Výroční zpráva penzijního fondu Generali za rok 2001

Transkript

V˘roãní zpráva 2001
Geschäftsbericht 2001
Generali penzijní fond a.s.
Obsah
Inhalt
Základní údaje o spoleãnosti
Grundangaben über die Gesellschaft
3
Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva
Vorwort des Vorstandsvorsitzenden
5
Zpráva pfiedstavenstva o ãinnosti spoleãnosti
Bericht des Vorstandes über die Geschäftstätigkeit
der Gesellschaft - Lagebericht
7
Zpráva dozorãí rady
Bericht des Aufsichtsrates
13
Auditorská zpráva
Bericht des Abschlußprüfers
15
Rozvaha, V˘kaz ziskÛ a ztrát, V˘kaz penûÏních tokÛ
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung
20
Pfiíloha k úãetní závûrce
Anhang zum Jahresabschluß
28
Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami
Bericht über die Beziehungen zwischen verbundenen Personen
64
Adresy
Adressen
70
TiráÏ
Impressum
71
2
Základní údaje o spoleãnosti
Firma:
Sídlo:
Praha 2, Bûlehradská 132, PSâ 120 84
Iâ:
63 99 84 75
Právní forma:
Akciová spoleãnost
Pfiedmût ãinnosti:
ShromaÏìování penûÏních prostfiedkÛ
od úãastníkÛ penzijního pfiipoji‰tûní a státu
poskytnut˘ch ve prospûch úãastníkÛ,
nakládání s tûmito prostfiedky a vyplácení
dávek penzijního pfiipoji‰tûní
Datum povolení Ministerstva financí
ke vzniku a ãinnosti:
20. 9. 1995
Datum zápisu do obchodního rejstfiíku:
25. 9. 1995
Datum zahájení ãinnosti:
1. 10. 1995
Jedin˘ akcionáfi:
Generali Holding Vienna AG
Landskrongasse 1-3, A-1011 VídeÀ, Rakousko
Základní kapitál:
20 mil. Kã – zapsáno v obchodním rejstfiíku
50 mil. Kã – upsáno a splaceno v záfií 2000
Depozitáfi:
HVB Bank Czech Republic a.s.
Auditor:
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
Kontakty:
Telefon
Fax
Pfiedseda pfiedstavenstva
Oddûlení penzijní správy
02/21091-160
02/21091-155, -456,
-473 a -497
02/21091- 367
02/21091-190
02/21091-453
02/21091-435
0800/150 155
02/21091-190
Oddûlení marketingu
Oddûlení správy finanãního
majetku a úãetnictví
Zákaznické stfiedisko
3
E-mail:
[email protected]
Internet:
penzijni-fond.generali.cz
02/21091-453
Grundangaben
über die Gesellschaft
Firma:
Sitz:
Praha 2, Bûlehradská 132, PLZ 120 84
Identifikationsnummer:
63 99 84 75
Rechtsform:
Aktiengesellschaft
Gegenstand der Tätigkeit:
Ansammlung von Finanzmitteln einzelner
Teilnehmer der Pensionszusatzversicherung
sowie der vom Staat zugunsten dieser
Teilnehmer bereitgestellten Finanzmittel,
Nutzung dieser Mittel und Auszahlung
der Leistungen der Pensionszusatzversicherung
Datum der Lizenz des
Finanzministeriums zur Gründung
und Tätigkeit:
20. 9. 1995
Datum der Eintragung
ins Handelsregister:
25. 9. 1995
Datum der Inbetriebnahme:
1. 10. 1995
Alleinaktionär:
Landskrongasse 1-3, A-1011 Wien
Österreich
Gezeichnetes Kapital:
20 Mio. Kã – ins Handelsregister eingetragen
50 Mio. Kã – im September 2000
gezeichnet und eingezahlt
Depotbank :
HVB Bank Czech Republic a.s.
Abschlußprüfer:
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
Kontakte:
Vorstandsvorsitzender
Abteilung Pensionsverwaltung
Telefon
02/21091-160
02/21091-155, -456,
-473 a -497
02/21091-367
Abteilung Marketing
Abteilung Vermögensverwaltung
und Rechnungswesen
02/21091-435
Kundenservicecenter
0800/150 155
E-mail:
[email protected]
Internet:
penzijni-fond.generali.cz
Fax
02/21091-190
02/21091-453
02/21091-453
02/21091-190
4
Úvodní slovo
pfiedsedy pfiedstavenstva
Penzijní fond Generali má za sebou sedm˘ rok ãinnosti. Byl to rok stabilizace
poãtu úãastníkÛ na 22 466 osob, v˘razného zv˘‰ení objemu majetku na 512 mil. Kã,
prostfiedkÛ úãastníkÛ na 399 mil. Kã, zisku na 18,2 mil. Kã a zhodnocení
prostfiedkÛ úãastníkÛ na 4,5 % p.a.
Zdrojem tûchto v˘sledkÛ jsou v prvé fiadû na‰i úãastníci, vyuÏívající v‰ech v˘hod
penzijního pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem u penzijního fondu Generali –
bezpeãnosti správy prostfiedkÛ úãastníkÛ vypl˘vající z konzervativní investiãní
politiky, vysokého prÛmûrného zhodnocení tûchto prostfiedkÛ, moÏnosti získání
státních pfiíspûvkÛ, kvalitní správy daÀovû zv˘hodnûn˘ch pfiíspûvkÛ zamûstnavatelÛ a moÏnosti sníÏení základu danû z pfiíjmÛ u vlastních pfiíspûvkÛ.
Dále k nim v˘raznû pfiispûly sesterská poji‰Èovna Generali, nejvût‰í prodejce penzijního pfiipoji‰tûní u penzijního fondu Generali, a dal‰í obchodní zástupci, partnefii
v oblasti reklamy a podpory prodeje a poskytovatelé dal‰ích sluÏeb, v tom pfiedev‰ím banka-depozitáfi, HVB Bank Czech Republic a.s., a dal‰í banky, které
s námi spolupracovaly pfii investování prostfiedkÛ úãastníkÛ a základního kapitálu
penzijního fondu na finanãním trhu.
Pevnou oporou úãastníkÛ a garantem rozvoje penzijního fondu byli na‰i zamûstnanci, ktefií – jak se stalo u penzijního fondu Generali tradicí – vÏdy usilují
o poskytování kvalitních sluÏeb a maximální spokojenost úãastníkÛ, které jsou
jedin˘m spolehliv˘m základem dal‰ího rozvoje spolupráce.
Dûkuji v‰em úãastníkÛm penzijního pfiipoji‰tûní, obchodním partnerÛm a zamûstnancÛm za podíl na dosaÏen˘ch v˘sledcích a upevnûní postavení penzijního
fondu Generali na trhu v roce 2001.
V Praze dne 19. bfiezna 2002
Ing. Zdenûk Tejkl
pfiedseda pfiedstavenstva
5
Vorwort des Vorstandsvorsitzenden
Der Generali Pensionsfonds hat bereits das siebente Jahr der Geschäftstätigkeit
hinter sich. Es war ein Jahr einer Stabilisierung der Anzahl von Kunden auf 22 466
Personen, eines beträchtlichen Anstiegs der Bilanzsumme auf 512 Mio. Kã, des
Kundengeldes auf 399 Mio. Kã, des Gewinns auf 18,2 Mio. Kã und der Rendite
des Kundengeldes auf 4,5 % p.a.
Die Quellen dieser Ergebnisse liegen vorzüglich in unseren Teilnehmern, die von
allen Vorteilen der Pensionszusatzversicherung mit staatlicher Förderung bei dem
Generali Pensionsfonds Gebrauch machen – Sicherheit der Verwaltung von Teilnehmerbeiträgen, die sich aus der konservativen Veranlagungspolitik ergibt, hohe
durchschnittliche Rendite des Kundengeldes, Möglichkeit des Inkassos von
Staatszuschüssen, gute Verwaltung der steuerbegünstigten Beiträge von Arbeitsgebern und Möglichkeit der Reduzierung der Einkommenssteuergrundlage bei
eigenen Beiträgen.
Weiterhin machten sich gute Verdienste um diese Ergebnisse die Schwesterversicherung Generali, der größte Verkäufer der Pensionszusatzversicherung bei
dem Generali Pensionsfonds, und andere Handelsvertreter, Partner im Bereich
der Medien und Unterstützung des Vertriebes, darunter vor allem die Depotbank,
HVB Bank Czech Republic a.s., und weitere Banken, die mit uns bei Veranlagungen des Kundengeldes und des Grundkapitals am Finanzmarkt
zusammenarbeiteten.
Eine gute Unterstützung der Teilnehmer und eine Garantie der Entwicklung des
Pensionsfonds waren unsere Mitarbeiter, die – was bei dem Generali Pensionsfonds zur Tradition wurde – immer bereit sind, den Teilnehmern gute Leistungen
zu gewähren, damit sie maximal zufrieden sind, weil nur dies die einzige verläßliche Grundlage einer Weiterentwicklung des Zusammenwirkens darstellt.
Ich bedanke mich bei allen Teilnehmern der Pensionzusatzversicherung,
Geschäftspartnern und Mitarbeitern für aktive Teilnahme an den erzielten Ergebnissen und der Befestigung der Positionierung des Generali Pensionsfonds am
Markt im Jahr 2001.
Prag, den 19. März 2002
Ing. Zdenûk Tejkl
6
Zpráva pfiedstavenstva
o ãinnosti spoleãnosti
Obchodní v˘sledky roku 2001
Na poãátku roku mûl penzijní fond 22 878 aktivních úãastníkÛ. Jejich poãet se
v jeho prÛbûhu sníÏil o 412 osob, tj. o 2 %, na 22 466 aktivních úãastníkÛ. Hlavní
pfiíãinou sníÏení bylo stornování 430 smluv pasivních úãastníkÛ. Penzijní fond tak
v sedmém roce ãinnosti – po pfiedchozích letech rychlého rÛstu – stabilizoval
poãet úãastníkÛ.
Zamûstnavatelé (175 spoleãností, tj. o 8 více neÏ pfied rokem) pfiispûli celkem
2 585 úãastníkÛm (12 % v‰ech úãastníkÛ; meziroãní zv˘‰ení ãiní 402 osob, pfiíp.
18 %), z toho spoleãnosti skupiny Generali v âesku 422 úãastníkÛm (2 %). Poãet
úãastníkÛ, ktefií vyuÏili moÏnosti daÀov˘ch odpoãtÛ u vlastních pfiíspûvkÛ se zv˘‰il
ve sledovaném roce z 1 510 osob o 17 % na 1 774 osob (8 %). Obdobnû vzrostl
také poãet úãastníkÛ, ktefií vyuÏili jak moÏnosti získat maximální mûsíãní státní
pfiíspûvek 120 Kã, pfiíp. 150 Kã tak roãní daÀovou úlevu 12 000 Kã, a to ze 433
osob o 72 % na 744 osob.
Z vykázaného poãtu aktivních úãastníkÛ pfiedstavovalo 87% nové úãastníky penzijního pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem a 13% úãastníky, ktefií pfii‰li z jin˘ch
penzijních fondÛ. Saldo pfievodÛ mezi penzijními fondy bylo i nadále pozitivní;
celkov˘ poãet pfievodÛ do penzijního fondu Generali byl o 114 % vy‰‰í neÏ poãet
v‰ech pfievodÛ do jin˘ch penzijních fondÛ. DÛvody odchodÛ úãastníkÛ spoãívaly
pfiedev‰ím ve stornech na Ïádost úãastníkÛ v˘platou jednorázového vyrovnání
a odbytného (1/3), pro neplacení pfiíspûvkÛ (1/3) a na Ïádost úãastníkÛ pfievodem
k jinému penzijnímu fondu (1/5).
Rozdûlení smluv podle vûku bylo pfiíznivé, protoÏe vûková skupina 40 aÏ 60 let
tvofiila 51 % v‰ech úãastníkÛ (bez meziroãní zmûny; trÏní prÛmûr = 55 %).
PrÛmûrn˘ mûsíãní pfiíspûvek úãastníkÛ se v minulém roce mírnû zv˘‰il ze 443 Kã
na 458 Kã (trÏní prÛmûr prÛmûr = 366 Kã); prÛmûrn˘ mûsíãní pfiíspûvek zamûstnavatele také vzrostl ze 323 Kã na 368 Kã (trÏní prÛmûr = 344 Kã); prÛmûrn˘
mûsíãní státní pfiíspûvek se stabilizoval na ãástce 95 Kã (trÏní prÛmûr = 92 Kã).
Stabilizace poãtu úãastníkÛ se pfii zv˘‰ení prÛmûrn˘ch mûsíãních pfiíspûvkÛ
úãastníkÛ pfiíznivû projevila pokraãujícím rÛstem objemu prostfiedkÛ úãastníkÛ
ve správû penzijního fondu z 291 mil. Kã o 37 % na 399 mil. Kã.
7
V˘voj poãtu a prostfiedkÛ úãastníkÛ v letech 1995 aÏ 2001
1995
V˘voj poãtu úãastníkÛ
1996
V˘voj prostfiedkÛ úãastníkÛ (v tis. Kã)
1997
1998
1999
2000
2001
0
100 000
200 000
300 000
400 000
Penzijní fond investoval volné finanãní prostfiedky v˘hradnû v tuzemsku, a to
pfiedev‰ím do pevnû úroãen˘ch produktÛ – termínovan˘ch vkladÛ (3 % portfolia),
státních pokladniãních poukázek (2 %), státních dluhopisÛ (43 %), bankovních
dluhopisÛ (39 %), jejichÏ splacení je zaruãeno âeskou republikou, a do prvotfiídních podnikov˘ch dluhopisÛ (6 %). Pokraãoval také v budování omezeného
portfolia akcií obchodovan˘ch v segmentu SPAD praÏské burzy cenn˘ch papírÛ
(6 %). Stav prostfiedkÛ na bûÏn˘ch úãtech ãinil koncem roku 1 % portfolia penzijního fondu.
Pfii investování do dluhopisÛ preferoval penzijní fond do srpna stfiednûa dlouhodobé dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou a ve zb˘vajícím období roku
stfiednûdobé dluhopisy s pohyblivou úrokovou sazbou. Nákupy dluhopisÛ
s vysok˘mi v˘nosy do splatnosti stabilizoval v˘nosnost finanãních investic na del‰í
období. Akcie byly pro penzijní fond zdrojem dodateãn˘ch v˘nosÛ ve formû dividend a kapitálov˘ch ziskÛ z obchodování. Ve sledovaném roce ãinily inkasované
dividendy celkem 1,6 mil. Kã a kapitálové zisky z prodeje cenn˘ch papírÛ
(dluhopisÛ a akcií) celkem 2,5 mil. Kã. Objem tich˘ch rezerv (nerealizovan˘ch
kapitálov˘ch ziskÛ, pfiíp. ztrát) se meziroãnû zv˘‰il z –0,4 mil. Kã na 32 mil. Kã,
z toho na dluhopisy pfiipadalo 34 mil. Kã a na akcie –2 mil. Kã. PrÛmûrné zhodnocení finanãních prostfiedkÛ penzijního fondu v roce 2001 ãinilo 6,59 % p.a.
