PDF Výroční zpráva za rok 2014 Platnost od 30. 04. 2015

Transkript

Výroční zpráva
Air Bank a.s.
za rok 2014
Obsah
1
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI AIR BANK A.S. ............. 3
2
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA............................................................................. 6
3
PROFIL AIR BANK ................................................................................................................................. 7
3.1
3.2
3.3
3.4
4
ZÁKLADNÍ INFORMACE ............................................................................................................................ 7
VZNIK A VÝVOJ AIR BANK ....................................................................................................................... 7
ÚDAJE O KAPITÁLU BANKY ...................................................................................................................... 8
ÚDAJE O ČINNOSTI BANKY ...................................................................................................................... 8
ORGÁNY BANKY A JEJÍ VRCHOLOVÉ VEDENÍ ................................................................................ 9
4.1
4.2
4.3
4.4
PŘEDSTAVENSTVO ................................................................................................................................ 9
DOZORČÍ RADA .................................................................................................................................... 10
DALŠÍ ČLENOVÉ VRCHOLOVÉHO VEDENÍ ................................................................................................ 11
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ................................................................................................................... 13
5
INFORMACE O ŘÍZENÍ RIZIK .............................................................................................................. 14
6
HOSPODAŘENÍ BANKY ...................................................................................................................... 15
7
ÚDAJE O KAPITÁLU ........................................................................................................................... 16
8
ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ ....................... 18
9
POMĚROVÉ UKAZATELE ................................................................................................................... 20
10
INFORMACE O ODMĚNÁCH ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ BANKY ..................................... 21
11
INFORMACE O ODMĚNÁCH STATUTÁRNÍCH AUDITORŮ ............................................................. 21
12
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI ........................................................................ 21
13
AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE .................................................................................... 21
14
VLIV ČINNOSTI BANKY NA ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ ........................................................................... 21
15
PRACOVNĚPRÁVNÍ VZTAHY ............................................................................................................. 22
16
ORGANIZAČNÍ SLOŽKY V ZAHRANIČÍ ............................................................................................. 22
17
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ..................................................................... 22
18
VIZE DALŠÍHO ROZVOJE V ROCE 2015 ........................................................................................... 22
19
KONTAKTNÍ ÚDAJE ............................................................................................................................ 23
20
ODPOVĚDNOST ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU ........................................................................................... 24
21
PŘÍLOHY ............................................................................................................................................... 25
2/25
3 Profil Air Bank
3.1 Základní informace
Obchodní firma:
Air Bank a.s.
Právní forma:
akciová společnost
Sídlo:
Praha 11, Chodov, Hráského 2231/25, PSČ 148 00
Identifikační číslo:
290 45 371
3.2 Vznik a vývoj Air Bank
Air Bank a.s. (dále také „Air Bank“ nebo „banka“) vznikla 26. února 2010, jako společnost Brusson a.s.
V červnu 2010 podala společnost Brusson a.s. žádost o bankovní licenci podle zákona o bankách č. 21/1992
Sb. Česká národní banka této žádosti vyhověla a 31. května 2011 nabyla bankovní licence právní moci. Ke
stejnému dni došlo ke změně názvu společnosti na Air Bank a.s. Obě výše uvedené změny byly zapsány do
obchodního rejstříku 3. června 2011.
Své služby zákazníkům začala Air Bank nabízet 22. listopadu 2011. Na začátku měla v nabídce dva
produkty – běžný účet bez absurdních poplatků a spořicí účet s garancí jednoho ze tří nejvyšších úroků na
bankovním trhu. V roce 2012 rozšířila svou nabídku o spotřebitelskou půjčku s odměnou za řádné splácení.
V roce 2013 Air Bank vylepšila svůj běžný účet, který začala úročit stejně jako spořicí. Začala také nabízet
bezkontaktní karty, spustila mobilní aplikace pro systémy iOS a Android a snížila nebo zrušila další poplatky.
Od roku 2013 Air Bank umožňuje refinancovat i existující půjčku a od roku 2014 konsolidovat i několik půjček
do jedné. V průběhu roku 2014 také Air Bank zavedla SEPA platby.
Přestože mohou klienti Air Bank využívat drtivou většinu služeb přes internet nebo telefonní bankovnictví,
staví banka od začátku i svou vlastní pobočkou síť. Už při startu měla ve vybraných krajských městech
12 poboček. V průběhu let 2012 až 2014 otevřela dalších 12 poboček a celkem jich tak měla 24. Vlastních
bankomatů měla Air Bank na konci roku 2014 celkem 52. Vedle toho ale také v roce 2013 odstartovala
spolupráci se společností Sazka, díky které mohou klienti banky vybírat hotovost i na více než 4 300 místech
společnosti Sazka.
Při startu banky byla jediným akcionářem Air Bank společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemském
království, která je současně hlavní holdingovou společností skupiny PPF. 29. března 2013 skupina PPF
oznámila, že byl dokončen proces rozdělení aktiv v souvislosti s odchodem Jiřího Šmejce z pozice akcionáře
skupiny PPF. Jiří Šmejc tím v roce 2013 po souhlasu příslušných úřadů získal v Air Bank akciový podíl
13,376 %. Zbylých 86,624 % zůstalo v majetku PPF Group N.V. Transakce byla dokončena dne 26. září
2013.
V průběhu let 2012 až 2014 realizovala Air Bank ve spolupráci s propojenými společnostmi skupiny Home
Credit projekt financování retailových pohledávek a stala se tak 100% vlastníkem a ovládající osobou
společností AB 1 B.V., AB 2 B.V., AB 3 B.V., AB 4 B.V., AB 5 B.V., AB 6 B.V. a AB 7 B.V. Všechny ovládané
společnosti jsou zahrnuty do konsolidované účetní závěrky i regulovaného konsolidačního celku plnou
metodou konsolidace. Další informace o konsolidačním celku jsou obsaženy v přiložené konsolidované
účetní závěrce. Tato výroční zpráva je sestavena v souladu s § 22b zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve
znění pozdějších předpisů, a obsahuje i všechny informace o konsolidující účetní jednotce, které musí
obsahovat výroční zpráva.
7/25
3.3 Údaje o kapitálu banky
Vlastní kapitál banky k 31. prosinci 2014 činí 4 640 702 tis. Kč a tvoří jej:
⁄
základní kapitál ve výši 500 017 tis. Kč, který je tvořen 500 017 kmenových akcií na jméno
v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Všechny akcie jsou splaceny v plné výši. Se
všemi akciemi jsou spojena stejná práva a povinnosti a stejný podíl na základním kapitálu. Air Bank si
není vědoma žádného omezení v převoditelnosti cenných papírů, v hlasovacích právech, ani žádných
zvláštních práv souvisejících s vlastnictvím cenných papírů. Dále bance nejsou známy žádné smlouvy
mezi akcionáři, které by mohly mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv.
⁄
emisní ážio ve výši 3 412 566 tis. Kč vzniklé při navyšování základního kapitálu. Emisní ážio bylo
splaceno v plné výši. V květnu 2014 dozorčí rada rozhodla, na základě návrhu představenstva,
o uhrazení neuhrazené ztráty minulých let v celkové výši 687 709 tis. Kč, a to tak, že část ztráty ve
výši 100 tis. Kč byla uhrazena prostředky ze zákonného rezervního fondu Banky a zbývající část
ztráty ve výši 687 609 tis. Kč byla uhrazena prostředky z účtu emisního ážia Banky.
⁄
nerozdělený zisk ve výši 192 387 tis. Kč, který je tvořen výsledkem hospodaření roku 2014.
Akcionáři banky schválili návrh na rozdělení zisku běžného účetního období za rok 2014, a to tak, že
zisk za účetní období roku 2014 ve výši 192 387 tis. Kč bude celý převeden na účet nerozděleného zisku
minulých let.
3.4 Údaje o činnosti banky
Předmět podnikání (činnosti) zapsaný v obchodním rejstříku:
⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 1 písm. a) a b) zákona o bankách, tj.
— přijímání vkladů od veřejnosti,
— poskytování úvěrů.
⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 3 písm. a), c), d) g), i), k), l), m) a o) zákona o bankách, tj.
— investování do cenných papírů na vlastní účet
— platební styk a zúčtování
— vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků
— obstarávání inkasa
— finanční makléřství
— směnárenská činnost
— poskytování bankovních informací
— obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, které nejsou
investičním nástrojem, a se zlatem
— činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.
8/25
Přehled činností skutečně vykonávaných:
⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 1 písm. a) a b) zákona o bankách, tj.
— přijímání vkladů od veřejnosti
— poskytování úvěrů.
⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 3 písm. a), c), d) g), i), k), l), m) a o) zákona o bankách, tj.
— investování do cenných papírů na vlastní účet
— platební styk a zúčtování
— vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků
— obstarávání inkasa
— poskytování bankovních informací
— obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem
— činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.
4 Orgány banky a její vrcholové vedení
4.1 Představenstvo
Ing. Michal Strcula / předseda představenstva / den vzniku členství − 12. května 2014
K projektu Air Bank se připojil jako Chief Retail Banking Officer v září 2009.
Před tím působil v různých zemích v rámci skupiny GE Money, kde téměř pět let zastával řadu pozic se
zaměřením na strategii, rozvoj obchodu a produktů. V letech 2001 až 2005 pracoval v Raiffeisenbank na
několika obchodních pozicích.
Členství v orgánech jiných společností: Není.
Ing. Pavel Pfauser / člen představenstva / den vzniku členství − 26. února 2010
Vedle výkonu funkce člena představenstva řídí od počátku projektu Air Bank divizi Finance.
Po absolvování oboru Finance na Vysoké škole ekonomické v Praze pracoval pro auditorskou
a poradenskou společnost KPMG Česká Republika. Od roku 2002 působil ve skupině Home Credit na
různých pozicích v rámci centrálního finančního řízení skupiny.
Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady společností AB 1 B.V., AB 2 B.V., AB 3 B.V.,
AB 4 B.V., AB 5 B.V., AB 6 B.V. a AB 7 B.V.
Luboš Berkovec / člen představenstva / den vzniku členství − 11. května 2011
Od roku 2010 vede také divizi Řízení rizik a IT v Air Bank a.s.
Studoval na VVTŠ v Liptovském Mikuláši. Ve finančním sektoru působí již více než patnáct let a s trhem
spotřebitelského financování má rozsáhlé zkušenosti. V letech 1991 – 1998 spoluvlastnil leasingovou
společnost IMP Leasing. Poté pracoval ve společnosti GE Money, nejprve v řídících pozicích v České
republice, poslední dva roky zastával pozici generálního ředitele GE Money na Slovensku. Před příchodem
do Air Bank a.s. působil na několika pozicích v rámci skupiny Home Credit.
Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady společností AB 1 B.V., AB 2 B.V., AB 3 B.V.,
AB 4 B.V., AB 5 B.V., AB 6 B.V. a AB 7 B.V.
9/25
4.2 Dozorčí rada
Ing. Erich Čomor, MBA / předseda dozorčí rady / den vzniku členství − 5. května 2014
Projektu Air Bank se v rámci skupiny PPF věnuje od roku 2009. Od května 2011 do 30. dubna 2014 zastával
pozici generálního ředitele a předsedy představenstva Air Bank a.s. Od 5. května 2014 zastává funkci
předsedy dozorčí rady.
V roce 1993 absolvoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a později získal titul MBA na Kellogg School of
Management ve Spojených státech amerických. Poté sedm let působil ve společnosti McKinsey & Co, kde
se věnoval poradenství v oblasti tvorby a zavádění nových bankovních produktů a zvyšování efektivnosti
prodejních aktivit. Následně zastával pozici Chief Marketing & Product Officer v GE Money Bank v České
republice. V únoru 2007 byl jmenován do čela společnosti Home Credit a.s. a následně i Home Credit
Slovakia a.s., kde působil až do roku 2011. Od června 2008 byl také pověřen řízením oblasti Sales and
Marketing v rámci celé skupiny Home Credit.
Ing. Robert Štefl / člen dozorčí rady volený zaměstnanci / den vzniku členství − 27. února 2011
V Air Bank a.s. zastává pozici vedoucího oddělení Rozvoje bankovních služeb. Před nástupem
do Air Bank a.s. pracoval v American Express a České spořitelně. V roce 2007 nastoupil do společnosti
Home Credit Bank Ukraine, kde působil na pozici Head of Sales and CRM. Jeho úkolem bylo zpočátku
vytvoření cross-sellové strategie a především realizace kampaní pro klienty banky i zákazníky využívající
spotřebitelské úvěry. Následně byl odpovědný za celou prodejní síť banky.
Mgr. Pavel Rozehnal / člen dozorčí rady / den vzniku členství - 28. února 2011
Narozen v roce 1977, studoval na právnické fakultě UK v Praze. V letech 2003 – 2007 pracoval nejprve jako
advokátní koncipient a následně jako advokát v mezinárodní právní kanceláři Linklaters, v.o.s., kde
poskytoval právní poradenství v oblasti fúzí a akvizic, obchodního práva a arbitráží. V květnu 2007 nastoupil
na pozici Chief Legal Officer a stal se členem „Executive Committee“ skupiny Home Credit.
Členství v orgánech jiných společností: od října 2010 vykonává funkci předsedy dozorčí rady Home Credit
a.s., členem dozorčí rady je i ve společnosti Home Credit Slovakia a.s. V rámci skupiny Home Credit působí
rovněž ve funkci předsedy představenstva Home Credit International a.s., předsedy dozorčí rady společnosti
SB JSC Home Credit Bank v Kazachstánu a člena dozorčí rady OJSC Home Credit Bank v Bělorusku, PPF
Insurance a Home Credit Insurance v Rusku. Dále zastává funkci v představenstvu ve společnosti PPF
Home Credit IFN S.A. v Rumunsku, společnosti Home Credit Egypt Trade S.A.E v Egyptě a společnosti
Home Credit Europe PLC ve Velké Británii. Je také jednatelem společnosti HC Insurance Services s.r.o.
a členem představenstva ve společnosti Filcommerce Holdings, Inc. na Filipínách a ve společnosti Home
Credit India Finance Private Limited v Indii. Pavel rovněž působí ve společnosti P.T. HC Indonesia, kde je
členem v Board of Commissioners, a to od 30.12.2014.
10/25
4.3 Další členové vrcholového vedení
Mgr. Andrea Zatloukalová / ředitelka divize Právní a Compliance / den nástupu do funkce − 1. června 2011
Od roku 2010 se podílí na realizaci projektu Air Bank a.s. a současně od 1. 6. 2011 řídí divizi Právní
a compliance Air Bank a.s. Od roku 2003 působí ve společnosti Home Credit a.s. jako ředitelka právního
odboru a compliance. Společnost Home Credit a.s. zastupuje v České leasingové a finanční asociaci, kde
řídí Výbor pro financování spotřebitelů a je členkou Legislativně-právního výboru. Andrea Zatloukalová
absolvovala Právnickou fakultu Masarykovy univerzity v Brně a před svým příchodem do skupiny Home
Credit působila jako právnička ve společnosti Český Telecom.
Jakub Petřina / ředitel divize Marketing / den nástupu do funkce − 1. května 2011
Od roku 2010 vede divizi Marketing v Air Bank a.s.
V letech 1995 – 1999 pracoval ve společnosti Pražské pivovary, a.s., dnešní Pivovary Staropramen. V letech
1999 – 2004 působil ve společnosti Oskar Mobil a od června 2004 v Cestovní kanceláři Fischer, kde se
podílel na zásadní transformaci společnosti a znovuzískání důvěry zákazníků. Dále od roku 2005 působí ve
společnosti Home Credit a.s., kde je zodpovědný za tvorbu a realizaci marketingové strategie pro Českou
republiku a Slovensko.
Mgr. Ing. Zdeněk Románek, MBA / ředitel divize Retailové bankovnictví / den nástupu do funkce
28. dubna 2014
−
Studoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy, Vysokou školu Ekonomickou v Praze, a INSEAD.
Před nástupem do Air Bank pracoval mimo jiné pro poradenskou firmu McKinsey & Company, kde se
věnoval primárně finančnímu sektoru a pracoval na projektech v různých zemích. Dále působil v roli
náměstka generálního ředitele České pojišťovny odpovědného za celkový produktový management,
marketing a CRM, a člena představenstva Penzijního fondu České pojišťovny.
Ing. Lukáš Müller / ředitel divize Péče o klienta / den nástupu do funkce − 1. května 2011
Na projektu Air Bank spolupracuje od roku 2009 a od roku 2010 řídí divizi Péče o klienta.
Po absolvování VŠE v Praze působil jako business konzultant ve společnosti Logica v Hong Kongu a dalších
zemích jihovýchodní Asie. Zde získal velké zkušenosti z trhů naprosto odlišných od evropských. V letech
2004 – 2006 pracoval pro Home Credit Group, kde měl na starosti zavedení standardizovaných provozních
procesů v nových entitách v Rusku, na Ukrajině, v Číně a Vietnamu. Poté působil v bance IMB Group na
Ukrajině. Jeho zodpovědností zde mimo jiné bylo určit a zavést strategii banky pro zákaznický servis.
11/25
Ing. Ondřej Šňupárek / ředitel divize Vývoj IT / den nástupu do funkce − 1. června 2012
Vystudoval ČVUT v Praze se zaměřením na informatiku. Do Air Bank nastoupil v červnu 2012 na pozici
ředitele Vývoje IT. Na této pozici může uplatnit své zkušenosti za více než 15 let, kdy působil v různých
rolích v oblasti vývoje aplikací, integrace dat, CRM, BI a datové kvality. Tyto zkušenosti získal především ve
společnostech Adastra a Ataccama, kde měl na starosti projekty pro významné zákazníky jako Bank of
Montreal, Lloyds Banking Group, GE Money Bank, HCFB, HVB, VÚB Slovakia a další.
Mgr. Markéta Hlaváčová / ředitelka oddělení Lidské zdroje / den nástupu do funkce − 1. října 2011
Absolvovala obor Psychologie na FF UK a Strategic Human Resources Management na Sheffield Hallam
University. Po škole začínala ve společnosti EDS jako HR specialista. V letech 2002 – 2006 působila ve
společnosti T-Mobile. Nejprve jako HR Business Partner, později na pozici Head of HR Development, kde
byla, mimo jiné, zodpovědná za Performance management a Talent management. V letech 2006 – 2011
pracovala ve společnosti RWE Transgas, kde byla, jako Senior Manažer pro HR Development and Learning,
zodpovědná například za procesy řízení výkonu, kariérové plánování, hodnocení pozic a rozvoj. Od října
2011 pracuje v Air Bank na pozici Ředitelky Lidských zdrojů.
12/25
4.4 Organizační struktura
13/25
5 Informace o řízení rizik
Air Bank a.s. (dále jen „banka“) je z titulu poskytování bankovních produktů a využívání finančních nástrojů
vystavena tržním rizikům, riziku likvidity, kreditnímu riziku, riziku koncentrace a operačním rizikům. Základní
východiska systému řízení rizik jako součásti vnitřního řídicího a kontrolního systému banky jsou:
⁄
komplexní pokrytí všech rizik v souladu se strategií banky
⁄
dodržování legislativních pravidel upravující obezřetné podnikání bank a kapitálovou přiměřenost
⁄
zajištění ochrany klientů banky i při negativním vývoji na finančních trzích
⁄
nezávislost útvarů řízení rizik na obchodních útvarech a útvarech provádějících vypořádání obchodů
⁄
pravidelný i ad-hoc reporting rizik pro potřeby vedení banky
⁄
použití
metod
odpovídajících
sofistikovanosti
bankovních
produktů
a
investičních
nástrojů
používaných bankou a vývoji v oblasti kapitálových trhů
Tržní riziko
Úrokové riziko
Banka je vystavena riziku rozdílné senzitivity aktiv a pasiv z titulu doby jejich splatnosti či doby do refixace
úrokové sazby. Banka řídí tento nesoulad pro jednotlivá časová pásma vhodným strukturováním režimu
úročení aktivních a pasivních instrumentů. Pro měření úrokové citlivosti aktiv a pasiv používá banka
gapovou analýzu objemů aktiv a pasiv v různých časových pásmech doplněnou analýzou statické citlivosti
na změnu úrokové sazby. Banka provádí stresové testování úrokového rizika tím, že aplikuje interně
definované scénáře významných pohybů na finančních trzích a modeluje jejich dopad na hospodářský
výsledek a kapitál banky.
Měnové riziko
Měnové riziko je generováno nesouladem krátkých a dlouhých pozic v jednotlivých cizích měnách. Banka
uplatňuje limity na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka provádí stresové testování
měnového rizika tím, že aplikuje interně definované scénáře významných pohybů na finančních trzích
a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek a kapitál banky.
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z transformace krátkodobých zdrojů na dlouhodobá aktiva. Zahrnuje jak riziko
schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat / prodat
aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu tak, aby byly včas uspokojeny veškeré závazky
banky.
Zdroje financování banky zahrnují klientská depozita a vlastní kapitál banky.
Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity metodou gapové analýzy a monitorováním změn ve struktuře
financování. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních
prostředcích.
14/25
Kreditní riziko
Banka je vystavena kreditnímu riziku z titulu poskytování úvěrů, aktivit na finančních trzích a dalších činností.
Soustava vnitřních předpisů banky definuje veškeré procesy v úvěrové oblasti a řízení úvěrového rizika,
zejména schvalovací mechanismy, analýzy a hodnocení klientů, periodické kontroly klientů a úvěrových
případů, oceňování zajištění, úvěrovou administraci a správu rizikových pohledávek.
Legislativní požadavky na maximální možnou expozici banky jsou doplněny interními limity jak na jednotlivé
subjekty, tak na jejich skupiny, aby bylo zajištěno pokrytí jak přímého úvěrového rizika, tak dalších rizik
kreditního charakteru.
Vedení banky je pravidelně informováno o stavu úvěrového portfolia, jeho jednotlivých segmentů a trendů.
Riziko koncentrace
Dostatečnou diverzifikaci podstupovaného úvěrového rizika zajišťuje systém limitů rizika koncentrace vůči
ekonomicky spjatým skupinám klientů, vůči odvětvím činnosti klientů nebo vůči zemím. Banka sleduje také
rizika vznikající z koncentrace expozic z titulu jednotlivých produktů.
Operační riziko
Organizační struktura řízení operačního rizika je tvořena představenstvem, které je hlavní rozhodovací
úrovní, Divizí Řízení rizik a IT a Oddělením Řízení operačních rizik a AML, plnícími funkci krizového
koordinátora, Oddělením vnitřního auditu, a dále všemi dalšími útvary, které mají odpovědnost za monitoring
a oznamování všech událostí operačního rizika v jimi řízených oblastech.
V oblasti operačních rizik je cílem banky eliminovat riziko ztráty plynoucí z provozu banky. Z tohoto důvodu
banka posuzuje míru rizika jednotlivých aktiv a procesů spojených s těmito aktivy a implementuje patřičná
technická, organizační a další opatření snižující předpokládaná rizika na přijatelnou úroveň. Účinnost
opatření je dále pravidelně vyhodnocována.
Banka má vypracovány směrnice pro řízení kontinuity podnikání a řešení mimořádných událostí a průběžně
vyhodnocuje a aktualizuje pohotovostní plány pro jejich řešení.
Banka eviduje veškeré události operačního rizika přesahující akceptovanou výši škody a pravidelně je
reportuje vedení. K omezení operačního rizika banka přijímá jak preventivní, tak nápravná opatření.
K výpočtu kapitálového požadavku na krytí operačního rizika používá banka metodu BIA (přístup základního
ukazatele).
Veškeré informace, které banka získává, zpracovává a ukládá ve svých informačních systémech, jsou
s ohledem na jejich význam i náležitě zabezpečeny a to po celou dobu jejich uchovávání.
6 Hospodaření banky
Detailní informace o hospodaření Air Bank na individuálním i konsolidovaném základě jsou obsaženy
v individuální a konsolidované účetní závěrce, které jsou součástí této výroční zprávy. Obě účetní závěrky za
roky 2014 i 2013 byly sestaveny v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví upravenými
právem Evropské unie v souladu s požadavky §19a (7) a §23a (2) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.
15/25
7 Údaje o kapitálu
Proces řízení kapitálu Air Bank a.s. (dále také jako „banka“) probíhá v úzké komunikaci s akcionáři banky.
Jejich cílem je zajištění dlouhodobé stability banky při zohlednění existujících rizik, dodržování regulatorních
pravidel pro krytí rizik kapitálem (kapitálová přiměřenost) a udržování výše kapitálu v dostatečné výši pro
současné a plánované obchodní činnosti banky.
Údaje o kapitálu na individuálním základě
v tis.Kč
Kapitál
Tier 1 (T1) kapitál
Kmenový tier 1 (CET1) kapitál
Nástroje použitelné pro CET1 kapitál
Splacené CET1 nástroje
Emisní ážio
Rezervní fondy a nerozdělená ztráta
Povinné rezervní fondy
Neuhrazená ztráta z předchozích období
Ztráta za běžné účetní období
Úpravy CET1 kapitálu z důvodu použití obezřetnostních filtrů
Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování
Nehmotná aktiva
Nehmotná aktiva jiná než goodwill - hrubá hodnota
Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy
Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku
nevyplývající z přechodných rozdílů snížené o související daňové
závazky
Nástroje a podřízený dluh použitelné jako T2 kapitál
Splacené T2 nástroje a podřízený dluh
Vlastní T2 nástroje a podřízený dluh nabyté přímo
k 31.12.2014
3 913 102
2 913 102
2 913 102
3 912 583
500 017
3 412 566
0
0
0
0
-1 135
-1 135
-896 365
-986 484
90 118
k 31.12.2013
3 068 010
3 068 010
3 068 010
4 600 192
500 017
4 100 175
-642 962
100
-643 062
-44 647
0
0
-844 573
-844 573
0
-101 980
1 000 000
1 000 000
2 000 000
-1 000 000
0
0
0
0
0
16/25
Údaje o kapitálu na konsolidovaném základě
v tis.Kč
Kapitál
Kmenový tier 1 (CET1) kapitál
Nástroje použitelné pro CET1 kapitál
Splacené CET1 nástroje
Emisní ážio
Rezervní fondy a nerozdělená ztráta
Povinné rezervní fondy
Neuhrazená ztráta z předchozích období
Ztráta za běžné účetní období
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI)
Úpravy CET1 kapitálu z důvodu použití obezřetnostních filtrů
Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování
Nehmotná aktiva
Nehmotná aktiva jiná než goodwill - hrubá hodnota
Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy
Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku nevyplývající
z přechodných rozdílů snížené o související daňové závazky
Nástroje a podřízený dluh použitelné jako T2 kapitál
Splacené T2 nástroje a podřízený dluh
Vlastní T2 nástroje a podřízený dluh nabyté přímo
k 31.12.2014
3 810 570
2 810 570
2 810 570
3 912 583
500 017
3 412 566
-51 921
0
-51 921
0
-4 033
-1 135
-1 135
-896 365
-986 484
90 118
k 31.12.2013
3 017 245
3 017 245
3 017 245
4 600 192
500 017
4 100 175
-659 493
100
-659 593
-80 027
1 146
0
0
-844 573
-844 573
0
-148 558
1 000 000
1 000 000
2 000 000
-1 000 000
0
0
0
0
0
17/25
8 Údaje o kapitálové přiměřenosti a výši kapitálových
požadavků
Údaje o kapitálových požadavcích na individuálním základě
v tis. Kč
Kapitálové požadavky celkem
Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem
Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem
Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím
Kap. pož. při STA k podnikovým expoz.
Kap. pož. při STA k retailovým expoz.
Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti
Kap. pož. při STA k akciovým expoz.
Kap. pož. při STA k ostatním expoz.
Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem
Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem
Kap. pož. při STA k měnovému riziku
Kap. pož. k operačnímu riziku celkem
Kap. pož. k oper. riziku při BIA
Kap. pož. k úpravám ocenění o úvěrové riziko
Standardizovaná metoda
k 31.12.2014
2 530 128
2 415 202
2 415 202
66 851
1 965 328
313 525
13 719
28 592
27 189
7 858
7 858
7 858
87 177
87 177
19 890
19 890
k 31.12.2013
2 086 976
2 034 176
2 034 176
209 937
1 623 325
159 018
279
0
41 617
6 905
6 905
6 905
45 894
45 894
0
0
Údaje o kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě
v tis. Kč
Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem
Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem
Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím
Kap. pož. při STA k podnikovým expoz.
Kap. pož. při STA k retailovým expoz.
Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti
Kap. pož. při STA k ostatním expoz.
Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem
Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem
Kap. pož. při STA k měnovému riziku
Kap. pož. k operačnímu riziku celkem
Kap. pož. k oper. riziku při BIA
Kap. pož. k úpravám ocenění o úvěrové riziko
Standardizovaná metoda
k 31.12.2014
2 135 283
2 020 951
2 020 951
91 136
393 010
1 452 569
56 948
27 288
7 265
7 265
7 265
87 177
87 177
19 890
19 890
k 31.12.2013
1 803 239
1 747 736
1 747 736
228 277
105 653
1 343 239
36 573
33 994
9 609
9 609
9 609
45 894
45 894
0
0
Součástí řídícího a kontrolního systému banky je také systém vnitřně stanoveného kapitálu. Ten zahrnuje
stanovení a průběžné posuzování vnitřně stanovené kapitálové potřeby na základě identifikace a měření
rizik, které banka podstupuje, a dále plánování a průběžné udržování vnitřně stanovených kapitálových
zdrojů, a to v takové výši, struktuře a rozložení, aby byla dostatečně pokryta rizika, kterým je nebo by mohla
být banka vystavena (vnitřně stanovená a udržovaná kapitálová přiměřenost).
