Výroční zpráva 2008

Transkript

Výroční zpráva 2008

Banka inspirovaná klienty
Výroční zpráva
2008
Výroční zpráva
2008
Obsah
Obsah
Klíčové ekonomické ukazatele
3
Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.
4
Významné události roku 2008
5
Slovo předsedy představenstva
8
Zpráva o společenské odpovědnosti
14
Statutární a dozorčí orgány
18
Slovo předsedy dozorčí rady
20
Zpráva dozorčí rady
21
Organizační struktura
22
Ekonomický vývoj v České republice
26
Postavení Raiffeisenbank na trhu
28
Analýza hospodářských výsledků 2008
30
Finanční část
34
Zpráva o auditu pro akcionáře Raiffeisenbank a.s.
Nekonsolidovaná účetní závěrka
Konsolidovaná účetní závěrka
Základní údaje o emitentovi
Principy odměňování
Údaje o cenných papírech
Zpráva o vztazích s propojenými osobami
Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s.
Osoby zodpovědné za výroční zprávu
2
www.rb.cz
RZB Group a Raiffeisen International ve zkratce
208
Adresy a kontakty RZB Group
210
Finanční skupina Raiffeisen v České republice
220
Adresář poboček
223
Ekonomické ukazatele
RBCZ
Události
Slovo představenstva
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
v souladu s IFRS/IAS
2008
v tis. Kč
2007
Změna
Výkaz zisků a ztrát
Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách
3 846 880
2 406 590
59,8%
Čisté výnosy z poplatků a provizí
2 173 339
1 131 657
92,0%
154 774
403 609
(61,7%)
(4 612 499)
(2 923 134)
57,8%
Zisk/ztráta před daní z příjmů
1 750 836
1 082 259
61,8%
Čistý zisk/ztráta po zdanění
1 400 790
780 149
79,6%
2,13
1,59
34,0%
27 060 929
15 216 504
77,8%
138 705 147
97 064 328
42,9%
Závazky vůči bankám
27 361 733
14 074 046
94,4%
Závazky vůči klientům
112 283 168
72 265 072
55,4%
11 605 192
7 144 055
62,4%
181 761 814
116 762 557
55,7%
117 444 838
95 868 713
22,5%
13 925 831
8 313 509
67,5%
9 395 587
7 669 497
22,5%
48,2%
8,4%
39,8 PB
Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv*
8,1%
6,7%
1,4 PB
Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených
aktiv, včetně obchodního portfolia*
8,0%
6,4%
1,6 PB
11,0%
8,7%
2,3 PB
Rentabilita vlastního kapitálu před daní z příjmů (ROE)*
18,7%
17,6%
1,1 PB
Rentabilita vlastního kapitálu po zdanění (ROE)*
15,0%
12,7%
2,3 PB
Poměr nákladů a výnosů
61,2%
62,4%
(1,2) PB
Rentabilita aktiv před daní z příjmů (ROA)
1,0%
1,0%
0 PB
Net provisioning ratio
0,9%
0,7%
0,2 PB
18,0%
15,8%
2,2 PB
2 202
1 627
35,3%
100
54
85,2%
Čistý zisk/ztráta z finančních operací
Všeobecné provozní náklady
Výnos na akcii
Rozvaha
Pohledávky za bankami
Úvěry a pohledávky za klienty
Vlastní kapitál
Celková bilanční suma
Regulatorní informace
Rizikově vážená aktiva, včetně obchodního portfolia
Celková výše kapitálu
Požadavek na celkovou výši kapitálu
Volné využití kapitálu
Kapitálová přiměřenost
Výkonnost
Risk/earnings ratio
Zdroje
Průměrný počet zaměstnanců
Počet poboček
*Vlastním kapitálem se rozumí Tier 1, definovaný pro potřeby Hlášení o kapitálové přiměřenosti banky
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
3
Raiffeisenbank a.s. je významným bankovním ústavem, který v České republice nabízí široké
spektrum bankovních služeb soukromé i podnikové klientele. Banka je součástí rakouské finanční
skupiny Raiffeisen, která v České republice nabízí produkty a služby rovněž v oblasti stavebního
spoření (Raiffeisen stavební spořitelna), pojištění (UNIQA pojišťovna) a leasingu (Raiffeisen-Leasing
a Raiffeisen-Leasing Real Estate). V roce 2008 Raiffeisenbank úspěšně ukončila fúzi s bývalou
eBankou, která působila na českém trhu od roku 1998 a od počátku kladla důraz na kvalitní služby
s využitím přímého bankovnictví.
Raiffeisenbank klienty obsluhuje na více než stovce poboček a klientských center po celé České
republice. Celková aktiva dosahují téměř 182 miliard korun, počet zaměstnanců převyšuje dva a půl
tisíce. Základní kapitál banky činí 6,564 miliardy korun.
Úspěšnou integraci obou bank podtrhují úspěchy v soutěži MasterCard Banka roku, kde byla
Raiffeisenbank v roce 2008 vítězem hlavní kategorie Banka roku. Účet eKonto se navíc stal nejlepším
účtem roku. Banka rovněž uspěla v kategorii Nejdynamičtější banka roku, kde po dvou prvenstvích
v předchozích letech tentokráte obsadila 2. místo, hypotéky banky pak obsadily třetí místo.
Majoritním akcionářem obou bank držícím 51 % akcií je rakouská finanční instituce Raiffeisen
International Bank Holding AG, jejíž mateřskou společností je Raiffeisen Zentralbank (RZB).
Dalšími akcionáři jsou Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AGT s 24 procenty
a RB Prag-Beteiligungs GmbH, která drží 25 %.
Rakouská bankovní skupina Raiffeisen poskytuje finanční služby již více než 140 let a je jednou
z nejsilnějších finančních společností působících na poli komerčního a investičního bankovnictví v celé
střední a východní Evropě. Na 17 trzích střední a východní Evropy obsluhuje Raiffeisen International
14,7 milionů klientů na 3200 obchodních místech.
Raiffeisenbank a.s. od samého počátku aktivně nabízí služby s důrazem na zohlednění specifických
potřeb klientů v různých regionech. Vedle svých ryze obchodních aktivit se banka angažuje v souladu
se 140letou tradicí jména Raiffeisen rovněž v řadě veřejně prospěšných aktivit, zahrnujících např.
oblast kultury, vzdělávání či charitativní projekty.
4
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Významné události roku 2008
Významné události
roku 2008
Leden
Zahájení právní fúze Raiffeisenbank a eBanky.
Zrušení poplatku za poskytnutí hypotéky. Klienti
mají při poplatkových prázdninách platných do
poloviny roku možnost ušetřit až 30 tisíc korun
za vyřízení úvěru, od léta je tento poplatek
definitivně zrušen.
Akce má i charitativní rozměr: klienti se mohou
částky vzdát ve prospěch tří vybraných nadací
(Český červený kříž, Konto Bariéry a Pomozte
dětem). Od října banka nabízí úspěšný model
eKonto i podnikatelům.
Dokončení stěhování
centrály do nových
prostor v budově City
Tower na pražské
Pankráci.
Únor
Na konci roku 2007 Raiffeisenbank vyhlásila
odměnu ve výši 500 tisíc korun za informace
vedoucí k dopadení pachatelů loupežných
přepadení poboček banky. Tato výzva má
především zamezit dalším přepadením banky,
v únoru je vyplacena první odměna za dopadení
pachatelů série přepadení pražských poboček.
Později banka vyplatí odměnu ještě jednou za
dopadení pachatele loupeže v Kolíně.
Březen
Raiffeisenbank se stala první českou retailovou
bankou, která otevírá pobočku v Second Life.
Pobočka má především informativní charakter,
nenabízí reálné bankovní služby.
V nové
lokalitě
sídlí více než 1200
zaměstnanců.
Listopad
Úspěšný rok korunují výsledky prestižní ankety
MasterCard Banka roku. Raiffeisenbank je
vyhlášena nejlepší bankou v České republice,
eKonto je označeno za nejlepší účet. Kromě
toho banka získává i další ceny v kategoriích
„Nejdynamičtější banka“ (2. místo) a „Hypotéka
roku“ (3.místo).
Červen
Raiffeisenbank uspěla v soutěži Zlatá koruna:
přímé bankovnictví získalo 1. místo, účet eKonto
a Účelový úvěr na bydlení obsadily ve svých
kategoriích 2. místa, Variabilní hypotéka má dvě
třetí místa za hypotéku a novinku roku.
Červenec
Dokončení integrace Raiffeisenbank a eBanky
k 7. červenci. K tomuto datu zaniká eBanka
i její bankovní kód. Banka tedy nově vystupuje
pod společným názvem Raiffeisenbank a využívá
jednotný bankovní kód 5500.
Září
Raiffeisenbank se stává první bankou, která za
vedení účtu platí klientům. Každý klient splňující
věrnostní podmínky u účtu eKonto dostává
každý měsíc na účet bonus za vedení účtu.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Prosinec
Navýšení kapitálu banky o 1,675 miliardy korun.
Základní kapitál tak vzrostl na 6,564 miliardy
korun. Navýšení kapitálu dále zvyšuje stabilitu
banky a umožní ji pokračovat ve svém rozvoji
i v době zhoršených tržních podmínek. Na
navýšení kapitálu se podíleli všichni akcionáři
podle svých dosavadních podílů, akcionářská
struktura se tedy nezměnila.
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
5
Slovo předsedy
představenstva
Rok 2008 byl bezkonkurenčně nejúspěšnější i nejnáročnější v patnáctileté historii banky na
českém trhu. Raiffeisenbank vytvořila rekordní zisk, získala rekordní počet nových klientů, kteří jsou
navíc nejspokojenější v České republice. Banka zároveň úspěšně završila spojování s eBankou
a přestěhovala svou centrálu do nové budovy.
Dobře jsme si vedli i v bouřlivém závěru roku, kdy finanční krize a následná krize likvidity
v celosvětovém bankovnictví prověřila naše schopnosti rychle reagovat na změnu podmínek a i tady
jsme obstáli ze ctí.
Všechny výše zmíněné faktory přispěly k tomu, že na závěr byli všichni zaměstnanci Raiffeisenbank
odměněni: Raiffeisenbank byla vyhlášena Bankou roku v prestižní anketě MasterCard Banka roku.
Ocenění v roce 2008
Úspěšné završení integrace, pokračující dynamický růst, spokojenost klientů a stabilitu banky
ocenila porota prestižní soutěže Banka roku. Raiffeisenbank byla vyhlášena nejlepší bankou v České
republice, získala prestižní titul Banka roku. Úspěšný model účtu eKonto byl navíc vyhlášen nejlepším
účtem na českém trhu. Neztratili jsme se ani v dalších kategoriích, po předchozích dvou titulech pro
nejdynamičtější banku jsme v této kategorii loni obsadili 2. místo, výčet ocenění doplňuje třetí místo
mezi hypotékami.
Podobně úspěšné bylo
i naše vystoupení v anketě
Zlatá
koruna.
Naše
internetové bankovnictví
opět obhájilo titul pro
nejlepší
internetové
bankovnictví na zdejším
trhu, na stupních vítězů
jsme se umístili v celé
řadě dalších kategorií:
hypotékách,
účtech
i spotřebitelských úvěrech.
Zleva: Alexandr Borecký –
výkonný ředitel a člen
představenstva, Lubor Žalman –
generální ředitel a předseda
představenstva, Martin Kolouch –
výkonný ředitel a člen
představenstva, moderátor Leoš
Mareš, Mário Drosc – výkonný
ředitel a člen představenstva
8
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Dokončení integrace
Skupina Raiffeisen získala bývalou eBanku v roce 2006 a letos v létě jsme završili dvouletý proces
integrace. Největší úspěch pro nás je, že se nám v tomto náročném procesu podařilo nejen udržet
stávající klienty eBanky, ale navíc jsme zrychlili tempo přílivu nových klientů. Již na začátku integrace
jsme si za hlavní heslo celého procesu stanovili „To nejlepší z obou“ a právě důvěra a spokojenost
našich klientů je nejlepším důkazem, že se nám to podařilo.
K 7. červenci 2008 tedy eBanka zanikla, přestal existovat její bankovní kód. Od tohoto data
vystupujeme pod jednotným názvem Raiffeisenbank. Hlavním pozůstatkem eBanky je její kvalitní
internetové bankovnictví, které jsme dále rozvinuli a postavili na něm náš vlajkový účet eKonto.
Firemní bankovnictví
Změna tržní situace a reakce banky
V posledním čtvrtletí banka reagovala na zhoršenou situaci na mezibankovním trhu a zavedla dočasná
opatření, která mimo jiné vedla k dočasnému snížení dynamiky prodeje především úvěrových produktů.
Opatření se ukázala jako nutná a úspěšná, přičemž banka si upevnila svoji pozici významné banky
v České republice poskytující komplexní služby středně velké a velké korporátní klientele.
Pokračující růst v úvěrové oblasti
V oblasti úvěrové došlo k nárůstu objemu úvěrů meziročně o 11 %. Velmi úspěšní jsme byli jak u úvěrů
na financování provozních potřeb, tak i u složitějších transakcí.
U financování obchodu a exportu pokračoval trend nastartovaný v předchozích letech, meziročně
jsme zvýšili objem aktiv o 10 %, přičemž růst výnosů z této oblasti byl vyšší o 17 %.
Dařilo se i strukturovanému financování, kde došlo k nárůstu úvěrů o 35 %, výnosy z této oblasti se
meziročně zvýšily o 37 %. Silnou pozici banka potvrdila u nemovitostního financování, kde došlo
k meziročnímu růstu výnosů o 44 % aniž by došlo ke zhoršení rizikového profilu portfolia.
V oblasti poskytování faktoringových služeb banka těžila z růstu objemu odkoupených pohledávek
a zaznamenala meziroční růst o 27 %.
Nové produkty zaměřené na poradenství
V loňském roce jsme rozšířili spektrum produktů o poradenství v oblasti evropských fondů a financování
dotovaných projektů. Banka v současnosti poskytuje žadatelům o dotace komplexní služby od
konzultace investičního záměru přes vyhledání vhodného dotačního titulu a předběžného posouzení
předpokladů pro získání dotace, nápomoci při zajištění zpracování žádosti až po poskytnutí
financování.
Nejlepší výsledky segmentu v 15leté historii
Celý segment tak dosáhl historicky nejlepších výsledků v 15leté historii poskytování služeb korporátním
klientům v České republice. Výnosy vzrostly meziročně o téměř 26 % při umírněném růstu nákladů.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
9
Soukromé osoby
Přes náročný proces integrace a celosvětově zhoršenou ekonomickou situaci jsme i v roce 2008
pokračovali v rozšiřování nabídky produktů pro soukromé osoby. Největší úspěch má u klientů účet
eKonto, který jsme navíc provázali s charitativními projekty. Pokračoval i růst investičních produktů,
kvůli propadu světových burz se klienti zaměřili především na garantované cenné papíry. U úvěrů
došlo k rozšíření nabídky spotřebitelských úvěrů, což se odrazilo v nárůstu zájmu o tento typ produktů.
Přestože vlivem růstu úrokových sazeb a finanční krize v České republice výrazně zpomalil zájem
o hypoteční úvěry, nám se podařilo dosáhnout stejného výsledku, jako v rekordním roce 2007.
eKonto má již téměř 100 tisíc klientů
Na podzim 2007 jsme představili nový účet eKonto, který v sobě kombinuje vysokou kvalitu
internetového bankovnictví, ojedinělé služby a možnost velkých věrnostních slev. V roce 2008
jsme tento produkt dále rozvíjeli, což se setkalo s obrovským zájmem klientů. Otevíráme zhruba
dvojnásobek nových účtů, 90% ze všech nově otevíraných účtů je právě eKonto – nyní tak máme už
zhruba 100 tisíc nově otevřených eKont.
Vyhlášení účtu eKonto nejlepším účtem na českém trhu.
V září jsme se navíc stali první bankou, která za vedení účtu platí klientům. Pokud klient splňuje
věrnostní výhody, banka mu každý měsíc připíše bonus za vedení účtu. Tato prémie má navíc
i charitativní rozměr – klient se může částky zříci a banka ji připíše na účet jedné ze tří charitativních
organizací. Předpokládáme, že v roce 2009 tímto způsobem banka na charitu připíše částku v řádu
stovek tisíc korun.
10
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Silnou pozici eKonta podtrhuje celá řada ojedinělých produktů – např. multiměnový účet nebo
zamykání platební karty. Prostřednictvím přímé platební brány lze přitom rovnou z účtu platit za zboží
u zhruba tisícovky internetových obchodníků, což představuje suverénně nejrozšířenější platební
systém na českém trhu.
Od podzimu nabízíme úspěšný model eKonta i podnikatelům, prodej podnikatelských účtů se díky
tomu několikanásobně zvýšil.
Zájem o úvěry ani investice kvůli krizi nepolevil
Finanční krize se nijak dramaticky nepodepsala na zájmu lidí o spoření a investice – zájem o investiční
produkty meziročně prakticky neklesl. Samozřejmě se ale změnila struktura investic, lidé více
vyhledávali investice do zajištěných produktů a nepouštěli se do rizikovějších akciových investic.
Výrazný nárůst zájmu jsme zaznamenali i u úvěrových produktů. Výsledkem zavedení nových produktů
byl nárůst prodeje o 47 % na 3,6 miliardy Kč.
Vývoj hypoték byl ovlivněn celkově negativním prostředím na trhu – vyššími úrokovými sazbami
i zhoršující se ekonomickou situací. Přes zpřísnění podmínek pro poskytování hypoték se nám přesto
podařilo dosáhnout stejného výsledku, jako v rekordním roce 2007 – poskytli jsme hypotéky za více
než 21 miliard korun.
Pokračující vývoj nových produktů
I v roce 2008 jsme rozvíjeli nové produkty. U hypoték jsme např. začali nabízet úvěr na konsolidaci
úvěrů či dočasně nezajištěnou hypotéku umožňující investice např. do družstevního bydlení nebo do
rozestavěných developerských projektů.
Second Life
V březnu jsme se stali první retailovou bankou v České republice, která otevřela pobočku ve virtuálním
světě Second Life. Pobočka nemá v tuto chvíli za cíl nabízet reálné bankovní služby, jedná se spíše
o další distribuční kanál, který může zvýšit podvědomí o bance a jejích produktech.
Nadále vysoká spokojenost klientů
Tyto úspěchy jsou podpořeny i vysokou mírou spokojenosti našich klientů v rámci segmentu
soukromých osob – 85% klientů z řad klíčových segmentů považující Raiffeisenbank za svoji hlavní
banku je s našimi službami spokojeno. Oceňují zejména šíři nabídky produktů a služeb a spolehlivost
a důvěryhodnost banky.
Malé a střední firmy
Rovněž v segmentu obchodování s malými a středními firmami jsme přes náročné období integrace
a zhoršující se ekonomické situace pokračovali v dalším růstu. Počet klientů v roce 2008 vzrostl
o 10 %, zaznamenali jsme 11% nárůst vkladů a 20% růst zájmu o naše úvěry.
Stabilita banky a naše zdravé úvěrové portfolio, spolu s dobře nastavenými procesy a kritérii pro
udělení úvěru, nám umožnily i v době zhoršené situace na trzích pokračovat v úvěrování. Mimo jiné
jsme začali poskytovat novou podnikatelskou hypopůjčku.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
11
Úspěšný model eKonto jsme na podzim začali nabízet i podnikatelům. Podnikatelé tak mohou výrazně
snížit své výdaje na bankovní služby, navíc získají celou řadu ojedinělých služeb, jako je např.
multiměnový účet. Tato novinka se odrazila v prudkém nárůstu zájmu o podnikatelské účty.
Část firem kvůli ochlazení ekonomiky zcela logicky odkládá nové investice a pociťuje zvýšenou míru
nejistoty. Proto jsme také uspořádali sérii odborných seminářů o očekávaném vývoji ekonomiky a jak
se chránit proti jeho nepříznivým vlivům. Malým a středním podnikatelům jsme také rozšířili náš
koncept poradenství při zprostředkování dotací z evropských fondů.
Cíle pro rok 2009
Veškeré loňské úspěchy jsou už součástí historie a je na čase se podívat dopředu. V roce 2009
chceme dále růst, ale bude to mnohem těžší než v minulých letech. Česká ekonomika bude zasažena
světovou hospodářskou krizí a výrazně zpomalí tempo svého růstu, proto i my budeme muset dělat
některé věci jinak. Oproti předchozí úvěrové expanzi budeme v roce 2009 opatrnější v úvěrování,
budeme si vybírat ty klienty, kteří budou i v těžkých časech schopni své úvěry splácet. Předpokládáme
rovněž ještě důslednější kontrolu nákladů.
I nadále budeme pokračovat v rozšiřování své pobočkové sítě, chceme otevřít několik nových poboček
ve městech nad 50 tisíc obyvatel. Chceme přitom dále zvyšovat kvalitu obsluhy, tak aby se náš kvalitní
servis nezhoršil ani v současnosti, kdy nám výrazně vzrostl počet zákazníků.
Představenstvo Raiffeisenbank: zleva: Lubor Žalman, Martin Bláha, Rudolf Rabiňák, Martin Kolouch, Mário Drosc,
Alexandr Borecký a Jan Kubín.
12
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Naše hlavní cíle se přitom ani pro letošek nemění. Nadále je pro nás klíčová spokojenost klientů.
V souladu s naším sloganem Banka inspirovaná klienty chceme pokračovat v rozvíjení nových produktů
a vylepšování služeb tak, aby naši zákazníci i nadále zůstali nejspokojenějšími na českém trhu.
Nemění se ani klíčové klientské segmenty: nadále se budeme zaměřovat na občany s vyššími příjmy
žijící ve větších městech. Dalšími klíčovými segmenty pro nás budou podnikatelé a malé a střední
firmy a velcí korporátní klienti. Těmto klíčovým skupinám chceme nabídnout nejlepší služby na trhu
a počítáme s dalším růstem našich tržních podílů u produktů určených pro tyto klienty.
Poděkování klientům, zaměstnancům a akcionářům
V okamžiku silného ekonomického růstu je velmi snadné získávat nové klienty a budovat s nimi
dlouhodobější vztahy. Důvěra klientů se projeví především v těžších okamžicích. Vývoj na konci
loňského roku nás přesvědčil o tom, že se nám s klienty opravdu podařilo vybudovat vztahy založené
na vzájemné důvěře. Je pro nás velkou ctí, že máme nejspokojenější klienty na trhu. Spokojenost
klientů Raiffeisenbank se stabilně drží na nejvyšších hodnotách v ČR a v loňském roce dosáhla 85 %.
Rád bych tímto klientům poděkoval za úspěšnou spolupráci, jejich důvěru a loajalitu. I letos uděláme
vše pro to, abychom důvěru klientů nezklamali a i v době výrazného zpomalení české ekonomiky byli
pro naše klienty důvěryhodným a stabilním partnerem.
Rychlého růstu a všech úspěchů na českém trhu bychom nedosáhli bez podpory našich akcionářů.
Raiffeisenbank je členem jedné z nejsilnějších bankovních skupin ve střední a východní Evropě, která
kromě strategických investic dynamicky roste i díky vlastnímu organickému rozvoji. Síla a stabilita
finanční skupiny Raiffeisen umožňuje růst i nám v České republice. Akcionáři opakovaně potvrzují
důvěru v český trh, loni došlo k dalšímu posílení kapitálu Raiffeisenbank o 1,675 miliardy korun.
Hlavní dík však patří každému z našich zaměstnanců. Naši pracovníci mají za sebou velmi zajímavý
rok, kdy zažili to, co jiní nezažijí za celou kariéru: pokračující rychlý růst banky, úspěšnou integraci
i vývoj banky v době finanční krize. To jim obrovským způsobem zvýšilo kvalifikaci do dalšího
profesního života. Ocenění pro Banku roku tedy patří především našim zaměstnancům!
Děkuji všem za jejich úsilí a podporu v roce 2008 a věřím, že v letošním roce se nám bude dařit ještě
více. Je mi velkou ctí, že mohu být součástí tohoto týmu a spolupracovat s takovými kolegy.
Speciální dík pak patří kolegyním, které se odvážily stát se tváří banky a díky jejich odvaze jsme mohli
v loňském roce nafotit firemní kalendář se zaměstnankyněmi. Tváře některých z nich Vás provázejí
i touto výroční zprávou.
Emblémem a tradiční ochrannou známkou skupiny Raiffeisen je zvláštní architektonický prvek: dvě
zkřížené koňské hlavy, tzv. Giebelkreuz. Tento emblém již po staletí zdobí štíty mnoha budov v Evropě,
je symbolem ochrany rodin shromážděných pod společnou střechou před zlem a životním ohrožením.
Chceme, aby Raiffeisenbank i v době zhoršené hospodářské situace představovala pro naše klienty
jistotu a stabilitu, zároveň chceme i nadále posilovat svou pozici a pokračovat ve svém rozvoji
a potvrdit tak, že titul Banka roku 2008 si plně zasloužíme.
Lubor Žalman
předseda představenstva
Raiffeisenbank a.s.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
13
Raiffeisenbank a.s. je dynamicky rostoucí banka patřící mezi nejvýznamnější české peněžní ústavy.
Jako taková chce nejen přinášet svým klientům kvalitní a ojedinělé služby, ale je si vědoma i své
společenské odpovědnosti.
Emblémem a tradiční ochrannou známkou skupiny Raiffeisen je zvláštní architektonický prvek: dvě
zkřížené koňské hlavy, tzv. Giebelkreuz. Tento emblém již po staletí zdobí štíty mnoha budov v Evropě,
je symbolem ochrany rodin shromážděných pod společnou střechou před zlem a životním ohrožením.
Raiffeisenbank tak pro své klienty představuje jistotu a stabilitu.
