat regelmäßig beaufsichtigt. Der vorliegende Jahresabschluss wurde von der vom Aufsichtsrat bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft NOERR STIEFENHOFER LUTZ CZ Consulting s.r.o. geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Prüfungsbericht lag uns vor und gab zu Bemerkungen keinen Anlass. Der Aufsichtsrat hat kontrolliert, dass die Bücher ordentlich und in Übereinstimmung mit der Wirklichkeit geführt werden und dass die unternehmerische Tätigkeit der Gesellschaft im Einklang mit den Rechtsvorschriften, der Satzung und den Weisungen der Hauptversammlung geführt wird. Ferner schlägt er vor, dass der Jahresabschluss, der Prüfungsbericht, der Abhängigkeitsbericht und der Vorschlag zur Gewinnverwendung zustimmend zur Kenntnis genommen und der Hauptversammlung zur Genehmigung vorgeschlagen werden. Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie dem Vorstand für die im Jahr 2003 geleistete Arbeit. Prag, den 22. April 2004 Für den Aufsichtsrat der Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Bericht Aufsichtsrats Výsledkydes hospodaření • Jahresabschluss Dr. Gert Haller Vorsitzender 52 Anhang zum Jahresabschluss 2003 1. EINLEITUNG Wüstenrot - stavební spořitelna a. s. („Bank“) wurde am 10. 8. 1992 gegründet und ist durch Eintragung im Handelsregister des Stadtgerichts Prag am 28. 9. 1992 entstanden. Die Banklizenz wurde ihr am 17. 9. 1993, die Zustimmung zur Geschäftsaufnahme am 11. 11. 1993 erteilt. Das Grundkapital beträgt 550 Mio. CZK. 2. TÄTIGKEITSGEGENSTAND Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit ist das Bauspargeschäft, das in der Entgegennahme von Einlagen von Bausparern und in der Vergabe von Krediten zuzüglich der staatlichen Wohnungsbauprämie an die Bausparer besteht. Die Bank führt die Leistungen in der Tschechischen Republik aus. 3. GRUNDLAGEN DES JAHRESABSCHLUSSES Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses entsprechen dem Buchführungsgesetz Nr. 563/1991 Slg., der Durchführungsverordnung Nr. 501/2002 Slg. zum Buchführungsgesetz Nr. 563/1991 Slg. a.F. für Banken und andere Finanzinstitute sowie der Verfügung des Ministeriums der Finanzen Nr. 281/89 759/2001 über den Kontenrahmen und die Rechnungslegungsgrundsätze für Banken und einige Finanzinstitute. Bei der Buchführung werden die allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, insbesondere der Grundsatz der Bewertung mit historischen Werten, der Grundsatz der sachlichen und zeitlichen Zuordnung zum jeweiligen Geschäftsjahr und das Vorsichtsprinzip, beachtet. Alle Angaben erfolgen in Tschechischen Kronen (CZK). Als Maßeinheit werden Tausend CZK angesetzt, soweit nichts anderes angegeben ist. Der vorliegende Jahresabschluss ist kein Konzernabschluss. 4. WICHTIGE BUCHUNGSMETHODEN Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung folgender wichtiger Buchungsmethoden erstellt: (a) Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls Als Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls werden je nach Typ des jeweiligen Vorgangs insbesondere angesetzt: der Tag der Auszahlung oder der Entgegennahme der Umlaufmittel, der Tag des Ein- oder Verkaufs von Valuten, Devisen bzw. Wertpapieren, der Tag der Abwicklung einer Zahlung oder des Einzugs vom Konto des Kunden, der Tag der Anweisung der Korrespondenzbank zur Zahlungsabwicklung, der Tag der Verrechnung der Bankaufträge mit dem Clearing-Zentrum der Tschechischen Nationalbank („ČNB“), der Tag der Gutschrift (Valuta) auf das Konto laut Meldung der Korrespondenzbank (als Meldung gilt eine Nachricht im SWIFT-System, ein Bankavis, ein entgegen genommener Datenträger, ein Kontoauszug bzw. andere Dokumente), der Tag der Vereinbarung und der Tag der Abwicklung eines Wertpapier-, Devisen-, Options- bzw. eines anderen Derivatgeschäfts, der Tag der Stellung oder Entgegennahme einer Bürgschaft bzw. einer Kreditzusage und der Tag der Entgegennahme von Vermögenswerten in die Verwahrung. Finanzaktiva oder Teile davon werden nicht mehr bilanziert, sobald die Bank die Kontrolle über die Vertragsrechte an dem jeweiligen Finanzaktivum oder einem Teil davon verliert. Ein Verlust der Kontrolle liegt vor, wenn die Bank Rechte auf die im Vertrag definierten Vorteile geltend macht, auf die Rechte verzichtet oder wenn die Rechte erlöschen. (b) Schuldpapiere, Aktien, Anteilscheine und sonstige Anteile Schatzbriefe, Schuldverschreibungen und andere Schuldpapiere werden – je nach dem Geschäftsvorhaben der Bank – dem bis zur Fälligkeit oder für Handels- oder Verkaufszwecke gehaltenen Portfolio zugeordnet. Dem bis zur Fälligkeit gehaltenen Portfolio dürfen nur Schuldpapiere zugeordnet werden. Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss Der Ein- und Verkauf von Finanzaktiva mit einem gewöhnlichen Liefertermin (Spotgeschäfte) sowie Termin- und Optionsgeschäfte werden ab dem Zeitpunkt der Geschäftsvereinbarung bis zum Zeitpunkt der Geschäftsabwicklung unterbilanziell erfasst. 53 Schatzbriefe, Schuldverschreibungen und andere Schuldpapiere werden zu den Anschaffungskosten einschließlich des anteiligen Diskonts oder der anteiligen Prämie angesetzt. Der zeitanteilig abgegrenzte Zinsertrag geht in den Buchwert der Wertpapiere ein. Prämien oder Diskont von Schuldpapieren werden ab dem Zeitpunkt der Anschaffung bis zum Fälligkeitstag unter Anwendung der Methode des effektiven Zinssatzes in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgelöst. Bei Wertpapieren, die dem Handels-, Verkaufs- oder bis zur Fälligkeit gehaltenen Portfolio zugeordnet sind und deren Restlaufzeit weniger als 1 Jahr beträgt, werden das Agio oder der Diskont ab dem Zeitpunkt der Anschaffung bis zum Fälligkeitstag gleichmäßig in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgelöst. Für Handels- oder Verkaufszwecke gehaltene Schuldpapiere werden mit dem realen Wert angesetzt. Durch die Umbewertung anfallenden Gewinne bzw. Verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position „Nettogewinn/-verlust aus Finanzgeschäften“ erfasst. Der der Umbewertung der Wertpapiere zugrunde liegende reale Wert wird in Höhe des Marktwertes am Tag der Festsetzung des realen Wertes festgesetzt, sofern die Bank nachweist, dass das Wertpapier zum Marktwert verkauft werden kann. Bei öffentlich gehandelten Schuld- und Vermögenspapieren entspricht der reale Wert dem an öffentlichen Märkten der OECD-Länder erzielten Preis, sofern den Anforderungen an die Liquidität der Wertpapiere genügt wird. Kann der reale Wert nicht in Höhe des Marktwerts festgesetzt werden (weist z.B. die Bank nicht nach, dass das Wertpapier zum Marktwert verkauft werden kann), wird der reale Wert in Höhe des berichtigten Wertes des Wertpapiers festgesetzt. Der berichtigte Wert einer Aktie entspricht dem Anteil am Eigenkapital der Gesellschaft, der eines Anteilscheins dem Anteil am Eigenkapital des Anteilfonds und der eines Schuldpapiers dem Zeitwert. Bis