18/25
Systém vnitřně stanoveného kapitálu odpovídá velikosti banky a povaze, rozsahu a složitosti jí prováděných
činností. Kvantifikovatelná rizika jsou vyhodnocena v podobě vnitřně stanovené kapitálové potřeby, pro krytí
ostatních typů rizik je využívána zbývající část kapitálových zdrojů. Podstupovaná rizika jsou tak obezřetně
pokryta kapitálovými zdroji.
Hlavním orgánem banky zodpovědným za tuto oblast je výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO). ALCO
pravidelně monitoruje vývoj a strukturu ekonomického kapitálu, schvaluje strategie řízení ekonomického
kapitálu a přístupy k jeho měření. ALCO rovněž stanovuje akceptovatelnou míru rizika a přijímá rozhodnutí
vedoucí k jejímu dodržení.
19/25
9 Poměrové ukazatele
Poměrové ukazatele na individuálním základě
v tis. Kč
Celková kapitálová přiměřenost
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)
Zisk nebo ztráta po zdanění / aktiva celkem x 100%
Rentabilita průměrného kapitálu (Tier 1) (ROAE)
Zisk nebo ztráta po zdanění / průměrný kapitál Tier1 x 100%
Aktiva na jednoho zaměstnance
Aktiva celkem / Evidenční stav zaměstnanců
Správní náklady na jednoho zaměstnance
Správní náklady / Evidenční stav zaměstnanců
Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance
Zisk nebo ztráta po zdanění / Evidenční stav zaměstnanců
31. 12. 2014
31. 12. 2013
12,4%
11,8%
0,35%
-0,10%
6,42%
-2,02%
110 121
100 014
1 542
1 455
342
-89
31. 12. 2014
31. 12. 2013
14,3%
13,4%
0,55%
-0,17%
10,66%
-3,70%
111 917
104 564
2 010
1 939
555
-160
Poměrové ukazatele na konsolidovaném základě
v tis. Kč
Celková kapitálová přiměřenost
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)
Zisk nebo ztráta po zdanění / aktiva celkem x 100%
Rentabilita průměrného kapitálu (Tier 1) (ROAE)
Zisk nebo ztráta po zdanění / průměrný kapitál Tier1 x 100%
Aktiva na jednoho zaměstnance
Aktiva celkem / Evidenční stav zaměstnanců
Správní náklady na jednoho zaměstnance
Správní náklady / Evidenční stav zaměstnanců
Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance
Zisk nebo ztráta po zdanění / Evidenční stav zaměstnanců
Poměrové ukazatele na konsolidovaném základě jsou vypočteny na základě čtvrtletních údajů.
20/25
10 Informace o odměnách členů statutárních orgánů banky
v tis. Kč
Dozorčí rada
počet členů
odměny z titulu výkonu funkce
peněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru
nepeněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru
31. 12. 2014
31. 12. 2013
3
77
2 777
20
3
77
2 836
20
3
175
54 174
264
3
154
55 744
625
31. 12. 2014
4 032
1 902
5 934
31. 12. 2013
3 650
1 192
4 842
Představenstvo
počet členů
odměny z titulu výkonu funkce
peněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru
nepeněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru
11 Informace o odměnách statutárních auditorů
v tis. Kč
Povinný audit
Jiné ověřovací služby
Celkem
Výše uvedené údaje k 31. prosinci 2014 zahrnují odměny statutárních auditorů v rámci regulovaného
konsolidačního celku.
12 Doplňující údaje k hospodářské činnosti
Air Bank ke dni vyhotovení této zprávy nevede žádné soudní, rozhodčí nebo správní řízení, které by mohlo
mít významný negativní vliv na finanční situaci a podnikání banky.
13 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
Air Bank nevykázala v roce 2014 žádnou činnost v oblasti výzkumu a vývoje.
14 Vliv činnosti banky na životní prostředí
Jelikož banka podniká v oblasti poskytování finančních služeb, její konání přímo neovlivňuje životní
prostředí.
21/25
15 Pracovněprávní vztahy
Oblast řízení lidských zdrojů v Air Bank respektuje celkovou firemní strategii skupiny PPF, jejímž je členem.
Strategie řízení lidských zdrojů je tak v plném souladu se záměry a cíli obchodní strategie Air Bank i celé
skupiny. Důraz je kladen především na příjemné a přátelské pracovní prostředí, vzájemnou důvěru mezi
zaměstnanci, na neustálý proces zlepšování jejich efektivity a výkonnosti. Vzdělávání a profesní rozvoj
zaměstnanců patří mezi priority rozvoje banky a zahrnují, mimo jiné, i vzdělávací programy pro zvyšování
a prohlubování kvalifikace zaměstnanců včetně rozvoje firemní kultury. Při konstrukci a inovaci motivačních
systémů využívá Air Bank moderní metody pro oblast řízení lidských zdrojů včetně pravidelných průzkumů
spokojenosti zaměstnanců. Zaměstnancům je také poskytována široká nabídku finančních i nefinančních
benefitů.
Průměrný stav zaměstnanců v roce 2014 byl 527 (2013: 462), ke konci roku byl fyzický počet zaměstnanců
563 (2013: 499).
16 Organizační složky v zahraničí
Air Bank neměla a nemá žádné zahraniční organizační jednotky.
17 Významné události po datu účetní závěrky
Všechny významné události po datu účetní závěrky jsou zmíněny v bodě 33 přílohy individuální účetní
závěrky a v bodě 32 přílohy konsolidované účetní závěrky za rok 2014, které jsou součástí této výroční
zprávy.
18 Vize dalšího rozvoje v roce 2015
Mezi hlavní cíle Air Bank pro rok 2015 patří zvyšování počtu aktivních klientů a jejich spokojenosti, růst
velikosti úvěrového portfolia a pokračování v započatém ziskovém hospodaření.
Další růst v oblasti primárního bankovnictví podpoří Air Bank několika novými službami, jako jsou převádění
hypoték, pojištění, mobilní aplikace pro Windows Phone, zabezpečené platby na internetu s pomocí 3D
Secure, a dalšími.
K růstu velikosti úvěrového portfolia pomůže Air Bank nová služba převedení hypotéky. Vedle toho Air Bank
opět očekává i rostoucí zájem o spotřebitelské půjčky, které umožňuje i refinancovat nebo konsolidovat.
Banka také bude pokračovat v rozšiřování sítě svých poboček, kterých chce mít jednou v Česku okolo 40.
V roce 2015 postaví přibližně deset nových poboček, a to nově i v některých okresních městech.
22/25
19 Kontaktní údaje
Air Bank a.s.
Hráského 2231/25
148 00 Praha 11 - Chodov
Česká republika
E-mail: [email protected]
Internet: www.airbank.cz
Kontaktní osoba
Tiskový mluvčí: Vladimír Komjati, tel: +420 724 505 309
23/25
21 Přílohy
Součástí výroční zprávy jsou tyto samostatné přílohy:
⁄
Zpráva představenstva společnosti Air Bank a.s. o podnikatelské činnosti a o stavu jejího majetku
za rok 2014
⁄
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2014
⁄
Individuální účetní závěrka za rok 2014
⁄
Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2014
25/25
Zpráva představenstva společnosti
Air Bank a.s. o podnikatelské činnosti
a o stavu jejího majetku
za rok 2014
Změny ve statutárních orgánech společnosti
Během roku 2014 došlo ve statutárních orgánech společnosti k těmto změnám:
•
•
•
•
Novým předsedou představenstva a současně generálním ředitelem Air Bank se stal Michal
Strcula, do té doby ředitel divize retailového bankovnictví.
Michal Strcula převzal vedení představenstva i banky od Ericha Čomora, který se přesunul do
dozorčí rady banky a stal se jejím předsedou.
Erich Čomor nahradil na pozici předsedy dozorčí rady Pavla Rozehnala, který dál zůstal jejím
členem.
Členem dozorčí rady už naopak není Pavel Vyhnálek.
Zhodnocení podnikatelské činnosti společnosti
Mezi hlavní cíle Air Bank pro rok 2014 patřilo zvyšování počtu aktivních klientů, růst velikosti úvěrového
portfolia a další zlepšování finančních výsledků:
•
•
•
Počet klientů Air Bank vzrostl ke konci roku 2014 na 318 tisíc. To bylo o 105 tisíc klientů více než
o rok dříve. Počet aktivních klientů banky se přitom zdvojnásobil. K dalšímu růstu primárních
klientů Air Bank pomohlo několik novinek, které Air Bank představila v průběhu roku - například
nové funkce pro využívání běžného účtu pro celou rodinu, vylepšené internetové bankovnictví,
levnější SEPA platby nebo další vylepšování stávajících služeb s pomocí zpětné vazby od
klientů.
Celkový objem úvěrů v portfoliu Air Bank se ke konci roku 2014 meziročně zvýšil o 8 % na 25,1
miliardy Kč. Vůbec nejrychleji rostly výnosy ze spotřebitelských úvěrů klientům, které Air Bank
spustila teprve před dvěma lety. Jen v loňském roce poskytla Air Bank nové spotřebitelské úvěry
v objemu 4,7 miliardy korun, o 51 % více než v roce 2013. K dalšímu růstu objemu poskytnutých
spotřebitelských úvěrů klientům Air Bank pomohla bance i nová služba konsolidace více půjček
do jedné, kterou spustila hned na začátku roku 2014.
Po prvních letech plánované ztráty se Air Bank v roce 2014 podařilo poprvé za celý rok dostat do
zisku. Oproti loňské konsolidované ztrátě 80 milionů korun vykázala za rok 2014 čistý
konsolidovaný zisk 312,7 milionu korun. Air Bank tím dosáhla zisku o celý rok dříve, než původně
sama očekávala.
V roce 2014 rostla Air Bank i v počtu poboček a zaměstnanců:
•
•
Počet poboček se zvýšil na 24 a počet bankomatů na 52.
Počet zaměstnanců banky vzrostl o 13 % na 583.
Za svůj rychlý růst, inovativní služby a lidský přístup ke klientům byla Air Bank i v roce 2014 odměněna
několika dalšími oceněními. Stala se například Nejdynamičtější bankou roku 2014, vyhrála dlouhodobé
srovnání výhodnosti půjček serveru Bankovnipoplatky.com a pravidelně se umisťovala mezi nejlépe
hodnocenými bankami v soutěži Nejvstřícnější banka.
Stav majetku společnosti
Air Bank je majetkově silnou a stabilní společností. Bilanční suma Air Bank dosáhla k 31. prosinci 2014
výše 63 miliardy korun. Banka na konci roku 2014 disponovala vlastním kapitálem ve výši 4,7 miliardy
korun a základním kapitálem ve výši 500 milionů korun. Celkový kapitálový poměr Air Bank vzrostl ke
konci roku 2014 na 14,3 %.
Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a
osobou ovládanou a mezi ovládanou
osobou a osobami ovládanými stejnou
ovládající osobou
za rok 2014
Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou
a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2014.
Společnost: Air Bank a.s., IČO 290 45 371, se sídlem Praha 11 - Chodov, Hráského 2231/25, PSČ
14800, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 16013
(dále jen „Společnost“) je povinna za účetní období roku 2014 sestavit tzv. zprávu o vztazích mezi
ovládající osobou a Společností a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou
dle § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech, v platném
znění (dále jen „zpráva o vztazích“).
1.
Struktura vztahů mezi ovládající osobou a Společností a mezi Společností a osobami
ovládanými stejnou ovládající osobou
Struktura vztahů mezi ovládající osobou a Společností a mezi Společností a osobami
ovládanými stejnou ovládající osobou je uvedena v Příloze č. 1 této zprávy o vztazích.
2.
Úloha Společnosti
V zájmu nebo na popud ovládající osoby či osob ovládaných stejnou ovládající osobou nebyla
Společností přijata nebo uskutečněna v účetním období roku 2014 žádná opatření ani jiná
právní jednání poskytující Společnosti zvláštní výhody či stanovující jí zvláštní povinnosti.
Společnost v souvislosti s ovládáním nečerpá žádné zvláštní výhody a ani jí nevznikají žádné
zvláštní povinnosti vůči ovládající osobě a/nebo osobám ovládaným stejnou ovládající osobou
nad rámec těch, které jsou sjednány ve smlouvách uvedených v bodě 5. této zprávy.
Společnost působí v rámci skupiny jako banka, poskytující své bankovní služby primárně
retailové klientele na trhu České republiky. Společnost poskytuje zejména vedení běžných
a spořicích účtů, poskytuje spotřebitelské úvěry.
3.
Způsob a prostředky ovládání
Ovládající osoba vykonává ovládání pomocí svých vlastnických práv prostřednictvím
rozhodnutí
na
valných
hromadách
Společnosti
(popř.
rozhodnutí
jediného
společníka/akcionáře Společnosti). Mezi způsoby a prostředky ovládání Společnosti patří
stanovy, společenská smlouva či zakladatelská listina Společnosti a rozhodnutí nejvyššího
orgánu Společnosti, neexistují tedy žádné speciální smlouvy mezi Společností a ovládající
osobou, ve vztahu k způsobům a prostředkům ovládání Společnosti.
4.
Přehled jednání dle § 82 odst. 2 písm. d) zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních
společnostech a družstvech
Společnost v účetním období roku 2014 učinila níže uvedená jednání na popud nebo v zájmu
ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, při nichž došlo k nakládání s majetkem, který
přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného z poslední účetní závěrky. Na
uvedené vztahy se vztahuje bankovní tajemství a jde o tato jednání:
Název smlouvy
AB 1 B.V.
Datum
uzavření
12.9.2012
Amendment no. 1 to the
revolving loan agreement
AB 1 B.V.
31.10.2012
AB 1 B.V.
25.1.2013
AB 1 B.V.
31.5.2013
AB 1 B.V.
9.9.2013
AB 1 B.V.
11.4.2014
AB 1 B.V.
25.11.2014
AB 2 B.V.
18.3.2013
Amendment No. 1
AB 2 B.V.
10.3.2014
Amendment No. 2
AB 2 B.V.
11.4.2014
AB 3 B.V.
14.8.2013
AB 3 B.V.
11.4.2014
PPF B2 B.V.
4.10.2012
AB 4 B.V.
7.1.2013
AB 4 B.V.
25.1.2013
AB 4 B.V.
31.5.2013
AB 4 B.V.
21.10.2013
AB 4 B.V.
11.4.2014
AB 5 B.V.
15.5.2012
AB 5 B.V.
7.1.2013
Dodatky
Revolving loan agreement
Amendment No. 1
Revolving Loan Agreement
Amendment No. 1 to
Smluvní strana
Amendment No. 2 to
AB 5 B.V.
25.1.2013
Amendment No. 3 to
AB 5 B.V.
13.5.2013
Amendment No. 4 to
AB 5 B.V.
31.5.2013
Amendment No. 5 to
AB 5 B.V.
22.7.2013
Amendment No. 6 to
AB 5 B.V.
21.10.2013
Amendment No. 7 to
AB 5 B.V.
11.4.2014
AB 6 B.V.
14.8.2013
AB 6 B.V.
11.4.2014
AB 7 B.V.
22.4.2013
Amendment No. 1 to the
AB 7 B.V.
17.6.2013
AB 7 B.V.
27.1.2014
AB 7 B.V.
11.4.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
29.9.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
15.10.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
30.10.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
14.11.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
11.12.2014
Loan Facility agreement
OJSC HC Bank
25.11.2014
Term Loan agreement
OJSC HC Bank
12.12.2014
Rámcová smlouva o
poskytování úvěrů zajištěných
zajišťovacím převodem
vlastnického práva k cenným
papírům
Rámcová treasury smlouva
PPF banka a.s.
3.6.2011
PPF banka a.s.
3.6.2011
Mandátní smlouva o
obstarávání a vypořádání
obchodů s investičními nástroji
a o správě investičních nástrojů
Agreement on subscription and
purchase of subordinated
bonds
PPF banka a.s.
30.11.2011
Home Credit B.V.
11.4.2014
Amendment No. 1
5.
Přehled vzájemných smluv
Společnost uzavřela tyto smlouvy s osobou ovládající a s osobami ovládanými, z nichž bylo
v účetním období roku 2014 plněno:
Název smlouvy
Dodatky
Smluvní strana
Datum
uzavření
AB 1 B.V.
12.9.2012
AB 1 B.V.
31.10.2012
AB 1 B.V.
25.1.2013
AB 1 B.V.
31.5.2013
AB 1 B.V.
9.9.2013
AB 1 B.V.
11.4.2014
AB 1 B.V.
25.11.2014
Framework agreement on
consultancy, cooperation and
provision of services
AB 1 B.V.
12.9.2012
Subordination Agreement
PPF GROUP N.V.
12.9.2012
AB 1 B.V.
subordination Agreement
PPF GROUP N.V.
9.9.2013
AB 1 B.V.
Agreement on termination of
the suborodination agreement
PPF GROUP N.V.
AB 2 B.V.
18.3.2013
Amendment No. 1
AB 2 B.V.
10.3.2014
Amendment No. 2
AB 2 B.V.
11.4.2014
AB 2 B.V.
18.3.2013
10.4.2014
AB 1 B.V.
PPF GROUP N.V.
18.3.2013
AB 2 B.V.
the subordination agreement
PPF GROUP N.V.
10.4.2014
AB 3 B.V.
14.8.2013
AB 3 B.V.
11.4.2014
AB 3 B.V.
14.8.2013
PPF GROUP N.V.
14.8.2013
AB 2 B.V.
Amendment No. 1
AB 3 B.V.
PPF GROUP N.V.
10.4.2014
PPF B2 B.V.
4.10.2012
AB 4 B.V.
7.1.2013
AB 4 B.V.
25.1.2013
AB 4 B.V.
31.5.2013
AB 4 B.V.
21.10.2013
AB 4 B.V.
11.4.2014
AB 4 B.V.
4.10.2012
PPF Group N.V.
4.10.2012
AB 3 B.V.
AB 4 B.V.
Amendment No. 1 to
PPF Group N.V.
Amendment No. 2 to
PPF Group N.V.
7.1.2013
AB 4 B.V.
21.10.2013
AB 4 B.V.
PPF Group N.V.
10.4.2014
AB 4 B.V.
AB 5 B.V.
15.5.2012
Amendment No. 1 to
AB 5 B.V.
7.1.2013
Amendment No. 2 to
AB 5 B.V.
25.1.2013
Amendment No. 3 to
AB 5 B.V.
13.5.2013
Amendment No. 4 to
AB 5 B.V.
31.5.2013
Amendment No. 5 to
AB 5 B.V.
22.7.2013
Amendment No. 6 to
AB 5 B.V.
21.10.2013
Amendment No. 7 to
AB 5 B.V.
11.4.2014
AB 5 B.V.
15.5.2012
relating to Revolving Loan
Agreement
PPF Group N.V.
15.5.2012
AB 5 B.V.
Amendment No. 1 to
Agreement
PPF Group N.V.
Amendment No. 2 to
Agreement
PPF Group N.V.
7.1.2013
AB 5 B.V.
21.10.2013
AB 5 B.V.
PPF Group N.V.
10.4.2014
AB 6 B.V.
14.8.2013
AB 6 B.V.
11.4.2014
AB 6 B.V.
14.8.2013
PPF GROUP N.V.
14.8.2013
AB 5 B.V.
Amendment No. 1
AB 6 B.V.
PPF GROUP N.V.
10.4.2014
AB 7 B.V.
22.4.2013
AB 7 B.V.
17.6.2013
AB 7 B.V.
27.1.2014
AB 7 B.V.
11.4.2014
AB 7 B.V.
22.4.2013
PPF GROUP N.V.
22.4.2013
AB 6 B.V.
AB 7 B.V.
Amendment No. 1
PPF GROUP N.V.
27.1.2014
AB 7 B.V.
PPF GROUP N.V.
10.4.2014
Revolving Loan Facility
agreement
Home Credit &
Finance Bank
Limited Liability
Company
31.12.2014
Agreement No. 270513-17/001
Home Credit &
Finance Bank,
Limited Liability
Company
27.5.2013
Bank Client System Use
Agreement No. 01 (for credit
institutions)
Home Credit &
Finance Bank,
Limited Liability
Company
27.5.2013
Smlouva o nájmu nábytku Vídeňská
Home Credit a.s.
1.7.2010
Smlouva o podnájmu
nebytových prostor a nájmu
kancelářského nábytku
Home Credit a.s.
27.12.2010
Rámcová smlouva o nájmu
dopravního prostředku
Home Credit a.s.
1.2.2011
AB 7 B.V.
Dodatek č. 3
Home Credit a.s.
24.4.2012
Dodatek č. 5
Home Credit a.s.
1.1.2013
Home Credit a.s.
3.10.2011
Dodatek č. 1
Home Credit a.s.
1.10.2012
Dodatek č. 2
Home Credit a.s.
16.4.2014
Home Credit a.s.
1.10.2011
Dodatek č. 1
Home Credit a.s.
1.10.2011
Dodatek č. 2
Home Credit a.s.
1.11.2011
Rámcová smlouva o
spolupráci
Home Credit a.s.
9.5.2012
Smlouva o poskytování služeb
Home Credit a.s.
29.6.2012
Home Credit a.s.
1.7.2013
Loan agreement
Home Credit a.s.
23.1.2013
Dohoda o poskytnutí dovolené
a úhradě vyplacené náhrady
mzdy za poskytnutou
dovolenou
Home Credit a.s.
30.9.2014
Home Credit a.s.
30.4.2014
Smlouva o užívání nebytových
prostor
Home Credit a.s.
1.7.2014
Smlouva o užívání nebytových
prostor
Home Credit a.s.
1.8.2014
Agreement on subscription
and purchase of subordinated
bonds
Home Credit B.V.
11.4.2014
Loan Agreement
Home Credit B.V.
15.7.2014
Contract for provision of
software development services
Home Credit
International a.s.
1.12.2010
Dodatek č. 1
Home Credit
International a.s.
30.6.2011
Dodatek č. 2
Home Credit
International a.s.
2.1.2012
Dodatek č. 3
Home Credit
International a.s.
27.12.2012
Smlouva o vedení mzdové
agendy
Smlouva o podnájmu
nebytových prostor
Dodatek č. 1
Dodatek č. 4
Home Credit
International a.s.
15.3.2013
Dodatek č. 5
Home Credit
International a.s.
27.6.2013
Dodatek č. 6
Home Credit
International a.s.
30.9.2013
Dodatek č. 7
Home Credit
International a.s.
30.12.2013
Dodatek č. 8
Home Credit
International a.s.
31.3.2014
Dodatek č. 9
Home Credit
International a.s.
30.6.2014
Dodatek č. 10
Home Credit
International a.s.
30.9.2014
Home Credit
International a.s.
1.1.2011
Dodatek č. 1
Home Credit
International a.s.
30.12.2011
Dodatek č. 2
Home Credit
International a.s.
31.12.2012
Dodatek č. 3
Home Credit
International a.s.
30.12.2013
Software licence agreement
Home Credit
International a.s.
1.1.2011
Smlouva o outsourcingu
provozu informačních systémů
Home Credit
International a.s.
2.1.2012
Dodatek č. 1
Home Credit
International a.s.
10.8.2012
Dodatek č. 2
Home Credit
International a.s.
27.12.2012
Dodatek č. 3
Home Credit
International a.s.
18.4.2013
Dohoda o poskytnutí dovolené
a paušální náhradě nákladů za
takto poskytnutou dovolenou
Home Credit
International a.s.
3.1.2013
Confidentiality and non
disclosure agreement
Home Credit
International a.s.
21.3.2014
Agreement on the Licenses
Assignment
Home Credit
International a.s.
16.5.2014
Software Sublicencing
Agreement
Smlouva o koupi ojetého
motorového vozidla
Home Credit
International a.s.
6.5.2014
Loan agreement
Home Credit
Slovakia, a.s
23.1.2013
Smlouva o zpracování údajů
O2 Czech Republic
a.s.
20.10.2014
Dokument
O2 Czech Republic
a.s.
18.12.2014
Smlouva o zachování
mlčenlivosti
O2 Czech Republic
a.s.
18.12.2014
Smlouva o vytvoření analýzy a
další spolupráci
O2 Czech Republic
a.s.
18.12.2014
Smlouva o spolupráci
O2 Czech Republic
a.s.
18.12.2014
Smlouva o zpracování
osobních údajů
O2 Czech Republic
a.s.
16.5.2014
Loan Facility agreement
OJSC HC Bank
25.11.2014
Term Loan agreement
OJSC HC Bank
12.12.2014
PPF a.s.
23.8.2010
Rámcová smlouva o
spolupráci
PPF banka a.s.
2.5.2011
PPF banka a.s.
25.1.2013
PPF banka a.s.
29.7.2011
Dodatek č. 1
PPF banka a.s.
23.1.2012
Dodatek č. 2
PPF banka a.s.
2.1.2013
Dodatek č. 3
PPF banka a.s.
25.1.2013
Dodatek č. 4
PPF banka a.s.
3.6.2013
PPF banka a.s.
29.7.2011
PPF banka a.s.
3.6.2013
PPF banka a.s.
29.7.2011
Dodatek č. 1
PPF banka a.s.
25.1.2013
Dodatek č. 2
PPF banka a.s.
3.6.2013
Dodatek č. 1
Smlouva o zřízení a vedení
korespondenčního účtu CZK
korespondenčního účtu EUR
Dodatek č. 2
korespondenčního účtu USD
Komisionářská smlouva o
a o správě investičních
nástrojů
PPF banka a.s.
3.6.2011
Dodatek č. 1
PPF banka a.s.
12.1.2012
Dodatek č. 2
PPF banka a.s.
1.10.2012
Rámcová smlouva o
poskytování úvěrů zajištěných
zajišťovacím převodem
vlastnického práva k cenným
papírům
PPF banka a.s.
3.6.2011
Rámcová treasury smlouva
PPF banka a.s.
3.6.2011
Mandátní smlouva o
a o správě investičních
nástrojů
PPF banka a.s.
30.11.2011
Smlouva o internetbankingu
PPF banka a.s.
11.10.2011
PPF banka a.s.
17.12.2012
PPF banka a.s.
20.6.2012
PPF banka a.s.
15.4.2013
PPF banka a.s.
1.10.2012
PPF banka a.s.
2.1.2013
korespondenčního účtu
PPF banka a.s.
1.3.2012
PPF banka a.s.
12.8.2013
Smlouva o platební kartě
PPF banka a.s.
3.2.2014
PPF banka a.s.
3.2.2014
ISDA/FOA EMIR Reporting
Delegation Agreement
PPF banka a.s.
7.2.2014
PPF banka a.s.
17.6.2014
korespondenčních účtů
PPF banka a.s.
27.6.2014
Dodatek č. 1
Master Agreement
Dodatek č. 1
Dodatek č. 1
PPF banka a.s.
6.9.2011
PPF banka a.s.
25.1.2013
PPF banka a.s.
14.3.2012
Smlouvy o zřízení a vedení
korespondenčních účtů
PPF banka a.s.
1.3.2012
Loan Agreement
PPF Vietnam
Finance CO., Ltd
20.12.2012
Facility agreement
PPF Vietnam
Finance CO., Ltd
4.2.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
30.10.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
15.10.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
29.9.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
27.9.2012
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
11.10.2013
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
14.11.2013
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
11.12.2013
Loan agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
14.11.2014
Loan Agreement
SB JSC Home Credit
and Finance Bank
11.12.2014
Dodatek č. 1
6.
Posouzení zda vznikla Společnosti újma a posouzení jejího vyrovnání podle § 71 a 72
zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech
Veškerá jednání popsaná v bodě 4 této zprávy byla učiněna a smlouvy popsané v bodě 5 této
zprávy o vztazích byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku, stejně tak byla
veškerá poskytnutá a přijatá plnění na základě těchto smluv poskytnuta za podmínek
obvyklých v obchodním styku a z těchto jednání a smluv nevznikla Společnosti žádná újma.
Společnost prohlašuje, že v účetním období roku 2014 nedošlo k žádnému ovlivnění chování
Společnosti, ze strany vlivné osoby či ovládající osoby, které by rozhodujícím a významným
způsobem ovlivnilo chování Společnosti k její újmě. Společnost prohlašuje, že jí nevznikla
Příloha č. 1 - Struktura vztahů ve skupině PPF
Seznam společností přímo nebo nepřímo ovládaných stejnou ovládající osobou
Ovládající osoba: Ing. Petr Kellner
Obchodní firma
Identifikační/regist
rační číslo
Stát registrace
AB 1 B.V.
56007043
Nizozemí
AB 2 B.V.
57279667
Nizozemí
AB 3 B.V.
AB 4 B.V.
AB 5 B.V.
AB 6 B.V.
AB 7 B.V.
Accord Research, s.r.o.
Air Bank a.s.
Airline Gate 1 s.r.o.
AISE, s.r.o.
ALCAMORA LIMITED
58435425
34186049
34192873
58435956
57279241
290 48 974
29045371
02973081
63472651
HE 290 379
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Způsob a prostředky
ovládání
Poznámka
Osoba ovládaná stejnou
prostřednictvím majetkové
účasti
účasti
Air Bank a.s.
Air Bank a.s.
účasti
Air Bank a.s.
účasti
Air Bank a.s.
účasti
Air Bank a.s.
účasti
Air Bank a.s.
účasti
účasti
Air Bank a.s.
součástí skupiny
od června 2014
účasti
účasti
účasti
účasti
Účast prostřednictvím
PPF Capital Partners
Fund B.V.
PPF Group N.V.
součástí skupiny
od května 2014
PPF banka a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy a.s.
PPF Real Estate Holding
B.V.
Alfa South LLC
1077760158618
ALMONDSEY LIMITED HE 291 856
Alrik Ventures Limited
Alternative Energy,
s.r.o.
HE 318 488
26822604
ANTHEMONA LIMITED HE 289 677
ANTHIAROSE
LIMITED
ARANCIATA a.s.
ARISUN, s.r.o.
Art Office Gallery a.s.