Aktivity Raiffeisenbank v oblasti společenské odpovědnosti lze rozdělit do čtyř základních
skupin:
1) charitativní příspěvky spojené s účtem eKonto
2) sponzoring
3) charitativní organizace Herberta Stepice
4) projekty společenské odpovědnosti pro zaměstnance
1) Raiffeisenbank svým klientům nabízí účet eKonto
Klientům, kteří splní věrnostní podmínky u eKonta, dáváme každý měsíc bonus za vedení účtu ve výši
10 korun. Tato částka je spíše symbolická, má spíše zdůraznit naší proklientskou orientaci. Proto jsme
se rozhodli provázat tuto nabídku s charitativním rozměrem - klient má možnost se této částky vzdát
ve prospěch charity. Banka spolupracuje se třemi velkými charitativními organizacemi (Konto Bariéry,
Český červený kříž a Pomozte dětem) – klient si ve svém internetovém bankovnictví může zvolit, na
účet které charitativní organizaci má být částka zaslána a banka tuto částku bude posílat na účet této
zvolené charitativní organizace.
Český červený kříž
Český červený kříž je nezávislé, nevládní občanské sdružení působící na celém území České republiky.
Český červený kříž se angažuje v těchto základních oblastech:
Sociální oblast - provozuje střediska sociálních služeb, geriatrická centra, stravovny pro důchodce
a sociálně slabé občany, ošacovací střediska, domy s pečovatelskou službou a stacionáře pro seniory
a zdravotně postižené občany, azylové domy pro matky s dětmi, ubytovny pro bezdomovce atd.
Organizace se dále zaměřuje na výuku a poskytování první pomoci, bezpříspěvkové dárcovství krve,
humanitární činnost či zdravotnickou oblast.
www.cervenykriz.eu
Konto Bariéry
Stěžejní projekt Nadace Charty 77 – Konto BARIÉRY – je první a dosud jedinou kontinuální sbírkou,
které se již patnáct let účastní desetitisíce dárců, kteří svým pravidelným měsíčním příspěvkem
pomáhají naplňovat a financovat program Konta BARIÉRY.
Konto BARIÉRY za patnáct let činnosti rozdělilo více než 160 miliónů korun, podpořilo tisíce projektů,
jejichž hlavním cílem bylo zlepšení života handicapovaných spoluobčanů a jejich plnohodnotné
zapojení do společnosti. Doplňuje stát tam, kde jeho pomoc není dostatečná. Stále více se jeho pomoc
zaměřuje od standardní pomoci, tedy rehabilitačních a kompenzačních pomůcek, bezbariérových
úprav bytů, škol a dalších veřejných budov, k projektům, které souvisejí s pracovním uplatněním
a plnohodnotným životem.
www.kontobariery.cz
14
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Pomozte dětem
Dlouhodobý charitativní projekt organizovaný společně Českou televizí (ČT) a Nadací rozvoje občanské
společnosti (NROS), který je spojen s celonárodní veřejnou sbírkou. Za deset ročníků sbírky bylo od
podzimu 1998 do poloviny května 2008 shromážděno a rozděleno více než 116 miliónů Kč.
Na včasnou a účinnou pomoc dětem byly poskytnuty za deset ročníků projektu finanční prostředky
910 projektům realizovaným nestátními neziskovými organizacemi.
Jarní mediální kampaň každoročně vrcholí na Velikonoční pondělí sbírkou v přímém přenosu ČT.
Za deset ročníků ČT připravila a odvysílala celkem 49 hodin pořadů a dokumentů vztahujících se
k Pomozte dětem.
www.pomoztedetem.cz
Hlavní cíle projektu:
• zvýšení kvality života dětí
• vytváření rovných příležitostí pro všechny děti a různé skupiny dětské populace
• podpora práv dětí na život v rodině nebo v náhradním rodinném prostředí
2) Sponzoring
V souladu s tradicí jména Raiffeisen sahající až do poloviny 19. století jsme se i v loňském roce
angažovali v řadě veřejně prospěšných aktivit. Zaměřujeme se přitom především na oblast vzdělání
a charity, podporujeme však také kulturní a sportovní programy či zdravotní projekty.
Raiffeisenbank se v roce 2008 angažovala v řadě projektů, z nichž uvádíme zejména tyto:
Charita:
Nadace Konto Bariéry
Pro humanitární účely, podpora komunikační kampaně Konta Bariéry pro r. 2008 – výzkum postojů
veřejnosti k projektům Konta Bariéry a uplatnění výsledků tohoto výzkumu při přípravě a výrobě všech
materiálů pro kampaň, jejíž cílem je získávání nových přispěvatelů.
Nadace policistů a hasičů
Na pomoc dětem po policistech a hasičích, kteří zahynuli při výkonu služby a policistů a hasičů těžce
tělesně postižených následkem zranění utrpěného v přímé souvislosti s výkonem služby.
Pomozte dětem
Podpora Nadace rozvoje občanské společnosti, použito pouze v souladu s účelem veřejné sbírky
Pomozte dětem.
UNHCR
Podpora slavnostního setkání UNHCR, na němž byly oceněny vybrané děti žadatelů o azyl v ČR a azylantů.
Nadační fond Arnošta z Pardubic
Na podporu vzdělávacích a výzkumných aktivit v rámci činnosti Univerzity Karlovy v Praze.
Nadace ADRA
Na podporu zvyšování úrovně života a zdraví obyvatel, a to jak v ČR, tak v ostatních zemích, které
potřebují pomoc, na podporu osvětové činnosti s důrazem na výchovu dětí a mládeže k sociálnímu
cítění, boji proti rasismu, náboženské nesnášenlivosti, a to v jakékoli formě.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
15
Vzdělávání:
Junior Achievement
Podpora praktických ekonomických vzdělávacích programů na základních a středních školách ve
školním roce 2007/2008 – hlavní sponzor soutěže o nejlepší studentskou společnost.
Harvard Klub Praha
Spolupráce při zajištění prezentace společnosti RBCZ v průběhu roku 2008 na všech aktivitách
konaných klubem pro své členy a hosty.
Zvláštní škola Ružinovská
K zajištění výuky mentálně postižených dětí a dětí s kombinovanými vadami.
Škola německo-českého porozumění
Na podporu vzdělávacích aktivit v rámci činnosti občanského sdružení Přátelé Škol německo-českého
porozumění a Gymnázia Thomase Manna.
Zdraví:
Česká imunologická společnost
Na podporu vzdělávacího programu-přednášky v oboru biomedicina.
Občanské sdružení Buněčná terapie
Na organizační zabezpečení prezentace přednášky “Regenerativní medicína – výzkum a inovace”,
která se konala 21. 5. 2008 v Museu Kampa.
Kultura:
Divadlo Semafor
Podpora provozu divadla.
Ples u příležitosti rakouského státního svátku
Podpora organizace oslav rakouského národního svátku.
Sport:
Sportovní klub SKPV
Podpora akce „Policejní Mistrovství ČR v kopané“, která se uskutečnila 21.– 24. července 2008
v Praze ve sportovním areálu Sparty Praha a ČSTV na Strahově.
16
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
3) Herbert Stepic Charity
Generální ředitel Raiffeisen International Herbert Stepic založil vlastní charitativní organizaci Herbert
Stepic CEE Charity, která pomáhá dětem, mladistvým a mladým ženám v méně rozvinutých zemích
střední a východní Evropy.
Proč se vůbec Herbert Stepic rozhodl pro založení této nadace?
„Měl jsem velké štěstí a získal v životě mnoho příležitostí. Nejenom že vděčím za svou kariéru
a mnoho úspěchů právě střední a východní Evropě, ale také velmi rád v tomto regionu trávím svůj čas.
Tato část světa můj život velmi obohatila. Proto jsem se při svých 60. narozeninách rozhodl pomoci
tomuto regionu a lidem, kteří v něm žijí a založil jsem nadaci H. Stepic CEE Charity.“
Proč podpořit nadaci H. Stepic CEE Charity?
Protože jméno Herberta Stepice víc než jakékoliv jiné je synonymem průkopnické práce a důvěry ve
střední a východní Evropu. Herbert Stepic je hybnou silou za touto iniciativou.
Protože díky naším hlubokým kořenům ve střední a východní Evropě můžeme uvést společenské
a politické změny do pohybu.
Protože pomocí poboček Raiffeisen je zaručena rychlá pomoc bez byrokratických překážek přesně
tam, kde je potřeba.
Cíle
V první řadě mají naše projekty za cíl pomáhat dětem, dospívajícím a mladým ženám ve střední
a východní Evropě, kteří potřebují pomoc. Projekty se zaměřují na vytvoření nových možností pro tyto
lidi s tím, že je budeme podporovat a doprovázet je na jejich cestě při hledání zaměstnání.
Naše práce by měla dávat naději, zmírňovat sociální nouzi a v ideálním případě – v souladu se
základním principem Raiffeisen – umožnit lidem naučit se pomoci si vlastní silou.
Chceme umožnit projekty v zemích střední a východní Evropy, kde cítíme největší potřebu pomoci
a kde je Raiffeisen zastoupena.
http://www.stepicceecharity.org/Home/tabid/36/language/en-US/Default.aspx
4) Do charity jsme loni zapojili i naše zaměstnance
Zaměstnanci se tak od loňského roku mohou podílet na charitativních projektech zorganizovaných
bankou. V pilotním projektu zaměstnanci banky darovali krev na výzkum dětské cukrovky. S větším
zapojením zaměstnanců počítáme v roce 2009.
I v roce 2009 bude banka nadále pokračovat ve svých sponzoringových aktivitách s důrazem na
charitu a vzdělávání. Do nových projektů bude zapojovat i své zaměstnance.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
17
Představenstvo
Předseda představenstva
Mgr. Lubor Žalman
narozen 22. ledna 1966
bydliště: Pod Šibeničkami 778, 251 64 Mnichovice
Předseda představenstva a generální ředitel od 4. května 2004. V letech 2003–2004 působil
ve společnosti Home Credit International jako manažer projektu, předtím v letech 1999–2002 ve společnosti
McKinsey & Company nejdříve jako Senior Associate, později jako Engagement Manager. V letech 1991–1998
působil na různých výkonných pozicích v Komerční bance, a.s.
předseda Výboru pro řízení aktiv a pasiv
předseda Úvěrového výboru
předseda Komise pro investice do nemovitostí
Členové představenstva
Ing. Rudolf Rabiňák
narozen 21. února 1958
bydliště: K Tuchoměřicům 146, 164 00 Praha 6
Od dubna 2001 je členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast firemního bankovnictví.
Před svým jmenováním pracoval devět let v Citibank a.s.
Mgr. Mário Drosc
narozen 13. prosince 1968
bydliště: Irská 796/5, 160 00 Praha 6
Členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast retailového bankovnictví od září 2006.
Do představenstva Raiffeisenbank nastoupil ze slovenské VÚB, kde působil v pozici člena představenstva
zodpovědného za retailové bankovnictví. Předtím pracoval mj. v Komerční bance či konzultační společnosti
McKinsey & Company.
předseda Cenového a úrokového výboru
Mgr. Jan Kubín
bydliště: Na Rovnosti 14A/2742, 130 00 Praha 3
Člen představenstva Raiffeisenbank od července 2007, odpovídá za oblasti Operations. V Raiffeisenbank pracuje od
roku 2004, kdy do banky nastoupil na pozici finančního ředitele. Před nástupem do Raiffeisenbank působil šest let
jako konzultant a projektový manažer v poradenské společnosti McKinsey & Company.
Mgr. Martin Kolouch
narozen 11. května 1972
bydliště: Högerova 15, 152 00 Praha 5
Člen představenstva zodpovědný za oblast IT a Organizaci. V bývalé eBance začal pracovat v roce 2002, od srpna
2006 do 31.12. 2006 předseda představenstva eBanky. Předtím působil mj. v Komerční bance či poradenské firmě
Deloitte & Touche.
předseda Projektového výboru
Martin Bláha
narozen 11. března 1970
bydliště: Domanovická 1741, 190 16 Praha 9
Od dubna 2003 se stal členem představenstva Raiffeisenbank a.s. a odpovídá za oblast Treasury a investiční
bankovnictví. Do roku 2001 působil v HypoVereinsbank CZ, a.s., jako ředitel Treasury.
předseda Investičního výboru pro Asset Management
18
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Alexandr Borecký
narozen 22. dubna 1967
bydliště: Högerova 15, 152 00 Praha 5
V představenstvu odpovídá za risk management. V bývalé eBance pracoval od roku 2002. V letech 1993
až 2002 pracoval v Komerční bance, mj. jako náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů či
ředitel odboru Speciálních aktivit.
předseda Výboru pro řízení úvěrových rizik v retailu
předseda Výboru pro problémové úvěry
předseda Výboru pro řízení provozních rizik
Dozorčí rada
Předseda dozorčí rady
Dr. Herbert Stepic
narozen 31. prosince 1946
bydliště: Hertlgasse 1, 1160 Vídeň, Rakousko
Členové dozorčí rady
Aris Bogdaneris
narozen 26. října 1963
bydliště: Lainzer Strasse 77, 1130 Vídeň, Rakousko
Dr. Robert Gruber
narozen 19. dubna 1956
bydliště: Promenadenweg 16, 2522 Oberwaltersdorf, Rakousko
Dr. Kurt Hütter
bydliště: Johannes-Kepler-Str. 8, 4210 Gallneukirchen, Rakousko
Dkfm. Rainer Franz
narozen 17. března 1943
bydliště: Stromová 40, Bratislava, Slovenská republika
Ing. Miroslav Uličný
narozen 14. září 1955
bydliště: Pod Rovnicami 61, Bratislava, Slovenská republika
Ing. Josef Malíř
narozen 31. srpna 1952
bydliště: Všestary 32
Jan Horáček
narozen 15. září 1953
bydliště: Bazovského 1128, Praha 6
Ing. Milena Syrovátková
narozena 21. března 1956
bydliště: Tůmova 40, Brno
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
Platné k 31. 12. 2008
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
19
Rok 2008 byl pro Raiffeisen International Group – na rozdíl od jiných
bankovních skupin – rokem dalšího rekordního výsledku a zároveň
začátkem zhoršení ekonomického prostředí. Přes celkově negativní
vývoj ve druhém pololetí vykázala Raiffeisen International za rok 2008
konsolidovaný zisk ve výši 982 milionů euro, o 17 procent více než
v roce 2007.
Celý region střední a východní Evropy byl nevyhnutelně zasažen
globální finanční krizí a celkově vykáže negativní růst. Přesto bude
proces přibližování se tohoto regionu k západní Evropě pokračovat,
analytici naší mateřské společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB) očekávají, že opětovné
nastartování růstu bude v tomto regionu rychlejší než v západní Evropě a začne už v roce 2010.
Stejně tak byla tímto vývojem světové ekonomiky nevyhnutelně zasažena i Raiffeisen International.
Naším jediným působištěm je střední a východní Evropa a máme k tomu dobrý důvod. Je to region,
kde důvěryhodná banka může dlouhodobě udržet své obchody, a to bude pokračovat i v budoucnu.
Naší nabídkou pokrýváme potřeby všech klientských segmentů a našich téměř 15 milionů klientů nám
poskytuje širokou a dobře rozloženou základnu pro náš obchodní model. A právě těmto klientům
jsme zavázáni – a nyní ještě více než kdykoli jindy. Vidíme, že jsou různými způsoby krizí zasaženi
a budeme je podporovat tak, aby z této krize vyšli v tak dobrém stavu, jak je to jen možné.
Je zcela zřejmé, že v blízké budoucnosti neuvidíme tak rychlá tempa růstu jako v minulosti, ať už
v jednotlivých zemích nebo na úrovni celé skupiny. Naše banky v regionu přesto mají silné finanční
i strukturální předpoklady ke zvládnutí současné krize. Změna ekonomické situace nás vedla víc než
kdy jindy k tomu, abychom se zaměřili na kvalitu našich aktiv a budeme usilovat o další zlepšení
našeho portfolia.
Základem naší činnosti tak bude přísnější měření rizik přizpůsobených novému tržnímu prostředí.
Dále se zaměříme na zvýšení efektivity v retailovém segmentu, který pokračuje v neustálém růstu.
Cílem bude další růst klientských vkladů. Jsem rád, že jsme v tomto směru dosáhli výrazného pokroku
a věřím, že tento trend bude díky důvěře našich klientů pokračovat i v roce 2009.
Herbert Stepic
generální ředitel Raiffeisen International
20
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Zpráva dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s.
1) Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s § 197–200 Obchodního zákoníku v platném
znění, stanovami Raiffeisenbank a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo pravidelně dozorčí
radě předkládalo zprávy o činnosti banky a její finanční situaci.
2) Účetní závěrka banky byla zpracována v souladu s mezinárodními účetními standardy.
3) Účetní závěrka byla auditována „Deloitte Audit s.r.o.“. Podle názoru auditorské firmy účetní
závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje finanční pozici, majetek, závazky
a vlastní jmění Raiffeisenbank a.s. k 31. prosinci 2008 a výsledek hospodaření za rok 2008
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU.
4) Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami
za rok 2008 včetně návrhu na rozdělení zisku, přijala výsledky auditu účetní závěrky za rok 2008
a doporučila valné hromadě jejich schválení.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
21
100000
200000
300000
Generální ředitel
a předseda
představenstva
Firemní
bankovnictví
Obchod
ŽALMAN L.
RABIŇÁK R.
DROSC M.
200010
100010
Ekonomický
výzkum
MERTLÍK P.
Podpora obchodu
JANSA P.
200200
Nemovitostní
a strukturované
financování
GÜRTLER T.
100020
Interní audit
SMRČKOVÁ R.
100030
Interní a externí
komunikace
200400
Podpora firemního
bankovnictví
PUCHALSKÝ J.
TRCKA P.
100100
200600
Podpora
financování
z fondů EU
Personální
MAIN M.
100300
Podpora řízení
ONDRŮŠEK Č.
100400
Finance
SOUKENÍK K.
300100
Marketing a řízení
segmentu –
standartní retail
HAVLÍK O.
200100
Firemní
bankovnictví
JAUKER R.
200300
300200
Řízení segmentu
prémiový retail
a SME
SLADKOVSKÝ J.
Faktoring
KRUPOVÁ J.
200500
Firemní
bankovnictví –
Middle Market
HADŽEGA T.
300300
Řízení retailových
produktů
KAPICOVÁ R.
241000
Region Praha
a střední
Čechy – Firemní
bankovnictví
300400
Řízení retailových
a aliančních karet
242000
Region České
Budějovice –
Firemní
bankovnictví
HANOUSEK J.
HADŽEGA T.
LENCOVÁ Š.
243000
Region Plzeň –
Firemní
bankovnictví
HUCLOVÁ Z.
310000
Řízení prodeje –
pobočková síť
244000
Region Brno –
Firemní
bankovnictví
PROCHÁZKA Z.
245000
Region Ostrava
+ Zlín – Firemní
bankovnictví
ŽIŠKA M.
246000
Region Hradec
Králové – Firemní
bankovnictví
KŘIVKA I.
247000
Region Ústí nad
Labem – Firemní
bankovnictví
MARIÁŠ P.
KOŘÍNEK M.
320000
firemní klientela
ŠTĚTINA V.
330000
podnikatelská
klientela a přímý
prodej
KOTARA J.
390000
strategické
prodejní aktivity
MALÍŘ J.
Účinnost k 1. 1. 2009
22
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
400000
500000
600000
700000
Bankovní provoz
Treasury
a investiční
bankovnictví
Rizika
IT a organizace
KUBÍN J.
BLÁHA M.
BORECKÝ A.
KOLOUCH M.
400100
500010
Financování
obchodů
Podpůrné služby
STŘIHAVKA M.
TICHÝ M.
401000
Služby pro
zákazníky
Řízení portfolia
Dobešová m.
ONDRUŠKA M.
402000
500030
Obchodování
na trhu
BRDLÍK V.
500020
Transakční služby
FREMR O.
700020
Organizace
a řízení procesů
KARGER J.
VESELÝ I.
600020
Operační rizika
Rosová d.
700030
Bezpečnost
LÉDL P.
600100
Korporátní riziko
SEDLÁK M.
700100
IT vývoj
PETROV A.
600200
Rizika malých
a středních firem
Interní podpora IT
HÁJKOVÁ K.
KŘEPEL J.
Řízení aktiv a pasiv
600300
Rizika soukromých
osob
Business Inteligence
HANUŠ M.
JELÍNEK T.
500060
600400
Řízení úvěrového
portfolia
403000
Performance
Improvement
Kapitálové trhy
PLICHTA M. P.
SKÁCEL R.
404000
Transformation
Program
500050
500040
Wajih m.
600010
Tržní rizika
Prodej
BÁRTA P.
700250
MRÁZEK L.
700300
Provoz IT
JABŮREK T.
VESELÝ P.
500080
Treasury
Controlling
Vymáhání
GABRIELOVÁ D.
URBAN D.
500100
Privátní
bankovnictví
600600
PETRÁK J.
700240
600500
Správa úvěrů
Čermáková e.
Účinnost k 1. 1. 2009
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
23
Ekonomický vývoj
v České republice
Ekonomický vývoj
v České republice
Světová finanční krize a česká ekonomika
Rok 2008 byl rokem světové finanční krize, jejímž důsledkem je globální recese. Finanční krize
zasáhla ČR v několika směrech. Prudce poklesly ceny akcií českých emitentů. V první polovině roku
nepřiměřeně posilovala česká koruna, po dosažení nových historických rekordů s kurzem silnějším
než CZK/EUR 23,0 v červenci však začala podobně rychle oslabovat a koncem roku se dostala pod
úroveň odpovídající jejímu dlouhodobému trendovému pohybu. Mimořádná volatilita devizových
kurzů zasáhla především exportéry. Mezibankovní trh přestal být likvidní a prudce stouply úrokové
sazby. České republice se však naštěstí převážně vyhnula podstata krize – české finanční instituce až
na výjimky nedržely ve svých aktivech žádné zahraniční „toxické dluhopisy“, a tudíž se nedostaly do
„červených čísel“. V samotné ČR žádná podobná třída nebonitních aktiv nevznikla.
Náraz ekonomiky na světovou odbytovou krizi
Českou ekonomiku zato plně zasáhla globální recese. Rok 2008 byl pro českou ekonomiku posledním
rokem růstu v hospodářském cyklu, započatém recesí z let 1997–1998. Tento růst skončil v polovině
roku. Ochlazení české ekonomiky jako přirozená reakce na její přehřívání z let 2006 – 2007 bylo
v čtvrtém čtvrtletí vystřídáno prudkým propadem průmyslové výroby, který byl zapříčiněn poklesem
exportní poptávky. ČR jako malá otevřená ekonomika s podílem exportu na HDP kolem 70 % (80 %
exportu směřuje do zemí eurozóny, se zahrnutím Slovenska) a s mimořádně vysokým podílem průmyslu
na HDP - kolem 37 % - je propadem poptávky v zemích eurozóny, ale i v zemích střední a východní
Evropy zasažena velmi citelně. Silný hospodářský růst v první polovině roku byl však příčinou toho,
že tempo růstu ekonomiky za celý rok 2008 bylo navzdory ochabnutí růstu v 3. čtvrtletí a propadu ve
4. čtvrtletí jak z hlediska mezinárodního srovnání, tak z hlediska historie české ekonomiky vysoké.
HDP na obyvatele, PPS
2004
2005
2006
2007
2008
21 750*
16 257
17 058
18 299
19 966
HDP, % změna
4,5
6,3
6,9
6,0
3,1
Průmyslová výroba, % změna
9,6
6,7
11,2
9,0
0,4
Obecná míra nezaměstnanosti, % průměr
8,3
7,9
7,1
5,3
4,4
Spotřebitelské ceny, % změna, průměr
2,8
1,9
2,5
2,8
6,3
Obchodní bilance, % HDP
-0,9
1,3
1,2
2,5
1,8
Běžný účet, % HDP
-5,2
-1,3
-2,6
-3,1
-3,1
Čisté přímé zahraniční investice, % HDP
3,6
9,4
4,9
6,9
5,8
Fiskální deficit, % HDP
-3,0
-3,6
-2,7
-1,0
-1,2
Veřejný dluh, % HDP
30,4
29,8
29,6
28,9
29,5
Devizové rezervy ČNB, mld. eur konec roku
20,9
25,1
23,9
23,7
26,6
Krytí dovozu devizovámi rezervami, měsíce
3,9
4,2
3,4
3,4
3,3
Zdroje: ČSÚ, ČNB, Eurostat; *odhad Raiffeisen RESEARCH
26
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Globální inflační vlna
V posledním čtvrtletí roku 2007 zasáhla světovou ekonomiku globální inflační vlna. V ČR přinesla míru
inflace přesahující po dobu několika měsíců 7 %. V druhé polovině roku však již globální inflační vlna
rychle odeznívala a koncem roku se míra inflace vrátila do cílového pásma centrální banky. To spolu
s recesními tlaky vedlo k razantnímu snižování oficiálních sazeb ČNB.
Vývoj likvidity a úrokových sazeb
Významným projevem globální finanční krize byl prudký pokles volné likvidity. Trh mezibankovních
vkladů a půjček se podstatně omezil již na začátku roku. Během jarních a letních měsíců došlo
k určitému uvolnění, po pádu americké investiční banky Lehman Brothers v září však udeřila likviditní
krize s plnou silou. Banky si mezi sebou přestaly prakticky půjčovat, sazby mezibankovního trhu
prudce vzrostly a odtrhly se od oficiálních sazeb centrálních bank. Tato situace vydržela až do konce
roku 2008. Situace v ČR se přitom prakticky nelišila od situace v zahraničí: tříměsíční sazba PRIBOR
se vyšplhala až na 4,50 %. Banky zároveň zpřísňovaly řízení rizik. Podobně jako v zahraničí se tak
bankovní úvěr stal drahým a koncem roku i méně dostupným.
Nezaměstnanost a spotřeba domácností
Dlouholetý ekonomický boom přinesl ČR v r. 2008 rekordně nízkou míru nezaměstnanosti, jež byla
jednou z nejnižších v EU. V souvislosti s nástupem globální recese však začala i v ČR v posledním
čtvrtletí roku míra nezaměstnanosti růst. Zároveň došlo k významnému propadu maloobchodních
tržeb a snížení osobní spotřeby: hlavní příčinou těchto jevů dosud nebyla nezaměstnanost, ale změna
chování domácností, které v situaci ekonomické nejistoty začaly omezovat spotřebu krátkodobých
spotřebních statků, odkládat nákupy statků dlouhodobé spotřeby a zvyšovat míru úspor jako zajištění
pro budoucnost. Pokles exportní poptávky v české ekonomice tak koncem roku doprovodil i pokles
poptávky na domácím trhu. Podobně se v závěru roku chovaly v situaci nejistoty i firmy – ty zejména
prudce omezily investiční výdaje.
