Výroční zpráva 2014

Transkript

Výroční zpráva 2014

3
Obsah
1
Údaje o společnosti LANEX a.s., její sesterské společnosti a dceřiných společnostech
4
2
Historie společnosti
5
3
Orgány společnosti a organizační struktura
7
4
Výrobní sortiment a aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
9
5
Zpráva představenstva o hospodářských výsledcích za rok 2014 a podnikatelské činnosti společnosti
10
6
Zpráva o vztazích podle § 82 zákona č. 90/2012 sb., o obchodních korporacích za účetní období
od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
13
7
Zpráva auditora
17
8
Účetní závěrka za rok 2014
19
4
Údaje o společnosti LANEX a.s., její sesterské společnosti
a dceřiných společnostech
Název firmy:
Sídlo:
IČ:
DIČ:
Spisová značka v OR:
LANEX a.s.
Hlučínská 96/1
28223209
CZ28223209
Zapsáno u Krajského soudu v Ostravě
odd. B, vl. 4191
Telefon:
Fax:
E-mail:
Prezentace:
+420 553 751 111
+420 553 654 125
[email protected]
www.lanex.cz
Financující banky:
Česká spořitelna a.s.
ČSOB a.s. Ostrava
UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Ostrava
Údaje o cenných papírech:
Druh:
akcie
Forma:
kmenové akcie na jméno
Podoba:
listinná
Základní kapitál zapsaný: 111 150 000,- Kč
Jmenovitá hodnota akcie: 45 000,- Kč
Jediný akcionář:
Od 19.11.2014 Drandy s.r.o. se sídlem Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice, IČ 03327761 s podílem 100% na základním kapitálu.
Do 19.11.2014 KRASTION HOLDINGS LIMITED, Nicosia, Kyperská republika, HE 210111.
Společnost LANEX a.s. měla do 19.11.2014 jednu sesterskou společnost SINGING ROCK s.r.o. v Poniklé. Společnost LANEX a.s. má
dceřiné společnosti, v nichž má níže uvedené podíly na základním kapitálu:
■
100% podíl v hodnotě 973 tis. Kč v dceřiné společnosti LANEX Polska Sp. z o.o. Dabrowa Gornicza v Polské republice, která byla
založena v roce 2000 a zabývá se obchodní činností.
■
66% podíl v hodnotě 15 983 tis. Kč v dceřiné společnosti LANEX-KANAT O.O.O. se sídlem v Orlu v Ruské federaci. Tato společnost
byla založena v prosinci 2010 pro výrobu PP vláken, dynamických a statických lan.
Společnost LANEX a.s. nemá organizační složku v zahraničí.
5
Historie společnosti
Prvopočátky výroby lan a položení základů dnešnímu LANEXu se datují k roku 1949. V březnu toho roku začala pracovat Slezská
provazárna, ta pak v 50. letech prošla několika organizačními změnami, z nichž poslední bylo začlenění do podniku JUTA Dvůr Králové nad Labem v roce 1958. V rámci JUTY působil bolatický závod až do roku 1990, kdy po politických a ekonomických změnách ve
státě inicioval management k 1. 11. 1990 vyčlenění z JUTY a vznik samostatného právního subjektu LANEX s. p. Mezi další důležité
události patří:
1992
■
■
■
schválení privatizačního projektu Ministerstvem průmyslu
A transformace LANEX státního podniku na akciovou
společnost k 1. 5. 1992
manažerská společnost CONROP odkupuje 40 % akcií od státu
v té době ve firmě pracuje 370 zaměstnanců a roční obrat
dosahuje 221 mil. Kč
1999
■
■
■
■
■
1993
■
dynamický růst výroby a prodeje velkoobjemových vaků
A pořízení výrobního závodu v Kravařích
rekordní výdaje do rozvoje: 119 mil. Kč
výstavba nové výrobní haly v Kravařích
pořízení nemovitostí bývalé textilky Hedva Vítkov v konkurzu
meziroční růst obratu o 11 %
začátek vývoje a prodeje sortimentu papírenských zaváděcích
lan, dynamických a statických lan
2000
■
■
založení první zahraniční dceřiné společnosti – LANEX Polska
Sp. z o.o.
komplexní stavební rekonstrukce provozovny ve Vítkově
1995
■
■
■
další růst prodeje velkoobjemových vaků A pořízení výrobního závodu ve Vítkově pro 60 zaměstnanců
růst prodeje lodních lan A výstavba nové dvoupodlažní výrobní haly v Bolaticích
implementace prvního integrovaného informačního systému,
dokončuje se plynofikace firmy
2001
■
■
vytvoření dvou strategicko-podnikatelských jednotek:
SPJ I Flexibilní obaly a SPJ II Lana a vlákna
832 zaměstnanců, roční obrat 842 mil. Kč
2003
■
1997
■
implementace zásad řízení systému jakosti podle EN ISO
9001 A TÜV CERT Mnichov uděluje certifikát jakosti
k 10. 11. 1997
■
založení druhé zahraniční dceřiné společnosti – LANEX
Slovakia se sídlem v Brezně pro výrobu vaků
recertifikační audit managementu jakosti podle EN ISO
9001:2000
2005
1998
■
■
meziroční nárůst obratu o 20 % A 71 % tržeb realizováno
exportem
631 zaměstnanců, tržby dosahují 566 mil. Kč
■
■
■
■
■
■
LANEX se stává členem evropské asociace výrobců lan,
motouzů a sítí – EUROCORD
založení dceřiné společnosti Q-FLEX
rebranding sortimentu dynamických a statických lan a uvedení nové produktové značky TENDON
export do více než 45 zemí světa tvoří 84% podíl na tržbách
výstavba výrobní haly pletárny A významné zvýšení výrobní
kapacity pletacích strojů
pořízení regranulační linky ke zpracování odpadu syntetických
materiálů
6
2006
■
■
přesun výroby vaků z provozovny Kravaře do Bolatic
výstavba nové výrobní haly v LANEX Slovakia
2011
■
■
2008
■
■
■
investice 82 mil. Kč
A výstavba výrobní haly v Bolaticích
A implementace nového informačního systému SAP
A pořízení extruzní linky SIMA a navazující technologie pro
výrobu polotovarů pro umělé trávníky
A pořízení dalších pletacích strojů na výrobu dynamických
a statických lan
změna akcionářské struktury LANEXu A prodej podílů většiny
akcionářů fondu privátního kapitálu ARX
ARX odkupuje 100 % podílů ve společnosti SINGING ROCK
se sídlem v Poniklé
2009
■
■
■
■
■
■
v důsledku hospodářské krize prudký propad poptávky a zakázek v celosvětovém měřítku v naprosté většině sortimentů
propad tržeb skupiny LANEX o 20 - 40 % v počátečních
měsících roku
přechod skupiny LANEX k 1. lednu na ostrý provoz v novém
informačním systému SAP
ukončení výroby vaků v LANEX Slovakia k 1. 5. 2009 A koncentrace této výroby v provozovnách Bolatice a Vítkov
rozjezd výroby a prodeje monofilamentů pro umělé trávníky
završení projektu fúze společností SINGING ROCK a LANEX
k 1. červnu A SINGING ROCK 3. divizí LANEXu a.s. A posílení
pozice LANEXu na trhu horolezectví a prostředků osobního
zabezpečení samostatnými značkami TENDON a SINGING
ROCK
2010
■
■
■
postupné zvyšování obratu u naprosté většiny sortimentů a trhů
založení dceřiné společnosti – LANEX-KANAT O.O.O.
v ruském Orlu s 66 % podíl LANEX a.s.
rekordní tržby téměř 1 mld. Kč, dosažení zisku, počet
zaměstnanců skupiny LANEX je 774
■
akvizice české společnosti RAVELTIK, s.r.o. za účelem
rozšíření nabídky značky SINGING ROCK
transformace SPJ Flexibilní obaly do sesterské společnosti
LANEX Packaging s.r.o.
historicky poprvé tržby skupiny LANEX a sesterské
společnosti LANEX Packaging překročily 1 mld. Kč A 7%
nárůst oproti roku 2010
2012
■
■
■
■
prodej dceřiné společnosti LANEX Slovakia s.r.o. sesterské
společnosti LANEX Packaging s.r.o.
následný prodej sesterské společnosti LANEX Packaging s.r.o.
dokončení fúze společnosti RAVELTIK, s.r.o. a LANEX a.s.,
začlenění do divize SINGING ROCK
investice do obnovy strojního zařízení pro výrobu PP vlákna
2013
vyčlenění divizí SINGING ROCK a RAVELTIK do samostatné
sesterské společnosti SINGING ROCK s.r.o.
■
investice do posílení skacích a pletacích kapacit a dalšího
odhlučnění
■
2014
■
■
■
prodej LANEX a.s. soukromým akcionářům
investice 6,5 mil. Kč do nákupu pozemků
historicky první rok nepřetržitého provozu HT 8
Orgány společnosti a organizační struktura
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
PŘEDSTAVENSTVO
Ing. Rudolf Gregořica – předseda představenstva
Ing. Pavel Schiesser – místopředseda představenstva (do 19. 11. 2014)
Mgr. Tomáš Lánský – člen představenstva (do 19. 11. 2014)
Ing. Jaroslav Štěpař – člen představenstva (od 19. 11. 2014)
Ing. Miroslav Stančík – člen představenstva (od 19. 11. 2014)
DOZORČÍ RADA
Brian Albert Wardrop – předseda dozorčí rady (do 19. 11. 2014)
Karolína Procházková – člen dozorčí rady (do 19. 11. 2014)
Tereza Plášková – člen dozorčí rady (do 24. 2. 2014)
Michal Aron – člen dozorčí rady (od 24. 2. 2014 do 19. 11. 2014)
Ing. Rudolf Bochenek – člen dozorčí rady (od 19. 11. 2014)
MANAGEMENT
Ing. David Kuzník – technický ředitel
Ing. Věra Fojtů – finanční ředitelka
Ing. Alena Zvěřinová – ředitelka kvality
Mgr. Jana Lazecká – personální ředitelka
Mgr. Eva Wiedermanová – ředitelka marketingu
Ing. Jaroslav Štěpař, ACCA – ředitel controllingu
Břetislav Rohel – ředitel výroby
Ing. Martin Václavek – ředitel prodeje a nákupu
Ing. Jiří Stachovský – ředitel prodeje
Ing. Jana Jochimová – vedoucí vývoje a technické přípravy výroby
7
8
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
LANEX a.s.
