Výroční zpráva 2002–2003

Transkript

Poskytujeme zákazníkům špičkové
služby spojené s dodávkou tepelné
pohody ve vysoké kvalitě, za přijatelnou
cenu a s ohledem na životní prostředí.
Naším hlavním cílem je zvyšovat
konkurenceschopnost centrálního
zásobování teplem – dosáhnout cenové
stability. Při vstupu do nových regionů
se snažíme jednorázově snížit ceny tepla
pro odběratele a na této úrovni je udržet
i několik let.
…žijeme tu s vámi…
Obsah
5
Profil společnosti
36
Zpráva dozorčí rady
6
Vybrané ukazatele hospodaření
38
Zpráva o vztazích
7
Hlavní události období 2002/2003
40
Zpráva auditora
9
Úvodní slovo
43
Mezitímní účetní závěrka
10
Informace o splynutí
75
Konsolidované výsledky
13
Lidé v čele společnosti
78
Struktura skupiny
15
Zpráva o hospodaření
79
Rejstřík zkratek
19
Aktivity společností ve skupině
80
Kontaktní údaje
2/3
Jsme jednou z největších
a nejdynamičtěji se rozvíjejících
teplárenských skupin v ČR.
Máme své pevné místo
v hospodářské struktuře
země. Staráme se o tepelnou
pohodu jedné desetiny českých
domácností.
Profil společnosti
Společnost s ručením omezeným, MVV Energie CZ
s. r. o., vznikla 6. října 1993. Od roku 1999 je dceřinou společností energetického koncernu MVV Energie AG se sídlem v německém Mannheimu.
V čele společnosti MVV Energie CZ s. r. o. je jednatel.
Organizačně je společnost rozdělena do tří úseků,
jeden z nich řídí jednatel a zbylé dva finanční a technický ředitel.
Během uplynulých čtyř let vybudovala společnost
MVV Energie CZ s. r. o. v ČR energetickou skupinu,
kterou včetně ní tvoří celkem devět společností.
Kontrolním orgánem MVV Energie CZ je šestičlenná dozorčí rada, v níž jsou zastoupeni představitelé MVV Energie AG a která mj. schvaluje rozvojové
a strategické záměry koncernu, dohlíží na hospodaření, schvaluje hospodářské výsledky a jejich rozdělení.
Přímo, prostřednictvím majoritního podílu, ovládá
MVV Energie CZ s. r. o. osm společností, sedm z nich
je teplárenských (Teplárny Brno, a. s., TERMO Děčín
a. s., Jablonecká teplárenská a realitní, a. s., Zásobování teplem Vsetín a. s., CTZ s. r. o. Uherské Hradiště,
Městské inženýrské sítě Studénka a. s., OPATHERM
a. s.), jedna servisní (MVV enservis s. r. o.).
Prostřednictvím MVV enservis s. r. o. drží společnost
MVV Energie CZ s. r. o. také minoritní podíl v ČESKOLIPSKÉ TEPLÁRENSKÉ a. s.
Základní kapitál MVV Energie CZ s. r. o. činí 720 mil. Kč.
Jediným společníkem je MVV Energie AG.
4/5
Vybrané ukazatele hospodaření
Bilanční suma
Tržby z prodeje zboží
a služeb
EBIT
HV po zdanění
a vyloučení
minoritních podílů
Konsolidované ekomonomické ukazatele dle IAS (v tis. CZK)
Bilanční suma
Tržby z prodeje zboží a služeb
Zisk před odečtením úroků a daní (EBIT)
Hospodářský výsledek (HV)
10/1999 – 9/2000
1 586 107
144 091
–15 443
–13 410
10/2000 – 9/2001
2 434 516
751 803
–53 121
–64 075
10/2001–9/2002
6 265 140
2 573 720
258 594
85 023
10/2002–9/2003
5 700 463
2 980 973
384 721
141 486
Hlavní události období 2002/2003
1. října 2002
1. března 2003
> rozhodný den pro splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s.
a Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
> zahájení mezinárodního/přeshraničního obchodu s elektřinou MVV Energie CZ s. r. o.
10. dubna 2003
> zahájení dodávek elektřiny z kogeneračních jednotek Zásobování teplem Vsetín a. s. do Slévárny
Vsetín s. r. o. a TES Vsetín s. r. o.
> ocenění geotermálního zdroje TERMO Děčín a. s.
jako Projekt roku 2002 v Systémech dálkového vytápění a chlazení
6/7
2. října 2002
13. května 2003
> slavnostní otevření centrálního zdroje tepla ve
společnosti TERMO Děčín a. s.
> zahájení investiční akce Jablonec nad Nisou –
Tepelný napáječ Proseč
1. listopadu 2002
28. května 2003
> zahájení zkušebního provozu centrálního dispečerského řízení soustavy CZT v podniku Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
> uzavření smlouvy o splynutí mezi MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s.
a Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
26. listopadu 2002
10. června 2003
> zahájení dodávek Zásobování teplem Vsetín a. s.
do odběrného místa Jasenice (připojení společnosti
Systém technik Vsetín s. r. o.)
> zahájena investiční akce Modernizace CZT v oblasti Kylešovice ve společnosti OPATHERM a. s.
28. listopadu 2002
30. června 2003
> ukončení investiční akce Jablonec nad Nisou –
Tepelný napáječ Na Vršku
> vydání kolaudačního rozhodnutí pro centrální
zdroj tepla TERMO Děčín a. s.
17. prosince 2002
15. září 2003
> splacení 1. emise dluhopisů společnosti Teplárny
Brno, a. s., ve výši 1 200 mil. Kč
> dokončení energeticky úsporných projektů EPC
v 7 školách v Mostě a Plzni
20. prosince 2002
> uzavření smlouvy o energetických službách mezi
MVV Energie CZ s. r. o. a Nemocnicí Chomutov
Úvodní slovo
Vážení přátelé,
uplynulé období od 1. října roku 2002 do 30. září roku 2003 bylo pro MVV Energie CZ s. r. o. výjimečné
hned ze dvou důvodů.
Vstoupili jsme do desátého roku existence naší společnosti, který ukončil období jejího velmi dynamického rozvoje. V tomto roce se naší novou prioritou
stala postupná konsolidace skupiny MVV Energie CZ,
jež se během uplynulého desetiletí stala čtvrtým největším teplárenským celkem v ČR.
Vytrvalým společným úsilím se nám podařilo vytvořit
a udržet významnou a stabilní pozici mezi předními
energetickými firmami na českém trhu a uspokojovat desetinu celkové poptávky domácností po centrálním vytápění.
Také z pohledu hospodářských výsledků můžeme
hodnotit období 2002/2003 jako velmi úspěšné.
Dosáhli jsme nejvyššího zisku v historii společnosti.
Skupina MVV Energie CZ vytvořila při konsolidovaném obratu ve výši 3 miliardy Kč zisk před zdaněním
ve výši 195 milionů Kč. Přitom EBIT činil 385 milionů Kč.
I přes velmi dobré výsledky však nebyly všechny naše
záměry v období 2002/2003 naplněny.
Nepodařilo se nám dokončit splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
Tento proces byl zablokován soudní žalobou minoritních akcionářů, kteří napadli rozhodnutí o splynutí, jež schválila valná hromada Teplárny Brno, a. s.
v květnu roku 2003.
V následujícím období bude naším společným cílem
postupné sladění a zvýšení efektivity všech klíčových
procesů ve společnostech skupiny MVV Energie CZ.
Jsou také připraveny další rozvojové projekty, které
mapují nové významné příležitosti na domácím i zahraničním trhu.
Finanční stabilita společnosti, velmi dobré hospodářské výsledky a dlouhodobá spokojenost zákazníků jsou kvalitní základnou pro naplnění strategických záměrů a cílů skupiny MVV Energie CZ, udržení
její stávající tržní pozice a zajištění dalšího rozvoje
a prosperity.
Dovolte mi proto poděkovat zaměstnancům za kvalitní práci a dosažené výsledky, zákazníkům za jejich
věrnost a cenné podněty pro další zkvalitnění služeb a dodávek a obchodním i ostatním partnerům
za oboustranně prospěšnou spolupráci, jež umožňuje naplňovat náš dlouhodobý záměr: „Poskytovat
klientům komplex špičkových služeb spojených s dodávkou tepelné pohody.“
Ing. Ivo Slavotínek
jednatel MVV Energie CZ s. r. o.
8/9
Informace o splynutí
Společnosti MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno,
a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s. v posledním čtvrtletí roku 2002 zahájily
v rámci skupiny MVV Energie CZ proces splynutí, který bude zakončen vznikem nástupnické společnosti MVV Energie CZ a. s. se sídlem v Praze. Dojde tak
k organizační a finanční restrukturalizaci skupiny,
přičemž poskytování dodávek energií a doprovodných služeb bude pokračovat v nezměněném rozsahu a budou je v regionech zajišťovat odštěpné závody (původně dceřiné společnosti).
2003. Návrh na zápis splynutí do obchodního rejstříku byl podán u Městského soudu v Praze 27. června 2003. Ačkoliv příslušný soud neučinil žádné výhrady proti samotnému návrhu na zápis nástupnické
společnosti do obchodního rejstříku, z důvodu existence řízení na určení neplatnosti usnesení valné
hromady společnosti Teplárny Brno, a. s. z 9. května 2003 a určení neplatnosti smlouvy o splynutí, rozhodl soud 5. srpna 2003 o přerušení řízení. Zástupci
splývajících společností s žalobci jednají a vyvíjejí úsilí o mimosoudní vyřešení celé záležitosti.
Zúčastněné společnosti od splynutí očekávají, že bude dosaženo synergických efektů. Dojde k dalším významným úsporám vlivem centrálního řízení vnitropodnikových procesů zejména v oblasti nákupu
a prodeje, technického a investičního rozvoje, administrativy, vedení účetnictví, podávání daňových přiznání apod.
Vzhledem k tomu, že v důsledku přerušení řízení nedošlo k zápisu nástupnické společnosti v původně
předpokládaném termínu do 30. září 2003, sestavuje
společnost k 30. září 2003 mezitímní účetní závěrku,
aby dostála povinnosti minimálně jednou za kalendářní rok informovat o své finanční situaci.
Rozhodným dnem splynutí je 1. říjen 2002. V březnu
2003 byl vypracován návrh smlouvy o splynutí spolu se společnou zprávou jednatele a představenstev.
Při přípravě návrhu smlouvy bylo dbáno zejména na
to, aby byla zachována hodnota podílů jednotlivých
akcionářů či společníků. Celý proces se řídí zákonnými pravidly a ocenění splývajících společností provedl soudem jmenovaný znalec.
V průběhu května 2003 se uskutečnily valné hromady zúčastněných společností, které rozhodly o splynutí. Smlouva o splynutí byla uzavřena 28. května
První účetní období nástupnické společnosti tedy
bude nejméně dvouletým účetním obdobím, které začalo rozhodným dnem, tj. 1. října 2002, a skončí k 30. září roku, ve kterém bude proveden zápis
o splynutí do obchodního rejstříku.
Od rozhodného dne do okamžiku zápisu splynutí do
obchodního rejstříku je účetnictví vedeno tak, aby
bylo možné při zápisu do obchodního rejstříku zajistit od rozhodného dne účetnictví do nástupnické
účetní jednotky a v případě odmítnutí zápisu do obchodního rejstříku zajistit účetnictví zúčastněných
jednotek tak, jako by ke splynutí nedošlo.
Vybrané ekonomické ukazatele společností, které přistoupily k záměru splynutí
Tyto ukazatele se vztahují k účetní závěrce sestavené v souladu s českými účetními postupy
období 1. 10. 2002–30. 9. 2003
ukazatel v tis. Kč
MVV Energie CZ s. r. o.
Teplárny Brno, a. s.
248 387
–120 609
–121 303
3 023 119
2 853 068
11 691
29 446
70 596
1 096 156
1 670 007
115 116
113 611
3 554 302
2 811 277
121 748
119
82 168
2 029 796
Výsledek hospodaření před zdaněním
Výsledek hospodaření za účetní období
Bilanční suma
Stálá aktiva
Zásoby
Dlouhodobé pohledávky
Krátkodobé pohledávky
Vlastní kapitál
ukazatel v tis. Kč
Výsledek hospodaření za účetní období
Bilanční suma
Stálá aktiva
Zásoby
Vlastní kapitál
Městské inženýrské sítě
Studénka a. s.
95 022
1 476
5 101
210 652
154 162
1 560
0
4 530
111 332
období 1. 10. 2001–30. 9. 2002
MVV Energie CZ
Městské inženýrské
OPATHERM a. s.
s. r. o.
sítě Studénka a. s.
202 135
92 451
173 873
–72 339
3 400
2 898
–70 880
1 385
1 397
2 239 384
188 988
198 763
2 120 702
147 138
171 360
3 827
1 747
469
33 724
25
0
33 243
6 422
23 710
618 702
114 933
23 407
OPATHERM a. s.
184 590
16 916
17 064
227 911
198 205
425
0
25 343
49 135
období 1. 1. 2002–30. 9. 2002
Teplárny Brno, a. s.*
1 080 001
34 895
45 273
4 213 764
3 014 154
128 550
119
28 848
1 899 880
* Pozn.: společnost změnila účetní
období, tj. toto je zkrácené období
9 měsíců
období 1. 1. 2001–30. 9. 2001
ukazatel v tis. Kč
Výsledek hospodaření za účetní
období
Bilanční suma
Stálá aktiva
Zásoby
Vlastní kapitál
období 1. 1. 2001–31. 12. 2001
MVV Energie CZ
s. r. o.*
100 138
–16 313
–16 914
sítě Studénka a. s.*
39 360
–18 630
–17 149
OPATHERM a. s.*
113 764
–13 882
–14 455
1 809 098
134 753
98 065
1 330 021
1 230 553
6 214
24 521
31 909
389 583
185 401
147 865
1 862
94
9 070
113 777
209 475
152 173
670
0
53 760
–2 060
4 110 777
2 946 226
175 915
119
148 911
1 623 807
* Pozn.: společnosti změnily účetní období,
tj. toto je zkrácené období 9 měsíců
10 / 11
Ing. Václav Hrach
Ing. Václav Petržíla
Lidé v čele společnosti
Ing. Ivo Slavotínek, ředitel a jednatel
Vystudoval v Praze fakultu elektrotechnickou ČVUT, obor ekonomika a řízení energetiky. Pracoval osm let ve
Výzkumném ústavu palivoenergetického komplexu. Čtyři roky působil ve společnosti SEVEn (Středisko pro
efektivní využívání energie).
V roce 1993 se stal ředitelem a jednatelem společnosti MVV Energie CZ s. r. o. (původně EPS ČR), která je od roku 1999 součástí energetické skupiny MVV Energie AG.
Ve společnosti MVV Energie CZ s. r. o. je odpovědný za strategii a rozvoj obchodních aktivit společnosti a energetického koncernu MVV Energie CZ v České republice.
12 / 13
Ing. Václav Hrach, Ph.D., finanční ředitel
Vystudoval fakultu strojní ČVUT Praha, obor ekonomika a řízení podniku. Na této fakultě také postgraduálně
dosáhl titulu Ph.D.
Do roku 2000 působil v poradenské společnosti TES Praha a. s. jako produktový ředitel a později partner pro
oblast Business Consulting. V této pozici vedl projekty pro řadu energetických a průmyslových podniků v České republice.
Od roku 2000 působí v MVV Energie CZ s. r. o. na pozici finančního ředitele. Je přímo zodpovědný za ekonomiku a finance společnosti, controlling a informační systémy/technologie.
Ing. Václav Petržíla, technický ředitel
Vystudoval fakultu strojní ČVUT.
Pracoval ve společnosti Setuza jako vedoucí oddělení podnikové energetiky, poté jako konstruktér a projektant, vedoucí odboru konstrukce a projekce a technický ředitel.
Má patnáctileté zkušeností s projektovým řízením, vedením kontraktačních jednání, výstavbou investičních
celků a s řízením provozu.
Od roku 2001 působí v MVV Energie CZ s. r. o. jako technický ředitel.
Jsme první společností, která
v ČR umožnila zákazníkům
významně snižovat náklady
na energie prostřednictvím
metody EPC. Vložili jsme
420 miliónů Kč do úsporných
opatření ve státním, veřejném
i soukromém sektoru. Úspory
v nákladech na energie našich
klientů dosažených metodou
EPC přesáhly 750 miliónů Kč.
Zpráva o hospodaření
Zpráva o hospodaření společnosti
V období od 1. října roku 2002 do 30. září roku 2003
došlo k výraznému nárůstu bilanční sumy společnosti MVV Energie CZ s. r. o. a to o více jak 783 735 tis.
Kč. Tento výrazný nárůst byl způsoben hlavně provedeným oceněním společnosti na základě znaleckého posudku, zpracovaného s ohledem na přistoupení společnosti k fúzi. Ocenění společnosti bylo
provedeno jako ocenění jednotlivých položek majetku, tzv. substanční metodou, a to v celkové výši
582 607 tis. Kč.
Dalším důvodem výrazného navýšení bilanční sumy
byl zaúčtovaný odložený daňový závazek v celkové výši 132 389 tis. Kč, který vznikl z dočasných rozdílů z přecenění dlouhodobého finančního majetku
při přeměně.
Původní i během hospodářského období nově poskytnuté úvěry od ČSOB a. s. Fondu Phare ESF na realizace projektů úsporných opatření byly řádně spláceny. Závazky vůči mateřské společnosti z půjček
na realizaci akvizic byly zvýšeny o další poskytnuté
půjčky v celkovém objemu 200 338 tis. Kč a tím byly zvýšeny i nákladové úroky, jejichž celková výše má
významný dopad na negativní hospodářský výsledek
společnosti.
Poměr mezi tržbami z prodeje zboží – paliva (74 %)
a tržbami z prodeje služeb (26 %) se oproti roku loňskému zvýšil ve prospěch paliv o 11 %. Společnost
MVV Energie CZ s. r. o. také poprvé v tomto období realizovala tržby z obchodu s elektřinou. Celkový
meziroční nárůst tržeb z prodeje paliv ve výši 43 %
byl způsoben hlavně zvýšenými dodávkami do dceřiných společností. V závislosti na nárůstu tržeb z prodeje paliv se přímo úměrně zvýšily i náklady na jejich nákup.
14 / 15
Konsolidované výsledky hospodaření skupiny
MVV Energie CZ
Konsolidované výsledky hospodaření za celou skupinu MVV Energie CZ obsahují výsledky všech dceřiných společností. Konsolidované výsledky byly sestaveny jako podklad pro konsolidaci skupiny MVV
Energie AG, Mannheim, na základě mezinárodních
účetních standardů a politiky této skupiny.