(6,65 % p.a. pfied rokem).
Struktura portfolia k 31.12.2001
BûÏné úãty = 1 %
Akcie = 6 %
Podnikové dluhopisy = 6 %
Termínované vklady = 3 %
Státní pokladniãní poukázky = 2 %
Státní dluhopisy = 43 %
Bankovní dluhopisy = 39 %
8
Finanãní v˘sledky roku 2001
Penzijní fond vykázal zisk ve v˘‰i 18 222 tis. Kã, coÏ pfiedstavuje meziroãní
zv˘‰ení o 8,9 mil. Kã, pfiípadnû 96 %. Hlavním zdrojem dynamického rÛstu zisku
byly nízké náklady na ãinnost penzijního fondu a investiãní politika, která vsadila
na stfiednû- a dlouhododé dluhopisy s vysok˘m v˘nosem do splatnosti
a na ãásteãné vyuÏití vytvofien˘ch tich˘ch rezerv k tvorbû kapitálového zisku
v souladu s vyváÏen˘mi zájmy úãastníkÛ, penzijního fondu a jeho jediného
akcionáfie.
Na návrh pfiedstavenstva a dozorãí rady penzijního fondu rozhodl jedin˘ akcionáfi
dne 8. dubna 2002 o rozdûlení zisku ve v˘‰i 18 222 tis. Kã takto:
- ãástka ve v˘‰i 15 489 tis. Kã bude pfiipsána úãastníkÛm v souladu s v˘‰í jejich
pfiíspûvkÛ vãetnû státních pfiíspûvkÛ, coÏ pfiedstavuje zhodnocení ve v˘‰i
4,5 % p.a.,
- ãástka ve v˘‰i 911 tis. Kã bude v souladu se zákonem pfiidûlena do rezervního
fondu,
- ãástka ve v˘‰i 1 229 tis. Kã bude jako dividenda vyplacena jedinému akcionáfii,
- zb˘vající ãástka ve v˘‰i 593 tis. Kã bude ponechána jako nerozdûlen˘ zisk.
PrÛmûrné zhodnocení prostfiedkÛ úãastníkÛ za dobu ãinnosti penzijního fondu
od roku 1995 do roku 2001 dosáhlo 8,6 % p.a.
9
Bericht des Vorstandes
über die Geschäftstätigkeit
der Gesellschaft – Lagebericht
Vertriebsergebnisse des Jahres 2001
Der Pensionsfonds hatte zum Jahresanfang insgesamt 22 878 aktive Teilnehmer
im Bestand. Im Berichtsjahr verminderte sich der Bestand auf 22 466 Verträge.
Der Hauptgrund dieser Senkung lag in Stornierung von 430 Verträgen der passiven Teilnehmer. Der Pensionsfonds stabilisierte so – nach vorangegangenen
Jahren eines raschen Wachstums – seinen Bestand.
Es trugen 175 Arbeitsgeber (+8 Subjekte im Vorjahresvergleich) insgesamt 2 585
Teilnehmern (12% des Bestandes, Anstieg um 402 Personen, bzw. 18% im Vorjahresvergleich), davon die Generali Gruppe in Tschechien 422 Kunden (2%) bei.
Die Anzahl der Teilnehmer mit eingezahlten steuerbegünstigten Beiträgen erhöhte
sich zwischenjährlich von 1 510 Personen um 17% auf 1 774 Personen (8% des
Bestandes). Analogisch wuchs auch die Anzahl der Teilnehmer mit dem maximalen monatlichen Staatszuschuß in Höhe von 120 Kã, bzw. 150 Kã und der
maximalen jährlichen Steuerbegünstigung im Volumen von 12 000 Kã, und zwar
von 433 Personen um 72% auf 744 Personen.
Aus dem zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Bestand entfiel 87% Verträge auf
Neuteilnehmer der Pensionszusatzversicherung mit staatlicher Förderung und
13% auf Wechsel der Teilnehmer von anderen Pensionsfonds. Der Wanderungssaldo blieb immer noch positiv; die Anzahl der Übergänge in den Generali
Pensionsfonds war um 114% höher als die der Übergänge in andere Pensionsfonds. Die Hauptgründe für Abgänge der Teilnehmer lagen in Storno auf
Kundenwunsch mit Auszahlung des einmaligen Ausgleichs und der Abfindung
(1/3), in Storno wegen Nichteinzahlung der Beiträge (1/3) und in Storno wegen
Übergang zu anderen Pensionsfonds (1/5).
Die Aufgliederung der Verträge nach Altersschichten war günstig, weil die Altersgruppe von 40 bis 60 Jahre 51% des Bestandes (keine Änderung im
Vorjahresvergleich; Marktdurchschnitt = 55%) repräsentierte. Der durchschnittliche Monatsbeitrag pro Teilnehmer stieg zwischenjährlich leicht von 443 Kã auf
458 Kã (Marktdurchschnitt = 366 Kã) an; der durchschnittliche monatliche
Arbeitsgebersbeitrag pro Teilnehmer wuchs auch von 323 Kã auf 368 Kã (Marktdurchschnitt = 344 Kã); der durchschnittliche monatliche Staatsbeitrag pro
Teilnehmer blieb auf 95 Kã (Marktdurchschnitt = 92 Kã).
Die Stablisierung des Bestandes beim Anstieg der durchschnittlichen Monatsbeiträge von Teilnehmern spiegelte sich positiv in Vergrößerung des Volumens
des Kundengeldes unter Verwaltung des Pensionsfonds von 291 Mio. Kã um
37% auf 399 Mio. Kã wider.
10
Entwicklung der Teilnehmeranzahl und des Kundengeldes
im Zeitraum 1995 bis 2001
1995
Teilnehmeranzahl
1996
Kundengeld (Tsd. Kã)
1997
1998
1999
2000
2001
0
100 000
200 000
300 000
400 000
Der Pensionsfonds veranlagte den disponiblen Cash-flow ausschließlich im Inland
und zwar vor allem in festverzinsliche Produkte – Termineinlagen (3% des Portfolios), Schatzanweisungen (2%), Staatsanleihen (43%), Bankobligationen (39%),
deren Rückzahlung von der Tschechischen Republik garantiert wird, und in Firmenobligationen (6%). Der Pensionsfonds setzte auch den Ausbau eines
begrenzten im SPAD-Segment der Prager Börse übertragbaren Aktienportfolios
(6%) fort. Das Volumen des Liquidgeldes zum Bilanstichtag machte 1% des Portfolios des Pensionsfonds aus.
Bei Veranlagungen in Anleihen präferierte der Pensionsfonds bis zum August mittel- und langfristige festverzinsliche Anleihen und im Restzeitraum bis zum
Jahresende mittelfristige Anleihen mit variablem Zinssatz. Durch Ankäufe der
Anleihen mit hohen Renditen stabilisierte der Pensionsfonds die Performance
seines Finanzvermögens in längerem Zeitraum. Die Aktien im Portfolio waren
Quelle von zusätzlichen Erträgen in Form von Dividenden und Kapitalgewinn. Im
Berichtsjahr betrugen die eingezahlten Dividenden insgesamt 1,6 Mio. Kã und
Kapitalgewinn aus Verkauf der Wertpapiere (Anleihen, Aktien) insgesamt 2,5 Mio.
Kã. Das Volumen der stillen Reserven (der nichtrealisierten Kapitalgewinne, bzw.
–verluste) erhöhte sich im Vorjahresvergleich von –0,4 Mio. Kã auf 32 Mio. Kã,
wovon 34 Mio. Kã auf Anleihen und –2 Mio. Kã auf Aktien entfiel. Die Durchschnittsrendite der Kapitalanlagen erreichte 6,59% p.a. (6,65% im Vorjahr).
Portfoliostruktur zum 31.12.2001
Liquidgeld = 1 %
Aktien = 6 %
Firmenobligationen = 6 %
Termineinlagen = 3 %
Schatzanweisungen = 2 %
Staatsanleihen = 43 %
Bankobligationen = 39 %
11
Finanzergebnisse des Jahres 2001
Der Pensionsfonds wies einen Gewinn in Höhe von 18 222 Tsd. Kã aus, was
einen Anstieg im Vorjahresvergleich um 8,9 Mio. Kã, bzw. 96 % darstellt. Die positive Entwicklung im Bereich der dynamischen Gewinnbildung ist den niedrigen
Aufwendungen des Betriebes des Pensionsfonds und der auf mittel- und
langfristige Anleihen mit hohen Renditen und auf teilweise Verwendung der stillen
Reserven zu Realisierung von Kapitalgewinn – im Einklang mit ausgewogenen
Interessen der Teilnehmer, des Pensionsfonds und des Alleinaktionärs – orientierten Veranlagungspolitik zuzuzählen.
Bezugnehmend auf den Vorschlag des Vorstandes und des Aufsichtsrates des
Pensionsfonds traf der Alleinaktionär am 8. April 2002 den Beschluß über die
Verteilung des Gewinns im Volumen von 18 222 Tsd. Kã wie folgt:
- ein Betrag in Höhe von 15 489 Tsd. Kã wird entsprechend den Teilnehmerbeiträgen einschließlich staatlicher Förderung den Kunden gutgeschrieben,
womit die Kunden eine Rendite von 4,5% p.a. erreichen,
- ein Betrag in Höhe von 911 Tsd. Kã wird entsprechend dem Gesetz für die
Reservefondsdotierung verwendet,
- ein Betrag in Höhe von 1 229 Tsd. Kã wird für die Dividendenauszahlung dem
Alleinaktionär verwendet,
- der Restbetrag in Höhe von 593 Tsd. Kã wird zur künftigen Verteilung abgelegt.
Die Rendite des Kundengeldes erreichte seit der Inbetriebnahme des Pensionsfonds im Jahr 1995 bis zum Jahr 2001 im Durschnitt 8,6% p.a.
12
Zpráva dozorãí rady
Dozorãí rada plnila v prÛbûhu obchodního roku 2001 úkoly, které jí pfiíslu‰ejí
podle zákona a stanov, informovala se na vlastních zasedáních a pfii jednáních
s pfiedstavenstvem pravidelnû o v˘voji obchodu, jakoÏ i o pÛsobení a stavu
spoleãnosti, a kontrolovala ãinnost pfiedstavenstva.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. pfiezkoumala pfiedloÏenou úãetní závûrku
se zprávou pfiedstavenstva o obchodním roku 2001 a potvrdila, Ïe jsou v souladu
se zákonn˘mi pfiedpisy. V˘sledek auditu vzala dozorãí rada souhlasnû na vûdomí.
Dozorãí rada pfiezkoumala roãní úãetní závûrku sestavenou pfiedstavenstvem,
zprávu o ãinnosti pfiedstavenstva a návrh na rozdûlení zisku, neuplatnila
po ovûfiení Ïádné pfiipomínky a doporuãila jedinému akcionáfii pfiijmout rozhodnutí
podle § 190 obchodního zákoníku v tomto smyslu.
V Praze dne 19. bfiezna 2002
Dr. Raimund Mathauser
pfiedseda dozorãí rady
13
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres 2001 die sich ihm nach
Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und sich in Sitzungen und Besprechungen mit dem Vorstand regelmässig über den
Geschäftsverlauf sowie über die Tätigkeit und Lage der Gesellschaft informiert
und die Geschäftsführung des Vorstandes überwacht.
Die PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. hat den vorliegenden Jahresabschluß
mit dem Lagebericht des Vorstandes über das Geschäftsjahr 2001 geprüft und
nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung bestätigt, daß sie den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Vom Prüfungsergebnis hat der Aufsichtsrat
zustimmend Kenntnis genommen.
Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluß, den Lagebericht und den Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses geprüft,
erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen
und beantragt eine Beschlussfassung des Alleinaktionärs gemäss § 190 HGB in
diesem Sinne.