ASTAVEDO LIMITED
Autotým, s.r.o.
Bavella B.V.
BESTSPORT akciová
společnost
Bestsport Arena, a.s.
HE 224463
27621707
45441171
24209627
HE 316 792
030 40 863
52522911
19013825
24214795
Ruská federace
účasti
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Slovenská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Slovenská
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Česká
republika
Česká
republika
GRACESPRING
LIMITED
účasti
ALCAMORA LIMITED
účasti
účasti
Tolesto Limited
součástí skupiny
do června 2014
účasti
ALCAMORA LIMITED
účasti
PPF Group N.V
účasti
účasti
Waipa Enterprises
Limited
součástí skupiny
do června 2014
účasti
Home Credit B.V
součástí skupiny
od srpna 2014
účasti
účasti
účasti
EP Renewables a.s.
Office Star Eight a.s.
účasti
účasti
Claymore Equity, s. r. o.
Home Credit Lab N.V
PPF Group N.V
součástí skupiny
od ledna 2014
Lindus Services Limited
součástí skupiny
od ledna 2014
Bestsport Services, a.s.
Bohr & Brunnenbau
GmbH
BORACORA LIMITED
Boryspil Project
Management Ltd.
Bucca Properties Ltd.
Capellalaan
(Hoofddorp) B.V.
Caperton Holdings
Limited
CE Energy a.s.
Celestial Holdings
Group Limited
CF Commercial
Consulting (Beijing)
Limited
CITY TOWER Holding
a.s.
CITY TOWER, a.s.
CJSC "Intrust NN"
CJSC "Investments
trust"
24215171
Česká
republika
účasti
HRB 201433
Spolková
republika
Německo
účasti
HE 251 936
Kyperská
republika
34999054
Ukrajina
1377468
Britské
Panenské
ostrovy
58391312
HE 173 977
Nizozemí
Kyperská
republika
2413507
Česká
republika
1471389
Britské
Panenské
ostrovy
78860280-7
02650665
271 03 251
1065259035896
1037739865052
Čínská lidová
republika
Česká
republika
Česká
republika
součástí skupiny
od ledna 2014
součástí skupiny
do června 2014
Mitteldeutsche
Braunkohlengesellschaft
mbH
účasti
GLANCUS
INVESTMENTS INC.
Figera Limited
účasti
Pharma Consulting
Group Ltd.
účasti
BORACORA LIMITED
účasti
Seven Assets Holding
B.V
účasti
účasti
Corvus Services Limited
součástí skupiny
do června 2014
účasti
B.V.
účasti
PPF Group N.V.
účasti
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Energetický a průmyslový
holding a.s.
B.V.
součástí skupiny
od května 2014
CITY TOWER Holding
a.s.
součástí skupiny
od října 2014
Stinctum Holdings
Limited
součástí skupiny
od října 2014
Feliston Enterprices Ltd.
Claymore Equity, s.r.o.
Click Credit s.r.o.
Codar Invest B.V.
Corvus Services
Limited
Credis Invest (Hong
Kong) Ltd.
Crestfallen Limited
Czech Equestrian
Team a.s.
Czech Gas Holding
Investment B.V.
Czech Gas Holding
N.V.
Česká telekomunikační
infrastruktura, s.r.o.
ČKD Blansko Wind,
a.s.
Dadrin Limited
De Reling (Droten) B.V.
DELIFLEX LIMITED
44707371
29378401
Slovenská
republika
Česká
republika
27278985
Nizozemí
1061050
Britské
Panenské
ostrovy
1495404
HE 188 088
019 52 684
852451726
56542909
03495663
27689701
HE 321 173
58164235
HE 221 768
Čínská lidová
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Nizozemí
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Nizozemí
Kyperská
republika
účasti
součástí skupiny
do června 2014
účasti
Home Credit B.V.
účasti
ANTHIAROSE LIMITED
účasti
účasti
účasti
Velthemia Limited
součástí skupiny
do února 2014
Home Credit Asia Limited
součást skupiny
do dubna 2014
B.V.
ovládající osobou jednáním
ve shodě prostřednictvím
majetkové účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
CHIFFON
ENTERPRISES LIMITED
Sundown Farms Limited
součástí skupiny
do června 2014
holding a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Czech Gas Holding
Investment B.V.
součástí skupiny
od října 2014
PPF a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Renewables a.s.
Tolesto Limited
B.V.
Celestial Holdings Group
Limited
DELTA LLC
Different Money s.r.o.
Donmera Limited
DOUSAVI Limited
DZAGHIG LIMITED
East Point Holding B.V.
Eastern Properties B.V.
EASTERN
PROPERTIES RUSSIA
LLC.
5077746981637
035 70 967
HE 204 966
EKY III, a.s.
Eldorado Licensing
Limited
Elektrárny Opatovice,
a.s.
Elektroenergetické
montáže, a.s.
Česká
republika
Kyperská
republika
HE 331 420
Kyperská
republika
1575248
Britské
Panenské
ostrovy
34284762
58756566
1137746929836
Easy Dreams Company
Limited
304583265
EBEH Opatovice, a.s. v
likvidaci
Ruská federace
účasti
45534292
27320430
HE 144 889
28800621
36412767
Nizozemí
Nizozemí
účasti
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Slovenská
republika
součástí skupiny
od listopadu 2014 Home Credit Lab N.V.
účasti
účasti
účasti
účasti
PPF Group N.V.
součástí skupiny
od prosince 2014
součástí skupiny
do září 2014
účasti
součástí skupiny
od prosince 2014
účasti
DOUSAVI Limited
Home Credit International
a.s
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
United Energy, a.s.
účasti
účasti
B.V.
B.V.
účasti
účasti
Bavella B.V.
součástí skupiny Celestial Holdings Group
do listopadu 2014 Limited
účasti
Ruská federace
účasti
Vietnam
STEPHOLD LIMITED
LLC Eldorado
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Stredoslovenska
energetika, a. s.
Ellin LLC
ELTHYSIA LIMITED
ENADOCO LIMITED
Energetický a
průmyslový holding a.s.
Energotrans Servis,
a.s.
ENERGZET, a.s.
EOP & HOKA, s.r.o.
EP Energy a.s.
EP Energy HR d.o.o.
EP ENERGY
TRADING, a.s.
EP Germany, GmbH
EP Investments
Advisors, s.r.o.
EP Renewebles a.s.
EPH Financing I, a.s.
1021601767395
HE 290 356
HE 316 486
28356250
29352797
63483823
49815172
29259428
060301976
Ruská federace
účasti
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Chorvatsko
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
Česká
republika
HRB 19272
Spolková
republika
Německo
účasti
Česká
republika
účasti
Česká
republika
účasti
27567320
24788040
Česká
republika
B.V.
účasti
27386643
26687259
LLC Invest Realty
účasti
Home Credit B.V.
součástí skupiny
do června 2014
Timeworth Holdings Ltd.
součástí skupiny
do června 2014
Pražská teplárenská a.s.
součástí skupiny
do června 2014
ROLLEON a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Elektrarny Opatovice, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
CE Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
holding, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Energeticky a prumyslovy
holding, a. s.
EPH Financing II, a.s.
EPH Gas Holding B.V.
ETO Licensing Limited
EusebiusBS (Amhem)
B.V.
eustream, a.s.
Evo - Komořany, a.s.
Facipero Investments
Limited
Favour Ocean Limited
FAYDE
INVESTMENTS
LIMITED
Feliston Enterprices
Ltd.
Ferrymat Holdings
Limited
FIGERA LIMITED
Fodina B.V.
Foreign Insurance
Closed Joint Stock
Company "PPF
Insurance"
24788376
56513364
HE 179 386
58169778
35910712
28735161
HE 232 483
1065678
HE 310 390
HE 152674
HE 313289
HE 251 908
59400676
806000245
Česká
republika
Nizozemí
Kyperská
republika
Nizozemí
Slovenská
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Hong Kong
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Nizozemí
Bělorusko
účasti
účasti
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
holding a.s.
účasti
Limited
účasti
účasti
účasti
B.V.
součástí skupiny
do června 2014
Slovenský plynárenský
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
United Energy a.s.
účasti
Tromson Enterprises
Limited
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
KARMION HOLDINGS
LIMITED
Figera Limited
součástí skupiny
od října 2014
Salemonto Limited
KARMION HOLDINGS
LIMITED
Figera Limited
B.V.
PPF Group N.V.
SEPTUS HOLDING
LIMITED, TALPA
ESTERO LIMITED,
RHASKOS FINANCE
GABELLI
CONSULANCY
LIMITED
GALA - MIBRAG Service GmbH
GALIO INVESTMENTS
LIMITED
Garco Group B.V.
Gen Office Gallery a.s.
GEOTERM KOŠICE ,
a.s.
HE 160 589
Kyperská
republika
HRB 210208
Spolková
republika
Německo
HE 310 260
34245884
24209881
36210137
German Properties B.V. 61008664
GIM Invest Co Limited
GLANCUS
INVESTMENTS INC.
GRACESPRING
LIMITED
Grandview Resources
Corp.
Guangdong Home
Credit Financing
Guarantee Co., Ltd
HC Asia N.V.
HC Broker, s.r.o.
Kyperská
republika
Nizozemí
Česká
republika
Česká
republika
Nizozemí
109594
Jersey
1396023
Britské
Panenské
ostrovy
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
1664098
Britské
Panenské
ostrovy
účasti
Čínská lidová
republika
účasti
29196540
Nizozemí
Česká
republika
GLANCUS
INVESTMENTS INC.
účasti
účasti
účasti
účasti
Mitteldeutsche
mbH
KARMION HOLDINGS
LIMITED
Figera Limited
účasti
Kyperská
republika
34253829
součástí skupiny
do června 2014
účasti
HE 208 337
76732894-1
Velthemia Limited
součástí skupiny
do června 2014
Slovensky plynárenský
priemysel, a.s.
součástí skupiny PPF Real Estate Holding
od července 2014 B.V.
PPF Group N.V.
B.V.
Limited
Bavella B.V.
Home Credit B.V.
Home Credit a.s.
HC Consumer Finance
Philippines, Inc
HC Insurance Services
s.r.o.
HC Philippines Holding
B.V
Helmstedter Revier
GmbH
Home Credit a.s.
Home Credit Advisory
Asia, spol. s r.o. v
likvidaci
Home Credit Asia
Limited
Home Credit B.V.
Home Credit Business
Management (Tianjin)
Co., Ltd. , v likvidaci
CS 201301354
1487779
Nizozemí
HRB 21008
Spolková
republika
Německo
26978636
24133400
890063
34126597
67596220-8
Home Credit Egypt
Trade S.A.E., v likvidaci 50614
Home Credit Express
LLC
Home Credit India B.V.
Česká
republika
35024270
Home Credit Consumer
Finance (China) Co.,
Ltd
63606746-2
HOME CREDIT
EUROPE PLC
Filipínská
republika
7744459
1027700280640
52695255
Česká
republika
Česká
republika
Hong Kong
Nizozemí
Čínská lidová
republika
Čínská lidová
republika
Egypt
Spojené
království V.
Británie a
Severního Irska
účasti
účasti
Home Credit B.V.
účasti
účasti
HC Asia N.V.
součástí skupiny
do června 2014
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
Ruská federace
účasti
Nizozemí
B.V
účasti
Mitteldeutsche
mbH
Home Credit B.V.
součástí skupiny
do června 2014
HC Asia N.V
HC Asia N.V.
PPF Group N.V.
Home Credit B.V.
B.V
PPF Group N.V
Home Credit B.V.
HC Asia N.V.
HOME CREDIT INDIA
FINANCE PRIVATE
LIMITED
Home Credit Indonesia
B.V.
Home Credit
International a.s.
Home Credit Lab N.V.
Home Credit Slovakia
a.s.
Home Credit US
Holding, LLC
Home Credit US, LLC
Home Credit Vietnam
Finance Company
Limited
HOMER SOFTWARE
HOUSE LLC
Hopar Limited
Chelton Properties
Limited
CHIFFON
ENTERPRISES
LIMITED
IN VINO HOLDING
LLC
In Vino LLC
U65910HR1997PT
C047448
52695557
60192666
52695689
36234176
5467913
5482663
0307672788
35364346
Indická
republika
Nizozemí
Česká
republika
Nizozemí
Slovenská
republika
Spojené státy
americké
Spojené státy
americké
Vietnam
Ukrajina
HE 188 923
Kyperská
republika
1441835
Britské
Panenské
ostrovy
HE 264 947
7734565173
1052309138628
Kyperská
republika
účasti
Home Credit India B.V.
účasti
HC Asia N.V.
účasti
Home Credit B.V.
účasti
Home Credit B.V.
účasti
účasti
účasti
Home Credit B.V.
součástí skupiny
od ledna 2014
Home Credit B.V.
součástí skupiny
od února 2014
Home Credit US Holding
účasti
Home Credit B.V.
účasti
REDLIONE Limited
Home Credit B.V.
účasti
PPF Property Limited
účasti
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ing. Petr Kellner
součástí skupiny
do června 2014
EP Renewables a.s.
UNDERTREA
HOLDINGS LIMITED
LLC Alfa South
In Vino Natukhaevskoe
LLC
Invest Realty LLC
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
Joint Stoct Company
"Sibzavod Centre" Joint
Stoct Company
Joint Stock Company
"Gorod Molodogo
Pokolenija" Joint Stock
Company
Johan H (Amsterdam)
B.V.
Jonsa Limited
JSC Home Credit
Kazakhstan
JTSD
Braunkohlebergbau
GmbH
KARMION HOLDINGS
LIMITED
Karotáž a cementace,
s.r.o.
Karperstraat
(Amsterdam) B.V
Karta Realty Limited
Langen Property B.V.
1052309081880
1057746212666
HE 310 140
1035501017221
1027700473756
58163239
HE 275 110
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Kyperská
republika
Nizozemí
Kyperská
republika
HRB 9374
Spolková
republika
Německo
58163883
MC 167710
61012777
účasti
B.V.
Figera Limited
LLC Trust - Invest
Ruská federace
účasti
Kazachstán
49974475
LLC Eldorado
Limited
Ruská federace
účasti
70-700-1910-AO
HE 312 004
LLC IN VINO HOLDING
Kyperská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Kajmanské
ostrovy
Nizozemí
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
účasti
B.V.
účasti
Limited
Figera Limited
účasti
účasti
HC Asia N.V.
součástí skupiny
do června 2014
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
EP Energie, a.s.
B.V.
součástí skupiny
do června 2014
NAFTA a.s.
B.V.
Velthemia Limited
součástí skupiny
od července 2014 German Properties B.V.
LINDUS Real s.r.o.
29139309
Lindus Services Limited HE 281 891
LLC "BRAMA"
LLC "Collect Credit"
LLC "ERKO"
LLC "KEPS"
LLC "PPF Life
Insurance (RUS)
LLC "Region
TekhStroy"
LLC "ROKO"
LLC "Torgovij complex
Lipetskiy"
LLC "Uhrozhay"
LLC "Yug"
LLC Agava
LLC Alians R
1107746950431
36726094
1044702180863
1127746190604
1027739031099
1071690056536
5107746049329
1074823001593
1063627011910
1083627001567
1053900089209
1086627000635
Česká
republika
Kyperská
republika
účasti
součástí skupiny
od ledna 2014
účasti
PPF Group N.V.
Ruská federace
účasti
Ukrajina
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
účasti
Home Credit B.V.
Ruská federace
účasti
Joint Stock Company
"Gorod Molodogo
Pokolenija"
Ruská federace
účasti
GALIO INVESTMENTS
LIMITED
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
PPF Group N.V.
součástí skupiny
do srpna 2014
Ruská federace
účasti
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
Ruská federace
účasti
nebyla součástí
skupiny od
června do
prosince 2014
Ruská federace
účasti
nebyla součástí
skupiny od
června do
prosince 2014
Ruská federace
účasti
Limited
Jonsa Limited
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
součástí skupiny
do března 2014
LLC "Yug"
LLC LB Voronezh
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
Jonsa Limited
LLC Almondsey
LLC Bonus Center
Operations
LLC Bryanskii Torgovij
Centr-Invest
LLC Delta Com
LLC TK Donskoe
LLC Eldomarket
LLC Eldorado
LLC Fantom
LLC Financial
Innovations
LLC Home Credit &
Finance Bank
LLC Home Credit
Insurance
LLC Charlie Com
LLC ICC Klokovo
LLC K-Development
1127747228190
1127746491861
1063250034385
1137746330358
1056102003715
1045002950354
5077746354450
1053001163302
1047796566223
1027700280937
1027739236018
1135749001684
1127746186501
1077760004629
Ruská federace
účasti
ALMONDSEY LIMITED
LLC Charlie Com
Ruská federace
účasti
LLC Home Credit &
Finance Bank
Ruská federace
účasti
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
Ruská federace
účasti
ALMONDSEY LIMITED
LLC Charlie Com
Ruská federace
účasti
LLC Trust - Invest
Ruská federace
účasti
LLC Eldorado
Ruská federace
účasti
Limited
Tromson Enterprises
Limited
Ruská federace
účasti
FAYDE INVESTMENTS
LIMITED
Ruská federace
účasti
LLC Home Credit &
Finance Bank
Ruská federace
účasti
Home Credit B.V.
Home Credit International
a.s.
Ruská federace
účasti
Home Credit B.V
Ruská federace
účasti
ALMONDSEY LIMITED
LLC Almondsey
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
LLC Ruskij Val
součástí skupiny
od ledna 2014
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
LLC Kvartal Togliatti
LLC LB Orel
LLC LB Voronezh
LLC Logistics - A
LLC PPF Real Estate
Russia
LLC RAV Agro
LLC RAV Agro Orel
LLC RAV Agro Penza
LLC RAV Agro Pro
LLC RAV Agro
Rossosh
LLC RAV
Molokoprodukt
LLC RAV
Myasoproduct
LLC RAV
Myasoproduct - Orel
LLC RAV Niva
1056320172567
1135749000793
1133668033872
1115048002156
1057749557568
1073667022879
1115741001496
1115802001765
1033600135557
1053664548815
1083627001567
111366805110
1,13575E+12
1023601232522
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
nebyla součástí
skupiny od
června do
prosince 2014
EASTERN PROPERTIES
RUSSIA LLC.
LLC LB Voronezh
Ruská federace
účasti
nebyla součástí
skupiny od
června do
prosince 2014
EASTERN PROPERTIES
RUSSIA LLC.
LLC LB Orel
Ruská federace
účasti
ELTHYSIA LIMITED
Figera Limited
Ruská federace
účasti
B.V.
Ruská federace
účasti
Bavella B.V.
Grandview Resources
Corp.
Ruská federace
účasti
LLC RAV Agro
Ruská federace
účasti
LLC RAV Agro
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
LLC RAV Agro
LLC RAV Molokoprodukt
součástí skupiny
do dubna 2014
LLC RAV Agro
Ruská federace
účasti
Bavella B.V
LLC RAV Agro
Grandview Resources
Corp.
Ruská federace
účasti
Bavella B.V.
Grandview Resources
Corp.
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
LLC RAV Myasoproduct
LLC RAV Agro
LLC RAV Niva Orel
LLC RAV Technica
LLC Regional Real
Estate
LLC ROST Agro
LLC Skladi 104
LLC Spectrum
LLC Stabilnost
LLC Strata
LLC Stroyinvest v
likvidaci
LLC Tower
LLC Trade center
"Permskiy"
LLC Trust - Invest
LONGORIA a.s.
LvZH (Rijswijk) B.V.
1113668051090
1103627000036
1137746217950
1103601000030
5009049271
1097746356806
5087746280200
7702765300
1056320172611
1117746550020
1087746243694
1057746391306
27630188
58163999
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
LLC RAV Agro
součástí skupiny
do dubna 2014
Ruská federace
účasti
PPF Real Estate Limited
Ruská federace
účasti
LLC RAV Agro
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Ruská federace
účasti
Česká
republika
Nizozemí
účasti
účasti
LLC RAV Agro
GABELLI CONSULANCY
LIMITED
součástí skupiny
od března 2014
NIDALEE HOLDING
LIMITED
Velthemia Limited
Velthemia Limited
LLC Kvartal Togliatti
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
LLC Eldorado
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
Waipa Enterprises
Limited
B.V
Mapleridge
Development Limited
Maraflex Limited
Maraflex s.r.o.
MIBRAG Consulting
International mbH
MIBRAG Neue Energie
GmbH
Microlight Trading
Limited
MIDATANER a.s.
Millennium Tower
(Rotterdam) B.V.
MINIFLEX LIMITED
Mining Services and
Engineering Sp. Z.o.o.
Mitino Sport City LLC
1668985
HE 203 470
Monheim Property B.V.
Kyperská
republika
účasti
HRB 212202
Spolková
republika
Německo
účasti
HRB 258878
Spolková
republika
Německo
účasti
29055768
56261330
HE 221 915
306503
1107746473383
27864561
61012521
Kyperská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Kyperská
republika
Polská
republika
Maraflex s.r.o.
účasti
Česká
republika
HE 224 515
ANTHIAROSE LIMITED
účasti
2415852
Mitteldeutsche
Braunkohlengesellschaf
t GmbH
HRB 207574
MOETON a.s.
Britské
Panenské
ostrovy
PPF Group N.V.
součástí skupiny
do června 2014
Mitteldeutsche
mbH
součástí skupiny
do června 2014
Mitteldeutsche
mbH
účasti
B.V.
účasti
Waipa Enterprises
Limited
účasti
B.V.
účasti
účasti
Limited
součástí skupiny
do června 2014
Ruská federace
účasti
Spolková
republika
Německo
účasti
Česká
republika
účasti
Nizozemí
účasti
Energetický a
přůmyslový holding, a.s.
Microlight Trading Limited
součástí skupiny
do června 2014
JTSD Braunkohlebergbau
GmbH
PPF FO Management
B.V.
součástí skupiny
od července 2014 German Properties B.V.
Monchyplein (Den
Haag) B.V
Montería, spol. s r.o.
Moranda, a.s.
MR TRUST s.r.o.
Mystery Services s.r.o.
NACUDU LIMITED
NAFTA a.s.
Nafta Exploration s.r.o.
Navis Investments
Limited
Net gate s.r.o.
NIDALEE HOLDING
LIMITED
Norddeutsche
Gesellschaft zur
Ablagerung von
Mineralstoffen mbH
NPTH, a.s.
O2 Czech Republic a.s.
58163603
27904423
28171934
25619098
24768103
HE 254 166
36286192
36679020
009387V
247 65 651
Nizozemí
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Ostrov Man
Česká
republika
účasti
účasti
účasti
součástí skupiny
do června 2014
účasti
účasti
účasti
PPF Group N.V.
součástí skupiny
do června 2014
NAFTA a.s.
součástí skupiny
do dubna 2014
Mapleridge Development
Limited
PPF banka a.s.
účasti
HRB 100748
Česká
republika
účasti
účasti
Slovensky plynárenský
priemysel, a.s.
Czech Gas Holding
Investment B.V.
součástí skupiny
do června 2014
účasti
účasti
EP Renewables a.s.
Triskata s.r.o.
PPF a.s.
účasti
Spolková
republika
Německo
Česká
republika
PPF Group N.V.
účasti
HE 310 150
60193336
PPF FO Management
B.V.
účasti
Kyperská
republika
28800648
B.V.
KARMION HOLDINGS
LIMITED
Figera Limited
součástí skupiny
do června 2014
Helmstedter Revier
GmbH
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
PPF Arena 2 B.V.
PPF A3 B.V.
Office Star Five, spol. s
r.o.
Office Star Nine, spol. s
r. o.
Office Star Two, spol. s
r.o.
OJSC Home Credit
Bank
OJSC“ Yugo Vostochnaya
promyshlennaya
companiya
ORIBASE Pharma SAS
Pachata Limited
Pearlmoon Limited
Pharma Consulting
Group Ltd.
Plynárenská
metrológia, s.r.o.
Plzeňská energetika
a.s.
Pompenburg
(Rotterdam) B.V.
POWERSUN a.s.
27639177
27639185
27904385
27639169
807000056
1037700008895
499 824 670
HE 188 914
222690
34529634
47463007
27411991
58163506
27606554
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Bělorusko
účasti
účasti
TENACITY LIMITED
účasti
účasti
TENACITY LIMITED
účasti
Home Credit B.V.
Ruská federace
účasti
Francie
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Ukrajina
Slovenská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Česká
republika
účasti
JARVAN HOLDINGS
LIMITED
součástí skupiny
od září 2014
účasti
účasti
ANTHIAROSE LIMITED
součástí skupiny
do prosince 2014
účasti
účasti
účasti
PPF Group N.V.
Hopar Limited
Figera Limited
součástí skupiny
do června 2014
SPP- distribúcia, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
účasti
účasti
Fund B.V.
B.V.
součástí skupiny
do června 2014
EP Renewables a.s.
Pozagas a.s.
PPF a.s.
PPF A3 B.V.
PPF Advisory (CR) a.s.
PPF Advisory (Russia)
Limited
PPF Advisory (UK)
Limited
PPF Advisory (Ukraine)
Limited
PPF Arena 1 B.V.
PPF Arena 2 B.V.
PPF Art a.s.
PPF banka a.s.
Fund B.V.
PPF CO 1 B.V.
PPF CO 2 B.V.
31435688
25099345
61684201
25792385
HE 276 979
5539859
HE 162 172
59009187
59029765
63080672
47116129
55003982
34275402
34275486
Slovenská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Česká
republika
Kyperská
republika
Spojené
království V.
Británie a
Severního Irska
Kyperská
republika
Nizozemí
Nizozemí
Česká
republika
Česká
republika
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
účasti
součástí skupiny
do června 2014
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
priemysel, a.s.
NAFTA a.s.
PPF Group N.V.
součástí skupiny
od října 2014
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Arena 1 B.V.
PPF a.s.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
PPF CO 3 B.V.
PPF Financial
Consulting s.r.o.
PPF Financial Holdings
B.V.
PPF FO Management
B.V.
PPF GATE a.s.
PPF Group N.V.
PPF Healthcare N.V.
PPF Holdings B.V
PPF Holdings S.á r.l.
PPF HOME CREDIT
IFN S.A.
PPF IT Services s.r.o.
PPF Partners 1 GP
Limited
PPF Partners a.s.
PPF Partners Limited
34360935
24225657
61880353
34186296
27654524
33264887
34308251
34186294
B 186335
23668948
028 19 678
49291
28515064
49292
Nizozemí
Česká
republika
Nizozemí
Nizozemí
Česká
republika
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Luxembourg
Rumunsko
Česká
republika
Guernsey
Česká
republika
Guernsey
účasti
PPF Group N.V.
účasti
účasti
PPF banka a.s.
součástí skupiny
od listopadu 2014 PPF Group N.V.
účasti
účasti
B.V.
účasti
Ing. Petr Kellner
PPF Holdings B.V.
účasti
PPF Group N.V.
účasti
účasti
Ing. Petr Kellner
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
Home Credit B.V.
součástí skupiny
od března 2014
PPF a.s.
PPF Partners Limited
PPF a.s
PPF Group N.V.
(Jersey)
PPF Real Estate
Holding B.V.
PPF Real Estate
Limited
PPF Real Estate s.r.o.
PPF reality a.s.
PPF RUSSIA LIMITED
PPF Services Limited
Pražská teplárenská
a.s.
PRVNÍ MOSTECKÁ
a.s.
PRVNÍ MOSTECKÁ
Servis a.s.
Przedsiebiorstwo
Gornicze "SILESIA"
Spólka z organiczona
odpowiedzialnościa
PSC "PPF Insurance"
PT - Holding
Investment B.V.
HE 189 164
955580
34276162
HE 188 089
27638987
29030072
HE 172 467
HE 92432
45273600
60281057
22797904
241371652
1027809242120
50220403
Kyperská
republika
Jersey
Nizozemí
Kyperská
republika
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Polská
republika
účasti
účasti
součástí skupiny
do února 2014
účasti
B.V.
účasti
B.V.
účasti
B.V.
účasti
PPF Group N.V.
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
PPF Group N.V.
PPF Group N.V.
účasti
Ruská federace
účasti
Nizozemí
GLANCUS
INVESTMENTS INC.
Figera Limited
PPF Group N.V.
součástí skupiny
do června 2014
NPTH a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Severočeská teplárenská,
a.s.
United Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
PRVNI MOSTECKA a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Energetický a přůmyslový
holding, a.s.
součástí skupiny
do května 2014
Home Credit B.V.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
PT Home Credit
Indonesia
Public Picture &
Marketing a.s.
RAV Agro Rost, LLC
Ravensbourne Limited
REATEX a.s. v likvidaci
REDLIONE Limited
Rentol LLC
Repieno Limited
Retail Star 22, spol.
s r.o.
Retail Star 3, spol.
s r.o.
RHASKOS FINANCE
LIMITED
RobbyNet s.r.o.
ROLLEON a.s.
Ruconfin B.V.
03.193.870.7021.000
25667254
1086149000046
HE 188 284
60917865
HE 178 059
1027700403500
HE 282 866
24132161
24120031
HE 316 591
014 08 437
27867412
55391176
Indonéská
republika
Česká
republika
účasti
účasti
Ruská federace
účasti
Kyperská
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Home Credit Indonesia
B.V.
PPF a.s.
součástí skupiny
do května 2014
účasti
účasti
Limited
součástí skupiny
do června 2014
účasti
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
LLC Eldorado
Limited
účasti
B.V.
GLANCUS
INVESTMENTS INC.
účasti
B.V.
FIGERA LIMITED
účasti
B.V.
účasti
Česká
republika
účasti
Česká
republika
účasti
Nizozemí
Elektrárny Opatovice,
a.s.
Home Credit B.V.
Ruská federace
účasti
Kyperská
republika
LLC RAV Agro
účasti
Home Credit B.V.
součástí skupiny
od října 2014
B.V.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy a.s.