Pro srovnání jsou uvedeny v příloze zároveň konsolidované výsledky za předchozí období sestavené stejným způsobem.
Konsolidované výnosy za období 2002/2003 činily 3 049 mil. Kč, meziroční nárůst dosáhl 16 %. Celkový konsolidovaný hospodářský výsledek po zdanění a po vyloučení minoritních podílů činil 141 mil.
Vybrané ekonomické ukazatele společnosti MVV Energie CZ s. r. o. (v tis. Kč):
Ukazatel
Bilanční suma
HV před zdaněním
Tržby
Finanční stabilita společnosti (VK/A)
Zásoby
Krátkodobé závazky
Rentabilita celkových aktiv (zisk/A)
* Údaje za období od 1. 1. do 30. 9. 2001
Rok 2001*
1 330 021
–16 313
95 235
29,22%
6 214
915 906
–1,27%
Hospodářský rok 2001/2002
2 239 384
–72 339
204 472
27,57%
3 827
1 556 443
–3,16%
Hospodářský rok 2002/2003
3 023 119
–120 609
241 519
36,26%
11 691
1 095 886
–3,99%
Kč. Tento výsledek ukazuje silnou stabilitu skupiny
vzhledem k tomu, že během sledovaného období
nebyla pořízena nová akvizice.
Hodnota dosaženého EBIT (zisk před úroky a zdaněním) výrazně překročila svou konsolidovanou výší
385 mil. Kč původně plánovanou hodnotu.
Bilanční suma oproti loňskému roku klesla o více než
565 mil. Kč. Jedním z hlavních důvodů byl pokles
krátkodobého finančního majetku, který byl způsoben uhrazením 1. emise dluhopisů emitovaných
společností Teplárny Brno, a. s. v souvislosti s financováním paroplynového zdroje Červený Mlýn. Naopak došlo ke zvýšení Equity (vlastního kapitálu), a to
o celkem 118 mil. Kč, což znamenalo výrazný nárůst,
aniž by došlo k realizaci nové akvizice, jež by svým
vlastním kapitálem pozitivně ovlivnila celkovou konsolidovanou výši.
Celkové výsledky skupiny MVV Energie CZ významnou měrou pozitivně ovlivnily celkové konsolidované
výsledky skupiny MVV Energie AG.
Aktivity společností ve skupině
MVV Energie CZ
Hlavní investiční činnost se ve skupině MVV Energie CZ soustředila v období 2002/2003 zejména do
lokalit Jablonec nad Nisou, Děčín a Opava.
V Jablonci nad Nisou byl v roce 2002 zahájen a dokončen projekt pro připojení dalšího bytového komplexu k systému centrálního zásobování teplem
„Tepelný napáječ Na Vršku“ (pokračování přechodu
z parní na horkovodní tepelnou síť), s cílem zajistit
vysoký uživatelský komfort v dodávkách tepla koncovým odběratelům, při současné úspoře tepelné
energie a zefektivnění provozu tepelné sítě. V roce
2003 došlo k výstavbě „Tepelného napáječe Proseč“.
V Děčíně byl v roce 2002 dokončen a následně uveden do trvalého provozu technicky ojedinělý projekt
založený na využití geotermální vody. V období od
zahájení topné sezóny 2002/2003 proběhly provozní zkoušky, došlo k optimalizaci chodu jednotlivých
strojů i konečnému konfigurování nadřazeného řídícího systému. Tepelná účinnost (stanovená jako podíl vyrobeného tepla a tepla ve spotřebovaném fosilním palivu) tohoto zdroje přesahuje 125%.
Centrální geotermální zdroj tepla v Děčíně zvítězil
v soutěži „Projekt roku 2002 v systémech dálkového vytápění a chlazení“, kterou vypsalo Teplárenské
sdružení České republiky ve spolupráci s ČEA, SFŽP
a CTI ČR. Vítěz byl vyhlášen na mezinárodní výstavě
a konferenci Teplárenské dny 10. dubna 2003.
V Opavě byly uhelné kotle v jedné z kotelen nahrazeny moderní technologií s fluidními prvky. Nové
kotle budou provozovány v základním zatížení centrální soustavy, která byla vytvořena propojením tří
dosud odděleně provozovaných ostrovních soustav
CZT. Zvolená technologie přináší vyšší využití levného paliva při splnění emisních limitů a umožňuje
i případné spalování různých druhů biomasy.
Obchod s energií
V uplynulém období 2002/2003 byly centralizovány
veškeré nákupy a prodeje vybraných energetických
komodit (uhlí a těžkého topného oleje) ve skupině
MVV Energie CZ. Celkem bylo nakoupeno 34 000
tun těžkého topného oleje a 35 000 tun uhlí.
Nejdůležitějším palivem skupiny nadále zůstal zemní
plyn, jehož nákup bude v koncernu slaďován v souladu s podmínkami otevírání trhu v ČR v průběhu roku
2004. V období 2002/2003 skupina nakoupila cca 250
mil. m³ zemního plynu.
Skupina společností MVV Energie CZ prodala ve sledovaném období celkem 7 124 TJ tepla (tj. 1978,89
GWh) a 393 000 MWh elektrické energie vyrobené
v kogeneračním cyklu.
Obchod s elektrickou energií byl zahájen v roce 1993
(MVV Energie CZ s. r. o. se stala subjektem zúčtování u Operátora trhu s elektřinou a registrovaným obchodníkem s elektrickou energií) a zaměřil se zejména na export. Ve spolupráci s mateřskou společností
MVV Energie AG bylo vyvezeno 11 580 MWh elektrické energie v celkové hodnotě 20,5 milionu Kč.
Poprvé proběhlo výběrové řízení na dodavatele
elektrické energie, když se část skupiny MVV Energie CZ stala oprávněným zákazníkem na liberalizovaném trhu s elektřinou.
Kromě otevírání trhu se zemním plynem a s elektrickou energií se skupina MVV Energie CZ postup-
16 / 17
ně připravuje také na EU připravovaný obchod s emisemi CO2.
formu. Na tyto kroky následně navázala postupná
unifikace a standardizace uživatelského prostředí.
Informační technologie
Bylo dobudováno datového úložiště pro společnosti ve skupině MVV Energie CZ, které splňuje nejpřísnější kriteria kladená na provozy informačních technologií z pohledu bezpečnosti a dostupnosti dat.
Součástí tohoto projektu byly nejen stavební úpravy, instalace záložních zdrojů elektrické energie, ale
také zprovoznění datového pole (Network Attached
Storage řešení) a s tím souvisejících procesů.
V období od října 2002 do září 2003 se podařilo centralizovat a zkvalitnit rozhodující část služeb poskytovaných v oblasti informačních technologií společnostem ze skupiny MVV Energie CZ.
Podpora uživatelů informačních technologií ve skupině MVV Energie CZ začala být zajišťována z jednoho místa tak, aby IT odborníci mohli sdílet znalosti
a zkušenosti, což se příznivě promítlo do kvality poskytovaných služeb. Tím byla umožněna centralizace
všech aplikací provozovaných v jednotném operačním systému do jednoho místa na unifikovanou plat-
Byl sjednocen finanční informační systém, další úsilí
bude věnováno sjednocování procesů fakturace tepla společností ve skupině MVV Energie CZ.
Divize energetických služeb
Nosným programem Divize energetických služeb
MVV Energie CZ s. r. o. nadále zůstaly projekty na
zvyšování efektivnosti využívání energie (v objektech či výrobních procesech našich klientů) s využitím metody Energy Performance Contracting (EPC).
I v období 2002/2003 se nám podařilo udržet vedoucí postavení mezi dodavatelsky nezávislými poskytovateli této služby na tuzemském trhu.
V období 2002/2003 byl úspěšně ukončen vůbec první projekt realizovaný metodou EPC v České republice, v Masarykově městské nemocnici Jilemnice. Celková úspora v nákladech na energie přesáhla 64 mil.
Kč během 8 let.
Celkem 12 projektů EPC je nadále MVV Energie CZ
s. r. o. systematicky vyhodnocováno a dále se rozvíjí.
Divize energetických služeb uzavřela ve sledovaném
období 4 nové smlouvy na projekty EPC, ve většině
z nich už byla modernizace energetického hospodářství dokončena. Novými klienty MVV Energie CZ
s. r. o. se stala Nemocnice Chomutov, dále města
Most a Plzeň a Městská část Praha 15.
Úsporná opatření v příspěvkové organizaci Nemocnice Chomutov byla technického a organizačního
charakteru, zahrnovala vybudování systému dálkové individuální regulace teploty v místnostech, hydraulické regulování systému, rekonstrukci výměníkových stanic a izolování potrubí, outsourcing záložní
výroby tepla a technologické (medicinální) páry, zefektivnění provozu centrální sterilizace a zefektivnění údržby.
Naplánována je druhá etapa, při které bude změněn
způsob výroby technologické páry a způsob přípravy
TUV v době odstávek horkovodu CZT.
Investice do modernizace systému vytápění Nemocnice Chomutov dosáhly 10,8 mil. Kč. Očekávaná
úspora v nákladech na energie by měla činit kolem
4 mil Kč za rok, po realizaci 2. etapy by se měla zvýšit
na 6 mil. Kč ročně.
Projekty ve městech Most, Plzeň a Praha 15 se týkaly výhradně snižování spotřeby energie na vytápění
a přípravu TUV ve 13 školských zařízeních. Při inves-
tici, která nepřesáhla 6,4 mil. Kč, bude dosahováno
celkových úspor kolem 1,8 mil. Kč ročně.
Divize energetických služeb zajišťuje energetické audity dle zákona 406/2000 Sb. pro dva průmyslové
areály, které jsou odběrateli energie od společností ze skupiny MVV Energie CZ, a pro desítky menších
objektů z oblasti veřejné správy. V současnosti jsou
v různých stádiích rozpracovanosti. Souhrnná cena
za sjednané audity činí celkem 2,5 mil. Kč.
Cílem Divize energetických služeb v hospodářském
roce 2003/2004 bude překonat výsledky dosažené
v uplynulém období.
Aktivity společností ve skupině MVV Energie CZ
Jsme největším českým
teplárenským holdingem
vyrábějícím teplo ze zemního
plynu. Jsme největším
koncernem vyrábějícím teplo
v obnovitelných zdrojích
v ČR. Získáváme tak významnou
konkurenční výhodu do
budoucna.
CTZ s. r. o. Uherské Hradiště
> Produkty a služby
výroba, rozvod a prodej tepla
> Zákazníci
4 225 domácností ve městě Uherské Hradiště
2 průmyslové odběry
30 ostatních odběratelů (terciární sféra)
> Roční prodeje
teplo 230 TJ
> Roční výnosy
79 mil. Kč
> Vlastní kapitál
62,400 mil. Kč
> Počet zaměstnanců
38
> Vlastnická struktura
50,96 % MVV Energie CZ s. r. o.
49,04% město Uherské Hradiště
Uplynulý hospodářský rok 2002/2003 byl pro CTZ
s. r. o. Uherské Hradiště z pohledu naplnění podnikatelských záměrů velmi úspěšným. Zisk CTZ s. r. o.
dosáhl před zdaněním výše 2 282 tis. Kč (proti 1,459
mil. Kč v roce 2001/2002). Všechny hlavní plánované
ukazatele byly ve sledovaném období naplněny nebo překročeny.
Společnosti se podařilo v hospodářském roce 2002/
2003 nejen udržet významné postavení na trhu
s centrálním zásobováním teplem, ale dále svou tržní pozici posílit. CTZ s. r. o. připojilo na nové horkovodní rozvody další dva odběratele, a to bytový dům
o 60 bytech a rekonstruovaný sportovní areál, s celkovým příkonem 1,3 MW a spotřebou tepla 3 130 GJ
za rok.
Prodej tepla se proti roku 2001/2002 zvýšil o 4,6 %
při provozních nákladech vyšších proti předcházejícímu hospodářskému roku pouze o 0,4%. Tržby z prodeje tepla vzrostly o 7 334 tis. Kč na 77 995 tis. Kč
(proti 70 661 tis. Kč v roce 2001/2002).
Investiční činnost zahájená po vstupu strategického partnera MVV Energie CZ s. r. o. do CTZ s. r. o.
Uherské Hradiště (která znamenala rekonstrukci
celého systému vytápění z parního na horkovodní systém a výraznou stabilizaci pozice společnosti na trhu s teplem a vyžádala si náklady v celkové hodnotě 151 160 tis. Kč) byla v hospodářském
roce 2002/2003 omezena na minimum. Zaměřila
se především na provozní záležitosti CTZ s. r. o.,
a to zejména na opravy a udržování stávajícího
zařízení.
V uplynulém fiskálním roce byla provedena především generální oprava kotle K2, která spočívala ve
výměně tlakového systému kotle včetně nových vyzdívek a odškvárovacího zařízení (náklady dosáhly
celkem 2 189 tis. Kč) a oprava elektroinstalace a MaR
(náklady 487 tis. Kč).
Na ekologická opatření na snížení emisí uhelné kotelny (filtrace spalin) byla vynaložena v roce 2002/
2003 částka 755 tis. Kč.
20 / 21
Další investice ve výši 203 tis. Kč umožnila propojení systémů výroby tepla s plynovou kotelnou společnosti OTMA Mařatice. Tato kotelna bude svou dodávkou páry vyrovnávat špičkové odběry a současně
s kotelnou K1 na sídlišti Štěpnice tvořit i výkonovou
rezervu pro případ havárie na hlavním zdroji.
Součástí provedeného projektu byla rekonstrukce na
předávacím místě ve společnosti OTMA včetně přesunutí měřidla, regulace tlaku a množství napájecí
vody a příslušné revize.
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
Tržby z prodeje tepla v tis. Kč
Výsledek hospodaření před zdaněním v tis. Kč
Pro hospodářský rok 2003/2004 a další léta bude
rozhodující pro rozvoj CTZ s. r. o. Uherské Hradiště především získání nových odběrů v areálu bývalých kasáren. Současný investiční záměr předpokládá rozdělení kasáren na oblast sociální a bytovou,
na oblast školství a oblast komerční. Nejdále pokročila příprava v oblasti sociální a komerční. S ohledem
na rostoucí poptávku po centrálním zásobování teplem bude zapotřebí modernizovat základní, uhelný,
zdroj společnosti.
2001/2002
230 556
70 661
1 459
2002/2003
241 202
77 995
2 282
index
1,046
1,104
1,564
Jablonecká teplárenská a realitní, a. s.
výroba, prodej a rozvod tepla
> Zákazníci
10 261 domácností
8 průmyslových odběratelů
61 ostatních odběratelů (terciální sféra)
> Roční prodeje
teplo 703,35 TJ
> Roční výnosy
323 mil Kč
> Vlastní kapitál
426,608 mil. Kč
81
34,22 % město Jablonec nad Nisou
Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. ukončila rok
2002/2003 s hospodářským výsledkem ve výši 30,9
mil. Kč po zdanění (proti 17,6 mil. Kč v roce 2001/
2002).
Tento dobrý výsledek ovlivnilo rozpouštění opravných položek k majetkům v oblasti sídliště Mšeno
(přehodnocení jejich životnosti) ve výši 6,3 mil. Kč
a současně ukončení tvorby těchto opravných položek ve výši 5 mil. Kč. Vlastní činností dosáhla Jablonecká teplárenská a realitní a. s. významných nákladových úspor zejména ve spotřebě paliv, nákupu
elektrické energie a služeb.
Podnikatelský záměr společnosti byl ve sledovaném
období naplněn. Provoz zařízení a dodávky tepla byly plynulé a bez výpadků.
Jablonecká teplárenská a realitní, a. s. nadále zůstala
dominantním dodavatelem tepla v Jablonci nad Nisou. Její dlouhodobě stabilní pozici dokládá i skutečnost, že od roku 2001 (kdy došlo po kapitálovém
vstupu MVV Energie CZ s. r. o. k výraznému snížení
ceny tepla) nezměnila cenovou úroveň jednotlivých
kategorií dodávek.
Celkové dodávky tepla ve sledovaném období vzrostly na 703 352 GJ, čímž byl plánovaný ukazatel překročen o 30 319 GJ (cca o 2,4 % více než v roce 2001/
2002). V roce 2002 došlo zároveň ke koordinaci nákupu paliv ve skupině MVV Energie CZ, která umožnila společnosti stabilizovat příznivé ceny zejména
těžkého topného oleje.
Posílení finanční stability a vlastního jmění přineslo zvýšení částky na účtu nerozděleného zisku minulých let o 24 mil. Kč (do výpočtu odložené daňové
povinnosti byla poprvé započtené opravná položka
k nabytému majetku).
V roce 2002/2003 vynaložila Jablonecká teplárenská
a realitní, a. s. na řádnou údržbu, opravy a dokončené investice 29,73 mil. Kč. Nejrozsáhlejší investicí byla stavba Tepelného napáječe Na Vršku (15 095 tis.
Kč). Rekonstrukce odběratelské výměníkové stanice
VS Zlatý Jelen (495 tis. Kč) umožnila Jablonecké tep-
22 / 23
lárenské a realitní, a. s. udržet stávajícího odběratele. Další prostředky vynaložila společnost na likvidaci
nepotřebných majetků, vyřazení výtopny Paseky ze
studené zálohy, likvidaci jejího technologického zařízení a demontáž připojovacího parovodu výtopny
z ulice Spojovací.
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
Tržby z prodeje tepla a TUV v tis. Kč
Společnost připravuje investiční výstavbu nových
tepelných přivaděčů a distribučních sítí umožňujících
připojení nových objektů v centru města i okrajové
bytové zástavby.
2001/2002
683 033
268 747
22 226
2002/2003
703 352
277 395
46 655
index
1,030
1,030
2,099
Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
výroba a dodávka tepelné energie
distribuce a dodávka pitné vody
provoz kanalizace a čistírny odpadních vod
provozování kabelové televize
poskytování dalších služeb především komunálního charakteru
> Zákazníci
1669 domácností
2 odběratelé – průmysl
13 odběratelů – ostatní
> Roční prodeje
teplo 231 TJ
> Roční výnosy
96 mil Kč
> Vlastní kapitál
111,332 mil. Kč
41
0,08 % Město Studénka
Společnost Městské inženýrské sítě Studénka a.s.
(MISS a. s.) ukončila uplynulé účetní období 2002/
2003 překročením plánovaných výsledků. Hospodářský výsledek společnosti před zdaněním dosáhl 1,5
mil. Kč (proti 3,4 mil. Kč v roce 2001/2002). Provozní výsledek činil 2,8 mil. Kč (proti 5,1 mil. Kč v roce
2001/2002).