Prag, den 19. März 2001
Dr. Raimund Mathauser
Vorsitzender des Aufsichtsrates
14
Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ
15
16
Bericht des Abschlußprüfers
17
18
Rozvaha
V˘kaz ziskÛ a ztrát
V˘kaz penûÏních tokÛ
Rozvaha
Údaje v tis. Kã k 31. prosinci
2001
2000
1999
Aktiva celkem
511 875
359 633
187 735
Stálá aktiva
451 765
309 123
48 734
Software
120
0
0
27 408
22 004
0
424 237
287 119
48 734
39 519
37 255
131 130
194
343
0
10 355
7 493
4 985
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady – akcie
Jin˘ finanãní dlouhodob˘ majetek – dluhopisy
ObûÏná aktiva
Zásoby - materiál
Krátkodobé pohledávky
Pohledávky z obchodního styku
Stát – daÀové pohledávky
Jiné krátkodobé pohledávky
74
0
1 295
2 214
6 686
6 124
2 771
28 970
29 419
126 145
19 265
29 419
9 069
9 705
0
117 076
20 591
13 255
7 871
20 591
13 180
7 871
5 102
5 938
2 473
15 489
7 242
5 398
0
75
0
Pasíva celkem
511 875
359 633
187 735
Vlastní kapitál
506 434
355 642
178 672
50 000
50 000
20 000
418 127
281 712
144 814
385 798
282 112
143 141
32 329
-400
1 673
19 561
14 616
7 806
6 085
5 619
2 316
13 476
8 997
5 490
524
0
0
18 222
9 314
6 052
4 919
3 546
8 678
4 919
3 546
8 678
1 382
1 497
1 782
0
545
0
Závazky k zamûstnancÛm
79
83
23
Závazky ze sociálního zabezpeãení
34
51
39
Stát – daÀové závazky
49
46
10
3 375
1 324
6 824
522
445
385
0
21
0
0
21
0
522
424
385
Finanãní majetek
Úãty v bankách vãetnû termínovan˘ch vkladÛ
Krátkodob˘ finanãní majetek – státní pokladniãní poukázky
Ostatní aktiva – pfiechodné úãty aktiv
âasové rozli‰ení
Náklady pfií‰tích období
Pfiíjmy pfií‰tích období
Dohadné úãty aktivní
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy
OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku
Fondy ze zisku
Zákonn˘ rezervní fond
Statutární a ostatní fondy
Hospodáfisk˘ v˘sledek minul˘ch let
Hospodáfisk˘ v˘sledek bûÏného úãetního období
Cizí zdroje
Krátkodobé závazky
Závazky z obchodního styku
Závazky ke spoleãníkÛm a sdruÏení
Jiné krátkodobé závazky
Ostatní pasíva – pfiechodné úãty pasív
âasové rozli‰ení
V˘daje pfií‰tích období
Dohadné úãty pasívní
21
46
3 623
V˘kaz ziskÛ a ztrát
Údaje v tis. Kã k 31. prosinci
V˘konová spotfieba
Spotfieba materiálu a energie
2001
2000
1999
7 810
5 715
3 178
649
126
283
7 161
5 589
2 895
Pfiidaná hodnota
-7 810
-5 715
-3 178
Osobní náklady
1 835
1 846
859
1 319
1 333
622
456
462
216
60
51
21
29
0
0
462
377
92
SluÏby
Mzdové náklady
Náklady na sociální zabezpeãení
Sociální náklady
Odpisy
Ostatní provozní v˘nosy
Ostatní provozní náklady
4
9
1
Provozní hospodáfisk˘ v˘sledek
-9 216
-7 193
-3 946
TrÏby z prodeje cenn˘ch papírÛ a vkladÛ
64 749
283 437
160 837
Prodané cenné papíry a vklady
62 210
282 516
161 001
1 611
268
5 442
1 611
0
0
0
0
5 442
V˘nosy z finanãního dlouhodobého majetku
V˘nosy z cenn˘ch papírÛ a vkladÛ v podnicích a ve skupinû
V˘nosy z ostatních dlouhodob˘ch cenn˘ch papírÛ a vkladÛ
V˘nosy z ostatního finanãního dlouhodobého majetku
V˘nosy z krátkodobého finanãního majetku
V˘nosové úroky
0
268
0
69
3 232
4 349
24 292
12 910
845
Nákladové úroky
0
1
3
Ostatní finanãní v˘nosy
0
0
2
1 073
823
474
Hospodáfisk˘ v˘sledek z finanãních operací
27 438
16 507
9 997
Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏnou ãinnost
18 222
9 314
6 051
Mimofiádné v˘nosy
0
0
1
Mimofiádn˘ hospodáfisk˘ v˘sledek
0
0
1
Hospodáfisk˘ v˘sledek za úãetní období
18 222
9 314
6 052
Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním
18 222
9 314
6 052
Ostatní finanãní náklady
22
V˘kaz penûÏních tokÛ
Údaje v tis. Kã za rok konãící 31. prosince
Stav penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ
2001
2000
1999
29 419
126 145
40 509
na zaãátku úãetního období
PenûÏní toky z provozní ãinnosti
Úãetní zisk z bûÏné ãinnosti pfied zdanûním
Úpravy o nepenûÏní operace
18 222
9 314
6 052
-35 640
-20 478
-15 951
29
0
0
Zmûna stavu opravn˘ch poloÏek, rezerv a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv a pasiv
-7 259
-5 324
-5 480
Zisk(-) / ztráta(+) z prodeje stál˘ch aktiv
-2 539
-2 245
164
V˘nosy z dividend
-1 579
0
0
-24 292
-12 909
-10 635
-9 899
Odpisy stál˘ch aktiv a pohledávek
Vyúãtované nákladové úroky
âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním,
zmûnami obûÏn˘ch prostfiedkÛ a mimofiádn˘mi poloÏkami
-17 418
-11 164
Zmûna stavu obûÏn˘ch prostfiedkÛ
-1 184
-7 983
3 896
Zmûna stavu pohledávek
-2 706
-2 508
-2 146
1 373
-5 132
6 042
149
343
0
-18 602
-19 147
-6 003
0
-1
-3
24 292
12 910
847
Zaplacená daÀ z pfiíjmÛ za bûÏnou ãinnost
0
0
9 791
Mimofiádné pfiíjmy a v˘daje
0
0
1
5 690
-6 238
4 633
-172 152
-317 670
-11 176
64 749
59 526
0
-107 403
-258 144
-11 176
Zmûna stavu krátkodob˘ch závazkÛ
Zmûna stavu zásob
âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti
pfied zdanûním a mimofiádn˘mi poloÏkami
Úroky vyplacené
Úroky pfiijaté
âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti
PenûÏní toky z investiãní ãinnosti
V˘daje spojené s nabytím stál˘ch aktiv
Pfiíjmy z prodeje stál˘ch aktiv
âist˘ penûÏní tok z investiãní ãinnosti
PenûÏní toky z finanãní ãinnosti
Zmûna stavu dlouhodob˘ch závazkÛ
Zmûna stavu vlastního kapitálu
0
0
-348
99 841
167 656
92 527
PenûÏní prostfiedky z titulu zv˘‰ení základního kapitálu,
eventuálnû rezervního fondu
Pfiijaté pfiíspûvky úãastníkÛ a státní pfiíspûvky
Pfiímé platby na vrub fondÛ
Vyplacené dividendy
Pfiijaté dividendy
âist˘ penûÏní tok z finanãní ãinnosti
0
33 000
0
100 446
136 898
92 897
0
-1 637
-370
-605
-605
0
1 423
0
0
101 264
167 656
92 179
-449
-96 726
85 636
28 970
29 419
126 145
âisté zv˘‰ení, respektive sníÏení penûÏních prostfiedkÛ
a penûÏních ekvivalentÛ
Stav penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ na konci období
23
Bilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Kapitalflussrechnung
Bilanz
Angaben in Tsd. Kã zum 31. Dezember
2001
2000
1999
Aktiva insgesamt
511 875
359 633
187 735
Anlagevermögen
451 765
309 123
48 734
120
0
0
27 408
22 004
0
424 237
287 119
48 734
39 519
37 255
131 130
194
343
0
10 355
7 493
4 985
Software
Sonstige Wertpapiere und Anteile – Aktien
Sonstige Finanzanlagen – Anleihen
Umlaufvermögen
Vorräte – Material
Kurzfristige Forderungen
Forderungen aus Geschäftsbeziehungen
Staat - Steuerforderungen
Sonstige kurzfristige Forderungen
74
0
1 295
2 214
6 686
6 124
2 771
28 970
29 419
126 145
19 265
29 419
9 069
9 705
0
117 076
20 591
13 255
7 871
20 591
13 180
7 871
5 102
5 938
2 473
15 489
7 242
5 398
0
75
0
Passiva insgesamt
511 875
359 633
187 735
Eigenkapital
506 434
355 642
178 672
50 000
50 000
20 000
418 127
281 712
144 814
385 798
282 112
143 141
32 329
-400
1 673
19 561
14 616
7 806
6 085
5 619
2 316
13 476
8 997
5 490
524
0
0
18 222
9 314
6 052
4 919
3 546
8 678
4 919
3 546
8 678
1 382
1 497
1 782
0
545
0
Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitnehmern
79
83
23
Verbindlichkeiten aus Sozialversicherung
34
51
39
Verbindlichkeiten aus Steuern
49
46
10
3 375
1 324
6 824
522
445
385
0
21
0
0
21
0
522
424
385
Finanzvermögen
Guthaben bei Kreditinstituten
Kurzfristige Finanzanlagen – Schatzanweisungen
Sonstige Aktiva – aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Rechnungsabgrenzungen
Aufwendungen künftiger Perioden
Einnahmen künftiger Perioden
Geschätzte Aktivposten
Gezeichnetes Kapital
Kapitalrücklagen
Sonstige Kapitalrücklagen
Bewertungsdifferenzen aus der Vermögensumbewertung
Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage
Satzungsmässige und sonstige Rücklagen
Gewinnvortrag
Jahresüberschuß
Fremdkapital
Kurzfristige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Geschäftsbeziehungen
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Konsortium
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Sonstige Passiva – passive Rechnungsabgrenzungsposten
Rechnungsabgrenzungen
Ausgaben künftiger Perioden
Geschätzte Passivposten
25
46
3 623
Gewinn- und Verlustrechnung
Angaben in Tsd. Kã für das Jahr, das den 31. Dezember endet
Leistungsverbrauch
Material- und Energieverbrauch
Dienstleistungen
Mehrwert
Personalaufwand
Löhne und Gehälter
Aufwendungen für Sozialversicherung
Übrige Sozialaufwendungen
Abschreibungen
Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige betriebliche Aufwendungen
2001
2000
1999
7 810
5 715
3 178
649
126
283
7 161
5 589
2 895
-7 810
-5 715
-3 178
1 835
1 846
859
1 319
1 333
622
456
462
216
60
51
21
29
0
0
462
377
92
4
9
1
Betriebsergebnis
-9 216
-7 193
-3 946
Erlöse aus dem Abgang von Wertpapieren und Beteiligungen
64 749
283 437
160 837
Verkaufte Wertpapiere und Beteiligungen
62 210
282 516
161 001
1 611
268
5 442
1 611
0
0
0
0
5 442
Erträge aus Finanzanlagen
Erträge aus Anteilen an verbundenen Unternehmen
Erträge aus Beteiligungen und sonstigen Wertpapieren und Anleihen
Erträge aus übrigen Finanzanlagen
0
268
0
Erträge aus kurzfristigen Finanzanlagen
69
3 232
4 349
Zinserträge
24 292
12 910
845
Zinsaufwendungen
0
1
3
Übrige Finanzerträge
0
0
2
1 073
823
474
Finanzergebnis
27 438
16 507
9 997
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
18 222
9 314
6 051
Außerordentliche Erträge
0
0
1
Außerordentliches Ergebnis
0
0
1
Jahresüberschuß des Geschäftsjahres
18 222
9 314
6 052
Jahresüberschuß des Geschäftsjahres vor Einkommenssteuer
18 222
9 314
6 052
Übrige Finanzaufwendungen
26
Kapitalflussrechnung
Angaben in Tsd. Kã für das Jahr, das den 31. Dezember endet
Finanzmittelfonds zu Beginn des Geschäftsjahres
2001
2000
1999
29 419
126 145
40 509
Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Steuern
18 222
9 314
6 052
-35 640
-20 478
-15 951
29
0
0
und Rechnungsabgrenzungsposten
-7 259
-5 324
-5 480
(Gewinne)/Verluste aus Anlagenabgängen
-2 539
-2 245
164
Beteiligungserträge
-1 579
0
0
Zinsergebnis netto
-24 292
-12 909
-10 635
-9 899
Nichzahlungswirksame Aufwendungen/Erträge
Abschreibungen auf das Anlagevermögen und auf Forderungen
Veränderungen der Wertberichtigungen, Rückstellungen
Mittelzufluß/(-abfluß) aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
vor Steuern, vor Veränderungen des Working Capitals
und vor außerordentlichem Ergebnis
-17 418
-11 164
Veränderung des Working Capitals
-1 184
-7 983
3 896
Veränderung der Forderungen
-2 706
-2 508
-2 146
1 373
-5 132
6 042
149
343
0
-18 602
-19 147
-6 003
0
-1
-3
24 292
12 910
847
0
0
9 791
Veränderung der kurzfristigen Verbindlichkeiten
Veränderung der Vorräte
Mittelzufluß/(abfluß) aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
vor Steuern und außerordentlichem Ergebnis
Zahlungswirksamer Zinsaufwand
Zahlungswirksame Zinserträge
Zahlungswirksame Einkommenssteuer aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Zahlungswirksame außerordentliche Erträge/Aufwendungen inklusive
darauf bezahlter Steuern
Mittelzufluß/(abfluß) aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
0
0
1
5 690
-6 238
4 633
-172 152
-317 670
-11 176
64 749
59 526
0
-107 403
-258 144
-11 176
Cash-flow aus Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände
und in Sachanlagen
Einzahlungen aus Anlagenabgängen
Mittelzufluß/(-abfluß) aus Investitionstätigkeit
Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit
Veränderung der langfristigen Verbindlichkeiten
Veränderung des Eigenkapitals
Kapitalerhöhung
Sonstige Zuzahlungen durch die Gesellschafter
Rückzahlungen von Rücklagen
Dividendenzahlungen
Beteilungungserträge
Mittelzufluß/(-abfluß) aus Finanzierungstätigkeit
Cash-flow im Geschäftsjahr
Finanzmittelfonds zum Ende des Geschäftsjahres
27
0
0
-348
99 841
167 656
92 527
0
33 000
0
100 446
136 898
92 897
0
-1 637
-370
-605
-605
0
1 423
0
0
101 264
167 656
92 179
-449
-96 726
85 636
28 970
29 419
126 145
I. Údaje o právních vztazích
Generali penzijní fond a.s. (dále jen „Spoleãnost“) se sídlem Bûlehradská 132,
Praha 2 byl zapsán do obchodního rejstfiíku dne 25. záfií 1995 pod identifikaãním
ãíslem 63 99 84 75. Dne 10. listopadu 1998 se stal jedin˘m akcionáfiem
Spoleãnosti Generali Holding Vienna AG, kter˘ rozhodl o zmûnû obchodního
jména z Generali – Creditanstalt penzijní fond a.s. na Generali penzijní fond a.s.
Nové obchodní jméno Spoleãnosti bylo zapsáno do obchodního rejstfiíku dne
11. fiíjna 2000.
Hlavním pfiedmûtem ãinnosti Spoleãnosti je shromaÏìování penûÏních prostfiedkÛ od úãastníkÛ penzijního pfiipoji‰tûní a prostfiedkÛ poskytnut˘ch ve prospûch
tûchto úãastníkÛ státem, nakládání s tûmito prostfiedky a vyplácení dávek penzijního pfiipoji‰tûní.
II. Organizaãní struktura
Orgány Spoleãnosti mûly podle zápisu v obchodním rejstfiíku ke dni 31. prosince
2001 toto sloÏení:
Dozorãí rada
Mag. Dr. Günther Gruber, pfiedseda, VídeÀ, Veitingergasse 49, Rakouská republika
Mag. Reinhard Göth, Korneuburg, Hovengasse 6/20, Rakouská republika
RNDr. Radovan Gregor, CSc., Praha 4, Mezivr‰í 35/1448
Dr. Raimund Mathauser, VídeÀ, Argentinierstrasse 655, Rakouská republika
Axel Sima, VídeÀ, Sechshauser Strasse 55-57/21, Rakouská republika
V roce 2001 nedo‰lo k Ïádné zmûnû ve sloÏení dozorãí rady – v obchodním rejstfiíku byl pouze dne 12. záfií proveden v˘maz ing. Vlastimila Ko‰Èála, CSc., kter˘
dne 20. ãervna 2000 rezignoval na funkci ãlena dozorãí rady.