Bolatice
předseda představenstva
dceřiná společnost
LANEX Polska, Sp.z.o.o
Dąbrowa Górnicza
dceřiná společnost
OOO LANEX-KANAT
Orel - Russia
PERSONÁLNÍ ÚSEK
personální ředitel
ÚSEK VÝROBY
ředitel výroby
ÚSEK CONTROLLINGU
ředitel controlingu
ÚSEK PRODEJE A NÁKUPU
ředitel prodeje a nákupu
FINANČNÍ ÚSEK
finanční ředitel
ÚSEK PRODEJE
ředitel prodeje
ÚSEK KVALITY
ředitel kvality
ÚSEK MARKETINGU
ředitel marketingu
ÚSEK VÝVOJE A TPV
vedoucí vývoje a TPV
TECHNICKÝ ÚSEK
technický ředitel
DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI S PRÁVNÍ SUBJEKTIVITOU
LANEX Polska Sp. z o.o.
DĄBROWA GÓRNICZA, POLSKO
OOO LANEX-KANAT
OREL, RUSKÁ FEDERACE
VZTAH K ŽIVOTNÍMU PROSTŘEDÍ
Společnost ve své činnosti respektuje a dodržuje všechna platná legislativní opatření k životnímu prostředí. Jsou uplatňována
a zdokonalována interní preventivní opatření vedoucí
k předcházení negativních dopadů jak v oblasti bezpečnosti
práce tak životního prostředí.
V oblasti ochrany životního prostředí přispívá i výrazným
zvýšením podílu recyklace vlastního i nakupovaného výrobního
odpadu na bázi syntetických textilních materiálů. Významnou
část recyklovaných polypropylenů a polyethylenů zpětně zpracovává do svých finálních produktů.
PRACOVNĚ PRÁVNÍ VZTAHY
LANEX a.s. dodržuje právní předpisy a pravidla stanovená
pro oblast pracovně-právních vztahů a bezpečnosti práce. Ve
společnosti působí odborová organizace, pro každý kalendářní
rok je uzavřena kolektivní smlouva, jež je v souladu s minimálními nároky vyšší kolektivní smlouvy a tyto v některých částech
navyšuje. Všechny zásadní záležitosti jsou s odbory projednávány nebo o nich dostávají potřebné informace. Interní zásady
řízení společnosti vychází z Pracovního řádu, Příručky kvality,
Zásad ekonomického řízení a uceleného systému interních
předpisů pro řízení společnosti.
Výsledky kontrol z úřadů práce, okresních správ sociálního
zabezpečení, orgánů inspekce práce a dalších státních institucí,
potvrzují uvedený přístup.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI
Statutární orgány společností LANEX a.s. a Drandy s.r.o.
připravují projekt fúze sloučením, na jehož základě dojde
k zániku společnosti LANEX a.s. a k přechodu jejího jmění na
společnost Drandy s.r.o. Rozhodným dnem fúze byl stanoven
1. leden 2015.
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem,
které by měly významný dopad na účetní závěrku.
9
Výrobní sortiment a aktivity v oblasti
výzkumu a vývoje pro rok 2014
Různorodý sortiment výrobků, produkovaný firmou LANEX a.s. vychází z inovací a jednotlivých výzkumných projektů. Sortiment
výrobků je na základě tržní segmentace rozdělen na strategické sortimentní skupiny. Společnost má vlastní produktový vývoj,
organizovaný samostatně na každé strategicko-podnikatelské jednotce. Vedení společnosti schvaluje pro každý rok projekty výzkumu a vývoje a inovací jednotlivých sortimentních skupin. Vývojové útvary zajišťují sledování materiálových a výrobkových trendů
a formou inovací či vlastního vývoje nových produktů hledají cesty odlišení, zdokonalování užitných vlastností výrobků a snižování
nákladů.
Ke klíčovým vývojovým úkolům roku 2014 patřil:
■
■
■
■
■
vývoj ultralehkého dynamického lana „Lowe 8,4 mm“
vývoj tenkého dynamického lana „Hattrick 8,6 mm“ s technologii omezujícím posuv jádra vůči opletu
vývoj nové řady výtahových lan pro vodní sporty „Dynestorm“
vývoj nové řady vyvazovacích lan pro vodní sporty „Flexi Dock“
pokračování v rozšíření řady lodních lan pod názvem Cruiser Plus s odpovídající certifikací
Klíčové strategické sortimentní skupiny:
1. BEZPEČNOSTNÍ DYNAMICKÁ A STATICKÁ LANA
Vysoce sofistikované produkty, používané jednak na B2B, B2C trhu v segmentu horolezectví, canyoningu, jednak jako bezpečnostní
lana pro zabezpečení výškových prací, v různých oblastech civilního, záchranářského a vojenského sektoru.
2. ZAVÁDĚCÍ LANA PRO PAPÍRENSKÉ STROJE
Vysoce sofistikované produkty – lana odolná vůči chemikáliím a vysokým teplotám, sloužící jako vodící lana k zavádění kartonů
papíru do papírenských strojů.
3. LANA PRO LODNÍ DOPRAVU, JACHTING A OSTATNÍ PRŮMYSLOVÉ SEGMENTY
Široká produktová řada, zahrnující lana a šňůry z přírodních a syntetických materiálů pro různé segmenty trhu. Největší podíl tvoří lana
pro námořní přepravu a kotvení, výrobu sítí, přemísťování a upevňování břemen, lana s vodivým drátem, jakožto ohradníky pastvin,
produkty pro spotřební trh a volný čas.
4. POLYPROPYLENOVÁ A POLYETHYLENOVÁ VLÁKNA A PÁSKY
Produkty sloužící jako polotovary pro další zpracování v různých oblastech technického textilu – při výrobě lan, šicích nití, sítí, filtračních
tkanin, popruhů a dalších výrobků.
5. VLÁKNA PRO UMĚLÉ TRÁVNÍKY
Monofilamenty a fibrilované pásky vč. speciálních texturovaných materiálů, sloužící jako polotovar pro výrobu umělotravních koberců
a povrchů určených pro sport – fotbal, tenis, golf, pozemní hokej jakož i dekorativní a průmyslové účely.
10
Zpráva představenstva o hospodářských výsledcích za rok 2014
a podnikatelské činnosti společnosti.
Rok 2014 byl pro LANEX a.s., stejně tak pro skupinu LANEX velmi úspěšným růstovým obdobím, a to i přes výrazně negativní změnu podmínek v Ruské federaci patřící k významným exportním teritoriím, kde navíc LANEX
zřídil v roce 2010 společný podnik. Politická situace v tomto teritoriu se rovněž negativně projevila v tržbách
realizovaných na Ukrajině. I přes výpadky tržeb v Rusku a na Ukrajině se společnosti podařilo nejen splnit plánované tržby, ale i překročit plánovaný výsledek hospodaření a zajistit významný meziroční růst. V roce 2014
byl úspěšně dokončen proces prodeje skupiny LANEX, kdy společnost KRASTION Holdings Ltd. prodala 100%
akcií ve skupině LANEX společnosti Drandy s.r.o., jejíž strategií je dlouhodobý rozvoj skupiny a jejíž investice
není z časového hlediska omezena.
Tržby LANEX a.s. dosáhly úrovně 711,5 mil. Kč, což představuje
meziroční růst o 7,8 %. Nejvyšší procentuální meziroční růst tržeb zaznamenal sortiment jachtingových lan, reflektující rostoucí
kvalitu produktu i zákaznického servisu. Největší absolutní růst
tržeb zaznamenaly prodeje sortimentu polypropylenová vysokopevnostní vlákna a příze, zaváděcí lana pro papírenské stroje
a dynamická a statická lana prodávaná pod značkou TENDON.
Rovněž sortiment lodních lan a lanařských produktů pro hobby
a průmysl meziročně rostl. Skutečnost, že k hlavním růstovým
sortimentům patřily sofistikované produkty pro náročné a specifické výklenkové trhy, tedy sortimenty s nadprůměrnou marží,
měla významný vliv rovněž do provozního zisku a EBITDA, stejně
jako EBITDA marže, která dosáhla v roce 2014 9,7 % oproti 7,7 %
v roce předchozím. EBITDA ve výši 68,8 mil. Kč rostla meziročně
o 34,6 % a vedle vlivu struktury sortimentu se na tomto výsledku
podílel zejm. meziroční růst tržeb, realizovaný s minimálním nárůstem počtu zaměstnanců a fixních věcných nákladů. Významným vlivem do uváděných výsledků se promítla rovněž devalvace
Kč vůči EUR.
Také ve finančním výsledku hospodaření vykazuje společnost významné pozitivní změny. Finanční výsledek hospodaření je sice
v záporných hodnotách (-2,6 mil. Kč), ale ve srovnání s rokem
předchozím reprezentuje zlepšení o 12,1 mil. Kč. Tento meziroční
rozdíl je způsoben významným negativním vlivem devalvace Kč
v listopadu 2013 na výsledek hospodaření 2013, resp. na účetní
hodnotu derivátových kontraktů uzavřených na prodej EUR ještě
před devalvací české měny v listopadu 2013. V roce 2014 sice
společnost vykazuje v saldokontu kurzových zisků a ztrát -2,9 mil.