zur Fälligkeit gehaltene Schuldpapiere werden wertberichtigt. Hierbei wird lediglich der Zuordnung des jeweiligen Emittenten zu einer anderen Risikokategorie Rechnung getragen, etwaige Änderungen von risikofreien Zinssätzen werden nicht berücksichtigt. Die Anschaffungskosten der bis zum Fälligkeitstag gehaltenen Wertpapiere werden beim Verkauf mit dem Marktwert angesetzt. (c) Forderungen an Banken und Kunden Forderungen werden abzüglich Wertberichtigungen angesetzt. Der zeitanteilig abgegrenzte Zinsertrag geht in den Buchwert der Forderungen ein. Rückstellungen für Forderungen werden passiv als Bestandteil der Rückstellungen bilanziert. Forderungen werden entsprechend ihrer Einbringlichkeit behandelt. Dieser wird durch entsprechende Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Methodik für die Wertberichtigung im betreffenden Geschäftsjahr ist in Ziffer 7 (a), (b) und (c) des Anhangs dargestellt. Aufwandwirksame Wertberichtigungen sind unter der Position „Abschreibungen, Bildung von Wertberichtigungen auf und Rückstellungen für Forderungen und Bürgschaften“ auf analytischen Konten, die der Ermittlung der Steuerschuld dienen, ausgewiesen. Der steuerlich absetzbare Teil der insgesamt gebildeten Wertberichtigungen auf Verluste aus Krediten im Geschäftsjahr wurde nach Maßgabe der §§ 5 („Bankreserven und Wertberichtigungen“) und („Wertberichtigung von Forderungen gegen Schuldner im Insolvenzverfahren“) des Rückstellungsgesetzes Nr. 593/1992 Slg. berechnet. Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Abschreibungen auf nicht einbringliche Forderungen wurden in den Posten „Abschreibungen, Bildung und Inanspruchnahme von Wertberichtigungen auf und Rückstellungen für Forderungen und Bürgschaften“ der Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen unter entsprechender Verminderung der Rückstellungen und Wertberichtigungen in der gleichen Position der Gewinn- und Verlustrechnung. Erträge aus früher abgeschriebenen Krediten sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Position „Auflösung von Wertberichtigungen auf und Rückstellungen für Forderungen und Bürgschaften, Erträge aus früher abgeschriebenen Forderungen“ ausgewiesen. 54 (d) Bildung von Rückstellungen Durch Bildung einer Rückstellung wird einer zu erwartenden, dem Zeitpunkt und der Höhe nach ungewissen Leistung Rechnung getragen. Eine Rückstellung wird beim Vorliegen folgender Voraussetzungen gebildet: • • • es besteht eine (rechtliche oder dingliche) Leistungspflicht, die aus in der Vergangenheit liegenden Ereignissen resultiert, es ist zu erwarten, dass die Leistungspflicht zu erfüllen ist und den Abfluss von Mitteln, die einen wirtschaftlichen Vorteil darstellen, erfordert; dies ist zu erwarten, wenn eine 50 % übersteigende Wahrscheinlichkeit besteht, es kann eine angemessen zuverlässige Schätzung des Leistungsumfangs vorgenommen werden. Nach dem Rückstellungsgesetz Nr. 593/1992 Slg. a. F. müssen Rückstellungen für unbedenkliche Kredite bis spätestens 31. Dezember 2005 unter gleichzeitiger Bildung entsprechender Wertberichtigungen auf klassifizierte Forderungen aufgelöst bzw. für die Deckung der Aufwendungen für die Forderungsabschreibung oder für die Deckung der Verluste aus der Forderungsabtretung verwendet oder wegen Überflüssigkeit aufgelöst werden. Seit dem 1. Januar 2002 wird die allgemeine Rückstellung für unbedenkliche Kredite so aufgelöst, dass eine vollständige Auflösung zum 31. Dezember 2005 gewährleistet ist. Allgemeine Rückstellungen für Bürgschaften werden bis spätestens 31. Dezember 2005 spezifischen Rückstellungen für Bürgschaften zugeordnet, auf Wertberichtigungen auf klassifizierte Forderungen aus Bürgschaftsleistungen übertragen, für die Deckung der Aufwendungen für die Forderungsabschreibungen oder für die Deckung der Verluste aus der Forderungsabtretung verwendet oder wegen Überflüssigkeit aufgelöst. (e) Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte werden mit den historischen Werten angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der geschätzten Nutzungsdauer. Die Abschreibungszeiten der einzelnen Vermögenskategorien stellen sich wie folgt dar: Software Gebäude Sonstiges 4 Jahre 75 bis 80 Jahre 4 bis 6 Jahre Immaterielle Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter 60 000 CZK und materielle Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter 40 000 CZK, deren Gebrauchsdauer unter 1 Jahr liegt, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. (f) Grundlagen der Währungsumrechnung Fremdwährungsposten werden in CZK nach Umrechnung mit dem Devisenkurs am Stichtag des Vorgangs ausgewiesen. Fremdwährungsaktiva und -passiva sowie nicht abgewickelte Spotgeschäfte mit Devisen werden mit dem am Bilanzstichtag geltenden Kurs der ČNB in CZK umgerechnet. Der durch die Umrechnung der Fremdwährungsaktiva und -passiva anfallende Gewinn oder Verlust ist in der Gewinn- und Verlustrechnung als „Nettogewinn/-verlust aus Finanzgeschäften“ ausgewiesen; von den Fremdwährungsaktiva und –passiva sind hierbei auf Fremdwährung lautende Vermögensbeteiligungen, ggf. Positionen zur Absicherung gegen Währungsrisiken aus noch nicht bilanzierten Verträgen oder aus zu erwartenden künftigen Geschäften ausgenommen. (g) Körperschaftsteuer Die Bemessungsgrundlage der Körperschaftsteuer wird anhand des Jahresüberschusses zuzüglich steuerlich nicht absetzbarer Aufwendungen und abzüglich nicht steuerbarer Erträge ermittelt und anschließend um Steuerermäßigungen und etwa durchzuführende Anrechnungen angepasst. Die latente Steuer wird anhand aller zeitweiligen Differenzen zwischen dem Buch- und dem Steuerwert der Aktiva und Passiva unter Zugrundelegung des im kommenden Geschäftsjahr zu erwartenden Steuersatzes berechnet. Eine latente Steuerforderung wird nur ausgewiesen, wenn ihre Geltendmachung in den künftigen Geschäftsjahren unzweifelhaft erscheint. (h) Finanzierungsleasing Der Gesamtwert des Finanzierungsleasingverhältnisses wird zeitanteilig abgegrenzt und während der Dauer des Finanzierungsleasingsverhältnisses aufwandswirksam erfasst. Die Gesamtverpflichtung aus dem Finanzierungsleasing wird unter Verbindlichkeiten erfasst und zeitgleich mit ihrer Erfüllung verringert. Posten, die steuerlich und buchmäßig anderen Geschäftsjahren zuzuordnen sind, sowie Ergebnisse der Änderung von Buchungsmethoden werden in der Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Geschäftsjahres als Erträge oder Aufwendungen ausgewiesen. Hiervon ausgenommen sind Korrekturen von grundsätzlichen Fehlern, die in den vergangenen Jahren bei der Erfassung von Aufwendungen und Erträgen begangen wurden und sich auf den bilanzierten Gewinn- oder Verlustvortrag ausgewirkt haben. Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss (i) Anderen Geschäftsjahren zuzuordnende Posten 55 5. ÄNDERUNG VON BUCHUNGSMETHODEN In der Berichtsperiode wurden keine wesentlichen Änderungen der angewandten Buchungsmethoden vorgenommen. 6. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE - MARKTRISIKO Ein Finanzierungsinstrument ist jeder rechtliche Tatbestand, auf dessen Grundlage ein Finanzaktivum eines Subjekts einerseits und eine Finanzverpflichtung oder ein Kapitalinstrument eines anderen Subjekts andererseits entstehen. Als Finanzaktiva gelten Umlauf- und andere auf Abruf fällige Geldmittel („Bargeld“) oder ein vertragliches Recht, Bargeld oder ein anderes Finanzaktivum eines anderen Subjekts zu beziehen, oder ein vertragliches Recht, Finanzierungsinstrumente unter potenziell günstigen Konditionen umzutauschen, oder ein Kapitalinstrument eines anderen Subjekts. Als Finanzverpflichtung gilt eine vertragliche Verpflichtung, Bargeld an ein anderes Subjekt auszuzahlen, oder eine vertragliche Verpflichtung, Finanzierungsinstrumente unter potenziell ungünstigen Konditionen umzutauschen. Finanzierungsinstrumente sind mit potenziellen Risiken für die Bank behaftet. Die wichtigsten Risiken stellen sich wie folgt dar: Liquiditätsrisiko Das Liquiditätsrisiko resultiert aus dem jeweiligen Typ der Finanzierung des Geschäftsbetriebs und der Steuerung der Positionen. Es bezieht sich sowohl auf die Fähigkeit, die Bankaktiva durch Instrumente mit geeigneter Fälligkeit zu finanzieren, als auch die Fähigkeit, die Bankaktiva zu einem annehmbaren Preis innerhalb annehmbarer Zeit zu verflüssigen. Die Bank hat Zugang zu diversifizierten Finanzierungsquellen: Bauspareinlagen der Kunden, Gebühren, Zins- und Tilgungsleistungen auf Kredite. Dies verschafft der Bank die erforderliche Flexibilität und schränkt die Abhängigkeit von einer einzigen Finanzierungsquelle ein. Das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ausgewertet, insbesondere mit Hilfe der Überwachung von Änderungen in der Finanzierungsstruktur, und mit der Strategie der Steuerung des Liquiditätsrisikos verglichen, die durch den Vorstand genehmigt wurde. Um eine einwandfreie Liquiditätslage zu gewährleisten, wird ein Teil der Aktiva in der Form von Schuldverschreibungen mit kurzen Fälligkeitsfristen und kurzfristigen Termineinlagen gehalten. Restlaufzeit der Aktiva und Passiva TCZK Bis zu 3 M > 3 M bis 1 Jahr > 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre Nicht spezif. Summe Zum 31. Dezember 2003 Kassenbestand und Einlagen Clear.-Zentrum 221 - - - 24 856 25 077 Beleihbare Staatsanleihen 548 254 795 719 2 055 756 2 126 934 - 5 526 663 Schuldpapiere - 347 291 1 305 484 1 990 429 - 3 643 204 Forderungen an Banken 1 334 092 361 404 - - - 1 695 496 Forderungen an Kunden 1 708 860 609 546 4 227 884 98 797 - 6 645 087 Sonstige Aktiva - 1 078 821 - - 493 397 1 572 218 3 591 427 3 192 781 7 589 124 4 216 160 518 253 19 107 745 4 356 830 3 833 344 9 821 193 - - 18 011 367 Sonstige Passiva - - - - 329 011 329 011 Eigenkapital und Rückstellungen - - - - 767 367 767 367 Summe 4 356 830 3 833 344 9 821 193 - 1 096 378 19 107 745 GAP (765 403) (640 563) (2 232 069) 4 216 160 (578 125) (3 638 035) 578 126 Summe Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Zum 31. Dezember 2003 56 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Kumulierter GAP (765 403) (1 405 966) - Zinsrisiko Für die Bank besteht ein Zinsrisiko, denn für die verzinsten Aktiva und Passiva gelten jeweils unterschiedlicher Fälligkeitsfristen oder Zinsänderungs-/Zinsanpassungszeiträume und sie erreichen zu unterschiedlichen Zeitpunkten auch jeweils unterschiedliche Volumina. Das Zinsrisiko besteht ebenfalls im Hinblick auf die Struktur der Aktiva und Passiva. Diese umfassen überwiegend primäre, festverzinsliche Bauspareinlagen. Auf der Aktivseite stellten gewährte Kredite zum 31. 12. 2003 39 % der entgegen genommenen Einlagen dar. Der verbleibende Teil der Bauspareinlagen wird auf Termineinlagen bei Banken, in Staatsanleihen und Hypothekenpfandbriefe angelegt. Das Zinsrisiko wird teilweise durch Kombination von mittelfristigen Bankeinlagen und den Einkauf von festverzinslichen Schuldverschreibungen eliminiert. Das Zinsrisiko wird anhand der Sensibilität des Zinsaufwands und -ertrags bezüglich der Zinsschwankungen berechnet. Den Kalkulationen liegt die Annahme zugrunde, dass die gegenwärtigen Aktiva und Passiva im gleichen Volumen und unter Anwendung der jeweiligen Zinssätze erneuert werden. Für die Sensibilität wurde ein Höchstwert für die Gewinnsenkung/-steigerung infolge einer Zinsschwankung festgesetzt. Währungsrisiko Die Bank besitzt keine Devisenlizenz. Das Währungsrisiko ist auf betriebliche Fremdwährungsverbindlichkeiten beschränkt. Diesen Verbindlichkeiten wird fristgerecht durch Aufbau von Guthaben auf Fremdwährungskonten Rechnung getragen. Solange keine Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen, geht die Bank keine ungedeckten Risiken ein, und die Guthaben auf Fremdwährungskonten sind unerheblich. Realisierte wie auch nicht realisierte Kursgewinne und -verluste sind in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. 7. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE - KREDITRISIKO Der Geschäftsbetrieb und die Gewährung von Zwischen- und Bausparkrediten an die Kunden sind mit einem Kreditrisiko behaftet. Das Kreditrisiko wird unter Anwendung der hierfür entwickelten Methoden und Instrumente gesteuert. Im Jahre 2003 wurden der Ausschuss für die Risikosteuerung als Beratungsorgan des Vorstands und die Funktion des Risikomanagers eingesetzt. Klassifizierung von Forderungen Kreditforderungen an Kunden werden in Übereinstimmung mit der Verfügung der ČNB Nr. 9 vom 6. 11. 2002 über die Behandlung von Forderungen aus Finanzgeschäften und über die Bildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen klassifiziert. Die Forderungen werden folgendermaßen aufgegliedert: Überwachte Forderungen Die Begleichung erscheint im Hinblick auf die Finanz- und Wirtschaftslage des Schuldners wahrscheinlich. Die Tilgungsoder Zinsbeträge werden mit geringen Beeinträchtigungen entrichtet, jedoch ist keiner von ihnen seit mehr als 90 Tagen rückständig. Keine der Forderungen wurde in den letzten 6 Monaten infolge einer Verschlechterung der Finanzlage des Schuldners umstrukturiert. Bedenkliche Forderungen Die vollständige Begleichung ist unsicher, eine Teilrückzahlung erscheint jedoch höchst wahrscheinlich. Die Tilgungs- oder Zinsbeträge werden mit Beeinträchtigungen entrichtet, jedoch ist keiner von ihnen seit mehr als 180 Tagen rückständig. Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss Unbedenkliche Forderungen Die Begleichung ist unzweifelhaft. Die Tilgungs- und Zinsbeträge werden ordnungsgemäß entrichtet, keiner von ihnen ist seit mehr als 30 Tagen rückständig. Keine der Forderungen wurde in den letzten 2 Jahren infolge einer Verschlechterung der Finanzlage des Schuldners umstrukturiert. 