Vnější rovnováha české ekonomiky
Česká ekonomika se i v průběhu roku 2008 vyznačovala robustní vnější ekonomickou rovnováhou –
nízkým deficitem běžného účtu platební bilance, nízkou potřebou výpůjčky ze zahraničí a dostatečně
vysokými devizovými rezervami. Tyto strukturální přednosti české ekonomiky jí spolu se ze střednědobého
pohledu zdravými veřejnými financemi umožnily vyrovnat se relativně dobře s vlnou averze k riziku
a nedůvěry k ekonomikám střední a východní Evropy, která zachvátila investory v druhé polovině
roku. Na rozdíl od řady jiných zemí regionu tak vstoupila česká ekonomika do náročného roku 2009
relativně stabilizovaná a s dobrými výchozími předpoklady v nadcházejících těžkých zkouškách obstát.
A to ve srovnání s jinými zeměmi střední a východní Evropy mimo eurozónu podstatně lépe.
doc. Ing. Pavel Mertlík, CSc.
hlavní ekonom
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
27
Po několika letech klidu prožila česká ekonomika a s ní i bankovní sektor bouřlivý rok. Přestože v první
polovině roku blížící se krizi nic nenasvědčovalo, druhá polovina a především její závěr vystavil
bankovní sektor skutečně náročné zkoušce. A český bankovní sektor v této krizi obstál. Jeho cennou
devizou je mimořádně obezřetný přístup k poskytování úvěrů, který dodržují bankovní subjekty již
řadu let, poučení krizí bankovnictví v devadesátých letech minulého století, kterou tehdy řešily rozsáhlé
státní zásahy, revitalizace úvěrových portfolií bank a právě změna přístupu bank k rizikům úvěrových
obchodů. Druhou oporou se v době krize stal konzervativní český klient, který není příliš nakloněn
novým a rizikovějším formám investic a své peníze s důvěrou vkládá na bankovní účty. Díky tomu
české banky nebyly nuceny získávat zdroje na kapitálových trzích a nebyly tak jejich krizí zasaženy
a když, tak jen natolik okrajově, že to neohrozilo jejich životaschopnost.
Raiffeisenbank v této době nejen že nemusela bojovat o přežití, ale naopak dosáhla obrovského
milníku. Úspěšně dokončila fúzi s eBankou a dokázala nově získaný potenciál naplno využít. O tom
svědčí nejen dosažené hospodářské výsledky, ale i získané prestižní ocenění „Banka roku 2008“.
Suma celkových aktiv Raiffeisenbank vzrostla o 27 %, což je více než dvojnásobné tempo růstu ve
srovnání s vývojem trhu. Díky tomu podíl banky na trhu vzrostl na 4,4 % a Raiffeisenbank naprosto
spolehlivě potvrdila pozici páté největší banky. Celkový objem vkladů se během roku 2008 zvýšil
o 19,7 % a banka na jeho konci spravovala již 4,4 % celkových vkladů českého bankovního sektoru.
Tento pozitivní vývoj vkladů bance umožnil pokračovat ve své aktivní úvěrové činnosti, a tak celkový
objem úvěrů v loňském roce vzrostl o téměř 28 %. Raiffeisenbank se tak stala pátým největším
poskytovatelem úvěrů s tržním podílem 6,7 %.
Klienti z řad právnických osob stále svými obchody vytvářejí více než polovinu vkladů i úvěrů
spravovaných Raiffeisenbank. Objem vkladů v loňském roce vzrostl o 3,8 %, což je výsledek plně
srovnatelný s vývojem trhu, proto i tržní podíl banky zůstal na úrovni 5,3 %. Téměř 70 % vkladů
v rámci této skupiny vlastní nefinanční podniky a jejich objem v uplynulém roce dále navýšily o 6,0 %.
Vzhledem k tomu, že celkový objem vkladů této skupiny klientů na trhu poklesl o téměř 4 %, banka
zvýšila svůj tržní podíl na 6,9 %. Také v oblasti úvěrů banka dosáhla lepších výsledků nežli trh jako
celek. Jejich celkový objem vzrostl o více než 18 %, a banka tak na konci roku 2008 spravovala 6,3 %
úvěrů poskytnutých právnickým osobám. Podobně jako u vkladů, avšak v daleko větší míře, převažují
úvěry poskytnuté nefinančním podnikům, jejichž objem se zvýšil o téměř 24 % a tržní podíl banky
dosáhl hodnoty 8,3 %.
Daleko intenzivnější rozvoj zaznamenaly obchody realizované s klienty – fyzickými osobami a staly
se tahouny celkového růstu vkladů i úvěrů banky. Občané v loňském roce svěřili Raiffeisenbank
o téměř 49 % více finančních prostředků nežli v roce předchozím a tržní podíl banky se tím zvýšil na
3,6 %. Objem úvěrů poskytnutých bankou vzrostl o 40 %, což ve srovnání s 21% růstem trhu zajistilo
bance zvýšení tržního podílu na 7,3 %. Více než tři čtvrtiny úvěrů poskytnutých občanům tvoří úvěry
hypoteční, jejichž objem v průběhu roku 2008 vzrostl o 49,1 %. Raiffeisenbank tak na konci roku
spravovala již téměř 11 % hypotečních úvěrů jednotlivcům. Spotřebitelské úvěry vzrostly o více než
29 %, což mírně převýšilo tempo růstu trhu a tržní podíl banky se tak zvýšil na 7,1 %.
Banka v loňském roce jako již tradičně věnovala pozornost i klientům z řad živnostníků. Objem
jimi vytvořených vkladů se v uplynulém zvýšil o 6,1 %, což je naprosto opačný vývoj ve srovnání
s 6% poklesem těchto vkladů na trhu. Raiffeisenbank tak navýšila svůj tržní podíl na 4,3 %.
28
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Také v úvěrech se bance v porovnání s trhem dařilo podstatně lépe. Jejich celkový objem vzrostl
o téměř 29 % a tržní podíl banky tak dosáhl hodnoty 4,7 %.
V roce 2009 lze očekávat, že se naplno projeví dopady právě probíhající celosvětové ekonomické
krize a banky se na ně musí připravit. Pokud chtějí uspět, budou muset přizpůsobit svou obchodní
politiku novým podmínkám. Nastavit mnohem flexibilnější postupy, aby byly schopné pružně reagovat
na měnící se a podle očekávání horšící se ekonomické zázemí svých klientů a nabídnout jim takové
produkty a služby, které jim pomohou toto obtížné období překlenout. Zároveň však musí velice pečlivě
sledovat vlastní efektivitu a věnovat zvýšenou pozornost analýzám bonity nových klientů a obchodů.
Podíly Raiffeisenbank na trhu
Tržní podíl
Tržní podíl
Růst
2008
2007
2008/2007
Aktiva
4,38%
3,86%
27,0%
Vklady – celkem
4,36%
3,95%
19,7%
– netermínované
5,51%
4,56%
28,8%
– termínované
3,07%
3,23%
4,8%
– Právnické osoby
5,25%
5,28%
3,8%
6,88%
6,25%
6,0%
– Fyzické osoby
3,61%
2,74%
48,9%
– Živnostníci
4,32%
3,82%
6,1%
6,67%
6,06%
27,9%
– hypotéční
8,81%
7,22%
45,9%
– spotřebitelské
6,94%
6,74%
29,1%
– Právnické osoby
6,33%
6,08%
18,1%
– nefinanční podniky
Úvěry – celkem
8,33%
7,69%
23,9%
– Fyzické osoby
– nefinanční podniky
7,28%
6,29%
39,9%
– hypotéky
10,71%
8,61%
49,1%
7,12%
6,91%
29,1%
4,68%
4,01%
28,8%
2,46%
2,32%
9,2%
– spotřebitelské úvěry
– Živnostníci
– hypotéky
Pozn.: Údaje vycházejí z výkazů zpracovaných podle metodiky ČNB.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
29
Analýza hospodářských výsledků
Analýza hospodářských výsledků
2008
V roce 2008 jsme ve všech klíčových segmentech a produktech pokračovali v rychlém růstu a vykázali
jsme rekordní hospodářské výsledky i díky integraci s eBankou, která byla úspěšně završena na
počátku července. Rok 2008 byl pro banku, i přes náročný proces integrace, nejúspěšnější v její
historii.
Rostoucí výkonnost všech prodejních kanálů se odrazila nejen v rekordním počtu poskytnutých produktů
a uzavřených účtů, ale i ve finančních výsledcích dosažených v roce 2008. Dle mezinárodních
standardů pro finanční vykazování (IFRS) vykázala banka čistý zisk ve výši 1,4 miliardy korun, což
představuje nárůst o 39 procent oproti zisku obou bank roku 2007.
Čisté výnosy z úroků dosáhly 5,2 miliardy korun a meziročně vzrostly o 29 procent. Výnosy z poplatků
prakticky nerostly a meziročně se zvýšily jen o čtyři procenta na částku 2,2 miliardy Kč.
S růstem banky jde ruku v ruce i zvyšování provozních nákladů, které přesáhly 4,6 miliardy korun.
Tento vývoj zohledňuje zejména náklady na integraci a rostoucí počet zaměstnanců, kterých ke konci
roku 2008 banka zaměstnávala 2 590.
Celková aktiva spojené banky se přiblížila 182 miliardám Kč. Bilance úvěrů meziročně vzrostla
o 28 procent na 139 miliard korun. Mezi soukromými osobami banka zaznamenala především nárůst
zájmu o spotřebitelské financování, když poskytla přes 33 tisíc půjček v objemu 3,6 miliardy korun.
Meziročně to představovalo nárůst o 47 procent. Průměrná výše úvěru přitom i díky předschváleným
nabídkám vzrostla zhruba o 20 tisíc Kč na 110 tisíc korun. Přes výrazné zpomalení českého
hypotečního trhu banka poskytla hypotéky za 21,3 miliardy korun, čímž vyrovnala rekordní rok
2007 a dále posílila svůj tržní podíl. K silnému růstu došlo i v oblasti vkladů. Celkové vklady vzrostly
o 20 procent na 112 miliard korun.
Rozšiřování se dočkala i prodejní síť, kterou tvoří více než 100 poboček po celé České republice.
Finanční výsledky potvrzují, že cesta, na kterou se banka vydala, je správná, a rostoucí výnosy
a zisk potvrzují akcionářům banky správnost naší strategie. V následujícím roce očekáváme potvrzení
dobrých hospodářských výsledků z roku 2008.
30
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
31
FINANČNÍ ČÁST
Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře
společnosti Raiffeisenbank, a.s.
34
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
35
36
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
37
Nekonsolidovaná účetní závěrka
Raiffeisenbank a.s.
Nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění
přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2008.
Součásti účetní závěrky:
•
•
•
•
•
Výkaz zisku a ztráty
Rozvaha
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Přehled o peněžních tocích
Příloha
Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem banky dne 16. února 2009.
Statutární orgán účetní jednotky
38
www.rb.cz
Mgr. Lubor Žalman předseda představenstva
a generální ředitel
Mgr. Jan Kubín
člen představenstva
a výkonný ředitel
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
za rok končící 31. prosince 2008
Poznámka
tis. Kč
2008
2007
Výnosy z úroků a podobné výnosy
8
8 910 337
5 215 907
Náklady na úroky a podobné náklady
8
(3 706 661)
(2 067 676)
5 203 676
3 148 231
(1 356 796)
(741 641)
3 846 880
2 406 590
Čistý úrokový výnos
Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika
9
Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika
Výnosy z poplatků a provizí
10
2 971 985
1 675 863
Náklady na poplatky a provize
10
(798 646)
(544 206)
2 173 339
1 131 657
154 774
403 609
Čistý zisk z finančních operací
11
Dividendový výnos
12
69 792
16 806
Ostatní provozní výnosy
13
118 550
46 731
14
(4 612 499)
(2 923 134)
1 750 836
1 082 259
(350 046)
(302 110)
1 400 790
780 149
Zisk před daní z příjmů
Daň z příjmů
16
Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky
Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
39
Rozvaha
Rozvaha
k 31. prosinci 2008
Poznámka
tis. Kč
2008
2007
Aktiva
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
17
4 108 506
2 073 457
18
27 060 929
15 216 504
19
138 705 147
97 064 328
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty
20
(3 480 631)
(2 095 107)
Kladné reálné hodnoty finančních derivátů
36
6 221 292
1 015 317
Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
21
3 870 014
1 707 156
Cenné papíry k prodeji
21
516 493
382
Majetkové účasti v dceřiných a přidružených
společnostech a společně řízených podnicích
22
81 027
359 999
Dlouhodobý nehmotný majetek
23
628 981
216 114
Dlouhodobý hmotný majetek
24
671 615
277 964
Odložená daňová pohledávka
25
46 314
35 523
Ostatní aktiva
26
Aktiva celkem
3 332 127
890 920
181 761 814
116 762 557
Pasiva a vlastní kapitál
27
27 361 733
14 074 046
28
112 283 168
72 265 072
Záporné reálné hodnoty finančních derivátů
36
3 782 040
1 140 129
Emitované dluhové cenné papíry
29
19 897 591
17 183 137
Závazek z daně z příjmů
16
14 505
115 713
Rezervy
30
350 840
168 935
Podřízený úvěr
31
4 324 109
3 239 055
Ostatní pasiva
32
2 142 636
1 432 415
170 156 622
109 618 502
6 564 000
4 889 000
Zákonný rezervní fond
177 754
138 747
Oceňovací rozdíly
220 427
(188)
Nerozdělený zisk
3 242 221
1 336 347
Zisk za účetní období
1 400 790
780 149
Vlastní kapitál celkem
11 605 192
7 144 055
181 761 814
116 762 557
Pasiva celkem
Vlastní kapitál
Základní kapitál
33
Celkem pasiva a vlastní kapitál
40
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Přehled o změnách ve vlastním kapitálu
Přehled o změnách ve vlastním kapitálu
Ostatní
kapitálové
fondy
Zákonný
rezervní
fond
Zisk za
účetní
období
Vlastní
kapitál
celkem
Oceňovací
rozdíly
Nerozdělený
zisk
110 636
1 431
767 519
562 212
5 173 615
-
-
-
-
-
1 275 000
-
-
-
-
-
(83 090)
(83 090)
Příděl do rezervních fondů
-
-
28 111
-
-
(28 111)
-
Převod do nerozděleného zisku
-
(117 817)
-
-
568 828
(451 011)
-
Zisky/(ztráty) z přecenění
cenných papírů k prodeji
-
-
-
(1 619)
-
-
(1 619)
Čistý zisk za účetní období
-
-
-
-
-
780 149
780 149
4 889 000
-
138 747
(188)
1 336 347
780 149
7 144 055
-
-
-
(43)
1 317 795
-
1 317 752
138 747
(231)
2 654 142
780 149
8 461 807
(údaje v tis. Kč)
Základní
kapitál
Stav k 1. 1. 2007
3 614 000
117 817
1 275 000
Dividendy
Zvýšení kapitálu
Stav k 31. 12. 2007
Fúze eBanka
Stav k 1. 1. 2008
4 889 000
1 675 000
-
-
-
-
-
1 675 000
Dividendy
-
-
-
-
-
(153 063)
(153 063)
Příděl do rezervních fondů
-
-
39 007
-
-
(39 007)
-
-
-
-
-
588 079
(588 079)
-
Zisky/(ztráty) z přecenění
cenných papírů k prodeji
-
-
-
220 658
-
-
220 658
Čistý zisk za účetní období
-
-
-
-
- 1 400 790
1 400 790
6 564 000
-
177 754
220 427
Stav k 31. 12. 2008
3 242 221
1 400 790 11 605 192
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
41
2008
(údaje v tis. Kč)
Zisk před zdaněním
2007
1 750 836
1 082 259
1 356 796
741 641
346 319
165 985
14 808
35 895
Úprava o nepeněžní operace
Tvorba opravných položek a rezerv na úvěrová rizika
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
Tvorba ostatních rezerv
Změna reálné hodnoty derivátů
(2 591 111)
(25 436)
Nerealizované ztráty/(zisky) z přecenění cenných papírů
133 815
(33 230)
Dividendy přijaté
(69 793)
(16 806)
(3 720)
(1 370)
Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Ostatní nepeněžní změny
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv
(701 503)
(311 027)
236 447
1 637 911
(78 704)
227 076
Peněžní tok z provozních činností
(Zvýšení)/snížení provozních aktiv
Povinné minimální rezervy u ČNB
(7 438 777)
3 094 785
(30 279 004)
(28 728 256)
Cenné papíry
(555 665)
(686 793)
Ostatní aktiva
(2 272 893)
(651 551)
Závazky k bankám
13 203 317
761 539
Závazky ke klientům
18 412 704
15 724 983
79 810
(325 167)
(8 692 765)
(8 945 473)
(386 380)
(281 485)
(9 079 145)
(9 226 958)
293 520
(55 839)
Nákup hmotného a nehmotného majetku
(850 719)
(235 854)
Příjem z prodeje dlouhodobého majetku
3 719
2 746
Pohledávky za klienty
Zvýšení/(snížení) provozních pasiv
Ostatní pasiva
Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním
Placená daň z příjmů
Čistý peněžní tok z provozních činností
Peněžní tok z investičních činností
Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiné společnosti
Dividendy přijaté
Čistý peněžní tok z investičních činností
69 793
16 806
(483 687)
(272 141)
1 675 000
1 275 000
(153 063)
(83 090)
Peněžní tok z finančních činností
Nárůst základního kapitálu
Dividendy placené
Emitované dluhopisy
Nárůst podřízeného dluhu
Čistý peněžní tok z finančních činností
Čisté zvýšení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků
83 140
6 516 365
638 605
1 583 311
2 243 682
9 291 586
(7 319 150)
(207 513)
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku (bod 34)
2 601 357
2 808 870
Nárůst z důvodu fúze
8 440 581
-
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku po fúzi
11 041 938
2 808 870
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku (bod 34)
3 722 788
2 601 357
Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky
42
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Příloha k nekonsolidované účetní závěrce
OBSAH
1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. FÚZE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.NEKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4. SESTAVENÍ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Úrokové náklady a výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Poplatky a provize. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Dividendy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(e) Zdanění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(f) Finanční aktiva a pasiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(g) Majetkové účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(i) Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(j) Operace s cennými papíry pro klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(k) Vykazování podle segmentů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(l) Vykazování operací v cizích měnách. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
8. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12. DIVIDENDOVÝ VÝNOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
13. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
14. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
15. MZDOVÉ NÁKLADY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16. DAŇ Z PŘÍJMŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Náklad z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Závazek z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
17. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
18. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
19. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Kategorie pohledávek za klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(e) Věková analýza úvěrů klientům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(f) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21. CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Investiční cenné papíry k prodeji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
45
46
47
49
50
51
51
51
51
51
51
52
55
56
56
57
57
57
57
58
59
59
60
60
61
61
61
62
62
62
63
63
64
64
64
64
64
64
64
65
65
65
65
66
68
68
68
68
68
www.rb.cz
43
22.MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Majetkové účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(d) Společně řízené společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
23. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
25. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
26. OSTATNÍ AKTIVA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
27. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
28. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Analýza závazků vůči klientům podle typu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
29. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Analýza hypotečních zástavních listů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
30. REZERVY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31. PODŘÍZENÝ ÚVĚR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32. OSTATNÍ PASIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
33. ZÁKLADNÍ KAPITÁL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
34. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
35. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Soudní spory. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Dohody o refinancování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
36. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Přehled derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Přehled derivátů - reálné hodnoty finančních derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
38. SEGMENTOVÁ ANALÝZA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Geografické oblasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Segmenty podle typů zákazníka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
39. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Obchodování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Posuzování a klasifikace pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Opravné položky k pohledávkám. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(d) Metody měření úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(e) Koncentrace úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(f) Vymáhání pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(g) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(h) Kvalita portfolia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena. . . . . . . . . . . .
41. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
44
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
69
69
69
70
70
71
72
72
72
73
74
74
75
75
75
76
76
76
77
77
77
78
78
79
79
79
79
79
79
80
80
81
81
81
81
81
82
82
82
83
83
83
85
88
88
88
89
89
89
89
89
90
91
92
92
94
94
94
Vývoj ČR
1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI
Raiffeisenbank a.s. (dále jen „banka“) se sídlem Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ 140 78, IČ 49240901 byla
založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu
v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051.
Banka je součástí rakouské bankovní skupiny Raiffeisen, která je řízená hlavní mateřskou společností Raiffeisen
Zentralbank Oesterreich AG.
Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
přijímání vkladů od veřejnosti,
poskytování úvěrů,
investování do cenných papírů na vlastní účet,
finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost banka v současnosti přímo nevykonává,
platební styk a zúčtování,
vydávání platebních prostředků,
poskytování záruk,
otevírání akreditivů,
obstarávání inkasa,
poskytování investičních služeb
– hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů,
– doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g)
vydávání hypotečních zástavních listů,
finanční makléřství,
výkon funkce depozitáře,
směnárenská činnost (nákup devizových prostředků),
poskytování bankovních informací,
obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami,
pronájem bezpečnostních schránek,
činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.
Banka kromě povolení působit jako banka:
• má licenci obchodníka s cennými papíry,
• je od 30. července 2005 vedena v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel.
Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno.
Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další
omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti
s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice banky.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
45
2. FÚZE
Dne 24. července 2006 společnost Raiffeisen International Bank-Holding AG, většinový akcionář banky, podepsala
s Českou pojišťovnou, a.s. smlouvu o prodeji akcií eBanky, a.s. se sídlem Na Příkopě 19, IČ 00562246, zapsaná
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 5642 (dále jen „eBanka“). Transakce
prodeje 100% akcií eBanky, a.s. byla na základě souhlasu všech regulatorních institucí ukončena dne 24. října 2006
zaplacením kupní ceny a převodem akcií. Tímto dnem se eBanka, a.s. stala součástí finanční skupiny Raiffeisen.
Dne 4. října 2007 došlo ke změně akcionářské struktury. Jediný akcionář Raiffeisen International Bank-Holding
AG převedl část akcií na další akcionáře – 25 % na RB Prag Beteiligungs GmbH a 24 % na Raiffeisenlandesbank
Niederősterreich – Wien AG.
V roce 2008 došlo k fúzi sloučením mezi bankou a eBankou, přičemž nástupnickou společností se stala banka.
Následně došlo ke zrušení eBanky bez likvidace a jejímu zániku. Rozhodný den fúze byl stanoven na 1. ledna 2008.
Dne 7. července 2008 byla fúze zapsána do Obchodního rejstříku.
Banka sestavila v souvislosti se sloučením společností zahajovací rozvahu k 1.lednu 2008, která je uvedena v bodě 4.
Banka přebrala složky vlastního kapitálu eBanky, vykázané v konečné účetní závěrce eBanky sestavené k 31. prosinci
2007, v následující struktuře:
• částku (43) tis. Kč představující Oceňovací rozdíly vykázané v konečné účetní závěrce eBanky přebrala na řádek
Oceňovací rozdíly zahajovací účetní rozvahy banky vyhotovené k rozhodnému dni fúze,
• celkovou částku 1 317 795 tis. Kč, danou součtem položek Základní kapitál, Neuhrazená ztráta minulých období
a Zisk za účetní období, přebrala na řádek Nerozdělený zisk minulých období banky vyhotovené k rozhodnému dni
fúze.
Bilanční položky reprezentující závazky a majetek zanikající společnosti byly sloučeny s odpovídajícími bilančními
položkami nástupnické společnosti. V zahajovací rozvaze nástupnické společnosti byly vyloučeny tyto vzájemné
pohledávky a závazky:
• pohledávky/závazky za bankami ve výši 2 614 927 tis. Kč,
• kladné/záporné reálné hodnoty finančních derivátů ve výši 12 775 tis. Kč,
• ostatní aktiva/pasiva ve výši 18 570 tis. Kč.
Sloučení výkazů a sestavení zahajovací rozvahy je přehledně uvedeno v bodě 4.
V této účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů:
• stav k 31. prosinci 2007 představuje zůstatky banky před fúzí,
• stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky banky po fúzi sloučením banky a eBanky
46
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
3. N
EKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU
S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM
EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
2007
tis. Kč
1 029 234
(184 266)
844 968
(98 977)
745 991
866 764
(277 505)
589 259
252 178
Dividendový výnos
84
54 458
(1 364 469)
277 501
Daň z příjmů
(46 922)
230 579
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
47
Rozvaha
k 31. prosinci 2007
2007
tis. Kč
Aktiva
8 440 581
5 175 533
11 272 091
(205 841)
1 309 150
714
255 285
287 889
75 666
Ostatní aktiva
103 439
Aktiva celkem
26 714 507
64 119
21 513 240
27 047
2 606 337
1 469
Rezervy
207 417
Podřízený úvěr
346 715
Ostatní pasiva
630 411
Pasiva celkem
Vlastní kapitál
Základní kapitál
1 184 500
(43)
Nerozdělený zisk
(97 284)
230 579
1 317 752
48
www.rb.cz
26 714 507
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
4. SESTAVENÍ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008
Zahajovací
rozvaha
1. 1. 2008
Raiffeisenbank
31. 12. 2007
eBanka
31. 12. 2007
2 073 457
8 440 581
-
10 514 038
15 216 504
5 175 533
(2 614 927)
17 777 110
97 064 328
11 272 091
108 336 419
tis. Kč
Eliminace
a převody
Aktiva
(2 095 107)
(205 841)
-
1 015 317
-
(12 775)
1 002 542
Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou
proti účtům nákladů nebo výnosů
1 707 156
1 309 150
-
3 016 306
(2 300 948)
382
714
-
1 096
Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech
a společně řízených podnicích
359 999
-
-
359 999
216 114
255 285
471 399
277 964
287 889
35 523
75 666
-
Ostatní aktiva
890 920
103 439
(18 570)
975 789
Aktiva celkem
116 762 557
26 714 507
(2 646 272)
140 830 792
565 853
111 189
14 074 046
64 119
(2 614 927)
11 523 238
72 265 072
21 513 240
-
93 778 312
1 140 129
27 047
(12 775)
1 154 401
17 183 137
2 606 337
19 789 474
115 713
1 469
Rezervy
168 935
207 417
Podřízený úvěr
3 239 055
346 715
-
Ostatní pasiva
1 432 415
630 411
(18 570)
2 044 256
Pasiva celkem
109 618 502
25 396 755
(2 646 272
132 368 985
4 889 000
1 184 500
(1 184 500)
4 889 000
138 747
-
138 747
(188)
(43)
-
1 336 347
(97 284)
1 415 079
2 654 142
780 149
230 579
(230 579)
780 149
7 144 055
1 317 752
-
8 461 807
116 762 557
26 714 507
-
140 830 792
117 182
376 352
3 585 770
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Nerozdělený zisk
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
(231)
www.rb.cz
49
5. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Tato statutární účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví
(International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní
účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen „IASB“), ve znění přijatém Evropskou unií.
Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změn ve vlastním kapitálu, přehled o peněžních tocích
a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář.
Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány
v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za
předpokladu dalšího nepřetržitého trvání banky.
Tato účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních
pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů (např. všech derivátů) a cenných papírů určených
k prodeji přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu.
Účetní závěrka včetně přílohy je nekonsolidovaná a nezahrnuje vliv účetních závěrek účastí banky s rozhodujícím
a podstatným vlivem. Pravidla účtování majetkových účastí jsou popsána v bodě 6 (g) přílohy.
Banka sestavuje individuální účetní závěrku v souladu s požadavky Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění
pozdějších předpisů.
Banka sestavuje rovněž konsolidovanou účetní závěrku dle IFRS a interpretacemi schválenými IASB ve znění přijatém
Evropskou unií, ve které jsou vykázány výsledky finanční skupiny banky.
Všechny údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
V této účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů:
– stav k 31. prosinci 2007 představuje zůstatky banky před fúzí,
– stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky banky po fúzi sloučením banky a eBanky
Prezentace účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení banky provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv
na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení účetní
závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných
k datu účetní závěrky a neměly by se od skutečných výsledků významně lišit.
Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí:
• Ve spojitosti se stávajícím ekonomickým prostředím vedení banky posoudilo všechny příslušné faktory, které by mohly
mít dopad na ocenění aktiv a pasiv v této účetní závěrce, na likviditu, financování činností banky a další případné
dopady na účetní závěrku. Všechny tyto případné dopady byly v této účetní závěrce zohledněny. Vedení banky nadále
monitoruje současnou situaci a další možné dopady finanční krize a ekonomického zpomalení na činnosti banky.
• Jak je uvedeno v bodě 40 přílohy k účetní závěrce, banka vytváří opravné položky ke snížení hodnoty pohledávek
v případě, že existují objektivní důkazy o tom, že minulé události mají negativní dopad na odhadované budoucí
peněžní toky. Tyto opravné položky vychází z historických a stávajících zkušeností banky i z posouzení vedení banky
ve vztahu k odhadovaným budoucím peněžním tokům, a představují nejlepší odhad snížení hodnoty pohledávek
k datu účetní závěrky. Skutečné budoucí výsledky se však mohou od těchto odhadů lišit.
• Hodnota zaúčtovaných rezerv vychází z posouzení vedení banky a představuje nejlepší odhad nákladů potřebných
k uhrazení závazků s nejistým časovým rozvrhem a výší. Další dodatečné informace o rezervách jsou uvedeny v bodě
30 přílohy.
50
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
6. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ
(a) Úrokové náklady a výnosy
Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z úroků
a podobné výnosy“ a „Náklady na úroky a podobné náklady“. Banka účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím
metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního
aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá
hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.
(b) Poplatky a provize
Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků
a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.
(c) Dividendy
Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány
v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový
výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům.
Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich
výplata.
(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty
Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do
období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.
(e) Zdanění
Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu
odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby
platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let.
Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi
vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají
z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy
hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv.
V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová
pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace.
Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky
nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu
zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
51
(f) Finanční aktiva a pasiva
Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy banky
Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání banka používá metodu data vypořádání.
Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků).
Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků)
a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv
přeceňovaných v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty
již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních
aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje.
Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů
a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí
úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých banka rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu.
Banka přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání,
tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku.
Banka provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik
a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku.
Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 banka zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků:
• Úvěry a pohledávky
• Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů
• Finanční aktiva k prodeji
• Ostatní finanční aktiva a pasiva
Úvěry a pohledávky
Úvěry poskytnuté bankou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za
poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny,
zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty banka používá
metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků
klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je
ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a podrozvahovým úvěrovým
angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením banky.
Opravné položky jsou vytvářeny individuálně ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám, u kterých je identifikováno
selhání dlužníka nebo portfoliově k potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na
základě vývoje portfolia s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (stejnorodých jednotlivě
neznehodnocených pohledávek). Výše individuálních opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové
hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry.
Výše portfoliových opravných položek je stanovena na základě předpokládané výtěžnosti portfolia ke dni sestavení
účetních výkazů. Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií stejnorodých pohledávek jsou odhadovány na základě
předchozích zkušeností. Pokud banka nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje. Portfoliové
opravné položky se tvoří na pohledávky segmentu Corporate banking, Small and Medium Business banking a Private
Individuals.
52
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve
výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden
v bodě 40 b přílohy.
Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své
závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto
odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku
a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.
Cenné papíry
Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je banka pořídila, a podle investiční
strategie banky. V souladu se svým záměrem banka zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů
přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do
portfolia cenných papírů k prodeji.
Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů
Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem
obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry,
které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo
výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny
cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu.
Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve
výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.
U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny
obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu,
je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických
podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů.
Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny,
jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.
Cenné papíry k prodeji jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu a které mohou být
prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek.
Cenné papíry na prodej jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné
hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich
znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající
oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy
z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly
z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
53
Repo operace
Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou
cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem
je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry
nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována
na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“.
Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich
postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta
je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě
jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“.
U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních
repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako
rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku
a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.
Dluhopisy emitované bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady
z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.
Vlastní dluhové cenné papíry pořízené bankou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných
papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou
transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou
hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta
z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou
snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.
Finanční deriváty
Banka v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové
swapy, měnové forwardy, FRA, měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů.
Banka uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních
pozic.
Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení
(zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky
a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou
reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý
zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány
ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů,
které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou
křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím.
54
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika
a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn
reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro
derivát.
Převážná většina finančních derivátů banky představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování
o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty
ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisku a ztráty
v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.
Podřízený úvěr
Podřízený úvěr je takový úvěr, o kterém bylo smluvně dohodnuto, že v případě likvidace, konkurzu, nuceného vyrovnání
nebo vyrovnání dlužníka bude splacen až po plném uspokojení všech ostatních pohledávek ostatních věřitelů, s výjimkou
pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti.
O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru.
Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v rozvahové položce „Podřízený úvěr“.
Výše částky nákladového úroku z podřízeného vkladu je vykazována ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na
úroky a podobné náklady“.
(g) Majetkové účasti
Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem a společně řízené podniky se účtují v pořizovacích cenách včetně transakčních
nákladů, snížených o opravné položky vytvořené z titulu přechodného snížení jejich hodnoty, nebo snížené o částky
odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty.
Ke dni sestavení účetní závěrky nebo mezitímní účetní závěrky banka posuzuje, zda nedošlo ke snížení hodnoty
účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo společně řízených podniků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím
nebo podstatným vlivem se zjišťuje jako rozdíl mezi účetní hodnotou a zpětně získatelnou hodnotou investice. Zpětně
získatelná hodnota investice je vyšší z částek buď reálné hodnoty nebo hodnoty z užívání zjištěné jako souhrn
diskontovaných očekávaných peněžních toků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je
zachyceno prostřednictvím opravných položek.
Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti nižším než 20 % jsou vykazovány jako „Cenné
papíry k prodeji“ a jsou účtovány v reálné hodnotě.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
55
(h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než
jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší
než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je
odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití,
rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti.
Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou
následující:
Doba odepisování
Odpisová sazba
Software
4 roky
25 %
Budovy
30 let
3,33 %
Ostatní (motorová vozidla, nábytek
a vybavení, kancelářské stroje, počítače)
3–5 let
20–33,3 %
Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu, případně lhůty vyplývající
z opce. Při pronájmu na dobu neurčitou je technické zhodnocení odepisováno 10 let.
Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují.
Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je
účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen.
Použitelnost majetku banka periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování
majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů.
Majetek banky je pravidelně testován na znehodnocení.
Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve
kterém byly vynaloženy související náklady.
(i) Rezervy
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří pouze v těch
případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria:
• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
56
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvěrové pohledávky
Banka eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu podrozvahových položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby,
nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou
tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných podrozvahových položek. Změny v těchto
rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“.
Ostatní rezervy
Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci, loyalitní systém kreditních
karet) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.
(j) Operace s cennými papíry pro klienty
Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v podrozvahové evidenci
v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou
vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh
klientovi.
(k) Vykazování podle segmentů
Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typů zákazníka.
Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 38 přílohy k účetní závěrce.
Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou
část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva
a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.
(l) Vykazování operací v cizích měnách
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným
ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým
kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou
vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů
z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných
papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem
zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.
(m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností
do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu
peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
57
7. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008
V roce 2008 nebyla v bance provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí interpretací
k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2008:
– IFRIC 11 – IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (platné od účetního období začínajícího po
1. březnu 2007)
– IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008). Tato interpretace nebyla
zatím schválena EU.
– IFRIC 14 – IAS 19 – Limit u aktiva z plánu definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich
vzájemná spojitost (datum účinnosti 1. ledna 2008)
Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na účetní závěrku banky.
K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy a interpretace, které nejsou doposud v platnosti:
– IFRS 1 – První přijetí IFRS – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRS 2 – Úhrady vázané na akcie – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRS 3 – Podnikové kombinace – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. července 2009)
– IFRS 8 – Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 23 – Výpůjční náklady – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 27 – Konsolidovaná a individuálí účetní závěrka – restrukturovaný standard (datum účinností 1. července 2009)
– IAS 32 – Finanční nástroje: vykazování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 39 – Finanční nástroje: účtování a oceňování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy (datum účinnosti 1. července 2008)
– IFRIC 15 – Smlouvy o výstavbě nemovitostí (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRIC 16 – Zajištění čisté investice v zahraniční jednotce (datum účinnosti od 1. října 2008)
– IFRIC 17 – Rozdělení nepeněžních aktiv vlastníkům (datum účinnosti od 1.července 2009)
– Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (datum účinnosti 1. ledna 2009)
Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než
tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost.
Dle odhadu banky dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí
v platnost po 1. lednu 2009, nebude mít významný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31. prosinci 2008, včetně
srovnatelných údajů.
58
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
8. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY
2008
2007
836 831
663 989
8 011 345
4 490 024
105 111
56 255
62 161
61 894
8 910 337
5 215 907
(940 457)
(519 241)
(1 857 286)
(1 066 350)
z emitovaných cenných papírů
(701 282)
(389 633)
z podřízených závazků
(207 636)
(92 452)
(3 706 661)
(2 067 676)
5 203 676
3 148 231
tis. Kč
Výnosy z úroků
z pohledávek za bankami
z pohledávek za klienty
z toho: úroky z prodlení ze znehodnocených aktiv
z cenných papírů s pevným výnosem
Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem
Náklady na úroky
z vkladů bank
z vkladů klientů
Náklady na úroky a podobné náklady celkem
Čisté úrokové výnosy
Nárůst úrokových výnosů z pohledávek za klienty je způsoben nárůstem úvěrového portfolia banky. Největší podíl na
nárůstu úrokových výnosů měly úroky z hypotečních úvěrů 2 050 716 tis. Kč (v roce 2007: 900 170 tis. Kč) a dále
z úvěrů na projektové financování 1 501 763 tis. Kč (v roce 2007: 926 251 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu úrokových
nákladů z vkladů měly termínované vklady klientů 1 263 843 tis. Kč (v roce 2007: 774 978 tis. Kč).
9. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA
tis. Kč
2008
2007
(2 062 009)
(1 370 552)
845 030
662 755
(118 910)
(1 997)
1 103
957
(73 700)
(76 804)
51 690
44 000
(1 356 796)
(741 641)
Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry
Tvorba opravných položek
Rozpuštění opravných položek
Přímý odpis pohledávek
Výnos z odepsaných pohledávek
Rezervy a opravné položky na podrozvahová úvěrová rizika
Tvorba rezerv
Rozpuštění rezerv
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
59
10. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
2008
tis. Kč
2007
z platebního styku
1 479 149
579 555
516 124
499 852
77 011
62 894
818 673
490 011
25
24 521
81 003
19 030
2 971 985
1 675 863
z platebního styku
(431 778)
(112 809)
z přijímání úvěrů a záruk
(110 136)
(55 277)
z operací s cennými papíry
(13 588)
(18 274)
ze sekuritizace
(34 629)
(33 939)
z devizových operací
(14 930)
(3 098)
(2)
(2 478)
(168 615)
(287 618)
(24 968)
(31 213)
(798 646)
(544 206)
2 173 339
1 131 657
z poskytování úvěrů a záruk
z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot
z ostatních služeb
Výnosy z poplatků a provizí celkem
ze zprostředkování prodeje produktů banky
Náklady na poplatky a provize celkem
11. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ
2008
tis. Kč
2007
Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací
z operací s deriváty
60
(483 479)
98 841
469 339
250 630
168 914
54 138
Celkem
154 774
403 609
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
12. DIVIDENDOVÝ VÝNOS
2008
tis. Kč
Výnosy z účastí s podstatným vlivem
2007
-
16 250
Výnosy z ostatních akcií a podílů
69 792
556
Celkem
69 792
16 806
Položka „Výnosy z ostatních akcií a podílů“ představuje dividendy od společností Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
(v roce 2007 byly tyto dividendy v položce „Výnosy z účastí s podstatným vlivem“) a VISA Inc.
13. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY
tis. Kč
2008
Výnosy z nebankovní činnosti
114 830
45 361
3 720
1 370
118 550
46 731
Zisk z odprodeje nehmotného a hmotného majetku
Celkem
2007
14. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY
2008
2007
Mzdové náklady (bod 15)
(2 341 484)
(1 650 409)
Provozní náklady:
(1 826 497)
(1 039 970)
Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří
(476 327)
(232 236)
Marketingové náklady
(327 905)
(225 289)
Náklady spojené s právními a poradenskými službami
(247 947)
(179 727)
(12 250)
(12 996)
-
(398)
(11 855)
(527)
Náklady spojené s IT podporou
(194 857)
(113 404)
Telekomunikace, poštovné a ostatní služby
tis. Kč
z toho: audit
daňové poradenství
ostatní poradenství
(170 501)
(76 275)
Pojištění depozit a obchodů
(87 869)
(63 800)
Náklady na školení
(48 159)
(36 804)
Cestovní náklady
(40 005)
(21 070)
Pohonné hmoty
(28 404)
(16 337)
Náklady na bezpečnost
(39 790)
(12 118)
Kancelářské potřeby
(54 797)
(15 600)
Ostatní administrativní náklady
(109 936)
(47 310)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 23 a 24)
(346 319)
(165 985)
(98 199)
(66 770)
(4 612 499)
(2 923 134)
Ostatní provozní náklady
Celkem
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
61
15. MZDOVÉ NÁKLADY
2008
2007
(1 755 105)
(1 201 530)
(493 647)
(405 407)
(92 731)
(43 472)
(2 341 484)
(1 650 409)
(61 408)
(47 066)
(6 985)
(4 918)
ostatním členům vedení
(148 441)
(91 401)
Celkem
(216 835)
(143 385)
tis. Kč
Mzdy a platy
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní náklady na zaměstnance
Celkem
z toho mzdy a odměny placené:
členům představenstva
členům dozorčí rady
Průměrný počet zaměstnanců banky byl k datu 31. prosince 2008 a k datu 31. prosince 2007 následující:
2008
Zaměstnanci
2007
2 202
1 627
7
7
Členové představenstva banky
Ostatní členové vedení
9
9
63
61
Finanční vztahy banky a členů představenstva a dozorčí rady jsou komentovány v bodě 41b a 41c přílohy.
16. DAŇ Z PŘÍJMŮ
(a) Náklad z titulu daně z příjmu
2008
tis. Kč
Daň z příjmů splatná
Daňový přeplatek za minulé účetní období
Výnos/(náklad) z titulu odložené daně
Daň celkem
62
www.rb.cz
RBCZ
Události
2007
(292 000)
(305 000)
6 828
2 226
(64 874)
664
(350 046)
(302 110)
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Daň se liší od teoretické výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem:
2008
tis. Kč
Zisk před zdaněním (obecný daňový základ)
2007
1 730 418
1 081 716
20 418
542
(363 388)
(259 612)
(3 063)
(81)
Výnosy nepodléhající zdanění
275 774
61 160
Daňově neodčitatelné náklady
(201 460)
(106 624)
137
157
(292 000)
(305 000)
6 828
2 226
(64 874)
664
Daň z příjmů celkem
(350 046)
(302 110)
Efektivní sazba daně
19,99 %
27,91 %
2008
2007
Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ)
Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný
základ daně – 21 % (rok 2007 – 24 %)
Daň vypočtená za použití daňové sazby pro
samostatný základ daně (sazbou 15 %)
Slevy a zápočty
Daňová povinnost za účetní období
Přeplatek/(nedoplatek) na dani za minulá účetní období, použití
slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let
Odložená daň
(b) Závazek z titulu daně z příjmu
tis. Kč
základ daně – 21 % (rok 2007 – 24 %)
samostatný základ daně (sazbou 15 %)
(288 937)
(304 919)
(3 063)
(81)
(292 000)
(305 000)
Doměrky daně z příjmu z minulých let
-
-
Zálohové platby na daň z příjmu
277 495
189 287
Závazek z titulu daně z přijmu celkem
(14 505)
(115 713)
17. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK
tis. Kč
Hotovost a jiné pokladní hodnoty
Účty u centrálních bank
Celkem
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
2008
2007
3 130 561
1 954 591
31 700
14 990
946 245
103 876
4 108 506
2 073 457
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
63
18. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
(a) Kategorie pohledávek za bankami
tis. Kč
2008
2007
Vklady u bank
560 527
631 776
6 457 490
6 836 233
20 042 912
7 748 495
27 060 929
15 216 504
Termínované vklady u bank
Úvěry a jiné pohledávky za bankami
Celkem
(b) Repo a reverzní repo transakce
Banka k 31. prosinci 2008 přijala úvěr v repo transakci v celkové hodnotě 28 003 tis. Kč. Úvěr přijatý v této repo
transakci byl zajištěn dluhopisy ČNB v hodnotě 28 645 tis. Kč. Banka k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo
transakce.
V rámci reverzních repo transakcí banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 20 006 996 tis. Kč (v roce 2007:
3 408 020 tis. Kč).
19. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Kategorie pohledávek za klienty
2008
2007
Pohledávky z běžných účtů
10 546 130
8 528 640
Termínované úvěry
73 744 719
53 683 416
Hypoteční úvěry
51 621 370
32 072 376
Ostatní
2 792 928
2 779 896
Celkem
138 705 147
97 064 328
tis. Kč
Banka v roce 2008 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 106 991 tis. Kč (v roce 2007:
296 112 tis. Kč).
(b) Repo a reverzní repo transakce
Banka k 31. prosinci 2008 ani k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo
transakcí banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 808 703 tis. Kč (v roce 2007: 73 004 tis. Kč).
(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů
tis. Kč
2008
Vládní sektor
888 869
1 023 838
Úvěry právnickým osobám
74 209 254
58 863 115
Úvěry fyzickým osobám
59 017 661
35 612 353
4 306 916
1 284 046
Ostatní
282 447
280 976
Celkem
138 705 147
97 064 328
Malé a střední podniky (SME)
64
www.rb.cz
RBCZ
Události
2007
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí
2008
tis. Kč
Česká republika
2007
132 486 371
92 425 972
1 218 472
799 862
Nizozemské království
242 545
341 259
Polsko
162 028
180 999
2 967 993
1 974 236
Srbsko a Černá Hora
609 848
742 724
Ruská federace
278 959
162 984
94 353
86 055
Slovensko
Ostatní členské státy Evropské unie
Švýcarská konfederace
Ostatní (Kanada, USA, Ukrajina, Spojené arabské emiráty apod.)
Celkem
644 578
350 237
138 705 147
97 064 328
(e) Věková analýza úvěrů klientům
Věková analýza úvěrů klientům, které jsou po splatnosti, ale nejsou znehodnoceny, včetně jejich zajištění, je uvedena
v následující tabulce:
Pohledávky po splatnosti
tis. Kč
Dny po splatnosti
0 - 30
31 - 90
Zajištění
2008
2007
1 540 870
267 303
1 644 357
2008
45 476
2007
134 575
1 440
123 354
410
91 - 180
55 152
-
65 606
-
181 - 360
11 348
-
12 464
-
31
3
-
-
-
-
-
-
1 – 5 let
Více než 5 let
Nárůst v kategorii 0 – 30 je zejména z důvodu nárůstu pohledávek po splatnosti, které jsou plně zajištěné.
(f) Sekuritizace
V březnu 2006 banka provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking v původním objemu 183 mil.
EUR (viz bod 39). Maturita celé transakce bude v březnu 2016. Na konci roku 2008 se objem úvěrového portfolia
zahrnutého do sekuritizace pohyboval na úrovni 200 mil EUR.
(g) Syndikované úvěry
Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2008 banka aranžérem syndikovaných
úvěrů v původní hodnotě celkových úvěrových limitů 6 630 576 tis. Kč (v roce 2007: 5 430 986 tis. Kč), z toho podíl
banky činil 3 419 201 tis. Kč (v roce 2007: 2 023 866 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 211 375 tis. Kč
(v roce 2007: 3 407 120 tis. Kč).
Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2008 banka aranžérem, činila
5 782 330 tis. Kč (v roce 2007: 3 830 927 tis. Kč), z toho podíl banky činil 3 058 697 tis. Kč (v roce 2007:
1 246 623 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 2 723 633 tis. Kč (v roce 2007: 2 584 304 tis. Kč).
Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich
celkové angažovanosti.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
65
(h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění
Peněžní
zajištění
2008
Bankovní
záruky
Nemovitosti
Osobní a
směnečné
ručení
Záruky
společnosti
Ostatní
zajištění
Movitý
majetek
Nezajištěno
Celkem
Zemědělství,
myslivost, lesnictví,
rybolov
1 529
27 144
135 713
216 588
239 211
334 054
217 157
222 487
84 888
1 478 771
Těžba nerostných
surovin
1 850
-
-
48 841
-
41 092
-
6 943
10 732
109 458
146 601 1 950 947
2 279 167
1 521 369
3 905 261
2 238 775 18 336 328
Výrobní sektor
181 376
Výroba a rozvod
elektřiny, plynu
a vody
124 487
-
97 536
7 648
-
8 918
998
194 323
30 185
464 095
12 796
2 083
248 381
390 839
150 084
657 932
63 676
758 480
109 193
2 393 463
1 398 137 1 944 022
2 596 385
Stavebnictví
Velkoobchod
a maloobchod;
oprava motorových
vozidel, motocyklů,
osobních
a domácích
spotřebičů
236 268
83 059 1 234 066
1 704 851 4 407 981
1 133 382 3 839 193
1 081 564 13 546 078
Ubytování
a veřejné stravování
2 145
-
36 801
1 366 193
18 337
594 444
4 944
128 523
63 134
2 214 521
Doprava, skladování
a spoje
4 688
-
49 326
172 483
51 130
507 716
61 598
381 318
83 175
1 311 434
-
45 944
740 829
62 331
133 734
248 015 1 685 858
256 310
1 015 381
4 188 401
2 226 337
-
3 580 372 12 688 988
2 305 717
5 406 492
1 496 634
814 681
1 296 595 29 815 816
1 367
-
-
98 235
-
53 416
957
337 375
406 110
897 460
Vzdělávání
-
-
-
7 089
-
13 266
288
10 755
14
31 412
Zdravotnictví
a sociální péče
-
146 117
48 646
172 942
-
158 078
14 258
28 032
141 541
709 615
Ostatní veřejné,
sociální
a osobní služby
14
-
69 722
265 091
37 632
317 258
47 590
48 335
67 658
853 299
2 117 660 4 972 154
796
Finanční
zprostředkování
Činnosti v oblasti
nemovitostí
a pronájmu, ostatní
podnikatelské
činnosti
Veřejná správa;
povinné sociální
zabezpečení
Činnosti domácností
Celkem
66
Záruky
státu
www.rb.cz
-
-
-
48 802 969
2 792 856
450 949
8 192 340
67 977 540
RBCZ
Události
105 705
6 355 713 62 354 996
6 506 940 16 959 989 11 404 345 11 435 531 12 984 657 138 705 147
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Peněžní
zajištění
2007
Zemědělství,
myslivost, lesnictví,
rybolov
Těžba nerostných
surovin
Výrobní sektor
Záruky
státu
Bankovní
záruky
Nemovitosti
Záruky
společnosti
Směnečné
ručení
Osobní
ručení
Movitý
majetek
Nezajištěno
Celkem
7 055
361 627
72 870
77 659
36 687
182 509
367 041
66 170
34 940
1 206 558
-
51 634
2 950
1 351
-
16 324
13 220
-
618
86 097
3 145 516 1 457 926 1 664 206
14 706 228
90 582
2 499 314
496 273
1 375 300
884 176
3 092 935
Výroba a rozvod
elektřiny, plynu
a vody
-
83 853
17 523
4 037
-
19 597
551 766
39 429
253 636
969 841
Stavebnictví
-
361 908
44 047
184 701
96
225 160
279 561
-
148 981
1 244 454
522 600 1 033 768
890 234
824 744 1 019 017
1 197 393
413 746
541 931
6 857 110
Velkoobchod
a maloobchod;
oprava motorových
osobních
a domácích
spotřebičů
413 677
Ubytování
a veřejné stravování
21 737
-
3 385
1 256 809
-
501 821
110 971
-
115 573
2 010 296
a spoje
-
9 270
682
59 120
115 624
445 539
145 088
-
47 641
822 964
1 566
83 853
683 399
10 022
7 469
46 908
13 000
-
607 950
1 454 167
4 008 175 10 224 290
2 628 620
2 816 206
2 427 886
645 630
5 149 855
29 794 983
Finanční
zprostředkování
Činnosti v oblasti
nemovitostí
podnikatelské
činnosti
862 276 1 032 045
Veřejná správa;
povinné sociální
zabezpečení
-
-
-
125 280
-
353 187
31 003
431 845
82 523
1 023 838
Vzdělávání
-
-
-
2 309
-
3 930
1 824
-
34 447
42 510
Zdravotnictví
a sociální péče
-
128 775
110 708
98 391
-
54 376
22 192
177
7 646
422 265
Ostatní veřejné,
sociální
a osobní služby
132
83 853
70 622
130 568
-
257 995
51 789
1 775
123 412
720 146
-
5 403 285
35 702 871
3 056 698 14 216 644
97 064 328
Celkem
Trh
73 018
-
-
30 127 513
29 600
27 912
41 543
1 470 043
5 218 732
6 544 402
44 567 584
4 527 016
9 063 416
8 399 793
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
67
20. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY
2008
tis. Kč
Stav k 1. 1. před fúzí
Fúze eBanka
Stav k 1. 1.