I v roce 2002/2003 zůstala společnost MISS a.s. výhradním výrobcem i dodavatelem tepla na území
města Studénky. Významný negativní dopad na celkové odběry tepla od společnosti mělo ukončení výroby firmy Thrall Vagonka Studénka, a.s. v průmyslovém areálu v červenci roku 2003.
Celkové výnosy společnosti v období 2002/2003 dosáhly 95,7 mil. Kč (oproti 97 mil. Kč z roku 2001/2002),
z toho výnosy za teplo činily 70,8 mil. Kč (bez suroviny do TUV), za dodávku pitné vody a odvádění
odpadních vod 18,9 mil. Kč (z toho za surovinu do
TUV ve výši 1,3 mil. Kč), za provoz kabelové televize
1 mil. Kč, za ostatní služby a výnosy 5 mil. Kč.
Celkové investice v hospodářském roce 2002/2003
dosáhly 6,656 tis. Kč, z toho podíl hlavních investic
byl ve výši 2,703 tis. Kč, podíl majetku pořízeného
z finančního leasingu 3,082 tis. Kč, podíl ostatních investic 871 tis. Kč.
Hlavní investice byly vynaloženy na vytvoření centrálního dispečerského řízení soustavy zásobování
teplem na území města, rekonstrukce MaR předávací stanice Domu s pečovatelskou službou ve Studénce
(která umožní připojit objekt na pult centrálního dispečerského řízení soustavy CZT) a zpracování projektové dokumentace „Rekonstrukce ČOV Studénka“.
K 1. říjnu 2002 zahájila podnikání nová dceřinná společnost Sportovní areály Studénka s. r. o., do které
MISS a. s. vyčlenila provoz městských sportovních zařízení (koupaliště, zimní stadión a sauna). Podařilo se
tak naplnit podnikatelský záměr oddělit hospodaření městských neziskových sportovních zařízení od
hospodaření ostatních provozů společnosti.
Kvalitu poskytovaných služeb zvýšilo zejména vytvoření centrálního dispečinku řízení soustavy CZT
(umožnilo operativní zajišťování požadavků odběratelů, monitoring chodu předávacích stanic s lokalizací nedostatků, vyvážení primární distribuční sítě
a předcházení vzniku poruch, snížení nákladů na personální zabezpečení).
24 / 25
V oblasti distribuce a dodávky pitné vody pokračovala v období 2002/2003 postupná plánovaná obnova úseku vodovodní sítě na ul. Mírová a Matiční, bylo
instalováno a zprovozněno zařízení pro dálkový přenos dat mapující v předávacím místě nákup pitné vody od dodavatele. Roční prodej pitné vody 1318 zákazníkům dosáhl 551 tis. m³.
V oblasti kanalizace a čistírny odpadních vod se připravovala celková rekonstrukce čistírny odpadních vod (s množstvím čištěných odpadních vod
801 tis. m³/rok). Roční prodej dešťových vod a stočného činil 926 tis. m³.
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
Budování kabelové televize se zaměřilo (vzhledem
k dlouhodobému záměru tuto oblast odprodat) na
rozšiřování terciálních rozvodů a připojování nových
účastníků v domech se zavedeným signálem kabelové televize, nikoli na budování dalších primárních
a sekundárních rozvodů.
Významným strategickým cílem MISS a. s. bude přilákat investory, kteří by využili průmyslového areálu uprázdněného po odchodu společnosti Thrall Vagonka Studénka, a. s.
2001/2002
225 757
68 319
3 400
2002/2003
230 961
70 808
1 476
index
1,02
1,04
0,43
OPATHERM a. s. Opava
výroba, prodej a rozvod tepla
> Zákazníci
9300 domácností ve městě Opavě
> Roční prodeje
teplo 538 TJ
> Roční výnosy
186 mil. Kč
> Vlastní kapitál
49,135 mil. Kč
74
100 % MVV Energie CZ s. r. o.
Období 2002/2003 ukončil OPATHERM a. s. hospodářským výsledkem ve výši 17 064 tis. Kč po zdanění (proti 1 397 tis. Kč v roce 2001/202). Roční výnosy
vzrostly na 186 mil. Kč, což představuje zvýšení proti
roku 2001/2002 téměř o 4,7 %.
Bylo dosaženo všech hlavních ukazatelů podnikatelského záměru společnosti OPATHERM a. s. Dodávky
tepla byly plynulé a bez výpadků.
Společnosti se podařilo zlepšit svou tržní pozici v regionu a zvýšit prodeje tepla, které vzrostly na 538 TJ.
Celkové tržby z prodeje tepla činily 184 mil. Kč (proti
173 v roce 2001/2002).
Nejrozsáhlejší investicí v celkové výši cca 40 mil. Kč se
stal projekt v oblasti sídliště Opava – Kylešovice. Tento projekt propojí stávající tři ostrovní soustavy zásobování teplem do jediné, což představuje vybudování 20 domovních předávacích, 11 směšovacích stanic
a rekonstrukci kotelny K3 (s fluidními kotli).
Kotelna K3 bude hlavním zdrojem tepla pro celou soustavu. Plynové kotelny K1 a K2 začnou slou-
žit jako špičkové zdroje. V současné době je dokončeno propojení sítí i zprovoznění předávacích stanic
a spuštění kotlů.
Dalšími investičními záměry OPATHERMU jsou:
> montáž kotle BK6 na výtopně Olomoucká (který
bude s náhradní kouřovou cestou sloužit jako záložní zdroj páry pro Slezskou nemocnici a Psychiatrickou léčebnu) v hodnotě kolem 2 mil. Kč;
> přechod z parního systému na systém horkovodní ve výtopně Olomoucká (spojený s vybudováním
domovních předávacích stanic na sídlišti Olomoucká, náklady na tento záměr zatím nebyly dosud vyčísleny).
Cílem společnosti OPATHERM je udržení dlouhodobě přijatelných podmínek pro dodávky tepla. Další
rozvoj společnosti by mělo umožnit schválení Územního energetického dokumentu města Opavy a jeho
zapracování do Územního plánu města.
26 / 27
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
2001/2002
514 069
172 797
2 898
2002/2003
538 297
184 263
16 916
index
1,05
1,07
5,84
výroba a distribuce tepla
výroba elektřiny
zkušebna měřičů tepla
služby
> Zákazníci
46 355 domácností
79 průmyslových odběrů
290 odběratelů v terciální sféře
> Roční prodeje
elektrická energie 290,5 GWh
teplo 4 262,5 TJ
> Roční výnosy
1 768 mil. Kč
> Vlastní kapitál
2 029,796 mil. Kč
312
85,09% MVV Energie CZ s. r. o.
14,91% ostatní akcionáři (z toho město Brno 10,39 %)
Celkové tržby Tepláren Brno, a. s. dosáhly v období 2002/2003 výše 1 669 mil. Kč (proti 1 080 mil. Kč
v období 1.-9.2002). Z toho tržby za teplo činily 1 337
mil. Kč, za elektrickou energii 318 mil. Kč a ostatní
služby 14 mil. Kč. Zisk po zdanění dosáhl 113,6 mil. Kč
(proti 45,2 mil. Kč v období 1.-9.2002).
Podnikatelský záměr společnosti Teplárny Brno,
a. s. na období 2002/2003 byl naplněn, všech hlavních výrobních ukazatelů bylo dosaženo. Dodávky
tepelné a elektrické energie byly plynulé a bez výpadků.
Teplárny Brno, a. s. si v hodnoceném období 2002/
2003 udržely významné postavení na místním trhu
s teplem a dále rozšiřovaly obchodní aktivity. Společnost upevnila svou pozici na trhu s elektrickou
energií. Začaly být poskytovány nové služby podporující prodej tepla ze systému CZT a služby pro
ES ČR v oblasti výroby elektrické energie. Paroplynový zdroj Červený mlýn začal od ledna roku 2003
zajišťovat sekundární a terciární regulaci elektrického výkonu.
Společnost prodala v období 2002/2003 celkem
4 262,5 TJ tepla a 290,5 GWh elektrické energie
(proti 191,36 GWh elektrické energie v období 1.–
9. 2002).
Dne 17.12.2002 splatily Teplárny Brno, a. s. I. emisi dluhopisů ve výši 1 200 mil. Kč. Emise byla splacena vlastními zdroji ve výši 700 mil. Kč a poskytnutým
klubovým termínovaným úvěrem s pevnou úrokovou
sazbou ve výši 4,2 % p.a. ve výši 500 mil. Kč se splatností v roce 2009. Věřiteli jsou ČSOB a HVB Bank
Czech Republic.
V období 2002–2003 byla zahájena oprava spalovací turbiny Siemens v paroplynovém cyklu zdroje Červený mlýn.
Celkem Teplárny Brno, a. s. dokončily investice ve výši 18 135 tis. Kč. K nejdůležitějším dokončeným akcím patřilo:
> dobudování centrálního sledovacího zařízení zabezpečovací techniky a požární signalizace,
> datové propojení lokalit Teplárny Brno, a. s. (náhrada bývalého systému přenosu dat a propojů telefonní sítě, zvýšení propustnosti a kapacity datových
linek mezi lokalitami společnosti),
> zařízení pro podpůrné služby provozovateli přenosové soustavy – terminál energetického objektu
28 / 29
na provoze Červený mlýn. Projekt řešil vybudování
zařízení umožňujícího poskytovat podpůrné služby
provozovateli přenosové soustavy. Je zdrojem vysokých dodatečných výnosů s prakticky okamžitou návratností,
> připojení nových odběratelů – zejména Technologického centra Kulkova, obytného souboru Pod novou horou, Obchodního centra INTERSPAR.
K nejdůležitějším připravovanými investicím společnosti Teplárny Brno, a. s. patří:
> bypassový komín na Provoze Červený mlýn, projekt řeší vybudování bypassového komínu, který
umožní poskytovat služby rychle startujícího zdroje,
v současnosti se zpracovává dokumentace pro stavební řízení,
> vyvedení el. výkonu z Provozu Červený mlýn do
rozvodny 110 kV v KPS.
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
Cílem projektu je zamezit případným ztrátám, které by vznikly při poruše jediného vývodu el. energie
z uvedeného provozu.
Aktivity Tepláren Brno, a. s. byly v hodnoceném
období zaměřeny na plnění hospodářského plánu společnosti a k podpoře plnění záměru splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno,
a. s., Městské inženýrské sítě Studénka a. s. a OPATHERM a. s.
Hlavním cílem Tepláren Brno, a. s. v následujícím období bude zejména udržení pozice společnosti na
trhu s výrobou a dodávkou tepelné energie a další
rozšíření poskytovaných služeb při výrobě elektrické energie.
01.–09. 2002
2 522 831
863 025
2002/2003
4 262 518
1 337 012
34 859
115 116
TERMO Děčín a. s.
výroba, rozvod a prodej tepelné energie
výroba a prodej elektrické energie
výroba a prodej pitné vody
> Zákazníci
10 360 domácností ve městech Děčín a Jílové u Děčína
79 ostatních odběratelů (terciální sféra)
> Roční prodeje
teplo 569 TJ,
elektrická energie 33,06 GWh
> Roční výnosy
295 mil. Kč
> Vlastní kapitál
471,380 mil. Kč
40
33,34 % město Děčín
V uplynulém hospodářském roce 2002/2003 dosáhla společnost TERMO Děčín a. s. zisku před zdaněním
ve výši 12 564 tis. Kč (proti ztrátě –36 771 tis. Kč v období 2001/2002). Provozní hospodářský výsledek činil 21 528 tis. Kč (proti –36 328 tis. v roce 2001/2002).
Podnikatelský záměr TERMO Děčín a. s. byl ve sledovaném období naplněn a bylo dosaženo či byly překročeny všechny hlavní plánované výrobní ukazatele. Provoz zařízení i dodávky tepla a elektřiny byly
plynulé a bez výpadků.
TERMO Děčín a. s. zůstalo i v roce 2002/2003 dominantním dodavatelem centrálního tepla v regionu.
Společnosti se podařilo zvýšit tržby z prodeje tepla na 229 707 tis. Kč (proti 188 222 tis. Kč v období
2001/2002), naopak tržby z prodeje elektřiny meziročně klesly na 44 476 tis. Kč (z 48 250 tis. Kč v roce
2001/2002).
Meziroční pokles tržeb za prodej elektřiny způsobila dlouhodobá odstávka vodní elektrárny, která byla
poškozena při povodních, a snížená výroba elektřiny v kogeneračních jednotkách tepláren v Želenicích
a Bynově, která souvisela s provozně ekonomickou
optimalizací jejich provozu (došlo sice k omezení
výroby elektřiny, ale pouze v časovém pásmu nevýhodného výkupního nízkého tarifu). Tato optimalizace se v příštích letech promítne mimo jiné do snížení měrných provozních nákladů na opravy těchto
výrobních zařízení.
V hospodářském roce 2002/2003 byla ukončena
kompletní modernizace tepelného zásobování v Děčíně. Do majetku společnosti TERMO Děčín a. s. byla
zařazena dokončená investice CZT Benešovská (Centrální zdroj tepla využívajícího geotermální energii
na Benešovské ulici) v hodnotě 501 559 tis. Kč. Současně s tímto zdrojem byla dobudována pravobřežní soustava CZT v Děčíně obsahující 180 domovních
předávacích stanic a cca 15 kilometrů tepelných sítí.
V roce 2002 byla také dokončena plynofikace původně uhelné kotelny v Jílovém u Děčína.
Centrální zdroj tepla v Děčíně se stal jednou z nejmodernějších a nejekologičtějších teplárenských soustav v Evropě. Finanční prostředky na tuto investici
pomohla zajistit především společnost MVV Energie CZ s. r. o. při svém kapitálovém vstupu do TERMO
Děčín a. s. Zbývající část z více než půl miliardové investice byla uhrazena z úvěru od HVB Bank Czech
30 / 31
Republic, příspěvku Státního fondu životního prostředí ČR na úhradu úroků z tohoto úvěru a z grantu
Dánského království.
Slavnostního otevření Centrálního zdroje tepla 2. října 2002, se – za zájmu českých i německých médií –
zúčastnilo více než 170 hostů (např. velvyslanec Dánského království, zástupci Ministerstva životního
prostředí ČR, Ministerstva průmyslu a obchodu ČR,
Státního fondu životního prostředí ČR, Energetického regulačního úřadu, České energetické agentury,
krajského a okresního úřadu, města Děčín i zástupci
mateřské společnosti MVV Energie AG).
V rámci spolupráce s Dánským technologickým insti-
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
tutem bylo v říjnu 2003 instalováno na Centrálním
zdroji tepla TERMO Děčín a. s. zařízení pro sledování
mikrobiologické koroze v teplárenských systémech.
Nad tímto projektem (na němž se podílí také Švédský korozní institut) převzala záštitu Mezinárodní
energetická agentura IEA.
Hlavním cílem TERMO Děčín a. s. zůstane udržení
stávajících cen tepla a další rozšíření své působnosti na komunálním teplárenském trhu, například provozováním kotelen jiných subjektů a připojením dalších odběratelů.
2001/2002
534 313
188 222
–36 771
2002/2003
569 314
229 707
12 564
Index
1,06
1,22
24,21
Zásobování teplem Vsetín a. s.
výroba a rozvod tepelné energie, výroba a distribuce elektřiny, provozování
vodovodů a kanalizací, poskytování telekomunikačních služeb
> Zákazníci
8 200 domácností ve městě Vsetín
90 průmyslových odběratelů
> Roční prodeje
teplo 554 TJ
prodej elektřiny Jiráskova 52,6 GWh, Jasenice 17,7 GWh,
prodej vody 114 tis. m3,
telekomunikační služby 8,4 mil. Kč
> Roční výnosy
334 mil. Kč
> Vlastní kapitál
240,986 mil. Kč
112
17,78 % ostatní akcionáři ( z toho město Vsetín 10,2 %)
Zásobování teplem Vsetín a. s. (ZTV a. s.) uzavřelo
fiskální rok 2002/2003 ziskem před zdaněním (dle
českého účetnictví) ve výši 19 841 tis. Kč (proti 1 659
tis. Kč v roce 2001/2002).
Podnikatelský záměr ZTV a. s. pro hospodářský rok
2002/2003 byl naplněn. Bylo dosaženo všech hlavních plánovaných ukazatelů. Provoz zařízení i dodávky tepla a elektřiny byly plynulé a bez výpadků.
ZTV a. s. si v období 2002/2003 udrželo postavení
spolehlivého a významného dodavatele tepla a elektrické energie v regionu. V tomto období prodalo 554 TJ tepelné energie. Zařízení pro kombinovanou výrobu tepla a elektřiny dodala 37 895 MWh el.
energie do rozvodné sítě Severomoravské energetiky a. s. a 15 422 MWh do lokální distribuční sítě Jiráskova. Celkové výnosy z prodeje tepla, TUV, elektřiny,
vody, kanalizace a odvádění srážkových vod, telekomunikací a ostatních služeb dosáhly 334 018 tis. Kč
(proti 330 520 tis. Kč v roce 2001/2002).
Také v hospodářském roce 2002/2003 se projevoval
dlouhodobý trend stagnace v oblasti prodejů tepla,
jehož příčinou je zejména snižování spotřeby tepelné energie stávajících zákazníků způsobené změnami využívání průmyslových objektů, pořizování regulačních a měřicích prvků a stavebními úpravami
budov.
Největšími nákladovými položkami ZTV a. s. byly v hospodářském roce nákup paliva, nákup elektrické energie pro pohony strojů ve výrobnách
a výměníkových stanicích a nákup vody. Celkové náklady ve fiskálním roce 2002/2003 dosáhly úhrnem
319 655 tis. Kč. Z toho náklady na materiál a energie 172 287 tis. Kč, služby a dodavatelské práce pro
údržbu zařízení 35 063 tis. Kč, odpisy a osobní náklady 87 016 tis.Kč.
Ve fiskálním roce 2002/2003 se ZTV a. s. podařilo pokračovat v modernizaci zejména technicky a morálně zastaralých zařízení, na něž bylo vynaloženo celkem 13 048 tis. Kč z vlastních zdrojů.
Zcela nová situace vznikla na trhu s elektrickou ener-
32 / 33
gií – od počátku roku 2003 se rozšířil okruh zákazníků, kteří si mohou vybrat svého dodavatele elektřiny. Spolupráce se Severomoravskou energetikou
a. s. sice zůstala pro ZTV a. s. nadále klíčovou, v budoucnu však bude podnik usilovat také o naplnění
Skutečnost
Prodej tepla v GJ
nového strategického cíle – přímý prodej vyrobené
elektrické energie dalším oprávněným zákazníkům
v souladu s otvíráním trhu s elektřinou v ČR. Posílení tržní pozice na trhu s centrálním teplem v regionu
zůstává rozhodujícím cílem společnosti.