Pfiedstavenstvo
Ing. Zdenûk Tejkl, pfiedseda, Praha 6, Dûlostfielecká 19/190
Ing. Martin Hromádko, Praha 8 – Bohnice, Hackerova 792/3
JUDr. Jifií Kratochvíl, Praha 3, Viklefova 1928/2
Ing. Vladimír Nergl, Praha 6, Sartoriova 32/4
Ing. Karla Zajícová, Praha 10, Doubravãická 2205
V roce 2001 do‰lo k tûmto zmûnám ve sloÏení pfiedstavenstva – dne 10. srpna
rezignoval na funkci ãlena pfiedstavenstva Ing. Martin Hromádko a dne 20. listopadu byl dozorãí radou zvolen ãlenem pfiedstavenstva Mgr. Jifií PotuÏil. Návrh
na jeho schválení Ministerstvem financí pfiedloÏila Spoleãnost v lednu 2002.
29
II. Organizaãní struktura (pokraãování)
Vnitfiní organizaãní struktura
- provozní oddûlení (provoz a správa kmene úãastníkÛ)
- obchodní oddûlení (marketing a obchod)
- ekonomické oddûlení (plánování, platební styk, správa finanãních aktiv, úãetnictví a danû)
Spoleãnost spravuje finanãní aktiva prostfiednictvím vlastních zamûstnancÛ
(samospráva).
III. Úãetní postupy
PfiedloÏená úãetní závûrka byla zpracována na základû zákona o úãetnictví
a ostatních platn˘ch vyhlá‰ek a smûrnic âeské republiky a interních norem
Spoleãnosti podle zaveden˘ch úãetních postupÛ. âástky v úãetní závûrce
a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk˘ch korun, není-li uvedeno jinak.
(a) Cenné papíry
Akcie, dluhopisy a státní pokladniãní poukázky jsou oceÀovány cenou pofiízení
upravenou u dluhopisÛ ke dni úãetní závûrky o prémii, pfiípadnû její ãást nebo diskont, pfiípadnû jeho ãást (dále „upravená cena pofiízení“). V souladu s platnou
legislativou pfieceÀuje Spoleãnost cenné papíry ke dni úãetní závûrky na trÏní
hodnotu.
Rozdíl mezi trÏní cenou a upravenou cenou pofiízení je úãtován do vlastního jmûní
Spoleãnosti do doby jeho realizace.
Pfii pfiecenûní ke dni úãetní závûrky se pro v˘poãet hodnoty akcií pouÏívá
závûreãn˘ kurz uvefiejnûn˘ Burzou cenn˘ch papírÛ Praha, a.s. (dále jen „Burza“)
pro den, ke kterému se sestavuje úãetní závûrka.
Pro v˘poãet hodnoty dluhopisÛ bez nabûhlého alikvotního úrokového v˘nosu
se pouÏívá stfied mezi cenou nákupu a prodeje prÛmûrn˘ch referenãních cen
vyhlá‰en˘ch Burzou pro den, ke kterému se sestavuje úãetní závûrka.
Pro v˘poãet hodnoty státních pokladniãních poukázek se pouÏívá prÛmûrná cena
uvefiejnûná âeskou národní bankou pro den, ke kterému se sestavuje úãetní
závûrka. Nelze-li hodnotu státních pokladniãních poukázek stanovit uveden˘m
zpÛsobem, pouÏije se hodnota stanovená jako prÛmûr cen nákupu tfií vybran˘ch
tvÛrcÛ trhu se státními pokladniãními poukázkami pro den, ke kterému se sestavuje úãetní závûrka.
30
III. Úãetní postupy (pokraãování)
(a) Cenné papíry (pokraãování)
Pfii prodeji ãi jiném úbytku cenn˘ch papírÛ se úbytek oceÀuje s pouÏitím metody
„first-in, first-out“ (metoda FIFO), kdy první cena pro ocenûní pfiírÛstkÛ cenn˘ch
papírÛ se pouÏije jako první pro ocenûní jejich úbytku. Realizované zisky a ztráty
jsou promítnuty ve v˘kazu ziskÛ a ztrát vãetnû odpovídající ãásti nerealizovaného
zisku ãi ztráty pÛvodnû úãtované do vlastního jmûní Spoleãnosti.
Obchody jsou úãtovány v den jejich vypofiádání.
(b) Zásoby
Nakoupené zásoby kanceláfiského materiálu jsou oceÀovány pofiizovací cenou
sníÏenou o opravnou poloÏku.
(c) PenûÏní prostfiedky
Termínované vklady a bûÏné úãty se oceÀují nominální hodnotou.
(d) Kapitálové fondy
Pfiíspûvky úãastníkÛ a státní pfiíspûvky, jakoÏ i v˘nosy z tûchto pfiíspûvkÛ,
se oceÀují nominální hodnotou a úãtují se v souladu s platnou ãeskou legislativou
do vlastního jmûní Spoleãnosti, aã ve své podstatû pfiedstavují závazek
Spoleãnosti za úãastníky penzijního pfiipoji‰tûní.
(e) Pohledávky a závazky
Pohledávky a závazky jsou ocenûny nominální hodnotou, u pohledávek sníÏenou
o opravnou poloÏku k pochybn˘m pohledávkám.
(f) âasové rozli‰ení
Pfiedmûtem ãasového rozli‰ení prostfiednictvím nákladÛ pfií‰tích období jsou provize zprostfiedkovatelÛm. Do nákladÛ bûÏného úãetního období jsou tyto provize
zúãtovávány postupnû po dobu ãtyfi let.
Pfiíjmy pfií‰tích období zahrnují dosud neinkasované ãasovû rozli‰ené úrokové
v˘nosy z dluhopisÛ a z termínovan˘ch vkladÛ ke dni úãetní závûrky.
(g) Pfiepoãet cizích mûn
Transakce provádûné v cizích mûnách jsou pfiepoãteny a zaúãtovány devizov˘m
kurzem platn˘m v den transakce. Realizované kurzové zisky a ztráty jsou
vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát.
V‰echna penûÏní aktiva a pasíva vedená v cizích mûnách byla pfiepoãtena devizov˘m kurzem zvefiejnûn˘m âeskou národní bankou k rozvahovému dni. Ve‰keré
nerealizované kurzové ztráty jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Nerealizované
kurzové zisky z pfiepoãtu hotovosti, bankovních úãtÛ a krátkodobého finanãního
majetku jsou vykázány ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Ostatní nerealizované kurzové
zisky jsou vykázány v ostatních pasívech do doby realizace.
31
III. Úãetní postupy (pokraãování)
(h) OdloÏená daÀ
OdloÏen˘ daÀov˘ závazek nebo pohledávka se vykazuje u v‰ech doãasn˘ch
rozdílÛ mezi zÛstatkovou hodnotou aktiva nebo pasíva v rozvaze a jejich daÀovou
hodnotou. OdloÏená daÀová pohledávka je zaúãtována pouze tehdy, pokud
neexistují pochybnosti o jejím moÏném daÀovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích.
(i) Zmûny úãetních postupÛ
Bûhem roku nedo‰lo k Ïádn˘m jin˘m zmûnám úãetních postupÛ.
(j) Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahov˘m dnem a dnem podpisu úãetní
závûrky, je zachycen v úãetních v˘kazech v pfiípadû, Ïe tyto události poskytly
doplÀující informace o skuteãnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V pfiípadû, Ïe mezi rozvahov˘m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky do‰lo
k v˘znamn˘m událostem zohledÀujícím skuteãnosti, které nastaly po rozvahovém
dni, jsou dÛsledky tûchto událostí popsány v pfiíloze úãetní závûrky, ale nejsou
zaúãtovány v úãetních v˘kazech.
IV. Vysvûtlivky k jednotliv˘m poloÏkám rozvahy
IV.1 Dlouhodob˘ finanãní majetek
Akcie
K 31. prosinci tis. Kã
2001
2000
Stav k 1. lednu
21 973
0
1999
0
PfiírÛstky
14 460
21 974
0
Úbytky
- 6 733
0
0
OceÀovací rozdíly
- 2 292
30
0
ZÛstatková hodnota celkem
27 408
22 004
0
Jedná se v˘hradnû o tuzemské akcie obchodované na Burze v systému SPAD.
OceÀovací rozdíly jsou v˘sledkem pfiecenûní k 31. prosinci 2001 a pfiedstavují
nerealizovanou kapitálovou ztrátu.
32
IV. Vysvûtlivky k jednotliv˘m poloÏkám rozvahy (pokraãování)
IV.1 Dlouhodob˘ finanãní majetek (pokraãování)
Dluhopisy
Stav k 1. lednu
2001
2000
1999
286 689
47 061
35 880
PfiírÛstky
163 151
310 506
13 980
Úbytky
- 60 165
- 70 018
- 2 799
34 562
- 430
1 673
424 237
287 119
48 734
Jde v˘hradnû o tuzemské dluhopisy. PfiírÛstky obsahují ceny pofiízení dluhopisÛ a
od roku 2000 také rozpu‰tûn˘ diskont, pfiípadnû jeho ãást. Úbytky u dluhopisÛ
pfiedstavují náklady na jejich splacení a prodej (v roce 2000 a 2001), alikvotní úrokov˘ v˘nos odepsan˘ pfii v˘platû prvního kuponu a od roku 2000 rozpu‰tûnou
prémii, pfiípadnû její ãást. OceÀovací rozdíly jsou v˘sledkem pfiecenûní k 31. prosinci 2001 a pfiedstavují nerealizovan˘ kapitálov˘ zisk.
Detailní popis struktury portfolia Spoleãnosti je uveden v poznámce IV.6.
IV.2 Zásoby
V˘‰e zásob k 31. prosinci 2001 ãinila 194 tis. Kã (2000: 343 tis. Kã; 1999: 0 tis. Kã).
Zásoby sestávaly z prospektÛ a tiskopisÛ. V roce 1999 Spoleãnost neúãtovala
o zásobách.
IV.3 Pohledávky
Pohledávky z obchodního styku
SráÏková daÀ z dividend a úrokov˘ch v˘nosÛ
Jiné pohledávky
Celkem
2001
2000
46
74
1999
0
3 623
1 295
2 214
6 686
6 124
2 771
10 355
7 493
4 985
Zaplacená sráÏková daÀ ve v˘‰i 15% (2000: 15%, 1999: 25%) z inkasovan˘ch
dividend (pouze v roce 2001), úrokov˘ch v˘nosÛ z termínovan˘ch vkladÛ, kuponÛ
u dluhopisÛ a státních pokladniãních poukázek (pouze v roce 1999) se podle
§ 36 odst. 6 písm. b) zákona ã. 586/92 Sb. v platném znûní zapoãte na celkovou
daÀovou povinnost Spoleãnosti.
Jiné pohledávky pfiedstavují pfiedev‰ím nárok na státní pfiíspûvek za 4. ãtvrtletí
2001 ve v˘‰i 6 530 tis. Kã (2000: 6 119 tis. Kã; 1999: 2 771 tis. Kã). Ke dni
31. prosince 2001 je vykázán také nárok na v˘platu dividendy z akcií âesk˘ch
radiokomunikací podle rozhodnutí valné hromady této spoleãnosti ze dne
28. prosince 2001 ve v˘‰i 156 tis. Kã.
Îádné z pohledávek k 31. prosinci 2001, 2000 ani 1999 nebyly po splatnosti.
33
IV.4 Finanãní majetek
Úãty v bankách
Termínované vklady
BûÏné úãty
2001
2000
1999
16 300
27 000
7 654
2 965
2 419
1 415
19 265
29 419
9 069
Krátkodob˘ finanãní majetek
Stav k 1. lednu
PfiírÛstky
Úbytky
2001
2000
1999
0
117 076
31 880
9 646
87 332
240 617
0
- 204 408
- 155 421
59
0
0
9 705
0
117 076
Krátkodob˘ finanãní majetek zahrnoval ve vykazovan˘ch obdobích státní pokladniãní poukázky. Detailní popis finanãního majetku je uveden v poznámce IV.6.