PPF banka a.s.
Ruskij Val LLC
Russia Finance
Corporation B.V.
Ryazan Investors
Company Limited
Ryazan Shopping Mall
Limited
Saale Energie GmbH
Saint World Limited
Salemonto Limited
SB JSC Bank Home
Credit
Seattle Holding B.V.
SEDILAS
ENTERPRISES
LIMITED
SEPTUS HOLDING
LIMITED
Settembre Holdings
Limited
B.V.
Severočeská
teplárenská, a.s.
1057749715759
33180424
HE 180 968
Ruská federace
účasti
Nizozemí
Kyperská
republika
HE 180 951
Kyperská
republika
HRB 208791
Spolková
republika
Německo
1065677
HE 161 006
513-1900-AO (UI)
852066302
HE 251 771
Hong Kong
Kyperská
republika
Kazachstán
Nizozemí
Kyperská
republika
HE 316 585
Kyperská
republika
1449898
Britské
Panenské
ostrovy
58163050
28733118
Nizozemí
Česká
republika
účasti
DELTA LLC
součástí skupiny
do září 2014
účasti
GLANCUS
INVESTMENTS INC.
účasti
účasti
Ryazan Investors
Company Limited
součástí skupiny
do června 2014
účasti
BORACORA LIMITED
účasti
účasti
LLC Home Credit &
Finance Bank
součástí skupiny
do června 2014
EPH Gas Holding B.V.
součástí skupiny
do června 2014
holding a.s.
účasti
Home Credit B.V.
účasti
ANTHIAROSE LIMITED
účasti
účasti
EP Germany GmbH
účasti
účasti
PPF Group N.V.
B.V.
součástí skupiny
do června 2014
United Energy, a. s.
Shenzhen Home Credit
Financial Service Co.,
Ltd.
Shenzhen Home Credit
Guarantee Co. Limited
Sichuan Home Credit
Financing Guarantee
Co., Ltd.
Siline Consulting
Limited
SILLERUD LIMITED
Slovak Gas Holding
B.V.
Slovak Trade
Company, s.r.o.
priemysel, a.s.
SOTIO a.s.
Sotio LLC (RUS)
Sotio LLC (USA)
79663852-7
66417425-7
66046758-9
HE 281 961
HE 224 392
811683102
26659061
35815256
24662623
1117746901502
EIN 35-2424961
Sotio Medical Research
(Beijing) Co. Ltd
110000410283022
Sotio N.V.
SPP - distribúcia
Servis, s.r.o.
34302290
46816097
Čínská lidová
republika
Čínská lidová
republika
Čínská lidová
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Nizozemí
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Česká
republika
účasti
Favour Ocean Limited
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
Limited
součástí skupiny
od ledna 2014
Limited
součástí skupiny
do června 2014
Seattle Holding B.V.
účasti
účasti
Siline Consulting Limited
součástí skupiny
do června 2014
účasti
Sotio N.V.
Ruská federace
účasti
Spojené státy
americké
Čínská lidová
republika
Nizozemí
Slovenská
republika
Sotio N.V.
účasti
Sotio N.V.
účasti
Sotio N.V.
účasti
účasti
Slovak Gas Holding B.V.
PPF Group N.V.
součástí skupiny
do června 2014
SPP - distribúcia, a.s.
SPP - distribúcia, a.s.
SPP Bohemia, a.s.
SPP CNG s.r.o.
SPP CZ, a.s.
SPP Infrastructure
Financing B.V.
SPP Infrastructure, a.s.
SPP Servis, a.s.
SPP Storage, s.r.o.
SSE - Metrológia, s.r.o.
SSE - Solar, s.r.o.
SSE CZ, s.r.o.
STEPHOLD LIMITED
Stinctum Holdings
Limited
Stredoslovenská
energetika - Distribúcia,
a.s.
35910739
25336169
47552549
28488016
57993610
47228707
34135774
24822191
36411141
45506418
27404986
HE 221 908
HE 177 110
36442451
Slovenská
republika
Česká
republika
Slovenská
republika
Česká
republika
Nizozemí
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Slovenská
republika
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a. s.
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
SPP Bohemia a.s.
součástí skupiny
do června 2014
priemysel, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Stredoslovenská
energetika, a. s.
součástí skupiny
do června 2014
Stredoslovenská
energetika, a. s.
součástí skupiny
do června 2014
Stredoslovenská
energetika, a. s.
účasti
Limited
účasti
účasti
Salemonto Limited
součástí skupiny
do června 2013
Stredoslovenská
energetika, a. s.
Stredoslovenská
energetika - Project
Development, s.r.o.
Stredoslovenská
energetika, a.s.
Sundown Farms
Limited
Sundown s.r.o.
SYLANDER CAPITAL
LIMITED
TALPA ESTERO
LIMITED
Tanaina Holdings
Limited
TANFORD Limited
TENACITY LIMITED
Teplo Neratovice, spol.
s r.o.
TERMONTA PRAHA
a.s.
Terrakomp GmbH
Timeworth Holdings
Ltd.
Tolesto Limited
44225733
36403008
HE 310 721
242 60 479
HE 316 597
HE 316 502
HE 318 484
HE 167 324
HE 180 866
49827316
Slovenská
republika
Slovenská
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
47116234
Česká
republika
HRB 100905
Spolková
republika
Německo
HE 187 475
HE 322 834
Kyperská
republika
Kyperská
republika
účasti
účasti
součástí skupiny
do června 2014
Stredoslovenská
energetika, a. s.
součástí skupiny
do června 2014
EPH Financing II., a. s.
majetkové účasti
Vixon Resources Limited
Chelton Properties
Limited
majetkové účasti
Sundown Farms Limited
účasti
Home Credit B.V.
účasti
Home Credit B.V.
účasti
Tolesto Limited
účasti
Ing. Petr Kellner
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
B.V.
Figera Limited
součástí skupiny
do června 2014
Pražská teplárenská a. s.
součástí skupiny
do června 2014
Pražská teplárenská a. s.
součástí skupiny
do června 2014
Helmstedter Revier
GmbH
PPF Group N.V.
B.V.
Figera Limited
Trigon Berlin B.V.
Trigon II B.V.
Triskata s.r.o.
Tromson Enterprises
Limited
UNDERTREA
HOLDINGS LIMITED
Unileave Limited
United Energy a.s.
United Energy Coal
Trading POLSKA S.A.
United Energy Coal
Trading, a.s.
United Energy Invest,
a.s.
United Energy
Moldova, s.r.o.
VAHO s.r.o.
Valmarie Holdings
Limited
Velthemia Limited
55440916
56068948
36776416
233665
HE 221 285
HE 179 204
27309959
411384
28680391
27320413
64650201
64792030
HE 300 697
HE 282 891
Nizozemí
Nizozemí
Slovenská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
Česká
republika
Polská
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Kyperská
republika
účasti
B.V.
účasti
účasti
B.V.
součástí skupiny
do června 2014
účasti
PPF Group N.V.
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
EP Renewables a.s.
Limited
součástí skupiny
do června 2014
ANTHIAROSE LIMITED
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
United Energy Coal
Trading a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
United Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
United Energy, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
Elektrárny Opatovice, a.s.
Corvus Services Limited
Repieno Limited
Vítězné náměstí a.s.
Vixon Resources
Limited
VTE Moldava a.s.
VTE Pastviny s.r.o.
VTE Pchery, s.r.o.
Waipa Enterprises
Limited
Wilhelminaplein
(Rotterdam) B.V.
WOODBERRY
LIMITED
28511441
Česká
republika
účasti
144 18 84
Britské
Panenské
ostrovy
majetkové účasti
27922910
27390039
27365433
HE 213 047
59494034
HE 181 999
Česká
republika
Česká
republika
Česká
republika
Kyperská
republika
Nizozemí
Kyperská
republika
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
účasti
B.V.
Ing. Petr Kellner
(jednáním ve shodě)
součástí skupiny
do června 2014
Renewables a.s.
součástí skupiny
do června 2014
VTE Moldava, a.s.
součástí skupiny
do června 2014
EP Renewables a.s.
B.V.
B.V.
Limited
Individuální účetní závěrka společnosti Air
Bank a.s.
za rok 2014
Air Bank a.s.
Výkaz o úplném výsledku hospodaření
za rok končící 31. prosince 2014
Bod
přílohy
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
2 228
-600
1 403
-656
1 628
747
151
-193
60
-129
-42
-69
-31
199
1 555
877
-354
-936
-62
-845
-1 290
-907
265
-30
-73
-15
192
-45
414
133
-104
19
-322
57
Ostatní výsledek hospodaření za účetní období
443
-246
Úplný výsledek hospodaření za účetní období
635
-291
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
22
23
Čistý úrokový výnos
Výnosy z poplatků a provizí
Náklady na poplatky a provize
24
25
Čistý náklad z poplatků a provizí
Čisté ostatní provozní náklady/výnosy
26
Provozní výnosy
Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek
Správní a režijní náklady
27
28
Provozní náklady
Zisk/ztráta před zdaněním
Daň z příjmů
29
Čistý zisk/ztráta za účetní období
Oceňovací rozdíly z realizovatelných finančních aktiv
Změna reálné hodnoty
Ztráta z přecenění vykázaná do zisku nebo ztráty
Související daň
-6-
Air Bank a.s.
Výkaz změn vlastního kapitálu
Zůstatek k 1. lednu 2013
Základní
kapitál
mil. Kč
Emisní ážio
mil. Kč
Rozdíly
z přecenění
mil. Kč
Neuhrazená
ztráta
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
500
2 400
339
-643
2 596
-
1 700
-
-
1 700
500
4 100
339
-643
4 296
-
-
15
-
15
-
-261
Navýšení kapitálu akcionáři
Celkem
Změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv, po zdanění
Částka převodu oceňovacích rozdílů z realizovatelných finančních aktiv do
zisku nebo ztráty, po zdanění
-261
Čistá ztráta za účetní období
-
-
-
-45
-45
-
-
-246
-45
-291
500
4 100
93
-688
4 005
Celkem
mil. Kč
Zůstatek k 31. prosinci 2013
Základní
kapitál
mil. Kč
Emisní ážio
mil. Kč
Rozdíly
z přecenění
mil. Kč
Neuhrazená
ztráta/
Nerozdělený
zisk
mil. Kč
500
4 100
93
-688
4 005
Převody
-
-688
-
688
-
Celkem
500
3 412
93
-
4 005
-
-
335
-
335
-
-
108
-
108
Čistý zisk za účetní období
-
-
-
192
192
-
-
443
192
635
500
3 412
536
192
4 640
-7-
Air Bank a.s.
Výkaz o peněžních tocích
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
265
-30
-2 228
600
354
5
151
-1 403
656
-322
62
120
-853
-917
-404
-3 405
-1 088
-11 012
-912
158
-148
10 893
-848
3
-436
13 081
1 800
-106
Peněžní toky z provozní činnosti před úroky a zdaněním
4 326
1 480
Zaplacená daň
Přijaté úroky
Zaplacené úroky
65
2 274
-557
-15
1 627
-656
Peněžní toky z provozní činnosti
6 108
2 436
Provozní činnost
Úpravy o:
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
Zisk z prodeje realizovatelných finančních aktiv
Čistá ztráta z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
Bod
přílohy
22
23
26
27
28
Čisté peněžní toky z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu
Změna hodnoty úvěrů bankám a jiným finančním institucím
Změna hodnoty úvěrů zákazníkům
Změna hodnoty finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku
nebo ztráty
Změna hodnoty ostatních aktiv
Změna hodnoty běžných účtů a vkladů od klientů
Změna hodnoty úvěrů od finančních institucí
Změna hodnoty ostatních závazků
Investiční činnost
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, zařízení a nehmotných aktiv
Příjmy ze splatnosti/z prodeje realizovatelných finančních instrumentů
Příspěvky do vlastního kapitálu dceřiných společností
Příjmy ze splatnosti finančních aktiv držených do splatnosti
Pořízení finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo
ztráty
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
Pořízení realizovatelných finančních instrumentů
-5
688
-262
1 012
13 178
-67
471
-4 906
-313
-945
-304
-17 457
Peněžní toky z investiční činnosti
-4 731
-4 179
Příjmy z emise základního kapitálu a ostatních vkladů
Příjmy z emise podřízeného dluhu
1 000
1 700
-
Peněžní toky z finanční činnosti
1 000
1 700
Čistý přírůstek/úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
2 377
-43
Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. lednu
2 415
2 458
4 792
2 415
Finanční činnost
Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. prosinci
5
-8-
Air Bank a.s.
Příloha účetní závěrky
1.
Charakteristika Banky
Air Bank a.s. (“Banka”) byla založena 26. února 2010 jako společnost Brusson a.s. Dne 31. května 2011
získala bankovní licenci a došlo ke změně jejího názvu na Air Bank a.s. Banka začala podnikat v oblasti
retailového bankovnictví v listopadu 2011.
Sídlo Banky
Air Bank a.s.
Hráského 2231/25
148 00 Praha 11
Česká republika
Akcionáři
Sídlo společnosti
PPF Group N.V.
EMMA OMEGA LTD
Nizozemí
Kypr
Vlastnické podíly (%)
2014
2013
86,62
13,38
86,62
13,38
Nadřazenou mateřskou společností je společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemí.
Představenstvo
Michal Strcula
Luboš Berkovec
Pavel Pfauser
Dozorčí rada
Erich Čomor
Robert Štefl
Pavel Rozehnal
Předseda
Člen
Člen
Předseda
Člen
Člen
Předmět podnikání
Hlavním předmětem podnikání Banky je poskytování bankovních služeb fyzickým osobám v České
republice, a to zejména zřízení a vedení běžných účtů, spořicích účtů, platební styk, vydávání a vedení
debetních platebních karet a poskytování spotřebitelských úvěrů. Banka podléhá dohledu a regulaci ze
strany České národní banky.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky
(a)
Prohlášení o shodě
Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví
(„International Financial Reporting Standards“, IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií.
Tato účetní závěrka představuje statutární účetní závěrku sestavenou v souladu s ustanovením § 19a odst. 7
zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů.
(b)
Způsoby oceňování
Tato účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních instrumentů
vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty a realizovatelných finančních aktiv, která jsou
vykazována v reálné hodnotě.
(c)
Prezentační a funkční měna účetní závěrky
Účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), která je funkční měnou Banky. Finanční údaje
uvedené v Kč jsou zaokrouhleny na milióny (mil. Kč).
(d)
Srovnávací údaje
Srovnávací údaje byly v případě potřeby přeskupeny nebo reklasifikovány tak, aby odpovídaly klasifikaci
běžného období.
-9-
Air Bank a.s.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky (pokračování)
(e)
Použití odhadů a předpokladů
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení Banky odhady a určuje předpoklady, které
mají k datu účetní závěrky vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků,
výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na historických zkušenostech a různých
dalších faktorech, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot
aktiv a závazků provádí a v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se
od odhadů mohou lišit.
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Úpravy účetních odhadů jsou zohledněny v období,
ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období
revize a budoucích období pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
V příloze účetní závěrky v bodech 3c (iv), 3c (vii), 3f, bod 7, bod 8, bod 9, bod 10 a v bodě 11 jsou
popsány odhady provedené vedením Banky při aplikaci IFRS v souvislosti s vykázáním ztrát ze snížení
hodnoty aktiva, přeceněním na reálnou hodnotu a využitelnosti odložené daňové pohledávky, které mají
významný dopad na účetní závěrku, a předpoklady, u nichž existuje významné riziko zásadní úpravy účetní
závěrky v následujících obdobích.
3.
Významné účetní postupy
(a)
Transakce v cizí měně
Transakce v cizí měně je transakce, která je buď vyjádřená, nebo vyžaduje vypořádání v jiné měně, než je
funkční měna. Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém Banka vykonává
svou činnost. Transakce v cizí měně se přepočítávají oficiálním směnným kurzem platným v den
uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a závazky vedené v cizí měně jsou ke konci účetního období
přepočteny oficiálním směnným kurzem platným v tento den. Nepeněžní aktiva a závazky oceněné
historickou cenou se přepočítávají kurzem platným v den uskutečnění transakce. Kurzové rozdíly
z přepočtu jsou účtovány na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo v prospěch finančních výnosů.
(b)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty představují pokladní hotovost, běžné účty a vklady u centrálních bank, běžné
účty a pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi se zbytkovou splatností kratší než jeden
měsíc. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou vykázány v zůstatkové hodnotě.
(c)
Finanční aktiva a závazky
(i)
Klasifikace
Banka klasifikuje své finanční nástroje jako úvěry a pohledávky, vklady, finanční aktiva a závazky
vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, finanční aktiva držená do splatnosti nebo realizovatelná
finanční aktiva.
Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami
s výjimkou aktiv, která jsou kótovaná na aktivním trhu nebo která Banka drží s úmyslem okamžitého
prodeje nebo prodeje v blízké budoucnosti.
Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou finanční aktiva
nebo závazky určené k obchodování nebo ty, které jsou od prvotního zachycení Bankou určené k vykázání
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Obchodní nástroje jsou takové nástroje, které Banka drží především
za účelem dosažení krátkodobého zisku a derivátové kontrakty, které nejsou určeny jako efektivní
zajišťovací nástroj. Banka klasifikuje finanční aktiva a závazky jako vykazované v reálné hodnotě do zisku
nebo ztráty, když jsou buď aktiva nebo závazky řízeny, oceňovány nebo interně vykazovány na bázi reálné
hodnoty nebo se touto klasifikací vylučuje nebo významně redukuje účetní nesoulad, které by vznikl, nebo
aktiva či závazky obsahují vložené deriváty, které významně modifikují peněžní toky, které by jinak byly
uplatněny dle smlouvy. Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
nejsou po prvotním zachycení dále reklasifikovány.
- 10 -
Air Bank a.s.
3.
Významné účetní postupy (pokračování)
(c)
Finanční aktiva a závazky (pokračování)
(i)
Klasifikace (pokračování)
Finanční aktiva držená do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem
stanovitelnými splátkami a pevně danou splatností, které Banka prokazatelně zamýšlí držet do splatnosti
a které nejsou klasifikovány jako finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nebo
realizovatelná finanční aktiva.
Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátová finanční aktiva, která jsou klasifikována jako
realizovatelná nebo nejsou klasifikována v jiné kategorii finančních aktiv.
Banka klasifikuje své finanční závazky, jiné než závazky vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty,
jako závazky v naběhlé hodnotě.
(ii)
Zachycení finančních nástrojů
Finanční aktiva a závazky jsou zaúčtovány ve výkazu o finanční situaci ke dni vypořádání.
(iii) Oceňování
Finanční aktiva a závazky jsou při pořízení oceněny reálnou hodnotou, v případě finančních aktiv
a závazků nevykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty navíc zvýšenou o počáteční transakční
náklady přímo související se získáním daného aktiva nebo závazku.
Následně jsou finanční aktiva včetně derivátů oceněna reálnou hodnotou bez odpočtu transakčních
nákladů, které mohou vzniknout při prodeji nebo likvidaci s výjimkou úvěrů a pohledávek, které jsou
oceněny zůstatkovou hodnotou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty.
Finanční závazky s výjimkou finančních závazků oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
a finančních závazků vznikajících převodem finančního aktiva vykazovaného v reálné hodnotě do zisku
nebo ztráty, který není klasifikován jako vyřazení, jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.
(iv) Principy ocenění reálnou hodnotou
Reálná hodnota je cena, za kterou lze prodat aktivum nebo převést závazek za obvyklých tržních
podmínek.
Reálná hodnota finančních nástrojů je stanovena na bázi tržní ceny k datu sestavení účetní závěrky bez
odpočtu transakčních nákladů. Trh je považován za aktivní, pokud je kótovaná cena snadno a pravidelně
dostupná a představuje aktuální a pravidelně se uskutečňující tržní transakce za obvyklých tržních
podmínek. Jestliže není tržní cena známá, reálná hodnota finančního nástroje je odhadnuta použitím
oceňovacích modelů nebo technik diskontovaných peněžních toků.
Při použití technik diskontovaných peněžních toků je ocenění budoucích peněžních toků založeno
na nejlepších odhadech managementu a diskontní sazba odpovídá tržním nástrojům s podobnými
podmínkami k datu sestavení účetní závěrky. Při použití oceňovacího modelu jsou brány ceny určené
trhem ke konci účetního období.
Pro stanovení reálné hodnoty užívá Banka hierarchický přístup, který je založen na kategorizaci vstupních
parametrů použitých při oceňování.
Úroveň 1: Dokladem reálné hodnoty jsou tržní ceny kotované na aktivním trhu. Pokud jsou takové ceny
k dispozici, používají se pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku.
Úroveň 2: Vstupy jiné než kótované tržní ceny na aktivním trhu (úroveň 1), které je možno zjistit přímým
způsobem (např. jako ceny), anebo nepřímou metodou (např. odvozením od ceny). Do této kategorie
spadají dále tyto postupy ocenění na reálnou hodnotu: kótované tržní ceny na aktivním trhu pro podobné
instrumenty; kotované ceny pro identické či podobné finanční instrumenty obchodované na trzích
s omezenou likviditou; a nebo jiné oceňovací metody založené na vstupech přímo či nepřímo odvozených
od tržních dat.
- 11 -
Air Bank a.s.
3.
(c)
(iv) Principy ocenění reálnou hodnotou (pokračování)
Úroveň 3: Vstupy na trhu nezjistitelné. Tato kategorie zahrnuje všechny ostatní nástroje, jejichž reálnou
hodnotu nelze stanovit na základě validních tržních dat a parametry oceňovacího modelu mají významný
vliv na ocenění finančního nástroje. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceňované na základě kótovaných
tržních cen podobných finančních nástrojů, u nichž se provádí významné úpravy odrážející rozdílnosti
jednotlivých finančních instrumentů.
(v)
Principy ocenění zůstatkovou hodnotou
Zůstatkovou hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku tvoří hodnota finančního aktiva
nebo finančního závazku při jeho počátečním zachycení snížená o splátky jistiny, dále snížená
nebo zvýšená o kumulativní amortizaci rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti
vypočtenou na základě efektivní úrokové sazby a dále snížená o případné ztráty ze snížení hodnoty.
(vi) Zisky a ztráty při následném oceňování
Zisky a ztráty z finančních nástrojů klasifikovaných jako finanční nástroje určené k obchodování a finanční
instrumenty vykázané v reálné hodnotě do zisku anebo ztráty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku
hospodaření jako Čisté ostatní provozní náklady/výnosy.
Zisky a ztráty z realizovatelných finančních aktiv jsou vykázány jako ostatní výsledek hospodaření ve
vlastním kapitálu (s výjimkou ztráty ze snížení hodnoty a kurzových zisků a ztrát z investic do dluhových
cenných papírů) dokud není příslušné aktivum odúčtováno, kdy se celkový zisk či ztráta dosud vykázané
ve vlastním kapitálu uvedou jako výnos/náklad.
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných zůstatkovou hodnotou vzniklé v důsledku
vyřazení, snížení hodnoty nebo amortizace jsou zachyceny ve výkazu o úplném výsledku hospodaření
jako výnosy/náklady.
(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“)
Finanční aktiva, která nejsou vykázána v reálné hodnotě, zahrnují zejména půjčky, úvěry a jiné pohledávky
za finančními institucemi, finanční aktiva držená do splatnosti a ostatní pohledávky. Banka pravidelně
(a k datu účetní závěrky) posuzuje, zda neexistují indikace, že u půjček, pohledávek a realizovatelných
finančních aktiv došlo k trvalému snížení hodnoty. Finanční aktivum je trvale znehodnoceno, pokud je
objektivně prokázáno, že došlo k události znamenající ztrátu, která nastala po prvotním zachycení aktiva
v účetnictví a která má spolehlivě odhadnutelný dopad na budoucí peněžní toky z daného aktiva.
Banka nejdříve posuzuje, zda existují objektivní důkazy o trvalém snížení hodnoty pro finanční aktiva,
která jsou individuálně významná, a dále posuzuje jednotlivě nebo společně finanční aktiva, která nejsou
individuálně významná. Pokud Banka stanoví, že neexistují indikace, že by mohlo dojít k trvalému snížení
hodnoty pro individuálně posuzovaná finanční aktiva bez ohledu na to, jestli jsou významná nebo ne,
rozdělí je do skupin s podobnými rizikovými charakteristikami a posuzuje u nich společně, zda došlo
k trvalému snížení hodnoty. Do skupiny aktiv posuzovaných společně na trvalé snížení hodnoty nejsou
zahrnuta finanční aktiva, u nichž ztráta z trvalého snížení hodnoty je posuzována individuálně, nebo je již
vykázána.
Portfoliovou opravnou položku ke skupinám stejnorodých půjček stanovuje Banka za pomoci statistických
metod, jako jsou např. „roll rate“ model či Markovovy řetězce (modely). Oba modely využívají statistickou
analýzu historických údajů o nesplácených půjčkách za účelem odhadnutí výše ztráty. Vedení Banky
uplatňuje předpoklady tak, aby byla odhadovaná výše ztráty, vypočtená na základě historických údajů,
upravena adekvátně tak, aby odrážela ekonomické podmínky a produktový mix k datu účetní závěrky.
Parametry „roll rate“ modelů a sazby pro výpočet ztrát jsou pravidelně porovnávány s aktuálním vývojem
výše ztrát. Při posuzování potřeby vytvoření portfoliové opravné položky ke ztrátám posuzuje vedení
Banky takové faktory, jako jsou např. kvalita úvěrů, velikost portfolia, míra koncentrace a ekonomické
faktory. Pro stanovení odhadované výše požadované opravné položky vytváří Banka předpoklady, na
jejichž základě definuje způsob modelování nevyhnutelných ztrát a stanovuje požadované vstupní
parametry, vycházející z historických zkušeností a současné ekonomické situace. Přesnost výše opravné
položky závisí na modelových předpokladech a parametrech použitých při určování výše opravné položky.
- 12 -
Air Bank a.s.
3.
(c)
(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“) (pokračování)
V některých případech jsou data potřebná k odhadu výše ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv
velmi omezená nebo přestala odpovídat současným podmínkám. Tato situace může nastat v případech,
kdy je dlužník ve finančních těžkostech a historická data o podobných dlužnících téměř nejsou k dispozici.
V těchto případech Banka využívá ke stanovení výše ztráty z trvalého snížení hodnoty vlastní zkušenosti
a odhady.
Ztráty ze snížení hodnoty aktiv oceňovaných zůstatkovou hodnotou se počítají jako rozdíl mezi účetní
hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných za použití
původní efektivní úrokové míry aktiva.
Ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv jsou promítnuty jako náklady do výkazu o úplném
výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud je následný nárůst zpětně získatelné hodnoty
možné vztáhnout k událostem, které nastaly po prvotním zachycení trvalého snížení hodnoty.
Banka odepisuje úvěr či pohledávku, buď částečně či v plné výši, a veškeré související opravné položky ke
ztrátám z trvalého snížení hodnoty v okamžiku, kdy dle názoru Banky neexistuje realistický výhled na
zlepšení situace.
Opravné položky k realizovatelným finančním aktivům jsou vykázány přesunem z ostatního výsledku
hospodaření do výkazu zisku a ztráty jako reklasifikační úprava. Kumulovaná ztráta, která se převádí
z ostatního výsledku hospodaření do výkazu zisku a ztráty, je rozdíl mezi pořizovací cenou, bez splátky
jistiny a amortizace, a současnou reálnou hodnotou, po odečtení ztráty ze snížení hodnoty dříve uznané ve
výkazu zisku a ztráty.
Pokud v následujícím období reálná hodnota znehodnocených realizovatelných aktiv bude růst, a tento růst
lze objektivně vztáhnout k události, na základě které došlo ke snížení aktiv ve výkazu zisku a ztrát, dojde
k rozpuštění opravné položky. Avšak jakékoli další změny v reálné hodnotě realizovatelného aktiva se
vykazují v ostatním výsledku hospodaření.
(viii) Odúčtování finančních nástrojů
Banka odúčtuje finanční aktivum z výkazu o finanční situaci v okamžiku, kdy ztratí kontrolu
nad smluvními právy k peněžním tokům plynoucím z finančního aktiva nebo v okamžiku, kdy Banka
převede všechna rizika a výnosy související s finančním aktivem. Všechna práva a závazky související
s převodem jsou vykázána samostatně jako aktiva nebo závazky. Finanční závazek je odúčtován
v okamžiku jeho zaplacení, zrušení či okamžiku splatnosti.
(ix) Kompenzace
Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a čistá výše je vykázána ve výkazu o finanční situaci,
jestliže má Banka právně vymahatelný nárok vykázané částky kompenzovat a má v úmyslu vypořádat
příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat
příslušný závazek. Výnosy a náklady jsou vykázány v čisté výši, jen když to dovolují účetní standardy
nebo pokud takto vzniklé zisky a ztráty souvisí s transakcemi podobného typu.
(x)
Finanční deriváty
Banka používá finanční deriváty k zajištění své expozice vůči měnovému riziku a úrokovému riziku
vyplývajícímu ze svojí investiční činnosti. Banka v souladu se svojí politikou řízení aktiv a pasiv nedrží
a ani nevydává finanční deriváty za účelem obchodování. Neobchodované deriváty držené za účelem řízení
rizik nejsou klasifikovány jako zajišťovací deriváty. Zisk nebo ztráta ze zajišťovacích instrumentů je
okamžitě vykázána ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v Čistých ostatních provozních
nákladech/výnosech. Úrokové částky týkající se úrokových derivátových nástrojů jsou vykázány ve výkazu
o úplném výsledku jako Úrokové výnosy/náklady.
- 13 -
Air Bank a.s.
3.
(d)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotná aktiva nabytá Bankou jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze
snížení hodnoty (viz bod 3(f)).