Tvorba
Rozpuštění
Použití na odpis a postoupení pohledávek
Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně
Stav k 31. 12.
2007
(2 095 107)
-
(205 841)
-
(2 300 948)
(1 452 931)
(2 062 009)
(1 370 552)
845 030
662 755
53 805
61 428
(16 509)
4 193
(3 480 631)
(2 095 107)
21. CENNÉ PAPÍRY
(a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky
2008
2007
560 951
558 534
– dluhové cenné papíry
546 959
539 008
– akcie a podílové listy
13 992
19 526
3 309 063
1 148 622
– dluhové cenné papíry
3 062 402
864 317
– akcie a podílové listy
246 661
284 305
3 870 014
1 707 156
516 493
382
4 386 507
1 707 538
tis. Kč
Cenné papíry k obchodování
z toho:
Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou
z toho:
Celkem
V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy
v celkové hodnotě 2 818 380 tis. Kč (2007: 406 389 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.
(b) Investiční cenné papíry k prodeji
Banka vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT, VISA a RAIFFEISEN STAVEBNÍ SPOŘITELNA v účetní hodnotě
516 493 tis. Kč (v roce 2007: 382 tis. Kč – SWIFT, MASTERCARD INTERCORPORATE a VISA).
Banka 27.8.2008 nakoupila 10 % společnosti Hypo – stavební spořitelna, a.s., která v říjnu 2008 zfúzovala se
společnosti Raiffeisen stavební spořitelna, a.s.
Banka 27.8.2008 prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Zbývajících 10 % společnosti zahrnula
do portfolia cenné papíry k prodeji.
(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy
Banka k datu 31. 12. 2008 ani k datu 31. 12. 2007 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.
68
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
22. M
AJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH
A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH
(a) Majetkové účasti
2008
tis. Kč
Stav k 1. 1.
2007
359 999
304 160
-
55 839
Pozbytí majetových účastí
(175 737)
-
Převod do cenných papírů k prodeji
(103 235)
-
81 027
359 999
Akvizice majetkových účastí
Stav k 31. 12.
Banka 27. 8. 2008 prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Zbývajících 10 % společnosti zahrnula
do portfolia cenné papíry k prodeji.
(b) Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem)
tis. Kč
Obchodní firma
Czech Real Estate Fund B.V.
Sídlo
Amsterdam,
Naritaweg 165
Vlastní
kapitál
Z toho
základní
kapitál
Podíl na
vlastním
kapitálu
75 469
479
20 %
Podíl na
hlasovacích
právech
20 %
Celkem k 31. 12. 2008
Účetní
hodnota
55 839
55 839
MB Leasing a.s.
Mladá Boleslav,
T.G. Masaryka 1076
22 521
60 000
100 %
100 %
40 884
Amsterdam,
Naritaweg 165
53 189
479
20 %
20 %
55 839
Opravné položky
(20 000)
Celkem k 31. 12. 2007
76 723
MB Leasing a.s.
Dne 4. dubna 2008 ukončila společnost MB Leasing a.s. svoji činnost likvidací.
K 1. dubnu 2007 vstoupila společnost do likvidace.
Czech Real Estate Fund B.V. – předmět podnikání:
– realitní činnost
– činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců
Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Czech Real Estate Fund B.V. je
společnost NOTIC Finance B.V.
Banka zahrnuje účasti v nemovitostním fondu Czech Real Estate Fund B.V. do majetkových účastí s rozhodujícím vlivem.
Přestože v tomto nemovitostním fondu vlastní 20 % podíl na základním kapitálu a nemá většinový podíl na hlasovacích
právech ani nemá zastoupení v představenstvu, náleží bance větší část výnosů plynoucích z investice. Druhý akcionář
fondu Czech Real Estate Fund B.V. nese ve spojitosti se svým podílem menší část rizik a výnosů.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
69
(c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem)
tis. Kč
Obchodní firma
Raiffeisen stavební
spořitelna a.s.
Sídlo
Koněvova 2747/99,
Praha 3
Vlastní
kapitál
Z toho
základní
kapitál
Podíl na
vlastním
kapitálu
Podíl na
hlasovacích
právech
Účetní
hodnota
1 317 941
650 000
25%
25%
258 088
Celkem k 31. 12. 2007
258 088
K 31.prosinci 2008 banka nevlastní žádné přidružené společnosti (viz Bod 21(b)).
(d) Společně řízené společnosti
tis. Kč
Obchodní firma
Raiffeisen-Leasing, s.r.o.
Sídlo
Hvězdova 1716/2b,
Praha 4
Vlastní
kapitál
Z toho
základní
kapitál
Podíl na
vlastním
kapitálu
Podíl na
hlasovacích
právech
Účetní
hodnota
132 556
50 000
50%
50%
25 188
Celkem k 31. 12. 2008
25 188
tis. Kč
Sídlo
Vlastní
kapitál
Z toho
základní
kapitál
Podíl na
vlastním
kapitálu
Podíl na
hlasovacích
právech
Účetní
hodnota
Olbrachtova 2006/9,
Praha 4
175 011
50 000
50%
50%
25 188
Obchodní firma
Raiffeisen-Leasing, s.r.o.
Celkem k 31. 12. 2007
25 188
Raiffeisen-Leasing, s.r.o. – předmět podnikání:
− pronájem movitých a nemovitých věcí (leasing)
− realitní kancelář
− koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej – vyjma zboží uvedeného v příl. zák. č. 455/91 Sb. a zboží
tímto zákonem vyloučeného
− zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb
− vedení účetnictví
− poskytování půjček a úvěrů z vlastních zdrojů
− poskytování software
Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen-Leasing, s.r.o. je společnost
Raiffeisen-Leasing International Gesellschaft GmbH.
70
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
23. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Software
tis. Kč
Nedokončené investice
Celkem
Pořizovací cena
K 1. lednu 2007
299 116
41 879
340 995
Přírůstky
52 525
70 853
123 378
Převody
36 954
(36 954)
-
K 31. prosinci 2007
388 595
75 778
464 373
Fúze eBanka
183 432
71 853
255 285
K 1. lednu 2008
572 027
147 631
719 658
Přírůstky
278 027
250 898
528 925
Úbytky
(27 802)
(203 258)
(231 060)
K 31. prosinci 2008
822 252
195 271
1 017 523
(179 993)
-
(179 993)
(68 266)
-
(68 266)
K 31. prosinci 2007
(248 259)
-
(248 259)
Přírůstky – roční odpisy
(165 742)
-
(165 742)
25 459
-
25 459
(388 542)
-
(388 542)
K 31. prosinci 2007
140 336
75 778
216 114
K 31. prosinci 2008
433 710
195 271
628 981
Oprávky
K 1. lednu 2007
Přírůstky
Úbytky
K 31. prosinci 2008
Zůstatková cena
Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí obou bank a představuje zejména nárůst počtu licencí
(35 758 tis. Kč), úprava softwaru (43 099 tis. Kč) a datového skladu (24 027 tis. Kč).
Od roku 2008 jsou v bance aktivovány interní personální náklady a náklady na nájemné, které jsou nezbytné pro
vytvoření aktiva a vznikají v rámci vývoje nehmotného majetku. Kapitalizace interních personálních nákladů spojená
s vývojem je posuzována přes organizační zařazení zaměstnanců a jejich účast na projektech realizovaných v bance.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
71
24. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku
Pozemky,
budovy a tech.
zhodnocení
budov
tis. Kč
Inventář
Přístroje
a zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena
262 844
131 312
581 054
31 551
1 006 761
Přírůstky
7 542
5 673
50 874
48 388
112 477
Převody
13 265
4 142
8 669
(26 076)
-
Úbytky
(3 171)
(6 374)
(31 215)
(5 549)
(46 309)
K 31. prosinci 2007
280 480
134 753
609 382
48 314
1 072 929
Fúze eBanka
121 515
64 515
69 831
32 028
287 889
K 1. lednu 2008
401 995
199 268
679 213
80 342
1 360 818
Přírůstky
59 192
16 120
81 428
235 755
392 495
Úbytky
(27 662)
(40 246)
(52 603)
(96 715)
(217 226)
K 31. prosinci 2008
433 525
175 142
708 038
219 382
1 536 087
(135 731)
(113 299)
(485 112)
-
(734 142)
(23 633)
(9 403)
(64 683)
-
(97 719)
1 662
6 174
29 060
-
36 896
(157 702)
(116 528)
(520 735)
-
(794 965)
Přírůstky
(56 926)
(27 831)
(95 872)
-
(180 629)
Úbytky
25 320
38 214
47 588
-
111 122
(189 308)
(106 145)
(569 019)
-
(864 472)
K 31. prosinci 2007
122 778
18 225
88 647
48 314
277 964
K 31. prosinci 2008
244 217
68 997
139 019
219 382
671 615
K 1. lednu 2007
Oprávky a opravné položky
K 1. lednu 2007
Přírůstky
Úbytky
K 31. prosinci 2007
K 31. prosinci 2008
Zůstatková cena
Údaj v řádku převodu označuje reklasifikace mezi jednotlivými druhy majetku.
Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí obou bank a představuje zejména nárůst počtu poboček
a jejich redesign (136 730 tis. Kč).
(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu
Banka v roce 2008 ani v roce 2007 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.
72
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
25. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby
daně z příjmů ve výši 20 % (sazba roku 2009), u některých rezerv v rámci opatrnosti je použita sazba roku 2010 ve
výši 19 % (2008: 21 %).
Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek:
tis. Kč
2008
2007
Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění
20 006
20 447
Nevyčerpaná dovolená
11 167
5 424
Ostatní rezervy
40 771
27 218
Celkem odložená daňová pohledávka
71 944
53 089
2008
2007
Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného
a nehmotného majetku
(25 630)
(17 566)
Celkem odložený daňový závazek
(25 630)
(17 566)
tis. Kč
2008
2007
Stav na začátku roku
53 089
38 070
Změna stavu z důvodu fúze
75 666
Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek:
tis. Kč
Výpočet čisté odložené daňové pohledávky/(závazku):
Změna stavu za období – výnos/(náklad)
Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu
Čistá odložená daňová pohledávka/(závazek)
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
(56 811)
15 019
71 944
53 089
(17 566)
(3 663)
(8 064)
(14 355)
-
452
(25 630)
(17 566)
46 314
35 523
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
73
Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn
následujících dočasných rozdílů:
2008
2007
241 453
173 180
Odložená daňová pohledávka/(závazek)
46 314
35 523
Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku
z důvodu změny sazby daně
(1 162)
(4 909)
Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu
dočasných rozdílů do hospodářského výsledku
(63 712)
5 573
Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu
dočasných rozdílů do vlastního kapitálu
-
452
(64 874)
1 116
tis. Kč
Základ pro odloženou daňovou pohledávku/(závazek)
Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku celkem
26. OSTATNÍ AKTIVA
2008
tis. Kč
Pohledávky z titulu nepřímých daní
Pohledávky z nebankovní činnosti
Časové rozlišení
Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami
2007
54
475
545 774
103 300
24 864
23 679
2 662 686
666 518
Ostatní
98 749
96 948
Celkem
3 332 127
890 920
Nárůst v položce „Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami“ je způsoben mezibankovní transakcí
31. prosinci 2008 ve výši 2 131 943 tis. Kč, která byla vypořádána 2. ledna 2009.
27. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM
2008
tis. Kč
Splatné na požádání
2007
2 853 943
1 067 430
24 507 790
13 006 616
Do 3 měsíců
3 831 508
7 370 507
Od 3 měsíců do 1 roku
1 111 111
4 518 348
19 565 171
1 117 761
27 361 733
14 074 046
Od 1 roku do 5 let
Celkem
V položce „Termínované vklady bank – od 1 roku do 5 let“ má největší podíl vklad od Raiffeisen Zentral Bank a to ve
výši 18 891 858 tis. Kč.
74
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
28. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM
(a) Analýza závazků vůči klientům podle typu
2008
tis. Kč
2007
Závazky splatné na požádání
74 819 403
43 307 378
Termínované závazky se splatností
37 352 264
28 955 427
-
-
Ostatní
111 501
2 267
Celkem
112 283 168
72 265 072
Závazky s výpovědní lhůtou
(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů
2008
tis. Kč
Vládní sektor
2007
8 727 368
10 997 128
Vklady právnických osob
44 960 705
35 143 777
Vklady fyzických osob
48 326 651
22 584 174
9 377 599
2 998 503
Ostatní
890 845
541 490
Celkem
112 283 168
72 265 072
Středně velké podniky (SME)
29. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu
2008
tis. Kč
2007
Vkladové certifikáty a depozitní směnky
8 869 038
7 726 664
1 209 996
1 212 118
Hypoteční zástavní listy
9 818 557
8 244 355
Celkem
19 897 591
17 183 137
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
75
(b) Analýza hypotečních zástavních listů
tis. Kč
Datum
emise
Datum
splatnosti
ISIN
Měna
Nominální hodnota
Čistá účetní hodnota
2008
2007
2008
2007
18. 2. 2004
18. 2. 2009
CZ0002000326
CZK
500 000
499 500
516 108
515 770
23. 8. 2004
23. 8. 2009
CZ0002000417
CZK
365 840
370 000
374 205
381 291
23. 3. 2005
23. 3. 2010
CZ0002000482
CZK
498 350
499 350
524 875
533 244
29. 11. 2005
29. 11. 2010
CZ0002000557
CZK
500 000
-
510 067
-
21. 11. 2005
21. 11. 2010
CZ0002000698
CZK
339 850
339 850
348 652
352 472
24. 5. 2006
24. 5. 2011
CZ0002000805
CZK
402 770
403 170
424 727
429 649
4. 10. 2006
4. 10. 2011
CZ0002000888
CZK
933 000
965 000
961 253
1 001 188
16. 2. 2007
16. 2. 2012
CZ0002000946
CZK
1 300 000
1 300 000
1 405 208
1 421 815
12. 9. 2007
12. 9. 2012
CZ0002001175
CZK
1 819 600
1 814 500
1 900 409
1 908 066
14. 11. 2007
14. 11. 2014
CZ0002001316
CZK
500 000
-
525 157
-
12. 12. 2007
12. 12. 2012
CZ0002001662
CZK
10 000
1 517 800
10 195
1 560 820
12. 12. 2007
12. 12. 2017
CZ0002001670
CZK
1 517 800
-
1 587 693
-
12. 12. 2007
12. 12. 2017
CZ0002001696
CZK
500 000
-
555 594
-
12. 12. 2007
12. 12. 2022
CZ0002001704
CZK
-
130 000
-
140 040
20. 12. 2007
20. 12. 2017
CZ0002001928
CZK
157 500
-
174 414
-
26. 11. 2008
26. 11. 2013
CZ0002002058
CZK
-
-
-
-
10. 12. 2008
10. 12. 2011
CZ0002002066
CZK
-
-
-
-
Celkem
9 344 710
7 839 170
9 818 557
8 244 355
V roce 2008 došlo ke dvěma novým emisím:
1) CZ0002002058 – emitováno 300 000 ks, zpět nakoupeno 300 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový
2) CZ0002002066 – emitováno 200 000 ks, zpět nakoupeno 200 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový
V rámci fúze narostl objem emitovaných hypotéčních zástavních listů o čtyři emise eBanky:
1)
2)
3)
4)
76
CZ0002000557
CZ0002001316
CZ0002001696
CZ0002001704
www.rb.cz
-
objem emise 50 000 ks
emitováno 10 000 ks, zpět nakoupeno 10 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
30. REZERVY
Rezervy na
soudní spory
tis. Kč
Rezervy
k úvěrovým
rizikům
v rámci podroz.
položek
Rezerva na
nevyčerpanou
dovolenou
Rezerva na
restrukturalizaci
Ostatní
rezervy
Celkem
1. 1. 2007
7 874
44 000
21 807
19 000
8 578
101 259
Tvorba rezerv
7 826
76 804
25 826
-
40 359
150 815
Použití rezerv
-
-
(21 807)
(237)
(4 750)
(26 794)
(75)
(44 000)
-
(12 000)
(270)
(56 345)
31. 12. 2007
15 625
76 804
25 826
6 763
43 917
168 935
Fúze eBanka
12 138
-
12 500
-
182 779
207 417
1.1.2008
27 763
76 804
38 326
6 763
226 696
376 352
Tvorba rezerv
65 379
73 700
54 272
-
38 753
232 104
Použití rezerv
Rozpuštění
nepotřebných rezerv
(16 126)
-
(36 765)
-
(9 439)
(62 330)
Rozpuštění
(5 189)
(51 690)
-
(6 763)
(131 644)
(195 286)
31. 12. 2008
71 827
98 814
55 833
-
124 366
350 840
31. PODŘÍZENÝ ÚVĚR
K 31. prosinci 2008 byla celková hodnota jistiny podřízeného úvěru 4 224 374 tis. Kč (v roce 2007: 3 190 780 tis. Kč).
Hodnota naběhlého úroku z podřízeného úvěru k 31. prosinci 2008 byla 99 735 tis. Kč (v roce 2007: 48 275 tis. Kč).
32. OSTATNÍ PASIVA
2008
2007
Závazky z nebankovní činnosti
528 771
420 485
Dohadné účty na bonusy
414 246
375 566
Výdaje příštích období
12 609
232
Výnosy příštích období
24 411
18 605
Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu
734 806
472 326
Ostatní
427 793
145 210
Celkem
2 142 636
1 432 415
tis. Kč
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
77
33. ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Dne 5. prosince 2008 mimořádná valná hromada banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 4 889 000 tis. Kč
na částku 6 564 000 tis Kč vydáním a úpisem nových akcií. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2008
nedošlo. Celková jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2008. Všechny akcie jsou
v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení
základního kapitálu na částku 6 564 000 tis. Kč bylo zapsáno do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu
v Praze usnesením soudu ze dne 23. prosince 2008. Právní moci nabylo toto usnesení dne 23. prosince 2008.
Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2008:
Název
Sídlo
Počet
kmenových
akcií
Nominální
hodnota
(v tis. Kč)
Podíl na
základním
kapitálu
(v %)
Raiffeisen International Bank-Holding AG
Rakousko
334 764
3 347 640
51
RB Prag Beteiligungs GmbH
Rakousko
164 100
1 641 000
25
Raiffeisenlandesbank
Niederösterreich – Wien AG
Rakousko
157 536
1 575 360
24
656 400
6 564 000
100
Celkem
V roce 2008 schválila následující rozdělení zisku za rok 2007:
Čistý zisk za rok 2007
780 149
Schválené rozdělení:
Převod do zákonných rezervních fondů
39 007
Dividendy akcionářům
153 063
z čehož:
78 062
– Raiffeisen International Bank-Holding AG
– RB Prag Beteiligungs GmbH
38 266
– Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG
36 735
588 079
34. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY
Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích
představují následující položky aktiv:
tis. Kč
Peněžní prostředky a účty u centrálních bank (viz bod 17)
Povinné minimální rezervy (viz bod 17)
Nostro účty u finančních institucí (viz bod 18)
Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky
78
www.rb.cz
RBCZ
Události
2008
2007
4 108 506
2 073 457
(946 245)
(103 876)
560 527
631 776
3 722 788
2 601 357
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
35. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST
(a) Soudní spory
Banka k 31. prosinci 2008 posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základě posouzení jednotlivých sporů
z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, banka vykazuje v roce 2008 rezervu
(viz bod 30) na významné spory ve výši 71 827 tis. Kč (2007: 15 625 tis. Kč).
(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy
2008
2007
Poskytnuté přísliby
718 336
102 108
Poskytnuté záruky
41 134
4 847
0
420
759 470
107 375
27 690 787
16 308 164
Poskytnuté záruky
8 964 673
3 144 205
tis. Kč
Banky
Poskytnuté akreditivy
Celkem
Klienti
939 167
959 280
Celkem
37 594 627
20 411 649
Celkem
38 354 097
20 519 024
(c) Dohody o refinancování
Banka má k 31.12.2008 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši
48 474 000 tis. Kč/1 800 000 tis. EUR (2007: 13 310 000 tis. Kč/500 000 tis. EUR).
36. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE
(a) Přehled derivátů – smluvní částky
Smluvní částky
tis. Kč
2008
2007
Nástroje k obchodování
Cross-currency swapy
-
102 159
Měnové forwardy a swapy
56 596 943
36 593 562
Úrokové swapy (IRS)
47 275 189
43 856 934
Úrokové forwardy (FRA)
332 500 000
200 500 000
Opční kontrakty (nákup)
18 256 825
10 201 915
Opční kontrakty (prodej)
18 179 054
10 092 095
Nástroje k obchodování celkem
472 808 011
301 346 665
Finanční deriváty – Smluvní částky celkem
472 808 011
301 346 665
Banka v roce 2008 a 2007 nevykazovala zajišťovací nástroje.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
79
(b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů
Reálná hodnota 2008
tis. Kč
pozitivní
negativní
pozitivní
negativní
-
-
2 649
(2 759)
3 876 774
(828 527)
390 631
(541 343)
415 413
(1 000 022)
173 538
(168 739)
686 739
(715 089)
117 381
(106 607)
1 242 366
-
331 116
-
-
(1 238 402)
-
(320 679)
6 221 292
(3 782 040)
1 015 315
(1 140 127)
Finanční deriváty – reálná hodnota celkem
6 221 292
(3 782 040)
1 015 315
(1 140 127)
(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky
Od 1 roku
do 5 let
Do 1 roku
tis. Kč
Nad 5 let
Celkem
K 31. prosinci 2008
-
-
-
-
55 380 386
1 216 557
-
56 596 943
9 895 277
33 611 966
3 767 946
47 275 189
227 000 000
105 500 000
-
332 500 000
11 415 796
6 841 029
-
18 256 825
11 403 008
6 776 046
-
18 179 054
315 094 467
153 945 598
3 767 946
472 808 011
Finanční deriváty celkem
315 094 467
153 945 598
3 767 946
472 808 011
102 159
-
-
102 159
33 400 738
3 192 824
-
36 593 562
K 31. prosinci 2007
17 184 243
23 222 042
3 450 649
43 856 934
124 000 000
76 500 000
-
200 500 000
7 313 947
2 887 968
-
10 201 915
7 309 243
2 782 852
-
10 092 095
189 310 330
108 585 686
3 450 649
301 346 665
189 310 330
108 585 686
3 450 649
301 346 665
Orgány
80
www.rb.cz
RBCZ
Události
Struktura
Vývoj ČR
(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“
Budoucí přicházející platby
tis. Kč
Budoucí odcházející platby
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
(62 096)
(788 334)
(149 592)
-
(270 859)
(444 230)
-
670 556
71 485
(332 955)
(1 232 564)
(149 592)
670 556
71 485
(332 955)
(1 232 564)
(149 592)
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
36 759
307 169
71 485
323 352
363 387
360 111
Finanční deriváty – smluvní
platby celkem
360 111
Nad 5 let
(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“
tis. Kč
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
-
-
-
-
-
-
55 380 386
1 216 557
-
(52 392 125)
(1 190 141)
-
11 415 796
6 841 029
-
(11 168 213)
(6 299 223)
-
11 166 046
6 299 223
-
(11 403 008)
(6 776 046)
-
77 962 228
14 356 809
-
(74 963 346)
(14 265 410)
-
platby celkem
77 962 228
14 356 809
-
(74 963 346)
(14 265 410)
-
37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ
(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení
Banka v roce 2008 ani v roce 2007 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.
(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení
2008
tis. Kč
2007
Hodnoty převzaté k obhospodařování
2 847 935
3 128 364
Hodnoty převzaté do správy
6 095 181
9 282 698
50
50
8 943 166
12 411 112
Hodnoty převzaté k uložení
Celkem
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
81
38. SEGMENTOVÁ ANALÝZA
(a) Geografické oblasti
Banka vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.
(b) Segmenty podle typů zákazníka
Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen
International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní
rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem:
•
•
•
•
Retail banking
SME banking
Corporate banking
Ostatní
Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato
řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky,
kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty.
Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 mil. Kč.
Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento
segment dále zahrnuje malé dceřiné společnosti velkých podniků.
Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a investiční bankovnictví jakož i další pozice jako např. majetkové účasti
a další neúroková aktiva a pasiva banky, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům.
Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách podrozvahových položek
měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení
likvidity a řízení aktiv a pasiv.