Kč, což však je nesrovnatelně méně, oproti roku předchozímu,
ovlivněnému výše uvedenými ztrátami z dříve uzavřených derivátových kontraktů.
PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ V ROCE 2015
Na základě současného vývoje na trzích a realizovaných aktivit
společnosti předpokládáme růst také v roce 2015. I přes trvající
problematickou situaci na ruském trhu očekáváme nárůst celkových tržeb o 8%. Předpokládaný nárůst je založen především na
sortimentech s vyšší přidanou hodnotou, jako dynamická a statická lana, jachtingová lana a zaváděcí lana pro papírenské stroje,
jež jsou prioritního významu v rámci strategie společnosti a plánů
budoucího rozvoje. Významný růst tržeb je plánován rovněž u polypropylenových vysokopevnostních vláken a přízí, u nichž LANEX
patří k největším pěti evropským výrobcům pro dané segmenty
trhu. K tomu účelu byla v březnu 2015 instalována nová výrobní
kapacita, jež hodnotově tvoří největší objem z 26,0 mil. Kč investic, plánovaných na rok 2015. K dalším větším investicím patří
navýšení výrobních kapacit pletacích strojů a obnova hardware
k provozování informačního systému.
Růst tržeb je i hlavním předpokladem zvýšení plánovaného provozního zisku na úroveň 46,1 mil. Kč a EBITDA na úroveň 80,4
mil. Kč.
Ohrožením zůstává stejně jako v roce 2014 vývoj na trhu Ruska
a rusky hovořících zemí, kde společnost realizuje významný podíl
svých tržeb.
Management a představenstvo společnosti jsou přesvědčeni, že
LANEX dokáže v roce 2015 využít růstových příležitostí, jež souvisí s celkovým předpokládaným vývojem trhu a poptávkové aktivity k dalšímu rozvoji společnosti a posílení jejího postavení na trhu.
Všechny tyto vlivy se podílejí na celkovém výsledku provozního
zisku 27,5 mil. Kč a celkového zisku před zdaněním 24,9 mil. Kč.
Z hlediska investičních aktivit společnost pořídila v roce 2014
dlouhodobý majetek celkem za 22,5 mil. Kč. Tyto investice byly
převážně rozvojového charakteru s cílem navýšení výrobních kapacit společnosti a zajištění možností dalšího strategického rozvoje a růstu.
Společnost byla v průběhu roku financována bankami ČSOB a
UniCredit. Tyto banky byly na základě výběrového řízení ke konci
listopadu nahrazeny bankou Česká spořitelna. LANEX snížil své
zadlužení o 14,1 mil. Kč.
11
V Bolaticích dne 28. 2. 2015
Ing. Rudolf Gregořica
předseda představenstva LANEX a.s.
12
Zpráva o vztazích podle § 82 Zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních
korporacích za účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
1. Informace o ovládané osobě
Obchodní firma:
Sídlo:
IČ:
LANEX a.s.
Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice
28223209
zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 4191
Statutární orgán:
Ing. Rudolf Gregořica, předseda představenstva
Ing. Jaroslav Štěpař, člen představenstva (od 19.11.2014)
Ing. Miroslav Stančík, člen představenstva (od 19.11.2014)
Ing. Pavel Schiesser, místopředseda představenstva (do 19.11.2014)
Mgr. Tomáš Lánský, člen představenstva (do 19.11.2014)
Za společnost jedná představenstvo nebo dva členové představenstva společně.
Jménem společnosti jedná představenstvo, za představenstvo jedná předseda a místopředseda samostatně,
ostatní členové představenstva vždy dva společně (do 6.3.2014)
Předmět podnikání:
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona;
■
silniční motorová doprava:
- nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně,
- nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny,
- nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně,
- nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny;
■
technicko - organizační činnost v oblasti požární ochrany;
■
poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci;
■
činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence.
■
2. Informace o ovládající osobě
Společnost LANEX a.s. je přímo ovládána svým jediným akcionářem:
Obchodní firma: Drandy s.r.o.
Sídlo:
Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice
IČ:
03327761
zapsaná v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 60536
Do 19.11.2014 byla společnost LANEX a.s. přímo ovládána jediným akcionářem:
Obchodní firma: KRASTION HOLDINGS LIMITED
Sídlo:
Nicosia, KyriakouMatsi, EAGLE HOUSE, 10th floor, AgioiOmologites 16, P.C. 1082, Kyperská republika
ID:
HE 210111
KRASTION HOLDINGS LIMITED je zároveň jediným společníkem společnosti:
Obchodní firma: SINGING ROCK s.r.o.
Sídlo:
č.p. 317, 514 01 Poniklá
IČ:
29130719
zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl C, vložka 32794
13
14
Ing. Jiří Hrdina, jednatel
Guilherme Settanni, jednatel
Mgr. Tomáš Lánský, jednatel (od 1.11.2014)
Ing. Rudolf Gregořica, jednatel (do 1.11.2014)
Jednatel je oprávněn jednat jménem společnosti samostatně.
3. Informace o ostatních propojených osobách
Společnost LANEX a.s. je jediným společníkem ve společnosti:
Obchodní firma:
Sídlo:
IČ:
LANEX Polska, Sp. z o. o.
Ul. Rapackiego 22, 42-520 DąbrowaGórnicza, Polská republika
276759716
zapsaná v Krajowy rejestr sądowy, numer KRS: 0000129494
Pavel Kirschner, prezes zarzadu
Rafal Piotr Cwieczek, vice-prezes zarzadu
Jménem společnosti jedná každý jednatel samostatně.
Společnost LANEX a.s. je společníkem s podílem 66 % ve společnosti:
Obchodní firma:
Sídlo:
IČ:
OOO „LANEX-KANAT“
Mašinostroitělnaja, d.6, 302008 Orel, Ruská federace
1105752002190
zapsaná u Jedinovo gosudarstvennogo reestra juridičeskich lic
N. 2308 dne 13.12.2010
Jan Mihal
4. Vztahy mezi propojenými osobami v účetním období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014
A) OBCHODNÍ VZTAHY
Obchodní transakce mezi propojenými osobami probíhají na bázi obvyklé v obchodních vztazích (smlouvy, objednávky).
Pro tyto účely byla zpracována interní směrnice Stanovení převodních cen mezi kapitálově spojenými osobami v LANEX.
Transakce mezi LANEX a.s. a Krastion Holdings Limited:
V roce 2014 neproběhly žádné obchodní transakce.
Transakce mezi LANEX a.s. a Drandy s.r.o.
V roce 2014 neproběhly žádné obchodní transakce.
Transakce mezi LANEX a.s. a LANEX Polska, Sp. z o.o.
Jednalo se o standardní dodavatelsko – odběratelské vztahy na bázi obvyklých obchodních podmínek. Finanční plnění na základě
15
těchto obchodů bylo v následující výši:
■ Obchodní vztahy LANEX Polska - LANEX a.s. za r. 2014 (LANEX Polska na straně dodavatele) ve výši plnění celkem 468 tis. Kč.
■ Obchodní vztahy LANEX Polska - LANEX a.s. za r. 2014 (LANEX Polska na straně odběratele) ve výši plnění celkem 28 242 tis. Kč.
Transakce mezi LANEX a.s. a OOO LANEX-KANAT
■
■
Obchodní vztahy KANAT - LANEX a.s. za r. 2014 (KANAT na straně dodavatele) ve výši plnění celkem 5 665 tis. Kč.
Obchodní vztahy KANAT - LANEX a.s. za r. 2014 (KANAT na straně odběratele) ve výši plnění celkem 14 291 tis. Kč.
Transakce mezi LANEX a.s. a SINGING ROCK s.r.o. od 1.1.2014 do 18.11.2014
■
■
Obchodní vztahy SINGING ROCK – LANEX a.s. (SINGING ROCK na straně dodavatele) ve výši plnění celkem 3 615 tis. Kč.
Obchodní vztahy LANEX a.s. – SINGING ROCK (SINGING ROCK na straně odběratele) ve výši plnění celkem 13 540 tis. Kč.
B) RUČITELSKÝ ZÁVAZEK LANEX A.S. ZA ZÁVAZKY DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI
Společnost LANEX a.s. poskytla záruky:
- na úvěr pro dceřinou společnost LANEX Polska ve výši 6 492 tis. Kč.
C) SMLOUVY O ÚČTOVÁNÍ SLUŽEB MEZI LANEX A.S. A PROPOJENÝMI OSOBAMI
LANEX a.s. uzavírá s propojenými osobami smlouvy, na jejichž základě zabezpečuje pro jednotlivé propojené osoby činnosti specifikované ve smlouvě. Propojené osoby hradí společnosti LANEX a.s. odměnu za prováděné služby v souladu s touto smlouvou. Odměna
je stanovena paušální částkou.
Za r. 2014 přijala dceřiná společnost LANEX Polska plnění ve výši 392 tis. Kč (za užívání software SAP, pojištění statutárních orgánů,
reklamní služby, apod.).
Za období 1.1.2014 – 18.11.2014 přijala společnost SINGING ROCK plnění ve výši 3 193 tis. Kč (za služby v oblasti IT a controllingu,
vedení účetnictví a financování, celní služby).
D) LICENČNÍ SMLOUVY MEZI LANEX A.S. A PROPOJENÝMI OSOBAMI
S propojenými společnostmi jsou dále uzavřeny licenční smlouvy na používání ochranných známek vlastněných LANEXem a.s.
Na základě licenčních smluv LANEX a.s. fakturoval v r. 2014 společnosti LANEX Polska částku 396 tis. Kč.
16
E) DIVIDENDY DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ
Společnost LANEX Polska vyplatila mateřské společnosti LANEX a.s. v roce 2014 ze zisku za rok 2013 částku 3 875 tis. Kč.