IV.5 Ostatní aktiva
âasové rozli‰ení provizí zprostfiedkovatelÛ
âasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ
2001
2000
1999
5 018
5 938
2 473
5 398
15 489
7 242
Ostatní
84
75
0
Celkem
20 591
13 255
7 871
IV.6 Pfiehled o umístûní a uloÏení finanãních prostfiedkÛ Spoleãnosti
a jejich v˘‰i
K 31. PROSINCI 2001
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
16 500
1 650
5 981
8 881
2 050
205
715
3 438
34 500
3 450
10 229
7 235
8 162
Akcie:
- âesk˘ Telecom
- âeské radiokomunikace
- âeská spofiitelna
- Komerãní banka
8 500
4 250
8 806
- âEZ
10 000
1 000
776
972
- Unipetrol
20 000
2 000
901
1 012
91 550
12 555
27 408
Akcie celkem
29 700
- 2 292
Úãetní hodnota akcií
27 408
34
a jejich v˘‰i (pokraãování)
K 31. PROSINCI 2001 (pokraãování)
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
Státní dluhopisy:
- SD 7,95/04
1 000
10 000
11 406
11 049
- SD 7,30/04
2 000
20 000
21 964
21 329
- SD 6,30/07
4 500
45 000
50 544
44 764
- SD 6,40/10
10 500
105 000
118 670
103 880
- SD 6,95/16
Státní dluhopisy celkem
1 000
10 000
12 177
10 507
19 000
190 000
214 761
191 529
Odepsané AÚV pfii v˘platû kupónu a amortizace prémie ãi diskontu
- 4 367
18 800
Mezisouãet
205 962
âasovû rozli‰en˘ úrok
8 799
Úãetní hodnota státních dluhopisÛ
214 761
Podnikové dluhopisy:
- ·koda Auto 7,25/05
Podnikové dluhopisy celkem
300
30 000
31 983
30 944
300
30 000
31 983
30 944
- 867
1 513
Mezisouãet
31 590
393
Úãetní hodnota podnikov˘ch dluhopisÛ
31 983
Bankovní dluhopisy:
- KOB VAR/05
5 000
50 000
51 109
- EIB 8,20/09
1 600
40 000
49 905
43 993
4
40 000
46 033
40 617
- âEB 6,95/10
- EIB 6,50/15
Bankovní dluhopisy celkem
400
40 000
45 834
39 864
7 004
170 000
192 881
174 717
Mezisouãet
Úãetní hodnota bankovních dluhopisÛ
Dluhopisy - mezisouãet
Úãetní hodnota dluhopisÛ - celkem
35
50 243
- 2 281
14 249
186 685
6 196
192 881
424 237
15 388
439 625
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
- ING Bank
13 000
13 000
13 000
- HVB Bank
3 300
3 300
3 300
- BûÏné úãty celkem
2 965
2 965
2 965
19 265
19 265
19 265
Termínované vklady a bûÏné úãty:
Termínované vklady a bûÏné úãty
Úãetní hodnota termínovan˘ch vkladÛ a bûÏn˘ch úãtÛ
32
32
19 297
19 297
Pokladniãní poukázky:
- PP MF 20908334
Pokladniãní poukázky celkem
10
9 645
9 705
9 646
10
9 645
9 705
9 646
59
Mezisouãet
9 705
Úãetní hodnota pokladniãních poukázek
69
69
9 774
9 774
Celková úãetní hodnota
âasovû rozli‰en˘ úrok - celkem
Celkem
480 615
15 489
496 104
K 31. PROSINCI 2000
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
Akcie:
- âesk˘ Telecom
12 500
1 250
6 340
6 779
2 050
205
2 645
3 438
34 500
3 450
8 086
7 236
- Komerãní banka
4 300
2 150
3 922
3 549
10 000
1 000
1 011
972
63 350
8 055
22 004
21 974
- âEZ
Akcie celkem
Úãetní hodnota akcií
30
22 004
36
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
Státní dluhopisy:
- SD 7,95/04
1 000
10 000
11 112
11 049
- SD 7,30/04
2 000
20 000
20 998
21 329
- SD 6,75/05
5 500
55 000
58 238
55 233
- SD 6,30/07
4 500
45 000
45 670
44 764
- SD 6,40/10
6 500
65 000
64 641
63 584
19 500
195 000
200 659
195 959
- 477
- 229
Mezisouãet
195 253
5 406
200 659
Podnikové dluhopisy:
Podnikové dluhopisy celkem
100
10 000
10 050
10 033
100
10 000
10 050
10 033
Amortizace prémie a diskontu
13
- 14
Mezisouãet
10 032
18
Úãetní hodnota podnikov˘ch dluhopisÛ
10 050
Bankovní dluhopisy:
- KOB VAR/05
3 000
30 000
30 483
30 177
800
20 000
22 460
21 880
3
30 000
30 028
30 040
3 803
80 000
82 971
82 097
- EIB 8,20/09
- âEB 6,95/10
Bankovní dluhopisy celkem
Amortizace prémie a diskontu
Mezisouãet
Úãetní hodnota bankovních dluhopisÛ
Dluhopisy - mezisouãet
Úãetní hodnota dluhopisÛ - celkem
37
- 76
- 187
81 834
1 137
82 971
287 119
6 561
293 680
Umístûní
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
- Bank Austria Creditanstalt
- BNP-Dresdner Bank
7 000
7 000
7 000
20 000
20 000
20 000
2 419
2 419
2 419
29 419
29 419
29 419
681
681
30 100
30 100
Celkem
338 542
7 242
345 784
K 31. PROSINCI 1999
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
Státní dluhopisy:
- SD 14,75/05
1 340
13 400
15 096
14 995
- SD 14,85/03
1 670
16 700
22 722
20 885
- SD 7,95/04
1 400
14 000
15 382
13 980
4 410
44 100
53 200
49 860
Odepsané AÚV pfii v˘platû kupónu
-2 799
1 673
Mezisouãet
48 734
4 466
53 200
1 500
1 500
1 500
- HSBC Bank
6 154
6 154
6 154
1 415
1 415
1 415
9 069
9 069
9 069
3
3
9 072
9 072
38
Umístûní
Poãet CP
Jmenovitá
TrÏní
Cena
hodnota
hodnota
pofiízení
v tis. Kã
v tis. Kã
v tis. Kã
Pokladniãní poukázky:
- MF âR 5,99/01.2000
20
20 000
19 935
19 702
- MF âR 5,41/03.2000
25
25 000
24 744
24 662
- MF âR 6,45/05.2000
15
15 000
14 662
14 301
- MF âR 5,38/06.2000
60
60 000
58 664
58 411
120
120 000
118 005
117 076
Pokladniãní poukázky celkem
-
Mezisouãet
117 076
929
Úãetní hodnota pokladniãních poukázek
118 005
174 879
âasovû rozli‰en˘ úrok celkem
5 398
Celkem
180 277
Celkem
174 879
5 398
180 277
IV.7 Vlastní kapitál
Zmûny stavu vlastního kapitálu
Základní
kapitál
Zákonn˘
rezervní
fond
20 000
2 119
1 842
52 184
3 947
80 092
0
0
0
0
0
197
0
0
0
0
0
0
0
0
- 169
3 750
0
97 920
- 5 223
0
- 3 947
0
0
0
0
0
0
97 920
- 5 223
- 169
0
0
0
0
6 052
6 052
20 000
2 316
1 673
148 631
6 052
178 672
30 000
0
0
0
0
0
3 000
303
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- 2 073
0
5 144
0
163 024
- 25 690
0
0
- 5 447
- 605
0
0
0
33 000
0
- 605
163 024
- 25 690
- 2 073
0
0
0
0
9 314
9 314
50 000
5 619
- 400
291 109
9 314
355 642
Údaje v tis. Kã
ZÛstatek k 1. lednu 1999
Rozdûlení zisku
Schválené dividendy
Pfiíspûvky úãastníkÛ
V˘platy z úãastnick˘ch fondÛ
Zmûna oceÀovacích rozdílÛ
Hospodáfisk˘ v˘sledek
bûÏného období
ZÛstatek k 31. prosinci 1999
Nav˘‰ení základního kapitálu
a rezervního fondu
Rozdûlení zisku
bûÏného období
39
OceÀovací Úãastnické Nerozdûlen˘
rozdíly
fondy
zisk
Vlastní
kapitál
celkem
IV.7 Vlastní kapitál (pokraãování)
Zmûny stavu vlastního kapitálu (pokraãování)
Základní
kapitál
Zákonn˘
rezervní
fond
OceÀovací
rozdíly
Úãastnické
fondy
Nerozdûlen˘
zisk
Rozdûlení zisku
0
466
0
7 917
- 8 383
0
0
0
0
0
- 605
- 605
0
0
0
142 776
0 142 776
0
0
0
- 42 528
198 - 42 330
0
0
32 729
0
0
32 729
0
0
0
0
18 222
18 222
50 000
6 085
32 329
399 274
Údaje v tis. Kã
Vlastní
kapitál
celkem
bûÏného období
18 746 506 434
Základní kapitál
Základní kapitál ve v˘‰i 20 000 tis. Kã uhradili zakladatelé penzijního fondu
Generali Holding Vienna AG, VídeÀ, Rakousko a Creditanstalt Asset Management
a.s., Praha v plné v˘‰i penûÏit˘mi vklady pfii zaloÏení Spoleãnosti. Základní kapitál
tvofiilo 500 akcií na jméno ve jmenovité hodnotû 40 000 Kã na akcii.
V souladu s ustanovením § 4 odst. 4 zákona ã. 42/1994 Sb., o penzijním pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem v platném znûní rozhodl jedin˘ akcionáfi – Generali
Holding Vienna AG dne 27. ãervna 2000 o nav˘‰ení základního kapitálu
Spoleãnosti o 30 000 tis. Kã na 50 000 tis. Kã, a to úpisem 750 nov˘ch akcií
o jmenovité hodnotû kaÏdé akcie 40 000 Kã, znûjících na jméno a emitovan˘ch
v zaknihované podobû s emisním kurzem 110 % jmenovité hodnoty kaÏdé akcie
s tím, Ïe emisní aÏio ve v˘‰i 3 000 tis. Kã bude vloÏeno do rezervního fondu
Spoleãnosti.
Jedin˘ akcionáfi upsal nové akcie dne 7. záfií 2000 a uhradil emisní kurz nov˘ch
akcií ve v˘‰i 33 000 tis. Kã penûÏit˘m vkladem na bûÏn˘ úãet Spoleãnosti dne
11. záfií 2000. Návrh na zápis zv˘‰ení základního kapitálu z 20 000 tis. Kã
o 30 000 tis. Kã na 50 000 tis. Kã v obchodním rejstfiíku podala Spoleãnost dne
18. ledna 2001 a opakovanû dne 9. listopadu 2001. Zv˘‰ení základního kapitálu
Spoleãnosti nebylo ke dni schválení finanãních v˘kazÛ zapsáno do obchodního
rejstfiíku. Základní kapitál k 31. prosinci 2001 tvofií celkem 1 250 akcií na jméno
o jmenovité hodnotû 40 000 Kã za kaÏdou akcii.
Zákonn˘ rezervní fond
Pfii zaloÏení vytvofiili zakladatelé Spoleãnosti penûÏit˘mi vklady rezervní fond
ve v˘‰i 2 000 tis. Kã. V roce 2000 vloÏil jedin˘ akcionáfi – Generali Holding Vienna
AG do rezervního fondu emisní aÏio z nov˘ch akcií ve v˘‰i 3 000 tis. Kã.
V roce 2001 byl rezervní fond doplnûn ze zisku roku 2000 o 466 tis. Kã (ze zisku
roku 1999 v roce 2000: 303 tis. Kã; ze zisku roku 1998 v roce 1999: 197 tis. Kã.).
40
Ostatní kapitálové a statutární fondy (úãastnické fondy)
2001
2000
1999
40 236
Stav k 1. lednu:
- Pfiíspûvky úãastníkÛ
231 646
122 005
- Pfiíspûvky zamûstnavatelÛ
6 677
249
0
- Rozdûlení zisku
8 997
5 490
2 109
- Státní pfiíspûvky
Úãastnické fondy celkem
43 789
20 887
9 839
291 109
148 631
52 184
104 294
130 480
85 842
10 420
6 645
500
8 526
5 151
3 763
PfiírÛstky:
- Rozdûlení zisku
27 453
25 892
1 565
PfiírÛstky celkem
150 693
168 168
101 670
31 632
20 839
4 073
455
217
251
4 047
1 644
382
Úbytky:
- Rozdûlení zisku
6 394
2 990
517
Úbytky celkem
42 528
25 690
5 223
122 005
Stav k 31. prosinci:
304 308
231 646
16 642
6 677
249
- Rozdûlení zisku
13 476
8 997
5 490
Úãastnické fondy celkem
64 848
43 789
20 887
399 274
291 109
148 631
1999
OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku
2001
2000
Akcie
- 2 292
30
0
Dluhopisy
34 562
- 430
1 673
Státní pokladniãní poukázky
Celkem
59
0
0
32 329
- 400
1 673
OceÀovací rozdíly jsou v˘sledkem pfiecenûní akcií, dluhopisÛ a státních pokladniãních poukázek ke dni sestavení úãetní závûrky. Kladné oceÀovací rozdíly pfiedstavují celkov˘ nerealizovan˘ kapitálov˘ zisk, záporné oceÀovací rozdíly celkovou
nerealizovanou kapitálovou ztrátu.
Kmen úãastníkÛ
K 31. prosinci
Poãet úãastníkÛ
PrÛmûrn˘ mûsíãní pfiíspûvek v Kã
41
2001
2000
1999
22 466
22 878
16 623
458
443
450
Rozdûlení zisku ve vykazovan˘ch obdobích
tis. Kã
Pfiídûl do rezervního fondu
V˘nosy úãastníkÛm
Dividenda jedinému akcionáfii
Nerozdûlen˘ zisk
Zisk celkem
Návrh 2001
911
15 489
1 005
817
18 222
2000
466
7 917
605
326
9 314
1999
303
5 144
605
0
6 052
V souladu se Zákonem ã. 42/1994 Sb. o penzijním pfiipoji‰tûní se státním
pfiíspûvkem v platném znûní je kaÏdoroãnû minimálnû 85 % ze zisku bûÏného
úãetního období pfiidûlováno na úãty úãastníkÛ penzijního pfiipoji‰tûní.
IV.8 Závazky
K 31. prosinci
- Generali Poji‰Èovna a.s.
- EA – Generali správa nemovitostí spol. s r.o.
- Anglická Business Center spol. s r.o.
Závazky k podnikÛm ve skupinû
Ostatní závazky z obchodního styku
Závazky z obchodního styku celkem
Dividendy
Závazky k zamûstnancÛm
Odvody z mezd
Jiné závazky
Celkem
2001
1 278
2
13
1 293
89
1 382
0
79
83
3 375
4 919
2000
1 469
0
1
1 470
27
1 497
545
83
97
1 324
3 546
1999
1 705
0
1
1 706
76
1 782
0
23
49
6 824
8 678
Îádné ze závazkÛ Spoleãnosti nebyly ke konci vykazovan˘ch období 2001, 2000
a 1999 po splatnosti. Závazky k podnikÛm ve skupinû uhradila Spoleãnost
v lednu 2002.
Jiné závazky k 31. prosinci 2001 pfiedstavují pfiedev‰ím nepfiifiazené platby
pfiíspûvkÛ úãastníkÛ ve v˘‰i 1 918 tis. Kã (2000: 1 304 tis. Kã; 1999: 6 815 tis. Kã).
IV.9 DaÀ z pfiíjmÛ
tis. Kã
Zisk pfied zdanûním
DaÀovû neuznatelné náklady
NezdaÀované v˘nosy
DaÀov˘ základ
DaÀ z pfiíjmÛ
Kumulované daÀové ztráty pfiedchozích období
Vypoãtená odloÏená daÀová pohledávka
2001
18 222
159
-25 853
0
0
28 085
8 706
2000
9 314
137
-16 380
0
0
20 875
6 471
1999
6 052
166
-10 611
0
0
13 946
4 323
OdloÏená daÀová pohledávka roku 2001 byla vypoãtena z kumulované daÀové
ztráty, sazbou danû 31% (2000: 31%, 1999: 31%). O vypoãtené odloÏené daÀové pohledávce nebylo ve vykazovan˘ch obdobích úãtováno, protoÏe existují
pochybnosti o její budoucí realizaci.
42
IV.10 Ostatní pasiva
Ostatní pasiva jsou k 31. prosinci 2001 tvofiena pfieváÏnû dohadn˘mi úãty pasivními z dÛvodu nevyfakturovan˘ch sluÏeb ve v˘‰i 522 tis. Kã (2000: 424 tis. Kã;
1999: 385 tis. Kã).