Retail
banking
SME
banking
Corporate
banking
2 746 844
2 060 773
2 323 837
470 126
7 601 581
2 746 844
2 060 773
2 323 837
470 126
7 601 581
Zisk segmentu
419 254
665 008
856 444
(323 741)
1 616 965
Ostatní výnosy
-
-
-
133 871
133 871
Zdanění
-
-
-
(350 046)
(350 046)
tis. Kč
Ostatní
Celkem
K 31. prosinci 2008
Výnosy mimo segment (externí výnosy)
Celkové hrubé výnosy
Hospodářský výsledek
1 400 790
Další informace
Aktiva podle segmentů
56 864 231
13 795 955
66 313 219
44 788 409
181 761 814
Pasiva podle segmentů
51 501 363
27 806 051
46 350 805
44 498 403
170 156 622
-
-
-
11 605 192
11 605 192
368 390
229 908
681 027
3 771
1 283 096
Vlastní kapitál
Rezervy a opravné položky
na úvěrová rizika
82
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Retail
banking
tis. Kč
SME
banking
Corporate
banking
Ostatní
Celkem
K 31. prosinci 2007
Výnosy mimo segment (externí výnosy)
1 252 633
876 302
1 875 145
696 222
4 700 302
Celkové hrubé výnosy
1 252 633
876 302
1 875 145
696 222
4 700 302
Zisk segmentu
(138 616)
107 285
845 356
222 872
1 036 897
Ostatní výnosy
-
-
-
45 361
45 361
(302 110)
(302 110)
Zdanění
780 149
Další informace
40 028 860
11 514 183
61 107 980
4 111 534
116 762 557
37 243 850
25 195 959
45 719 737
1 458 956
109 618 502
7 144 055
7 144 055
27 291
741 641
Vlastní kapitál
205 726
74 787
433 837
39. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO
Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic vzniklých z transakcí s úrokovými, akciovými
a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
(a) Obchodování
Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů.
Tyto pozice jsou drženy za účelem využití očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento
vývoj. Většina obchodních aktivit banky je však řízena požadavky klientů banky. Banka udržuje přístup na finanční trhy
prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Obchodní
strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů
z obchodování.
Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých druhů rizik a také jednotlivých typů finančních
nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic,
stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39 (c)) jsou uvedeny kvantitativní
metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.
(b) Řízení rizik
Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto
aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto
rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 39 (c) - „Metody řízení rizik“).
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
83
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat
aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu
v přijatelném časovém horizontu.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních
vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky.
Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně
vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií
řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika
likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo
obchodech s ČNB. Banka používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně
přehodnocuje.
Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost smluvních peněžních toků plynoucích z finančních pasiv. Smluvní
peněžní toky z derivátů jsou uvedeny v tabulkách v bodech 36 (d) a 36 (e).
Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti
Celkový
smluvní
závazek
0–3
měsíce
31 942 202
30 842 202
1 100 000
-
-
112 639 731
104 834 091
6 436 863
1 364 505
4 272
21 699 717
8 829 381
1 962 267
7 504 357
3 403 713
Podřízený úvěr
5 065 064
14 460
86 758
3 375 087
1 588 759
Ostatní pasiva
2 142 636
2 142 636
-
-
-
28 409 123
28 409 123
-
-
-
tis. Kč
3–12 měsíců
1–5 let
nad 5 let
2008
Poskytnuté úvěrové přísliby
bankám a klientům
2007
15 888 171
9 477 897
5 074 270
1 336 004
-
72 308 508
70 183 479
2 063 308
58 004
3 717
18 939 533
7 801 866
283 706
8 494 202
2 359 759
Podřízený úvěr
4 372 362
15 539
93 235
745 877
3 517 712
Ostatní pasiva
1 432 415
1 432 415
-
-
-
16 410 272
16 410 272
-
-
-
Poskytnuté úvěrové přísliby
bankám a klientům
Měnové riziko
Měnové riziko je riziko vyplývající ze změn na měnových trzích. Zdrojem tohoto rizika je měnová pozice banky, která je
dána nesouladem aktiv a pasiv banky v různých měnách včetně měnově citlivých položek podrozvahy. Měnové riziko je
řízeno obchodními limity, metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39(c)).
84
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Úrokové riziko
Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo
období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb
je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb
jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat
čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Pro řízení úrokového rizika
rovněž jako v případě řízení likvidity banka používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné
jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění či likvidní splatnosti (např. běžných účtů).
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto
transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky.
Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a pasivy. Při řízení
úrokového rizika je účetní hodnota těchto aktiv a pasiv a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů zahrnuta
do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve.
Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo pasiva alokovány
do jednotlivých období na základě odborného odhadu.
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od
těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika
vzniká také z důvodu neobchodních aktivit banky. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody
řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39(c)).
Reálné hodnoty finančních nástrojů
2008
tis. Kč
2007
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Účetní hodnota
Reálná hodnota
27 060 929
27 064 922
15 216 504
15 226 567
138 705 147
139 774 877
97 064 328
98 719 307
27 361 733
27 443 772
14 074 046
13 968 759
112 283 168
112 263 062
72 265 072
72 246 613
19 897 591
19 851 203
17 183 137
16 944 966
4 324 109
4 330 188
3 239 055
3 550 236
Aktiva
Pasiva
Podřízený úvěr
(c) Metody řízení rizik
Banka pro efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia v rámci vhodných
metodologií. Soustava limitů vychází z limitů stanovenýmých příslušnými regulátory, které jsou doplněny limity stanovenými
mateřskou společností standardně pro celou střední a východní Evropu. V některých případech je tato soustava doplněna
dalšími interními limity a metodami, odrážejícími specifika lokálních trhů, kterým je banka vystavena.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
85
Celková i jednotlivá tržní rizika banka sleduje na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu
z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk
je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná
korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu).
tis. Kč
VaR tržní riziko celkem
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
17 305
17 349
6 387
6 566
Úroková rizika
Banka řídí své úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, a to na úrovni jednotlivých měn. Pro
sledování úrokové pozice banka používá metodu diferenční analýzy (Gap), v kombinaci s citlivostí celkové pozice na
posun úrokové křivky (BPV). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených
v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu).
Metoda BPV (basis point value) spočívá ve stanovení změny současné hodnoty portfolia při pohybu úrokových sazeb
o jeden bazický bod (0,01%). Tyto metody jsou doplněny sledováním úrokového rizika na bázi Value at Risk.
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
VaR úrokových pozic – celkem
16 267
16 849
6 157
6 563
VaR úrokových pozic – bankovní kniha
15 766
16 989
5 334
5 854
VaR úrokových pozic – obchodní kniha
823
6 250
3 247
3 234
tis. Kč
Měnové riziko
Banka využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny a na
celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem.
Uvedené limity jsou navíc doplněny sledováním měnového rizika na bázi Value at Risk.
tis. Kč
VaR měnových pozic
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
2 235
1 323
656
855
Akciové riziko
Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích banky jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových
nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu
v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti.
tis. Kč
86
www.rb.cz
RBCZ
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
1 188
987
270
298
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Stresové testování
Banka pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního
portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení
aktiv a pasiv (ALCO).
Operační riziko
Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty banky vlivem nepřiměřenosti či selhání
vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty banky vlivem vnějších událostí. Banka tato rizika sleduje,
eviduje, pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem minimalizace ztrát. K výpočtu kapitálové přiměřenosti
pro operační riziko banka používá standardizovaný přístup, v budoucnu hodlá použít složitější model výpočtu dle
pokročilého (AMA) přístupu.
V bance je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření
či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky.
Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní
vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators).
Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza
příčin. Prostřednictvím Výboru pro řízení operačních rizik jsou navrhována a implementována opatření zaměřená na
minimalizaci dalšího výskytu podobného typu události, popř. jeho úplnou eliminaci.
Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí v bance s vysokým operačním rizikem.
Měření se provádí každoročně a slouží též k odhadu očekávaných ztrát z operačního rizika.
Banka (stejně jako celá skupina Raiffeisen) byla do ledna 2008 součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management
Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování
rizik. Banka pokračuje ve sdílení těchto výsledků v rámci Raiffeisen skupiny.
Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor testovacích klíčových indikátorů rizika. Jako další krok
plánuje banka zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které
pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.
Řízení vlastního kapitálu
Hlavním nástrojem řízení vlastního kapitálu je sledování a dodržování limitu kapitálové přiměřenosti.
Banka řídí dále svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že ona a její dceřiné a společně řízené společnosti budou schopné
pokračovat v činnosti jako zdravě fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru
mezi cizími a vlastními zdroji. Celková strategie skupiny pro řízení vlastního kapitálu se nezměnila od roku 2006.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
87
40. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO
Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí,
investičních aktiv a zprostředkovatelských činností.
Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení
tržních rizik banky.
(a) Posuzování a klasifikace pohledávek
Banka posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými vyhláškou ČNB ze dne 15. května 2007 o pravidlech
obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (Sbírka zákonů
č. 123/2007) a dále v souladu s mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy.
Banka posuzuje pohledávky v závislosti na plnění stanovených kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou zařazovány do
pěti kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123. Kritéria pro posuzování pohledávek jsou hodnocena zvlášť a podle
nejhoršího výsledku je každá pohledávka zařazena do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“),
sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se
souhrnně označují jako pohledávky se selháním dlužníka. Má-li banka více pohledávek za jedním klientem, zařazuje
tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení.
Klasifikace je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou:
– počet dnů po splatnosti,
– finanční situace klienta – rating klienta/obchodu,
– restrukturalizace splátkového kalendáře,
– prohlášení konkurzu, zařazení do vyrovnávacího řízení, u občanů podání trestního oznámení bankou,
– jiné individuálně posouzené události spjaté s očekávaným plněním smluvních závazků klienta.
(b) Opravné položky k pohledávkám
Banka posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty jednotlivých pohledávek nebo portfolia pohledávek s obdobnými
charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku.
Portfoliový přístup Banka uplatňuje u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení.
V tomto případě Banka ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených
pohledávek. Pokud Banka nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje.
Portfoliový přístup Banka uplatňuje u standardních pohledávek. Jednotlivě znehodnocené pohledávky Banka kategorizuje
do podkategorií sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové a jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány
individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány Výborem pro
řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru
interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně
odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání.
Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou
budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou. Hodnota budoucích
peněžních toků vychází z předpokládaného splátkového kalendáře pohledávky stanoveného buď na základě údajů
zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow) nebo na základě expertního posouzení aktuální ekonomické
situace klienta (včetně finančních toků spojených s případnou realizací zajištění, s uspokojením z konkurzu či s vyrovnáním
nebo výtěžkem z prodeje pohledávky), přičemž individuální přístup je navíc zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta
v závislosti na jeho ratingu a v očekávané výši ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default).
Banka vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.
88
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(c) Hodnocení zajištění úvěrů
Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Banka za
akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje
následující typy zajištění:
–
–
–
–
–
–
–
–
Hotovost
Nemovitosti
Bonitní pohledávky
Bankovní záruka
Záruka bonitní třetí strany
Stroje a zařízení – movité věci
Bonitní cenné papíry
Zásoby a komodity.
Při stanovení přepočtené hodnoty zajištění vychází banka z odhadů obvyklých cen, případně interních hodnocení
připravených zvláštním útvarem banky. Přepočtená hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné obvyklé ceny aplikací
korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně
revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle
však jednou za rok.
(d) Metody měření úvěrového rizika
Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně
rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality
portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.
(e) Koncentrace úvěrového rizika
Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné
koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči
individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů.
Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je
uvedena v bodě 19c a 19d.
(f) Vymáhání pohledávek
Banka má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek,
jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním
s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky
ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.
(g) Sekuritizace
Banka provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentu Corporate Banking
Jednalo se o společnou transakci banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem
byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma
Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016. Celkový objem transakce je 450 mil EUR, z čehož v březnu 2006
připadalo na banku 183 mil EUR a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A. Na konci roku 2008 se podíl banky
pohyboval na urovni 200 mil EUR.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
89
(h) Kvalita portfolia
Rating, který vyjadřuje kvalitu portfolia, představuje interní rating používaný v rámci Raiffeisen Group. Rating je
v intervalu od 1 do 5, kde 1 představuje výborný úvěrový rating, zatímco 5 představuje nesplácení.
tis. Kč
2008
Rating
2007
1,0
462 503
276 789
1,5
2 342 425
1 975 062
2,0
8 872 343
9 923 814
2,5
7 808 486
8 363 895
3,0
15 249 669
19 819 323
3,5
12 680 714
11 952 955
4,0
5 382 032
5 376 391
4,5
3 302 505
2 433 581
5,0
2 596 957
1 477 799
6,1
12 569 211
-
6,2
2 953 168
-
6,3
1 008 212
-
6,4
365 500
-
6,5
138 124
-
1 577 518
1 467 007
Retail
61 395 778
33 997 712
Celkem
138 705 147
97 064 328
BEZ RATINGU
Kategorie „BEZ RATINGU“ zahrnuje bezrizikové transakce, kde je celá angažovanost zajištěna cennými papíry nebo
peněžními vklady.
V roce 2008 došlo u produktu „Projektové financování“ k úpravě ratingového modelu, který je odlišný od ratingového
modelu používaného pro ostatní subjekty. Rating „Projektového financování“ nabývá hodnot 6.1. až 6.5.
90
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena
Podle jednotlivých ratingových kategorií banka vykazuje následující úvěry klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž
hodnota není snížena:
tis. Kč
2008
Rating
2007
1,0
462 503
267 145
1,5
2 306 533
1 972 850
2,0
8 832 174
9 858 051
2,5
7 740 908
8 158 702
3,0
14 468 112
19 712 723
3,5
12 097 863
11 254 085
4,0
4 397 923
4 387 109
4,5
528 713
393 724
5,0
0
63 945
6,1
11 051 991
-
6,2
2 523 406
-
6,3
935 644
-
6,4
34 609
-
6,5
0
-
1 562 358
1 177 901
Retail
56 636 453
29 040 393
Celkem úvěry klientům, které jsou před splatností
a jejichž hodnota není snížena
123 579 190
86 286 628
15 125 956
10 777 700
138 705 147
97 064 328
BEZ RATINGU
Celkem úvěry klientům, které jsou po splatností
a jejichž hodnota je snížena
Celkem úvěry klientům
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
91
41. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
(a) Transakce se spřízněnými stranami
K 31. prosinci 2008
Majetkové účasti
tis. Kč
Akcionáři
a ovládající osoby
Ostatní
Celkem
Pohledávky
100 017
2 887 264
1 188 914
4 176 195
Závazky
169 962
21 911 304
534 148
22 615 414
Podřízený úvěr
-
3 200 511
1 123 598
4 324 109
Vydané záruky
-
40 278
-
40 278
Přijaté záruky
-
1 511 506
-
1 511 506
4 347
79 559
174 506
258 412
(2 991)
(317 614)
(71 394)
(391 999)
588
18 459
5 144
24 191
-
(534)
(87 079)
(87 613)
90 968
(238 960)
(30 833)
(178 825)
Výnosy z úroků
Náklady na úroky
Čistý zisk nebo ztráta
z finančních operací
Pohledávky představují zejména vklady:
– v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 357 176 tis. Kč,
– v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 386 929 tis. Kč,
– v Raiffeisenlandesbank Oberösterreich – Wien AG ve výši 1 111 037 tis. Kč,
– v Tatrabance a.s. ve výši 446 693 tis. Kč,
– v Raiffeisen bank Polska ve výši 149 155 tis. Kč.
Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady:
– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 311 628 tis. Kč,
– od Raiffeisen Leasing Real Estate ve výši 400 000 tis. Kč.
debetní zůstatek na nostro účtu:
– v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 2 439 995 v tis. Kč
přijatý úvěr:
– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 18 891 858 tis. Kč
Podřízený úvěr představuje:
– podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 3 200 511 tis. Kč,
– podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 1 123 598 tis. Kč.
92
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
K 31. prosinci 2007
Majetkové účasti
tis. Kč
Akcionáři
Ostatní
Celkem
Pohledávky
585 680
2 116 574
4 665 577
7 367 831
Závazky
380 416
6 079 954
2 852 930
9 313 300
Podřízený úvěr
-
2 481 605
757 450
3 239 055
Vydané záruky
-
34 962
4 000
38 962
Přijaté záruky
-
5 954 597
-
5 954 597
Výnosy z přijatých dividend
16 250
-
-
16 250
Výnosy z úroků
20 707
77 794
201 502
300 003
(11 602)
(243 856)
(42 899)
(298 353)
2 489
688
8 467
11 644
-
(13 346)
(47 064)
(60 410)
(14 977)
(11 996)
(2 127)
(29 100)
Náklady na úroky
Čistý zisk nebo ztráta
z finančních operací
Pohledávky představují zejména vklady:
– v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 114 335 tis. Kč,
– v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 2 140 tis. Kč,
– v Tatrabance a.s. ve výši 580 797 tis. Kč,
– v eBance, a.s. ve výši 11 659 tis. Kč,
– v Raiffeisen Banka d.d. ve výši 3 868 824 tis. Kč.
– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 658 451 tis. Kč,
– od Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 347 647 tis. Kč,
– od eBanky, a.s. ve výši 2 603 268 tis. Kč,
– od Tatrabanky a.s.ve výši 100 173 tis. Kč.
– podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 2 481 605 tis. Kč,
– podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 757 450 tis. Kč.
Výnosy z přijatých dividend:
– dividendy od Raiffeisen stavební spořitelny a.s. ve výši 16 250 tis. Kč.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
93
(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance
Řídící orgány
Dozorčí orgány
Ostatní
K 31. prosinci 2007
9 163
9 520
63 619
K 31. prosinci 2008
30 558
2 781
99 918
tis. Kč
Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek.
(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance
Řídící orgány
Dozorčí orgány
Ostatní
K 31. prosinci 2007
2 367
3 491
27 352
K 31. prosinci 2008
9 716
4 372
33 489
tis. Kč
Členové představenstva nevlastní akcie banky. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 15.
42. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci
2008.
94
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Údaje o kapitálu
Údaje o kapitálu
tis. Kč
Údaje o kapitálu
individuální
konsolidované
k 31.12.2008
k 31.12.2008
a) Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1)
9 354 805
11 900 370
b) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2)
4 576 945
4 576 945
-
-
629 170
829 496
5 920
5 920
13 925 831
16 471 395
individuální
konsolidované
k 31.12.2008
k 31.12.2008
c) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3)
d) Souhrnná výše odčitatelných položek od Tier 1
e) Souhrnná výše odčitatelných položek od Tier 1 a Tier 2
f) S
ouhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných
položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál
tis. Kč
Údaje o výši kapitálových požadavků
Souhrnná výše kapitálových požadavků
a) k úvěrovému riziku celkem
b) k vypořádacímu riziku
10 148 955
11 787 529
9 236 076
10 728 293
-
-
c) k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku
159 511
159 859
d) k operačnímu riziku
753 368
899 377
e) k riziku angažovanosti obchodního portfolia
-
-
f) k ostatním nástrojům obch. portfolia
-
-
g) přechodný kap. pož. - dorovnání k Basel 1
-
-
individuální
konsolidované
10,98
11,18
Poměrové ukazatele
Kapitálová přiměřenost (v %)
Rentabilita průměrných aktiv (v %) ROAA
Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (v %) ROAE
Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč)
Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč)
Čistý zisk na 1 zaměstnance (v tis. Kč)
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
0,96
-
19,40
-
70 349,02
-
1 595,46
-
540,85
-
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
95
Konsolidovaná účetní závěrka
Raiffeisenbank, a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění
přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2008
Součásti konsolidované účetní závěrky:
•Konsolidovaná rozvaha
•Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty
•Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu
•Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
•Konsolidovaná příloha
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem banky dne 31. března
2009.
Statutární orgán účetní jednotky
96
www.rb.cz
Mgr. Lubor Žalman
Mgr. Jan Kubín
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty
Poznámka
tis. Kč
2008
2007
10
9 083 645
5 337 718
10
(3 832 939)
(2 144 866)
5 250 706
3 192 852
(1 374 231)
(745 005)
3 876 475
2 447 847
11
Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných
položkách na úvěrová rizika
12
2 989 090
1 684 196
12
(807 990)
(554 422)
2 181 100
1 129 774
13
49 856
406 281
Dividendový výnos
14
20 417
556
15
328 588
240 312
16
(4 812 309)
(3 152 961)
1 644 127
1 071 809
1 392
49 902
1 645 519
1 121 711
(350 630)
(303 681)
1 294 889
818 030
Provozní zisk
Podíl na výnosech z přidružených společností
24
Daň z příjmů
18
Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům Skupiny
Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
97
Konsolidovaná rozvaha
Konsolidovaná rozvaha
k 31. prosinci 2008
Poznámka
tis. Kč
2008
2007
Aktiva
19
4 108 628
2 073 583
20
27 081 675
14 697 511
21
141 629 370
99 826 005
22
(3 618 614)
(2 252 679)
38
6 183 020
1 015 169
23
3 870 014
1 707 156
Realizovatelné cenné papíry
23
516 493
407
Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech
24
1 717
346 745
25
650 411
236 990
26
1 060 079
990 138
Investice do nemovitostí
26
53 865
54 822
27
47 216
36 385
Ostatní aktiva
28
3 880 167
1 151 015
185 464 041
119 883 247
Aktiva celkem
29
30 422 056
16 694 909
30
112 567 365
72 252 313
38
3 781 879
1 131 601
31
19 897 591
17 183 137
18
14 897
115 967
Odložený daňový závazek
27
27 400
33 425
Rezervy
32
365 424
181 409
Podřízený úvěr
33
4 324 109
3 239 055
Ostatní pasiva
34
2 340 055
1 700 382
173 740 776
112 532 198
6 564 000
4 889 000
-
-
179 424
200 989
Pasiva celkem
Vlastní kapitál
Základní kapitál
35
Ostatní kapitálové fondy
184 879
(19 523)
Nerozdělený zisk
3 500 073
1 462 553
1 294 889
818 030
11 723 265
7 351 049
185 464 041
119 883 247
98
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu
Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu
Ostatní
kapitálové
fondy
Zákonný
rezervní
fond
Stav k 1.1.2007
3 614 000
117 817
163 163
(2 561)
873 388
592 264
5 358 071
1 275 000
-
-
-
-
-
1 275 000
Dividendy
-
-
-
-
-
(83 090)
(83 090)
Příděl do rezervních
fondů
-
-
37 826
-
-
(37 826)
-
Převod do
nerozděleného zisku
-
(117 817)
-
-
589 165
(471 348)
-
Zisky/(ztráty)
z přecenění
realizovatelných
cenných papírů
-
-
-
(16 962)
-
-
(16 962)
Čistý zisk za
účetní období
-
-
-
-
-
818 030
818 030
4 889 000
-
200 989
(19 523)
1 462 553
818 030
7 351 049
-
-
-
(43)
1 317 795
-
1 317 752
Stav k 1.1.2008
4 889 000
-
200 989
(19 566)
2 780 348
818 030
8 668 801
1 675 000
-
-
-
-
-
1 675 000
Dividendy
-
-
-
-
-
(153 063)
(153 063)
Příděl do rezervních
fondů
-
-
39 057
-
-
(39 057)
-
Převod do
nerozděleného zisku
-
-
-
-
625 910
(625 910)
-
Zisky/(ztráty z přecenění
realizovatelných
cenných papírů
-
-
-
185 110
-
-
185 110
Změny v konsolidačním
celku
-
-
(60 622)
19 335
93 815
-
52 528
Čistý zisk za
účetní období
-
-
-
-
-
1 294 889
1 294 889
6 564 000
-
179 424
184 879
3 500 073
1 294 889
11 723 265
Stav k 31.12.2007
Stav k 31.12.2008
Nerozdělený
zisk
Vlastní
kapitál
celkem
Základní
kapitál
Fúze eBanka
Oceňovací
rozdíly
Zisk za
účetní
období
(údaje v tis. Kč)
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
99
Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
Konsolidovaný přehled o peněžních tocích
(údaje v tis. Kč)
Zisk před zdaněním
2008
2007
1 645 519
1 121 711
1 374 231
712 201
Úprava o nepeněžní operace
Změna opravných položek a rezerv na krytí úvěrového rizika
361 933
191 616
19 050
134 023
(2 569 895)
(34 188)
Nerealizované ztráty/(zisky) z přecenění cenných papírů
133 815
(33 230)
Dividendy přijaté
(20 417)
(556)
(4 782)
(683)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
Tvorba ostatních rezerv
Změna reálné hodnoty derivátů
Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku
Zisk z prodeje dceřiné a společně řízených společností
Podíl na zisku z přidružených společností
Ostatní nepeněžní změny
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv
(11 512)
(1 060)
(1 392)
(49 902)
5 247
(97 411)
931 797
1 942 521
(78 704)
227 076
Peněžní tok z provozních činností
(Zvýšení)/snížení provozních aktiv
(10 587 731)
2 271 181
Pohledávky za klienty
(30 531 274)
(29 045 954)
Cenné papíry
(555 665)
(686 793)
Ostatní aktiva
(2 644 283)
(736 514)
Zvýšení/snížení provozních pasiv
Závazky k bankám
16 277 955
1 336 657
Závazky ke klientům
18 802 320
15 657 922
27 832
(161 369)
(8 357 753)
(9 195 273)
(389 733)
(282 995)
(8 747 486)
(9 478 268)
Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiných a společně řízených společnostech
(6 463)
(18 639)
Čistý peněžní tok z prodeje podílu v dceřiné a společně řízených společnostech
9 191
(1 274)
293 520
-
Ostatní pasiva
Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním
Placená daň z příjmů
Čistý peněžní tok z provozních činností
Peněžní tok z investičních činností
Čistý peněžní tok z prodeje podílu v přidružené společnosti
-
16 250
(659 574)
(568 910)
4 782
3 471
Přijaté dividendy z přidružených společností
Nákup hmotného a nehmotného majetku
Příjem z prodeje dlouhodobého majetku
Dividendy přijaté ostatní
Čistý peněžní tok z investičních činností
69 793
556
(288 751)
(568 546)
1 675 000
1 275 000
Peněžní tok z finančních činností
Nárůst základního kapitálu
Dividendy placené
Nárůst podřízeného dluhu
(153 063)
(83 090)
83 140
6 516 365
638 605
1 583 311
2 243 682
9 291 586
(6 792 555)
(755 228)
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku (bod 36)
2 081 799
2 837 027
Nárůst z důvodu fúze
8 440 581
-
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku po fúzi
10 522 380
2 837 027
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku (bod 36)
3 729 825
2 081 799
Čistý peněžní tok z finančních činností
Čisté zvýšení/snížení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků
100
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Příloha ke konsolidované účetní závěrce
OBSAH
1. ÚDAJE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
2. FÚZE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
3.NEKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 �� 106
4. SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
5. AKCIONÁŘI MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
6. DEFINICE KONSOLIDOVANÉ SKUPINY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
(a) Grafická struktura Skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
(c) Společnosti zahrnuté do konsolidace od roku 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
(d) Společnosti, které změnily vlastníka v rámci skupiny v roce 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
(e) Nekonsolidované účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
7. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
(a) Účetní principy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
(b) Principy konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
8. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
9. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
10.ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
11.ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
12.ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
13.ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
14.DIVIDENDOVÝ VÝNOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
15.OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
16.VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
17.MZDOVÉ NÁKLADY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
18.DAŇ Z PŘÍJMŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
(a) Náklad z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
(b) Závazek z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
19.HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
20.POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
(a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
(b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
21.ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
(a) Kategorie pohledávek za klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
(b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
(e) Věková analýza úvěrů klientům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
(f)
Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
(g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
(h) Pohledávky z finančního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131
(i)
Trh
Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
101
22.OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
23.CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
(a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
(b) Investiční realizovatelné cenné papíry. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
24.MAJETKOVÉ ÚČASTI V PŘIDRUŽENÝCH A NEKONSOLIDOVANÝCH SPOLEČNOSTECH. . . . . . . . . . . . . . 135
25.DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
26.DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
(c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
(d) Investice do nemovitostí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
27.ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
28.OSTATNÍ AKTIVA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
29.ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140
30.ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
(a) Analýza závazků vůči klientům podle typu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
31.EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
(b) Analýza hypotečních zástavních listů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
32.REZERVY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
33.PODŘÍZENÝ ÚVĚR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
34.OSTATNÍ PASIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
35.ZÁKLADNÍ KAPITÁL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
36.POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
37.PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
(a) Soudní spory. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
(c) Dohody o refinancování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
38.PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
(a) Přehled derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
(b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „NET SETTLED“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „GROSS SETTLED“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
39.PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
40.SEGMENTOVÁ ANALÝZA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
(a) Geografické oblasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
(b) Segmenty podle typů zákazníka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
102
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
41.FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
(a) Obchodování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
(b) Řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
(c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
42.FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
(a) Posuzování a klasifikace pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
(b) Opravné položky k pohledávkám. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
(c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
(d) Metody měření úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
(e) Koncentrace úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
(f)
Vymáhání pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
(g) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
(h) Kvalita porfolia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
(i)
Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po platnosti a jejichž hodnota není snížena�� 157
43.AKVIZICE A PRODEJE DCEŘINÝCH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH SPOLEČNOSTÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
(a) Akvizice roku 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
(b) Akvizice roku 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
(c) Prodeje v roce 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
(d) Prodeje v roce 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
44.TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
(a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
45.UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
103
1. ÚDAJE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI
Raiffeisenbank a.s. (dále jen „Banka“) se sídlem Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ 140 78, IČ 49240901 byla
založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodního rejstříku u Městského soudu
v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051.