5. Závěr
Společnosti LANEX a.s. nevznikla v účetním období 1. 1. 2014 až 31. 12. 2014 ze vztahů s ovládající osobou ani s propojenými osobami
žádná újma.
Ovládající osoba nevyužila svého vlivu k tomu, aby prosadila přijetí opatření nebo uzavření takové smlouvy, z nichž může ovládané osobě
vzniknout majetková újma.
Propojené osoby vzájemně sdílejí a participují na výhodách, uváděných v bodech Ad. 4) plynoucích ze synergií zejména v oblasti sdílení
jednotného informačního systému SAP, ale také z finanční stability a brandu LANEX na trhu. Jedná se o společné a vzájemné a vyvážené
výhody, plynoucí pro všechny zúčastněné propojené osoby, žádná z propojených osob v tomto vztahu není znevýhodněna.
Kromě výše uvedeného neproběhla mezi ovládanou a ovládající společností žádná majetková transakce převyšující 10 % vlastního kapitálu.
Představenstvo společnosti prohlašuje, že tuto zprávu sestavilo na základě informací, které mělo aktuálně k dispozici či které si s vynaložením péče řádného hospodáře mohlo opatřit, a že informace uvedené v této zprávě podle jeho přesvědčení odpovídají skutečnosti.
V Bolaticích dne 28. 2. 2015
Ing. Rudolf Gregořica
předseda představenstva LANEX a.s.
Zpráva auditora
17
18
19
Účetní závěrka za rok 2014
Rozvaha v plném rozsahu
(údaje v tis. Kč)
Období do
31. 12. 2014
Období do
31. 12. 2013
Brutto
Korekce
Netto
Netto
AKTIVA CELKEM
962 942
546 931
416 011
430 357
B.
Dlouhodobý majetek
762 195
542 955
219 240
247 735
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
41 924
41 661
263
7 820
B.I.3.
Software
40 504
40 385
119
7 794
B.I.4.
Ocenitelná práva
1 420
1 276
144
26
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
703 315
501 294
202 021
214 106
B.II.1.
Pozemky
7 505
1 005
B.II.2.
Stavby
199 276
88 085
111 191
116 221
B.II.3.
Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí
496 284
413 209
83 075
96 373
B.II.7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
B.II.8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
16 956
B.III.1.
Podíly - ovládaná osoba
16 956
7 505
250
0
0
27
250
480
16 956
25 809
16 956
25 809
C.
Oběžná aktiva
199 289
3 976
195 313
180 946
C.I.
Zásoby
95 024
239
94 785
86 547
C.I.1.
Materiál
32 246
84
32 162
29 244
C.I.2.
Nedokončená výroba a polotovary
39 128
57
39 071
28 292
C.I.3.
Výrobky
18 774
67
18 707
24 146
C.I.5.
Zboží
1 869
31
1 838
2 300
3 007
2 565
101 611
3 737
97 874
92 513
96 243
3 737
C.I.6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
C.III.
Krátkodobé pohledávky
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
C.III.6.
Stát - daňové pohledávky
C.III.7.
C.III.8.
3 007
92 506
82 089
3 461
3 461
8 734
Krátkodobé poskytnuté zálohy
247
247
128
Dohadné účty aktivní
120
120
4
C.III.9.
Jiné pohledávky
1 540
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
2 654
C.IV.1.
Peníze
271
271
299
C.IV.2.
Účty v bankách
2 383
2 383
1 587
D. I.
Časové rozlišení
1 458
1 458
1 676
D.I.1.
Náklady příštích období
1 150
1 150
1 252
D.I.3.
Příjmy příštích období
308
308
424
0
0
1 540
1 558
2 654
1 886
20
Rozvaha v plném rozsahu
(údaje v tis. Kč)
Období do
31. 12. 2014
Období do
31. 12. 2013
PASIVA CELKEM
416 011
430 357
A.
Vlastní kapitál
182 854
170 290
A.I.
Základní kapitál
111 150
111 150
A.I.1.
Základní kapitál
111 150
111 150
A.II.
Kapitálové fondy
-9 487
-634
A.II.3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
-9 487
-634
A.III.
Fondy ze zisku
7 515
7 515
A.III.1.
Rezervní fond
7 515
7 515
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
52 260
54 597
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
52 260
54 597
A.V.1.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
B.
Cizí zdroje
B.I.
B.I.4.
21 416
-2 338
233 156
258 663
Rezervy
15 839
13 929
Ostatní rezervy
15 839
13 929
B.II.
Dlouhodobé závazky
12 892
17 792
B.II.9.
Jiné závazky
2 063
B.II.10.
Odložený daňový závazek
12 892
15 729
B.III.
Krátkodobé závazky
85 345
93 797
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
67 825
72 027
B.III.5.
Závazky k zaměstnancům
6 018
5 598
B.III.6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
3 240
2 975
B.III.7.
Stát - daňové závazky a dotace
4 257
493
B.III.8.
Krátkodobé přijaté zálohy
B.III.10.
Dohadné účty pasivní
576
4 404
1 915
1 909
B.III.11.
Jiné závazky
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
1 514
6 391
119 080
133 145
B.IV.1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
31 667
21 515
B.IV.2.
Krátkodobé bankovní úvěry
87 413
111 630
C. I.
Časové rozlišení
1
1 404
C.I.1.
Výdaje příštích období
1
36
C.I.2.
Výnosy příštích období
1 368
21
Výkaz zisku a ztráty
(údaje v tis. Kč)
Období do
31. 12. 2014
Období do
31. 12. 2013
I.
Tržby za prodej zboží
41 874
32 679
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
30 752
23 641
+
Obchodní marže
11 122
9 038
II.
Výkony
676 679
627 655
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
669 594
627 428
II.2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
7 038
212
II.3.
Aktivace
47
15
B.
Výkonová spotřeba
490 945
462 962
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
429 666
406 503
B.2.
Služby
61 279
56 459
+
Přidaná hodnota
196 856
173 731
C.
Osobní náklady
130 358
122 774
C.1.
Mzdové náklady
95 784
90 057
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
31 469
29 876
C.4.
Sociální náklady
3 105
2 841
D.
Daně a poplatky
933
736
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
41 289
40 565
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
11 776
12 362
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
III.2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.2.
Prodaný materiál
8 447
8 652
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
2 713
4 116
IV.
Ostatní provozní výnosy
5 169
4 585
H.
Ostatní provozní náklady
2 565
2 774
*
Provozní výsledek hospodaření
27 496
10 481
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
3 875
3 273
3 273
442
1 355
11 334
11 007
8 447
9 232
580
VII.1.
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
3 875
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
6 939
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
X.
Výnosové úroky
14
N.
Nákladové úroky
2 408
2 635
XI.
Ostatní finanční výnosy
5 012
10 682
O.
Ostatní finanční náklady
16 031
23 751
*
Finanční výsledek hospodaření
-2 599
-14 727
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
3 481
-1 908
Q 1.
- splatná
6 318
2 474
178
Q 2.
- odložená
-2 837
-1 908
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
21 416
-2 338
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
21 416
-2 338
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
24 897
-4 246
22
Přehled o změnách vlastního kapitálu
(údaje v tis. Kč)
Základní
kapitál
Kapitálové
fondy
Fondy
ze zisku,
rezervní
fond
Stav k 31.12.2012
222 300
162
5 207
Dopad rozdělení formou odštěpení sloučením
-111 150
Nerozdělený
zisk
minulých
let
2 333
46 654
274 323
-56 553
-796
-796
Výdaje z ostatních fondů
-44 321
-44 321
-2 338
-2 338
54 597
-2 338
170 290
-2 338
2 338
-25
-25
Výsledek hospodaření za běžné období
111 150
-634
7 515
Rozdělení výsledku hospodaření
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a při přeměnách
-8 853
-8 853
Výsledek hospodaření za běžné období
Ostatní
Stav k 31.12.2014
VLASTNÍ
KAPITÁL
CELKEM
-2 333
Vyplacené podíly na zisku
Stav k 31.12.2013
Výsledek
hospodaření
běžného
účetního
období
54 597
Rozdělení výsledku hospodaření
Přecenění finančních investic
Neuhrazená
ztráta
minulých
let
21 416
21 416
21 416
182 854
1
111 150
-9 487
7 515
52 260
1
23
Cash flow
(údaje v tis. Kč)
P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
Období do
31. 12. 2014
Období do
31. 12. 2013
1 886
3 534
Dopad rozdělení formou odštěpení sloučením / Dopad fúze
-186
Stav k 1.1.2013 po rozdělení formou odštěpení sloučením
3 348
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
24 897
-4 246
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
35 532
46 901
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
41 289
40 565
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
2 713
4 315
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
A.1.4.
Výnosy z podílů na zisku
A.1.5.
A.1.6.
A.*
A.2.
A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
-9 058
-727
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
-4 870
5 881
A.2.3.
Změna stavu zásob
-8 281
1 209
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
38 220
49 018
A.3.
Vyplacené úroky
-2 427
-2 637
A.4.
Přijaté úroky
14
178
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
A.7.
Přijaté podíly na zisku
A.***
-442
-775
-3 875
-3 273
Nákladové a výnosové úroky
2 394
2 457
Opravy o ostatní nepeněžní operace
-6 547
3 612
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
60 429
42 655
Změna stavu pracovního kapitálu
-22 209
6 363
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
608
-6 290
3 875
3 273
40 290
43 542
-25 898
-24 993
442
1 355
-25 456
-21 344
-14 066
20 685
0
-44 345
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
2 294
Peněžní toky z finančních činností
C.1.
Změna stavu závazků z financování
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
C.2.6.
Vyplacené podíly na zisku
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
F.
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
R.