57 Zweifelhafte Forderungen Eine vollständige Begleichung ist höchst unwahrscheinlich, eine Teilrückzahlung erscheint jedoch möglich und wahrscheinlich. Die Tilgungs- oder Zinsbeträge werden mit Beeinträchtigungen entrichtet, jedoch ist keiner von ihnen seit mehr als 360 Tagen rückständig. Verlustbehaftete Forderungen Eine vollständige Begleichung ist insbesondere im Hinblick auf die Finanzlage des Schuldners ausgeschlossen. Es ist davon auszugehen, dass die Forderung nicht oder nur in einem geringfügigen Betrag befriedigt werden kann. Die Tilgungs- oder Zinsbeträge sind seit mehr als 360 Tagen rückständig. Bedenkliche, zweifelhafte und verlustbehaftete Forderungen werden unter gefährdete Forderungen subsumiert. Kreditsicherheiten Für die Sicherung der ausgezahlten Kredite werden folgende Sicherungsinstrumente eingesetzt: Grundlegende Sicherungsinstrumente: - Bestellung eines Pfandrechts an der Forderung (an der Bauspareinlage bei der WSS oder einer anderen Bank) - Bestellung eines Grundpfandrechts - Schuldbeitritt - Bürgschaftsverpflichtung eines Dritten Zusätzliche Sicherungsinstrumente: - Schuldübernahme - Forderungsabtretung - Wechsel Grundlage für die Festsetzung des realisierbaren Wertes der jeweiligen Kreditsicherheit sind Gutachten von Sachverständigen bzw. interne Einschätzungen, die auf Grundlage der einschlägigen bankinternen Richtlinie vorgenommen wurden. Bemessung von Wertberichtigungen Überwachte und gefährdete Forderungen werden laufend einzelwertberichtigt, indem der Forderungsbetrag, erhöht um die aufgelaufenen Zinsen und vermindert um den realisierbaren Wert der Kreditsicherheit, mit dem jeweils anwendbaren Koeffizienten multipliziert wird: Überwachte Forderungen Bedenkliche Forderungen Zweifelhafte Forderungen Verlustbehaftete Forderungen 1% 20 % 50 % 100 % Modelle der Berechnung des Kreditrisikos Schwerpunkt der monatlichen Analyse des Kreditportfolios ist die Entwicklung der Kategorisierung der Forderungen. Zweck der Analysen ist die Erstellung von Prognosen der weiteren Entwicklung des Portfolios von Kundenkrediten und Wertberichtigungen. Die Prognosen werden unter Anwendung des Modells der sog. Markov-Ketten, auf deren Grundlage die Wahrscheinlichkeit der Umqualifizierung der jeweiligen Forderung bemessen wird, erstellt. Konzentration des Kreditrisikos Ausweislich der Analysen sind die schwerwiegendsten Beeinträchtigungen der Kredittilgung auf ältere, bis zum Jahre 2002 abgeschlossene Kreditgeschäfte zurückzuführen. Darin sind auch Kredite an Kunden, die in den Jahren 1997 und 2002 Hochwasserschäden erlitten haben, enthalten. Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Beitreibung von Forderungen 58 Mit der Beitreibung von Forderungen befasst sich ein spezialisierter Bereich, der in Übereinstimmung mit der bankinternen Richtlinie gefährdete Forderungen erfasst, Mahnverfahren durchführt, von üblichen Formen der außergerichtlichen Beitreibung Gebrauch macht und für die gerichtliche Beitreibung benötigte Unterlagen für den Rechtsbereich erstellt. 8. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE – BETRIEBSRISIKEN, RECHTLICHE UND SONSTIGE RISIKEN Die Steuerung der Risiken erfolgte im Jahre 2003 unmittelbar auf der Ebene des Vorstands, der hierzu den Ausschuss für Risikosteuerung als Beratungsorgan zu Rate gezogen hat. In Anlehnung an das genannte System der Markt- und Kreditrisikosteuerung werden sukzessive auch Verfahren für die Steuerung der Betriebs- und der sonstigen Risiken angewandt. Die Betriebsrisiken wurden durch die einzelnen Fachbereiche identifiziert und eingeschätzt. Die Erfassung und Aktualisierung der Betriebsrisiken erfolgt auf der Vorstandsebene. Von den sonstigen Risiken wurde den Risiken aus der Anwendung der Informationstechnologien und aus Kundenbeziehungen Aufmerksamkeit geschenkt. 9. FORDERUNGEN AN BANKEN Im Saldo der Forderungen an Banken in Höhe von insgesamt 1 695 496 TCZK sind Termin- und Girokonten enthalten. (a) Klassifizierung der Forderungen an Banken TCZK 2003 2002 1 695 496 1 865 250 3 219 166 Überwachte - - - Bedenkliche - - - Zweifelhafte - - - Verlustbehaftete - - - Wertberichtigung auf mögliche Verluste aus Forderungen - - - 1 695 496 1 865 250 3 219 166 Unbedenkliche Forderungen an Banken netto 2001 Auf Abruf fällige Forderungen an Banken belaufen sich zum 31. 12. 2003 auf 272 490 TCZK (Stand zum 31. 12. 2002: 222 522 TCZK, Stand zum 31. 12. 2001: 127 108 TCZK). TCZK 2003 2002 2001 1-7 352 586 322 611 284 166 8-30 280 708 648 517 525 000 31-90 700 798 450 395 1 860 000 91-180 361 404 - 215 000 181-360 - 340 689 - 360 und mehr - 103 038 335 000 1 695 496 1 865 250 3 219 166 Forderungen an Banken netto Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss (b) Restlaufzeit (Tage) 59 10. FORDERUNGEN AN KUNDEN (a) Klassifizierung der Forderungen an Kunden TCZK Unbedenkliche 2003 2002 2001 6 311 834 4 621 616 2 907 994 Überwachte 120 114 105 321 46 211 Bedenkliche 88 573 54 935 21 014 Zweifelhafte 104 222 41 236 16 100 Verlustbehaftete 121 586 38 027 16 033 Sonstige Forderungen an Kunden Wertberichtigung auf mögliche Verluste aus Forderungen Forderungen an Kunden netto 15 294 6 269 5 423 (116 536) (42 359) (24 181) 6 645 087 4 825 045 2 988 594 In den Forderungen an Kunden sind Forderungen aus Zinsleistungen auf Zwischenkredite, aus Zins- und Tilgungsleistungen auf Bausparkredite sowie aus Gebühren und Verzugszinsen enthalten. Der rasche Anstieg des Kreditvolumens wurde durch Zuwachs an klassifizierten Krediten begleitet, deren Anteil an den insgesamt gewährten Krediten gestiegen ist. Zugleich hat sich die Struktur der klassifizierten Kredite verschlechtert, nachdem ein Teil der überwachten Kredite in gefährdete Kredite umqualifiziert wurde. Den Kreditdelikten wird eine stetige Aufmerksamkeit geschenkt mit dem Ziel, einen weiteren Anstieg der klassifizierten Kredite zu verhindern und rechtzeitig ausreichende finanzielle Reserven für voraussichtliche Risikoperioden aufzubauen. Analysen ergeben, dass die schwerwiegendsten Beeinträchtigungen der Kredittilgung auf ältere, bis zum Jahre 2002 abgeschlossene Kreditgeschäfte zurückzuführen sind. Darin sind auch Kredite an Kunden, die in den Jahren 1997 und 2002 Hochwasserschäden erlitten haben, enthalten. (b) Analyse der Kredite, gegliedert nach Kreditnehmergruppen TCZK 2003 2002 2001 Finanzkörperschaften Nicht-Finanzkörperschaften 183 669 52 952 7 175 6 568 122 4 803 099 2 992 543 9 832 11 352 13 057 6 761 623 4 867 403 3 012 775 Versicherungskörperschaften Regierungskörperschaften Non-Profit-Körperschaften Einzelunternehmer Privatpersonen (Inländer) Ausländer Körperschaften ohne Identifikationsnummer Nicht zugeordnete Kreditnehmer (Gemeinden) Summe (brutto) (c) Abgeschriebene Forderungen an Kunden, Erträge aus abgeschriebenen Forderungen Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Im Jahre 2003 wurden keine Forderungen an Kunden abgeschrieben und keine Erträge aus früher abgeschriebenen Forderungen erzielt. 