Banka je součástí rakouské bankovní skupiny Raiffeisen, která je řízená hlavní mateřskou společností Raiffeisen
Zentralbank Oesterreich AG.
Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB:
•přijímání vkladů od veřejnosti,
•poskytování úvěrů,
•investování do cenných papírů na vlastní účet,
•finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost banka v současnosti přímo nevykonává,
•platební styk a zúčtování,
•vydávání platebních prostředků,
•poskytování záruk,
•otevírání akreditivů,
•obstarávání inkasa,
•poskytování investičních služeb
– hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších
předpisů,
– doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g)
•vydávání hypotečních zástavních listů,
•finanční makléřství,
•výkon funkce depozitáře,
•směnárenská činnost (nákup devizových prostředků),
•poskytování bankovních informací,
•obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami,
•pronájem bezpečnostních schránek,
•činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.
Banka kromě povolení působit jako banka:
•má licenci obchodníka s cennými papíry
•je od 30. 7. 2005 v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel
Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo Bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno.
Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další
omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti
s klienty Banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice Banky.
104
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
2. FÚZE
Dne 24. července 2006 společnost Raiffeisen International Bank-Holding AG, většinový akcionář banky, podepsala
s Českou pojišťovnou, a.s. smlouvu o prodeji akcií eBanky, a.s. se sídlem Na Příkopě 19, IČ 00562246, zapsaná
v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 5642 (dále jen „eBanka“). Transakce prodeje
100 % akcií eBanky byla na základě souhlasu všech regulatorních institucí ukončena dne 24. října 2006 zaplacením
kupní ceny a převodem akcií. Tímto dnem se eBanka stala součástí finanční skupiny Raiffeisen.
Dne 4. října 2007 došlo ke změně akcionářské struktury. Jediný akcionář Raiffeisen International Bank-Holding
AG převedl část akcií na další akcionáře – 25 % na RB Prag Beteiligungs GmbH a 24 % na Raiffeisenlandesbank
Niederosterreich – Wien AG.
V roce 2008 došlo k fúzi sloučením mezi Bankou a eBankou, přičemž nástupnickou společností se stala Banka.
Následně došlo ke zrušení eBanky bez likvidace a jejímu zániku. Rozhodný den fúze byl stanoven na 1. ledna 2008.
Dne 7. července 2008 byla fúze zapsána do obchodního rejstříku.
Banka sestavila v souvislosti se sloučením společností konsolidovanou zahajovací rozvahu k 1. lednu 2008, která je
uvedena v bodě 4.
Banka přebrala složky vlastního kapitálu eBanky, vykázané v konečné účetní závěrce eBanky sestavené k 31. prosinci
2007, v následující struktuře:
• částku (43) tis. Kč představující Oceňovací rozdíly vykázané v auditované roční účetní závěrce eBanky přebrala na
řádek Oceňovací rozdíly zahajovací účetní rozvahy banky vyhotovené k rozhodnému dni fúze,
• celkovou částku 1 317 795 tis. Kč, danou součtem položek Základní kapitál, Neuhrazená ztráta minulých období
a Zisk za účetní období, přebrala na řádek Nerozdělený zisk minulých období banky vyhotovené k rozhodnému dni
fúze.
Bilanční položky reprezentující závazky a majetek zanikající společnosti byly sloučeny s odpovídajícími bilančními
položkami nástupnické společnosti. V konsolidované zahajovací rozvaze byly vyloučeny tyto vzájemné pohledávky
a závazky:
•
•
•
•
•
pohledávky za bankami ve výši 2 615 435 tis. Kč,
závazky vůči bankám ve výši 2 614 927 tis. Kč,
závazky vůči klientům ve výši 508 tis. Kč,
kladné/záporné reálné hodnoty finančních derivátů ve výši 12 775 tis. Kč,
ostatní aktiva/pasiva ve výši 18 570 tis. Kč.
V této konsolidované účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů:
• stav k 31. prosinci 2007 představuje konečné zůstatky Skupiny před fúzí,
• stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky Skupiny po fúzi sloučením.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
105
3. N
EKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU
S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM
EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
2007
tis. Kč
1 029 234
(184 266)
844 968
(98 977)
745 991
866 764
(277 505)
589 259
252 178
Dividendový výnos
84
54 458
106
(1 364 469)
277 501
Daň z příjmů
(46 922)
230 579
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Rozvaha
k 31. prosinci 2007
2007
tis. Kč
Aktiva
8 440 581
5 175 533
11 272 091
(205 841)
1 309 150
714
255 285
287 889
75 666
Ostatní aktiva
103 439
Aktiva celkem
26 714 507
64 119
21 513 240
27 047
2 606 337
1 469
Rezervy
207 417
Podřízený úvěr
346 715
Ostatní pasiva
630 411
Pasiva celkem
25 396 755
Vlastní kapitál
Základní kapitál
1 184 500
(43)
Nerozdělený zisk
(97 284)
230 579
1 317 752
Trh
Analýza HV
Výhled
26 714 507
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
107
4. SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008
Skupina
31. 12. 2007
tis. Kč
eBanka
31. 12. 2007
Zahajovací
rozvaha
1. 1. 2008
Eliminace
a převody
Aktiva
2 073 583
8 440 581
-
10 514 164
14 697 511
5 175 533
(2 615 435)
17 257 609
99 826 005
11 272 091
111 098 096
(2 252 679)
(205 841)
-
1 015 169
-
(12 775)
1 002 394
1 707 156
1 309 150
-
3 016 306
(2 458 520)
407
714
-
1 121
Majetkové účasti v přidružených a
nekonsolidovaných společnostech
346 745
-
-
346 745
236 990
255 285
492 275
990 138
287 889
Investice do nemovitostí
54 822
-
36 385
75 666
-
1 151 015
103 439
(18 570)
1 235 884
119 883 247
26 714 507
(2 646 780)
143 950 974
16 694 909
64 119
(2 614 927)
14 144 101
72 252 313
21 513 240
(508)
93 765 045
1 131 601
27 047
(12 775)
1 145 873
17 183 137
2 606 337
19 789 474
115 967
1 469
33 425
-
181 409
207 417
Podřízený úvěr
3 239 055
346 715
-
Ostatní pasiva
1 700 382
630 411
(18 570)
2 312 223
112 532 198
25 396 755
(2 646 780)
135 282 173
4 889 000
1 184 500
(1 184 500)
4 889 000
200 989
-
200 989
(19 523)
(43)
-
1 462 553
(97 284)
1 415 079
2 780 348
818 030
230 579
(230 579)
818 030
7 351 049
1 317 752
-
8 668 801
119 883 247
26 714 507
(2 646 780)
143 950 974
Ostatní aktiva
Aktiva celkem
1 278 027
54 822
112 051
Odložený daňový závazek
Rezervy
Pasiva celkem
117 436
33 425
388 826
3 585 770
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Nerozdělený zisk
108
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
(19 566)
Struktura
Vývoj ČR
5. AKCIONÁŘI MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI
Podíl na hlasovacích právech
Název, adresa
2008
2007
Raiffeisen International Bank – Holding AG, Am Stadtpark 9, Vídeň, Rakousko
51 %
51 %
RB Prag Beteiligungs GmbH, Europaplatz 1a, 4020 Linec, Rakousko
25 %
25 %
Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG, Raiffeisen Platz 1, 1020 Vídeň, Rakousko
24 %
24 %
Vlastnické podíly akcionářů jsou rovny jejich podílům na hlasovacích právech. Všichni akcionáři jsou ve zvláštním vztahu
k Bance ve smyslu § 19 zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, ve znění pozdějších předpisů.
Informace o základním kapitálu mateřské společnosti je uvedena v bodě 35.
6. DEFINICE KONSOLIDOVANÉ SKUPINY
(a) Grafická struktura Skupiny
Raiffeisen bank a. s.
Raiffeisen - Leasing s.r.o.
Czech Real Estate Fund (CREF) B.V.
50 %
20 %
Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.
RLRE Taurus Property, s.r.o.
50 %
100 %
SPV’s PRK Sigma 06 s.r.o.
100 %
viz další
CREF CZ 1 s.r.o.
100 %
Flex-space Plzeň I s.r.o.
51 %
CREF CZ 2 s.r.o.
100 %
CREF CZ 3 s.r.o.
100 %
CREF CZ 4 s.r.o.
100 %
CREF CZ 5 s.r.o.
100 %
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
109
Raiffeisen Leasing Real
Estate, s.r.o.
RLRE Alpha Property, s.r.o.
RLRE Gamma Property, s.r.o.
RLRE Epsilon Property, s.r.o.
RLRE Eta Property, s.r.o.
RLRE Jota Property, s.r.o.
RLRE Invest
holding B.V.
RLRE Lyra Property, s.r.o.
ACB Ponava, s.r.o.
Perseus Property, s.r.o.
Phoenix Property, s.r.o.
Raines Property, s.r.o.
IMPULS
Tuchoměřice, s.r.o.
RLRE Orion Property, s.r.o.
Gaia Property, s.r.o.
Sirius Property, s.r.o.
RLRE Ypsilon Property, s.r.o.
Iris Property, s.r.o.
Hera
Property, s.r.o.
Luna Property, s.r.o.
Jardin Property, s.r.o.
Dione Property, s.r.o.
CRISTAL PALACE Property, s.r.o.
Dionysos Property, s.r.o.
Green Energie větrný
park Bílčice, s.r.o.
Chronos
Property, s.r.o.
Metis Property, s.r.o.
Orchideus Property, s.r.o.
Pyrit Property, s.r.o.
Bondy Centrum s.r.o.
Aither Property, s.r.o.
Artemis
Property, s.r.o.
Viktor
Property, s.r.o.
RLRE Carina Property, s.r.o.
Kalypso Property, s.r.o
Holečkova Property, s.r.o.
RESIDENCE PARK
TŘEBEŠ, s.r.o.
Raiffeisen FinCorp, s.r.o
(původní
Themis Property)
Athena Property, s.r.o.
RLRE HOTEL ELLEN s.r.o.
RLRE Dorado Property, s.r.o.
Appolon Property, s.r.o.
RLRE EDEN INVEST s.r.o.
RLRE Beta Property, s.r.o.
RLRE Tellmer Property, s.r.o.
Matějská 24, s.r.o.
Gama Project CZ s.r.o.
Euros Property, s.r.o.
Pontos Property, s.r.o.
Dike Property, s.r.o.
Hermes Property, s.r.o.
Nike Property, s.r.o.
Eirene Property, s.r.o.
Notos Property, s.r.o.
Rheia
Property, s.r.o.
UPC Real, s.r.o.
110
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace
Skupinu k datu 31. prosince 2008 tvořily tyto společnosti:
Společnost
Raiffeisen Leasing s.r.o
Efektivní
Efektivní
podíl Banky podíl Banky
v % 2007
v % 2008
Nepřímý podíl
prostřednictvím
společnosti
50%
50%
-
Czech Real Estate
Fund B.V.
100%
100%
-
CREF CZ 1, s.r.o.
100%
100%
CREF CZ 2, s.r.o.
-
100%
CREF CZ 3, s.r.o.
-
100%
CREF CZ 4, s.r.o.
-
100%
CREF CZ 5, s.r.o.
-
100%
Flex-space Plzeň
I., s.r.o.
51%
51%
100%
100%
100%
100%
25%
25%
12,5%
12,5%
25%
25%
Jardin Property, s.r.o.
25%
25%
Cristal Palace Real
Estate, s.r.o.
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
12,5%
Hera Property, s.r.o.
25%
25%
Chronos Property, s.r.o.
25%
25%
Impuls Tuchoměřice
s.r.o.
12,5%
12,5%
25%
25%
Kalypso Property, s.r.o.
25%
25%
Luna Property, s.r.o.
25%
25%
25%
25%
Orchideus
Property, s.r.o.
25%
25%
25%
25%
Phoenix Property s.r.o.
25%
25%
Výhled
Finanční část
PRK Sigma 06, s.r.o.
RLRE Taurus
Property s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
ACB Ponava, s.r.o.
Trh
Analýza HV
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Czech Real Estate
Fund B.V.
Raiffeisen
Leasing s.r.o
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
RZB Group
Metoda postupné
konsolidace
Sídlo
poměrná metoda
Praha
plná metoda
Amsterdam
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
plná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
není
ekvivalenční
metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
Deloitte
Audit s.r.o.
poměrná metoda
Praha
není
ekvivalenční
metoda
Praha
Deloitte
Audit s.r.o.
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
není
ekvivalenční
metoda
Praha
Deloitte
Audit s.r.o.
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
není
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
Externí auditor
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
111
Efektivní
Efektivní
v % 2007
v % 2008
Společnost
25%
25%
Raines Property s.r.o.
25%
25%
RLRE Alpha
Property s.r.o.
25%
25%
RLRE Beta Property s.r.o.
25%
25%
25%
25%
22,5%
22,5%
RLRE Eden Invest s.r.o.
25%
25%
RLRE Epsilon
Property s.r.o.
25%
25%
RLRE Eta Property s.r.o.
25%
25%
RLRE Gamma
Property s.r.o.
25%
25%
RLRE Hotel Ellen s.r.o.
25%
25%
RLRE Investholding B.V.
25%
25%
RLRE Jota Property s.r.o.
25%
25%
RLRE Lyra Property s.r.o.
25%
25%
23,93%
23,93%
RLRE Carina
Property s.r.o.
RLRE Dorado
Property s.r.o.
RLRE Orion
Property s.r.o.
Bondy Centrum, s.r.o.
12,5%
12,5%
25%
25%
12,5%
12,5%
25%
25%
Raiffeisen
FinCorp, s.r.o.
25%
25%
-
25%
Artemis Property, s.r.o.
-
25%
Viktor Property, s.r.o.
-
25%
-
25%
-
25%
-
25%
-
25%
Gama Project CZ, s.r.o.
-
25%
-
25%
RLRE Tellmer
Property s.r.o.
RLRE Ypsilon
Property s.r.o.
Holečkova
Property, s.r.o.
Residence Park
Třebeš, s.r.o.
112
www.rb.cz
RBCZ
Nepřímý podíl
prostřednictvím
společnosti
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Události
Externí auditor
Metoda postupné
konsolidace
Sídlo
není
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Arnhem
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
ekvivalenční
metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
ekvivalenční
metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
není
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
není
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Společnost
Efektivní
Efektivní
v % 2007
v % 2008
-
25%
-
25%
-
25%
-
25%
-
25%
-
25%
Rheia Property, s.r.o.
-
25%
UPC Real, s.r.o.
-
25%
Nepřímý podíl
prostřednictvím
společnosti
Externí auditor
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Deloitte
Audit s.r.o.
Metoda postupné
konsolidace
Sídlo
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
poměrná metoda
Praha
(c) Společnosti zahrnuté do konsolidace od roku 2008
Podíl Banky
na hlasovacích
právech v %
Efektivní podíl
Banky v %
Nepřímý podíl
prostřednictvím spol.
Datum akvizice/
založení
CREF CZ 2, s.r.o.
0%
100%
22.1.2008
CREF CZ 3, s.r.o.
0%
100%
17.4.2008
CREF CZ 4, s.r.o.
0%
100%
25.4.2008
CREF CZ 5, s.r.o.
0%
100%
17.4.2008
0%
25%
4.3.2008
0%
25%
4.3.2008
0%
25%
4.3.2008
0%
25%
13.6.2008
Residence Park Třebeš, s.r.o.
0%
25%
7.7.2008
0%
25%
4.3.2008
0%
25%
29.7.2008
0%
25%
18.8.2008
0%
25%
17.7.2008
0%
25%
17.7.2008
0%
25%
16.10.2008
0%
25%
16.10.2008
0%
25%
16.10.2008
0%
25%
1.12.2008
0%
25%
1.12.2008
0%
25%
1.12.2008
UPC Real, s.r.o.
0%
25%
17.12.2008
Společnost
Bližší popis akvizic je uveden v bodě 43.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
113
(d) Společnosti, které změnily vlastníka v rámci Skupiny v roce 2008
V roce 2008 nedošlo u společností v rámci Skupiny ke změně vlastníka.
(e) Nekonsolidované účasti
V roce 2007 a 2008 byly všechny společnosti Skupiny zahrnuty do konsolidovaného celku (viz. bod 6b).
7. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
(a) Účetní principy
Tato statutární konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního
výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou
pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen „IASB“), ve znění přijatém
Evropskou unií.
Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, přehled změn ve vlastním kapitálu, přehled
o peněžních tocích (cash flow) a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář.
Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti
byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v konsolidované účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově
vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání Skupiny.
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv
a finančních pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, všech derivátů a realizovatelných
cenných papírů přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu.
Některé společnosti Skupiny vedou účetní knihy a připravují výkazy podle Českých účetních standardů a účetních
standardů platných v dalších zemích, ve kterých Skupina působí, přičemž Skupina provádí reklasifikace a úpravy dat,
aby zajistila soulad s IFRS.
Skupina vykazuje finanční údaje v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují
záporná čísla.
V této konsolidované účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů:
– stav k 31. prosinci 2007 představuje zůstatky Skupiny bez zahrnutí zůstatků společnosti eBanka, fúzí slučované
s bankou v roce 2008,
– stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky Skupiny po fúzí sloučením banky a eBanky.
Prezentace účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení Skupiny provádělo kvalifikované odhady, které mají
vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení
konsolidované účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na
informacích dostupných k datu sestavení konsolidované účetní závěrky.
Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí:
– stanovení ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek,
– stanovení ztráty ze znehodnocení investic do přidružených, popřípadě nekonsolidovaných společností,
– stanovení ztráty ze znehodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku,
– stanovení výše rezerv a stanovení reálných hodnot u finančních aktiv a závazků.
114
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Ve spojitosti se stávajícím ekonomickým prostředím vedení Skupiny posoudilo všechny příslušné faktory, které by mohly
mít dopad na ocenění aktiv a pasiv v této účetní závěrce, na likviditu, financování činností Skupiny a další případné
dopady na konsolidovanou účetní závěrku. Všechny tyto případné dopady byly v této konsolidované účetní závěrce
zohledněny. Vedení Skupiny nadále monitoruje současnou situaci a další možné dopady finanční krize a ekonomického
zpomalení na činnosti Skupiny.
Skupina vytváří opravné položky ke snížení hodnoty pohledávek v případě, že existují objektivní důkazy o tom, že
minulé události mají negativní dopad na odhadované budoucí peněžní toky. Tyto opravné položky vychází z historických
a stávajících zkušeností Skupiny i z posouzení vedení Skupiny ve vztahu k odhadovaným budoucím peněžním tokům,
a představují nejlepší odhad snížení hodnoty pohledávek k datu účetní závěrky. Skutečné budoucí výsledky se však
mohou od těchto odhadů lišit.
Hodnota zaúčtovaných rezerv vychází z posouzení vedení banky a představuje nejlepší odhad nákladů potřebných
k uhrazení závazků s nejistým časovým rozvrhem a výší. Další dodatečné informace o rezervách jsou uvedeny v bodě
32 přílohy.
(b) Principy konsolidace
Dceřiné společnosti (tj. společnosti, v nichž Banka vlastní přímo nebo nepřímo více než polovinu hlasovacích práv nebo
jinak vykonává kontrolu nad jejich činností) byly plně konsolidovány. Dceřiné společnosti jsou do konsolidace zahrnuty
od data, k němuž je na Banku převedena kontrola nad společnostmi, do data, kdy Banka kontrolu přestane vykonávat.
Do konsolidace nejsou zahrnuty žádné významné transakce mezi společnostmi ve Skupině. Všechny významné vzájemné
pohledávky, závazky, náklady a výnosy uvnitř Skupiny, včetně zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny.
Přidružené společnosti jsou zahrnuty do konsolidace ekvivalenční metodou. Mezi tyto společnosti patří subjekty, v nichž
Skupina drží 20 až 50 % hlasovacích práv a v nichž Skupina uplatňuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující.
V souladu s ekvivalenční metodou konsolidace jsou ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovány podíly investora na
hospodářském výsledku společnosti s podstatným vlivem za běžné období. Podíl investora ve společnosti s podstatným
vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotě, která zohledňuje podíl investora na čistém kapitálu společností s podstatným
vlivem a zahrnuje konsolidační rozdíl vyplývající z pořízení podílu. Vykazovaná čistá investice je pravidelně testována
na znehodnocení. Pokud dojde ke snížení hodnoty investice, je vykázána ztráta ze snížení hodnoty majetkové účasti
přidružených podniků.
Společné podniky zahrnuté do konsolidace Skupiny jsou konsolidovány metodou poměrné konsolidace, při níž je
spoluvlastníkům sloučen jejich podíl na jednotlivých aktivech, závazcích, výnosech a nákladech společně ovládaného
podniku s obdobnými položkami jejich účetních výkazů. Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají
dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Práva a povinnosti jednotlivých
společníků jsou zakotvena ve smlouvě, která obsahuje ujednání společné kontroly. Skupina rozhodla, že v případě
společně řízených podniků, které byly založeny, ale k datu sestavení konsolidované účetní závěrky nezačaly vykonávat
svoji činnost, nebudou zahrnovány do konsolidovaných účetních výkazů metodou poměrné konsolidace, ale budou
ponechány ve formě majetkové účasti ve společném podniku.
Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti - nižším než 20 % - jsou vykazovány jako
„Realizovatelné cenné papíry“ (viz bod 23) a jsou účtovány v reálné hodnotě.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
115
8. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ
(a) Úrokové náklady a výnosy
Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z úroků
a podobné výnosy“ a „Náklady na úroky a podobné náklady“. Skupina účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím
metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního
aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá
hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.
(b) Poplatky a provize
Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků
a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.
(c) Dividendy
Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány
v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový
výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům.
Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.
(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty
Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztrát jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do
období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.
(e) Zdanění
Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou
o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití
daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let.
Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi
vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají
z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy
hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv.
V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová
pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace.
Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky
nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu
zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.
(f) Finanční aktiva a pasiva
Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy banky
Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání Skupina používá metodu data vypořádání.
Den vypořádání (úhrady) je den,
Při použití této metody je finanční
a odúčtováno v den jeho vydání
přeceňovaných v reálné hodnotě,
116
www.rb.cz
kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků).
aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků)
(přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv
je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních
aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje.
Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů
a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí
úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých Skupina rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu.
Skupina přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání,
tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku.
Skupina provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik
a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku.
Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 Skupina zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků:
• Úvěry a pohledávky
• Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů
• Finanční aktiva k prodeji
• Ostatní finanční aktiva a pasiva
Úvěry poskytnuté Skupinou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za
poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny,
zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty Skupina používá
metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků
klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek.
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je
ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a podrozvahovým úvěrovým
angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením Skupiny.