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-24
-44 321
-14 066
-23 660
768
-1 462
2 654
1 886
24
Příloha účetní závěrky za rok 2014
OBSAH
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
OBECNÉ ÚDAJE
Založení a charakteristika společnosti
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
Organizační struktura společnosti
Identifikace skupiny
Představenstvo a dozorčí rada
26
26
26
27
27
27
2.
ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
27
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.9.1.
3.9.2.
3.9.3.
3.10.
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ
Zásoby
Pohledávky
Úvěry
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Daně
Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Splatná daň
Odložená daň
Snížení hodnoty
Zápůjční náklady
Výnosy
Použití odhadů
Přehled o peněžních tocích
Deriváty
Změny účetních metod
28
28
28
29
29
29
29
29
29
29
29
29
30
30
30
30
30
30
30
30
4.
4.1.
4.1.1.
4.1.2.
4.1.3.
4.2.
4.2.1.
4.3.
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
4.3.4.
4.4.
4.4.1.
4.4.2.
4.4.3.
4.4.4.
4.5.
4.5.1.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
Dlouhodobý majetek
Majetek zatížený zástavním právem
Podíly v ovládaných a řízených osobách
Pohledávky
Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů
Jiné pohledávky
Pohledávky k podnikům ve skupině
Daňové pohledávky
Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů
Závazky k podnikům ve skupině
Daňové závazky
Jiné závazky
Bankovní úvěry
Bankovní úvěry dlouhodobé
31
31
31
31
32
33
33
33
33
33
33
34
34
34
34
34
34
34
34
25
4.5.2.
4.6.
4.6.1.
4.6.2.
4.6.3.
4.7.
4.8.
4.9.
4.9.1.
4.9.2.
4.10.
4.11.
4.12.
4.13.
4.14.
4.15.
4.16.
4.17.
Krátkodobé bankovní úvěry
Daň z příjmů
Odložená daň
Daňový náklad
Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky
Rezervy a opravné položky
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
Transakce se spřízněnými subjekty
Výnosy realizované se spřízněnými subjekty
Nákupy realizované se spřízněnými subjekty
Spotřebované nákupy
Služby
Náklady, výnosy z prodeje materiálu
Náklady na výzkum a vývoj
35
35
35
35
35
36
36
36
36
36
37
37
37
37
38
38
38
38
5.
5.1.
5.2.
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
Osobní náklady a počet zaměstnanců
Poskytnuté zápůjčky, úvěry či ostatní plnění
38
38
39
6.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
39
7.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
40
26
1. OBECNÉ ÚDAJE
1.1
Založení a charakteristika společnosti
Obchodní firma:
LANEX a.s.
Sídlo:
Bolatice, Hlučínská 96/1, PSČ 747 23
Místo podnikání:
Bolatice
Identifikační číslo:
282 23 209
Právní forma účetní jednotky:
akciová společnost
Hlavní předmět podnikání:
výroba textilního zboží (kromě oděvů a oděv. doplňků)
výroba textilních vláken a tkanin
Den, k němuž se účetní závěrka sestavuje:
31.12.2014
Účetním obdobím je kalendářní rok od 1.1.2014 do 31.12.2014.
Datum vzniku účetní jednotky:
31. prosince 2007
Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 4191.
Společnost má základní kapitál ve výši 111 150 tis. Kč.
Jediný akcionář: Drandy s.r.o., Hlučínská 96/1, 747 23 Bolatice (03327761), 100 % na základním kapitálu společnosti LANEX a.s. od
19.11.2014. KRASTION HOLDINGS LIMITED, Nicosia, Kyperská Republika (HE 210111) do 19.11.2014.
1.2
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
Dne 6.3.2014 byli z obchodního rejstříku vymazáni členové představenstva Jiří Hrdina, Martin Václavek a Guilherme Settanni.
Členství v představenstvu společnosti zaniklo dne 31.12.2013.
Dne 25.3.2014 byla zapsána změna ve složení dozorčí rady:
Nový člen: Michal Aron
Původní člen: Tereza Plášková
Od 19.11.2014 došlo ke změně jediného akcionáře a od tohoto data je společnost LANEX a.s. ovládána přímo jediným akcionářem –
Drandy s.r.o. Tato skutečnost byla zapsána v obchodním rejstříku dne 4.12.2014.
Dne 4.12.2014 byla zapsána změna ve složení představenstva společnosti:
Noví členové: Jaroslav Štěpař, Miroslav Stančík (členové představenstva)
Původní členové: Pavel Schiesser (místopředseda představenstva), Tomáš Lánský (člen představenstva)
Dne 4.12.2014 byla zapsána změna ve složení dozorčí rady:
Nový člen: Rudolf Bochenek
Původní členové: Brian Albert Wardrop, Karolina Procházková, Michal Aron
27
1.3.
Organizační struktura společnosti
Společnost LANEX a.s. je řízena představenstvem a kontrolována dozorčí radou. Je organizačně rozdělena na tyto servisní centrální úseky:
technický úsek
finanční úsek
■ úsek řízení kvality
■ personální úsek
■ úsek controllingu
■ úsek marketingu
■
■
1.4.
Identifikace skupiny
Skupinu LANEX tvoří společnost LANEX a.s., se svými dceřinými společnostmi LANEX Polska Sp. z o. o. a LANEX-KANAT O.O.O.
Sesterskou společností byla do 19.11.2014 společnost SINGING ROCK s.r.o.
1.5.
Představenstvo a dozorčí rada
Jména a příjmení členů statutárního a dozorčího orgánu a jejich funkce ke dni účetní závěrky:
Představenstvo
Rudolf Gregořica
předseda představenstva
Jaroslav Štěpař
člen představenstva
Miroslav Stančík
člen představenstva
Dozorčí rada
Rudolf Bochenek
člen dozorčí rady
2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění,
vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, kterou
jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné
a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
Tato účetní závěrka je řádnou účetní závěrkou a nebyla sestavena pro žádný konkrétní účel, transakci nebo uživatele. Při přijímání rozhodnutí by se uživatelé neměli spoléhat výhradně na tuto účetní závěrku a měli by před přijetím rozhodnutí podniknout další příslušná
dotazování.
Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč).
28
3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ
3.1.
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než
40 tis. Kč v jednotlivém případě. Účetní jednotka rovněž účtuje o drobném dlouhodobém majetku, jehož ocenění činí od 20 tis. Kč do
40 tis. Kč a jeho hodnota je odepisována po dobu 24 měsíců.
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty.
Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku již nevstupují do jeho pořizovací ceny.
Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností je provedeno ve skutečných nákladech zahrnujících přímé
náklady a výrobní režii bezprostředně související s vytvořením tohoto majetku.
Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, na základě smlouvy o koupi najaté věci
(účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční cena se určuje
dle znaleckého posudku nebo odborným odhadem, tj. ceny obvyklé.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu
dlouhodobého hmotného majetku.
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární odpisovou metodou následujícím způsobem:
Druh dlouh. hmot. majetku
Budovy
Výrobní stroje
- z toho textilní stroje s pořizovací cenou nad 1 mil. Kč.
Počítačové systémy
Dopravní prostředky – osobní
Dopravní prostředky – nákladní
Inventář – nábytek
Inventář – kovové konstrukce, regály
Metoda odpisování
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
lineární
Počet let
30
8
10
4
4
8
8
12
Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Hmotný dlouhodobý majetek s následnou koupí najaté věci, pokud náklady související s jeho pořízením nepřevýší částku 40 tis. Kč, se neodepisuje. Technická zhodnocení na najatém
dlouhodobém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu odhadované životnosti.
Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu je odpisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy.
Zisky a ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku
k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
K 31.12.2014 byla vytvořena opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku ve výši 500 tis. Kč.
3.2.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než
60 tis. Kč v jednotlivém případě.
Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu
dlouhodobého nehmotného majetku.
Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem:
Druh dlouh. nehm. majetku
Software
Ocenitelná práva
Metoda odpisování
lineární
lineární
Opravné položky nebyly k dlouhodobému nehmotnému majetku vytvořeny.
Počet let
4
4
29
3.3.
V dlouhodobém finančním majetku jsou zaúčtovány podíly v ovládaných dceřiných společnostech. Tento majetek je oceněn při
pořízení pořizovací cenou. K datu účetní závěrky je jeho hodnota podílů v cizích měnách přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného
roku. Nerealizované zisky a ztráty jsou účtovány jako samostatná součást vlastního kapitálu v případě, že se nejedná o snížení hodnoty, jež je trvalého charakteru. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky.
3.4.
Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny zásob jsou též náklady související s jejich pořízením
– přepravné, poštovné, balné, clo, provize. Nakoupené zásoby materiálu a zboží na skladě jsou vedeny v průměrných cenách zjištěných
jako vážený aritmetický průměr z pořizovacích cen, který se počítá při každém přírůstku zásob, nejméně jednou za měsíc.
Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady na základě plánovaných kalkulací podle stanoveného kalkulačního
vzorce, tzn. přímými náklady vynaloženými na jejich vytvoření (materiálovými a mzdovými) a částí nepřímých nákladů (výrobní režie),
které se k tomuto vytvoření (výrobě) vztahují.
Výdeje zásob hotových výrobků a polotovarů ze skladu jsou účtovány pevnými (standardními) skladovými cenami.
Opravné položky jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru, na základě věkové analýzy
zásob. Na zásoby s posledním příjmem v roce 2013 a starší byly vytvořeny 50% opravné položky. Na základě individuálního posouzení
je tvořena 100% opravná položka.
3.5.
Pohledávky
Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným pohledávkám.
U pohledávek vymáhaných soudní cestou nebo přihlášených do konkurzu jsou vytvářeny 100% opravné položky. K pohledávkám po
lhůtě splatnosti více jak 180 dnů jsou vytvářeny opravné položky v plné výši.