Výdaje na interně vyvinutý software jsou zachyceny jako aktivum, jestliže je Banka schopna prokázat svůj
záměr a schopnost dokončit vývoj software a užívat jej způsobem, který bude generovat budoucí
ekonomické užitky a může spolehlivě vyčíslit náklady na dokončení vývoje. Aktivované náklady na
interně vyvinutý software, které zahrnují veškeré náklady, které lze přímo přiřadit k vývoji software
a související úrokové náklady, jsou odepisovány po dobu jejich životnosti. Interně vyvinutý software je
vykázán ve výši aktivovaných nákladů snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty.
Následné výdaje na software jsou kapitalizovány jen tehdy, znamenají-li zvýšení budoucího ekonomického
užitku. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu o úplném výsledku hospodaření
v okamžiku, kdy vzniknou. Odpisy se účtují do výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po
dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Nehmotný majetek se odepisuje od data, kdy je
převeden do užívání. Očekávaná doba životnosti software je od čtyř do deseti let.
Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a zůstatková hodnota v případě, že jsou významné, jsou
posuzovány na roční bázi.
(e)
Dlouhodobý hmotný majetek
(i)
Vlastní majetek
Jednotlivé položky vlastního majetku jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty
ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). Pořizovací cena majetku zahrnuje výdaje související s jeho pořízením.
Pokud se některý majetek skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou vykázány
jako samostatné položky majetku.
(ii)
Najatý majetek
Najatý majetek, u něhož Banka přejímá v podstatě všechna rizika a výnosy spojené s vlastnictvím, je
klasifikován jako finanční leasing. Zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňuje buď reálnou
hodnotou, nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je
nižší, sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). O najatém majetku je
po jeho prvotním zachycení účtováno stejným způsobem jako o vlastním majetku.
Majetek, u něhož v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím zůstávají u pronajímatele,
Banka klasifikuje jako operativní leasing a tento majetek není zachycen ve výkazu o finanční situaci
Banky. Leasingové splátky jsou účtovány do výkazu o úplném výsledku hospodaření během období trvání
leasingu.
(iii) Následné výdaje
Výdaje na výměnu části položky majetku, která je vykazována samostatně včetně výdajů na nezbytné
významné kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou
aktivovány pouze, pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou majetku a výdaj
je spolehlivě oceněn. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu o úplném výsledku
hospodaření v okamžiku, kdy vzniknou.
- 14 -
Air Bank a.s.
3.
(e)
Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování)
(iv) Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu očekávané životnosti
jednotlivých složek majetku. Najatý majetek se odepisuje po dobu trvání leasingu nebo po dobu očekávané
životnosti, podle toho, která z nich je kratší.
Majetek se odepisuje od data zařazení do užívání. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku
a zůstatková hodnota jsou v případech, které jsou významné, posuzovány na roční bázi.
V případě významného technického zhodnocení aktiva během účetního období je jeho očekávaná životnost
a zůstatková hodnota přehodnocena k okamžiku účetního zachycení technického zhodnocení. Očekávaná
životnost majetku je následující:
Inventář
Motorová vozidla
Budovy
(f)
4 - 5 let
4 let
10 let
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje Banka účetní hodnoty nefinančních aktiv s výjimkou odložené
daňové pohledávky, zda neexistují indikace trvalého snížení hodnoty těchto aktiv („impairment“).
V případě, že takové indikace existují, je proveden odhad zpětně získatelné hodnoty aktiva.
Zpětně získatelná hodnota ostatních nefinančních aktiv je určena jejich reálnou hodnotou sníženou
o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Při stanovení užitné hodnoty
jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby
před zdaněním, která odráží aktuální tržní předpoklady časové hodnoty peněz a rizika specifická pro dané
aktivum. Pokud se jedná o aktivum, které z velké části negeneruje nezávislé peněžní toky, je zpětně
získatelná hodnota stanovena pro příslušnou penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.
Ztráta z trvalého snížení hodnoty je vykázána tehdy, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné
jednotky přesáhne její zpětně získatelnou hodnotu.
Ztráty ze snížení hodnoty nefinančních aktiv jsou promítnuty jako náklad do výkazu o úplném výsledku
hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud se změnily odhady, které byly použity pro stanovení
zpětně získatelné hodnoty. Ztráta z trvalého snížení hodnoty se zúčtuje pouze do takové výše, aby účetní
hodnota aktiva nepřesáhla zůstatkovou hodnotu, která by byla stanovena při uplatnění odpisů, pokud
by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.
(g)
Rezervy
Rezerva je vykázána ve výkazu o finanční situaci, pokud má Banka smluvní nebo mimosmluvní závazek,
který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odlivu
ekonomických prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním
očekávaných budoucích peněžních toků za použití diskontní sazby před zdaněním, která odráží současné
tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifického pro daný závazek.
(h)
Ostatní závazky
Ostatní závazky vznikají v případě, že má Banka smluvní závazek, jehož vypořádáním dojde k odlivu
peněžních prostředků nebo jiného finančního aktiva. Ostatní závazky jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.
(i)
Vlastní kapitál
Základní kapitál představuje nominální hodnotu akcií emitovaných Bankou.
Dividendy jsou vykázány jako závazek za předpokladu, že rozhodnutí o jejich výplatě nastalo před datem
účetní závěrky. Pokud rozhodnutí o výplatě dividend nastalo po datu účetní závěrky, nejsou dividendy
vykázány jako závazek a jsou uvedeny pouze v příloze účetní závěrky. Oceňovací rozdíly z přecenění
představují kumulativní čistou změnu reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv do doby, kdy je
příslušné aktivum odúčtováno nebo je snížena jeho hodnota.
- 15 -
Air Bank a.s.
3.
(j)
Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy a náklady jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření na bázi časového
rozlišení při použití metody efektivní úrokové sazby. Efektivní úroková sazba diskontuje očekávané
budoucí peněžní příjmy a výdaje po očekávanou dobu splatnosti finančního aktiva nebo závazku
(ve zvláštních případech i po období kratší), na jejich hodnotu k datu účetní závěrky.
Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka odhaduje budoucí peněžní toky při zohlednění smluvních
podmínek daného finančního nástroje, nezohledňuje však budoucí ztráty.
Výpočet efektivní úrokové sazby zohledňuje všechny transakční náklady a zaplacené poplatky, které tvoří
nedílnou součást efektivní úrokové sazby. Transakční náklady jsou dodatečné náklady přímo související se
získáním, vydáním nebo prodejem finančního aktiva nebo závazku.
(k)
Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize, které tvoří nedílnou součást efektivní
úrokové sazby finančního aktiva nebo finančního závazku, jsou zahrnuty ve výpočtu efektivní úrokové
sazby.
Ostatní výnosy z poplatků a provizí jsou vykazovány v okamžiku, kdy je daná služba poskytnuta. Ostatní
náklady na poplatky a provize představují zejména poplatky za transakce a za služby, které jsou
zaúčtovány v okamžiku, kdy je daná služba přijata.
Smluvní pokuty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy jsou
předepsány zákazníkovi, přičemž je zohledněna jejich vymahatelnost.
(l)
Splátky operativního leasingu
Splátky související s operativním leasingem jsou do výkazu o úplném výsledku hospodaření zúčtovány
na rovnoměrné bázi po dobu trvání leasingu.
(m) Důchody
Za poskytování důchodů zaměstnancům Banky nese odpovědnost vláda České republiky. Banka pravidelně
odvádí příspěvky, které jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků. Tyto příspěvky jsou
účtovány do nákladů v okamžiku, kdy jsou splatné.
(n)
Daň z příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána jako náklad/výnos ve výkazu
o úplném výsledku hospodaření s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo
ve vlastním kapitálu. V těchto případech se daň z příjmů vykazuje jako součást vlastního kapitálu.
Splatná daň představuje očekávaný daňový závazek ze zdanitelného příjmu za běžné účetní období
při použití zákonem stanovených, platných nebo již schválených sazeb daně k datu účetní závěrky
a jakoukoliv úpravu daňového závazku z minulých let.
Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní
a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. K následujícím dočasným rozdílům se nepřihlíží: počáteční zaúčtování
aktiv a závazků, které nemají vliv na účetnictví ani na zdanitelný zisk, a dočasné rozdíly vztahující se
k investicím do dceřiných společností. Odložená daň se vypočte v závislosti na očekávaném způsobu
realizace účetní hodnoty aktiv nebo plnění pasiv s použitím budoucích daňových sazeb platných k datu
účetní závěrky.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk
umožní realizaci odložené daňové pohledávky. Odložená daňová pohledávka je snížena v případě, že není
pravděpodobné, že k její realizaci v budoucnu dojde.
- 16 -
Air Bank a.s.
3.
(o)
Nové standardy a interpretace standardů, které nebyly dosud aplikovány
V průběhu roku byly zveřejněny nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, které
nejsou k 31. prosinci 2014 dosud závazné a které Banka předčasně neaplikovala. Z těchto změn budou mít
na činnosti prováděné Bankou potenciálně dopad níže uvedené standardy. Banka zatím neanalyzovala
možný vliv níže uvedených nových ustanovení na účetní závěrku Banka.
IFRS 9 Finanční nástroje (platný od 1. ledna 2018) nahrazuje IAS 39 Finanční nástroje: účtování
a oceňování s tím, že nadále platí výjimka dle IAS 39 pro zajištění reálné hodnoty úrokové angažovanosti
účetní jednotky v portfolio finančních aktiv nebo finančních závazků a že si účetní jednotky mohou zvolit,
zda budou o všech zajištěních účtovat podle požadavků IFRS 9 nebo nadále podle stávajících požadavků
obsažených v IAS 39. Zabývá se klasifikací a oceňováním finančních aktiv. Ačkoliv se přípustné
oceňovací základny u finančních aktiv – zůstatková hodnota, reálná hodnota vykázaná do ostatního
úplného výsledku hospodaření a reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty – podobají IAS 39, značně
se liší kritéria klasifikace do příslušné kategorie ocenění. Finanční aktivum bude oceňované zůstatkovou
hodnotou pouze tehdy, pokud je držené s cílem přijímání smluvních peněžních toků a smluvní podmínky
daného aktiva umožňují ve specifikovaných obdobích peněžní toky, které se skládají pouze ze splátek
jistiny a úroků. Všechna ostatní finanční aktiva budou oceňována reálnou hodnotou. Standard ruší současné
kategorie finančních aktiv - finanční nástroje držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva
a pohledávky.
IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky (platný od 1. ledna 2017) poskytuje rámec, který nahrazuje stávající
úpravu vykazování výnosů v IFRS. Účetní jednotky zavedou pětikrokový model s cílem určit v jaký
okamžik a v jaké výši výnosy vykázat. Nový model stanoví, že výnos by měl být zaúčtován v okamžiku,
kdy účetní jednotka převede kontrolu nad zbožím nebo službami na zákazníka, a to ve výši, na jakou bude
mít účetní jednotka dle svého vlastního očekávání nárok. V závislosti na splnění určitých kritérií se výnos
vykáže v průběhu času, a to způsobem, který odráží plnění účetní jednotky, nebo v okamžiku, kdy kontrola
nad zbožím nebo službami přejde na zákazníka. IFRS 15 rovněž stanovuje zásady, které účetní jednotka
uplatní s cílem poskytnout uživatelům účetní závěrky užitečné kvalitativní a kvantitativní informace
o povaze, výši, načasování a nejistotě výnosů a peněžních toků plynoucích ze smlouvy se zákazníkem.
- 17 -
Air Bank a.s.
4.
Řízení finančních rizik
V důsledku využívání finančních instrumentů je Banka vystavena následujícím rizikům:
•
•
•
Úvěrové riziko
Riziko likvidity
Tržní riziko
Za řízení rizik Banky je zodpovědné představenstvo Banky. Představenstvo ustanovilo Výbor pro řízení
aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor, který je zodpovědný za rozvoj a sledování politik řízení rizik
Banky ve specifických oblastech.
Jednotlivé metody řízení rizik Banky jsou stanoveny tak, aby identifikovaly a analyzovaly rizika, kterým
Banka čelí, stanovily přijatelné limity pro tato rizika a jejich kontroly a monitorovaly rizika a dodržování
stanovených limitů. Metody řízení rizika a jejich složky jsou pravidelně posuzovány tak, aby odrážely
změny tržních podmínek a poskytovaných produktů a služeb. Banka prostřednictvím školení,
manažerských standardů a standardizovaných procedur vytváří funkční a efektivní kontrolní prostředí, ve
kterém všichni zaměstnanci rozumí svým rolím a povinnostem.
Výbor pro audit dohlíží, zda management monitoruje soulad s metodami a postupy při řízení rizik
a vyhodnocuje přiměřenost řízení rizik ve vztahu k rizikům, kterým je Banka vystavena. Výbor pro audit se
v této kontrolní funkci opírá o oddělení interního auditu. Oddělení interního auditu provádí pravidelné i ad
hoc audity kontrol a procesů souvisejících s řízením rizik, jejichž výsledky reportuje Výboru pro audit.
- 18 -
Air Bank a.s.
4.
Řízení finančních rizik (pokračování)
(a)
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finančních ztrát, které vznikají, jestliže klient nebo protistrana neplní své smluvní
závazky. Souvisí především s pohledávkami za klienty (retailovými i korporátními), úvěry finančním
institucím, s finančními aktivy vykazovanými v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, realizovatelnými
finančními aktivy a finančními aktivy drženými do splatnosti.
Představenstvo Banky postoupilo zodpovědnost za řízení úvěrového rizika na Úvěrový výbor. Samostatné
oddělení řízení úvěrového rizika, které podléhá Úvěrovému výboru, je zodpovědné za dohled nad
úvěrovým rizikem Banky, zejména:
•
•
•
•
•
•
•
vytváření metod řízení úvěrových rizik ve spolupráci s obchodními útvary;
zřízení autorizačních postupů pro schvalování a obnovování úvěrových rámců;
monitorování a oceňování úvěrového rizika;
stanovování limitů pro omezení koncentrace úvěrového rizika;
vývoje a správy rizikových ratingů Banky pro hodnocení úvěrového rizika;
sledování dodržování odsouhlasených limitů obchodními útvary;
poskytování konzultací, podpory a odborných znalostí obchodním útvarům za účelem udržení
moderních metod řízení úvěrového rizika v rámci Banky.
Informace o úvěrovém riziku souvisejícím s jednotlivými kategoriemi finančních aktiv Banky jsou uvedeny
v bodech 5 až 10 přílohy.
(b) Riziko likvidity
Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna plnit povinnosti vyplývající z jejích finančních
závazků.
Přístup Banky k řízení likvidity spočívá v zabezpečení dostatečné likvidity, to znamená schopnosti úhrady
všech svých splatných závazků za běžných i mimořádných okolností, aniž by došlo k významným ztrátám
nebo poškození reputace Banky.
Finanční divize shromažďuje informace o splatnosti jednotlivých finančních aktiv a závazků a podklady
k plánovaným peněžním tokům, které vyplývají z plánovaných budoucích obchodů. K zabezpečení
dostatečné likvidity udržuje Banka portfolio likvidních aktiv. Denní pozice likvidity je monitorována a je
pravidelně testována při různých scénářích týkajících se normálních i nepříznivých tržních podmínek.
Všechny postupy a zásady likvidity podléhají kontrole a schválení ze strany výboru ALCO.
Banka zajišťuje financování svých potřeb primárně prostřednictvím vkladů od klientů a zdrojů od akcionáře.
Vklady od klientů a bank mají obecně krátkou splatnost a velká část z nich je splatná na požádání. Tato
krátkodobá povaha vkladů zvyšuje riziko likvidity Banky a toto riziko Banka aktivně řídí udržováním
konkurenceschopných sazeb u vkladů a neustálým monitorováním tržních trendů. Banka také drží
významnou část aktiv ve formě obchodovatelných dluhových cenných papírů, které lze využít k pokrytí
potenciálních likviditních potřeb.
- 19 -
Air Bank a.s.
4.
Analýza rizika likvidity
Níže uvedená tabulka uvádí finanční aktiva a závazky členěné dle jejich zbytkové smluvní splatnosti.
2014
mil. Kč
2013
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Úvěry bankám a jiným
finančním institucím
Úvěry zákazníkům
Finanční aktiva vykazovaná v
reálné hodnotě do zisku nebo
ztráty
Realizovatelná finanční aktiva
Finanční aktiva držená do
splatnosti
4 792
-
-
-
-
4 792
2 415
-
-
-
-
2 415
444
307
277
379
1 642
1 443
3 603
19 572
2 363
25 304
253
147
2 431
1 259
17 094
418
1 894
610
1 930
22 176
145
511
32
-
812
547
2 609
5 243
16 825
6 232
20 492
8
13
48
-
4
873
2 664
16 339
60
19 889
-
444
-
-
-
444
-
393
718
387
-
1 498
Celkem
6 199
1 132
4 444
6 212
41 640
59 627
2 836
2 872
19 948
5 363
16 949
47 968
54 670
952
-
-
43
-
1 000
54 670
952
1 043
43 777
1 800
-
-
-
-
-
43 777
1 800
-
12
18
192
86
161
469
25
18
74
-
-
117
Celkem
55 634
18
235
86
1 161
57 134
45 602
18
74
-
-
45 694
Úvěrový příslib obdržený
Úvěrový příslib poskytnutý
1 250
-1 204
-1 250
1 147
18
39
-
-
1 250
-70
11
43
-1 250
16
-
-
-49 389
1 011
4 227
6 165
40 479
2 493
-41 586
2 865
19 917
4 129
16 949
2 274
Finanční aktiva dle typu
Finanční závazky dle typu
Běžné účty a vklady zákazníků
Úvěry od finančních institucí
Podřízený dluh
Finanční závazky vykazované v
ztráty
Čistá pozice
Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.
- 20 -
Air Bank a.s.
4.
Smluvní částky uvedené v následující tabulce jsou hrubé, nediskontované peněžní toky, a proto se nemusí shodovat s účetními hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.
2014
mil. Kč
2013
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Podřízený dluh
54 670
952
-
-
60
240
1 300
54 670
952
1 600
43 777
1 800
-
-
-
-
-
43 777
1 800
-
Celkem
55 622
-
60
240
1 300
57 222
45 577
-
-
-
-
45 577
879
891
753
770
9 022
9 282
135
303
635
693
11 424
11 939
677
471
707
725
2 849
3 263
-
-
4 233
4 459
55 634
17
320
408
1 358
57 737
45 371
18
414
-
-
45 803
Nederivátové závazky
Derivátové závazky
Derivátové nástroje - přítok
Derivátové nástroje - odtok
Celkový čistý odtok
Částky uvedené v tabulce výše byly sestaveny takto:
Nederivátové finanční závazky – nediskontované peněžní toky, které zahrnují odhady úrokových plateb.
Derivátové finanční závazky – smluvně zajištěné nediskontované peněžní toky derivátů se zápornou reálnou hodnotou na konci roku. Uvedené částky jsou hrubé nominální přítoky a odtoky
pro deriváty, u kterých proběhlo zúčtování souběžných toků, a čisté částky pro deriváty, u kterých proběhlo započtení (saldo).
- 21 -
Air Bank a.s.
4.
(c)
Tržní rizika
Tržní rizika představují rizika, že změny v tržních cenách jako například úrokové sazby nebo směnné
kurzy cizích měn ovlivní výnosy Banky nebo hodnotu jejích finančních instrumentů. Cílem řízení tržních
rizik je udržet tato rizika v přijatelných mezích.
Celkovou zodpovědnost za řízení tržních rizik má výbor ALCO. Finanční divize je zodpovědná za tvorbu
podrobných metod řízení rizik (schvalovaných výborem ALCO) a za každodenní dohled nad jejich
dodržováním.
Úrokové riziko
Základní riziko pro Banku představuje riziko ztráty z důvodu fluktuací budoucích peněžních toků nebo
reálné hodnoty finančních nástrojů způsobené změnami tržních úrokových sazeb. Riziko změny
úrokových sazeb je řízeno zejména monitorováním rozdílů v úrokových sazbách a existencí předem
schválených limitů pro jednotlivá časová pásma refixace úrokových sazeb. Řízení rizika změny
úrokových sazeb pomocí schválených limitů je dále doplněno monitorováním citlivosti finančních aktiv
a závazků Banky vůči různým standardním i nestandardním scénářům vývoje úrokových sazeb.
Standardní scénář předpokládá globální paralelní pokles nebo růst všech úrokových křivek o 200
bazických bodů. V takovém případě by kapitál Banky k 31. prosinci 2014, vypočtený dle standardní
metodiky České národní banky, byl vyšší/nižší přibližně o 445 mil. Kč (2013: 252 mil. Kč). Obdobně by
byl zisk po zdanění k 31. prosinci 2014 vyšší/nižší přibližně o 509 mil. Kč (2013: 329 mil. Kč). Analýza
úrokového rizika Banky je uvedena níže.
Měnové riziko
Banka má aktiva a závazky denominované v několika cizích měnách. Měnové riziko vzniká, pokud je
objem skutečných nebo plánovaných aktiv v cizí měně vyšší nebo nižší, než objem závazků v této měně.
Měnové riziko je řízené zejména monitorováním rozdílů ve struktuře aktiv a závazků v daných měnách.
Politikou Banky je tyto rozdíly zajišťovat finančními deriváty a tím dané riziko eliminovat (viz bod 19).
Banka tak v průběhu roku 2014 a 2013 neměla žádné významné expozice vůči měnovému riziku.
Analýza měnové pozice Banky je uvedena níže.
- 22 -
Air Bank a.s.
4.
Analýza úrokového rizika
2014
2013
mil. Kč
Efektivní
úroková Méně než 3
sazba
měsíce
Úrokově citlivá finanční aktiva
ztráty
splatnosti
Podřízený dluh
Úrokově citlivé finanční
závazky celkem
Podrozvahová aktiva
(úrokové swapy)
Podrozvahové závazky
(úrokové swapy)
Čistá pozice
1 až 2
Více než
roky 2 až 5 let
5 let
Celkem
Efektivní
úroková Méně než
sazba
3 měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 2
Více než
roky 2 až 5 let
5 let
Celkem
0,0%
4 555
-
-
-
-
4 555
0,8%
2 248
-
-
-
-
2 248
8,6%
7,2%
721
2 308
1 615
19 623
1 415
1 731
-
2 336
25 077
11,7%
5,3%
244
19 077
1 244
817
453
418
1 105
610
1 906
22 062
0,8%
1,4%
2 500
16 084
-
685
4 400
-
4 400
19 269
1,5%
2 066
17 026
4
594
-
19 690
4,6%
434
-
-
-
-
434
4,5%
374
699
387
-
-
1 460
10 518
37 322
1 415
2 416
4 400
56 071
24 009
19 786
844
2 117
610
47 366
54 670
952
-
-
-
-
1 000
54 670
952
1 000
43 777
1 800
-
-
-
-
-
43 777
1 800
-
55 622
-
-
-
1 000
56 622
45 577
-
-
-
-
45 577
4 000
400
-
-
-
4 400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 400
4 400
-
-
-
-
-
-
-41 104
37 722
1 415
2 416
-1 000
-551
-21 568
19 786
844
2 117
610
1 789
Úrokově citlivá finanční
aktiva celkem
3 měsíce
až 1 rok
1,0%
0,1%
6,0%
1,6%
0,1%
-
Výše uvedená tabulka obsahuje pouze úrokově citlivá finanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.
- 23 -
Air Bank a.s.
4.
Analýza měnového rizika
2014
mil. Kč
2013
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
CZK
EUR
USD
RUB
Úvěry bankám a jiným finančním institucím
Finanční aktiva vykazované v reálné hodnotě
do zisku nebo ztráty
Finanční aktiva držená do splatnosti
4 224
16 710
141
721
6 264
423
1 035
466
3
1 864
1
607
-
4 792
2 363
25 304
1 767
14 403
82
5 534
478
418
406
87
1 833
1
1 512
-
2 415
1 930
22 176
6 232
19 926
-
4
-
562
444
-
-
6 232
20 492
444
60
18 577
-
710
594
602
904
-
-
60
19 889
1 498
Aktiva celkem
47 092
7 130
2 930
1 867
608
59 627
34 807
6 920
2 808
1 920
1 513
47 968
Podřízený dluh
Finanční závazky vykazované v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty
53 945
952
1 043
554
-
171
-
-
-
54 670
952
1 043
43 383
1 800
-
302
-
92
-
-
-
43 777
1 800
-
469
-
-
-
-
469
117
-
-
-
-
117
Závazky celkem
56 409
554
171
-
-
57 134
45 300
302
92
-
-
45 694
Vliv měnových derivátů
12 496
-6 961
-3 097
-1 889
-549
-
12 995
-6 796
-2 809
-1 902
-1 488
-
3 179
-385
-338
-22
59
2 493
2 502
-178
-93
18
25
2 274
Čistá pozice
Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.
- 24 -
Ostatní Celkem
Air Bank a.s.
4.
(d)
Řízení vlastního kapitálu
Banka řídí vlastní kapitál z pohledu regulatorního a ekonomického kapitálu. Za vlastní kapitál Banka
považuje základní kapitál, emisní ážio a nerozdělené zisky/neuhrazené ztráty. Cílem řízení vlastního
kapitálu je udržet přiměřenou kapitálovou bázi tak, aby si Banka udržela důvěru investorů, věřitelů a
ostatních tržních subjektů v budoucí rozvoj Banky a splnila interní a regulatorní požadavky, které jsou na
ni v této souvislosti kladeny.
Česká národní banka stanovuje a monitoruje kapitálové požadavky kladené na Banku. V průběhu
sledovaného období plnila Banka všechny externě stanovené požadavky na kapitál.
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
Kapitálové požadavky pro úvěrové riziko
Kapitálové požadavky pro operační riziko
Ostatní kapitálové požadavky
2 415
87
28
2 034
46
7
2 530
2 087
Kmenový kapitál Tier 1
Tier 1 kapitál
Tier 2 kapital
2 913
2 913
1 000
3 068
3 068
-
Kapitál celkem
3 913
3 068
9,2%
9,2%
12,4%
11,8%
11,8%
11,8%
Kapitálový poměr kmenového kapitálu Tier 1
Kapitálový poměr Tier 1 kapitálu
Celkový kapitálový poměr
2014
Regulatorní
kapitál
Vlastní
kapitál
Splacený základní kapitál
Emisní ážio
Zisk za účetní období
Nehmotný majetek jiný než goodwill, snížený o odlož. daň
Ostatní odečitatelné položky
Dodatečné úpravy ocenění (AVA)
Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1
Souhrnná výše Tier 2 kapitálu
Celkem kapitál
500
3 412
-896
-102
-1
2 913
1 000
3 913
500
3 412
192
536
4 640
Kapitál relevantní pro výpočet limitů velkých expozic, limitů pro
kvalifikované účasti a kapitálovou přiměřenost
3 913
- 25 -
Air Bank a.s.
4.
(d)
Řízení vlastního kapitálu (pokračování)
2013
Regulatorní
kapitál
Vlastní
kapitál
Emisní ážio
Kumulované ztráty
Ztráta za účetní období
Nehmotný majetek jiný než goodwill
Celkem kapitál
500
4 100
-643
-45
-845
3 067
3 067
500
4 100
-643
-45
93
4 005
3 067
- 26 -
Air Bank a.s.
4.
(e)
Reálná hodnota finančních nástrojů
Banka provedla v souladu s požadavky IFRS 7 odhad reálné hodnoty svých finančních nástrojů, aby
zjistila, zda je proveditelné stanovit reálnou hodnotu s dostatečnou spolehlivostí v omezeném čase
a s omezenými náklady.
Banka používá pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů účtovaných v reálné hodnotě do zisku
anebo ztráty všeobecně akceptované oceňovací modely, které využívají aktuální tržní data jako směnné
měnové kurzy a tržní úrokové míry. Reálná hodnota realizovatelných finančních aktiv a finančních aktiv
vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty je založená na jejich kótované tržní ceně.
Reálná hodnota finančních aktiv držených do splatnosti, úvěrů za bankami a jinými finančními institucemi
a úvěrů za zákazníky je odlišná od jejich zůstatkové hodnoty vykázané ve výkazu o finanční situaci:
Bod
přílohy
Úvěry bankám a jiným finančním
institucím
Způsob
určení reálné
hodnoty
Úroveň 3
Úroveň 3
Úroveň 1
6
7
10
Reálná Účetní
hodnota hodnota
Reálná Účetní
hodnota hodnota
2014
mil. Kč
2014
mil. Kč
2013
2013
mil. Kč mil. Kč
2 363
25 313
441
2 363
25 304
444
1 945
22 176
1 509
1 930
22 176
1 498
28 117
28 111
25 630
25 604
Odhady reálných hodnot ostatních finančních aktiv a závazků se významně neliší od jejich zůstatkových
hodnot.
Následující tabulka uvádí analýzu finančních nástrojů vykázaných v reálné hodnotě, jež je stanovena na bázi
tržní ceny (Úroveň 1) nebo je vypočtena použitím oceňovacích modelů či technik, kde jsou všechny
významné vstupy zjistitelné z trhu (Úroveň 2) nebo je stanovena užitím oceňovacích technik, kde významné
vstupy nejsou zjistitelné z trhu (Úroveň 3):
Bod
Úroveň 1 Úroveň 2 Celkem
2014
přílohy
mil. Kč
mil. Kč
mil. Kč
Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo
ztráty – nedržená k obchodování
Kladná reálná hodnota derivátů
Záporná reálná hodnota derivátů
2013
8
8
9
19
5 303
19 593
-
929
899
-469
5 303
929
20 492
-469
24 896
1 359
26 255
Bod
Úroveň 1 Úroveň 2
přílohy
mil. Kč
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
8
9
19
Během let 2014 a 2013 nedošlo k žádným přesunům mezi úrovní 1 a úrovní 2.