2001/2002
542 628
192 303
1 659
2002/2003
553 918
192 959
19 841
index
1,02
1,00
11,96
MVV enservis s. r. o. Česká Lípa
údržba, rekonstrukce a montáž energetického zařízení pro výrobu
a distribuci tepla a elektrické energie
výroba a rozvod tepla
> Zákazníci
v oblasti údržbových a montážních činností – zejména společností
ze skupiny MVV Energie CZ
> Roční prodeje
teplo 8,6 TJ
> Roční výnosy
63 mil Kč
> Vlastní kapitál
864 tis. Kč
37
100 % MVV Energie CZ s. r. o.
Společnost MVV enservis s. r. o. významně zvýšila
v hospodářském roce 2002/2003 obrat, který vzrostl proti roku 2001/2002 o více než 40 mil. Kč na
63 mil. Kč. Na tomto výsledku se investiční činnost
v oblasti výroby a distribuce tepla podílela 80 %,
servisní činnost v oblasti výroby a distribuce tepla
15 % a výroba a distribuce tepla a TUV 5 %.
Hlavními činnostmi MVV enservis s.r.o. v uplynulém
období bylo zajištění investičních zakázek a servisu
výrobním energetickým zařízením. Kromě toho společnost zajišťuje výrobu a rozvod tepla v Jablonném
v Podještědí.
Nejdůležitějšími zákazníky MVV enservis s. r. o. byly v uplynulém hospodářském roce ČESKOLIPSKÁ
TEPLÁRENSKÁ a. s., TERMO Děčín a. s. a Teplo Nový
s. r. o., kterým poskytuje společnost servisní služby.
Významné projekty se podařilo získat v Chomutově,
Mostě, Vsetíně a Opavě.
V hospodářském roce 2002/2003 získala společnost
licenci na výrobu a distribuci tepla pro kotelnu v Jab-
lonném v Podještědí, certifikáty pro montáž předizolovaného potrubí a oprávnění k pozáručnímu servisu výrobku společnosti LDM s. r. o.
Do nového účetního období vstupuje MVV enservis
s. r. o. s novou organizační strukturou rozdělenou na
dvě divize: Čechy a Morava. Mezi hlavní úkoly společnosti bude zajistit další růst obratu a rozšíření servisních služeb poskytovaných dceřiným společnostem MVV Energie CZ s. r. o. na Moravě.
34 / 35
Zpráva dozorčí rady
Složení dozorčí rady společnosti v období 2002/2003 (od 1. 10. 2002–30. 9. 2003):
> Předseda
Roland Hartung
členem po celé období (opětovně jmenován členem
dne 2. 1. 2003), do funkce předsedy opakovaně
zvolen dne 30. 1. 2003
> Místopředseda
Dr. Werner Dub
členem po celé období (opětovně jmenován
členem dne 2. 1. 2003), do funkce místopředsedy
opakovaně zvolen dne 30. 1. 2003
> Člen
Einar Westre
členem po celé období, opětovně jmenován členem
dne 2. 1. 2003
> Člen
Ing. Helfried Krope
členem po celé období, opětovně jmenován členem
dne 2. 1. 2003
> Člen
Dr. Karsten Nowak
členem po celé období (vznik členství 11. 4. 2002)
> Člen
Dr. Oliver Wittig
členem od 2. 1. 2003
> Člen
Michael J. Kirsch
členem do 14. 12. 2002 (vznik členství 14. 12. 2001)
Zpráva dozorčí rady MVV Energie CZ s. r. o.
za období 2002/2003 (říjen 2002–září 2003)
Dozorčí rada zasedala pravidelně po skončení každého čtvrtletí počínaje 5. listopadem 2002. V případě
potřeby byla svolána mimořádná jednání dozorčí rady. Na zasedáních byli členové dozorčí rady pravidelně informováni jednatelem společnosti MVV Energie
CZ s. r. o. o finanční situaci společnosti a skupiny společností, v nichž má MVV Energie CZ s. r. o. majetkovou účast. Dále byla dozorčí rada pravidelně informována o nových projektech, na kterých společnost
MVV Energie CZ s. r. o. pracovala a o jejich vývoji.
Na zasedání dne 5. listopadu 2002 se dozorčí rada seznámila s návrhem na splynutí společností ve
skupině MVV Energie CZ s rozhodným dnem k 1. říjnu 2002. Dozorčí rada s tímto návrhem souhlasila a svým jednáním aktivně napomáhala realizaci
splynutí. Dozorčí rada byla pravidelně informována
o průběhu procesu splynutí společností MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., Městské inženýrské
sítě Studénka a. s. a OPATHERM a. s.
Na zasedání dne 30. ledna 2003 byl zvolen předsedou dozorčí rady pan Roland Hartung a místopředsedou dozorčí rady pan Dr. Werner Dub. Tito členové
dozorčí rady byli do funkcí zvoleni opakovaně poté,
co byli po uplynutí prvního funkčního období opětovně jmenováni členy dozorčí rady.
Dozorčí rada přezkoumala a odsouhlasila mezitímní (interim) účetní závěrku společnosti MVV Energie CZ s. r. o. za období 2002/2003 (říjen 2002–září
2003), která byla předložena jednatelem společnosti a opatřena zprávou auditora Deloitte & Touche
spol. s r.o. Dozorčí rada vzala na vědomí skutečnost, že řádná účetní závěrka za období 2002/2003
nemůže být sestavena, protože proces splynutí dosud nebyl ukončen zápisem nově vzniklé společnos-
36 / 37
ti MVV Energie CZ a. s. do obchodního rejstříku. Dozorčí rada vzala na vědomí Zprávu o propojených
osobách za období 2002/2003 (říjen 2002–září 2003)
zpracovanou jednatelem společnosti MVV Energie CZ s. r. o.
Dozorčí rada konstatuje, že podnikatelská činnost
společnosti byla uskutečňována řádně.
V Mannheimu dne 26. 1. 2004
Dr. Werner Dub
místopředseda dozorčí rady
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
Společnost:
obchodní jméno společnosti: MVV Energie CZ s. r. o.
sídlo společnosti: Chrudimská 2526/2a, 130 00 Praha 3
identifikační číslo: 496 85 490
zapsaná v obchodním rejstříku u rejstříkového soudu v Praze; sp.zn. C 23493,
(dále jen „společnost“)
Jednatel společnosti ing. Ivo Slavotínek
1. konstatoval, že
 neexistuje ovládací smlouva;
 neexistuje smlouva o převodu zisku;
 neexistuje kvalifikovaný koncern;
 existuje faktický koncern;
 a proto je jednatel povinen vypracovat v souladu s ustanovením § 66 odst. 9 obchodního zákoníku zprávu
o vztazích (dále jen „zpráva“), přičemž
 jako statutární orgán ovládané osoby je si vědom, že by mu ve smyslu § 66a odst. 15 obchodního zákoníku vznikl ručitelský závazek, pokud by ve zprávě nebyly uvedeny společnosti vzniklé újmy, nebyly-li tyto újmy
uhrazeny nebo nebyly-li uzavřeny smlouvy o jejich úhradě.
2. schválil tuto
zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za období říjen 2002 – září 2003:
1. Propojené osoby se společností:
Společnost náleží ke koncernu MVV Energie; struktura jeho části nacházející se na území České republiky je
uvedena na straně 79 této zprávy.
1.1. Ovládající osoby společnosti:
obchodní firma
nebo název ovládající osoby
MVV Energie AG
IČ
sídlo
DE 811244542
Luisenring 49, D-68159 Mannheim
Spolková republika Německo
1.2. Ostatní osoby ovládané ovládající osobou:
ovládající osoba
osoby jí ovládané přímo
MVV Energie AG
MVV holding CZ s. r. o.
osoby ji ovládané nepřímo
IČ
sídlo
DE 811244542
Luisenring 49, D-68159 Mannheim
Spolková republika Německo
Chrudimská 2a/2526
Praha 3
258 31 526
2. Smlouvy mezi společností a propojenými osobami
druh smlouvy
druhá smluvní strana
plnění společnosti
protiplnění
újma
Smlouva o půjčce ve výši 400 000,00 EUR
MVV Energie AG
půjčka
Ne
Smlouva o půjčce ve výši 2 396 184,36 EUR
MVV Energie AG
půjčka
Ne
Smlouva o půjčce ve výši 3 495 834,57 EUR
MVV Energie AG
půjčka
Ne
Mandátní smlouva
Obvyklý úrok komerčních bank
v této měně
v této měně
v této měně
Vedení účetnictví
odměna v obvyklé
výši
Ne
úhrada újmy
3. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob
druh právního úkonu
vůči komu
Prolongace o 24 měsíců smlouvy o půjčce ve výši 255 mil. Kč
Změna úrokové sazby
MVV Energie AG
MVV Energie AG
MVV Energie AG
plnění
společnosti
Obvyklý úrok
komerčních bank
v této měně
Obvyklý úrok
komerčních bank
v této měně
Obvyklý úrok
komerčních bank
v této měně
protiplnění
újma
prodloužení doby
splatnosti půjčky
Ne
prodloužení doby
splatnosti půjčky
Ne
prodloužení doby
splatnosti půjčky
Ne
úhrada
újmy
38 / 39
4. Ostatní opatření v zájmu nebo na popud propojených osob
Žádná ostatní opatření v zájmu nebo na popud propojených osob nebyla učiněna.
5. Ostatní plnění a protiplnění ve vztahu k propojeným osobám
důvod plnění
plnění společnosti
protiplnění
újma
MVV Energie AG
MVV Energie AG
MVV Energie AG
MVV Energie AG
MVV Energie AG
MVV Energie AG
MVV Energie AG
Smlouva o podnájmu nebytových prostor
Obvyklý úrok komerčních bank v této měně
Podnájem nebytových prostor
Půjčka v roce 2001
Nájemné v obvyklé výši
Ne
Ne
Ne
Ne
Ne
Ne
Ne
Ne
úhrada újmy
6. Ostatní újmy způsobené společnosti
Žádné ostatní újmy nebyly společnosti způsobeny.
7. Závěr
Jednatel společnosti MVV Energie CZ s. r. o. konstatuje, že za období říjen 2002–září 2003 nevznikla ze strany
společnosti ovládající žádná újma společnosti ovládané.
V Praze, dne 15. prosince 2003
Jednatel společnosti MVV Energie CZ s. r. o.
Zpráva auditora
Deloitte & Touche spol. s r. o.
Týn 641/4
110 00 Praha 1
Česká republika
Tel: +420 224 895 500
Fax: +420 224 895 555
[email protected]
www.deloitte.com
zapsaná Městským soudem
v Praze, oddíl C, vložka 24349
IČ: 49620592
DIČ: 001-49620592
Zpráva auditora pro akcionáře společnosti MVV Energie CZ, s. r. o.
Na základě provedeného auditu jsme dne 6. října 2003 vydali k mezitímní účetní závěrce, která je součástí této
výroční zprávy na stranách 46 až 75, zprávu následujícího znění:
„Provedli jsme audit přiložené mezitímní účetní závěrky společnosti MVV Energie CZ, s. r. o. ke 30. září 2003. Za
sestavení mezitímní účetní závěrky je odpovědný jednatel společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit názor na
mezitímní účetní závěrku jako celek na základě provedeného auditu.
Náš audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky. Tyto směrnice vyžadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat přiměřenou
míru jistoty, mezitímní účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření účetních záznamů a dalších informací prokazujících údaje v mezitímní účetní závěrce.
Jsme přesvědčeni, že provedený audit dává přiměřený základ pro vyslovení výroku na mezitímní účetní závěrku.
Podle našeho názoru mezitímní účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz
aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti MVV Energie CZ, s. r. o. ke 30. září 2003 a výsledku hospodaření za dvanáct měsíců končících 30. září 2003 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými
předpisy České republiky.
Aniž bychom vyjadřovali výhradu, upozorňujeme na následující skutečnosti.
Stávající aktivity společnosti jsou významně závislé na pokračující podpoře ze strany mateřské společnosti.
Jak je uvedeno v bodě 3.9.3. přílohy k mezitímní účetní závěrce, k 30. září 2003 výše úvěrů poskytnutých mateřskou společností včetně nezaplacených úroků dosahovala 1 698 711 tis. Kč, z čehož většina je v krátkodobé
splatnosti.
Jak je dále uvedeno v kapitole 1.5, společnost vstoupila dnem 1. října 2002 (rozhodný den) do procesu splynutí se společnostmi ve skupině s majoritní majetkovou účastí MVV Energie CZ, s. r. o. Vzhledem k tomu, že v důsledku přerušení řízení nedošlo k zápisu splynutí do obchodního rejstříku v původně předpokládaném termínu
do 30. září 2003, sestavuje společnost k 30. září 2003 mezitímní účetní závěrku.
Společnost připravila návrh daňového přiznání za období dvanácti měsíců ke 30. září 2003, ve kterém vykazuje předběžnou daňovou ztrátu ve výši 1 363 tis. Kč. Jak je uvedeno v bodě 2.5 přílohy k mezitímní účetní závěrce, při sestavování odhadu daně z příjmu zahrnula společnost do daňově uznatelných nákladů i úroky vyplývající z úvěrů od společnosti MVV Energie AG. Vzhledem k probíhající fúzi bude daňové přiznání podáno za celou
fúzovanou společnost finančnímu úřadu až za období, ve kterém bude fúze zapsána do obchodního rejstříku.
Pokud dojde k tomuto zápisu a daňové přiznání bude podáno za celou fúzovanou společnost, existuje nejistota ohledně daňové uznatelnosti uplatněných úroků.
Jak je dále uvedeno v kapitole 2.8 přílohy k mezitímní účetní závěrce, společnost zavedla hospodářský rok končící ke 30. září kalendářního roku poprvé v roce 2001, proto jsou údaje o výnosech a nákladech ke 30. září 2002
a ke 30. září 2003 uváděny za období dvanácti měsíců a údaje ke 30. září 2001 za období devíti měsíců. Z tohoto důvodu nejsou výnosy a náklady ve všech obdobích plně srovnatelné.“
Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami obsažené v této výroční zprávě na stranách 38 až 39. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích odpovídá představenstvo společnosti. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených
v této zprávě.
Konsolidované finanční informace uvedené na stranách 76 až 78 nepředstavují konsolidovanou účetní závěrku
společnosti a nebyly předmětem našeho ověření.
Rovněž jsme ověřili soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s výše zmíněnou
účetní závěrkou. Za správnost těchto ostatních informací odpovídá představenstvo společnosti. Podle našeho
názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou.
V Praze dne 27. ledna 2004
Auditorská společnost:
Deloitte & Touche spol. s r.o.
Osvědčení č. 79
Odpovědný auditor:
Michal Petrman
Osvědčení č. 1105
40 / 41
Mezitímní
Účetní závěrka
účetní závěrka
Jsme součástí kapitálově velmi
silného nadnárodního seskupení
s výjimečným know-how
v oblasti energetiky. Máme
přístup k významným finančním
zdrojům a mimořádně bohatým
znalostem z oblasti energetických
technologií, alternativních způsobů
získávání energií, hospodaření
s energiemi a poskytováním
energetických služeb.
MEZITÍMNÍ ROZVAHA
Aktiva
AKTIVA
a
A.
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
C.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
III.
1.
2.
3.
4.
5
6
7
IV.
1.
2.
3.
4.
D.
I.
1.
2.
3.
II.
b
AKTIVA CELKEM
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
Stálá aktiva
Dlouhodobý nehmotný majetek
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Software
Ocenitelná práva
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Pěstitelské celky trvalých porostů
Základní stádo a tažná zvířata
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Opravná položka k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek
Podílové cenné papíry a podíly v podn. s rozhod. vlivem
Podílové cenné papíry a podíly v podn. s podst. vlivem
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky podnikům ve skupině
Jiný finanční majetek
Nedokončený dlouhodobý finanční majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
Oběžná aktiva
Zásoby
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
Zvířata
Zboží
Poskytnuté zálohy na zásoby
Pohledávky z obchodního styku
Pohledávky ke společníkům a sdružení
Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem
Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem
Jiné pohledávky
Pohledávky ke společníkům a sdružení
Sociální zabezpečení
Stát – daňové pohledávky
Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem
Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem
Jiné pohledávky
Finanční majetek
Peníze
Účty v bankách
Krátkodobý finanční majetek
Nedokončený krátkodobý finanční majetek
Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv
Časové rozlišení
Náklady příštích období
Příjmy příštích období
Kursové rozdíly aktivní
Dohadné účty aktivní
Kontrolní číslo
Řád.
c
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
33
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
999
Běžné účetní období
1. 10. 2002–30. 9. 2003
Brutto
1
3 044 847
0
2 865 730
12 644
0
58
11 586
0
0
0
1 000
7 794
0
0
7 556
0
0
238
0
0
0
2 845 292
2 715 377
0
0
129 915
0
0
0
168 599
12 091
0
12 091
0
0
0
0
29 446
29 446
0
0
0
0
79 262
40 504
0
0
1 614
32 004
0
5 140
47 800
206
47 594
0
0
10 518
2 132
2 132
0
0
8 386
12 171 002
Korekce
2
–21 728
0
–12 662
–6 671
0
–48
–6 623
0
0
0
0
–5 991
0
0
–5 788
0
0
–203
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
–9 066
–400
0
–400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
–8 666
–8 666
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
–86 912
Netto
3
3 023 119
0
2 853 068
5 973
0
10
4 963
0
0
0
1 000
1 803
0
0
1 768
0
0
35
0
0
0
2 845 292
2 715 377
0
0
129 915
0
0
0
159 533
11 691
0
11 691
0
0
0
0
29 446
29 446
0
0
0
0
70 596
31 838
0
0
1 614
32 004
0
5 140
47 800
206
47 594
0
0
10 518
2 132
2 132
0
0
8 386
12 084 090
Minulé účetní
období
1. 10. 2001–
30. 9. 2002
Předminulé
účetní období
1.1.2001–
30. 9. 2001
Netto
4
2 239 384
0
2 120 702
7 562
0
42
7 520
0
0
0
0
1 918
0
0
1 820
0
0
98
0
0
0
2 111 222
1 968 701
0
0
142 521
0
0
0
106 796
3 827
0
3 827
0
0
0
0
33 724
33 724
0
0
0
0
33 243
26 322
0
0
113
6 808
0
0
36 002
245
10 757
25 000
0
11 886
1 711
1 711
0
0
10 175
8 947 361
Netto
5
1 330 021
1 230 553
8 184
0
67
6 016
0
0
2 101
0
485
0
0
485
0
0
0
0
0
0
1 221 884
1 075 884
0
0
146 000
0
0
0
83 174
6 214
0
6 214
0
0
0
0
24 521
24 521
0
0
0
0
31 909
29 748
0
0
1 057
700
404
20 530
157
20 373
0
0
16 294
713
713
0
0
15 581
5 304 503
Pasiva
PASIVA
a
A.