Na základě individuálního posouzení je tvořena opravná položka i u pohledávek kratší dobu po splatnosti, kde společnost vnímá riziko
nesplacení pohledávek v plné výši.
K datu účetní závěrky je hodnota pohledávek v cizí měně přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku.
3.6.
Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
K datu účetní závěrky je hodnota závazků v cizí měně přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku.
3.7.
Úvěry
Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho
roku od data účetní závěrky. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období.
K datu účetní závěrky je hodnota úvěrů v cizí měně přepočtena kurzem ČNB k 31.12. daného roku.
3.8.
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění
účetního případu.
K datu účetní závěrky jsou relevantní aktiva a pasiva přepočtena kurzem ČNB platnému k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.
3.9.
Daně
3.9.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita metoda lineárního odpisování – u dlouhodobého hmotného majetku do 100 tis. Kč
a metoda zrychleného odpisování – u dlouhodobého hmotného majetku nad 100 tis. Kč. Drobný hmotný dlouhodobý majetek
s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se daňově neodepisuje.
3.9.2. Splatná daň
Při výpočtu splatné daně vychází vedení společnosti z porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu
sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně
z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.
30
3.9.3. Odložená daň
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě
a výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
3.10.
Snížení hodnoty
Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě
ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze
snížení hodnoty.
3.11.
Zápůjční náklady
Zápůjční náklady z úvěrů (úroky) související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány do výkazu
zisku a ztráty v období, v němž vznikají.
3.12.
Výnosy
Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží.
Úrokový výnos je časově rozlišován na základě výše nezaplacené části jistiny a efektivní úrokové sazby, která představuje sazbu diskontující odhadované budoucí peněžní příjmy na čistou účetní hodnotu daného aktiva po čekávanou dobu životnosti finančních aktiv.
Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend.
3.13.
Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto
odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné
hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
3.14.
Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze
snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a ekvivalenty lze analyzovat takto:
(údaje v tis. Kč)
Pokladní hotovost a peníze na cestě
Účty v bankách
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
k 31.12.2014
271
2 383
2 654
k 31.12.2013
299
1 587
1 886
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
3.15.
Deriváty
Společnost zajišťuje budoucí hodnotu exportů v měně EUR formou uzavřených derivátů – opčních strategií.
K datu hotovostního vypořádání derivátu dochází k zaúčtování realizovaného zisku nebo ztráty a ke zrušení podrozvahových zápisů.
Všechny deriváty realizované do 31.12.2014 byly zahrnuty do finančních výnosů a nákladů za dané zdaňovací období.
Reálná hodnota otevřených nerealizovaných derivátů na rok 2015 představuje na základě ocenění bank k 31.12.2014 zápornou hodnotu ve výši 1 514 tis. Kč (záporná hodnota k 31.12.2013: 8 454 tis. Kč) a je vykázána jako jiný krátkodobý závazek ve výši 1 514 tis. Kč
(k 31.12.2013: 6 391 tis. Kč) a jako jiný dlouhodobý závazek ve výši 0 tis. Kč (k 31.12.2013: 2 063 tis. Kč). Vzhledem k tomu, že tyto deriváty nesplňují podmínky pro zajišťovací deriváty (nesplňují podmínku vysoké účinnosti v rozmezí od 80 % do 125 %), jsou tyto deriváty klasifikovány jako deriváty k obchodování a o změně jejich budoucí hodnoty oproti hodnotě jejich ocenění k 31.12.2013 je účtováno
do výsledku běžného období (tj. změna hodnoty otevřených derivátových pozic 2014 oproti 2013 činí výnos ve výši 6 939 tis. Kč).
3.16.
Změny účetních metod
V průběhu účetního období nedošlo ke změnám účetních metod.
31
4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
4.1.
4.1.1.
Dlouhodobý majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Stav k 1.1.2013
Přírůstky
Úbytky
39 713
1 348
41 061
2 048
0
2 048
1 270
0
1 270
Stav k 1.1.2013
Přírůstky
Úbytky
24 684
1 294
25 978
9 283
28
9 311
1 270
0
1 270
Software
Ocenitelná práva
Celkem
Stav
k 31.12.2013
40 491
1 348
41 839
Přírůstky
Úbytky
599
147
746
586
75
661
Stav
k 31.12.2013
32 697
1 322
34 019
Přírůstky
Úbytky
8 274
29
8 303
586
75
661
Stav
k 31.12.2014
40 504
1 420
41 924
Oprávky
(údaje v tis. Kč)
Software
Ocenitelná práva
Celkem
Stav
k 31.12.2014
40 385
1 276
41 661
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Software
Ocenitelná práva
Celkem
Stav
k 31.12.2013
7 794
26
7 820
Stav k
31.12.2014
119
144
263
Společnost pořídila v roce 2014 nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 114 tis. Kč (2013: 68 tis. Kč).
Mezi hlavní přírůstky nehmotného majetku patří technické zhodnocení software SAP ve výši 599 tis. Kč. Mezi hlavní úbytky ve výši
163 tis. Kč patří vyřazení docházkového software a zálohovacího software ve výši 129 tis. Kč.
4.1.2.
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Pozemky
Stavby
Sam. hmotné mov. věci
Nedokon. DHM
Posk. zál. DHM
Celkem
Stav
k 1.1.2013
1 014
189 143
477 479
6 047
263
673 946
Přírůstky
Úbytky
0
9 917
13 560
27
480
23 984
9
1 158
3 104
6 047
263
10 581
Stav
k 1.1.2013
76 069
369 585
445 654
Přírůstky
Úbytky
6 770
25 081
31 851
1 158
3 104
4 262
Stav
k 31.12.2013
1 005
197 902
487 935
27
480
687 349
Přírůstky
Úbytky
6 500
1 586
13 570
0
250
21 906
0
212
5 221
27
480
5 940
Stav
k 31.12.2013
81 681
391 562
473 243
Přírůstky
Úbytky
6 616
26 368
32 984
212
5 221
5 433
Stav
k 31.12.2014
7 505
199 276
496 284
0
250
703 315
Oprávky
(údaje v tis. Kč)
Stavby
Celkem
Stav
k 31.12.2014
88 085
412 709
500 794
32
Opravná položka
(údaje v tis. Kč)
Celkem
Stav
k 1.1.2013
0
0
Přírůstky
Úbytky
0
0
0
0
Stav
k 31.12.2013
0
0
Přírůstky
Úbytky
500
500
0
0
Stav
k 31.12.2014
500
500
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Pozemky
Stavby
Nedok. DHM
Posk. zál. DHM
Celkem
Stav k 31.12.2013
1 005
116 221
96 373
27
480
214 106
Stav k 31.12.2014
7 505
111 191
83 075
0
250
202 021
Společnost pořídila v roce 2014 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 1 194 tis. Kč (2013: 1 260 tis. Kč).
Mezi nejvýznamnější přírůstky staveb patří technické zhodnocení skladu hotových výrobků ve výši 673 tis. Kč, technické zhodnocení
výrobních hal ve výši 630 tis. Kč a technické zhodnocení administrativní budovy ve výši 215 tis. Kč.
V samostatných hmotných movitých věcech bylo významným přírůstkem pořízení 4 ks nových vysokozdvižných vozíků LINDE ve výši
2 951 tis. Kč, 2 ks skacích strojů FRIMAL ve výši 2 987 tis. Kč, 4 ks pletacích strojů RATERA ve výši 1 031 tis. Kč a 2 ks pletacích
strojů HERZOG ve výši 1 616 tis. Kč.
4.1.3.
Majetek zatížený zástavním právem
Majetek zatížený zástavním právem slouží k zajištění pohledávek vyplývajících ze Smlouvy o úvěrové lince ze dne 19.11.2014 do výše
150 mil. Kč uzavřené mezi bankou Česká spořitelna, a.s. a LANEX a.s.
Nemovitosti
Na základě Smlouvy o zástavě nemovitých věcí ze dne 19.11.2014 uzavřené mezi Zástavním věřitelem Česká spořitelna, a.s. a Zástavcem LANEX a.s. jsou dány do zástavy nemovitosti zapsané v katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Moravskoslezský kraj
se sídlem v Opavě – katastrální pracoviště Opava, pro katastrální území Bolatice na listu vlastnictví č. 425 a v katastru nemovitostí
u Katastrálního úřadu pro Olomoucký kraj se sídlem v Olomouci – katastrální pracoviště Olomouc, pro katastrální území Stará Libavá
na listu vlastnictví č. 33.
Celková zůstatková hodnota zastavených nemovitostí k 31.12.2014 činí – budovy 111 191 tis. Kč (k 31.12.2013: 115 994 tis. Kč),
pozemky 7 505 tis. Kč (31.12.2013: 1 005 tis. Kč).
Movité věci
Na základě notářského zápisu NZ 1097/2014 ze dne 26.11.2014 je uzavřena zástavní smlouva se společností Česká spořitelna, a.s.,
jako Zástavním věřitelem a LANEX a.s. jako Zástavcem, týkající se zřízení zástavního práva k souboru věcí movitých uvedených
v notářském zápisu.
Zůstatková hodnota souboru věci movitých činí k 31.12.2014: 70 449 tis. Kč. (k 31.12.2013 hodnota zastaveného movitého majetku:
14 739 tis. Kč).
Pohledávky
Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám z obchodních vztahů ze dne 26.11.2014 uzavřenou mezi Zástavním
věřitelem Česká spořitelna, a.s. a Zástavcem LANEX a.s. je zřízeno zástavní právo k pohledávkám z obchodních vztahů jako zajištění
ke Smlouvě o úvěrové lince ze dne 19.11.2014.
33
Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám z bankovních účtů ze dne 19.11.2014 uzavřenou mezi Zástavním
věřitelem Česká spořitelna, a.s. a Zástavcem LANEX a.s. je zřízeno zástavní právo k pohledávkám z bankovních účtů jako zajištění ke
Smlouvě o úvěrové lince ze dne 19.11.2014.