- 27 -
19 889
-
60
-117
60
19 889
-117
19 889
-57
19 832
Air Bank a.s.
5.
Pokladní hotovost
Běžné účty
Běžné účty u centrální banky
Vklady u finančních institucí splatné do jednoho měsíce
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
237
1 133
1 829
1 593
167
707
683
858
4 792
2 415
Běžné účty u centrální banky uvedené výše jsou započítávány do povinných minimálních rezerv. Výše
povinných minimálních rezerv požadovaná Českou národní bankou (“ČNB”) k 31. prosinci 2014
dosahovala 1 059 mil. Kč (31. prosinec 2013: 683 mil. Kč). Povinné minimální rezervy jsou mandatorní
vklady u ČNB, jejichž výše je vypočtena v souladu s platnou legislativou.
Koncentrace běžných účtů dle umístění
Česká republika
Rakousko
Ruská federace
Koncentrace vkladů dle umístění
Ruská federace
Česká republika
6.
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
984
149
-
621
86
1 133
707
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 593
458
400
1 593
858
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 642
721
-
1 512
418
2 363
1 930
Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Kazašské republice
Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Běloruské republice
Nezajištěné úvěry spřízněné bance ve Vietnamské socialistické republice
- 28 -
Air Bank a.s.
7.
Pohledávky ze Úvěry dceřiným
spotřebitelských společnostem
úvěrů
Banky
mil. Kč
mil. Kč
Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv
Hrubá výše
5 404
Ve splatnosti
5 183
Po splatnosti 1 – 90 dnů
86
88
Po splatnosti více než 360 dnů
47
2014
Korporátní
úvěry
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
-
5 404
5 183
86
88
47
Opravné položky
-286
-
-
-286
Účetní hodnota
5 118
-
-
5 118
Individuální ztráty ze snížení hodnoty
-
-
-
-
Bez ztrát ze snížení hodnoty
-
19 675
511
20 186
5 118
19 675
511
25 304
Korporátní
úvěry
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
-
2 681
2 626
30
24
1
Účetní hodnota celkem
Pohledávky ze Úvěry dceřiným
spotřebitelských společnostem
úvěrů
Banky
mil. Kč
mil. Kč
Hrubá výše
2 681
Ve splatnosti
2 626
30
24
1
2013
Opravné položky
-65
-
-
-65
2 616
-
-
2 616
-
-
-
-
-
19 035
525
19 560
2 616
19 035
525
22 176
Účetní hodnota
V případě spotřebitelských úvěrů a úvěrů dceřiným společnostem nevyžaduje Banka zajištění.
Analýza pohybů opravných položek na ztráty z trvalého
snížení hodnoty
Zůstatek k 1. lednu
Ztráty ze snížení hodnoty vykázané ve výkazu o úplném
výsledku hospodaření
Zůstatek k 31. prosinci
Bod
přílohy
27
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
-65
-3
-221
-62
-286
-65
Banka odhaduje snížení hodnoty opravných položek pohledávek za klienty v souladu s účetní politikou
popsanou v bodě 3 (c).
- 29 -
Air Bank a.s.
8.
Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
České státní dluhopisy
Kladná reálná hodnota derivátů (viz bod 19)
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
5 303
929
60
6 232
60
Dluhopisy ve výši 962 mil. Kč (31. prosinec 2013: 0 mil. Kč) z celkové, výše uvedené částky, byly
poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu cenných papírů (tzv. repo smlouvy) se spřízněnou
osobou, viz bod 17.
9.
Dluhopisy a krátkodobé cenné papíry emitované finančními
institucemi se sídlem v EU
Dluhopisy emitované finančními institucemi se sídlem v Ruské
federaci
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
19 027
19 145
903
142
562
602
20 492
19 889
K 31. prosinci 2014 byla v portfoliu dluhopisů držených Bankou vykázána ztráta ze znehodnocení ve výši
133 mil. Kč (viz bod 27).
K 31. prosinci 2014 nebyly poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu (tzv. repo smlouvy)
žádné dluhopisy (31. prosinec 2013: 2 237 mil. Kč), viz bod 17.
10. Finanční aktiva držená do splatnosti
Dluhopisy emitované finančními institucemi z Ruské federace
Dluhopisy emitované vládami členských zemí EU
- 30 -
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
444
-
904
594
444
1 498
Air Bank a.s.
11. Odložené daňové závazky a pohledávky
Sazba použitá pro výpočet odložené daně činí 19% (2013: 19%). Odložené daňové pohledávky se vztahují
k následujícím položkám:
Aktiva
Cizí zdroje
Rozdíl
2014
2013
2014
2013
2014
2013
mil. Kč mil. Kč
mil. Kč mil. Kč
mil. Kč mil. Kč
Daňově uznatelná ztráta
Úvěry a pohledávky zákazníkům
Realizovatelná finanční aktiva – opravná
položka
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Ostatní závazky
Ostatní dočasné rozdíly - pokuty
102
30
-
163
12
-
-126
-22
102
30
-126
163
12
-22
25
15
-
18
-
-70
-1
-43
-
25
-70
15
-1
-43
18
-
Odložené daňové závazky/pohledávky
172
193
-197
-65
-25
128
-25
128
Čistý odložený daňový
závazek/pohledávka
K 31. prosinci dosáhly daňové ztráty Banky 537 mil. Kč (31. prosinec 2013: 858 mil. Kč). Tyto ztráty lze
uplatnit a započíst proti budoucím zdanitelným příjmům do roku 2018. Vedení Banky očekává, že budoucí
zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daňové pohledávky. Odložený daňový závazek vztahující se
k přecenění realizovatelných finančních aktiv uvedený výše je vykázán jako součást oceňovacích rozdílů
z přecenění přímo ve vlastním kapitálu.
Analýza pohybů odložené daně
Bod přílohy
Odložená daň vykázaná do zisku nebo ztráty
Odložená daň vykázaná v ostatním výsledku hospodaření
29
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
128
-49
-104
68
3
57
-25
128
12. Investice do dceřiných společností
Sídlo společnosti
AB 1 B.V.
AB 2 B.V.
AB 3 B.V.
AB 4 B.V.
AB 5 B.V.
AB 6 B.V.
AB 7 B.V.
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Majetková účast
2014
2013
%
%
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Zůstatková hodnota
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
21
213
40
6
44
18
15
21
20
13
6
2
18
15
357
95
Hlavní činností dceřiných společností je nákup a správa pohledávek z úvěrů retailovým zákazníkům
pocházejících od spřízněných osob.
- 31 -
Air Bank a.s.
13. Dlouhodobý nehmotný majetek
Celkem
mil. Kč
Pořizovací cena
Přírůstky interně vyvinutého majetku
Přírůstky nakoupeného majetku
960
58
179
1 197
Oprávky
Odpisy
115
95
210
Účetní hodnota
k 1. lednu 2014
k 31. prosinci 2014
845
987
Celkem
mil. Kč
Pořizovací cena
726
50
184
960
Oprávky
Odpisy
41
74
115
Účetní hodnota
k 1. lednu 2013
k 31. prosinci 2013
685
845
Dlouhodobý majetek tvořil v letech 2014 a 2013 pouze software.
- 32 -
Air Bank a.s.
14. Dlouhodobý hmotný majetek
Ostatní
hmotný
majetek
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
Budovy
mil. Kč
Inventář
mil. Kč
Motorová
vozidla
mil. Kč
149
25
-8
4
154
53
-1
-
11
4
-2
-
10
-4
324
82
-11
-
170
206
13
6
395
Oprávky
Odpisy
Úbytky
22
15
-2
58
38
-1
6
3
-2
-
86
56
-5
35
95
7
-
137
127
135
96
111
5
6
10
6
238
258
Budovy
mil. Kč
Inventář
mil. Kč
Motorová
vozidla
mil. Kč
Ostatní
hmotný
majetek
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
120
24
5
113
41
-
9
1
1
12
4
-6
254
70
-
149
154
11
10
324
Oprávky
Odpisy
9
13
28
30
3
3
-
40
46
22
58
6
-
86
111
127
85
96
6
5
12
10
214
238
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Změny/Aktivace
Účetní hodnota
k 1. lednu 2014
k 31. prosinci 2014
Pořizovací cena
Přírůstky
Změny/Aktivace
Účetní hodnota
k 1. lednu 2013
k 31. prosinci 2013
- 33 -
Air Bank a.s.
15. Ostatní aktiva
Pohledávky z obchodních vztahů
Náklady příštích období
Ostatní
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
690
43
36
574
39
8
769
621
Pohledávky z obchodních vztahů uvedené výše zahrnují zejména poskytnuté kolaterály související
s vypořádáním finančních derivátů na základě uzavřených ISDA smluv (International Swaps and
Derivatives Association) ve výši 70 mil. Kč (31. prosinec 2013: 260 mil. Kč) a kolaterály poskytnuté
MasterCard Europe SPRL and Visa Europe Services Inc. ve výši 284 mil. Kč (31. prosinec 2013: 125 mil.
Kč).
16. Běžné účty a vklady zákazníků
Spořicí účty
Běžné účty zákazníků
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
49 858
4 812
41 414
2 363
54 670
43 777
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
952
1 800
952
1 800
17. Úvěry od finančních institucí
Dohoda o zpětném odkupu cenných papírů se splatností v lednu 2015
(viz bod 8)
18. Podřízený dluh
Úroková sazba
Konečná
Splatnost
Fixní
Duben 2024
Emitovaný podřízený dluhopis
- 34 -
Zůstatek
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
1 043
-
1 043
-
Air Bank a.s.
19. Finanční deriváty
K 31. prosinci 2014 byly zůstatky derivátových obchodů následující:
Typ obchodu
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Úrokový swap
Nákup/prodej
Nominální hodnota v mil. Kč
Splatnost méně než
Splatnost 3 Splatnost více
3 měsíce
měsíce až 1 rok
než 1 rok
CZK/USD
CZK/EUR
CZK/KZT
CZK/RUB
KZT/CZK
CZK fix/float
Reálná hodnota
Záporná
Kladná
mil. Kč
mil. Kč
832
662
129
2 657
150
-
2 190
6 273
504
141
-
4 400
-82
-55
-65
-4
-263
906
23
-
4 430
9 108
4 400
-469
929
Typ obchodu
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Nákup/prodej
3 měsíce
měsíce až 1 rok
než 1 rok
CZK/USD
CZK/EUR
CZK/KZT
CZK/RUB
KZT/CZK
USD/CZK
- 35 -
Reálná hodnota
Záporná
Kladná
mil. Kč
mil. Kč
2 677
5 241
1 684
24
245
85
233
1 570
1 865
-
-
-21
-15
-55
-20
-6
-
33
24
3
-
9 956
3 668
-
-117
60
Air Bank a.s.
20. Ostatní závazky
Závazky z obchodních vztahů
Časově rozlišené mzdové náklady
Ostatní daňové závazky
Ostatní
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
92
87
9
11
79
105
11
1
199
196
21. Základní kapitál
K 31. prosinci 2014 je základní kapitál Banky tvořen 500 017 kmenovými akciemi (31. prosince 2013
500 017) ve jmenovité hodnotě 1000 Kč za jednu akcii.
Všechny vydané akcie byly plně splaceny a nesou stejná hlasovací práva. S akciemi je spojen nárok na
dividendu, pokud je dividenda schválena.
22. Úrokové výnosy
Úvěry dceřiným společnostem
Spotřebitelské úvěry
Ostatní korporátní úvěry
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 221
462
267
214
32
21
11
736
116
201
263
73
14
-
2 228
1 403
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
557
43
656
-
600
656
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
114
31
6
46
13
1
151
60
23. Úrokové náklady
Podřízený dluh
24. Výnosy z poplatků a provizí
Zpracování plateb a vedení účtů
Hotovostní transakce
Smluvní pokuty
- 36 -
Air Bank a.s.
25. Náklady na poplatky a provize
Příspěvky do Fondu pojištění vkladů
Ostatní
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
89
81
16
7
46
66
11
6
193
129
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
-624
564
29
322
576
-715
16
-31
199
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
221
133
62
-
354
62
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
300
84
151
110
103
87
40
33
9
19
277
72
120
120
99
71
38
32
8
8
936
845
26. Čisté ostatní provozní náklady/výnosy
Výnosy z prodeje realizovatelných finančních aktiv
Kurzové ztráty/zisky
Čistý zisk /ztráta z finančních aktiv vykazovaných do zisku nebo ztráty
Ostatní
27. Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek
Spotřebitelské úvěry (viz bod 7)
Realizovatelná finanční aktiva (viz bod 9)
28. Správní a režijní náklady
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění (včetně penzijního připojištění)
Reklama a marketing
Informační technologie
Nájemné
Odborné služby
Telekomunikace a poštovné
Cestovní náklady
Ostatní
- 37 -
Air Bank a.s.
29. Daň z příjmů
Bod
přílohy
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
-24
-49
-18
3
-73
-15
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
265
-30
Daň z příjmů vypočtená platnou sazbou 19% (2013: 19%)
Daňový efekt z položek zdaněných jinou sazbou daně
Daňový efekt daňově neuznatelných nákladů
Ostatní
-50
-24
-4
5
6
-18
-3
-
Daň z příjmů
-73
-15
Splatná daň
Odložená daň
11
Celková daň z příjmů vykázaná ve výkazu o úplném výsledku
hospodaření
Odsouhlasení efektivní daňové sazby
30. Budoucí potenciální závazky
Banka má smluvní budoucí závazky k poskytnutí úvěrů. Přísliby pro retailové úvěry se týkají úvěrových
limitů spojených se schválenými rámci spotřebitelských úvěrů. Příslib revolvingového úvěru ke spřízněné
protistraně končí v lednu 2015.
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
Retailové úvěry
Revolvingové úvěry
65
1 142
76
-
1 207
76
Celkové budoucí závazky týkající se výše uvedených úvěrových limitů nepředstavují nezbytně nutné
budoucí finanční požadavky.
31. Operativní leasing
Přijatý leasing
Nájemné z nevypověditelných operativních nájmů je splatné v níže uvedených časových horizontech:
Do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
33
63
23
21
96
44
Banka si najímá prostory v rámci operativního leasingu. Žádná z leasingových smluv nezahrnuje
podmíněné nájmy.
V roce 2014 byly ve výkazu o úplném výsledku hospodaření zaúčtovány náklady na operativní leasing
ve výši 57 mil. Kč (rok 2013: 48 mil. Kč).
- 38 -
Air Bank a.s.
32. Transakce se spřízněnými osobami
Banka považuje za spřízněné osoby svoji mateřskou společnost PPF Group N.V., její dceřiné společnosti
a členy vedení Banky.
(a)
Transakce s mateřskou společností
Transakce s mateřskou společností zahrnují úvěrový příslib ve výši 1 250 mil. Kč (2013: 1 250 mil. Kč) se
splatností v březnu 2015. Příslib nebyl doposud čerpán.
(b)
Transakce se spřízněnými společnostmi
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté ve výkazu o finanční situaci, které se vztahují k transakcím s ostatními
spřízněnými společnostmi:
Ostatní aktiva
Úvěry od institucí
Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
Podřízený dluh
Ostatní závazky
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
465
2 363
19 675
474
56
-952
-407
-675
-16
220
1 930
19 035
39
382
163
-1 800
-109
-3
20 983
19 857
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté do výkazu o úplném výsledku hospodaření, které se vztahují
k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
Ostatní provozní výnosy
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 467
-28
-10
-16
-102
935
-9
-156
-72
1 311
698
V prosinci 2014 Banka poskytla předschválený úvěrový příslib spřízněné protistraně ve výši 1 142 mil. Kč
se splatností v lednu 2015. Příslib nebyl čerpán.
(c)
Transakce se členy vedení Banky
V souvislosti s transakcemi se členy vedení Banky obsahuje výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok
končící 31. prosince 2014 mzdové náklady v hrubé výši 57 mil. Kč (rok 2013: 59 mil. Kč). Za členy vedení
Banky jsou považováni členové představenstva a dozorčí rady.
33. Události po datu účetní závěrky
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky
k 31. prosinci 2014.
- 39 -
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti
Air Bank a.s.
za rok 2014
Air Bank a.s.
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku hospodaření
Bod
přílohy
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
3 666
-613
2 678
-947
3 053
1 731
635
-194
525
-130
441
395
-59
185
3 435
2 311
-1 811
-1 199
-1 289
-1 085
-3 010
-2 374
425
-63
-112
-17
313
-80
414
133
-104
-5
19
-322
57
1
Ostatní výsledek hospodaření za účetní období
438
-245
751
-325
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
21
22
Čistý úrokový výnos
Výnosy z poplatků a provizí
23
24
Čistý výnos z poplatků a provizí
Čisté ostatní provozní náklady/výnosy
25
Provozní výnosy
26
27
Provozní náklady
Daň z příjmů
28
Čistý zisk/ztráta za účetní období
Oceňovací rozdíly z realizovatelných finančních aktiv
Změna reálné hodnoty
Ztráta z přecenění vykázaná do zisku nebo ztráty
Související daň
Rozdíly z kurzových přepočtů
-6-
Air Bank a.s.
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
Neuhrazená
ztráta/
Nerozdělený
zisk
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
Základní
kapitál
mil. Kč
Emisní ážio
mil. Kč
Rozdíly
z přecenění
mil. Kč
Rozdíly z
kurzových
přepočtů
mil. Kč
500
4 100
93
1
-740
3 954
Převody
-
-688
-
-
688
-
Celkem
500
3 412
93
1
-52
3 954
-
-
335
-
-
335
-
-
108
-
-
108
-
-
-
-5
-
-5
Čistý zisk za účetní období
-
-
-
-
313
313
-
-
443
-5
313
751
500
3 412
536
-4
261
4 705
-7-
Air Bank a.s.
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
Emisní ážio
mil. Kč
Rozdíly
z přecenění
mil. Kč
Rozdíly
z kurzových
přepočtů
mil. Kč
Neuhrazená
ztráta
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
500
2 400
339
-
-660
2 579
-
1 700
-
-
-
1 700
500
4 100
339
-
-660
4 279
-
-
15
-
-
15
-
-
-261
-
-261
-
-
-
1
-
1
Čistá ztráta za účetní období
-
-
-
-
-80
-80
-
-
-246
1
-80
-325
500
4 100
93
1
-740
3 954
Základní
kapitál
mil. Kč
Navýšení kapitálu akcionáři
Celkem
-
-8-
Air Bank a.s.
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
425
-63
-3 666
613
1 811
5
151
-2 678
947
-322
1 289
120
-661
-707
-404
-3 546
-1 088
-11 165
-912
158
-104
10 893
-2 154
-163
-495
13 081
1 603
-474
Peněžní toky z provozní činnosti před úroky a zdaněním
2 949
913
Zaplacená daň
Přijaté úroky
Zaplacené úroky
58
3 761
-558
-17
2 965
-1 036
Peněžní toky z provozní činnosti
6 210
2 825
-5
688
1 012
13 178
471
-4 906
-
-313
-945
-304
-17 457
-4 469
-4 112
Příjmy z emise základního kapitálu a ostatních vkladů
Příjmy z emise podřízeného dluhu
1 000
1 700
-
Peněžní toky z finanční činnosti
1 000
1 700
Čistý přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
2 741
413
Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. lednu
3 561
3 148
6 302
3 561
Provozní činnost
Úpravy o:
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
Zisk z prodeje realizovatelných finančních aktiv
Ztráty ze snížení hodnoty
Čistá ztráta z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Bod
přílohy
21
22
25
26
27
Čisté peněžní toky z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu
Změna hodnoty úvěrů bankám a jiným finančním institucím
Změna hodnoty úvěrů zákazníkům
Změna hodnoty finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku
nebo ztráty
Změna hodnoty ostatních aktiv
Změna hodnoty běžných účtů a vkladů od klientů
Změna úvěrů od finančních institucí
Změna hodnoty ostatních závazků
Investiční činnost
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, zařízení a nehmotných aktiv
Příjmy ze splatnosti/z prodeje realizovatelných finančních instrumentů
Příjmy ze splatnosti finančních aktiv držených do splatnosti
Pořízení finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo
ztráty
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
Pořízení realizovatelných finančních instrumentů
Peněžní toky z investiční činnosti
Finanční činnost
Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. prosinci
5
-9-
Air Bank a.s.
Konsolidovaná příloha účetní závěrky
1.
Charakteristika Banky
Air Bank a.s. (“Banka”) byla založena 26. února 2010 jako společnost Brusson a.s. Dne 31. května 2011
získala bankovní licenci a došlo ke změně jejího názvu na Air Bank a.s. Banka začala podnikat v oblasti
retailového bankovnictví v listopadu 2011.
Sídlo Banky
Air Bank a.s.
Hráského 2231/25
148 00 Praha 11
Česká republika
Akcionáři
Sídlo společnosti
PPF Group N.V.
EMMA OMEGA LTD
Nizozemí
Kypr
Vlastnické podíly (%)
2014
2013
86,62
13,38
86,62
13,38
Nadřazenou mateřskou společností je společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemí.
Dceřiné společnosti
Sídlo společnosti
AB 1 B.V.
AB 2 B.V.
AB 3 B.V.
AB 4 B.V.
AB 5 B.V.
AB 6 B.V.
AB 7 B.V.
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Nizozemí
Představenstvo
Michal Strcula
Luboš Berkovec
Pavel Pfauser
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Dozorčí rada
Erich Čomor
Robert Štefl
Pavel Rozehnal
Předseda
Člen
Člen
Majetková účast (%)
2014
2013
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Předseda
Člen
Člen
Předmět podnikání
Hlavním předmětem podnikání Banky je poskytování bankovních služeb fyzickým osobám v České
republice, a to zejména zřízení a vedení běžných účtů, spořicích účtů, platební styk, vydávání a vedení
debetních platebních karet a poskytování spotřebitelských úvěrů. Banka podléhá dohledu a regulaci ze
strany České národní banky.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky
Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2014 zahrnuje Banku a její dceřiné společnosti
(dále jen „Skupina“).
(a)
Prohlášení o shodě
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví
(„International Financial Reporting Standards“ IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií.
Tato konsolidovaná účetní závěrka představuje statutární účetní závěrku sestavenou v souladu s
ustanovením § 19a odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů.
- 10 -
Air Bank a.s.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky (pokračování)
(b)
Způsoby oceňování
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních
instrumentů vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty a realizovatelných finančních aktiv,
která jsou vykazována v reálné hodnotě.
(c)
Prezentační a funkční měna účetní závěrky
Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), které jsou funkční měnou
Skupiny. Funkční měny dceřiných společností Banky jsou posuzovány zvlášť pro každý subjekt a mohou
být odlišné od českých korun (Kč). Finanční údaje uvedené v Kč jsou zaokrouhleny na milióny (mil. Kč).
(d)
Srovnávací údaje
Srovnávací údaje byly v případě potřeby přeskupeny nebo reklasifikovány tak, aby odpovídaly klasifikaci
běžného období.
(e)
Použití odhadů a předpokladů
Při přípravě konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení Skupiny odhady a určuje
předpoklady, které mají k datu účetní závěrky vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši
aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na historických zkušenostech
a různých dalších faktorech, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady
účetních hodnot aktiv a závazků provádí a v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné
výsledky se od odhadů mohou lišit.
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Úpravy účetních odhadů jsou zohledněny v období,
ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období
revize a budoucích období pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
V příloze účetní závěrky v bodech 3c (iv), 3c (vii), 3f, bod 7, bod 8, bod 9, bod 10 a v bodě 11 jsou
popsány odhady provedené vedením Skupiny při aplikaci IFRS v souvislosti s vykázáním ztrát ze snížení
hodnoty aktiva, přeceněním na reálnou hodnotu a využitelnosti odložené daňové pohledávky, které mají
významný dopad na účetní závěrku, a předpoklady, u nichž existuje významné riziko zásadní úpravy účetní
závěrky v následujících obdobích.
(f)
Principy konsolidace
(i)
Podnikové kombinace
Skupina získala své dceřiné společnosti AB 4 B.V. a AB 5 B.V. v roce 2012 prostřednictvím podnikové
kombinace subjektů pod společnou kontrolou, kdy všechny účetní jednotky nebo podniky jsou v konečném
důsledku pod kontrolou (rozhodujícím vlivem) stejné osoby nebo osob, a to jak před samotnou podnikovou
kombinací, tak po ní, přičemž nejde o kontrolu (rozhodující vliv) přechodné povahy. Na akvizice tohoto
typu se standard IFRS 3 nevztahuje. Získaná aktiva a pasiva byla vykázána v účetních hodnotách, v nichž
byla předtím vykázána v konsolidované účetní závěrce akcionáře s rozhodujícím vlivem ve Skupině (jde o
pořizovací cenu k datu akvizice sníženou o oprávky a/nebo potenciální snížení hodnoty). Z těchto akvizic
nebyl vykázán žádný nový goodwill ani negativní goodwill.
(ii)
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou společnosti, nad nimiž má Banka kontrolu. Do konsolidace jsou tyto společnosti
zahrnuty ode dne, kdy nad nimi skupina fakticky získá kontrolu, a z konsolidace jsou vyloučeny ke dni,
kdy nad nimi skupina kontrolu fakticky ztratí.
(iii) Transakce vyloučené z konsolidace
Veškeré zůstatky a transakce mezi podniky konsolidovaného celku a nerealizované zisky týkající se těchto
transakcí (s výjimkou zisků a ztrát z transakcí v cizích měnách) jsou při sestavování konsolidované účetní
závěrky vyloučeny. Nerealizované ztráty jsou eliminovány obdobným způsobem jako nerealizované zisky,
ale pouze v případě, že neexistují žádné známky snížení hodnoty finanční investice.
- 11 -
Air Bank a.s.
3.
Významné účetní postupy
(a)
Cizí měna
(i)
Transakce v cizí měně
Transakce v cizí měně je transakce, která je buď vyjádřená, nebo vyžaduje vypořádání v jiné měně, než je
funkční měna. Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém Skupina vykonává
svou činnost. Transakce v cizí měně se přepočítávají oficiálním směnným kurzem platným v den
uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a závazky vedené v cizí měně jsou ke konci účetního období
přepočteny oficiálním směnným kurzem platným v tento den. Nepeněžní aktiva a závazky oceněné
historickou cenou se přepočítávají kurzem platným v den uskutečnění transakce. Kurzové rozdíly
z přepočtu jsou účtovány na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo v prospěch finančních výnosů.
(ii)
Účetní závěrky zahraničních jednotek
Aktiva a závazky zahraničních společností se přepočítávají na české koruny směnným kurzem platným
k rozvahovému dni. Výnosy a náklady zahraničních jednotek se přepočítávají na české koruny průměrným
směnným kurzem pro dané období, který přibližně odpovídá směnnému kurzu platnému v den uskutečnění
transakce.
Kurzové rozdíly jsou vykázány v ostatním výsledku hospodaření a jsou uvedeny ve vlastním kapitálu jako
Rozdíly z kurzových přepočtů.
(b)
Peníze a peněžní ekvivalenty představují pokladní hotovost, běžné účty a vklady u centrálních bank, běžné
účty a pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi se zbytkovou splatností kratší než jeden
měsíc. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou vykázány v zůstatkové hodnotě.
(c)
Finanční aktiva a závazky
(i)
Klasifikace
Skupina klasifikuje své finanční nástroje jako úvěry a pohledávky, vklady, finanční aktiva a závazky
vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, finanční aktiva držená do splatnosti nebo realizovatelná
finanční aktiva.
Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami
s výjimkou aktiv, která jsou kótovaná na aktivním trhu nebo která Skupina drží s úmyslem okamžitého
prodeje nebo prodeje v blízké budoucnosti.
Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou finanční aktiva
nebo závazky určené k obchodování nebo ty, které jsou od prvotního zachycení Skupinou určené
k vykázání v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Obchodní nástroje jsou takové nástroje, které Skupina
drží především za účelem dosažení krátkodobého zisku a derivátové kontrakty, které nejsou určeny
jako efektivní zajišťovací nástroj. Skupina klasifikuje finanční aktiva a závazky jako vykazované v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty, když jsou buď aktiva, nebo závazky řízeny, oceňovány nebo interně
vykazovány na bázi reálné hodnoty nebo se touto klasifikací vylučuje nebo významně redukuje účetní
nesoulad, které by vznikl, nebo aktiva či závazky obsahují vložené deriváty, které významně modifikují
peněžní toky, které by jinak byly uplatněny dle smlouvy. Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty nejsou po prvotním zachycení dále reklasifikovány.
Finanční aktiva držená do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem
stanovitelnými splátkami a pevně danou splatností, které Skupina prokazatelně zamýšlí držet do splatnosti
a které nejsou klasifikovány jako finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nebo
realizovatelná finanční aktiva.
Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátová finanční aktiva, která jsou klasifikována jako
realizovatelná nebo nejsou klasifikována v jiné kategorii finančních aktiv.
Skupina klasifikuje své finanční závazky, jiné než závazky vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty,
jako závazky v naběhlé hodnotě.
- 12 -
Air Bank a.s.
3.
(c)
(ii)
Zachycení finančních nástrojů
Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v konsolidovaném výkazu o finanční situaci ke dni vypořádání.
(iii) Oceňování
Finanční aktiva a závazky jsou při pořízení oceněny reálnou hodnotou, v případě finančních aktiv a
závazků nevykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty navíc zvýšenou o počáteční transakční
náklady přímo související se získáním daného aktiva nebo závazku.
Následně jsou finanční aktiva včetně derivátů oceněna reálnou hodnotou bez odpočtu transakčních
nákladů, které mohou vzniknout při prodeji nebo likvidaci s výjimkou úvěrů a pohledávek, které jsou
oceněny zůstatkovou hodnotou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty.