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.
V.
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7
8
IV.
1.
2.
3.
C.
I.
1.
2.
3.
II.
b
PASIVA CELKEM
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
Změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
Emisní ažio
Ostatní kapitálové fondy
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
Fondy ze zisku
Zákonný rezervní fond
Nedělitelný fond
Statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření
Cizí zdroje
Rezervy
Rezervy zákonné
Rezerva na daň z příjmů
Rezerva na kursové ztráty
Ostatní rezervy
Odložený daňový závazek (pohledávka)
Dlouhodobé závazky
Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem
Závazky k podnikům s podstatným vlivem
Dlouhodobé přijaté zálohy
Emitované dluhopisy
Dlouhodobé směnky k úhradě
Jiné dlouhodobé závazky
Závazky z obchodního styku
Závazky ke společníkům a sdružení
Závazky k zaměstnancům
Závazky ze sociálního zabezpečení
Stát – daňové závazky a dotace
Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem
Závazky k podnikům s podstatným vlivem
Jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
Bankovní úvěry dlouhodobé
Běžné bankovní úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci
Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv
Časové rozlišení
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
Kursové rozdíly pasivní
Dohadné účty pasivní
Kontrolní číslo
Řád.
c
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
999
Běžné účetní období
1. 10. 2002–30. 9. 2003
5
3 023 119
1 096 156
720 000
720 000
0
0
598 758
0
1
135 931
462 826
0
0
0
0
–101 299
0
–101 299
–121 303
1 914 674
136 884
0
0
0
4 495
132 389
644 853
644 853
0
0
0
0
0
1 095 886
26 447
0
1 285
906
390
1 066 158
0
700
37 051
27 250
9 801
0
12 289
0
0
0
0
12 289
12 201 490
Minulé účetní období
1. 10. 2001–30. 9. 2002
6
2 239 384
618 702
720 000
720 000
0
0
1
0
1
0
0
0
0
0
0
–30 419
0
–30 419
–70 880
1 593 167
416
0
0
0
5 281
–4 865
0
0
0
0
0
0
0
1 566 443
20 032
0
832
561
527
1 543 791
0
700
26 308
19 432
6 876
0
27 515
594
334
0
260
26 921
9 001 495
Předminulé
účetní období
1. 1. 2001–
30. 9. 2001
7
1 330 021
389 583
420 000
420 000
0
0
1
0
1
0
0
0
0
0
0
–13 504
0
–13 504
–16 914
934 804
–3 406
0
0
0
0
–3 406
0
0
0
0
0
0
0
915 906
29 357
75
457
355
121
884 832
0
709
22 304
17 351
4 953
0
5 634
90
43
0
47
5 544
5 331 454
44 / 45
MEZITÍMNÍ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
v plném rozsahu k 30. 9. 2003 (v celých tisících Kč)
Označení TEXT
a
I.
A.
+
II.
1.
2.
3.
B.
1.
2.
+
C.
1.
2.
3.
4.
D.
E.
III.
F.
IV.
G.
V.
H.
VI.
I.
VII.
J.
*
VIII.
K.
IX.
1.
2.
3.
X.
L.
XI.
N.
XIII.
O.
XIV.
P.
XV.
Q.
XVI.
R.
*
S.
1.
2.
**
XVII.
T.
U.
1.
2.
*
W.
***
b
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže
Výkony
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů
Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů
Zúčtování opravných položek do provozních výnosů
Zúčtování opravných položek do provozních nákladů
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
Provozní výsledek hospodaření
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Náklady z finančního majetku
Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů
Tvorba rezerv na finanční náklady
Zúčtování opravných položek do finančních výnosů
Zúčtování opravných položek do finančních nákladů
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
Převod finančních výnosů
Převod finančních nákladů
Finanční výsledek hospodaření
Daň z příjmů za běžnou činnost
– splatná
– odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
– splatná
– odložená
Mimořádný výsledek hospodaření
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/–)
Výsledek hospodaření za účetní období (+/–)
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/–)
Kontrolní číslo
Řád
Skutečnost v účetním období
sledovaném
minulém
předminulém
1. 10. 2002–
1. 10. 2001–
1. 1. 2001–
30. 9. 2003
30. 9. 2002
30. 9. 2001
c
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
99
1
179 093
153 669
25 424
69 294
62 426
6 868
0
73 307
13 473
59 834
21 411
27 843
20 050
0
6 978
815
121
6 028
158
0
5 281
4 496
3 147
1 487
358
1 392
0
0
–11 012
20
0
0
0
0
0
20
0
0
0
0
0
13 806
117 370
3 965
6 373
0
0
–105 932
694
0
694
–117 638
0
3 665
0
0
0
–3 665
0
–121 303
–120 609
409 401
2
128 538
116 835
11 703
73 597
75 934
–2 337
0
44 363
2 508
41 855
40 937
17 156
12 241
0
4 226
689
53
3 274
2 534
2 370
0
5 281
1 458
1 571
1 440
1 313
0
0
15 351
0
0
0
0
0
0
1 063
0
0
0
0
12 000
15 479
95 101
3 183
241
0
0
–87 617
–1 459
0
–1 459
–70 807
291
364
0
0
0
–73
0
–70 880
–72 339
425 978
3
47 927
43 229
4 698
52 211
47 308
4 903
0
35 489
1 204
34 285
21 420
10 797
7 703
0
2 641
453
45
1 740
75
0
0
0
594
51
75
337
0
0
9 194
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 847
33 276
0
303
0
0
–25 732
556
0
556
–17 094
225
0
45
0
45
180
0
–16 914
–16 313
293 359
MEZITÍMNÍ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW)
Označení TEXT
P.
Z.
A.1.
A.1.1.
A.1.2.
A.1.3.
A.1.4.
A.1.5.
A.1.6.
A.*
A.2.
A.2.1.
A.2.2.
A.2.3.
A.2.4.
A.**
A.3.
A.4.
A.5.
A.6.
A.***
B.1.
B.2.
B.3.
B.***
C.1.
C.2.
C.2.1.
C.2.2.
C.2.3.
C.2.4.
C.2.5.
C.2.6.
C.3.
C.***
F.
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné
položky k nabytému majetku (+/–)
Změna stavu opravných položek, rezerv
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (–/+)
Výnosy z dividend a podílů na zisku (–)
Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky (–)
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými
položkami
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/–) aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů
aktivních
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/–) pasivních účtů časového rozlišení a dohadných
účtů pasivních
Změna stavu zásob (+/–)
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (–)
Přijaté úroky (+)
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (–)
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření
včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
Peněžní toky z finančních činností
Dopady změn dlouhodobých závazků popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční
činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia,
event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+)
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (–)
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+)
Úhrada ztráty společníky (+)
Přímé platby na vrub fondů (–)
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům
a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních
společností (–)
Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
sledovaném
1. 10. 2002–30. 9. 2003
36 002
–116 944
–20 342
6 028
–13 592
–178
0
–12 600
0
–137 286
118 131
–33 075
159 070
–7 864
0
–19 155
–1 206
13 806
–49
–3 665
–10 269
–1 444
178
12 590
11 324
10 743
0
0
0
0
0
0
0
0
10 743
11 798
47 800
46 / 47
MEZITÍMNÍ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW)
Označení TEXT
P.
Z.
A.1.
A.1.1.
A.1.2.
A.1.3.
A.1.4.
A.1.5.
A.1.6.
A.*
A.2.
A.2.1.
A.2.2.
A.2.3.
A.2.4.
A.**
A.3.
A.4.
A.5.
A.6.
A.***
B.1.
B.2.
B.3.
B.***
C.1.
C.2.
C.2.1.
C.2.2.
C.2.3.
C.2.4.
C.2.5.
C.2.6.
C.3.
C.***
F.
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné
položky k nabytému majetku (+/–)
Změna stavu opravných položek, rezerv
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (–/+)
Výnosy z dividend a podílů na zisku (–)
Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky (–)
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými
položkami
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/–) aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů
aktivních
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/–) pasivních účtů časového rozlišení a dohadných
účtů pasivních
Změna stavu zásob (+/–)
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (–)
Přijaté úroky (+)
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (–)
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření
včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
Peněžní toky z finančních činností
Dopady změn dlouhodobých závazků popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční
činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia,
event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+)
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (–)
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+)
Úhrada ztráty společníky (+)
Přímé platby na vrub fondů (–)
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům
a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních
společností (–)
Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
sledovaném
minulém
1. 10. 2001–
1. 1. 2001–
30. 9. 2002
30. 9. 2001
20 531
11 852
–72 266
106 218
3 274
–16 538
17 724
1 740
25 856
–2 534
–9 370
–75
79 622
25 429
33 952
1 186
–18 031
–11 996
36 352
24 864
–8 422
16 076
2 387
–4 588
15 921
–71 458
15 479
–73
37 538
–33 276
7 847
54
225
–40 131
12 388
–913 374
2 534
3 479
–907 361
–405 786
75
–146 000
–551 711
662 963
548 002
300 000
300 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
962 963
15 471
36 002
0
548 002
8 679
20 531
Příloha k mezitímní účetní závěrce
Příloha k mezitímní účetní závěrce
za období říjen 2002–září 2003
Název společnosti
Sídlo
Chrudimská 2a, 130 00 Praha 3
Právní forma
společnost s ručením omezeným
IČ
49685490
Přílohu sestavil:
Za statutární orgán:
Ing. Jana Maudrová
Ing. Ivo Slavotínek, jednatel
48 / 49
Obsah
1.
OBECNÉ ÚDAJE
52
1.1.
Založení a charakteristika společnosti
52
1.2.
Organizační struktura společnosti
52
1.3.
Statutární orgány v účetním období
52
1.4.
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
53
1.5.
Rozhodnutí společnosti k přistoupení ke splynutí
53
2.
ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
54
2.1.
Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek
54
2.1.1.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
54
2.1.2.
54
2.1.3.
Zásoby
55
2.1.4.
Pohledávky
55
2.1.5.
Úvěry
55
2.2.
Rezervy
55
2.3.
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
55
2.4.
Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
55
2.5.
Daně
55
2.6.
Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování
oproti předcházejícímu účetnímu období
56
2.7.
Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)
56
2.8.
Prezentace srovnatelných údajů
56
3.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT
57
3.1.
Dlouhodobý majetek
57
3.1.1.
57
3.1.2.
58
3.1.3.
Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu
59
3.1.4.
Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem
59
3.2.
59
3.2.1.
Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem
60
3.2.2.
Půjčky podnikům ve skupině
62
3.2.3.
Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem
63
3.3.
Zásoby
63
3.4.
Pohledávky
63
3.4.1.
63
3.4.2.
Věková struktura pohledávek vůči odběratelům
64
3.4.3.
Pohledávky k podnikům ve skupině
64
3.4.4.
Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem
64
3.5.
Finanční majetek
65
3.6.
Přechodné účty aktiv
65
3.7.
Vlastní kapitál
65
3.7.1.
Změny vlastního kapitálu
65
3.8.
Rezervy
66
3.9.
Závazky
66
3.9.1.
66
3.9.2.
Věková struktura závazků vůči dodavatelům a ostatních obch. závazků
66
3.9.3.
Závazky k podnikům ve skupině
66
3.10.
Bankovní úvěry a dluhopisy
67
3.11.
Přechodné účty pasiv
68
3.12.
Odložená daň
68
3.13.
Aktiva a pasiva v cizích měnách
68
3.14.
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
69
3.15.
Transakce se spřízněnými osobami
69
3.15.1.
Výnosy realizované se spřízněnými subjekty
69
3.15.2.
Nákupy
70
3.15.3.
Další transakce se spřízněnými subjekty
70
4.
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
71
4.1.
Osobní náklady a počet zaměstnanců
71
5.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
72
6.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
74
50 / 51
1.
OBECNÉ ÚDAJE
1.1.
Založení a charakteristika společnosti
MVV Energie CZ s. r. o. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením
omezeným dne 7. 9. 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne
6. 10. 1993.
Společnost má základní kapitál ve výši 720 000 tis. Kč.
Jejím jediným společníkem se 100% podílem na základním kapitálu je MVV ENERGIE AG.
Základním cílem společnosti je formování významného energetického koncernu na území České republiky, a to
prostřednictvím akvizic společností působících v komunálním sektoru zásobování teplem a jinými druhy energie,
outsourcingu energetických provozů průmyslových podniků a areálů a rozvíjením EPC (Energy Performance Contracting) projektů.
1.2.
Organizační struktura společnosti
Během hospodářského období byla organizační struktura rozšířena o oddělení Marketing a komunikace, které
náleží do přímé působnosti ředitele koncernu.
Organizační struktura k 30. 9. 2003
Ředitel koncernu:
> právní oddělení
> back office
> obchod s energií
> marketing a komunikace
> divize energetických služeb
Finanční úsek:
> ekonomika a účetnictví
> controlling
> informační technologie
Technický úsek:
> technický rozvoj
> investice, centrální nákup
1.3.
Statutární orgány v účetním období.
Společnost zastupuje jednatel ing. Ivo Slavotínek, který je oprávněn samostatně společnost zastupovat a samostatně za ni podepisovat, a to tak, že k obchodní firmě společnosti připojí svůj podpis.
Dozorčí rada k 30. 9. 2003
Funkce
Předseda
Místopředseda
Člen
Člen
Člen
Člen
Jméno
Roland Hartung
Dr. Werner Dub
Dr. Oliver Wittig
Einar Westre
Ing. Helfried Krope
Karsten Günter Nowak
1.4.
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období
V uplynulém účetním období byla provedena následující změna složení dozorčí rady společnosti do obchodního
rejstříku:
> výmaz dvou členů dozorčí rady, Dr. Ing. Thomase Wenzela ke dni 11. 4. 2002 a pana Michaela J. Kirsche ke dni
14. 12. 2002.
1.5.
Rozhodnutí společnosti k přistoupení ke splynutí
Společnosti MVV Energie CZ s. r. o., Teplárny Brno, a. s., OPATHERM a. s. a Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
v posledním čtvrtletí roku 2002 zahájily v rámci skupiny MVV Energie CZ proces splynutí, který bude zakončen
vznikem nástupnické společnosti MVV Energie CZ a. s. Dojde tak k organizační a finanční restrukturalizaci skupiny bez vlivu na provoz a obsluhu zákazníků. Poskytování dodávek energií a doprovodných služeb bude pokračovat v nezměněném rozsahu, přičemž v jednotlivých regionech je budou zajišťovat odštěpné závody (původně
dceřiné společnosti).
Rozhodným dnem splynutí je 1. 10. 2002. V březnu 2003 byl vypracován návrh smlouvy o splynutí spolu se společnou zprávou jednatele a představenstev. V průběhu května 2003 se uskutečnily valné hromady zúčastněných společností, které rozhodly o splynutí. Smlouva o splynutí byla uzavřena dne 28. 5. 2003. Návrh na zápis splynutí do
obchodního rejstříku byl podán u Městského soudu v Praze dne 27. 6. 2003. Ačkoli příslušný soud neučinil žádné
výhrady proti samotnému návrhu na zápis nástupnické společnosti do obchodního rejstříku, z důvodu existence
řízení na určení neplatnosti usnesení valné hromady společnosti Teplárny Brno, a. s. ze dne 9. 5. 2003 a určení neplatnosti smlouvy o splynutí, rozhodl soud dne 5. 10. 2003 o přerušení řízení.
Vzhledem k tomu, že v důsledku přerušení řízení nedošlo k zápisu nástupnické společnosti v původně předpokládaném termínu do 30. 9. 2003, sestavuje společnost k 30. 9. 2003 mezitímní účetní závěrku. První účetní období
nástupnické společnosti tedy bude nejméně dvouletým účetním obdobím. Je vyvíjeno úsilí o mimosoudní řešení
žalob a v případě dosažení takového řešení lze předpokládat, že k zápisu splynutí do obchodního rejstříku dojde
v horizontu několika měsíců.
Od rozhodného dne do okamžiku zápisu splynutí do obchodního rejstříku je účetnictví vedeno tak, aby bylo
možné při zápisu do obchodního rejstříku zajistit od rozhodného dne účetnictví do nástupnické účetní jednotky a v případě odmítnutí zápisu do obchodního rejstříku zajistit účetnictví zúčastněných jednotek tak, jako by ke
splynutí nedošlo.
52 / 53
2.
ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Účetnictví společnosti je vedeno a mezitímní účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb.,
o účetnictví, opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, a opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu
účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat
ve svých aktivitách.
2.1.
Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek
2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Ocenění
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 5 000 Kč v jednotlivém případě
a doba použitelnosti je delší než jeden rok.
Dlouhodobým nehmotným majetkem jsou zřizovací výdaje vyšší než 20 000 Kč a další majetek, jehož ocenění je
vyšší než 5 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok.
Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami.
Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou nižší než 40 000 Kč a zároveň vyšší než 5 000 Kč a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou
nižší než 60 000 Kč a zároveň vyšší než 5 000 Kč je kvalifikován jako drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a je odepisován jednorázově ve výši 100 % při zařazení do používání.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč,
zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.
Účetní odpisy
Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže.
Kategorie majetku
Stroje a zařízení
Dopravní prostředky
Software
Doba odpisování v letech
2 až 4
2
2 až 4
Každému dlouhodobému majetku je individuálně stanovena doba odepisování dle odhadované doby životnosti.
Způsob tvorby opravných položek
V roce 2003 byla vytvořena opravná položka k leasingovým právům, které byly aktivovány do dlouhodobého
hmotného majetku na základě znaleckého posudku při ocenění společnosti k 30. 9. 2002, viz kap. 2.6. Opravná
položka byla vytvořena ve výši 100 % účetní zůstatkové hodnoty.
2.1.2. Dlouhodobý finanční majetek
Ocenění
Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám.
K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny ekvivalencí.
Půjčky podnikům ve skupině jsou oceněny jmenovitou hodnotou půjček.
2.1.3. Zásoby
Ocenění
Nedokončená výroba, vztahující se k rozpracovaným projektům, je oceňována na úrovni jejich přímých nákladů
a podílu na nákladech režijních.