Zásoby
Na základě notářského zápisu NZ 1097/2014 ze dne 26.11.2014 je uzavřena zástavní smlouva se společností Česká spořitelna, a.s.,
jako Zástavním věřitelem a LANEX a.s., jako Zástavcem, týkající se zřízení zástavního práva k zásobám surovin, polotovarů, hotových
výrobků a zboží, které Zástavce vlastní a nacházejí se v areálu sídla Zástavce nebo v jakémkoliv jiném skladu, kde jsou zásoby ve
vlastnictví Zástavce.
4.2.
4.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
(údaje v tis. Kč)
LANEX Polska Sp. z o.o.,
Dabrowa Gornicza
LANEX – KANAT o.o.o. OREL,
Ruská federace
CELKEM
Podíl na
základním
kapitálu
Výše podílu
k 31.12.2014
Výše podílu
k 31.12.2013
Výše vlast.
kapit.
Výše výsledku
hospodaření
Příjem
z dividend
100 %
973
990
7 602
3 910
3 875
66 %
15 983
24 819
23 037
-131
0
16 956
25 809
Tento dlouhodobý finanční majetek nebyl a není zatížen zástavním právem. Údaje pro společnost LANEX Polska a LANEX-KANAT jsou
uvedeny na základě neauditovaných účetních závěrek.
4.3.
Pohledávky
4.3.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Rok
2014
2013
Kategorie
Brutto
Opr. položky
Netto
Brutto
Opr. položky
Netto
Do splatnosti
75 775
0
75 775
70 560
0
70 560
0 – 90
dní
12 993
-24
12 969
11 420
0
11 420
91 - 180 dní
Po splatnosti
181 – 360 dní
4 491
-831
3 660
109
0
109
102
0
102
316
-316
0
1–2
roky
130
-130
0
96
-96
0
Celkem
po splatnosti
Celkem
2 a více let
2 752
-2 752
0
3 065
-3 065
0
20 468
-3 737
16 731
15 006
-3 477
11 529
96 243
-3 737
92 506
85 566
-3 477
82 089
4.3.2. Jiné pohledávky
Jiné krátkodobé pohledávky ve výši 1 540 tis. Kč k 31.12.2014 představují daň z přidané hodnoty k fakturám, které společnost LANEX
a.s. obdržela v měsíci lednu 2015, svým zdanitelným plněním však patří do roku 2014 (k 31.12.2013 byly tyto pohledávky ve výši
1 558 tis. Kč).
4.3.3. Pohledávky k podnikům ve skupině
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
LANEX Polska
LANEX-KANAT
SINGING ROCK*
Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině
Pohledávky mimo skupinu
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem
*Společnost Singing Rock s.r.o. již není součástí skupiny k 31.12.2014
Stav k 31.12.2014
7 667
4 287
0
Stav k 31.12.2013
6 191
3 653
3 294
11 954
80 552
92 506
13 138
68 951
82 089
34
4.3.4. Daňové pohledávky
V daňových pohledávkách společnost vykazuje k 31.12.2014 pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH ve výši 3 461 tis. Kč.
K 31.12.2013 společnost vykazovala pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH ve výši 5 471 tis. Kč a pohledávku
z titulu přeplatku daně z příjmů právnických osob ve výši 3 263 tis. Kč.
4.4.
4.4.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Rok
2014
2013
Kategorie
Do splatnosti
Krátkodobé
Krátkodobé
0 – 90 dní
1 977
5 080
65 748
66 947
91 – 180 dní
100
0
Po splatnosti
181 – 360 dní
0
0
1 – 2 roky
0
0
2 a více let
0
0
Celkem po
splatnosti
Celkem
2 077
5 080
67 825
72 027
4.4.2. Závazky k podnikům ve skupině
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
LANEX Polska
SINGING ROCK*
Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině
Závazky mimo skupinu
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem
Stav k 31.12.2014
543
0
Stav k 31.12.2013
605
463
543
67 282
67 825
1 068
70 959
72 027
* Společnost Singing Rock s.r.o.již není součástí skupiny k 31.12.2014
4.4.3. Daňové závazky
V daňových závazcích společnost vykazuje zejména k 31.12.2014 závazek z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši 3 663 tis.
Kč (k 31.12.2013 společnost vykazovala pohledávku ve výši 3 263 tis. Kč).
4.4.4. Jiné závazky
Jiné krátkodobé závazky ve výši 1 514 tis. Kč k 31.12.2014 představují krátkodobou část reálné hodnoty nerealizovaných derivátů
k tomuto datu (dlouhodobá část je vykazovaná v dlouhodobých jiných závazcích ve výši 0 tis. Kč). K 31.12.2013 společnost vykazovala krátkodobou část reálné hodnoty nerealizovaných derivátů ve výši 6 391 tis. Kč. Dlouhodobá část byla vykazovaná v dlouhodobých
jiných závazcích ve výši 2 063 tis. Kč.
4.5.
Bankovní úvěry
4.5.1. Bankovní úvěry dlouhodobé
(údaje v tis. Kč)
Banka/
Věřitel
ČSOB – strojní SIMA
ČSOB – strojní Austrof.
ČSOB - akviziční
ČSOB – investiční
UniCredit - akviziční
ČS – refinanční úvěr
Celkem
Z toho splatno do 1 roku
Celkem dlouhodobé úvěry
Měna
EUR
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
Zůstatek
k 31.12.2014
0
0
0
0
0
38 333
Zůstatek
k 31.12.2013
6 485
12 988
8 900
13 180
2 493
0
38 333
6 666
31 667
44 046
22 531
21 515
Úrok. sazba
2014
3 měs. EURIB+1,9 %
3 měs. PRIB+1,65 %
3 měs. PRIB+1,9 %
3 měs. PRIB+1,5 %
3 měs. PRIB+1,6 %
3 měs PRIB +1,5 %
Forma zajištění 2014
Zást.nemovitostí, pohledávek
Zást.nemovitostí,movitých věcí
Zást.nemovitostí,směnkou
Zást.nemovitostí,movitých
věcí,zásob, pohledávek,směnky,
Zást.podílů, Zást.právo akcií
35
Splátkový kalendář dlouhodobých úvěrů
(údaje v tis. Kč)
Banka/Věřitel
ČS – refinanční úvěr
Celkem
2015
6 666
6 666
2016
6 667
6 667
2017
6 667
6 667
2018
6 667
6 667
Ostatní
11 666
11 666
Celkem
38 333
38 333
Část úvěrů splatná do jednoho roku v celkové výši 6 666 tis. Kč je k 31.12.2014 v souladu s platnými účetními předpisy vykázána jako
součást krátkodobých bankovních úvěrů (k 31.12.2013: 22 531 tis. Kč).
K bankovním úvěrům se váží jisté smluvní podmínky, jejichž porušení může vést k okamžité splatnosti úvěru. K 31.12.2014 společnost
tyto podmínky splňuje.
4.5.2. Krátkodobé bankovní úvěry
(údaje v tis. Kč)
Banka / Věřitel
Měna
CZK
USD
EUR
CZK
CZK
CZK
Zůstatek
k 31.12.2014
0
0
0
0
0
10 747
Zůstatek
k 31.12.2013
57 000
0
521
9 578
22 000
0
ČSOB revolving
ČSOB kontokorent
UniCredit kontokorent
UNICREDIT kontok.
UNICREDIT revolving.
ČS kontokorent
ČS revolving
CZK
70 000
0
80 747
6 666
87 413
89 099
22 531
111 630
Celkem
Splátky dlouh. úvěrů do 1 roku
Celkem
Úroková sazba 2014
1 měs. PRIB+1,2 %
O/N LIB+1,45 %
1 týd. EURRIB+1,25 %
1 týd. PRIB+1,25 %
1 měs. PRIB+1,25 %
1 měs PRIB +1,15 %
1 měs PRIB +1,15 %
Forma zajištění 2014
Nemovitosti, zásoby a pohledávky
Nemovitosti,movitý majetek,
Pohledávky,zásoby,směnka
Nemovitosti,movitý majetek,
Pohledávky,zásoby,směnky
Zást.podílů, Zást.právo akcií
4.6.
Daň z příjmů
4.6.1. Odložená daň
Zůstatek odložené daně lze analyzovat následovně:
(údaje v tis. Kč)
Z nedaňových opravných položek a rezerv
Z rozdílu DZC a ÚZC dlouhodobého majetku
Celkem odložený daňový závazek
Stav k 31.12.2014
3 334
-16 226
-12 892
Stav k 31.12.2013
2 789
-18 518
-15 729
4.6.2. Daňový náklad
Výše daně za rok 2014 a 2013 může být porovnána se ziskem dle výkazu zisku a ztráty následovně:
(údaje v tis. Kč)
Zisk před zdaněním
Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné
Základ daně
Uplatění nákladů na výzkum a vývoj
Sazba daně z příjmu
Sleva na dani
Splatná daň
Stav k 31.12.2014
24 897
12 942
37 839
-3 948
19 %
-121
6 318
Stav k 31.12.2013
-4 246
9 112
4 866
-4 866
19 %
0
0
4.6.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky
Výše dluhů z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti k 31.12.2014 činila 2 237 tis. Kč
(k 31.12.2013: 2 051 tis. Kč).
Výše dluhů z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 1 003 tis. Kč k 31.12.2014 (k 31.12.2013: 924 tis. Kč).
36
Společnost nemá žádné dluhy z titulu sociálního a zdravotního pojištění po splatnosti.
Společnost nemá vůči místně příslušným finančním orgánům daňové nedoplatky.
4.7.