Finanční závazky s výjimkou finančních závazků oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
a finančních závazků vznikajících převodem finančního aktiva vykazovaného v reálné hodnotě do zisku
nebo ztráty, který není klasifikován jako vyřazení, jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.
(iv) Principy ocenění reálnou hodnotou
Reálná hodnota je cena, za kterou lze prodat aktivum nebo převést závazek za obvyklých tržních
podmínek.
Reálná hodnota finančních nástrojů je stanovena na bázi tržní ceny k datu sestavení účetní závěrky bez
odpočtu transakčních nákladů. Trh je považován za aktivní, pokud je kótovaná cena snadno a pravidelně
dostupná a představuje aktuální a pravidelně se uskutečňující tržní transakce za obvyklých tržních
podmínek. Jestliže není tržní cena známá, reálná hodnota finančního nástroje je odhadnuta použitím
oceňovacích modelů nebo technik diskontovaných peněžních toků.
Při použití technik diskontovaných peněžních toků je ocenění budoucích peněžních toků založeno
na nejlepších odhadech managementu a diskontní sazba odpovídá tržním nástrojům s podobnými
podmínkami k datu sestavení účetní závěrky. Při použití oceňovacího modelu jsou brány ceny určené
trhem ke konci účetního období.
Pro stanovení reálné hodnoty užívá Skupina hierarchický přístup, který je založen na kategorizaci
vstupních parametrů použitých při oceňování.
Úroveň 1: Dokladem reálné hodnoty jsou tržní ceny kotované na aktivním trhu. Pokud jsou takové ceny k
dispozici, používají se pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku.
Úroveň 2: Vstupy jiné než kótované tržní ceny na aktivním trhu (úroveň 1), které je možno zjistit přímým
způsobem (např. jako ceny), anebo nepřímou metodou (např. odvozením od ceny). Do této kategorie
spadají dále tyto postupy ocenění na reálnou hodnotu: kótované tržní ceny na aktivním trhu pro podobné
instrumenty; kotované ceny pro identické či podobné finanční instrumenty obchodované na trzích
s omezenou likviditou; anebo jiné oceňovací metody založené na vstupech přímo či nepřímo odvozených
od tržních dat.
Úroveň 3: Vstupy na trhu nezjistitelné. Tato kategorie zahrnuje všechny ostatní nástroje, jejichž reálnou
hodnotu nelze stanovit na základě validních tržních dat a parametry oceňovacího modelu mají významný
vliv na ocenění finančního nástroje. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceňované na základě kótovaných
tržních cen podobných finančních nástrojů, u nichž se provádí významné úpravy odrážející rozdílnosti
jednotlivých finančních instrumentů.
(v)
Principy ocenění zůstatkovou hodnotou
Zůstatkovou hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku tvoří hodnota finančního aktiva
nebo finančního závazku při jeho počátečním zachycení snížená o splátky jistiny, dále snížená
nebo zvýšená o kumulativní amortizaci rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti
vypočtenou na základě efektivní úrokové sazby a dále snížená o případné ztráty ze snížení hodnoty.
- 13 -
Air Bank a.s.
3.
(c)
(vi) Zisky a ztráty při následném oceňování
Zisky a ztráty z finančních nástrojů klasifikovaných jako finanční nástroje určené k obchodování a finanční
instrumenty vykázané v reálné hodnotě do zisku anebo ztráty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku
hospodaření jako Čisté ostatní provozní náklady/výnosy.
Zisky a ztráty z realizovatelných finančních aktiv jsou vykázány jako ostatní výsledek hospodaření ve
vlastním kapitálu (s výjimkou ztráty ze snížení hodnoty a kurzových zisků a ztrát z investic do dluhových
cenných papírů) dokud není příslušné aktivum odúčtováno, kdy se celkový zisk či ztráta dosud vykázané
ve vlastním kapitálu uvedou jako výnos/náklad.
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných zůstatkovou hodnotou vzniklé v důsledku
vyřazení, snížení hodnoty nebo amortizace jsou zachyceny ve výkazu o úplném výsledku hospodaření
jako výnosy/náklady.
(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“)
Finanční aktiva, která nejsou vykázána v reálné hodnotě, zahrnují zejména půjčky, úvěry a jiné pohledávky
za finančními institucemi, finanční aktiva držená do splatnosti a ostatní pohledávky. Skupina pravidelně
(a k datu účetní závěrky) posuzuje, zda neexistují indikace, že u půjček, pohledávek a realizovatelných
finančních aktiv došlo k trvalému snížení hodnoty. Finanční aktivum je trvale znehodnoceno, pokud je
objektivně prokázáno, že došlo k události znamenající ztrátu, která nastala po prvotním zachycení aktiva v
účetnictví a která má spolehlivě odhadnutelný dopad na budoucí peněžní toky z daného aktiva.
Skupina nejdříve posuzuje, zda existují objektivní důkazy o trvalém snížení hodnoty pro finanční aktiva,
která jsou individuálně významná, a dále posuzuje jednotlivě nebo společně finanční aktiva, která nejsou
individuálně významná. Pokud Skupina stanoví, že neexistují indikace, že by mohlo dojít k trvalému
snížení hodnoty pro individuálně posuzovaná finanční aktiva bez ohledu na to, jestli jsou významná
nebo ne, rozdělí je do skupin s podobnými rizikovými charakteristikami a posuzuje u nich společně,
zda došlo k trvalému snížení hodnoty. Do skupiny aktiv posuzovaných společně na trvalé snížení hodnoty
nejsou zahrnuta finanční aktiva, u nichž ztráta z trvalého snížení hodnoty je posuzována individuálně,
nebo je již vykázána.
Portfoliovou opravnou položku ke skupinám stejnorodých půjček stanovuje Skupina za pomoci
statistických metod, jako jsou např. „roll rate“ model či Markovovy řetězce (modely). Oba modely
využívají statistickou analýzu historických údajů o nesplácených půjčkách za účelem odhadnutí výše
ztráty. Vedení Skupiny uplatňuje předpoklady tak, aby byla odhadovaná výše ztráty, vypočtená na základě
historických údajů, upravena adekvátně tak, aby odrážela ekonomické podmínky a produktový mix k datu
účetní závěrky. Parametry „roll rate“ modelů a sazby pro výpočet ztrát jsou pravidelně porovnávány s
aktuálním vývojem výše ztrát. Při posuzování potřeby vytvoření portfoliové opravné položky ke ztrátám
posuzuje vedení Skupiny takové faktory, jako jsou např. kvalita úvěrů, velikost portfolia, míra koncentrace
a ekonomické faktory. Pro stanovení odhadované výše požadované opravné položky vytváří Skupina
odhady, na jejichž základě definuje způsob modelování nevyhnutelných ztrát a stanovuje požadované
vstupní parametry, vycházející z historických zkušeností a současné ekonomické situace. Přesnost výše
opravné položky závisí na modelových předpokladech a parametrech použitých při určování výše opravné
položky.
V některých případech jsou data potřebná k odhadu výše ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv
velmi omezená nebo přestala odpovídat současným podmínkám. Tato situace může nastat v případech,
kdy je dlužník ve finančních těžkostech a historická data o podobných dlužnících téměř nejsou k dispozici.
V těchto případech Skupina využívá ke stanovení výše ztráty z trvalého snížení hodnoty vlastní zkušenosti a
odhady.
Ztráty ze snížení hodnoty aktiv oceňovaných zůstatkovou hodnotou se počítají jako rozdíl mezi účetní
hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných za použití
původní efektivní úrokové míry aktiva.
- 14 -
Air Bank a.s.
3.
(c)
(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“) (pokračování)
Ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv jsou promítnuty jako náklady do výkazu o úplném
výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud je následný nárůst zpětně získatelné hodnoty
možné vztáhnout k událostem, které nastaly po prvotním zachycení trvalého snížení hodnoty.
Společnost odepisuje úvěr či pohledávku, buď částečně či v plné výši, a veškeré související opravné
položky ke ztrátám z trvalého snížení hodnoty v okamžiku, kdy dle názoru Společnosti neexistuje
realistický výhled na zlepšení situace.
Opravné položky k realizovatelným finančním aktivům jsou vykázány přesunem z ostatního výsledku
hospodaření do výkazu zisku a ztráty jako reklasifikační úprava. Kumulovaná ztráta, která se převádí
z ostatního výsledku hospodaření do výkazu zisku a ztráty, je rozdíl mezi pořizovací cenou, bez splátky
jistiny a amortizace, a současnou reálnou hodnotou, po odečtení ztráty ze snížení hodnoty dříve uznané ve
výkazu zisku a ztráty.
Pokud v následujícím období reálná hodnota znehodnocených realizovatelných aktiv bude růst, a tento růst
lze objektivně vztáhnout k události, na základě které došlo ke snížení aktiv ve výkazu zisku a ztrát, dojde
k rozpuštění opravné položky. Avšak jakékoli další změny v reálné hodnotě realizovatelného aktiva se
vykazují v ostatním výsledku hospodaření.
(viii) Odúčtování finančních nástrojů
Skupina odúčtuje finanční aktivum z výkazu o finanční situaci v okamžiku, kdy ztratí kontrolu
nad smluvními právy k peněžním tokům plynoucím z finančního aktiva nebo v okamžiku, kdy Skupina
převede všechna rizika a výnosy související s finančním aktivem. Všechna práva a závazky související
s převodem jsou vykázána samostatně jako aktiva nebo závazky. Finanční závazek je odúčtován
v okamžiku jeho zaplacení, zrušení či okamžiku splatnosti.
(ix) Kompenzace
Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a čistá výše je vykázána v konsolidovaném výkazu o
finanční situaci, jestliže má Skupina právně vymahatelný nárok vykázané částky kompenzovat a má
v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a
zároveň vypořádat příslušný závazek.
Výnosy a náklady jsou vykázány v čisté výši, jen když to dovolují účetní standardy nebo pokud takto
vzniklé zisky a ztráty souvisí s transakcemi podobného typu.
(x)
Finanční deriváty
Skupina používá finanční deriváty k zajištění své expozice vůči měnovému riziku a úrokovému riziku
vyplývajícímu ze svojí investiční činnosti. Skupina v souladu se svojí politikou řízení aktiv a pasiv nedrží a
ani nevydává finanční deriváty za účelem obchodování. Neobchodované deriváty držené za účelem řízení
rizik nejsou klasifikovány jako zajišťovací deriváty. Zisk nebo ztráta ze zajišťovacích instrumentů je
okamžitě vykázána ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v Čistých ostatních provozních
nákladech/výnosech. Úrokové částky týkající se úrokových derivátových nástrojů jsou vykázány ve výkazu
o úplném výsledku jako Úrokové výnosy/náklady.
- 15 -
Air Bank a.s.
3.
(d)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotná aktiva nabytá Skupinou jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze
snížení hodnoty (viz bod 3(f)).
Výdaje na interně vyvinutý software jsou zachyceny jako aktivum, jestliže je Skupina schopna prokázat
svůj záměr a schopnost dokončit vývoj software a užívat jej způsobem, který bude generovat budoucí
ekonomické užitky a může spolehlivě vyčíslit náklady na dokončení vývoje. Aktivované náklady na
interně vyvinutý software, které zahrnují veškeré náklady, které lze přímo přiřadit k vývoji software a
související úrokové náklady, jsou odepisovány po dobu jejich životnosti. Interně vyvinutý software je
vykázán ve výši aktivovaných nákladů snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty.
Následné výdaje na software jsou kapitalizovány jen tehdy, znamenají-li zvýšení budoucího ekonomického
užitku. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v
okamžiku, kdy vzniknou. Odpisy se účtují do výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu
očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Nehmotný majetek se odepisuje od data, kdy je
převeden do užívání. Očekávaná doba životnosti software je od čtyř do deseti let.
Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a zůstatková hodnota v případě, že jsou významné, jsou
posuzovány na roční bázi.
(e)
Dlouhodobý hmotný majetek
(i)
Vlastní majetek
Jednotlivé položky vlastního majetku jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty
ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). Pořizovací cena majetku zahrnuje výdaje související s jeho pořízením.
Pokud se některý majetek skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou vykázány
jako samostatné položky majetku.
(ii)
Najatý majetek
Najatý majetek, u něhož Skupina přejímá v podstatě všechna rizika a výnosy spojené s vlastnictvím, je
klasifikován jako finanční leasing. Zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňuje buď reálnou
hodnotou, nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je
nižší, sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). O najatém majetku je
po jeho prvotním zachycení účtováno stejným způsobem jako o vlastním majetku.
Majetek, u něhož v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím zůstávají u pronajímatele,
Skupina klasifikuje jako operativní leasing a tento majetek není zachycen v konsolidovaném výkazu o
finanční situaci Skupiny. Leasingové splátky jsou účtovány do konsolidovaného výkazu o úplném
výsledku hospodaření během období trvání leasingu.
(iii) Následné výdaje
Výdaje na výměnu části položky majetku, která je vykazována samostatně včetně výdajů na nezbytné
významné kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou
aktivovány pouze, pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou majetku a výdaj
je spolehlivě oceněn. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad v konsolidovaném výkazu o
úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy vzniknou.
- 16 -
Air Bank a.s.
3.
(e)
Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování)
(iv) Odpisy
Odpisy se účtují do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu
očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Najatý majetek se odepisuje po dobu trvání leasingu
nebo po dobu očekávané životnosti, podle toho, která z nich je kratší.
Majetek se odepisuje od data zařazení do užívání. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a
zůstatková hodnota jsou v případech, které jsou významné, posuzovány na roční bázi.
V případě významného technického zhodnocení aktiva během účetního období je jeho očekávaná životnost
a zůstatková hodnota přehodnocena k okamžiku účetního zachycení technického zhodnocení. Očekávaná
životnost majetku je následující:
Inventář
Motorová vozidla
Budovy
(f)
4 - 5 let
4 let
10 let
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
K datu sestavení účetní závěrky prověřuje Skupina účetní hodnoty nefinančních aktiv s výjimkou odložené
daňové pohledávky, zda neexistují indikace trvalého snížení hodnoty těchto aktiv („impairment“). V
případě, že takové indikace existují, je proveden odhad zpětně získatelné hodnoty aktiva.
Zpětně získatelná hodnota ostatních nefinančních aktiv je určena jejich reálnou hodnotou sníženou
o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Při stanovení užitné hodnoty
jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby
před zdaněním, která odráží aktuální tržní předpoklady časové hodnoty peněz a rizika specifická pro dané
aktivum. Pokud se jedná o aktivum, které z velké části negeneruje nezávislé peněžní toky, je zpětně
získatelná hodnota stanovena pro příslušnou penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.
Ztráta z trvalého snížení hodnoty je vykázána tehdy, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné
jednotky přesáhne její zpětně získatelnou hodnotu.
Ztráty ze snížení hodnoty nefinančních aktiv jsou promítnuty jako náklad do konsolidovaného výkazu o
úplném výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud se změnily odhady, které byly použity
pro stanovení zpětně získatelné hodnoty. Ztráta z trvalého snížení hodnoty se zúčtuje pouze do takové
výše, aby účetní hodnota aktiva nepřesáhla zůstatkovou hodnotu, která by byla stanovena při uplatnění
odpisů, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.
(g)
Rezervy
Rezerva je vykázána v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, pokud má Skupina smluvní nebo
mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto
závazku povede k odlivu ekonomických prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se
stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků za použití diskontní sazby před
zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifického pro daný
závazek.
(h)
Ostatní závazky
Ostatní závazky vznikají v případě, že má Skupina smluvní závazek, jehož vypořádáním dojde k odlivu
peněžních prostředků nebo jiného finančního aktiva. Ostatní závazky jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.
- 17 -
Air Bank a.s.
3.
(i)
Vlastní kapitál
Základní kapitál představuje nominální hodnotu akcií emitovaných Bankou.
Dividendy jsou vykázány jako závazek za předpokladu, že rozhodnutí o jejich výplatě nastalo před datem
účetní závěrky. Pokud rozhodnutí o výplatě dividend nastalo po datu účetní závěrky, nejsou dividendy
vykázány jako závazek a jsou uvedeny pouze v příloze účetní závěrky. Oceňovací rozdíly z přecenění
představují kumulativní čistou změnu reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv do doby, kdy je
příslušné aktivum odúčtováno nebo je snížena jeho hodnota.
Rozdíly z kurzových přepočtů zahrnují všechny kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu finančních výkazů
všech dceřiných společností z funkční do vykazované měny.
(j)
Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy a náklady jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření na
bázi časového rozlišení při použití metody efektivní úrokové sazby. Efektivní úroková sazba diskontuje
očekávané budoucí peněžní příjmy a výdaje po očekávanou dobu splatnosti finančního aktiva nebo
závazku (ve zvláštních případech i po období kratší), na jejich hodnotu k datu účetní závěrky.
Při výpočtu efektivní úrokové míry Skupina odhaduje budoucí peněžní toky při zohlednění smluvních
podmínek daného finančního nástroje, nezohledňuje však budoucí ztráty.
Výpočet efektivní úrokové sazby zohledňuje všechny transakční náklady a zaplacené poplatky, které tvoří
nedílnou součást efektivní úrokové sazby. Transakční náklady jsou dodatečné náklady přímo související se
získáním, vydáním nebo prodejem finančního aktiva nebo závazku.
(k)
Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize, které tvoří nedílnou součást efektivní
úrokové sazby finančního aktiva nebo finančního závazku, jsou zahrnuty ve výpočtu efektivní úrokové
sazby.
Ostatní výnosy z poplatků a provizí jsou vykazovány v okamžiku, kdy je daná služba poskytnuta. Ostatní
náklady na poplatky a provize představují zejména poplatky za transakce a za služby, které jsou
zaúčtovány v okamžiku, kdy je daná služba přijata.
Smluvní pokuty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy jsou
předepsány zákazníkovi, přičemž je zohledněna jejich vymahatelnost.
(l)
Splátky operativního leasingu
Splátky související s operativním leasingem jsou do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku
hospodaření zúčtovány na rovnoměrné bázi po dobu trvání leasingu.
(m) Důchody
Za poskytování důchodů zaměstnancům Skupiny nese odpovědnost vláda České republiky. Skupina
pravidelně odvádí příspěvky, které jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků. Tyto
příspěvky jsou účtovány do nákladů v okamžiku, kdy jsou splatné.
- 18 -
Air Bank a.s.
3.
(n)
Daň z příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána jako náklad/výnos ve výkazu
o úplném výsledku hospodaření s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo
ve vlastním kapitálu. V těchto případech se daň z příjmů vykazuje jako součást vlastního kapitálu.
Splatná daň představuje očekávaný daňový závazek ze zdanitelného příjmu za běžné účetní období
při použití zákonem stanovených, platných nebo již schválených sazeb daně k datu účetní závěrky
a jakoukoliv úpravu daňového závazku z minulých let.
Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní
a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. K následujícím dočasným rozdílům se nepřihlíží: počáteční zaúčtování
aktiv a závazků, které nemají vliv na účetnictví ani na zdanitelný zisk a dočasné rozdíly vztahující se
k investicím do dceřiných společností. Odložená daň se vypočte v závislosti na očekávaném způsobu
realizace účetní hodnoty aktiv nebo plnění pasiv s použitím budoucích daňových sazeb platných k datu
účetní závěrky.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk
umožní realizaci odložené daňové pohledávky. Odložená daňová pohledávka je snížena v případě, že není
pravděpodobné, že k její realizaci v budoucnu dojde.
(o)
Nové standardy a interpretace standardů, které nebyly dosud aplikovány
V průběhu roku byly zveřejněny nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, které
nejsou k 31. prosinci 2014 dosud závazné a které Skupina předčasně neaplikovala. Z těchto změn budou
mít na činnosti prováděné Skupinou potenciálně dopad níže uvedené standardy. Skupina zatím
neanalyzovala možný vliv níže uvedených nových ustanovení na účetní závěrku Skupiny.
IFRS 9 Finanční nástroje (platný od 1. ledna 2018) nahrazuje IAS 39 Finanční nástroje: účtování a
oceňování s tím, že nadále platí výjimka dle IAS 39 pro zajištění reálné hodnoty úrokové angažovanosti
účetní jednotky v portfolio finančních aktiv nebo finančních závazků a že si účetní jednotky mohou zvolit,
zda budou o všech zajištěních účtovat podle požadavků IFRS 9 nebo nadále podle stávajících požadavků
obsažených v IAS 39. Zabývá se klasifikací a oceňováním finančních aktiv. Ačkoliv se přípustné
oceňovací základny u finančních aktiv – zůstatková hodnota, reálná hodnota vykázaná do ostatního
úplného výsledku hospodaření a reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty – podobají IAS 39, značně
se liší kritéria klasifikace do příslušné kategorie ocenění. Finanční aktivum bude oceňované zůstatkovou
hodnotou pouze tehdy, pokud je držené s cílem příjímání smluvních peněžních toků a smluvní podmínky
daného aktiva umožňují ve specifikovaných obdobích peněžní toky, které se skládají pouze ze splátek
jistiny a úroků. Všechna ostatní finanční aktiva budou oceňována reálnou hodnotou. Standard ruší současné
kategorie finančních aktiv - finanční nástroje držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva a
pohledávky.
IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky (platný od 1. ledna 2017) poskytuje rámec, který nahrazuje stávající
úpravu vykazování výnosů v IFRS. Účetní jednotky zavedou pětikrokový model s cílem určit v jaký
okamžik a v jaké výši výnosy vykázat. Nový model stanoví, že výnos by měl být zaúčtován v okamžiku,
kdy účetní jednotka převede kontrolu nad zbožím nebo službami na zákazníka, a to ve výši, na jakou bude
mít účetní jednotka dle svého vlastního očekávání nárok. V závislosti na splnění určitých kritérií se výnos
vykáže v průběhu času, a to způsobem, který odráží plnění účetní jednotky, nebo v okamžiku, kdy kontrola
nad zbožím nebo službami přejde na zákazníka. IFRS 15 rovněž stanovuje zásady, které účetní jednotka
uplatní s cílem poskytnout uživatelům účetní závěrky užitečné kvalitativní a kvantitativní informace o
povaze, výši, načasování a nejistotě výnosů a peněžních toků plynoucích ze smlouvy se zákazníkem.
- 19 -
Air Bank a.s.
4.
Řízení finančních rizik
V důsledku využívání finančních instrumentů je Skupina vystavena následujícím rizikům:
•
•
•
Úvěrové riziko
Riziko likvidity
Tržní riziko
Za řízení rizik Skupiny je zodpovědné představenstvo Skupiny. Představenstvo ustanovilo Výbor pro řízení
aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor, který je zodpovědný za rozvoj a sledování politik řízení rizik
Skupiny ve specifických oblastech.
Jednotlivé metody řízení rizik Skupiny jsou stanoveny tak, aby identifikovaly a analyzovaly rizika, kterým
Skupina čelí, stanovily přijatelné limity pro tato rizika a jejich kontroly a monitorovaly rizika a dodržování
stanovených limitů. Metody řízení rizika a jejich složky jsou pravidelně posuzovány tak, aby odrážely
změny tržních podmínek a poskytovaných produktů a služeb. Skupina prostřednictvím školení,
manažerských standardů a standardizovaných procedur vytváří funkční a efektivní kontrolní prostředí, ve
kterém všichni zaměstnanci rozumí svým rolím a povinnostem.
Výbor pro audit dohlíží, zda management monitoruje soulad s metodami a postupy při řízení rizik
a vyhodnocuje přiměřenost řízení rizik ve vztahu k rizikům, kterým je Skupina vystavena. Výbor pro audit
se v této kontrolní funkci opírá o oddělení interního auditu. Oddělení interního auditu provádí pravidelné i
ad hoc audity kontrol a procesů souvisejících s řízením rizik, jejichž výsledky reportuje Výboru pro audit.
- 20 -
Air Bank a.s.
4.
(a)
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finančních ztrát, které vznikají, jestliže klient nebo protistrana neplní své smluvní
závazky. Souvisí především s pohledávkami za klienty (retailovými i korporátními), úvěry finančním
institucím, s finančními aktivy vykazovanými v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, realizovatelnými
finančními aktivy a finančními aktivy drženými do splatnosti.
Představenstvo Skupiny postoupilo zodpovědnost za řízení úvěrového rizika na Úvěrový výbor.
Samostatné oddělení řízení úvěrového rizika, které podléhá Úvěrovému výboru, je zodpovědné za dohled
nad úvěrovým rizikem Skupiny, zejména:
•
•
•
•
•
•
•
vytváření metod řízení úvěrových rizik ve spolupráci s obchodními útvary;
zřízení autorizačních postupů pro schvalování a obnovování úvěrových rámců;
monitorování a oceňování úvěrového rizika;
stanovování limitů pro omezení koncentrace úvěrového rizika;
vývoje a správy rizikových ratingů Skupiny pro hodnocení úvěrového rizika;
sledování dodržování odsouhlasených limitů obchodními útvary;
poskytování konzultací, podpory a odborných znalostí obchodním útvarům za účelem udržení
moderních metod řízení úvěrového rizika v rámci Skupiny.
Informace o úvěrovém riziku souvisejícím s jednotlivými kategoriemi finančních aktiv Skupiny jsou
uvedeny v bodech 5 až 10 přílohy.
(b)
Riziko likvidity
Riziko likvidity představuje riziko, že Skupina nebude schopna plnit povinnosti vyplývající z jejích
finančních závazků.
Přístup Skupiny k řízení likvidity spočívá v zabezpečení dostatečné likvidity, to znamená schopnosti úhrady
všech svých splatných závazků za běžných i mimořádných okolností, aniž by došlo k významným ztrátám
nebo poškození reputace Skupiny.
Finanční divize shromažďuje informace o splatnosti jednotlivých finančních aktiv a závazků a podklady
k plánovaným peněžním tokům, které vyplývají z plánovaných budoucích obchodů. K zabezpečení
dostatečné likvidity udržuje Skupina portfolio likvidních aktiv. Denní pozice likvidity je monitorována a je
pravidelně testována při různých scénářích týkajících se normálních i nepříznivých tržních podmínek.
Všechny postupy a zásady likvidity podléhají kontrole a schválení ze strany výboru ALCO.
Skupina zajišťuje financování svých potřeb primárně prostřednictvím vkladů od klientů a zdrojů od
akcionáře. Vklady od klientů a bank mají obecně krátkou splatnost a velká část z nich je splatná na požádání.
Tato krátkodobá povaha vkladů zvyšuje riziko likvidity Skupiny a toto riziko Skupina aktivně řídí
udržováním konkurenceschopných sazeb u vkladů a neustálým monitorováním tržních trendů. Skupina také
drží významnou část aktiv ve formě obchodovatelných dluhových cenných papírů, které lze využít k pokrytí
potenciálních likviditních potřeb.
- 21 -
Air Bank a.s.
4.
Analýza rizika likvidity
Níže uvedená tabulka uvádí finanční aktiva a závazky členěné dle jejich zbytkové smluvní splatnosti.
2014
mil. Kč
2013
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
ztráty
splatnosti
6 302
-
-
-
-
6 302
3 561
-
-
-
-
3 561
444
1 547
277
1 760
1 642
7 343
13 773
672
2 363
25 095
253
1 623
1 490
1 259
5 717
418
13 187
1 315
1 930
23 332
145
511
32
-
812
547
2 609
5 243
16 825
6 232
20 492
8
13
48
-
4
873
2 664
16 339
60
19 889
-
444
-
-
-
444
-
393
718
387
-
1 498
Celkem
8 949
2 513
10 344
16 382
22 740
60 928
5 458
1 931
8 571
16 656
17 654
50 270
54 670
952
-
-
43
-
1 000
54 670
952
1 043
43 777
1 800
-
102
-
1 192
-
-
-
43 777
3 094
-
12
18
192
86
161
469
25
18
74
-
-
117
Celkem
55 634
18
235
86
1 161
57 134
45 602
120
1 266
-
-
46 988
Úvěrový příslib obdržený
Úvěrový příslib poskytnutý
1 250
-1 204
-1 250
1 147
18
39
-
-
1 250
-70
11
43
-1 250
16
-
-
-46 639
2 392
10 127
16 335
21 579
3 794
-38 964
1 822
7 348
15 422
17 654
3 282
Finanční aktiva dle typu
Finanční závazky dle typu
Podřízený dluh
Finanční závazky vykazované v
ztráty
Čistá pozice
Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.
- 22 -
Air Bank a.s.
4.
Smluvní částky uvedené v následující tabulce jsou hrubé, nediskontované peněžní toky, a proto se nemusí shodovat s účetními hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.
2014
mil. Kč
2013
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 5 let
Více než
5 let
Celkem
Podřízený dluh
54 670
952
-
-
60
240
1 300
54 670
952
1 600
43 777
1 800
-
102
-
1 192
-
-
-
43 777
3 094
-
Celkem
55 622
-
60
240
1 300
57 222
45 577
102
1 192
-
-
46 871
879
891
753
770
9 022
9 282
135
303
635
693
11 424
11 939
677
471
707
725
2 849
3 263
-
-
4 233
4 459
55 634
17
320
408
1 358
57 737
45 371
120
1 606
-
-
47 097
Nederivátové závazky
Derivátové závazky
Derivátové nástroje - přítok
Derivátové nástroje - odtok
Celkový čistý odtok
Částky uvedené v tabulce výše byly sestaveny takto:
Nederivátové finanční závazky – nediskontované peněžní toky, které zahrnují odhady úrokových plateb.
Derivátové finanční závazky – smluvně zajištěné nediskontované peněžní toky derivátů se zápornou reálnou hodnotou na konci roku. Uvedené částky jsou hrubé nominální přítoky a odtoky
pro deriváty, u kterých proběhlo zúčtování souběžných toků, a čisté částky pro deriváty, u kterých proběhlo započtení (saldo).
- 23 -
Air Bank a.s.
4.