Společnost tvoří opravné položky k nedokončené výrobě na základě individuálního posouzení stavu jednotlivých
projektů. V případě pochybností o realizovatelnosti nedokončené výroby se na daný projekt tvoří opravná položka ve výši 100 %. V běžném účetním období společnost netvořila opravné položky.
2.1.4. Pohledávky
V roce 2003 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám v návaznosti na jejich věkovou strukturu následovně:
Pohledávky po splatnosti
od 3 do 6 měsíců
od 6 do 12 měsíců
od 12 do 18 měsíců
nad 18 měsíců
Opravné položky v %
20 %
50 %
80 %
100 %
2.1.5. Úvěry
Ocenění
Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je
splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.
2.2.
Rezervy
Během účetního období byla tvořena rezerva na výplatu manažerských odměn.
2.3.
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu.
Pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou
národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány na účet kurzových zisků nebo ztrát.
2.4.
Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
První splátka (akontace) při finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci je časově rozlišena nebo zachycena na účtu poskytnutých záloh a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
2.5.
Daně
Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Při výpočtu daně z příjmu a odložené daně
k 30. 9. 2003 byly z důvodu sestavení mezitímní účetní závěrky v průběhu účetního období uplatněny daňové odpisy v poloviční výši.
Splatná daň
Součástí daňových nákladů za období 1. 10. 2002 až 30. 9. 2003 jsou rovněž úroky z půjček od mateřské společnosti ve výši 72 753 tis. Kč, které byly kompenzovány navýšením úvěrů v běžném období. V předchozím zdaňo-
54 / 55
vacím období byly tyto úroky dle §24, odst. 2 zákona č. 586/1992Sb., o daních z příjmů, vyloučeny jako neuhrazené.
Odložená daň
Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami za použití sazby
daně z příjmů 31 %.
2.6.
Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu
účetnímu období
Ve srovnání s předchozím účetním obdobím jsou kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu majetku a závazků v cizí
měně k datu účetní závěrky účtovány do finančních výnosů a nákladů.
S ohledem na přistoupení společnosti k fúzi bylo provedeno ocenění společnosti k datu 30. 9. 2002, které je popsáno ve znaleckém posudku č. 174/6/2003, zpracovaný znalcem Ing. Josefem Brázdou současně ve spolupráci
se společností BRÁZDA-AUDIT a. s. (IČ: 26031787). Znalecký posudek byl zpracován v souladu s §59 odst. (3) a (4)
Obchodního zákoníku a byl proveden jako tržní ocenění, přičemž byly respektovány metodické postupy zákona
č. 151/1997 Sb. o oceňování majetku a změně některých zákonů ve znění zákona č. 121/2000 Sb.
Ocenění společnosti MVV Energie CZ s. r. o. bylo provedeno jako ocenění jednotlivých položek majetku a bylo zaúčtováno k 1. 10. 2002 na jednotlivé majetkové položky oproti účtu Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách.
2.7.
Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)
Pro účely výkazu cash flow peněžní prostředky a ekvivalenty představují hotovost a bankovní účty.
2.8.
Prezentace srovnatelných údajů
Společnost v předloňském roce využila možnosti dané zákonem o daních z příjmů a zákonem o účetnictví změnit
účetní (a daňové) období z kalendářního roku na kterýchkoliv 12 měsíců po sobě jdoucích. Účetní (a daňové) období společnosti bude nadále 12 po sobě jdoucích měsíců začínajících 1. říjnem.
Tato účetní závěrka je připravena jako účetní závěrka za období 12 měsíců končících 30. 9. 2003. Výkazy společnosti k datu závěrky jsou připraveny tak, že:
> rozvaha obsahuje ve sloupci „Běžné účetní období“ zůstatky k 30. 9. 2003, ve sloupci „Minulé účetní období“
zůstatky k 30. 9. 2002 a ve sloupci „Předminulé účetní období“ zůstatky k 30. 9. 2001;
> výkaz zisků a ztrát obsahuje ve sloupci „Běžné účetní období“ údaje za období 1. 10. 2002 až 30. 9. 2003, ve
sloupci „Minulé účetní období“ údaje za období 1. 10. 2001 až 30. 9. 2002 a ve sloupci „Předminulé období“ údaje za zkrácené období 1. 1. 2001 až 30. 9. 2001.
Zároveň srovnatelné údaje k 30. 9. 2002 a 30. 9. 2001 jsou v této mezitímní účetní závěrce prezentovány ve struktuře účetní závěrky připravené dle Opatření ministerstva financí platného do 31. 12. 2001.
3.
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT
3.1.
Dlouhodobý majetek
3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Nehm.
výsl. výzk.
čin.
Software
Stav
k 31. 12.
2000
0
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
0
Stav
k 30. 9.
2001
75
0
0
Stav
k 30. 9.
2002
75
75
605
126
6 776
0
7 381
3 820
0
11 201
126
0
0
126
0
0
126
-126
4 611
2 101
4 611
2 101
1 286
3 387
0
0
0
0
0
0
0
0
5 342
8 952
4 611
9 683
5 106
3 387
11 402
Jiný DNM
Pořízení
DNM
Poskytnuté
zálohy na
DNM
Celkem
Reklasifikace
Přírůstky
Úbytky
0
17
Stav
k 30. 9.
2003
58
641
382
11 586
307
307
0
0
1 000
0
1 000
0
948
706
12 644
0
Oprávky
56 / 57
(údaje v tis. Kč)
Nehm.
výsl. výzk.
čin.
Software
Stav
k 31. 12.
2000
0
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
0
Stav
k 30. 9.
2001
8
25
0
Stav
k 30. 9.
2002
33
8
484
126
881
0
1 365
2 316
0
3 681
126
0
0
126
0
0
126
-126
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
610
889
0
1 499
2 341
0
3 840
Jiný DNM
Pořízení
DNM
Poskytnuté
zálohy na
DNM
Celkem
Reklasifikace
Přírůstky
Úbytky
15
0
Stav
k 30. 9.
2003
48
3 198
382
6 623
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 213
382
6 671
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Nehm. výsl. výzk. čin.
Software
Jiný DNM
Pořízení DNM
Poskytnuté zálohy na DNM
Celkem
Stav k 31. 12.2000
Stav k 30. 9. 2001
Stav k 30. 9. 2002
Stav k 30. 9. 2003
0
121
0
4 611
0
4 732
67
6 016
0
2 101
0
8 184
42
7 520
0
0
0
7 562
10
4 963
0
0
1 000
5 973
Přírůstek softwaru představuje zhodnocení účetního software Exact SW pro společnosti ve skupině ve výši 307 tis.
Kč a ostatní přírůstky jsou z titulu přecenění společnosti (viz kap. 2. 6.).
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2003 činily 3 212 tis. Kč, v roce 2002 2 341 tis. Kč, v roce 2001
potom 850 tis. Kč
3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Samostatné
movité
věci
– Stroje
a zařízení
– Dopravní
prostředky
Jiný
hmotný
majetek
Celkem
Stav
k 31. 12.
2000
3 391
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
13
Stav
k 30. 9.
2001
3 530
Reklasifikace
Přírůstky
Úbytky
2 469
Stav
k 30. 9.
2002
5 505
2 160
3 207
3 316
Stav
k 30. 9.
2003
7 556
152
4 444
3 005
152
13
3 144
1 993
18
5 119
2 160
3 052
2 775
7 556
386
0
0
386
2 451
2 451
386
0
155
541
0
1 821
292
12
2 101
292
74
2 319
-2 160
79
5 212
444
25
5 631
4 736
2 543
7 824
0
3 286
3 316
7 794
Stav
k 31. 12.
2000
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 30. 9.
2001
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 30. 9.
2002
Reklasifikace
Přírůstky
Úbytky
Stav
k 30. 9.
2003
2 500
558
13
3 045
739
99
3 685
2 160
3 020
3 077
5 788
2 403
413
13
2 803
514
18
3 299
2 160
2 865
2 536
5 788
97
145
0
242
225
81
386
155
541
0
1 821
292
12
2 101
194
74
2 221
-2 160
142
4 321
850
25
5 146
933
173
5 906
0
3 162
238
Oprávky
(údaje v tis. Kč)
Samostatné
movité
věci
– Stroje
a zařízení
– Dopravní
prostředky
Jiný
hmotný
majetek
Celkem
203
3 077
5 991
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Samostatné movité věci
– Stroje a zařízení
– Dopravní prostředky
Jiný hmotný majetek
Celkem
Stav k 31. 12. 2000
891
602
289
0
891
Stav k 30. 9. 2001
485
341
144
0
485
Stav k 30. 9. 2002
1 820
1 820
0
98
1 918
Stav k 30. 9. 2003
1 768
1 768
0
35
1 803
V průběhu účetního období byla tvořena opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku ve výši 346 tis.
Kč k leasingovým právům, které byly do dlouhodobého hmotného majetku aktivovány na základě znaleckého
posudku při přecenění společnosti.
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku v roce 2003 činily 2 816 tis. Kč, v roce 2002 činily 933 tis. Kč, v roce
2001 potom 890 tis. Kč.
3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu
Finanční pronájem (leasing) s následnou koupí najaté věci
(údaje v tis. Kč)
Popis předmětu/
skupiny předmětů
HW
HW
HW
Celkem
Datum
zahájení
Doba trvání
v měsících
Celková
hodnota
leasingu
25.10.00
9.2.01
6.6.01
36
36
36
3 236
356
3 414
7 006
Skutečně
uhrazené
splátky
k 30. 9. 2001
1 210
151
1 000
2 361
Skutečně
uhrazené
splátky
k 30. 9. 2002
2 146
301
2 430
4 877
Skutečně
uhrazené
splátky
k 30. 9. 2003
3 082
354
3 394
6 830
Splatné
v roce
10/2003
– 9/2004
154
2
20
176
Splatné
v dalších
letech
0
0
0
0
3.1.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem
Společnost nemá dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zatížený zástavním právem.
3.2.
Cena pořízení
(údaje v tis. Kč)
Cenné papíry
a vklady
s rozhodujícím
vlivem
Půjčky podnikům
ve skupině
Celkem
Stav k
30. 9. 2001
1 075 884
Přírůstky
Úbytky
Přírůstky
Úbytky
12 000
Stav k
30. 9. 2002
1 968 701
964 249
217 573
Stav k
30. 9. 2003
2 715 377
904 817
146 000
0
3 479
142 521
7 300
19 906
129 915
1 221 884
904 817
15 479
2 111 222
971 549
237 479
2 845 292
V roce 2003 byl prodán obchodní podíl společnosti BFE–CZ, institut pro energii a ekologii, jehož účetní pořizovací hodnota byla ve výši 10 tis. Kč.
Dále byl odkoupen 33,32% podíl ve společnosti Městské inženýrské sítě Studénka a. s. v účetní pořizovací hodnotě 13 000 tis. Kč. Celkový podíl ve společnosti je k 30. 9. 2003 ve výši 99,92%.
Ostatní přírůstky a úbytky nastaly z důvodů přecenění společnosti.
58 / 59
3.2.1. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem
2003
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti Pořizovací Přecenění Pořizovací
cena před
k 1. 10.
cena po
přeceně2002 přecenění
ním
k 1. 10.
k 1. 10.
2002*
2002
Zásobování teplem
240 850
–59 024
181 826
Vsetín a. s.
CTZ s. r. o.
31 800
1 127
32 927
Nom.
hodnota
Počet
cenných
papírů
Vlastní
kapitál
spol.
Účetní
hospod.
výsledek
Podíl
%
Přecenění
– ekvivalence
Účetní
hodnota
k 30. 9.
2003
150 839
150 839
240 986
14 363
82,22
16 313
198 139
31 800
X
66 360
848
51
890
33 817
312 234
12 434
324 668
345 965
345 965
471 380
18 032
66,66
–10 446
314 222
sítě Studénka a. s.**
MVV enservis s. r. o.
53 000
72 987
125 987
129 761
129 761
111 332
5 101
99,92
–14 766
111 221
50 000
–48 599
1 401
1 000
X
864
–537
100
–537
864
Dubská energetická
společnost a. s.***
Jablonecká
teplárenská
a realitní a. s.
OPATHERM a. s.
0
0
0
1 000
1 000
X
X
100
0
0
255 000
–5 517
249 483
198 000
198
426 608
30 923
66
31 140
280 623
134 000
–104 423
29 577
9 900
100
49 135
17 064
100
19 558
49 135
10
–10
0
X
X
X
X
X
X
X
711 991
1 616 798
753 641
753 641
2 029 796
113 611
85,1
110 558
1 727 356
3 396 461
199 405
BFE-CZ institut pro
energii a ekologii
s. r. o.
Teplárny Brno a. s.
Celkem
*
904 807
1 981 701
580 966 2 562 667 1 621 906
152 710 2 715 377
přecenění na základě znaleckého posudku, viz kap. 2.6.
** k 1. 10. 2002 došlo k navýšení podílu o 13 000 tis. Kč
*** k 30. 9. 2002 byla vytvořena 100% opravná položka
Výsledky společnosti Dubská energetická společnost a. s. nemá společnost k dispozici, neboť odstoupením od
smluv o úplatném převodu cenných papírů již neřídí její hospodaření.
Dceřiná společnost MVV enservis s. r. o. je zároveň vlastníkem 35% podílu v Českolipské teplárenské a. s., což je
společnost zapadající do oborového portfolia investic MVV Energie CZ s. r. o.
Investice společnosti do oblasti majetkových účastí v ČR jsou zaměřeny na vytvoření portfolia energetických podniků, jejichž předmět podnikání je obdobný se zaměřením na provozování centrálních zdrojů tepla, výroby elektřiny, distribuce vody a provozování energetické infrastruktury.
MVV Energie CZ s. r. o. dne 12. 11. 2001 odstoupila od smluv o úplatném převodu cenných papírů uzavřených dne
30. 5. 2001 s původními akcionáři společnosti Dubská energetická společnost a. s. Důvodem pro odstoupení bylo uplatnění pohledávky České konsolidační agentury vůči společnosti Millenium Technologies s. r. o., za jejíž závazky ručí Dubská energetická společnost a. s. Tento závazek vyplývající z ručení Dubské energetické společnosti
a. s. za třetí osobou nebyl MVV Energie CZ s. r. o. znám až do okamžiku jeho uplatnění, čímž byla zásadně porušena smlouva o úplatném převodu cenných papírů. Protože plnění z uplatněné pohledávky přesahuje významně
kupní cenu cenných papírů (akcií) Dubské energetické společnosti a. s., považuje MVV Energie CZ s. r. o. tuto skutečnost za hrubé porušení smluvních podmínek a požaduje určení majitele. Akcie Dubské energetické společnosti a. s. jsou stále vedeny na účtu MVV Energie CZ s. r. o. vedeného u Střediska cenných papírů, a to i přesto, že společnost MVV Energie CZ s. r. o. odstoupila 12. 11. 2001 od kupních smluv a tedy není jejich majitelem.
Dne 17. 1. 2002 byla společností podána k Městskému soudu v Praze žaloba proti Ing. Stanislavu Kolbovi, Grishovi Kahlenovi a Vladimíru Bezdíčkovi. Tato žaloba souvisí s odstoupení od smluv o nabytí akcií společnosti Dubská
energetická společnost a. s., jejichž předchozími vlastníky byli výše uvedené osoby. Prodávající nesouhlasí s oprávněností odstoupení od smlouvy a nevrátili kupní cenu.
Na počátku tohoto roku bylo provedeno částečné zpětvzetí žaloby, jejímž předmětem nyní je, aby soud určil, že
žalovaní jsou opět vlastníky akcií společnosti Dubská energetická společnost a. s.
2002
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Vsetín a. s.
CTZ s. r. o.
společnost a. s.
Jablonecká
teplárenská
a realitní, a. s.
OPATHERM a. s.
BFE-CZ institut pro
energii a ekologii
s. r. o.
Celkem
Cena
pořízení
Nom.
hodnota
Vlastní
kapitál spol.
150 839
Počet
cenných
papírů
150 839
Podíl
%
Opravná
položka
Účetní
hodnota
226 659
Účetní
hospod.
výsledek
–5 848
240 850
82,22
0
240 850
31 800
312 234
40 000
31 800
345 965
86 565
X
345 965
86 565
64 613
487 051
114 933
1 263
–12 470
1 385
51,00
66,66
66,66
0
0
0
31 800
312 234
40 000
50 000
12 000
1 000
1 000
X
1 000
1 401
X
–826
X
100,00
100,00
0
12 000
50 000
0
255 000
198 000
198
372 193
17 615
65,78
0
255 000
134 000
10
9 900
500
100
X
23 407
42
1 397
–15
100,00
100,00
0
0
134 000
10
904 807
1 980 701
753 641
1 579 210
753 641
1 899 880
3 190 179
45 273
47 774
85,10
0
12 000
904 807
1 968 701
2001
60 / 61
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Vsetín a. s.
CTZ s. r. o.
UNITHERM Česká
Lípa s. r. o.
společnost a. s.
Jablonecká
teplárenská
a realitní, a. s.
OPATHERM a. s.
Celkem
Cena
pořízení
Nom.
hodnota
Podíl
%
Vlastní
kapitál spol.
150 839
Počet
cenných
papírů
150 839
Opravná
položka
Účetní
hodnota
232 614
Účetní
hospod.
výsledek
–9 095
240 850
82,22
0
240 850
31 800
312 234
40 000
31 800
345 965
86 565
X
345 965
86 565
51,00
66,66
66,66
63 440
499 594
113 777
1 013
–19 972
–17 149
0
0
0
31 800
312 234
40 000
50 000
1 000
X
100,00
2 227
–912
0
50 000
12 000
1 000
1 000
100,00
–11 773
–4 759
0
12 000
255 000
198 000
198
65,78
354 845
–6 958
0
255 000
134 000
1 075 884
9 900
825 069
100
100,00
–2 060
1 252 664
–14 455
–72 287
0
0
134 000
1 075 884
3.2.2. Půjčky podnikům ve skupině
2003
(údaje v tis. Kč)
Společnost
Dlouhodobé
OPATHERM a. s.
OPATHERM a. s.
Celkem
dlouhodobé
půjčky
Krátkodobé
OPATHERM a. s.
OPATHERM a. s.
OPATHERM a. s.*
CTZ s. r. o.
Uherské Hradiště
CTZ s. r. o.