60 (d) Forderungen an Personen, die in einem besonderen Verhältnis zur Bank stehen Mit den Vorstandsmitgliedern, den durch die Belegschaft gewählten Aufsichtsratsmitgliedern sowie den übrigen Führungskräften wurden Bausparverträge zu üblichen Konditionen abgeschlossen. (e) Forderungen und Verbindlichkeiten an verbundene Unternehmen TCZK Forderungen Verbindlichkeiten Zum 31. Dezember 2002 Wüstenrot & Württembergische Wüstenrot Datenservice Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH 40 1 966 - 4 598 87 - 127 6 564 70 1 188 Wüstenrot Datenservice - 1 641 Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH - 2 70 2 831 Summe Zum 31. Dezember 2003 Wüstenrot & Württembergische Summe 11. STAATSANLEIHEN UND SONSTIGE BEI DER ZENTRALBANK BELEIHBARE WERTPAPIERE Nettobuchwert der Staatsanleihen und der sonstigen bei der ČNB beleihbaren Wertpapiere TCZK Schatzbriefe 2003 2002 2001 668 590 444 182 322 857 - - - Andere Kassenscheine Staatsanleihen 4 858 073 4 938 196 3 213 777 Nettobuchwert 5 526 663 5 382 378 3 536 634 Alle vorbezeichneten Wertpapiere wurden dem Portfolio der bis zur Fälligkeit gehaltenen Wertpapiere zugeordnet. 12. SCHULDPAPIERE (a) Nettobuchwert der Schuldpapiere TCZK 2003 Regierungskörperschaften 2002 2001 - - - Sonstige Subjekte 3 643 204 1 571 887 930 848 darunter: Hypothekenpfandbriefe 1 935 948 1 140 520 718 012 1 707 256 431 367 212 836 3 643 204 1 571 887 930 848 Sonstige Nettobuchwert Im Buchwert der Schuldpapiere ist der zeitanteilige Zinsertrag zum Stichtag enthalten. (b) Klassifizierung der Schuldpapiere, gegliedert nach Zuordnung zu Portfolien 2003 2002 2001 Für Handelszwecke gehaltene Schuldpapiere - - - Für Verkaufszwecke gehaltene Schuldpapiere - - - Bis zur Fälligkeit gehaltene Schuldpapiere 9 169 867 6 954 265 4 467 482 Summe 9 169 867 6 954 265 4 467 482 Die Investitionsstrategie der Bank sieht vor, die Schuldpapiere bis zur Fälligkeit zu halten. Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss TCZK 61 (c) Analyse der Schuldpapiere Die Werte für das Jahr 2003 entfallen auf Salden der Schuldpapiere, die unter Beachtung der Verfügung der ČNB dem sog. Bankportfolio zugeordnet wurden. Alle Schuldpapiere sind an der Prager Börse notiert. Vom Gesamtwert der Schuldpapiere entfallen 18,5 % auf solche mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr (Vorjahr: 25,61 %, im Jahr 2001: 7,23 %). 13. IMMATERIELLE ANLAGEWERTE Bestandsveränderungen an immateriellen Anlagewerten TCZK Software Gründungsaufwand Summe Anschaffungskosten Zum 1. Januar 2001 Zugänge Sonstige Bestandsveränderungen Abgänge 42 298 - 42 298 4 402 - 4 402 - - - 36 - 36 Zum 31. Dezember 2001 46 664 - 46 664 Zum 1. Januar 2002 46 664 - 46 664 7 657 - 7 657 Sonstige Bestandsveränderungen - - - Abgänge - - - Zum 31. Dezember 2002 54 321 - 54 321 Zum 1. Januar 2003 54 321 - 54 321 Zugänge Zugänge 9 325 - 9 325 Sonstige Bestandsveränderungen - - - Abgänge - - - 63 646 - 63 646 Zum 31. Dezember 2003 Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen Zum 1. Januar 2001 Jahresabschreibungen (19 931) (7 513) - (7 513) 4 - 4 Wertberichtigungen - - - Zum 31. Dezember 2001 (27 440) - (27 440) Zum 1. Januar 2002 (27 440) - (27 440) (8 258) - (8 258) Abgänge - - - Wertberichtigungen - - - Zum 31. Dezember 2002 (35 698) - (35 698) Zum 1. Januar 2003 (35 698) - (35 698) (8 267) - (8 267) Abgänge - - - Wertberichtigungen - - - (43 965) - (43 965) Zum 31. Dezember 2001 19 224 - 19 224 Zum 31. Dezember 2002 18 624 - 18 624 Zum 31. Dezember 2003 19 681 - 19 681 Jahresabschreibungen Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss - Abgänge Jahresabschreibungen 62 (19 931) Zum 31. Dezember 2003 Restbuchwert 14. SACHANLAGEN (a) Bestandsveränderungen an Sachanlagen TCZK Grundstücke u. Gebäude Betriebsausstattung Mietgegenstände Fuhrpark Summe Anschaffungskosten Zum 1. Januar 2001 268 760 59 701 1 589 - 330 050 51 5 906 - - 5 957 Sonstige Bestandsveränderungen - - - - - Abgänge - (419) - - (419) Zum 31. Dezember 2001 268 811 65 188 1 589 - 335 588 Zum 1. Januar 2002 268 811 65 188 1 589 - 335 588 Zugänge - 7 959 - 4 119 12 078 Sonstige Bestandsveränderungen - - - - - Zugänge Abgänge - (142) - - (142) Zum 31. Dezember 2002 268 811 73 005 1 589 4 119 347 524 Zum 1. Januar 2003 268 811 73 005 1 589 4 119 347 524 Zugänge 129 363 9 764 - 1 887 141 014 Sonstige Bestandsveränderungen - - - - - Abgänge - (3 886) - (234) (4 120) 398 174 78 883 1 589 5 772 484 418 (21 524) (27 710) (7) - (49 241) (3 111) (16 170) (16) (147) (19 297) Abgänge - 24 - - 24 Wertberichtigungen - - - - - Zum 31. Dezember 2001 (24 635) (43 856) (23) (147) (68 514) Zum 1. Januar 2002 (24 635) (43 856) (23) - (68 514) (3 112) (9 504) (16) (147) (12 779) Abgänge - 111 - - 111 Wertberichtigungen - - - - - Zum 31. Dezember 2002 (27 747) (53 247) (39) (147) (81 180) Zum 1. Januar 2003 (27 747) (53 247) (39) (147) (81 180) Zum 31. Dezember 2003 Zum 1. Januar 2001 Jahresabschreibungen Jahresabschreibungen Jahresabschreibungen (3 993) (10 287) (19) (1 432) (15 731) Abgänge - 3 777 - - 3 778 Wertberichtigungen - - - - - (31 740) (59 756) (58) (1 579) (93 134) Zum 31. Dezember 2001 244 176 21 332 1 566 - 267 074 Zum 31. Dezember 2002 241 064 19 756 1 550 3 972 266 341 Zum 31. Dezember 2003 366 434 19 126 1 531 4 193 391 284 Zum 31. Dezember 2003 Restbuchwert Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss Kumulierte Abschreibungen und Wertberichtigungen 63 (b) Durch Finanzierungsleasing erworbene Sachanlagen Die Bank hat folgende Raten aus Finanzierungsleasingverhältnissen zu zahlen: TCZK Gezahlt i.J. 2003 Fällig binnen 1 Jahrs Fällig in 1-5 Jahren Fällig in Folgejahren Zu zahlen insgesamt Kopiergeräte 541 672 1 239 - 1 911 Pkws 656 436 435 - 871 1 197 1 108 1 674 - 2 782 Summe Im Jahre 2003 wurden Leasingverträge über 2 Fahrzeuge vorzeitig beendet. Zugleich wurden Leasingverträge über Kopiergeräte geschlossen. Der Gesamtwert der durch Leasingverträge erworbenen Vermögensgegenstände beläuft sich zum 31. 12. 2003 auf 4 939 TCZK. Bis zum 31. 12. 2003 wurden insgesamt 2 157 TCZK gezahlt, zu zahlen bleiben 2 782 TCZK. 15. SONSTIGE AKTIVA TCZK Geschätzte Aktivposten Sonstige Schuldner 2003 2002 2001 1 082 783 911 064 770 852 1 420 967 1 695 61 353 49 598 23 792 Geleistete Anzahlungen 5 704 5 188 2 531 Sonstiges 4 352 2 415 - 1 155 612 969 232 798 870 Forderungen an den Staat Summe Geschätzte Aktivposten zum 31. 12. 2003 enthalten vor allem die staatlichen Wohnungsbauprämien im Betrag von 1 078 821 TCZK (Stand zum 31. 12. 2002: 903 891 TCZK, Stand zum 31. 12. 2001: 770 848 TCZK). Gegen den Staat besteht eine Forderung aus der Quellensteuer auf Wertpapierzinsen in Höhe von 62 137 TCZK (Stand zum 31. 12. 2002: 49 629 TCZK, Stand zum 31. 12. 2001: 23 835 TCZK). Sonstige Aktiva sind im Nettowert ausgewiesen. Sie wurden im Betrag von 20 770 TCZK wertberichtigt. 