V. Vysvûtlivky k jednotliv˘m poloÏkám v˘kazu ziskÛ a ztrát
V˘nosy
tis. Kã
Ostatní provozní v˘nosy
TrÏby z prodeje akcií
TrÏby z prodeje státních pokladniãních poukázek
TrÏby z prodeje státních dluhopisÛ
TrÏby z prodeje podnikov˘ch dluhopisÛ
2001
2000
1999
462
377
92
7 566
0
0
0
208 534
160 837
57 183
36 833
0
0
22 693
0
TrÏby ze splacen˘ch státních dluhopisÛ
0
15 377
0
TrÏby z prodeje CP a vkladÛ celkem
64 749
283 437
160 837
- 615
- 308
0
647
576
0
Amortizace prémie v CP dluhopisÛ
Amortizace diskontu v CP dluhopisÛ
Dividendy
1 579
0
0
V˘nosy z dlouhodobého finanãního majetku
1 611
268
0
69
3 232
4 349
5 442
V˘nosy z krátkodobého finanãního majetku
- úroky ze stát. pokl. poukázek
Úroky ze státních dluhopisÛ
12 372
9 359
Úroky z bankovních dluhopisÛ
9 164
1 137
0
Úroky z podnikov˘ch dluhopisÛ
1 685
82
0
23 221
10 578
5 442
88
30
26
983
2 302
819
6 287
Úrokové v˘nosy z dluhopisÛ
Úroky z bûÏného úãtu
Úroky z termínovan˘ch vkladÛ
V˘nosové úroky
24 292
12 910
Ostatní finanãní v˘nosy
0
0
2
Mimofiádné v˘nosy
0
0
1
91 183
300 224
171 568
V˘nosy celkem
43
V. Vysvûtlivky k jednotliv˘m poloÏkám v˘kazu ziskÛ a ztrát
(pokraãování)
Náklady
tis. Kã
Spotfieba materiálu a energie
SluÏby
Osobní náklady
Ostatní provozní náklady
Provozní náklady celkem
Náklady
Náklady
Náklady
Náklady
na
na
na
na
prodej
prodej
prodej
prodej
akcií
státních pokladniãních poukázek
státních dluhopisÛ
podnikov˘ch dluhopisÛ
Náklady na splacené státní dluhopisy
Prodané CP a vklady celkem
Nákladové úroky - z bûÏného úãtu
Ostatní finanãní náklady
Náklady celkem
2001
649
7 161
1 835
33
9 678
2000
126
5 589
1 846
9
7 570
1999
283
2 895
859
1
4 038
6 734
0
55 476
0
0
208 569
35 201
22 713
0
161 001
0
0
0
62 210
0
1 073
72 961
16 033
282 516
1
823
290 910
0
161 001
3
474
165 516
Spoleãnost mûla k 31. prosinci 2001 celkem 6 zamûstnancÛ (2000: 6 zamûstnancÛ; 1999: 4 zamûstnance). Celkové mzdové náklady na zamûstnance za rok
2001 ãinily 1 835 tis. Kã (2000: 1 846 tis. Kã, 1999: 859 tis. Kã), z toho náklady
na zdravotní a sociální pojistné 456 tis. Kã (2000: 462 tis. Kã, 1999: 216 tis. Kã).
V roce 2001 ani v pfiedcházejících letech nevyplatila Spoleãnost Ïádné odmûny
ãlenÛm jejích orgánÛ ani jim neposkytla úvûry, záruky nebo jiná plnûní.
VI. Transakce se spfiíznûn˘mi stranami
Náklady, tis. Kã
Anglická Business Center spol. s r.o.
Nájemné
Vedlej‰í prostorové náklady a energie
EA - Generali správa nemovitostí spol. s r.o.
Vedlej‰í prostorové náklady
Stravné zamûstnancÛ
Generali Poji‰Èovna, a.s.
SluÏby
Provize zprostfiedkovatelÛm
Generali Capital spol. s r.o.
Provize zprostfiedkovatelÛm
Celkové náklady se spfiíznûn˘mi stranami
2001
2000
1999
636
147
478
34
301
31
121
49
282
41
63
16
1 277
1 494
883
5 736
645
4 047
67
0
0
3 791
7 454
5 103
Závazky vÛãi spfiíznûn˘m stranám ke konci vykazovan˘ch období jsou uvedeny
v ãásti IV.8.
Fakturované ceny jsou na úrovni vlastních nákladÛ a pfiimûfiené pfiiráÏky.
44
VII. Následné události
Po datu úãetní závûrky nedo‰lo k Ïádn˘m událostem, které by mûly v˘znamn˘
dopad na úãetní závûrku k 31. prosinci 2001.
VIII. V˘kaz penûÏních tokÛ
Spoleãnost sestavila v˘kaz penûÏních tokÛ s vyuÏitím nepfiímé metody. PenûÏní
ekvivalenty uvedené ve v˘kazu penûÏních tokÛ jsou analyzovány takto:
K 31. prosinci
Úãty v bankách
Státní pokladniãní poukázky
Hotovost a penûÏní ekvivalenty
2001
2000
1999
19 265
29 419
9 069
9 705
0
117 076
28 970
29 419
126 145
Úãetní závûrka byla schválena vedením Spoleãnosti:
24. ledna 2002
Ing. Zdenûk Tejkl
pfiedseda pfiedstavenstva
45
Ing. Karla Zajícová
ãlen pfiedstavenstva
I. Angaben über Rechtsverhältnisse
Der Generali penzijní fond a.s. (weiter nur „Gesellschaft“) mit Sitz in Bûlehradská
132, Praha 2 wurde am 25. September 1995 in das Handelsregister unter der
Identifikationsnummer 63 99 84 75 eingetragen. Seit dem 10. November 1998 ist
die Generali Holding Vienna AG einziger Aktionär der Gesellschaft. Die danach
beschloßene Änderung des Handelsnamens Generali-Creditanstalt penzijní fond
a.s. in Generali penzijní fond a.s. wurde ins Handelsregister am 11. Oktober 2000
eingetragen.
Der Hauptgegenstand der Tätigkeit der Gesellschaft ist die Ansammlung von
Finanzmitteln einzelner Teilnehmer der Pensionszusatzversicherung sowie der
vom Staat zugunsten dieser Teilnehmer bereitgestellten Finanzmittel, Nutzung
dieser Mittel und Auszahlung der Leistungen der Pensionszusatzversicherung.
II. Organisationsstruktur
Die Organe der Gesellschaft setzten sich gemäß der Eintragung im
Handelsregister zum 31. Dezember 2001 wie folgt zusammen:
Aufsichtsrat
Mag. Dr. Günther Gruber, Vorsitzender, Wien, Veitingergasse 49, Österreichische
Republik
Mag. Reinhard Göth, Korneuburg, Hovengasse 6/20, Österreichische Republik
RNDr. Radovan Gregor, CSc., Praha 4, Mezivr‰í 35/1448
Dr. Raimund Mathauser, Wien, Argentinierstrasse 655, Österreichische Republik
Axel Sima, VídeÀ, Sechshauser Strasse 55-57/21, Österreichische Republik
Im Jahr 2001 erfolgten keine Änderungen in der Zusammensetzung des
Aufsichtsrates. Im Handelsregister wurde lediglich Ing. Vlastimil Ko‰Èál, CSc., der
sein Amt als Aufsichtsratsmitglied am 20. Juni 2000 niedergelegt hatte, am 12.
September gelöscht.
Vorstand
Ing. Zdenûk Tejkl, Vorsitzender, Praha 6, Dûlostfielecká 19/190
Ing. Martin Hromádko, Praha 8 – Bohnice, Hackerova 792/3
JUDr. Jifií Kratochvíl, Praha 3, Viklefova 1928/2
Ing. Vladimír Nergl, Praha 6, Sartoriova 32/4
Ing. Karla Zajícová, Praha 10, Doubravãická 2205
Im Jahr 2001 erfolgten die nachfolgenden Änderungen in der Zusammensetzung
des Vorstandes:
Am 10. August legte Ing. Martin Hromádko sein Amt als Vorstandsmitglied nieder
und am 20. November wurde Mgr. Jifií PotuÏil zum Vorstandsmitglied gewählt.
Seine Genehmigung wurde beim Finanzministerium im Januar 2002 beantragt.
47
II. Organisationsstruktur (Fortsetzung)
Innere Organisationsstruktur
- Betriebsabteilung (Betrieb und Verwaltung des Kundenbestandes);
- Handelsabteilung (Marketing und Vertrieb);
- Ökonomische Abteilung (Planung, Zahlungsverkehr, Verwaltung der Kapitalanlagen, Rechnungs- und Steuerwesen).
Die Gesellschaft verwaltet ihre Finanzaktiva ausschließlich durch eigene
Angestellte (Selbstverwaltung).
III. Grundsätze der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluß wurde auf Grund der nach dem Gesetz über das
Rechnungswesen und anderen gültigen Verordnungen und Richtlinien der
Tschechischen Republik sowie internen Richtlinien der Gesellschaft geführten
Buchführung aufgestellt. Falls nicht anders angegeben, werden alle Beträge im
Jahresabschluß und im Anhang in Tausend Tschechischen Kronen (TCZK) angegeben.
(a) Wertpapiere
Aktien, Schuldverschreibungen und Schatzanweisungen werden zu
Anschaffungskosten bewertet, die bei Schuldverschreibungen zum Bilanzstichtag
um Agio oder dessen Teil, bzw. um Disagio oder dessen Teil korrigiert werden
(weiter nur „korrigierte Anschaffungskosten“). In Übereinstimmung mit den gültigen rechtlichen Vorschriften in der Tschechischen Republik bewertet die
Gesellschaft am Bilanzstichtag ihr Portfolio zum Marktwert.
Der Unterschied zwischen dem Marktwert und den korrigierten Anschaffungskosten wird innerhalb des Eigenkapitals der Gesellschaft ausgewiesen.
Bei der Neubewertung zum Bilanzstichtag wird für die Berechnung des Wertes
der Aktien der von der Prager Börse (weiter nur „Börse“) für den Bilanzstichtag
veröffentlichte Schlußkurs angewendet.
Für die Berechnung des Wertes der Schuldverschreibungen ohne Stückzinsen
wird der Mittelkurs aus Ankaufs- und Verkaufspreisen, entsprechend den von der
Börse für den Bilanzstichtag veröffentlichten Referenzpreisen herangezogen.
Für die Berechnung des Wertes der Schatzanweisungen wird der von der
Tschechischen Nationalbank für den Bilanzstichtag veröffentlichte Durchschnittspreis angewendet. Falls der Wert der Schatzanweisungen auf diese Weise nicht
festzulegen ist, wird der Durchschnittswert aus den für den Bilanzstichtag veröffentlichten Ankaufspreisen von drei ausgewählten Market-Makern am Markt für
Schatzanweisungen abgeleitet.
48
(Fortsetzung)
(a) Wertpapiere (Fortsetzung)
Bei Verkauf oder einem anderen Abgang von Wertpapieren wird der Abgang
unter Zugrundelegung der Methode „first-in, first-out“ (FIFO-Methode) bewertet,
das heißt, daß der erste Anschaffungspreis als erster Preis für die Bewertung des
Abgangs herangezogen wird. Realisierte Kursgewinne und Verluste werden
ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfaßt. Dabei werden die
bisher im Eigenkapital der Gesellschaft ausgewiesenen unrealisierten
Kurgewinne/-verluste anteilmäßig berücksichtigt.
Die Geschäftsvorfälle werden am Tag der Abrechnung gebucht.
(b) Vorräte
Vorräte an gekauftem Büromaterial werden zu Anschaffungskosten bzw. dem
niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
(c) Geldmittel
Termingeld und laufende Guthaben werden mit deren Nennwerten bewertet.
(d) Kapitalrücklagen
Teilnehmerbeiträge und Staatszuschüsse, sowie die Erträge aus diesen
Beiträgen, werden in Übereinstimmung mit den gültigen rechtlichen Vorschriften
in der Tschechischen Republik mit deren Nennwerten bewertet und im
Eigenkapital ausgewiesen, obwohl sie wirtschaftlich gesehen die
Verbindlichkeiten der Gesellschaft an die Pensionsteilnehmer repräsentieren.
(e) Forderungen und Verbindlichkeiten
Forderungen und Verbindlichkeiten werden mit ihren Nennwerten bewertet,
wobei bei Forderungen Wertberichtigungen für zweifelhafte Positionen gebildet
werden.
(f) Zeitabgrenzung
Vermittlungsprovisionen werden als Aufwendungen künftiger Perioden zeitlich
abgegrenzt. Die abgegrenzten Beträge werden zeitanteilig über vier Jahre
erfolgswirksam erfaßt.
Als Einnahmen künftiger Perioden zum Bilanzstichtag werden zeitlich abgegrenzte, vereinnahmte Zinsen aus Schuldverschreibungen und Termingeld ausgewiesen.
49
(Fortsetzung)
(g) Fremdwährungsumrechnung
Für die Umrechnung der Fremdwährungen verwendet die Gesellschaft den gültigen Devisenkurs. Realisierte Gewinne und Verluste werden ergebniswirksam
berücksichtigt.
Alle mit dem Nominalwert angesetzten Aktiva und Passiva in Fremdwährung werden mit den zum Bilanzstichtag von der Tschechischen Nationalbank veröffentlichten Wechselkursen umgerechnet. Nicht realisierte Verluste werden
ergebniswirksam berücksichtigt. Unrealisierte Kursgewinne aus der Umrechnung
von flüssigen Mitteln sowie aus kurzfristigen Geldanlagen werden ebenfalls
ergebniswirksam gebucht. Verbleibende unrealisierte Kursgewinne werden bis zu
ihrer Realisierung ergebnisneutral abgegrenzt.
(h) Latente Steuer
Latente Steuerverbindlichkeiten werden für alle temporären Unterschiede zwischen dem Restbuchwert eines Aktivums oder Passivums in der Handelsbilanz
und dem steuerlichen Wertansatz ausgewiesen. Aktive latente Steuern werden
nur ausgewiesen, sofern kein Zweifel über deren mögliche steuerliche
Geltendmachung in den folgenden Geschäftsjahren besteht.
(i) Änderung der Bewertungsmethoden
Im Jahr 2001 wurden keine Bewertungsmethoden geändert.
(j) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Die Auswirkungen von Ereignissen, die zwischen dem Bilanzstichtag und der
Aufstellung des Jahresabschlusses aufgetreten sind, werden dann im
Jahresabschluß berücksichtigt, wenn sie weitere Hinweise für Tatbestände liefern, die bereits am Bilanzstichtag vorgelegen haben.
Die Auswirkungen von wesentlichen Ereignissen, die nach dem Bilanzstichtag,
jedoch noch vor der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt werden und
sich auf nach dem Bilanzstichtag entstandene Sachverhalte beziehen, werden im
Anhang offengelegt, jedoch nicht unmittelbar in der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung berücksichtigt.
50
IV. Erläuterungen zu Posten der Bilanz
IV.1 Langfristige Finanzanlagen
Aktien
Zum 31. Dezember TCZK
2001
2000
Stand am 1. Januar
21.973
0
1999
0
Zugänge
14.460
21.974
0
Abgänge
- 6.733
0
0
Bewertungsunterschiede
- 2.292
30
0
Restbuchwert insgesamt
27.408
22.004
0
Es handelt sich ausschließlich um inländische im Segment SPAD der Börse übertragbare Aktien. Die Bewertungsunterschiede resultieren aus der Neubewertung
zum 31. Dezember 2001 und stellen nicht realisierte Kursverluste dar.