(c)
Tržní rizika
Tržní rizika představují rizika, že změny v tržních cenách jako například úrokové sazby nebo směnné
kurzy cizích měn ovlivní výnosy Skupiny nebo hodnotu jejích finančních instrumentů. Cílem řízení
tržních rizik je udržet tato rizika v přijatelných mezích.
Celkovou zodpovědnost za řízení tržních rizik má výbor ALCO. Finanční divize je zodpovědná za tvorbu
podrobných metod řízení rizik (schvalovaných výborem ALCO) a za každodenní dohled nad jejich
dodržováním.
Úrokové riziko
Základní riziko pro Skupinu představuje riziko ztráty z důvodu fluktuací budoucích peněžních toků nebo
reálné hodnoty finančních nástrojů, způsobené změnami tržních úrokových sazeb. Riziko změny
úrokových sazeb je řízeno zejména monitorováním rozdílů v úrokových sazbách a existencí předem
schválených limitů pro jednotlivá časová pásma refixace úrokových sazeb. Řízení rizika změny
úrokových sazeb pomocí schválených limitů je dále doplněno monitorováním citlivosti finančních aktiv
a závazků Skupiny vůči různým standardním i nestandardním scénářům vývoje úrokových sazeb.
Standardní scénář předpokládá globální paralelní pokles nebo růst všech úrokových křivek o 200
bazických bodů. V takovém případě by kapitál Skupiny k 31. prosinci 2014, vypočtený dle standardní
metodiky České národní banky, byl vyšší/nižší přibližně o 445 mil. Kč (2013: 252 mil. Kč). Obdobně by
byl zisk po zdanění k 31. prosinci 2014 vyšší/nižší přibližně o 509 mil. Kč (2013: 329 mil. Kč). Analýza
úrokového rizika Skupiny je uvedena níže.
Měnové riziko
Skupina má aktiva a závazky denominované v několika cizích měnách. Měnové riziko vzniká, pokud je
objem skutečných nebo plánovaných aktiv v cizí měně vyšší nebo nižší, než objem závazků v této měně.
Měnové riziko je řízené zejména monitorováním rozdílů ve struktuře aktiv a závazků v daných měnách.
Politikou Skupiny je tyto rozdíly zajišťovat finančními deriváty a tím dané riziko eliminovat (viz bod 18).
Skupina tak v průběhu roku 2014 a 2013 neměla žádné významné expozice vůči měnovému riziku.
Analýza měnové pozice Skupiny je uvedena níže.
- 24 -
Air Bank a.s.
4.
Analýza úrokového rizika
2014
2013
mil. Kč
Efektivní
úroková Méně než 3
sazba
měsíce
Úrokově citlivá finanční aktiva
ztráty
splatnosti
Úrokově citlivé finanční
závazky celkem
Podrozvahová aktiva
(úrokové swapy)
Podrozvahové závazky
(úrokové swapy)
Čistá pozice
1 až 2
Více než
roky 2 až 5 let
5 let
Celkem
Efektivní
úroková Méně než
sazba
3 měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1 až 2
Více než
roky 2 až 5 let
5 let Celkem
0,0%
6 065
-
-
-
-
6 065
0,6%
3 394
-
-
-
-
3 394
8,6%
13,0%
721
3 193
1 615
7 790
6 771
6 544
672
2 336
24 970
11,7%
13,8%
244
3 088
1 244
6 046
6 209
418
6 642
1 315
1 906
23 300
0,8%
1,4%
2 500
16 084
-
685
4 400
-
4 400
19 269
1,5%
2 066
17 026
4
594
-
19 690
4,6%
434
-
-
-
-
434
4,5%
374
699
387
-
-
1 460
12 913
25 489
6 771
7 229
5 072
57 474
9 166
25 015
6 600
7 654
1 315
49 750
54 670
952
-
-
-
-
1 000
54 670
952
1 000
43 777
1 902
-
1 192
-
-
-
-
43 777
3 094
-
55 622
-
-
-
1 000
56 622
45 679
1 192
-
-
-
46 871
4 000
400
-
-
-
4 400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 400
4 400
-
-
-
-
-
-
-38 709
25 889
6 771
7 229
-328
852
-36 513
23 823
6 600
7 654
1 315
2 879
Úrokově citlivá finanční
aktiva celkem
Podřízený dluh
3 měsíce
až 1 rok
1,0%
0,1%
6,0%
1,6%
9,0%
-
Výše uvedená tabulka obsahuje pouze úrokově citlivá finanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.
- 25 -
Air Bank a.s.
4.
Analýza měnového rizika
2014
2013
mil. Kč
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
institucím
Finanční aktiva vykazovaná v reálné
4 940
694
423
244
1
6 302
2 408
504
478
170
1
3 561
16 734
721
6 261
1 035
466
1 634
607
-
2 363
25 095
14 999
6 026
418
406
1 901
1 512
-
1 930
23 332
6 232
19 926
-
4
-
562
444
-
-
6 232
20 492
444
60
18 577
-
710
594
602
904
-
-
60
19 889
1 498
Aktiva celkem
47 832
7 680
2 930
1 878
608
60 928
36 044
7 834
2 808
2 071
1 513
50 270
Podřízený dluh
Finanční závazky vykazované v reálné
53 945
952
1 043
554
-
171
-
-
-
54 670
952
1 043
43 383
2 686
-
302
270
-
92
-
138
-
-
43 777
3 094
-
469
-
-
-
-
469
117
-
-
-
-
117
Závazky celkem
56 409
554
171
-
-
57 134
46 186
572
92
138
-
46 988
Vliv měnových derivátů
12 496
-6 961
-3 097
-1 889
-549
-
12 995
-6 796
-2 809
-1 902
-1 488
-
3 919
165
-338
-11
59
3 794
2 853
466
-93
31
25
3 282
Čistá pozice
Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.
- 26 -
Air Bank a.s.
4.
(d)
Řízení vlastního kapitálu
Skupina řídí vlastní kapitál z pohledu regulatorního a ekonomického kapitálu. Za vlastní kapitál Skupina
považuje základní kapitál, emisní ážio a nerozdělené zisky/neuhrazené ztráty. Cílem řízení vlastního
kapitálu je udržet přiměřenou kapitálovou bázi tak, aby si Skupina udržela důvěru investorů, věřitelů a
ostatních tržních subjektů v budoucí rozvoj Skupiny a splnila interní a regulatorní požadavky, které jsou na
ni v této souvislosti kladeny.
Česká národní banka stanovuje a monitoruje kapitálové požadavky kladené na Skupinu. V průběhu
sledovaného období plnila Skupina všechny externě stanovené požadavky na kapitál.
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
Kapitálové požadavky pro úvěrové riziko
Kapitálové požadavky pro operační riziko
Ostatní kapitálové požadavky
2 021
87
27
1 748
46
9
2 135
1 803
Kmenový kapitál Tier 1
Tier 1 kapitál
Tier 2 kapital
2 811
2 811
1 000
3 017
3 017
-
Kapitál celkem
3 811
3 017
10,5%
10,5%
14,3%
13,4%
13,4%
13,4%
Regulatorní
kapitál
Vlastní
kapitál
Emisní ážio
Zisk za účetní období
Kumulované ztráty z předchozích období
Nehmotný majetek jiný než goodwill, snížený o odlož. daň
Ostatní odečitatelné položky
Celkem kapitál
500
3 412
-4
-52
-895
-150
2 811
1 000
3 811
500
3 412
313
536
-52
-4
4 705
3 811
Kapitálový poměr kmenového kapitálu Tier 1
Kapitálový poměr Tier 1 kapitálu
Celkový kapitálový poměr
2014
- 27 -
Air Bank a.s.
4.
(d)
Řízení vlastního kapitálu (pokračování)
2013
(e)
Regulatorní
kapitál
Vlastní
kapitál
Emisní ážio
Kumulované ztráty
Ztráta za účetní období
Nehmotný majetek jiný než goodwill
Celkem kapitál
500
4 100
-660
-80
1
-845
3 016
3 016
500
4 100
-660
-80
93
1
3 954
3 016
Reálná hodnota finančních nástrojů
Skupina provedla v souladu s požadavky IFRS 7 odhad reálné hodnoty svých finančních nástrojů, aby
zjistila, zda je proveditelné stanovit reálnou hodnotu s dostatečnou spolehlivostí v omezeném čase a
s omezenými náklady.
Skupina používá pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů účtovaných v reálné hodnotě do zisku
anebo ztráty všeobecně akceptované oceňovací modely, které využívají aktuální tržní data jako směnné
měnové kurzy a tržní úrokové míry. Reálná hodnota realizovatelných finančních aktiv je založená na jejich
kótované tržní ceně.
Finanční nástroje v naběhlé hodnotě
Reálná hodnota úvěrů zákazníkům, úvěrů finančním institucím a finančních aktiv držených do splatnosti je
odlišná od jejich zůstatkové hodnoty vykázané v konsolidovaném výkazu o finanční situaci:
Bod
přílohy
institucím
Způsob Reálná
Účetní
určení reálné hodnota hodnota
hodnoty
2014
2014
mil. Kč mil. Kč
Úroveň 3
Úroveň 1
6
10
Reálná Účetní
hodnota hodnota
2013
2013
mil. Kč mil. Kč
2 363
441
2 363
444
1 945
1 509
1 930
1 498
2 804
2 807
3 454
3 428
Odhady reálných hodnot ostatních finančních aktiv a závazků se významně neliší od jejich zůstatkových
hodnot.
- 28 -
Air Bank a.s.
4.
(e)
Reálná hodnota finančních nástrojů (pokračování)
Finanční nástroje v reálné hodnotě
Následující tabulka uvádí analýzu finančních nástrojů vykázaných v reálné hodnotě, jež je stanovena
na bázi tržní ceny (Úroveň 1) nebo je vypočtena použitím oceňovacích modelů či technik, kde jsou všechny
významné vstupy zjistitelné z trhu (Úroveň 2) nebo je stanovena užitím oceňovacích technik,
kde významné vstupy nejsou zjistitelné z trhu (Úroveň 3):
Bod
přílohy
mil. Kč
mil. Kč
2014
Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo
ztráty – nedržená k obchodování
2013
8
8
9
18
Celkem
mil. Kč
5 303
19 593
-
929
899
-469
5 303
929
20 492
-469
24 896
1 359
26 255
Bod
přílohy
mil. Kč
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
8
9
18
19 889
-
60
-117
60
19 889
-117
19 889
-57
19 832
Během let 2014 a 2013 nedošlo k žádným přesunům mezi úrovní 1 a úrovní 2.
5.
Pokladní hotovost
Běžné účty
Běžné účty u centrální banky
Vklady u finančních institucí splatné do jednoho měsíce
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
237
2 643
1 829
1 593
167
1 853
683
858
6 302
3 561
Běžné účty u centrální banky uvedené výše jsou započítávány do povinných minimálních rezerv. Výše
povinných minimálních rezerv požadovaná Českou národní bankou (“ČNB”) k 31. prosinci 2014
dosahovala 1 059 mil. Kč (31. prosinec 2013: 683 mil. Kč). Povinné minimální rezervy jsou mandatorní
vklady u ČNB, jejichž výše je vypočtena v souladu s platnou legislativou.
Koncentrace běžných účtů dle umístění
Česká republika
Rakousko
Slovenská republika
Ruská federace
- 29 -
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
2 346
149
142
6
1 353
331
169
2 643
1 853
Air Bank a.s.
5.
Peníze a peněžní ekvivalenty (pokračování)
Koncentrace vkladů dle umístění
Česká republika
Ruská federace
6.
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 593
-
400
458
1 593
858
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 642
721
-
1 512
418
2 363
1 930
Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Kazašské republice
Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Běloruské republice
Nezajištěné úvěry spřízněné bance ve Vietnamské socialistické republice
- 30 -
Air Bank a.s.
7.
2014
Retailové pointRetailové
of-sale úvěry hotovostní úvěry
mil. Kč
mil. Kč
Hrubá výše
Ve splatnosti
Retailové
revolvingové
úvěry
mil. Kč
Retailové
úvěry na
financování
automobilů
mil. Kč
Korporátní
úvěry
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
2 371
2 106
139
126
-
14 028
12 080
964
937
47
7 746
6 589
782
375
-
2 585
2 204
353
28
-
-
26 730
22 979
2 238
1 466
47
Opravné položky
-194
-1 467
-363
-122
-
-2 146
Účetní hodnota
2 177
12 561
7 383
2 463
-
24 584
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
511
511
2 177
12 561
7 383
2 463
511
25 095
V případě retailových úvěrů není vyžadováno zajištění s výjimkou úvěrů na financování automobilů, které jsou zajištěny příslušnými motorovými vozidly.
- 31 -
Air Bank a.s.
7.
Úvěry zákazníkům (pokračování)
2013
Retailové pointRetailové
of-sale úvěry hotovostní úvěry
mil. Kč
mil. Kč
Hrubá výše
Ve splatnosti
Retailové
revolvingové
úvěry
mil. Kč
Retailové
úvěry na
financování
automobilů
mil. Kč
Korporátní
úvěry
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
1 124
979
99
46
-
12 430
10 535
1 085
809
1
8 617
7 095
1 125
397
-
2 445
2 090
344
11
-
-
24 616
20 699
2 653
1 263
1
-64
-1 235
-394
-116
-
-1 809
1 060
11 195
8 223
2 329
-
22 807
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
525
525
1 060
11 195
8 223
2 329
525
23 332
Opravné položky
Účetní hodnota
V případě retailových úvěrů není vyžadováno zajištění s výjimkou úvěrů na financování automobilů, které jsou zajištěny příslušnými motorovými vozidly.
- 32 -
Air Bank a.s.
7.
2014
Česká Slovenská
republika republika
mil. Kč
mil. Kč
Ztráty ze snížení hodnoty pro
skupiny aktiv
Hrubá výše
Ve splatnosti
2013
Ostatní
země EU
mil. Kč
Ruská
federace
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
Česká Slovenská
republika republika
mil. Kč
mil. Kč
Ostatní
země EU
mil. Kč
Ruská
federace Celkem
mil. Kč mil. Kč
17 947
15 757
1 316
827
47
6 752
5 623
777
352
-
-
2 031
1 599
145
287
-
26 730
22 979
2 238
1 466
47
16 170
13 583
1 659
927
1
6 436
5 315
851
270
-
-
2 010
1 801
143
66
-
24 616
20 699
2 653
1 263
1
Opravné položky
-1 258
-491
-
-397
-2 146
-1 289
-411
-
-109
-1 809
Účetní hodnota
16 689
6 261
-
1 634
24 584
14 881
6 025
-
1 901
22 807
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45
-
466
-
511
118
1
406
-
525
16 734
6 261
466
1 634
25 095
14 999
6 026
406
1 901
23 332
Individuální ztráty ze snížení
hodnoty
- 33 -
Air Bank a.s.
7.
Analýza pohybů opravných položek na ztráty z trvalého
snížení hodnoty
Efekt z kurzových přepočtů
Ztráty ze snížení hodnoty vykázané v konsolidovaném výkazu o
úplném výsledku hospodaření
Čistá výše nákladů z odepsaných pohledávek
Bod
přílohy
26
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
- 1 809
176
-1 436
-23
-1 678
-1 289
1 165
939
-2 146
-1 809
Skupina odhaduje snížení hodnoty opravných položek pohledávek za klienty v souladu s účetní politikou
popsanou v bodě 3 (c).
8.
Kladná reálná hodnota derivátů (viz bod 18)
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
5 303
929
60
6 232
60
Dluhopisy ve výši 962 mil. Kč (31. prosinec 2013: 0 mil. Kč) z celkové, výše uvedené částky, byly
poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu cenných papírů (tzv. repo smlouvy) se
spřízněnou osobou, viz bod 16.
9.
Dluhopisy a krátkodobé cenné papíry emitované finančními
institucemi se sídlem v EU
Dluhopisy emitované finančními institucemi se sídlem v Ruské
federaci
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
19 027
19 145
903
142
562
602
20 492
19 889
K 31. prosinci 2014 byla v portfoliu dluhopisů držených Skupinou vykázána ztráta ze znehodnocení ve
výši 133 mil. Kč (viz bod 26).
K 31. prosinci 2014 nebyly poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu (tzv. repo smlouvy)
žádné dluhopisy (31. prosinec 2013: 2 237 mil. Kč), viz bod 16.
10. Finanční aktiva držená do splatnosti
Dluhopisy emitované finančními institucemi z Ruské federace
Dluhopisy emitované vládami členských zemí EU
- 34 -
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
444
-
904
594
444
1 498
Air Bank a.s.
11. Odložené daňové závazky a pohledávky
Sazba použitá pro výpočet odložené daně činí 19% (2013: 19%). Odložené daňové pohledávky se vztahují
k následujícím položkám:
Aktiva
Cizí zdroje
Rozdíl
2014
2013
2014
2013
2014
2013
mil. Kč mil. Kč
mil. Kč mil. Kč
mil. Kč mil. Kč
Daňově uznatelná ztráta
Úvěry a pohledávky zákazníkům
Realizovatelná finanční aktiva – opravná
položka
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Ostatní závazky
Ostatní dočasné rozdíly - pokuty
149
30
-
163
12
-
-126
-22
149
30
-126
163
12
-22
25
15
-
18
-
-70
-1
-43
-
25
-70
15
-1
-43
18
-
Odložené daňové pohledávky/závazky
219
193
-197
-65
22
128
22
128
Čistá odložená daňová pohledávka
K 31. prosinci dosáhly daňové ztráty Skupiny 724 mil. Kč (31. prosince 2013: 858 mil. Kč). Tyto ztráty lze
uplatnit a započíst proti budoucím zdanitelným příjmům do roku 2018. Vedení Skupiny očekává, že
budoucí zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daňové pohledávky. K 31. prosinci 2014 byla čistá
odložená daňová pohledávka tvořena z odložené daňové pohledávky a z odloženého daňového závazku,
oproti roku 2013, kdy byla čistá odložená daňová pohledávka tvořena pouze odloženou daňovou
pohledávkou. Odložený daňový závazek vztahující se k přecenění realizovatelných finančních aktiv
uvedený výše je vykázán jako součást oceňovacích rozdílů z přecenění přímo ve vlastním kapitálu.
Analýza pohybu odložené daně
Bod
přílohy
Odložená daň vykázaná do zisku nebo ztráty
Odložená daň vykázaná v ostatním výsledku hospodaření
- 35 -
28
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
128
-2
-104
67
4
57
22
128
Air Bank a.s.
12. Dlouhodobý nehmotný majetek
Celkem
mil. Kč
Pořizovací cena
960
58
179
1 197
Oprávky
Odpisy
115
95
210
Účetní hodnota
k 1. lednu 2014
k 31. prosinci 2014
845
987
Celkem
mil. Kč
Pořizovací cena
726
50
184
960
Oprávky
Odpisy
41
74
115
Účetní hodnota
k 1. lednu 2013
k 31. prosinci 2013
685
845
Dlouhodobý majetek tvořil v letech 2014 a 2013 pouze software.
- 36 -
Air Bank a.s.
13. Dlouhodobý hmotný majetek
Ostatní
hmotný
majetek
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
Budovy
mil. Kč
Inventář
mil. Kč
Motorová
vozidla
mil. Kč
149
25
-8
4
154
53
-1
-
11
4
-2
-
10
-4
324
82
-11
-
170
206
13
6
395
Oprávky
Odpisy
Úbytky
22
15
-2
58
38
-1
6
3
-2
-
86
56
-5
35
95
7
-
137
127
135
96
111
5
6
10
6
238
258
Budovy
mil. Kč
Inventář
mil. Kč
Motorová
vozidla
mil. Kč
Ostatní
hmotný
majetek
mil. Kč
Celkem
mil. Kč
120
24
5
113
41
-
9
1
1
12
4
-6
254
70
-
149
154
11
10
324
Oprávky
Odpisy
9
13
28
30
3
3
-
40
46
22
58
6
-
86
111
127
85
96
6
5
12
10
214
238
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
Změny/Aktivace
Účetní hodnota
k 1. lednu 2014
k 31. prosinci 2014
Pořizovací cena
Přírůstky
Změny/Aktivace
Účetní hodnota
k 1. lednu 2013
k 31. prosinci 2013
- 37 -
Air Bank a.s.
14. Ostatní aktiva
Pohledávky z obchodních vztahů
Náklady příštích období
Ostatní
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
710
43
36
638
39
8
789
685
Pohledávky z obchodních vztahů uvedené výše zahrnují zejména poskytnuté kolaterály související
s vypořádáním finančních derivátů na základě uzavřených ISDA smluv (International Swaps and
Derivatives Association) ve výši 70 mil. Kč (31. prosinec 2013: 260 mil. Kč) a kolaterály poskytnuté
MasterCard Europe SPRL and Visa Europe Services Inc. ve výši 284 mil. Kč (31. prosinec 2013: 125 mil.
Kč).
15. Běžné účty a vklady zákazníků
Spořicí účty
Běžné účty zákazníků
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
49 858
4 812
41 414
2 363
54 670
43 777
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
952
-
1 800
1 294
952
3 094
16. Úvěry od finančních institucí
Dohoda o zpětném odkupu cenných papírů se splatností v lednu 2015
(viz bod 8)
Úvěry od mateřské společnosti
17. Podřízený dluh
Úroková sazba
Konečná
splatnost
Fixní
Duben 2024
Emitovaný podřízený dluhopis
- 38 -
Zůstatek
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
1 043
-
1 043
-
Air Bank a.s.
18. Finanční deriváty
Typ obchodu
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Úrokový swap
Nákup/prodej
3 měsíce
měsíce až 1 rok
než 1 rok
CZK/USD
CZK/EUR
CZK/KZT
CZK/RUB
KZT/CZK
CZK fix/float
Reálná hodnota
Záporná
Kladná
mil. Kč
mil. Kč
832
662
129
2 657
150
-
2 190
6 273
504
141
-
4 400
-82
-55
-65
-4
-263
906
23
-
4 430
9 108
4 400
-469
929
Typ obchodu
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Měnový forvard
Nákup/prodej
Nominální hodnota v mil. Kč.
3 měsíce
měsíce až 1 rok
než 1 rok
CZK/USD
CZK/EUR
CZK/KZT
CZK/RUB
KZT/CZK
USD/CZK
- 39 -
Reálná hodnota
Záporná
Kladná
mil. Kč
mil. Kč
2 677
5 241
1 684
24
245
85
233
1 570
1 865
-
-
-21
-15
-55
-20
-6
-
33
24
3
-
9 956
3 668
-
-117
60
Air Bank a.s.
19. Ostatní závazky
Neuhrazená kupní cena nakoupených pohledávek
Závazky z obchodních vztahů
Časově rozlišené mzdové náklady
Ostatní daňové závazky
Ostatní
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
731
186
87
16
40
904
267
31
20
1
1 060
1 223
20. Základní kapitál
K 31. prosinci 2014 je základní kapitál Skupiny tvořen 500 017 kmenovými akciemi (31. prosince 2013
500 017) ve jmenovité hodnotě 1000 Kč za jednu akcii. Všechny vydané akcie byly plně splaceny a nesou
stejná hlasovací práva. S akciemi je spojen nárok na dividendu, pokud je dividenda schválena.
21. Úrokové výnosy
Pohledávky z retailových hotovostních úvěrů
Pohledávky z retailových revolvingových úvěrů
Pohledávky z retailových úvěrů na automobily
Pohledávky z retailových point-of-sale úvěrů
Korporátní úvěry
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
2 305
461
267
214
212
143
32
21
11
1 305
572
201
263
88
164
73
12
-
3 666
2 678
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
557
43
13
656
291
613
947
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
308
198
98
31
304
130
78
13
635
525
22. Úrokové náklady
Podřízený dluh
Úvěry od institucí
23. Výnosy z poplatků a provizí
Pokuty z titulu pozdního splácení
Provize od pojišťoven
- 40 -
Air Bank a.s.
24. Náklady na poplatky a provize
Příspěvky do Fondu pojištění vkladů
Ostatní
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
88
81
18
7
46
66
12
6
194
130
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
-632
564
9
322
576
-715
2
-59
185
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 678
133
1 289
-
1 811
1 289
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
300
84
289
151
110
103
87
33
9
33
277
72
247
120
120
99
71
32
8
39
1 199
1 085
25. Čisté ostatní provozní náklady/výnosy
Výnosy z prodeje realizovatelných finančních aktiv
Kurzové zisky/ztráty
Čistá ztráta/zisk z finančních aktiv vykazovaných do zisku nebo ztráty
Ostatní
26. Ztráty ze snížení hodnoty
Retailové úvěry (viz bod 7)
Realizovatelná finanční aktiva (viz bod 9)
27. Správní a režijní náklady
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění (včetně penzijního připojištění)
Odborné služby
Reklama a marketing
Informační technologie
Nájemné
Telekomunikace a poštovné
Cestovní náklady
Ostatní
- 41 -
Air Bank a.s.
28. Daň z příjmů
Bod
přílohy
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
-110
-2
-21
4
-112
-17
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
425
-63
Daň z příjmů vypočtená platnou sazbou 19% (2013: 19%)
Daňový efekt z položek zdaněných jinou sazbou daně
Daňový efekt daňově neuznatelných nákladů
Daňové dopady zahraničních daňových sazeb
Ostatní
-81
-24
-4
-10
7
12
-18
-2
1
-10
-112
-17
Splatná daň
Odložená daň
11
Celková daň z příjmů vykázaná v konsolidovaném výkazu o úplném
výsledku hospodaření
Odsouhlasení efektivní daňové sazby
Daň z příjmů
29. Budoucí potenciální závazky
Skupina má smluvní budoucí závazky k poskytnutí úvěrů. Přísliby pro retailové úvěry se týkají úvěrových
limitů spojených se schválenými rámci spotřebitelských úvěrů. Příslib revolvingového úvěru ke spřízněné
protistraně končí v lednu 2015.
2014
2013
mil. Kč
mil. Kč
Retailové úvěry
Revolvingové úvěry
65
1 142
76
-
1 207
76
Celkové budoucí závazky týkající se výše uvedených úvěrových limitů nepředstavují nezbytně nutné
budoucí finanční požadavky.
30. Operativní leasing
Přijatý leasing
Nájemné z nevypověditelných operativních nájmů je splatné v níže uvedených časových horizontech:
Do 1 roku
Od 1 roku do 5 let
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
33
63
23
21
96
44
Skupina si najímá prostory v rámci operativního leasingu. Žádná z leasingových smluv nezahrnuje
podmíněné nájmy.
V roce 2014 byly v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření zaúčtovány náklady na
operativní leasing ve výši 57 mil. Kč (rok 2013: 48 mil. Kč).
- 42 -
Air Bank a.s.
31. Transakce se spřízněnými osobami
Skupina považuje za spřízněné osoby svoji mateřskou společnost PPF Group N.V., její dceřiné společnosti
a členy vedení Skupiny.
(a)
Transakce s mateřskou společností
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, které se vztahují
k transakcím s mateřskou společností:
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
-
-1 294
-
-1 294
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření, které se
vztahují k transakcím s mateřskou společností:
Úrokové náklady
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
-12
-1
-291
-
-13
-291
Transakce s mateřskou společností zahrnují úvěrový příslib ve výši 1 250 mil. Kč (2013: 1 250 mil. Kč) se
splatností v březnu 2015. Příslib nebyl doposud čerpán.
(b)
Transakce se spřízněnými společnostmi
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, které se vztahují
k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:
Ostatní aktiva
Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
Podřízený dluh
Ostatní závazky
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
1 490
2 363
474
73
-952
-407
-675
-867
833
1 930
39
382
226
-1 800
-109
-1 015
1 499
486
Níže jsou uvedeny částky zahrnuté do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření, které se
vztahují k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:
Úrokové výnosy
Úrokové náklady
Ostatní provozní výnosy
- 43 -
2014
mil. Kč
2013
mil. Kč
247
-28
-11
-35
-307
197
-10
-170
-254
-134
-237
Air Bank a.s.
31. Transakce se spřízněnými osobami (pokračování)
(b)
Transakce se spřízněnými společnostmi (pokračování)
Nedílnou součástí podnikatelských aktivit Skupiny je odkup retailových úvěrových pohledávek od
spřízněných osob. V roce 2014 Skupina nakoupila pohledávky v celkovém objemu 15 251 mil Kč (rok
2013: 19 680 mil. Kč). Skupina nakupuje pohledávky pravidelně a za běžných tržních podmínek, cena se
sjednává mezi stranami na základě očekávaných budoucích peněžních toků z těchto pohledávek. Původní
věřitelé poskytují Skupině služby spojené s administrativní správou a vymáháním prodaných aktiv.
V prosinci 2014 Skupina poskytla předschválený úvěrový příslib spřízněné protistraně ve výši 1 142 mil.
Kč se splatností v lednu 2015. Příslib nebyl doposud čerpán.
(c)
Transakce se členy vedení Skupiny
V souvislosti s transakcemi se členy vedení Skupiny obsahuje konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
hospodaření za rok končící 31. prosince 2014 mzdové náklady v hrubé výši 57 mil. Kč (rok 2013: 59 mil.
Kč). Za členy vedení Skupiny jsou považováni členové představenstva a dozorčí rady.
32. Události po datu účetní závěrky
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky
k 31. prosinci 2014.
- 44 -

PDF Výroční zpráva za rok 2014 Platnost od 30. 04. 2015

Transkript

Podobné dokumenty

PDF Výroční zpráva 2015 Platnost od 30. 04. 2016, od 19

PDF Vybrané informační povinnosti dle zákona o

PDF Vybrané informační povinnosti dle zákona o

pravidla kvalifikace

IČ: 29045371 oznamuje, 120 361 mil. Kč. 47 808 mil. Kč

PDF Informace o Air Bank a.s. k 31. 12. 2013 Platnost od 30. 04

Financní výkazy k

Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích za rok 2015