16. ANALYSE DER VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN Analyse der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, gegliedert nach Kreditgebergruppen TCZK 2003 2002 2001 Terminverbindlichkeiten mit Fälligkeit Finanzkörperschaften - - - 27 183 8 296 5 419 Versicherungskörperschaften - - - Regierungskörperschaften - - - Non-Profit-Körperschaften - - - Einzelunternehmer - - - 16 168 581 12 550 541 9 729 125 - - - 3 353 2 250 Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Nicht-Finanzkörperschaften 64 Privatkunden (Inländer) Ausländer Nicht zugeordnete Kunden (Gemeinden) Zinslose Darlehen Summe 1 734 1 228 16 199 117 12 561 087 9 737 506 Verbindlichkeiten mit Kündigungsfrist Finanzkörperschaften Nicht-Finanzkörperschaften - - - 181 - - Versicherungskörperschaften - - - Regierungskörperschaften - - - Non-Profit-Körperschaften - - - Einzelunternehmer - - - 1 804 663 1 377 134 1 096 220 - - - 333 800 659 1 805 177 1 377 934 1 096 879 Finanzkörperschaften - - - Nicht-Finanzkörperschaften - - - Privatkunden (Inländer) Ausländer Nicht zugeordnete Kunden (Gemeinden) Summe Auf Abruf fällige Verbindlichkeiten Versicherungskörperschaften - - - Regierungskörperschaften - - - Non-Profit-Körperschaften - - - Einzelunternehmer - - - Privatkunden (Inländer) 7 073 6 412 4 335 Ausländer - - - Nicht zugeordnete Kunden - Summe Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Summe Verbindlichkeiten gegenüber Kunden - 7 073 6 412 4 335 - - - 18 011 367 13 945 433 10 838 720 In den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden ist u.a. die staatliche Wohnungsbauprämie für das Jahr 2003 im Betrag von 1 078 822 TCZK enthalten (Vorjahr: 903 891 TCZK). 17. SONSTIGE PASSIVA 2003 2002 2001 Geschätzte Passivposten 222 360 181 566 137 470 Diverse Gläubiger 100 352 32 478 34 749 Verbindlichkeiten gegenüber dem Staat 2 400 823 774 Sonstige Passiva 3 899 - - 329 011 214 866 172 993 Summe Geschätzte Passivposten entfallen insbesondere auf die zu zahlenden Zinsboni. In den Verbindlichkeiten gegenüber dem Staat sind Verbindlichkeiten aus der Sozial- und Krankenversicherung der Arbeitnehmer enthalten. Die sonstigen Passiva entfallen auf die latente Steuer. Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss TCZK 65 18. RÜCKSTELLUNGEN FÜR UND WERTBERICHTIGUNGEN AUF ETWAIGE KREDITVERLUSTE (a) Rückstellungen für etwaige Verluste aus Krediten und Bürgschaften TCZK Rückstellungen für Verluste aus Krediten und Bürgschaften Saldo zum 1. Januar 2001 9 049 Bildung im Jahresverlauf Bürgschaften - Inanspruchnahme im Jahresverlauf Abschreibung von Krediten - Verlustdeckung für verkaufte Kredite - Auflösung überflüssiger Rückstellungen - Saldo Rückstellungen zum 31. Dezember 2001 9 049 Saldo zum 1. Januar 2002 9 049 Bildung im Jahresverlauf Bürgschaften - Inanspruchnahme im Jahresverlauf Abschreibung von Krediten - Verlustdeckung für verkaufte Kredite - Auflösung überflüssiger Rückstellungen (2 262) Saldo Rückstellungen zum 31. Dezember 2002 6 787 Saldo zum 1. Januar 2003 6 787 Bildung im Jahresverlauf Bürgschaften - Inanspruchnahme im Jahresverlauf Abschreibung von Krediten Verlustdeckung für verkaufte Kredite Auflösung überflüssiger Rückstellungen Saldo Rückstellungen zum 31. Dezember 2003 (4 607) 2 180 Anhand der Risikoanalyse des Kreditportfolios wurde ein Teil der Rückstellungen als überflüssig beurteilt und aufgelöst. Im Jahre 2003 wurde eine Rückstellung für die Körperschaftsteuer in Höhe von 194 TCZK gebildet. (b) Wertberichtigungen auf überwachte und gefährdete Forderungen TCZK Wertberichtigungen auf überwachte und gefährdete Forderungen Saldo zum 1. Januar 2001 12 069 Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Bildung und Inanspruchnahme im Jahresverlauf 66 Überwachte Kredite 756 Bedenkliche Kredite 1 711 Zweifelhafte Kredite 3 302 Verlustbehaftete Kredite 6 343 Forderungen an Schuldner im Insolvenzverfahren - Saldo Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2001 24 181 Saldo zum 1. Januar 2002 24 181 Bildung und Inanspruchnahme im Jahresverlauf Überwachte Kredite 1 462 Bedenkliche Kredite 2 312 Zweifelhafte Kredite 3 856 Verlustbehaftete Kredite 10 548 Forderungen an Schuldner im Insolvenzverfahren - Saldo Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2002 42 359 Saldo zum 1. Januar 2003 42 359 Bildung und Inanspruchnahme im Jahresverlauf Überwachte Kredite (2 425) Bedenkliche Kredite 4 426 Zweifelhafte Kredite 18 027 Verlustbehaftete Kredite 54 149 Saldo Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2003 116 536 19. GRUNDKAPITAL Nachstehend werden die Aktionäre der Bank zum 31. Dezember 2003 verzeichnet: Zahl von Aktien (Tsd. Stück) Firma Sitz Wüstenrot & Württembergische AG Deutschland, Stuttgart Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen Österreich, Salzburg GmbH Sonstige (weniger als 10 %) 2 623 52,46 2 040 40,80 337 6,74 5 000 100 Tschechien Summe Anteil am Grundkapital % 20. GEWINNVORTRAG UND GEWINNRÜCKLAGEN Der im Jahre 2002 erzielte Gewinn wurde folgendermaßen verwendet: Kapital- und sonstige Gewinnrücklagen Gewinnvortrag Gesetzliche Rücklage 75 783 81 875 3 668 (3 753) - 1 754 2 000 Dividenden und Tantiemen (31 318) (67 947) - - Vortrag auf neue Rechnung TCZK Saldo zum 1. Januar 2002 Gewinn 2001 Gewinn 35 071 Einstellung in Rücklagen - - (400) - Entnahme - 400 - (2 485) Saldo zum 31. 12. 2002 - 8 236 83 229 3 183 Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss Verwendung des Gewinns 2001, genehmigt durch die Hauptversammlung: 67 Saldo zum 1. Januar 2003 - 8 236 83 229 3 183 (6 124) - 4 424 1 700 Dividenden und Tantiemen (66 220) - - - Vortrag auf neue Rechnung Gewinn 2002 88 479 Verwendung des Gewinns 2002, genehmigt durch die Hauptversammlung: Einstellung in Rücklagen (16 135) 16 135 - - Entnahme - - - (1 721) Saldo zum 31.12.2003 - 24 371 87 653 3 162 Der Vorstand beabsichtigt, den Aktionären den folgenden Vorschlag zur Gewinnverwendung 2003 (nach Abzug der Körperschaftsteuer in Höhe von 194 TCZK) zu unterbreiten: - Zuweisung in die gesetzliche Rücklage in Höhe von 4 990 TCZK, - Zuweisung in die Kapital- und sonstigen Gewinnrücklagen in Höhe von 1 900 TCZK, - Zahlung von Dividenden und Tantiemen in Höhe von 66 190 TCZK. 21. LATENTE STEUERVERBINDLICHKEIT/-FORDERUNG Latente Steuern vom Einkommen werden anhand von allen zeitweiligen Differenzen unter Zugrundelegung des im Folgejahr anwendbaren Steuersatzes von 28% ermittelt. TCZK 2003 2002 Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kredite - - Bewertung der Wertpapiere - - 17 269 39 568 0 0 Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte (31 191) (30 329) Zeitweilige Differenzen gesamt (13 922) 9 239 Latente Steuerforderungen Verlustvortrag Latente Steuerverbindlichkeiten Degressive steuerliche Abschreibungen Steuersatz Latente Steuerforderung/-verbindlichkeit 28 % 31 % (3 898) 2 864 Im Jahresergebnis ist eine latente Steuerverbindlichkeit in Höhe von 3 898 TCZK enthalten. 