Rezervy a opravné položky
(údaje v tis. Kč)
Ostatní rezervy
Opravné položky k zásobám
Opravná položka k dlouh. majetku
Opravné položky k pohledávkám
Celkem
Stav k
1.1.2013
9 764
225
0
3 298
13 287
Tvorba
Čerpání
8 879
197
0
203
9 279
4 714
225
0
24
4 963
Stav
k 31.12.2013
13 929
197
0
3 477
17 603
Tvorba
Čerpání
20 108
239
500
1 005
21 852
18 198
197
0
745
19 140
Stav k
31.12.2014
15 839
239
500
3 737
20 315
Ostatní rezervy představují rezervy na nevybranou dovolenou, doplatek mezd závislých na výsledcích roku 2014 a odhad potenciálních nákladů na případné soudní spory.
4.8.
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
(údaje v tis. Kč)
Tržby z prodeje zboží
Tržby z prodeje vl. výrobků
Tržby z prodeje služeb
Tržby celkem
Období do 31.12.2014
Tuzem.
Zahr.
16 228
25 646
164 346
492 682
8 680
3 886
189 254
522 214
Obdobído 31.12.2013
Tuzem.
Zahr.
11 880
20 799
100 041
512 494
12 663
2 230
124 584
535 523
Celkem
41 874
657 028
12 566
711 468
Celkem
32 679
612 535
14 893
660 107
4.9.
Transakce se spřízněnými subjekty
4.9.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty
2014
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
LANEX Polsko
LANEX KANAT
SINGING ROCK*
Celkem
Vztah ke
společnosti
dceř. spol.
dceř. spol.
sester. spol.
Zboží
Výrobky
Materiál
Služby
Prov. výnosy
1 840
1 950
2
3 792
26 387
10 075
11 557
48 019
15
2 266
73
2 354
48
0
3 182
3 230
740
0
11
751
Zboží
Výrobky
Materiál
Služby
Prov. výnosy
222
0
6 729
2 690
9 641
19 921
0
6 951
10 839
37 711
7
0
2 243
11
2 261
17
0
0
3 438
3 455
782
0
0
35
817
Fin.
výnosy
3 875
0
0
3 875
Celkem
Fin.
výnosy
3 273
1 773
177
2
5 225
Celkem
32 905
14 291
14 825
62 021
*Období 1.1. - 18.11.2014
2013
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
LANEX Polsko
Q-FLEX
LANEX KANAT
SINGING ROCK
Celkem
Vztah ke
společnosti
dceř. spol.
dceř. spol.
dceř. spol.
sester. spol.
24 222
1 773
16 100
17 015
59 110
4.9.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty
2014
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
LANEX Polsko
LANEX KANAT
SINGING ROCK*
Celkem
Vztah ke společnosti
dceř. spol.
dceř. spol.
sester. spol.
*Období 1.1. - 18.11.2014
Zboží
462
0
133
595
Výrobky
0
5 665
3 395
9 060
Služby
6
0
2
8
Materiál
0
0
85
85
Finanční náklady
0
0
0
0
Celkem
468
5 665
3 615
9 748
37
2013
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
LANEX Polsko
Q-FLEX
SINGING ROCK
Celkem
Vztah ke společnosti
dceř. spol.
dceř. spol.
sester. spol.
Zboží
437
0
1 386
1 823
Výrobky
0
0
2 580
2 580
Služby
5
0
14
19
Materiál
0
0
180
180
Finanční náklady
0
380
0
380
Celkem
442
380
4 160
4 982
4.10.
Spotřebované nákupy
(údaje v tis. Kč)
Spotřeba materiálu
Spotřeba energie
Spotřebované nákupy celkem
401 012
28 654
429 666
373 302
33 201
406 503
4.11.
Služby
(údaje v tis. Kč)
Opravy a udržování
Cestovné
Náklady na reprezentaci
Telefon, fax, internet
Nájemné
Přepravné
Provize
Kooperace
Ochrana objektu
Výstavy, konference, náklady na propagaci
Inzerce
Certifikace, ISO
Právní služby
Personální služby, poradenství, školení
Údržba SW/HW
Ostatní služby včetně auditu
Celkem
7 227
4 006
585
1 441
511
20 645
3 953
4 176
1 645
4 368
783
728
2 669
1 131
2 875
4 536
61 279
8 239
4 266
628
1 734
547
17 439
3 654
3 800
1 517
3 593
783
805
1 441
640
2 896
4 477
56 459
4.12.
Náklady, výnosy z prodeje materiálu
Náklady a výnosy z prodeje materiálu představují zejména prodeje palet a odpadu.
4.13.
(údaje v tis. Kč)
Přijaté nájemné
Pojistné plnění a náhrady škod
Dotace
Celkem
3 129
383
667
990
5 169
3 058
326
32
1 169
4 585
38
4.14.
(údaje v tis. Kč)
Dary
Ostatní pokuty a penále
Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky
Pojištění majetku
Manka a škody v provozní oblasti
Celkem
60
1
392
1 454
44
614
2 565
250
3
758
1 475
9
279
2 774
5 012
0
5 012
8 909
1 773
10 682
4.15.
(údaje v tis. Kč)
Kurzové zisky
Výnosy z likvidace dceř. spol. Q-FLEX
Celkem
4.16.
(údaje v tis. Kč)
5 025
1 272
9 734
0
16 031
Kurzové ztráty
Bankovní výlohy
Náklady z derivátových operací
Náklady z likvidace dceř. spol. Q-FLEX
Celkem
8 912
1 435
13 024
380
23 751
4.17.
Náklady na výzkum a vývoj
Společnost má vlastní pracoviště výzkumu a vývoje. Každoročně schvaluje projekty výzkumu a vývoje, které řeší vznik nových výrobků
nebo zlepšení technických vlastností výrobků již vyvinutých a vyráběných. Náklady na výzkum a vývoj v roce 2014 činí 3 948 tis. Kč,
v roce 2013 ve společnosti LANEX a.s. činily 4 866 tis. Kč. Tyto náklady jsou uplatňovány jako odpočitatelná položka ze základu daně.
Za rok 2014 je jako odčitatelná položka ze základu daně uplatněno celých 3 948 tis. Kč (k 31.12.2013: 4 866 tis. Kč).
5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
5.1.
Osobní náklady a počet zaměstnanců
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2014 a 2013 je následující:
2014
(údaje v tis. Kč)
Počet
Zaměstnanci
Vedení společnosti
Celkem
356
9
365
Mzdové
náklady
86 209
9 575
95 784
Soc. a zdrav.
zabezpečení
28 200
3 269
31 469
Ostatní
náklady
3 030
75
3 105
Osobní náklady
celkem
117 439
12 919
130 358
Mzdové
náklady
80 037
10 020
90 057
Soc. a zdrav.
zabezpečení
26 855
3 021
29 876
Ostatní
náklady
2 788
53
2 841
Osobní náklady
celkem
109 680
13 094
122 774
2013
(údaje v tis. Kč)
Počet
Zaměstnanci
Vedení společnosti
Celkem
354
7
361
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management
(odborní ředitelé).
39
5.2.
Poskytnuté zápůjčky, úvěry či ostatní plnění,
V roce 2014 a 2013 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů následující příspěvky a odměny nad rámec základního platu:
2014
(údaje v tis. Kč)
Příspěvky na penzijní připojištění
Odměny
Osobní vozy s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje
částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
Představenstvo
0
0
Dozorčí rada
0
0
Členové řídících orgánů
110
0
0
0
42
Představenstvo
0
0
Dozorčí rada
4
0
Členové řídících orgánů
87
0
0
0
15
2013
(údaje v tis. Kč)
Příspěvky na penzijní připojištění
Odměny
Osobní vozy s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje
částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
Ručení třetím osobám
Společnost LANEX a.s. poskytla záruky na úvěr pro dceřinou společnost LANEX Polska ve výši 1 000 tis. PLN (tj. 6 492 tis. Kč).
Dále poskytla záruku ve výši 30 tis. EUR (tj. 832 tis. Kč) společnosti AUSTROMAR, obchodní a dopravní spol. s r.o., Praha do 4.11.2015
z důvodu ztracených dokumentů.
Prostřednictvím Československé obchodní banky, a.s. Praha je poskytnuta záruka do výše 200 tis. Kč Celnímu ředitelství Ostrava na
Jiné operace než režim tranzitu (globální záruka).
Ekologické závazky
K 31.12.2014 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti si není vědomo žádných potenciálních budoucích závazků
souvisejících se škodami způsobenými minulou činností ani závazků souvisejících s prevencí možných škod budoucích.
Soudní spory
V souvislosti s pasivními soudními spory vedenými proti Společnosti je v účetnictví v roce 2014 vykázána nákladová rezerva ve výši
9 263 tis. Kč.
Podrozvahová evidence
Společnost účtuje v podrozvahové evidenci o následujících položkách:
drobný hmotný majetek s pořizovací hodnotou od 1 tis. Kč do 20 tis. Kč;
drobný nehmotný majetek od 5 tis. Kč do 60 tis. Kč;
■ majetek pořízený na finanční a operativní leasing;
■ promlčené pohledávky a dividendy;
■ uzavřené opční strategie na zajištění kurzu;
■ poskytnuté záruky.
■
■
40
7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Statutární orgány společností LANEX a.s. a Drandy s.r.o. připravují projekt fúze sloučením, na jehož základě dojde k zániku společnosti
LANEX a.s. a k přechodu jejího jmění na společnost Drandy s.r.o. Rozhodným dnem fúze byl stanoven 1. leden 2015.
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.
41
LANEX a.s.
Hlučínská 96/1, 747 23
Bolatice, Česká republika
Tel.: +420 553 751 111
Fax: +420 553 654 125
E-mail: [email protected]
www.lanex.cz

Výroční zpráva 2014

Transkript

Podobné dokumenty

Farníček pro 28. týden