Uherské Hradiště
MVV Enservis
s.r.o
Celkem
krátkodobé
půjčky
Celkem půjčky
Částka
Úroková sazba
Úrok za rok
Datum
splatnosti
Jištění
Země
(měna)
Opravná
položka
124 798
5 117
129 915
9%
5,75 %
12 413
0
12 413
31. 3. 2014
25. 2. 2009
Není
Není
CZK
CZK
0
0
0
10 282
2 183
3 039
10 500
9%
5,75 %
0
31. 3. 2014
25. 2. 2009
Není
Není
CZK
CZK
0
0
493
30. 9. 2004
Není
CZK
0
0
25. 9. 2004
Není
CZK
0
85
30. 9. 2004
Není
CZK
0
5 000
1 000
6M PRIBOR +
2,5 %
6M PRIBOR +
2,5 %
6%
32 004
578
0
161 919
12 991
0
* nesplacený úrok z půjčky
Krátkodobé půjčky jsou evidovány jako pohledávky v podnicích s podstatným vlivem. Jsou zde zahrnuty i části
dlouhodobých půjček splatné do jednoho roku.
2002
(údaje v tis. Kč)
Společnost
Dlouhodobé
OPATHERM a. s.
Celkem dlouhodobé půjčky
Krátkodobé
CTZ s. r. o. Uherské Hradiště
Celkem krátkodobé půjčky
Celkem půjčky
Částka
Úroková
sazba
Úrok za rok
Datum
splatnosti
Jištění
Země
(měna)
Opravná
položka
142 521
142 521
9%
13 111
13 111
31. 3. 2014
Není
CZK
0
0
350
350
1 000
5 108
6%
6%
6%
6M PRIBOR +
2,5 % marže
30. 9. 2002
30. 9. 2003
30. 9. 2003
30. 9. 2003
Není
Není
Není
Není
CZK
CZK
CZK
CZK
0
0
0
0
6 808
149 329
75
0
75
13 186
0
0
2001
(údaje v tis. Kč)
Společnost
Dlouhodobé
OPATHERM a. s.
Celkem dlouhodobé půjčky
Krátkodobé
UNITHERM Česká Lípa s. r. o.
UNITHERM Česká Lípa s. r. o.
Celkem krátkodobé půjčky
Celkem půjčky
Částka
Úroková
sazba
Úrok za rok
Datum
splatnosti
Jištění
Země
(měna)
Opravná
položka
146 000
146 000
9%
3 924
3 924
31. 3. 2014
Není
CZK
0
0
350
350
6%
6%
11
6
31. 12. 2001
31. 12. 2001
Není
Není
CZK
CZK
0
0
700
146 700
17
3 941
0
0
3.2.3
Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem
2003
(údaje v tis. Kč)
Popis majetku
Účetní hodnota
Obchodní podíl v CTZ s. r. o.
33 817
Hromadné listinné akcie TERMO Děčín a. s.
č. 000004 a 000005
314 222
Popis, rozsah a účel
zástavního práva/věcného
břemena
Zástavní právo HVB CZ a. s.
Hodnota zajištěného
závazku
Výše úvěrů u HVB CZ a. s.
k 30. 9. 2003
344 914
79 760
HVB CZ a. s. poskytla společnosti CTZ s. r. o. Uherské Hradiště úvěr na rozsáhlou investici – sjednocení centrálního
zásobování teplem v městě Uherské Hradiště. MVV Energie CZ s. r. o. jako majoritní vlastník CTZ s. r. o. ručí na tento úvěr HVB a. s. svým obchodním podílem ve společnosti CTZ s. r. o.
HVB CZ s. r. o. poskytla společnosti TERMO Děčín a. s. úvěr na rozsáhlou investici – kogeneračního zdroje tepla
v Děčíně – Želenicích a dále na výstavbu CZT v Děčíně. MVV Energie CZ s. r. o. jako majoritní vlastník společnosti
TERMO Děčín a. s. ručí za tyto úvěry HVB CZ a. s. zástavou 66,66 % akcií společnosti, které má ve svém vlastnictví.
2002
(údaje v tis. Kč)
Popis majetku
Hromadné listinné akcie TERMO Děčín a. s. č. 000004 a 000005
Účetní hodnota
zástavního práva/
věcného břemena
Zástavní právo HVB
závazku
312 234
Výše úvěrů u HVB CZ a. s.
k 30. 9. 2002
358 977
Účetní hodnota
zástavního práva/
věcného břemena
Zástavní právo HVB
závazku
31 800
31 800
2001
(údaje v tis. Kč)
Popis majetku
3.3.
31 800
31 800
Zásoby
Zásoby představují rozpracované projekty úspor EPC pro konkrétní zákazníky.
3.4.
Pohledávky
3.4.1. Pohledávky z obchodního styku
(údaje v tis. Kč)
Dlouhodobé
– odběratelé
Stav k 30. 9. 2003
29 446
29 446
Stav k 30. 9. 2002
33 724
33 724
Stav k 30. 9. 2001
24 521
24 521
Dlouhodobé pohledávky vznikají realizací projektů metodou Energy Performance Contracting, která umožňuje výrazně snížit provozní náklady na výrobu, distribuci a užití energie. Po návrhu, přípravě a realizaci úsporných
opatření převážně investičního charakteru je celý projekt postupně splácen (dle jednotlivých smluv 6–8 let) z dosažené úspory provozních nákladů (energetických nákladů). Úspory jsou garantovány ve sjednané výši, které odpovídají výši splátek investice.
62 / 63
(údaje v tis. Kč)
Stav k 30. 9. 2003
Stav k 30. 9. 2002
Stav k 30. 9. 2001
39 363
1 141
0
– 8 666
31 838
34 220
926
0
– 8 824
26 322
33 165
5 336
6
– 8 759
29 748
Krátkodobé
– odběratelé
– poskytnuté provozní zálohy
– ostatní pohledávky
– opravné položky
Celkem
3.4.2. Věková struktura pohledávek vůči odběratelům
(údaje v tis. Kč)
Rok
2003
2002
2001
Kategorie
Krátkodobé
Opr. položky
Krátkodobé
Opr. položky
Krátkodobé
Opr. položky
Do
splatnosti
25 883
0 – 90 dní
3 003
6 328
9 940
14 003
9 573
91 – 180 dní
545
90
7 807
1 561
Po splatnosti
181 – 360 dní
1 825
707
5 464
2 732
536
268
Celkem
1 – 2 roky
5 459
5 221
1 286
1 136
596
584
2 roky a více
2 648
2 648
3 395
3 395
8 457
7 907
39 363
8 666
34 220
8 824
33 165
8 759
Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 14 dní.
Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny dle metodiky uvedené v kapitole 2.1.4. Jedinou výjimkou, kdy nejsou opravné položky tvořeny, jsou pohledávky z obchodního styku vzniklé z vnitroskupinových obchodních vztahů.
3.4.3. Pohledávky k podnikům ve skupině
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Krátkodobé pohledávky z obchodního styku
CTZ s. r. o.
OPATHERM a. s.
Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině
Pohledávky mimo skupinu
Krátkodobé pohledávky celkem
Stav k 30. 9. 2003
Stav k 30. 9. 2002
Stav k 30. 9. 2001
1 067
2 747
590
127
7 904
1 356
2 050
12 732
28 573
10 790
39 363
3 943
3 000
3 049
127
481
3 928
1 336
8
15 997
18 223
34 220
2 894
333
1 730
539
9 058
3 924
0
0
18 478
14 688
33 165
Tyto pohledávky jsou součástí pohledávek vůči odběratelům.
Pohledávky MVV Energie CZ s. r. o. za společnostmi MVV enservis s. r. o. a CTZ s. r. o. a OPATHERM a. s. z titulu půjček ve výši 161 919 tis. Kč jsou zahrnuty v bodě 3.2.2 přílohy – Půjčky podnikům ve skupině.
3.4.4. Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem
Společnost má na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva k pohledávkám s ČSOB a. s. zřízeno zástavní právo ve prospěch věřitele na zajištění jeho pohledávek včetně příslušenství vyplývající ze Smlouvy o úvěru uzavřené
mezi společností a ČSOB, a. s. Zástavní právo se vztahuje na hodnotu všech pohledávek společnosti.
3.5.
Finanční majetek
(údaje v tis. Kč)
Stav k 30. 9. 2003
50
25 084
22 510
156
0
47 800
Pokladna
Běžné účty
Termínované vklady
Ceniny
Depozitní směnky
Finanční majetek celkem
3.6.
Stav k 30. 9. 2002
109
7 847
2 910
136
25 000
36 002
Stav k 30. 9. 2001
122
4 647
15 726
35
0
20 530
Přechodné účty aktiv
Zůstatek dohadných účtů aktivních je tvořen odhadem výnosů nevyfakturovaných k 30. 9. 2003, jedná se o rozpracované projekty, kde je ve většině případů roční vyúčtování.
3.7.
Vlastní kapitál
3.7.1. Změny vlastního kapitálu
Pohyby vlastního kapitálu
(údaje v tis. Kč)
Zůstatky k 31.12.2000
Převod ztráty roku 2000
Ztráta běžného roku
Zůstatky k 30. 9. 2001
Zvýšení základního kapitálu
Přecenění majetku
Základní kapitál
Kapitálové fondy
420 000
0
0
420 000
300 000
0
0
720 000
0
1
0
0
1
0
0
0
1
0
598 757
0
598 758
0
720 000
Neuhr.
ztráta
-3 945
-9 559
-13 504
0
-16 914
0
-30 419
-70 880
0
0
-101 299
Zisk/ztráta
běžného období
-9 559
9 559
-16 914
-16 914
0
16 914
-70 880
-70 880
70 880
0
-121 303
-121 303
Vlastní kapitál
celkem
406 497
0
-16 914
389 583
300 000
0
-70 880
618 702
0
598 757
-121 303
1 096 156
Přírůstky kapitálových fondů
(údaje v tis. Kč)
Přecenění dlouhodobého finančního majetku při přeměně (viz kapitola 3.2.1.)
Přecenění ostatních položek aktiv při přeměně
Odložená daň z přecenění finančního majetku (15%) k 1.10.2002 (viz kapitola 3.12.)
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách celkem
Přecenění dlouhodobého finančního majetku ekvivalencí k 30. 9. 2003 (viz kapitola 3.2.1.)
Odložená daň z přecenění finančního majetku (15%) k 30. 9. 2003 (viz kapitola 3.12.)
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků celkem
Přírůstky Kapitálových fondů celkem
580 966
1 641
-119 781
462 826
152 710
-16 779
135 931
598 757
Přecenění majetku při přeměně vzniklo při ocenění společnosti na základě znaleckého posudku z důvodu vstupu
společnosti do fúze (viz kap. 2.6).
V roce 2001 došlo ke zvýšení základního kapitálu společnosti peněžitým vkladem společnosti MVV ENERGIE AG
o 300 000 tis. Kč na celkovou výši základního kapitálu 720 000 tis. Kč.
64 / 65
3.8.
Rezervy
Společnost v roce 2003 vytvořila rezervu na výplatu manažerských odměn ve výši 4 495 tis. Kč, v roce 2002 ve výši 5 281 tis. Kč.
V roce 2001 nebyly tvořeny žádné rezervy.
3.9.
Závazky
3.9.1. Závazky z obchodního styku
(údaje v tis. Kč)
Stav k 30. 9. 2003
Stav k 30. 9. 2002
Stav k 30. 9. 2001
25 267
1 180
26 447
5 536
14 496
20 032
20 252
9 105
29 357
– dodavatelé a ostatní obch. závazky
– přijaté zálohy
Celkem
3.9.2. Věková struktura závazků vůči dodavatelům a ostatních obch. závazků
(údaje v tis. Kč)
Rok
2003
2002
2001
Kategorie
Krátkodobé
Krátkodobé
Krátkodobé
Do splatnosti
24 516
3 663
19 135
Po splatnosti
0 – 90 dní
105
353
33
Celkem
91 – 180 dní
54
287
400
181 – 360 dní 1 – 2 roky
197
0
667
0
0
0
2 roky a více
395
566
684
25 267
5 536
20 252
Běžná lhůta splatnosti závazků činí 14 dní.
3.9.3. Závazky k podnikům ve skupině
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Krátkodobé závazky z obchodního styku
Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině
Závazky mimo skupinu
Krátkodobé závazky z obchodního styku celkem
Stav k 30. 9. 2003
Stav k 30. 9. 2002
Stav k 30. 9. 2001
866
866
25 581
26 447
0
0
20 032
20 032
374
374
28 983
29 357
Stav k 30. 9. 2003
Stav k 30. 9. 2002
Stav k 30. 9. 2001
1 057 602
1 373
7 183
1 066 158
1 497 000
46 791
867 000
17 832
1 543 791
884 832
639 736
5 117
644 853
1 711 011
0
0
0
1 543 791
0
0
0
884 832
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Krátkodobé závazky z financování
Závazky vůči MVV ENERGIE AG – půjčky
Závazky vůči MVV ENERGIE AG – úroky z půjček
Závazky vůči Teplárnám Brno
Krátkodobé závazky celkem
Dlouhodobé závazky z financování
Závazky vůči MVV ENERGIE AG – půjčky
Závazky vůči Teplárnám Brno
Dlouhodobé závazky celkem
Závazky k podnikům ve skupině celkem
Uvedené závazky z financování představují dlouhodobé i krátkodobé závazky vůči podnikům ve skupině.
3.10. Bankovní úvěry a dluhopisy
2003
(údaje v tis. Kč)
Banka/
věřitel
Zůstatek k 30. 9. 2003
Úroková sazba
Forma
zajištění
ČSOB
1 954
Prime rate/2 + 3 %
ČSOB
6 427
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
8 110
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
1 561
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
1 380
Prime rate/2 + 2,5 %
ČSOB
11 500
1M PRIBOR + 2,5 %
ČSOB
2 500
1M PRIBOR + 2,5 %
ČSOB
2 169
1M PRIBOR + 2,5 %
ČSOB
1 450
1M PRIBOR + 2,5 %
Zást. právo k pohl.
Záruka mat. společ.
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Celkem
Účetní/tržní
hodnota
zastaveného majetku
Viz část 3.2.3.
Popis zastaveného
majetku
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
37 051
66 / 67
Prime Rate je minimální zápůjční sazba banky, která je aktuálně veřejně vyhlašována.
Všechny úvěry byly poskytnuty za účelem financování projektů realizovaných metodou EPC.
Splátkový kalendář
(údaje v tis. Kč)
Banka/
věřitel
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOB
ČSOB
Celkem
Do roka
1 584
1 980
2 340
552
504
1 780
435
377
249
9 801
Částka splatná
do 1–2 roky
370
1 980
2 340
552
504
2 136
435
377
249
8 943
Částka splatná
do 2–3 roky
0
1 980
2 340
457
372
2 136
435
377
249
8 346
Částka splatná
do 3–4 roky
0
487
1090
0
0
2 136
435
377
249
4 774
Částka splatná
do 4–5 roky
0
0
0
0
0
2 136
435
377
249
3 197
V dalších
obdobích
0
0
0
0
0
1 176
325
284
205
1 990
Celkem
1 954
6 427
8 110
1 561
1 380
11 500
2 500
2 169
1 450
37 051
2002
(údaje v tis. Kč)
Banka/
věřitel
Zůstatek k 30. 9. 2002
Úroková sazba
Forma
zajištění
ČSOB
3 538
Prime rate/2 + 3 %
ČSOB
8 407
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
10 450
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
2 113
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
1 800
Prime rate/2 + 2,5 %
Záruka mat. spol.
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Celkem
26 308
Účetní/tržní
hodnota
Viz část 3.2.3.
Popis zastaveného
majetku
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
2001
(údaje v tis. Kč)
Banka/
věřitel
Zůstatek
k 30. 9. 2001
Úroková sazba
Forma
zajištění
ČSOB
5 122
Prime rate/2 + 3 %
ČSOB
10 387
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
4 268
Prime rate/2 + 2 %
ČSOB
2 527
Prime rate/2 + 2 %
Záruka mat.spol.
Bianko směnka
Bianko směnka
Bianko směnka
Celkem
Účetní/tržní
hodnota
Viz část 3.2.3.
Popis zastaveného
majetku
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
Viz část 3.2.3.
22 304
3.11. Přechodné účty pasiv
Významnou položku dohadných položek pasivních v roce 2003 tvoří dodávky za těžký topný olej od společnosti EXPOL TRADE s. r. o. ve výši 5 359 tis. Kč a od obchodní společnosti Vinduška ve výši 2 278 tis. Kč. Další položky
tvoří odhad režijních nákladů za období září roku 2003 a odhad nevyfakturovaných nákladů na dodávky projektů realizovaných metodou EPC (Energy Performance Contracting).
V roce 2002 byly na dohadných účtech pasivních významnou položkou dlužné úroky z půjček od mateřské společnosti MVV ENERGIE AG ve výši 23 643 tis. Kč.
3.12. Odložená daň
(údaje v tis. Kč)
Dlouhodobý majetek
Odepisování hmotného majetku
Zásoby
Ostatní rezervy
Neuplatněná daňová ztráta z min. let
Neuhrazené úroky
Jiné (nevyplacené bonusy, nezaplacené penalizace)
Přecenění dlouhodobého finančního majetku při přeměně
Přecenění dlouhodobého finančního majetku ekvivalencí
Odložená daňová pohledávka celkem
Odložený daňový závazek celkem
30. 9. 2003
995
0
124
0
1 295
426
1 331
-119 781
-16 779
0
-132 389
30. 9. 2002
425
2 371
432
1 637
0
0
0
0
0
4 865
0
30. 9. 2001
429
1 899
417
0
661
0
0
0
0
3 406
0
(údaje v tis. Kč)
Odložená daňová pohledávka/(závazek) k 30. 9. 2001
Dopad zvýšení odložené daňové pohledávky do výkazu zisku a ztráty
Dopad snížení odložené daňové pohledávky do výkazu zisku a ztráty
Dopad snížení odložené daňové pohledávky do vlastního kapitálu
3 406
1459
4 865
-694
-136 560
-132 389
3.13. Aktiva a pasiva v cizích měnách
Společnost eviduje v cizí měně pouze závazky z půjček od mateřské společnosti ve výši 6 292 tis. EUR (ostatní
půjčky jsou evidovány v CZK), které jsou k datu závěrky přepočteny aktuálním kurzem. Zároveň společnost eviduje závazky v cizí měně z titulu úroků z půjček od mateřské společnosti ve výši 43,1 tis. EUR, který je vykázán v dohadných pasivech a přepočten kurzem k datu uzávěrky. Vzniklé kurzové rozdíly jsou účtovány do finančních nákladů a výnosů.
3.14. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
(údaje v tis. Kč)
Těžký topný olej
Elektřina
Uhlí
Ostatní
Tržby za prodej zboží
Realizace projektů energetických úspor
Energetické audity a konzultace
Podíly na energetických úsporách
Konsultace, organizační a ekonomické služby
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem
Stav k 30. 9. 2003
Tuzem.