22. UNTERBILANZ Zum 31. 12. 2003 sind Kreditzusagen in Höhe von 289 199 TCZK unterbilanziell erfasst (Vorjahr: 325 035 TCZK). Ferner sind erhaltene Grundpfandrechte im Wert von 1 076 478 TCZK in der Unterbilanz ausgewiesen. 99 904 TCZK entfallen auf ein zum 31. 12. 2003 geschlossenes und im Jahre 2004 abgewickeltes Geschäft. 23. NETTOZINSERTRAG TCZK Zinsertrag Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Kontoguthaben bei anderen Banken 68 Kredite Sonstiges (insbesondere Zinsertrag aus Wertpapieren) Zinsaufwand Bauspareinlagen Kredite Sonstiges Nettozinsertrag 2003 2002 880 348 709 358 614 782 2001 45 480 109 692 185 258 454 283 280 578 195 367 380 585 319 088 234 157 (554 174) (427 014) (363 884) (554 174) (426 890) (363 884) - - - - (124) - 326 174 282 344 250 898 24. ERTRÄGE AUS UND AUFWENDUNGEN FÜR GEBÜHREN UND PROVISIONEN TCZK 2003 2002 2001 Abschlussgebühr 283 896 163 440 110 587 Kontogebühren 118 342 74 023 53 566 Erträge aus Gebühren und Provisionen Sonstiges Summe 42 330 17 094 10 591 444 568 254 557 174 744 334 018 178 713 109 389 Aufwendungen für Gebühren und Provisionen Vermittlungsleistungen Sonstiges Summe 776 - - 334 794 178 713 109 389 25. NETTOGEWINN/-VERLUST AUS FINANZGESCHÄFTEN TCZK Gewinn/(Verlust) aus Wertpapiergeschäften Kursdifferenzen 2003 2002 2001 12 279 - - (19) (55) (92) 12 260 (55) (92) Sonstiges Summe 26. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN TCZK 2003 2002 2001 8 057 2 992 2 065 28 16 335 - 1 615 5 594 1 740 9 700 24 851 3 805 6 713 4 952 9 036 Repräsentationsaufwand 502 708 887 Geschenke, Spenden 191 938 150 Sonstige betriebliche Erträge Mietzins Versicherung Sonstiges Summe betriebliche Erträge Versicherung der Bauspareinlagen Sonstiges Summe betriebliche Aufwendungen 2 390 5 012 1 682 9 796 11 610 11 755 Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Anhang Jahresabschluss Sonstige betriebliche Aufwendungen 69 27. VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN TCZK 2003 2002 2001 Löhne und Gehälter 68 853 61 837 53 915 Sozialabgaben, Krankenversicherung 25 936 21 283 19 340 155 154 160 564 159 162 7 005 9 270 7 683 Personalaufwand Sonstige Verwaltungsaufwendungen darunter: Wirtschaftsprüfung, Rechtsund Steuerberatung Der durchschnittliche Mitarbeiterbestand stellt sich wie folgt dar: Arbeitnehmer 2003 2002 2001 149 129 125 Vorstandsmitglieder 3 3 3 Aufsichtsratsmitglieder 9 9 8 Sonstige Führungskräfte 18 18 17 Von den Aufsichtsratsmitgliedern wurden 3 durch die Belegschaft und 6 durch die Aktionäre bestellt. Als Führungskräfte werden Direktoren und Leiter der Fachbereiche betrachtet. 28. WICHTIGE EREIGNISSE NACH DEM STICHTAG Anhang Jahresabschluss Výsledkyzum hospodaření • Jahresabschluss Nach dem Stichtag sind keine wichtigen Ereignisse eingetreten, die sich auf den Jahresabschluss auswirken könnten. 70 Abhängigkeitsbericht gem. § 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 Slg., HGB, in der gültigen Fassung Die Gesellschaft Wüstenrot – stavební spořitelna a. s., Identifikationsnummer 47115289, mit Sitz in Praha 5, Janáčkovo nábř. 41, eingetragen im Handelsregister geführt durch das Stadtgericht in Prag, in der Abteilung B, Einlegeblatt 1714 (weiter nur „beherrschte Gesellschaft“) wird durch die Wüstenrot & Württembergische AG, mit Sitz in Stuttgart, D – 70176, Bundesrepublik Deutschland (weiter auch nur „herrschende Gesellschaft“) beherrscht, die über 52,46 % der Stimmrechte in der beherrschten Gesellschaft verfügt. Wüstenrot & Württembergische AG beherrscht folgende weitere Gesellschaften (gemeinsam weiter nur „verbundene Gesellschaften“) entweder direkt: 1. Wüstenrot service s. r. o., Praha 50,00 2. Wüstenrot hypoteční banka a. s., Praha 65,00 3. Wüstenrot, životní pojišťovna, a. s., Praha 50,00 4. Allgemeine Rentenanstalt Lebensversicherung Beteiligungsgesellschaft mbH, Stuttgart (od 1.12.2003) 100,00 5. 3B Boden- Bauten- Beteiligungs- GmbH, Stuttgart 100,00 6. Erasmus Groep B.V., Rotterdam 100,00 7. Mendota Beteiligungs-GmbH, Stuttgart 100,00 8. Württembergische Krankenversicherung AG, Stuttgart 100,00 9. Württembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart 72,01 10. Württembergische Versicherung AG, Stuttgart 99,00 11. Württembergische und Badische Versicherungs-AG, Heilbronn 51,24 12. WürttFeuer-Beteiligungs- GmbH, Stuttgart 100,00 13. Wüstenrot Bank AG, Ludwigsburg 100,00 14. Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg 89,95 15. Wüstenrot Finance B.V., Amsterdam 100,00 16. Wüstenrot GmbH & Co. Grundstücks-KG, Ludwigsburg 100,00 17. Wüstenrot Grundstücksverwertungs-GmbH, Ludwigsburg 100,00 18. Wüstenrot Haus- und Städtebau GmbH, Ludwigsburg 100,00 19. Wüstenrot životná poisťovňa a. s., Bratislava 45,00 20. Wüstenrot Życie Towarzystwo Ubezpieczeniowe S.A., Warszawa 50,00 21. W&W Asset Management GmbH, Ludwigsburg 48,98 22. W&W Finance Dublin Ltd., Dublin 23. W&W Informatik GmbH, Ludwigsburg 100,00 51,00 oder sie übt ihren Einfluss auf die Führung der folgenden weiteren verbundenen Gesellschaften indirekt aus: Allgemeine Rentenanstalt Pensionskasse AG, Stuttgart 100,00 2. BW-Kapitalanlagengesellschaft mbH, Stuttgart 60,00 3. Elektra Beteiligungs-AG, Stuttgart 70,15 4. GU 14 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart 100,00 5. Gu 30 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart 100,00 6. TÜ 28 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart 99,99 7. Wüstenrot Hypothekenbank AG, Ludwigsburg 100,00 8. Minneapolis Investment Associates L.P., Atlanta 100,00 9. W&W Advisory Dublin Ltd., Dublin 100,00 10. W&W Asset Management Dublin, Dublin 100,00 Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Abhängigkeitsbericht 1. 71 11. W&W Asset Management AG, Luxemburg, Luxemburg 12. Altmark- Versicherungsmakler GmbH, Stuttgart 13. Berlin Leipziger Platz Grundbesitz GmbH, Berlin 14. Beteiligungs-GmbH der Württembergischen, Stuttgart 15. Eschborn GbR, Stuttgart 16. GMA Gesellschaft für Markt-und Absatzforschung mbH, Ludwigsburg 99,80 100,00 50,00 100,00 50,99 100,00 17. GFW Gesellschaft zur Förderung von Wohneigentum mbH, Leonberg 100,00 18. Hansa Versicherungsvermittlung GmbH, Heilbronn 100,00 19. Hansa Versicherungsvermittlung GmbH & Co Vermög. KG, Heilbronn 100,00 20. Hanse – Marine – Versicherung – AG, Hamburg 74,00 21. IAW Immobilien Anlagegesellschaft mbH, Köln 100,00 22. Miethaus und Wohnheim GmbH i L., Leonberg 100,00 23. Nord- Deutsche AG Versicherungs-Beteiligungsgesellschaft, Hamburg 100,00 24. Riesterer Gmbh i L., Stuttgart 100,00 25. Stuttgarter Baugesellschaft von 1872 AG, Stuttgart 100,00 26. von Mylke GmbH, Heilbronn 100,00 27. Wüba-Rechtschutzvers.