Schuldverschreibungen
Stand am 1. Januar
2001
2000
1999
286.689
47.061
35.880
Zugänge
163.151
310.506
13.980
Abgänge
- 60.165
- 70.018
- 2.799
34.562
- 430
1.673
424.237
287.119
48.734
Der Posten besteht ausschließlich aus inländischen Schuldverschreibungen. Die
Zugänge betreffen die Anschaffungskosten der Schuldverschreibungen und seit
dem Jahr 2000 auch vereinnahmte Disagioanteile. Die Abgänge betreffen im Falle
einer Tilgung oder eines Verkaufes (im Jahr 2000 und 2001) die
Anschaffungskosten der Schuldverschreibungen, bzw. deren verbleibendes
Buchwert, abgegrenzte Zinsen nach Zahlung des ersten Zinskupons sowie seit
dem Jahr 2000 den zeitanteiligen Auflösungsbetrag eines Agios. Die
Bewertungsunterschiede ergeben sich aus der Neubewertung zum 31.
Dezember 2001 und stellen nicht realisierte Kursgewinne / - Verluste dar.
Eine detaillierte Beschreibung der Struktur des Portfolios der Gesellschaft wird in
der Notize IV.6 dargestellt.
IV.2 Vorräte
Das Volumen von Vorräten zum 31. Dezember 2001 betrug 194 TCZK (2000: 343
TCZK, 1999: 0 TCZK). Die Vorräte bestanden aus Prospekten und Schriftstücken.
Im Jahr 1999 wurden keine Vorräte von der Gesellschaft buchhalterisch erfaßt.
51
IV. Erläuterungen zu Posten der Bilanz (Fortsetzung)
IV.3 Forderungen
Forderungen aus Geschäftsbeziehungen
2001
2000
1999
46
74
0
Steuerforderungen
(Quellensteuer aus Dividenden und Zinserträgen)
3.623
1.295
2.214
Andere Forderungen
6.686
6.124
2.771
10.355
7.493
4.985
Die einbehaltene Quellensteuer in Höhe von 15% (2000: 15%, 1999: 25%) auf
erhaltene Dividenden aus Aktien (nur im Jahr 2001) und Zinserträge aus
Termingeld, Kupons der Schuldverschreibungen und Schatzanweisungen (nur im
Jahr 1999) wird gemäß § 36 Abs. 6 lit. b) des Gesetzes Nr. 586/1992 Slg., in der
gültigen Fassung auf die Steuerschuld der Gesellschaft angerechnet.
Andere Forderungen zum 31. Dezember 2001 stellen vor allem den Anspruch auf
Staatszuschuß für das 4. Quartal 2001 in Höhe von 6 530 TCZK (2000: 6.119
TCZK, 1999: 2.771 TCZK) dar. Zum 31. Dezember 2001 wird außerdem der
Anspruch auf die Dividende aus Aktien der âeské radiokomunikace a.s. entsprechend dem Beschluß der Hauptversammlung vom 28. Dezember 2001 in Höhe
von 156 TCZK ausgewiesen.
Keine Forderung war zum 31. Dezember 2001, 2000 und 1999 überfällig.
IV.4 Finanzvermögen
Bankkonten
Gebundene Guthaben
Laufende Guthaben
2001
2000
1999
16.300
27.000
7.654
2.965
2.419
1.415
19.265
29.419
9.069
Kurzfristiges Finanzvermögen
Stand am 1. Januar
2001
2000
1999
0
117.076
31.880
Zugänge
9.646
87.332
240.617
Abgänge
0
- 204.408
- 155.421
59
0
0
9.705
0
117.076
Das kurzfristige Finanzvermögen beinhaltete in den dargestellten Geschäftsjahren
Schatzanweisungen. Eine detaillierte Beschreibung der Struktur des Portfolios
der Gesellschaft wird in der Notize IV.6 dargestellt.
52
IV.5 Sonstige Aktiva
2001
2000
1999
Abgegrenzte Vermittlungsprovisionen
5.018
5.938
2.473
15.489
7.242
5.398
84
75
0
20.591
13.255
7.871
Abgegrenzte Zinserträge
Sonstige
Insgesamt
IV.6 Übersicht der Anlagen der Finanzmittel der Gesellschaft und deren
Höhe zum 31. Dezember 2001
Anlagen
Anzahl der
Nennwert
Marktwert
Wertpapiere
TCZK
TCZK
Anschaffungspreis
TCZK
Aktien:
- âesk˘ Telecom
16.500
1.650
5.981
8.881
2.050
205
715
3.438
34.500
3.450
10.229
7.235
- Komerãní banka
8.500
4.250
8.806
8.162
- âEZ
10.000
1.000
776
972
- Unipetrol
20.000
2.000
901
1.012
91.550
12.555
27.408
29.700
- 2.292
Buchwert der Aktien
27.408
Staatsschuldverschreibungen:
- SD 7,95/04
1.000
10.000
11.406
11.049
- SD 7,30/04
2.000
20.000
21.964
21.329
- SD 6,30/07
4.500
45.000
50.544
44.764
- SD 6,40/10
10.500
105.000
118.670
103.880
- SD 6,95/16
1.000
10.000
12.177
10.507
19.000
190.000
214.761
191.529
Abgeschriebene Stückzinsen bei Kuponzahlung, Erfolgswirksame Agio-/Disagioanteile
- 4.367
18.800
Zwischensumme
205.962
8.799
Buchwert der Staatschuldverschreibungen
214.761
Firmenobligationen:
30.000
31.983
30.944
30.000
31.983
30.944
Abgeschriebene Stückzinsen bei Kuponzahlung, Erfolgswirksame Agio-/Disagioanteile
- 867
1.513
Zwischensumme
Buchwert der Firmenobligationen
53
300
300
31.590
393
31.983
Höhe zum 31. Dezember 2001 (Fortsetzung)
Anlagen
Anzahl der
Nennwert
Marktwert
Wertpapiere
TCZK
TCZK
Anschaffungspreis
TCZK
Bankobligationen:
- KOB VAR/05
5.000
50.000
51.109
- EIB 8,20/09
1.600
40.000
49.905
43.993
4
40.000
46.033
40.617
- âEB 6,95/10
- EIB 6,50/15
50.243
400
40.000
45.834
39.864
7.004
170.000
192.881
174.717
Abgeschriebene Stückzinsen bei Kuponzahlung Erfolgswirksame Agio-/Disagioanteile
- 2.281
14.249
Zwischensumme
186.685
6.196
Buchwert der Bankobligationen
192.881
Schuldverschreibungen - Zwischensumme
Buchwert der Schuldverschreibungen Insgesamt
424.237
15.388
439.625
Gebundene und laufende Guthaben:
- ING Bank
13.000
13.000
13.000
- HVB Bank
3.300
3.300
3.300
- Bankkonten insgesamt
2.965
2.965
2.965
19.265
19.265
19.265
Gebundene und laufende Guthaben
32
32
19.297
19.297
Schatzanweisungen:
- PP MF 20908334
10
9.645
9.705
9.646
10
9.645
9.705
9.646
59
Zwischsensumme
Buchwert der Schatzanweisungen Insgesamt
Insgesamt
Buchwert Insgesamt
9.705
69
69
9.774
9.774
480.615
15.489
496.104
54
Anlagen
Anzahl der
Nennwert
Marktwert
Wertpapiere
TCZK
TCZK
Anschaffungspreis
TCZK
Aktien:
- âesk˘ Telecom
- Komerãní banka
- âEZ
12.500
1.250
6.340
2.050
205
2.645
6.779
3.438
34.500
3.450
8.086
7.236
3.549
4.300
2.150
3.922
10.000
1.000
1.011
972
63.350
8.055
22.004
21.974
30
Buchwert der Aktien
22.004
- SD 7,95/04
1.000
10.000
11.112
11.049
- SD 7,30/04
2.000
20.000
20.998
21.329
- SD 6,75/05
5.500
55.000
58.238
55.233
- SD 6,30/07
4.500
45.000
45.670
44.764
- SD 6,40/10
6.500
65.000
64.641
63.584
19.500
195.000
200.659
195.959
Abgeschriebene Stückzinsen bei Kuponzahlung Erfolgswirksame Agio-/Disagioanteile
- 477
- 229
Zwischensumme
195.253
Abgegrenzte Zinsen
5.406
200.659
Firmenobligationen:
100
10.000
10.050
10.033
100
10.000
10.050
10.033
Erfolgswirksamer Disagioanteil
13
- 14
Zwischensumme
10.032
Abgegrenzte Zinsen
18
Buchwert der Firmenobligationen
10.050
Bankobligationen:
- KOB VAR/05
- EIB 8,20/09
- âEB 6,95/10
Erfolgswirksame Agio-/Disagioanteile
Zwischensumme
Abgegrenzte Zinsen
Buchwert der Bankobligationen
55
3.000
30.000
30.483
30.177
800
20.000
22.460
21.880
3
30.000
30.028
30.040
3.803
80.000
82.971
82.097
- 76
- 187
81.834
1.137
82.971
Schuldverschreibungen - Zwischensumme
Abgegrenzte Zinsen
Buchwert der Schuldverschreibungen Insgesamt
Anlagen
287.119
6.561
293.680
Nennwert
Marktwert
TCZK
TCZK
Anschaffungspreis
TCZK
- BNP-Dresdner Bank
- Bankkonten insgesamt
7.000
7.000
7.000
20.000
20.000
20.000
2.419
2.419
2.419
29.419
29.419
29.419
Abgegrenzte Zinsen
681
681
30.100
30.100
Insgesamt
Abgegrenzte Zinsen
Buchwert Insgesamt
338.542
7.242
345.784
Höhe zum 31. Dezember 1999
Anlagen
Anzahl der
Nennwert
Marktwert
Wertpapiere
TCZK
TCZK
Anschaffungspreis
TCZK
- SD 14,75/05
1.340
13.400
15.096
- SD 14,85/03
1.670
16.700
22.722
20.885
- SD 7,95/04
1.400
14.000
15.382
13.980
4.410
44.100
53.200
49.860
Abgeschriebene Stückzinsen beim 1. Kupon
14.995
-2.799
1.673
Zwischensumme
48.734
Abgegrenzte Zinsen
4.466
53 200
1.500
1.500
1.500
- HSBC Bank
6.154
6.154
6.154
- Laufende Guthaben insgesamt
1.415
1.415
1.415
Zwischensumme
9.069
9.069
9.069
Abgegrenzte Zinsen
3
3
9.072
9.072
56
höhe zum 31. Dezember 1999 (Fortsetzung)
Anlagen
Anzahl der
Nennwert
Marktwert
Wertpapiere
TCZK
TCZK
Anschaffungspreis
TCZK
Schatzanweisungen:
- MF âR 5,99/01.2000
20
20.000
19.935
19.702
- MF âR 5,41/03.2000
25
25.000
24.744
24.662
- MF âR 6,45/05.2000
15
15.000
14.662
14.301
- MF âR 5,38/06.2000
60
60.000
58.664
58.411
120
120.000
118.005
117.076
-
Zwischensumme
117.076
Abgegrenzte Zinsen
929
Buchwert der Schatzanweisungen
118.005
Insgesamt
Abgegrenzte Zinsen
Buchwert Insgesamt
174.879
5.398
180.277
IV.7 Eigenkapital
Eigenkapitalentwicklung
Stammkapital
Gesetz
liche
Rücklage
20.000
2.119
Profitverteilung
0
Dividende
0
Teilnehmerbeiträge
0
TCZK
Stand zum 1. Januar 1999
Bewertungs- Fondteil- Bilanzgewinn
Eingenunterschiede nehmer- Bilanzverlust
kapital
konten
ingesamt
1.842
52.184
3.947
80.092
197
0
3.750
- 3.947
0
0
0
0
0
0
0
0
97.920
0
97.920
- 5.223
Auszahlungen aus den
Pensionsfondteilnehmerkonten
0
0
0
- 5.223
0
0
0
- 169
0
0
- 169
Jahresergebnis
0
0
0
0
6.052
6.052
Stand zum 31. Dezember 1999
20.000
2.316
Stammkapitalerhöhung
1.673 148.631
6.052 178.672
30.000
3.000
0
0
0
Profitverteilung
0
303
0
5.144
- 5.447
33.000
0
Dividende
0
0
0
0
- 605
- 605
Teilnehmerbeiträge
0
0
0 163.024
0 163.024
0
0
0
0
- 2.073
0
0
- 2.073
Jahresergebnis
0
0
0
0
9.314
9.314
50.000
5.619
57
0 - 25.690
- 400 291.109
0 - 25.690
9.314 355.642
IV.7 Eigenkapital (Fortsetzung)
Eigenkapitalentwicklung (Fortsetzung)
Stammkapital
Gesetz
liche
Rücklage
Profitverteilung
0
466
0
7.917
- 8.383
0
Dividende
0
0
0
0
- 605
- 605
Teilnehmerbeiträge
0
0
0 142.776
0 142.776
0 - 42.528
198 - 42.330
TCZK
Fondteil- Bilanzgewinn Eingennehmer- Bilanzverlust
kapital
konten
ingesamt
0
0
0
0
32.729
0
0
32.729
Jahresergebnis
0
0
0
0
18.222
18.222
50.000
6.085
32.329 399.274
18.746 506.434
Grundkapital
Das Grundkapital im Volumen von 20.000 TCZK wurde durch die
Gesellschaftsgründer Generali Holding Wien AG, Wien, Österreich und
Creditanstanstalt Asset Management a.s., Praha, Tschechien in vollem Umfang
bei der Gesellschaftsgründung bar eingezahlt. Das Grundkapital wurde durch
500 Namensaktien im Nennwert von je 40.000 CZK gebildet.
In Bezugnahme auf die Bestimmung des § 4 Abs. 4 des Gesetzes Nr. 42/1994
Slg., über die Pensionszusatzversicherung mit Staatszuschuß in der gültigen
Fassung beschloß der Alleinaktionär, Generali Holding Vienna AG, am 27. Juni 2000
eine Erhöhung des Grundkapitals der Gesellschaft um 30.000 TCZK auf 50.000
TCZK, und zwar durch Zeichnung von 750 jungen, auf den Namen lautenden, in
verbriefter Form und mit einem Ausgabekurs von 110 % des Nennwertes von je
40.000 CZK ausgegebenen Aktien der Gesellschaft. Das Emissionsagio war in
Höhe von insgesamt 3.000 TCZK der gesetzlichen Rücklage zuzuführen.