140 738
10 639
27 716
0
179 093
13 502
111
11 350
37 463
62 426
Stav k 30. 9. 2002
Tuzem.
106 517
0
17 911
4 110
128 538
20 258
1 626
17 905
36 145
75 934
Stav k 30. 9. 2001
Tuzem.
42 685
0
5 229
13
47 927
7 396
354
13 055
26 503
47 308
Veškeré výnosy byly realizovány v tuzemsku.
3.15. Transakce se spřízněnými osobami
3.15.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty
2003
68 / 69
(údaje v tis. Kč)
Název
CTZ s. r. o.
Jablonecká teplárenská a realitní a. s.
Městské inženýrské síte Studénka a. s.
MVV Enservis s. r. o.
OPATHERM a. s.
MVV AG
Celkem
Vztah ke společnosti
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Matka
Zboží
9 591
7 800
0
114 396
0
0
10 325
26 342
10 639
179 093
Služby
5 102
2 552
20 455
7 370
1 703
1 326
3 580
1 054
0
43 142
Fin. výnosy
3 665
493
0
0
0
85
12 413
0
0
16 656
Celkem
18 358
10 845
20 455
121 766
1 703
1 411
26 318
27 396
10 639
238 891
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
V majetku MVV enservis
s. r. o.
Zboží
14 461
0
4 110
0
6 223
0
103 744
0
0
0
Služby
5 098
5 403
13 632
1 138
1 976
254
6 969
1 090
7
578
Fin. výnosy
393
0
0
75
13 111
0
0
0
0
0
Celkem
19 952
5 403
17 742
1 213
21 310
254
110 713
1 090
7
578
128 538
36 145
13 579
178 262
2002
(údaje v tis. Kč)
Název
CTZ s. r. o.
Opatherm a. s.
Dubská energetická společnost a. s.
Městské inženýrské sítě a. s.
Českolipská teplárenská a. s.
Celkem
2001
(údaje v tis. Kč)
Název
CTZ s. r. o.
Unitherm Česká Lípa s. r. o.
Opatherm a. s.
Dubská energetická společnost a. s.
Celkem
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Zboží
5 229
0
13
0
0
0
0
42 685
47 927
Služby
7 189
3 203
13 527
450
560
0
75
1 500
26 504
Fin. výnosy
551
1 495
0
522
17
3 924
0
0
6 509
Celkem
12 969
4 698
13 540
972
577
3 924
75
44 185
80 940
Všechny výnosy jsou realizovány na základě uzavřených smluv mezi MVV Energie CZ s. r. o. a jednotlivými dceřinými společnostmi.
3.15.2. Nákupy
2003
(údaje v tis. Kč)
Název
MVV ENERGIE AG
Jablonecká teplárenská a realitní a. s.
Celkem
Matka
Dcera
Dcera
Dcera
Dcera
Materiál
0
0
0
0
0
0
Služby
0
2
6 853
30
0
6 885
Fin. náklady
116 164
0
0
0
973
117 137
Celkem
116 164
2
6 853
30
973
124 022
Matka
Dcera
Dcera
Materiál
0
6
13
19
Služby
0
26
1 420
1 446
Fin. náklady
93 753
159
0
93 912
Celkem
93 753
191
1 433
95 377
2002
(údaje v tis. Kč)
Název
MVV ENERGIE AG
Celkem
2001
(údaje v tis. Kč)
Název
MVV ENERGIE AG
Unitherm Česká Lípa s. r. o.
Celkem
Dcera
Matka
Dcera
Služby
0
0
1 848
1 848
Fin. náklady
1 247
31 283
0
32 530
3.15.3 Další transakce se spřízněnými subjekty
Žádné další transakce se spřízněnými subjekty se v uplynulém účetním období neuskutečnily.
Celkem
1 247
31 283
1 848
34 378
4.
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
4.1.
Osobní náklady a počet zaměstnanců
Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující:
2003
(údaje v tis. Kč)
Počet
Zaměstnanci
Vedení společnosti
Celkem
26
3
29
Mzdové
náklady
11 955
8 095
20 050
Soc. a zdrav.
zabezpečení
4 153
2 825
6 978
Ostatní
náklady
335
480
815
Osobní náklady
celkem
16 443
11 400
27 843
Mzdové
náklady
7 073
5 168
12 241
Soc. a zdrav.
zabezpečení
2 417
1 809
4 226
Ostatní
náklady
138
551
689
Osobní náklady
celkem
9 628
7 528
17 156
2002
(údaje v tis. Kč)
Počet
Zaměstnanci
Celkem
20
5
25
70 / 71
2001
(údaje v tis. Kč)
Počet
Zaměstnanci
Celkem
13
4
17
Mzdové
náklady
3 483
4 220
7 703
Soc. a zdrav.
zabezpečení
1 215
1 426
2 641
Ostatní
náklady
197
256
453
Osobní náklady
celkem
4 895
5 902
10 797
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel společnosti a ředitelé jednotlivých úseků. V ostatních nákladech jsou vykázány příspěvky zaměstnancům a vedení společnosti na úrazové a životní pojištění a příspěvek na stravování.
5.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
Významné potenciální ztráty
Společnost si není vědoma významných potencionálních ztrát, které by vyžadovaly vytvoření rezerv v účetnictví
společnosti.
Vystavené směnky
Společnost MVV Energie CZ s. r. o. vystavila následující zajišťovací směnky a bankovní záruky za vlastní závazky:
Jméno smluvního partnera
OB Leasing, a. s.
OB Leasing, a. s.
OB Leasing, a. s.
Československá obchodní banka, a. s.
Účel
Leasingová smlouva 3000165
projekty EPC + různé
OTE, a. s.
AGORA pronájem kanceláří
EPC, ZOO Ústí
Stav závazku k 30. 9. 2003
153 890 Kč
1 564 Kč
20 224 Kč
Splatnost
13. 11. 2003
12. 1. 2004
22. 5. 2004
vázáno na prodlení závazků;
prodlení nenastalo
31. 12. 2003
19. 5. 2004
19. 5. 2004
19. 5. 2004
5. 6. 2004
Dále společnost MVV Energie CZ s. r. o. vystavila následující zajišťovací směnky a bankovní záruky za cizí závazky:
Zajišťovací směnky za cizí závazky
IPB a. s.
aval směnky vystavené společností
Účel
Částka
zajištění pohledávek
TEPLO Krkonoše a. s.
MILETA
nákup divize ZVI
přestavba výtopny ZTV
3 000 000 Kč
4 050 000 Kč
45 000 000 Kč
79 200 000 Kč
Splatnost
30.6.2006 + 30 dnů
31.12.2007
30.6.2005
Soudní spory
K 30. 9. 2003 je jediným sporem věc projednávaná Městským soudem v Praze pod sp. zn. 50 Cm 24/2002 na základě žaloby podané naší společností proti Ing. Stanislavovi Kolbovi, Grishovi Kahlenovi a Vladimíru Bezdíčkovi. Ve
věci je na 20. 11. 2003 nařízeno první jednání. Žaloba souvisí se získáním všech akcií společnosti Dubská energetická společnost a. s. S ohledem na zamlčení velmi významných závazků společnosti Dubská energetická společnost a. s. vůči České konsolidační agentuře ve výši cca 20 mil. Kč z titulu ručení za závazky společnosti Millenium
Technologies s. r. o. odstoupila dne 12. 11. 2001 společnost od smluv, na jejímž základě akcie této společnosti nabyla. Prodávající nesouhlasili s oprávněností odstoupení, nebyla poskytnuta součinnost nutná k registraci zpětného převodu akcií. Z tohoto důvodu byla podána žaloba na určení vlastníka akcií společnosti Dubská energetická
společnost a. s. a dále vrácení kupní ceny ve výši 12. mil. Kč.
Pokud by soud dospěl k závěru, že je společnost nadále jediným akcionářem společnosti Dubská energetická společnost a. s., znamenalo by to, že:
> v rámci soudního sporu by byla společnosti nucena uhradit žalovaným veškeré náklady soudního řízení,
> ve vztahu ke společnosti Dubská energetická společnost a. s. nelze vyloučit vznik nyní neznámých povinností
(viz kapitola 3.2.1).
Ekologické závazky
K datu 30. 9. 2003 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné
budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných
škod budoucích, nicméně si takových není vědoma.
Ručení třetím osobám
Společnost MVV Energie CZ s. r. o. podepsala následující ručitelská prohlášení:
IPB a. s.
Účel
Prohlášení ručitele o závazku
(TEPLO Krkonoše a. s.)
Prohlášení ručitele (ZTV)
Prohlášení ručitele (ZTV)
HypoVereinsbank CZ a. s.
Prohlášení ručitele do výše
60 000 000 Kč (CTZ)
Prohlášení ručitele (MSS) – je
ohledně 66% podílu
zajištění provozování
CZT ve Vrchlabí
nákup energetické
divize ZM
refinancování
přestavby výtopny na
teplárnu
financování
modernizace tepelného
hospodářství
nákup zdroje od ČKD
Vagonka
Zbývá splatit stav
k 30. 9. 2003
nepeněžité povahy
Splatnost
27 950 000 Kč
31. 12. 2007
32 600 000 Kč
30. 6. 2005
79 760 000 Kč
31. 3. 2009
25 340 000 Kč
14. 8. 2008
Závazky spojené s výstavbou a pořizováním investic (včetně finančních)
Společnost nemá k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu dlouhodobých výdajů plynoucí z uzavřených
smluv.
72 / 73
6.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly úpravu finančních
výkazů.
Vyhotovila:
Ing. Jana Maudrová
ředitel a jednatel společnosti
Konsolidované výsledky
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
10/1999–9/2000
10/2000–9/2001
10/2001–9/2002
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
149 355
786 564
2 627 467
3 048 955
144 091
751 802
2 573 719
2 980 974
16 679
33 215
40 258
40 172
–14 167
–6 743
–958
19 565
2 752
8 290
14 448
8 244
170 541
678 735
2 025 020
2 244 097
Náklady na materiál/nakupované služby
97 160
447 088
1 675 290
1 820 473
Osobní náklady
38 527
109 595
239 585
280 606
Ostatní provozní náklady
34 854
122 052
110 145
143 018
–21 185
107 829
602 447
804 858
–5 742
160 950
343 853
420 137
–15 443
–53 121
258 593
384 721
Čisté úrokové náklady
12 529
53 094
168 823
189 268
Úrokové náklady
14 973
64 372
195 703
209 356
Úrokové výnosy
2 444
11 278
37 014
20 088
0
0
10 133
0
0
–934
364
0
–27 972
–105 281
89 406
195 453
Výnosy
Tržby za vlastní výkony a zboží
Ostatní provozní výnosy
Změny stavu zásob vlastní činnosti
Aktivace
Provozní náklady
HV před úroky, daní a odpisy (EBITDA)
Odpisy
HV před úroky a daní (EBIT)
Odpisy finančních aktiv
Mimořádné náklady/výnosy
HV před daní (EBT)
Daň z příjmů
Odložená daňová pohledávka
Odložený daňový závazek
HV po zdanění
Podíl na HV v ekvivalenci
Celkový HV po zdanění
Menšinový HV
Celkový HV po zdanění po odečtení
menšinových podílů
10/2002–9/2003
1 824
1 982
5 054
183
0
30 536
37 548
18 077
0
2 050
8 151
19 562
–29 796
–78 777
113 748
193 785
0
0
–724
–2 443
–29 796
–78 777
114 472
196 228
–16 386
–14 703
29 450
54 742
–13 410
–64 074
85 022
141 486
74 / 75
ROZVAHA
aktiva
Aktiva
Zřizovací výdaje
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
Dlouhodobý majetek
SW
Goodwill
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
10/1999–9/2000
10/2000–9/2001
10/2001–9/2002
10/2002–9/2003
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
0
11
2
0
25 910
0
0
0
929 064
1 886 867
4 611 136
4 434 170
4 945
160 738
–206 519
–181 991
4 000
11 593
33 538
20 144
324
145 582
–240 183
–203 276
0
0
0
0
621
3 563
126
1 141
924 009
1 683 260
4 787 246
4 583 120
Pozemky, pozemková práva, stavby
436 676
993 956
2 017 069
2 138 801
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
402 046
539 568
2 253 879
2 374 255
1 594
5 201
10 071
8 534
83 693
144 535
506 227
61 530
33 041
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
110
42 868
30 407
Podíly a podílové CP v konsolidovaných podnicích
0
0
10
0
Podíly a podílové CP v podnicích konsolidovaných ekvivalencí
0
29 585
30 309
32 753
Ostatní podíly a podílové CP
110
0
0
200
Minoritní podíly
0
0
88
88
Půjčky konsolidovaným podnikům
0
0
0
0
Ostatní půjčky
0
13 233
0
0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek
0
50
0
0
Oběžná aktiva
629 278
455 236
1 588 500
1 203 932
Zásoby
30 644
89 750
169 929
151 440
9 556
75 699
132 194
83 005
13 987
7 244
6 236
25 801
0
0
0
0
7 101
6 807
31 499
42 634
234 637
132 657
133 407
180 221
Ostatní aktiva
190 414
33 777
38 467
37 511
190 722
33 777
38 462
37 491
–308
0
5
20
173 583
199 052
1 246 696
834 760
Materiál
Nedokončená výroba
Zboží
Zálohy na pořízení zásob
Ostatní pohledávky
Ostatní pohledávky u podniků ve skupině
Finanční majetek
Krátkodobý finanční majeteke
Účty v bankách
Odložená daňová pohledávka
Dohadné účty aktivní
AKTIVA CELKEM
0
0
1 038 096
358 672
173 583
199 052
208 600
476 088
0
31 959
55 762
51 420
1 855
60 441
9 738
10 941
1 586 108
2 434 516
6 265 140
5 700 463
pasiva
Pasiva
Vlastní kapitál
Základní kapitál
10/1999–9/2000
10/2000–9/2001
10/2001–9/2002
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
10/2002–9/2003
tis. Kč
410 668
341 905
714 558
832 497
720 000
420 000
420 000
720 000
Kapitálové fondy
1
114
5 435
7 972
Fondy ze zisku
0
1
–7 819
–8 635
Nerozdělený zisk / neuhrazené ztráta minulých let
4 077
–14 135
–88 080
–28 326
–13 410
–64 075
85 022
141 486
244 315
387 389
639 092
644 582
2 678
4 484
9 270
9 032
0
1 958
895
2 190
2 678
2 526
8 375
6 842
883 758
1 584 652
4 599 805
3 885 509
Dlouhodobé závazky
530 861
1 349 688
4 271 566
3 554 908
Bankovní úvěry
253 861
447 267
744 766
1 083 451
Závazky z finančního leasingu
0
13 306
2 930
7 295
Ostatní dlouhodobé závazky
0
4 283
1 980 079
765 451
Závazky vůči MVV GmbH
277 000
884 832
1 543 791
1 698 711
26 617
60 065
137 941
158 752
26 617
60 065
137 814
158 692
0
0
127
60
Přijaté zálohy
242 796
96 817
130 804
132 676
Ostatní pasiva
83 485
78 081
59 493
39 173
83 485
78 081
58 812
39 173
0
0
681
0
44 688
68 954
181 488
175 665
Výsledek hospodaření
Menšinové podíly ve vlastním kapitále
Rezervy
Rezerva na daň z příjmu
Ostatní rezervy
Cizí zdroje
Závazky vůči dodavatelům
Závazky z obchodního styku vůči MVV GmbH
Ostatní závazky
Ostatní závazky vůči MVV GmbH
Dohadné účty pasivní
Odložený daňový závazek
PASIVA CELKEM
0
47 130
120 925
153 178
1 586 108
2 434 516
6 265 140
5 700 463
76 / 77
Struktura skupiny
MVV Energie AG
> 100 %
CTZ s.r.o.
> 50,96 %
> 65,78 %
> 99,92 %
OPATHERM a. s.
> 100 %
> 85,1 %
> 66,66 %
Vsetín a. s.
> 82,22 %
MVV enservis s.r.o.
> 100 %
ČESKOLIPSKÁ
TEPLÁRENSKÁ a. s.
> 35 %
Rejstřík zkratek
A – aktiva
ČEA – Česká energetická agentura
CZT – Centrální zásobování teplem
CZT Benešovská – Centrální zdroj tepla v TERMO Děčín a. s.
CTI ČR – Cech topenářů a instalatérů České republiky
EBIT – Earnings before Interest and Taxes – zisk před odečtením úroků a daní
EPC – Energy Performance Contracting – komplex špičkových služeb souvisejících se zvyšováním efektivnosti
využívání energie
EPS ČR – Původní název společnosti MVV Energie CZ s. r. o.
ES ČR – Elektrizační soustava České republiky
EU – European Union - Evropská unie
HV – Hospodářský výsledek
IEA – International Energy Agency – Mezinárodní energetická agentura
IAS – International Accounting Standards – mezinárodní účetní standardy
JTR – Jablonecká teplárenská a realitní, a. s.
MISS a. s. – Městské inženýrské sítě Studénka a. s.
MVV Energie CZ – společenství osmi společností ovládaných MVV Energie CZ s.r.o.
SFŽP – Státní fond životního prostředí České republiky
TB, a. s. – Teplárny Brno, a. s.
TUV – Teplá užitková voda
VK – vlastní kapitál
ZTV a. s. – Zásobování teplem Vsetín a. s.
78 / 79
Kontaktní údaje
Chrudimská 2526/2a
130 00 Praha 3
telefon: 272 113 113, fax: 272 733 935
www: www.mvv.cz
e-mail: [email protected]
Dceřiné společnosti
Okružní 25, 638 00 Brno-Lesná
telefon: 545 161 111
Liberecká 104, 466 01 Jablonec nad Nisou
telefon: 483 319 677
Poštovní 772, 742 13 Studénka
telefon: 556 400 796
Jiráskova 1326, 755 01 Vsetín
telefon: 571 815 111
OPATHERM a. s.
Horní mám. 283, 746 01 Opava
telefon: 553 777 555
CTZ s.r.o.
Sokolovská 572, 686 01 Uherské Hradiště
telefon: 572 552 917
Oblouková 25, 405 02 Děčín III
telefon: 412 518 686
ČESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s.
Pivovarská 2073, 470 01 Česká Lípa
telefon: 487 834 020
MVV enservis s.r.o.
Pivovarská 2073, 470 01 Česká Lípa
telefon: 487 805 930

Výroční zpráva 2002–2003

Transkript

Podobné dokumenty

Solární systém - Garážová vrata | Olymps Door

ÚSPORA EMISÍ ZA ROK 2015 Tech Data Distribution, s.r.o.