-Schaden-Abwicklungs GmbH i L., Heilbronn 100,00 28. Württembergische Rechtschutz Schaden-Service-GmbH, Stuttgart 100,00 29. Wüstenrot Leonberger Immobilien GmbH, Leonberg 68,00 30. Württembergische France Strasbourg SARL, Strasbourg 100,00 31. Württembergische UK Ltd., London 100,00 32. Dr. Gubelt Grundstücksvermietungsgesellschaft mbH, Düsseldorf 50,00 Die im letzten Buchungszeitraum zwischen der beherrschten und der herrschenden bzw. den verbundenen Gesellschaften abgeschlossenen Verträge: Die beherrschte Gesellschaft hat mit der Wüstenrot, životní pojišťovna, a. s., Identifikationsnummer 25720198, mit Sitz in Praha 5, nám. Kinských 602/2, PLZ 150 00, eingetragen im Handelsregister geführt durch das Stadtgericht in Prag, in der Abteilung B, Einlegeblatt 5696 (weiter nur „verbundene Gesellschaft“) den am 4. 1. 1999 abgeschlossenen Vertrag über die Vermietung der Gewerberäume im ursprünglichen Sitz der verbundenen Gesellschaft zum 17. 8. 2003 beendet, wobei die verbundene Gesellschaft ab 18. 8. 2003 in das Gebäude umgezogen ist, das die beherrschte Gesellschaft während des letzten Buchungszeitraumes erworben hat, die damit anstelle des ursprünglichen Hauseigentümers in das Vertragsverhältnis eingetreten ist. Die Miete wird in der üblichen Höhe bezahlt. Die beherrschte Gesellschaft hat am 1. 6. 2003 den Vertrag über die Geschäftsvertretung mit der Wüstenrot, životní pojišťovna, a. s., in der Fassung der Nachträge Nr. 1 und 2 und der damit verbundenen Verträge über die Bearbeitung der Personaldaten zu üblichen Bedingungen abgeschlossen, da der verbundenen Gesellschaft die Lizenz um die Vermittlungstätigkeit im Bereich des Bausparens erweitert wurde. Die beherrschte Gesellschaft hat im angegebenen Zeitraum das Vermietungsvertragsverhältnis mit der Gesellschaft Wüstenrot service s. r. o., Identifikationsnummer 26124661, mit Sitz Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41/477, fortgesetzt. Abhängigkeitsbericht Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Die beherrschte Gesellschaft hat am 13. 6. 2003 einen Vertrag über die Zusammenarbeit mit der verbundenen Gesellschaft Wüstenrot hypoteční banka, a. s. abgeschlossen zwecks Zusammenarbeit beim Verkauf der gemeinsamen Produkte, die insbesondere darin besteht, die mit diesen Produkten verbundenen administrativen Vorgänge für die Kunden zu vereinfachen und sich über die Erfüllung der aus den dabei abgeschlossenen Verträgen entstandenen Pflichten gegenseitig zu informieren. Aus diesem Vertrag entstehen keine Geldleistungen. 72 Die beherrschte Gesellschaft und die verbundene Gesellschaft Wüstenrot hypoteční banka a. s. haben eine dreiseitige Vereinbarung mit der Wüstenrot Datenservice GmbH, Salzburg, über die Nutzung des Softwarepakets „Bausparsoftware“ am 7. 1. 2003 abgeschlossen. Der Gegenstand der Vertragserfüllung durch die Gesellschaft Wüstenrot Datenservice GmbH ist die SW-Gewährung und die Datenverarbeitung gegen ein an die zwei anderen Vertragsparteien separat in Rechnung gestelltes Entgelt. Nach dieser Vereinbarung wird durch die beherrschte Gesellschaft keine Leistung an die verbundene Gesellschaft gewährt. Mit anderen o.g. Gesellschaften hat die beherrschte Gesellschaft 2003 keine Verträge weder direkt noch indirekt abgeschlossen. Die im letzten Buchungszeitraum durch die beherrschte Gesellschaft der herrschenden Gesellschaft oder den verbundenen Gesellschaften gewährten Geldleistungen: des Geschäftsbesorgungsvertrags, abgeschlossen am 10. 12. 2000 zwischen der beherrschten und der herrschenden • Aufgrund Gesellschaft, gewährte die beherrschte Gesellschaft der herrschenden Gesellschaft für die im Vertrag vereinbarten Dienstleis- • • tungen eine Leistung in Höhe 4 875 275,45 CZK. Die beherrschte Gesellschaft gewährte der Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., als einer verbundenen Gesellschaft, infolge des oben aufgeführten Vertrags Beiträge zur Lebensversicherung ihrer Angestellten in der Gesamthöhe von 1 292 508 CZK. Die beherrschte Gesellschaft gewährte der Wüstenrot, životní pojišťovna, a. s., als einer verbundenen Gesellschaft, infolge des Vertrags über die Gruppenlebensversicherung DÚP (Kinderunfallversicherung) vom 26. 7. 2002 eine Leistung in Höhe von 1 914 969 CZK. Die im letzten Buchungszeitraum durch die beherrschte Gesellschaft von der herrschenden Gesellschaft oder von den verbundenen Gesellschaften empfangenen Geldleistungen: životní pojišťovna, a. s., als eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des • Wüstenrot, oben aufgeführten Vertrags über die Vermietung von Gewerberäumen Leistungen in Höhe von 2 841 055,87 CZK. service s. r. o., eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des Vertrags über • Wüstenrot die Vermietung von Gewerberäumen vom 7. 1. 2002 Leistungen in Höhe von 442 056 CZK. Dieser Bericht wurde durch das Statutarorgan der Gesellschaft Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. verfasst aufgrund der Angaben, die der als ordentlicher Kaufmann handelnden beherrschten Gesellschaft bekannt sein können. Die unten angeführten Mitglieder des Statutarorgans erklären hiermit, dass alle oben genannten Verträge mit der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns unter üblichen Geschäftsbedingungen abgeschlossen wurden und die Vertragserfüllung zu den in der Tschechischen Republik handelsüblichen Preisen erfolgt. Deshalb ist der beherrschten Gesellschaft in diesem Zusammenhang weder ein Schaden entstanden noch droht er zu entstehen. Prag, 29. 3. 2004 JUDr. Pavel Pektor Vorstandsmitglied Oskar Steiner Vorstandsmitglied Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Abhängigkeitsbericht Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe Vorstandsvorsitzender 73 Vertriebsnetz Zentrale Praha Vertriebsnetz Výsledky hospodaření • Jahresabschluss Informations- und Beratungszentren Praha České Budějovice Plzeň Karlovy Vary Ústí na Labem Liberec Pardubice Hradec Králové Jihlava Brno Olomouc Ostrava Zlín 74 Regionale Beratungsbüros Praha Mladá Boleslav Příbram České Budějovice Český Krumlov Jindřichův Hradec Strakonice Tábor Karlovy Vary Chomutov Česká Lípa Liberec Jablonec nad Nisou Česká Třebová Brno Přerov Šumperk Bruntál Havířov Karviná – Fryštát Nový Jičín Opava Ostrava Frýdek - Místek Kroměříž Uherské Hradiště Informationsdienst Zelená linka: 800 225 555 PříTel: 257 092 092 Internet: www.wuestenrot.cz E-mail: [email protected]
Podobné dokumenty
Výroční zpráva 2002
Württembergische AG, který vznikl v r. 1999 fúzí
dvou velkých tradičních společností:
finanční skupiny, ke které patří i nejstarší německá stavební spořitelna Wüstenrot (založena v roce
1921) a
poj...
Výroční zpráva 2004
bytových souborů, což podstatně rozšiřuje nabídku.
Zvyšuje se počet jak dokončovaných, tak zahajovaných
bytů. V roce 2004 bylo dokončeno nejvíce bytů od roku
1992, celkem 32 268. Ve srovnání s roke...
Výroční zpráva HYST 2006 - Raiffeisen stavební spořitelna as
Kvalita produktů i procesů je podstatným rozlišovacím prvkem v oblasti poskytování finančních služeb. Společnost
HYPO stavební spořitelna a. s. chce pokračovat v zahájené cestě, vyhovět požadavkům t...