Der Alleinaktionär zeichnete die jungen Aktien am 7. September 2000 und zahlte
den Ausgabekurs dieser Aktien im Volumen von 33.000 TCZK durch Geldeinlage
auf das Bankkonto der Gesellschaft am 11. September 2000 ein. Die Eintragung der
Erhöhung des Grundkapitals von 20.000 TCZK um 30.000 TCZK auf 50.000 TCZK
wurde beim Handelsregister am 18. Januar 2001 und erneut am 9. November 2001
angemeldet. Das Grundkapital wird zum 31. Dezember 2001 auf der Grundlage
von insgesamt 1.250 Namensaktien im Nennwert von je 40.000 CZK ausgewiesen.
Gesetzliche Rücklage
Die gesetzliche Rücklage wurde von den Gesellschaftern bei der Gesellschaftsgründung durch Geldeinlagen in Höhe von 2.000 TCZK gebildet. Im Jahr 2000
zahlte der Alleinaktionär – Generali Holding Vienna AG zugunsten der Rücklage das
Emisisionsagio der übernommenen jungen Aktien im Volumen von 3.000 TCZK ein.
Im Jahr 2001 wurde die Rücklage aus dem Gewinn des Vorjahres mit 466 TCZK
(2000: 303 TCZK; 1999: 197 TCZK) dotiert.
58
Sonstige Kapitalrücklagen
2001
2000
1999
- Teilnehmerbeiträge
231.646
122.005
40.236
- Arbeitgeberbeiträge
6.677
249
0
- Profitverteilung
8.997
5.490
2.109
Stand am 1. Januar:
- Staatszuschüsse
43.789
20.887
9.839
291.109
148.631
52.184
104.294
130.480
85.842
10.420
6.645
500
8.526
5.151
3.763
Sonstige Kapitalrücklagen insgesamt
Zugänge:
- Profitverteilung
- Staatszuschüsse
27.453
25.892
1.565
150.693
168.168
101.670
31.632
20.839
4.073
455
217
251
- Profitverteilung
4.047
1.644
382
- Staatszuschüsse
6.394
2.990
517
42.528
25.690
5.223
304.308
231.646
122.005
16.642
6.677
249
- Profitverteilung
13.476
8.997
5.490
Zugänge insgesamt
Abgänge:
Abgänge insgesamt
Stand am 31. Dezember:
- Staatszuschüsse
Kapitalrücklagen insgesamt
64.848
43.789
20.887
399.274
291.109
148.631
Bewertungsdifferenzen aus der Umbewertung des Vermögens
2001
2000
Aktien
- 2.292
30
0
Schuldverschreibungen
34.562
- 430
1.673
Schatzanweisungen
Insgesamt
1999
59
0
0
32.329
- 400
1.673
Die Neubewertungsrücklage ergibt sich aus der Neubewertung der Aktien,
Schuldverschreibungen und Schatzanweisungen zum 31. Dezember. Positive
Bewertungsdifferenzen stellen die insgesamt nicht realisierten Kursgewinne,
negative Bewertungsdifferenzen die insgesamt nicht realisierten Kursverluste dar.
Teilnehmerbestand
Anzahl der Teilnehmer
Durchschnittsmonatsbeitrag in CZK
59
2001
2000
1999
22.466
22.878
16.623
458
443
450
Gewinnverteilung in den Berichtszeiträumen
TCZK
Dotierung der gesetzlichen Rücklage
Erträge für die Teilnehmer
Dividende an den Alleinaktionär
Dotierung der Gewinnrücklagen
Insgesamt
Vorschlag 2001
911
15.489
1.005
817
18.222
2000
466
7.917
605
326
9.314
1999
303
5.144
605
0
6.052
Laut dem Gesetz Nr. 42/1992 Slg., über die Pensionszusatzversicherung mit
Staatszuschuß in der gültigen Fassung wird jedes Jahr mindestens 85 % des
Gewinns des laufenden Rechnungsjahres den Pensionsfondteilnehmerkonten
gutgeschrieben.
IV.8 Verbindlichkeiten
- Generali Poji‰Èovna a.s.
- EA – Generali správa nemovitostí spol. s r.o.
- Anglická Business Center spol. s r.o.
gegenüber verbundenen Unternehmen
Andere Verbindlichkeiten aus Geschäftsbeziehungen
Verbindlichkeiten geg. Gesellschaftern u. Konsortium
Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitnehmern
Verbindlichkeiten aus Sozialversicherung
und Steuerverbindlichkeiten
Andere Verbindlichkeiten
Insgesamt
2001
1.278
2
13
2000
1.469
0
1
1999
1.705
0
1
1.293
89
1.382
0
79
1.470
27
1.497
545
83
1.706
76
1.782
0
23
83
3.375
4.919
97
1.324
3.546
49
6.824
8.678
Die Gesellschaft wies zu den Bilanzstichtagen der berichteten Geschäftsjahre
keine überfälligen Verbindlichkeiten aus. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden von der Gesellschaft im Januar 2002 beglichen.
Andere Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2001 betreffen vor allem nicht zugeordnete Zahlungen der Pensionsfondteilnehmerbeiträge in Höhe von 1.918 TCZK
(2000: 1.304 TCZK, 1999: 6.815 TCZK).
IV.9 Einkommensteuer
TCZK
Bruttogewinn
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen
Nicht besteuerte Erträge
Zu versteuerndes Einkommen
Einkommensteuer
Kumulierter Steuerverlustvortrag
Latente Steuerforderung
2001
18 222
159
-25 853
0
0
28 085
8 706
2000
9 314
137
-16 380
0
0
20 875
6 471
1999
6 052
166
-10 611
0
0
13 946
4 323
60
IV.9 Einkommensteuer (Fortsetzung)
Die latenten Steuern wurden auf Basis eines Einkommensteuersatzes von 31%
(2000: 31%, 1999: 31%) berechnet. Die sich daraus ergebenden latenten
Steuerforderungen wurden in den berichteten Geschäftsjahren nicht berücksichtigt, weil Zweifel über deren zukünftige Geltendmachung bestehen.
IV.10 Sonstige Passiva
Sonstige Passiva betreffen zum 31. Dezember 2001 vor allem ausstehende
Eingangsrechnungen in Höhe von 522 TCZK (2000: 424 TCZK, 1999: 385 TCZK).
V. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Erträge
TCZK
Sonstige betriebliche Erträge
Erlöse aus dem Verkauf der Aktien
Erlöse aus dem Verkauf der Schatzanweisungen
Erlöse aus dem Verkauf der Staatsschuldverschreibungen
2001
2000
1999
462
377
92
7.566
0
0
0
208.534
160.837
0
57.183
36.833
Erlöse aus dem Verkauf der Firmenobligationen
0
22.693
0
Erlöse aus der Tilgung der Staatsschuldverschreibungen
0
15.377
0
64.749
283.437
160.837
- 615
308
0
647
576
0
Dividenden
1.579
0
0
Erträge aus sonstigen Finanzanlagen
1.611
268
0
69
3.232
4.349
Erlöse aus dem Verkauf von Wertpapieren und Einlagen
Erfolgswirksamer Agioanteil der Schuldverschreibungen
Erfolgswirksamer Disagioanteil der Schuldverschreibungen
Erträge aus kurzfristigem Finanzvermögen –
Zinsen aus Schatzanweisungen
Zinsen aus Staatschuldverschreibungen
12.372
9.359
5 442
Zinsen aus Bankobligationen
9.164
1.137
0
Zinsen aus Firmenobligationen
1.685
82
0
23.221
10.578
5.442
Zinsen aus Schuldverschreibungen
Zinsen aus laufenden Guthaben
Zinsen aus Termingeld
Zinserträge
30
26
2.302
819
24.292
12.910
6.287
Übrige Finanzerträge
0
0
2
Außerordentliche Erträge
0
0
1
91.183
300.224
171.568
Erträge Insgesamt
61
88
983
V. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
(Fortsetzung)
Aufwendungen
TCZK
2001
2000
649
126
283
Dienstleistungen
7.161
5.589
2.895
Personalaufwand
1.835
1.846
859
33
9
1
Betriebsaufwendungen insgesamt
9.678
7.570
4.038
Verkauf von Aktien
6.734
0
0
0
208.569
161.001
55.476
35.201
0
0
22.713
0
Material- und Energieverbrauch
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Verkauf von Schatzanweisungen
Verkauf von Staatsschuldverschreibungen
Verkauf von Firmenobligationen
1999
Aufwendungen aus Tilgung
der Staatsschuldverschreibungen
Verkauf von Wertpapieren und Einlagen insgesamt
Zinsaufwendungen - aus laufenden Guthaben
0
16.033
0
62.210
282.516
161.001
0
1
3
Übrige Finanzaufwendungen
1.073
823
474
Aufwendungen Ingesamt
72.961
290.910
165.516
Die Gesellschaft hatte zum 31. Dezember 2001 insgesamt 6 Angestellte (2000:
6 Angestellte, 1999: 4 Angestellte). Der Personalaufwand im Jahr 2001 betrug
1.835 TCZK (2000: 1.846 TCZK, 1999: 859 TCZK), davon entfiel 456 TCZK auf
die gesetzliche Sozialversicherung (2000: 462 TCZK, 1999: 216 TCZK).
Im Jahr 2001 und auch in den vorangegangenen Jahren wurden keine
Entlohnungen an Mitglieder der Gesellschaftsorgane gezahlt und keine Kredite,
Garantien oder andere Leistungen gewährt.
VI. Transaktionen mit verbundenen Unternehmen
Aufwendungen TCZK
2001
2000
1999
Miete
636
478
301
Mietnebenkosten
147
34
31
121
282
63
49
41
16
Anglická Business Center spol. s r.o.
EA - Generali správa nemovitostí spol. s r.o.
Mietnebenkosten
Belegschaftsverpflegung
Generali Poji‰Èovna, a.s.
Dienstleistungen
1.277
883
645
Provisionen
1.494
5.736
4.047
Provisionen
67
0
0
Insgesamt
3.791
7.454
5.103
Generali Capital spol. s r.o.
62
VI. Transaktionen mit verbundenen Unternehmen (Fortsetzung)
Verbindlichkeiten und Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen an
den Bilanzstichtagen der berichteten Geschäftsjahre sind in der Notize IV.8.
Die berechneten Preise wurden auf Basis der entstandenen Kosten zuzüglich
einer angemessenen Gewinnmarge ermittelt.
VII. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse aufgetreten, die einen wesentlichen Einfluß auf den Jahresabschluß zum 31. Dezember 2001 gehabt hätten.
VIII. Cash-Flowrechnung
Die Gesellschaft stellt die Cash-flowrechnung unter Zugrundlegung der indirekten
Methode auf. Die in der Cash-flowrechnung angegebenen Geldäquivalente gliedern sich wie folgt:
Bankkonten
Schatzanweisungen
Bargeld und Geldäquivalente
2001
2000
1999
19.265
29.419
9.069
9.705
0
117.076
28.970
29.419
126.145
Der Jahresabschluß wurde von der Geschäftsführung genehmigt und unterschrieben.
24. Januar 2002
Ing. Zdenûk Tejkl
63
Ing. Karla Zajícová
Vorstandsmitglied
Adresy
Adressen
Prodejní místa penzijního pfiipoji‰tûní se státním pfiíspûvkem
Generali penzijního fondu a.s. a dal‰ích produktÛ nabízen˘ch poji‰Èovnou Generali.
Verkaufsstellen der Pensionszusatzversicherung mit staatlicher Förderung
des Generali Pensionsfonds und anderer Produkte der Generali Versicherung
Generali Poji‰Èovna a.s. - Generali Versicherung AG
Generální fieditelství
Generaldirektion
Bûlehradská 132, 120 84 Praha 2
Telefon 02/21091 000, Fax 02/21091 300
(Tel. 2 21091 000, Fax 2 21091 300)*
Oblastní fieditelství severní âechy
Regionaldirektion Nordböhmen
Revoluãní 2, 400 01 Ústí nad Labem
Telefon 047/522 02 20, Fax 047/520 01 10
(Tel. 47 522 02 20, Fax 47 520 01 10)*
Oblastní fieditelství Praha
Regionaldirektion Prag
·tefánikova 50, 150 00 Praha 5
Telefon 02/21091 123, Fax 02/21091 200
(Tel. 2 21091 123, Fax 2 21091 200)*
Oblastní fieditelství v˘chodní âechy
Regionaldirektion Ostböhmen
Goãárova tfi. 492, 500 02 Hradec Králové
Telefon 049/553 29 09, Fax 049/553 26 19
(Tel. 49 553 29 09, Fax 49 553 26 19)*
Oblastní fieditelství stfiední âechy
Regionaldirektion Mittelböhmen
·tefánikova 50, 150 00 Praha 5
Telefon 02/21091 717, Fax 02/21091 720
(Tel. 2 21091 717, Fax 2 21091 720)*
Oblastní fieditelství jiÏní Morava
Regionaldirektion Südmähren
Lidická 59, 602 00 Brno
Telefon 05/41 58 11 11, Fax 05/41 24 36 02
(Tel. 5 41 58 11 11, Fax 5 41 24 36 02)*
Oblastní fieditelství jiÏní âechy
Regionaldirektion Südböhmen
Husova 17, 370 05 âeské Budûjovice
Telefon 038/534 07 51, Fax 038/534 09 88
(Tel. 38 534 07 51, Fax 38 534 09 88)*
Oblastní fieditelství severní Morava
Regionaldirektion Nordmähren
Varenská 1, 701 00 Ostrava 1
Telefon 069/569 14 00, Fax 069/661 88 75
(Tel. 59 569 14 00, Fax 59 661 88 75)*
Oblastní fieditelství západní âechy
Regionaldirektion Westböhmen
PraÏská 10, 301 14 PlzeÀ
Telefon 019/732 27 51, Fax 019/722 45 56
(Tel. 37 732 27 51, Fax 37 722 45 56)*
internet: www.generali.cz
e-mail: [email protected]
infolinka: 0800 150 155
* telefonní a faxová ãísla platná od 23. záfií 2002 / * gültig ab 23. September 2002
Landskrongasse 1-3, Postfach 173
1011 WIEN-Austria
Phone: (1) 53401, Telefax (1) 534011226
Internet: www.generali-holding.at
E-mail: [email protected]
ASSICURAZIONI GENERALI S.p.A.
Direzione Centrale
Piazza Duca degli Abruzzi, 2
P.O.Box 538
34132 TRIESTE TS - Italy
Phone: (040) 671111, Telefax: (040) 671600
Telex: 460190-460191-460192-460318 GRALI I
Internet: www.generali.com
70
TiráÏ
Impressum
Bûlehradská 132
120 84 Praha 2
Telefon (02) 21091 000, Telefax (02) 21091 453
Grafické zpracování a tisk:
Reklamní atelier AREA, s.r.o. © 2002
Tusarova 10
170 00 Praha 7
Telefon (0602) 360 291, Telefax (02) 74 82 23 67
71

Výroční zpráva penzijního fondu Generali za rok 2001

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