Opravné položky jsou vytvářeny individuálně ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám, u kterých je identifikováno
selhání dlužníka nebo portfoliově k potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě
vývoje portfolia s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (stejnorodých jednotlivě neznehodnocených
pohledávek). Výše individuálních opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru
a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Výše
portfoliových opravných položek je stanovena na základě předpokládané výtěžnosti portfolia ke dni sestavení účetních
výkazů. Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií stejnorodých pohledávek jsou odhadovány na základě
předchozích zkušeností. Pokud Skupina nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje. Portfoliové
opravné položky se tvoří na pohledávky segmentu Corporate banking, Small and Medium Business banking a Private
Individuals.
Částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve
výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden
v bodě 42b přílohy.
Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své
závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto
odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku
a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
117
Cenné papíry
Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je Skupina pořídila, a podle investiční
strategie banky. V souladu se svým záměrem Skupina zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných
papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování
a do portfolia realizovatelných cenných papírů.
Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů
Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem
obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry,
které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo
výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny
cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu.
Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve
výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.
U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny
obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu,
je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických
podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů.
Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny,
jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.
Realizovatelné cenné papíry jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu a které mohou být
prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek.
Realizovatelné cenné papíry jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné
hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich
znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající
oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy
z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly
z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.
Repo operace
Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem
stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka
získaná prodejem je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo
majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy
a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“.
Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich
postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta
je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě
jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“.
118
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních
repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako
rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku
a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.
Dluhopisy emitované bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady
z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.
Vlastní dluhové cenné papíry pořízené Skupinou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných
papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou
transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou
hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta
z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou
snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.
Finanční deriváty
Skupina v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové
swapy, měnové forwardy, FRA, měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů.
Skupina uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic.
Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení
(zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky
a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou
reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý
zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány
ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů,
které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou
křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím.
Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika
a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou
hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát.
Převážná většina finančních derivátů Skupiny představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování
o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty
ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisků a ztrát
v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.
Podřízený úvěr
Podřízený úvěr je takový úvěr, o kterém bylo smluvně dohodnuto, že v případě likvidace, konkurzu, nuceného vyrovnání
nebo vyrovnání dlužníka bude splacen až po plném uspokojení všech ostatních pohledávek ostatních věřitelů, s výjimkou
pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti.
O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru.
Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v rozvahové položce „Podřízený úvěr“.
Výše částky nákladového úroku z podřízeného vkladu je vykazována ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na
úroky a podobné náklady“.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
119
(g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než
jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší
než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je
odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití,
rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti.
Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou
následující:
Doba odepisování
Software
Budovy
Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení,
kancelářské stroje, počítače)
Odpisová sazba
4 – 5 let
20 – 25%
20 – 50 let
2 – 5%
4 – 5 let
20 – 25%
Pozn. U předmětu leasingu je doba odepisování ve vazbě na lhůty vyplývající z leasingových smluv.
Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu, případně lhůty vyplývající
z opce. Při pronájmu na dobu neurčitou je technické zhodnocení odepisováno 10 let.
Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují.
Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je
účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen.
Použitelnost majetku Skupina periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování
majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů.
Majetek Skupiny je pravidelně testován na znehodnocení.
Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve
kterém byly vynaloženy související náklady.
(h) Goodwill
Goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech (vlastním
kapitálu) konsolidované společnosti k datu akvizice. Goodwill je účtován v rozvaze v rámci aktiv v položce „Nehmotný
majetek“. Goodwill není odepisován a je jednou ročně testován na znehodnocení.
Goodwill je znehodnocen, pokud je jeho účetní hodnota vyšší než odhadovaná realizovatelná hodnota, přičemž
realizovatelnou hodnotou se rozumí očekávané budoucí ekonomické užitky plynoucí z pořízení účasti. Pokud je
identifikováno znehodnocení goodwillu, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“.
120
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Negativní goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech
získané společnosti k datu akvizice. Negativní goodwill, který přesahuje spolehlivě měřitelné budoucí ztráty a náklady
získaného subjektu (které se neodrážejí v jeho identifikovatelných aktivech a závazcích) a reálné hodnoty jeho
nepeněžních aktiv, se okamžitě odepisuje do výnosů.
(i) Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí, které představují nemovitosti držené s cílem získávat výnosy z pronájmu nebo pro účely
kapitálového zhodnocení, jsou zachyceny v pořizovací ceně a následně dle stanovené doby použitelnosti nebo
dohodnuté doby pronájmu odpisovány do nákladů Skupiny. Odpisy jsou vykázány v položce „Všeobecné provozní
náklady“.
Investice do nemovitostí jsou pravidelně testovány na znehodnocení. Pokud je identifikováno znehodnocení investice do
nemovitostí, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“.
(j) Leasing
Aktiva využívaná na základě smlouvy o finančním leasingu, kdy dochází k převodu v podstatě všech rizik a odměn
spojených s jejich vlastnictvím, jsou kapitalizována v částkách rovnajících se reálné hodnotě na počátku leasingu nebo,
pokud je nižší, v současné hodnotě minimálních leasingových plateb. Tato aktiva jsou odepisována po dobu jejich
použitelnosti nebo trvání leasingové smlouvy (pokud je kratší).
Leasingové splátky se rozdělují na úrok vykazovaný ve finančních nákladech a úmor vykazovaný jako snížení
nesplaceného závazku. Finanční náklady jsou alokovány do období v průběhu leasingu tak, aby byla zajištěna
konstantní úroková míra.
Splátky podle smluv o operativním leasingu jsou účtovány rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Pokud je provozní
nájem ukončen před uplynutím doby nájmu, jsou veškeré platby, které mají být pronajímateli uhrazeny ve formě pokut,
zaúčtovány do nákladů v období, ve kterém došlo k ukončení leasingu.
V případě aktiv pronajímaných prostřednictvím finančního leasingu je současná hodnota leasingových splátek vykázána jako
pohledávka. Rozdíl mezi hrubou hodnotou pohledávky a její současnou hodnotou je vykázán jako časově rozlišený úrokový
výnos. Finanční výnos z leasingu je vykázán v průběhu doby leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra.
(k) Rezervy
Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria:
• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvěrové pohledávky
Skupina eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu podrozvahových položek. Jedná se zejména o vydané záruky,
přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních
pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných podrozvahových položek.
Změny v těchto rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová
rizika“.
Ostatní rezervy
Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci, loyalitní systém kreditních
karet) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
121
(l) Operace s cennými papíry pro klienty
Cenné papíry přijaté Bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v podrozvahové evidenci
v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou
vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh
klientovi.
(m) Vykazování podle segmentů
Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typů zákazníka.
Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 40 přílohy k účetní závěrce.
Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou
část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva
a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.
(n) Vykazování operací v cizích měnách
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným
ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým
kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou
vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů
z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných
papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem
zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.
(o) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou
splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení
stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich
použitelnosti.
122
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
9. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008
V roce 2008 nebyla ve Skupině provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí interpretací
k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2008:
– IFRIC 11 – IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (platné od účetního období začínajícího po
1. březnu 2007)
– IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008). Tato interpretace nebyla
zatím schválena EU.
– IFRIC 14 – IAS 19 – Limit u aktiva z plánu definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich
vzájemná spojitost (datum účinnosti 1. ledna 2008)
Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
K datu schválení této konsolidované účetní závěrky byly vydány následující standardy:
– IFRS 1 – První přijetí IFRS – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRS 2 – Úhrady vázané na akcie – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRS 3 – Podnikové kombinace – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. července 2009)
– IFRS 8 – Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 23 - Výpůjční náklady – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 27 – Konsolidovaná a individuálí účetní závěrka – restrukturovaný standard (datum účinností 1. července 2009)
– IAS 32 - Finanční nástroje: vykazování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IAS 39 - Finanční nástroje: účtování a oceňování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRIC 13 - Zákaznické věrnostní programy (datum účinnosti 1. července 2008)
– IFRIC 15 - Smlouvy o výstavbě nemovitostí (datum účinnosti 1. ledna 2009)
– IFRIC 16 – Zajištění čisté investice v zahraniční jednotce (datum účinnosti od 1. října 2008)
– IFRIC 17 – Rozdělení nepeněžních aktiv vlastníkům (datum účinnosti od 1.července 2009)
– Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (datum účinnosti 1. ledna 2009)
Tyto standardy nebyly k datu sestavení konsolidované účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít
do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost.
Dle odhadu Skupiny dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí
v platnost po 1.1. 2009, nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku sestavenou k 31.12. 2008,
včetně srovnatelných údajů.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
123
10. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY
2008
tis. Kč
2007
Výnosy z úroků
z pohledávek za bankami
846 940
664 367
7 999 288
4 470 269
z toho: úroky z prodlení ze znehodnocených aktiv
109 010
60 249
z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu
998
58
62 161
61 894
173 797
141 130
461
-
9 083 645
5 337 718
z vkladů bank
(1 069 739)
(597 545)
z vkladů klientů
(1 854 282)
(1 065 043)
z emitovaných cenných papírů
(701 282)
(389 633)
z podřízených závazků
(207 636)
(92 452)
-
(193)
(3 832 939)
(2 144 866)
5 250 706
3 192 852
z pohledávek za klienty
z cenných papírů s pevným výnosem
z pohledávek z finančního leasingu
ostatní
Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem
Náklady na úroky
z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu
Náklady z úroků a podobné náklady celkem
Čisté úrokové výnosy
Nárůst úrokových výnosů z pohledávek za klienty je způsoben nárůstem úvěrového portfolia Skupiny. Největší podíl na
nárůstu úrokových výnosů měly úroky z hypotečních úvěrů 2 050 716 tis. Kč (v roce 2007: 900 170 tis. Kč) a dále
z úvěrů na projektové financování 1 501 763 tis. Kč (v roce 2007: 926 251 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu úrokových
nákladů z vkladů měly termínované vklady klientům 1 263 843 tis. Kč (v roce 2007: 774 978 tis. Kč).
11. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA
tis. Kč
2008
2007
(2 077 625)
(1 383 031)
Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry
Tvorba opravných položek
Rozpuštění opravných položek
Přímý odpis pohledávek
845 165
669 839
(122 479)
(1 997)
2 718
2 988
(73 700)
(76 804)
51 690
44 000
(1 374 231)
(745 005)
Výnos z odepsaných pohledávek
Rezervy a opravné položky na mimobilanční úvěrová rizika
Tvorba rezerv
Rozpuštění rezerv
124
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
12. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
2008
tis. Kč
2007
z platebního styku
1 478 851
576 908
517 734
500 345
77 011
62 887
818 673
490 011
25
24 521
96 796
29 524
2 989 090
1 684 196
z platebního styku
(433 213)
(113 582)
z přijímání úvěrů a záruk
(114 322)
(59 532)
(13 695)
(18 274)
ze sekuritizace
(34 629)
(33 939)
(14 930)
(3 098)
(2)
(2 478)
(168 615)
(287 618)
(28 584)
(35 901)
(807 990)
(554 422)
2 181 100
1 129 774
z poskytování úvěrů a záruk
Výnosy z poplatků a provizí celkem
za zprostředkování prodeje produktů banky
Náklady na poplatky a provize celkem
13. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ
2008
tis. Kč
2007
z operací s deriváty
(529 926)
106 298
464 191
245 844
115 591
54 139
49 856
406 281
Celkem
14. DIVIDENDOVÝ VÝNOS
Skupina k 31. prosinci 2008 vykázala výnosy z ostatních akcií a podílů ve výši 20 417 tis. Kč (v roce 2007: 556 tis. Kč).
Dividendový výnos představují dividendy od společnosti VISA Inc.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
125
15. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY
tis. Kč
2008
2007
Výnosy z nebankovní činnosti
323 806
191 083
4 782
683
Ostatní
-
48 546
Celkem
328 588
240 312
2008
2007
Mzdové náklady (bod 17)
(2 380 574)
(1 689 312)
Provozní náklady:
(1 868 071)
(1 083 156)
Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří
(480 025)
(242 534)
Marketingové náklady
(332 192)
(228 132)
Náklady spojené s právními a poradenskými službami
(255 127)
(184 749)
(13 829)
(14 075)
(162)
(846)
(15 969)
(2 093)
Náklady spojené s IT podporou
(196 684)
(116 233)
Telekomunikace, poštovné a ostatní služby
(172 236)
(77 883)
Pojištění depozit a obchodů
(87 869)
(63 800)
Náklady na školení
(48 325)
(36 976)
Cestovní náklady
(40 413)
(21 586)
Pohonné hmoty
(29 939)
(17 985)
Náklady na bezpečnost
(39 790)
(12 118)
Kancelářské potřeby
(55 532)
(16 207)
Ostatní administrativní náklady
(129 939)
(64 953)
Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 25 a 26)
(361 933)
(191 616)
Ostatní provozní náklady
(201 731)
(188 877)
(4 812 309)
(3 152 961)
Zisk z odprodeje nehmotného a hmotného majetku
16. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY
tis. Kč
z toho: audit
daňové poradenství
ostatní poradenství
Celkem
Největší nárůst provozních nákladů je vlivem nárůstu mzdových nákladů, které jsou popsány detailně v bodě 17 přílohy.
126
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
17. MZDOVÉ NÁKLADY
tis. Kč
Mzdy a platy
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní náklady na zaměstnance
Celkem
2008
2007
(1 782 442)
(1 229 685)
(504 586)
(415 409)
(93 546)
(44 218)
(2 380 574)
(1 689 312)
(61 408)
(47 326)
(6 985)
(4 918)
(148 441)
(91 401)
(216 834)
(143 645)
z toho mzdy a odměny placené:
členům představenstva
členům dozorčí rady
ostatním klíčovým členům vedení
Celkem
Průměrný počet zaměstnanců Skupiny byl k datu 31.12.2008 a k datu 31.12.2007 následující:
2008
Zaměstnanci
2007
2 302
1 718
Členové představenstva
7
7
9
9
63
61
Ostatní klíčoví členové vedení
Další finanční vztahy Skupiny a členů představenstva a dozorčí rady jsou komentovány v bodě 44b) a 44c) přílohy.
18. DAŇ Z PŘÍJMŮ
(a) Náklad z titulu daně z příjmu
2008
tis. Kč
Daň z příjmů splatná
Daňový přeplatek za minulé účetní období
Náklad z titulu odložené daně
Daň celkem
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
2007
(294 334)
(305 932)
6 828
6 529
(63 124)
(4 278)
(350 630)
(303 681)
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
127
Daň se liší od zákonné výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem:
2008
tis. Kč
Zisk před zdaněním (obecný daňový základ)
2007
1 645 519
1 121 168
20 418
543
(345 559)
(269 080)
(3 063)
(81)
Výnosy nepodléhající zdanění
330 616
98 529
Daňově neodčitatelné náklady
(218 762)
(110 830)
Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ)
základ daně – 21% (rok 2007 – 24%)
samostatný základ daně (sazbou 15%)
Slevy a zápočty
137
183
(47 334)
(24 653)
(294 334)
(305 932)
6 828
6 529
-
-
(63 124)
(4 278)
Daň z příjmů celkem
(350 630)
(303 681)
Efektivní sazba daně
20,05%
27,07%
Daňová ztráta běžného období
Přeplatek na dani za minulá účetní období, použití slevy
na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let
Rezerva na daňový doměrek
Odložená daň
(b) Závazek z titulu daně z příjmu
tis. Kč
2008
2007
základ daně – 21 % (rok 2007 – 24%)
291 271
305 851
3 063
81
294 334
305 932
-
-
(279 437)
(189 965)
14 897
115 967
samostatný základ daně (sazbou 15%)
Doměrky daně z příjmu z minulých let
Zálohové platby na daň z příjmu
Závazek z titulu daně z přijmu celkem
19. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK
2008
tis. Kč
Hotovost a jiné pokladní hodnoty
Účty u centrálních bank
Celkem
128
www.rb.cz
RBCZ
Události
2007
3 130 683
1 954 717
31 700
14 990
946 245
103 876
4 108 628
2 073 583
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
20. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
(a) Kategorie pohledávek za bankami
tis. Kč
2008
2007
Vklady u bank
567 442
112 092
6 471 114
6 836 545
Úvěry a jiné pohledávky za bankami
20 043 119
7 748 874
Celkem
27 081 675
14 697 511
Skupina k 31. prosinci 2008 přijala úvěr v repo transakci v celkové hodnotě 28 003 tis. Kč. Úvěr přijatý v této repo
transakci byl zajištěn dluhopisy ČNB v hodnotě 28 645 tis. Kč. Skupina k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo
transakce.
V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 20 006 996 tis. Kč (v roce 2007:
3 408 020 tis. Kč).
21. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Kategorie pohledávek za klienty
2008
2007
Pohledávky splatné na požádání
10 721 134
8 732 771
Termínované úvěry
73 436 380
53 479 127
Hypoteční úvěry
51 623 804
32 081 851
Finanční leasing
2 660 722
2 460 111
tis. Kč
Ostatní
3 187 330
3 072 145
Celkem
141 629 370
99 826 005
Skupina v roce 2008 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 106 991 tis. Kč (v roce 2007:
296 112 tis. Kč). Položka „Ostatní“ představuje zejména pohledávky z forfaitingových a factoringových obchodů.
Skupina k 31. prosinci 2008 ani k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo
transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 808 703 tis. Kč (v roce 2007: 73 004 tis. Kč).
(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů
tis. Kč
2008
Vládní sektor
888 869
1 023 838
Úvěry právnickým osobám
76 505 770
60 946 773
Úvěry fyzickým osobám
59 105 304
35 671 529
4 846 980
1 771 359
Ostatní
282 447
412 506
Celkem
141 629 370
99 826 005
Malé a střední podniky (SME)
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
2007
Pobočky
www.rb.cz
129
(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí
2008
tis. Kč
Česká republika
2007
135 410 594
95 187 649
1 218 472
799 862
Nizozemské království
242 545
341 259
Polsko
162 028
180 999
2 967 993
1 974 236
Srbsko a Černá Hora
609 848
742 724
Ruská federace
278 959
162 984
94 353
86 055
644 578
350 237
141 629 370
99 826 005
Slovensko
Ostatní členské státy Evropské unie
Švýcarská konfederace
Ostatní (Kanada, USA, Ukrajina, Spojené arabské emiráty apod.)
Celkem
(e) Věková analýza úvěrů klientům
Věková analýza úvěrů klientům, které jsou po splatnosti, ale nejsou znehodnoceny, včetně jejich zajištění, je uvedena
v následující tabulce.
Pohledávky po splatnosti
tis. Kč
Dny po splatnosti
0 - 30
31 - 90
Zajištění
2008
2007
1 477 349
389 024
1 582 568
2008
105 119
2007
140 409
34 162
129 188
23 315
91 - 180
57 079
5 257
67 533
3 680
181 - 360
11 404
-
12 520
-
78
3
47
-
-
-
-
-
1 – 5 let
Více než 5 let
(f) Sekuritizace
V březnu 2006 Skupina provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking v původním objemu
183 mil. EUR (viz bod 42). Maturita celé transakce bude v březnu 2016. Na konci roku 2008 se objem úvěrového
portfolia zahrnutého do sekuritizace pohyboval na úrovni 200 mil EUR.
(g) Syndikované úvěry
Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2008 Skupina aranžérem syndikovaných
úvěrů v původní hodnotě celkových úvěrových limitů 6 630 576 tis. Kč (v roce 2007: 5 430 986 tis. Kč), z toho
podíl Skupiny činil 3 419 201 tis. Kč (v roce 2007: 2 023 866 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil
3 211 375 tis. Kč (v roce 2007: 3 407 120 tis. Kč).
Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2008 Skupina aranžérem, činila 5 782 330 tis. Kč
(v roce 2007: 3 830 927 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 3 058 697 tis. Kč (v roce 2007: 1 246 623 tis. Kč) a podíl
ostatních členů syndikátů 2 723 633 tis. Kč (v roce 2007: 2 584 304 tis. Kč).
Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich
celkové angažovanosti.
130
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(h) Pohledávky z finančního leasingu
Časová struktura pohledávek z finančního leasingu je následující:
2008
tis. Kč
Hrubé investice do finančního leasingu
2007
3 199 801
2 951 309
do 3 měsíců
261 705
240 900
od 3 měsíců do 1 roku
693 115
634 448
1 644 771
1 507 109
nad 5 let
600 210
568 852
Nerealizovaný finanční výnos
(539 079)
(491 198)
(39 812)
(35 405)
od 3 měsíců do 1 roku
(114 218)
(90 231)
od 1 roku do 5 let
(269 407)
(222 206)
nad 5 let
(115 642)
(143 356)
Čisté investice do finančního leasingu
2 660 722
2 460 111
od 1 roku do 5 let
do 3 měsíců
Aktiva, která Skupina pronajímá formou finančního leasingu, vykazují následující strukturu:
tis. Kč
2008
2007
Leasing motorových vozidel
693 466
656 271
Leasing nemovitostí
763 008
792 550
1 204 248
1 011 290
2 660 722
2 460 111
Leasing zařízení
Celkem
Kumulované opravné položky k čisté investici do finančního leasingu k 31. prosinci 2008 činily 137 983 tis. Kč (v roce 2007: 157 572 tis. Kč).
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
131
(i) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění
2008
Záruky
státu
Bankovní
záruky
Nemovitosti
Záruky
společností
Osobní
a směnečné
ručení
Ostatní
ručení
Movitý
majetek
Nezajištěno
Celkem
Zemědělství,
mysli vost,
lesnictví, rybolov
1 529
27 144
135 713
216 588
239 211
334 054
217 157
353 120
84 888
1 609 404
Těžba nerostných
surovin
1 850
-
-
48 841
-
41 092
-
17 634
10 732
120 149
2 488 707 1 521 369 3 905 261 1 704 851 5 218 142 2 238 775
19 356 029
Výrobní sektor
181 376
Výroba a rozvod
elektřiny, plynu
a vody
124 487
-
97 536
7 648
-
8 918
998
230 003
30 185
499 775
12 796
2 083
248 381
418 046
150 084
657 932
65 826
902 105
109 193
2 566 446
1 752 079 1 944 022 2 596 385 1 133 382 4 243 663 1 081 564
14 304 488
Stavebnictví
Velkoobchod
a maloobchod;
oprava motorových
osobních
a domácích
spotřebičů
236 268
146 601 1 950 947
83 059 1 234 066
Ubytování a veřejné
stravování
2 145
-
36 801
1 437 512
18 337
594 444
4 944
145 942
63 134
2 303 259
Doprava,
skladování a spoje
4 688
-
49 326
219 439
51 130
507 716
61 598
759 709
83 175
1 736 781
-
45 944
740 829
395 656
133 734
248 015 1 685 858
317 497
965 381
4 532 914
- 3 580 372 12 417 514 2 254 190 5 406 492 1 469 577
801 585 1 296 595
29 453 862
1 367
-
-
98 235
-
53 416
957
337 375
406 110
897 460
Vzdělávání
-
-
-
11 569
-
13 266
288
10 755
14
35 892
Zdravotnictví
a sociální péče
-
146 117
48 646
187 180
-
158 078
14 258
65 475
141 541
761 295
14
-
69 722
265 091
37 632
317 258
47 590
204 011
67 658
1 008 976
88 439 6 355 713
62 442 640
Finanční
zprostředkování
Činnosti v oblasti
nemovitostí
podnikatelské
činnosti
Veřejná správa;
povinné sociální
zabezpečení
Ostatní veřejné,
sociální a osobní
služby
Celkem
132
Peněžní
zajištění
www.rb.cz
2 227 537
2 794 057
-
- 48 802 969
450 948 8 192 339
RBCZ
68 767 074
Události
105 705 2 117 660 4 972 154
6 455 414 16 959 987 11 379 438 13 695 455 12 934 658 141 629 370
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Peněžní
zajištění
2007
Zemědělství, mysli
vost, lesnictví,
rybolov
Bankovní
záruky
Nemovitosti
Záruky
společností
Směnečné
ručení
Osobní
ručení
Movitý
majetek
Nezajištěno
Celkem
7 055
361 627
72 870
77 659
36 687
182 509
367 041
132 237
34 938
1 272 623
-
51 634
2 950
1 351
-
16 324
13 220
11 752
618
97 849
90 582 2 499 314
496 273
1 528 784
884 176 3 092 935 3 145 516 2 088 884 1 664 206
15 490 670
Těžba nerostných
surovin
Výrobní sektor
Záruky
státu
Výroba a rozvod
elektřiny, plynu
a vody
-
83 853
17 523
4 037
-
19 597
551 766
66 060
253 636
996 472
Stavebnictví
-
361 908
44 047
184 701
96
225 160
279 561
170 074
148 981
1 414 528
522 600 1 033 768
1 055 363
824 744 1 019 017 1 197 393
801 084
541 931
7 409 577
Velkoobchod
a maloobchod;
oprava motorových
osobních
a domácích
spotřebičů
413 677
Ubytování a veřejné
stravování
21 737
-
3 385
1 576 278
-
501 821
110 971
15 247
115 573
2 345 012
a spoje
-
9 270
682
114 509
115 624
445 539
145 088
504 427
47 641
1 382 780
1 566
83 853
683 399
171 316
7 469
46 908
13 000
12 211
607 950
1 627 672
658 437 4 976 837
29 721 583
Finanční
zprostředkování
Činnosti v oblasti
nemovitostí
podnikatelské
činnosti
862 276 1 032 045 4 008 175 10 311 101 2 628 620 2 816 206 2 427 886
Veřejná správa;
povinné sociální
zabezpečení
-
-
-
125 280
-
353 187
31 003
433 878
82 523
1 025 871
Vzdělávání
-
-
-
2 309
-
3 930
1 824
-
34 447
42 510
Zdravotnictví
a sociální péče
-
128 775
110 708
98 391
-
54 376
22 192
64 618
7 646
486 706
132
83 853
70 622
130 568
-
257 995
51 789
45 893
123 412
764 264
73 018
-
- 30 127 513
29 600
27 912
41 543
45 017 5 403 285
35 747 888
9 063 416 8 399 793
5 049 819 14 043 624
99 826 005
Ostatní veřejné,
sociální a osobní
služby
Celkem
Trh
1 470 043 5 218 732
Analýza HV
Výhled
6 544 402
45 509 160
Finanční část
4 527 016
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
133
22. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY
2008
tis. Kč
Stav k 1. 1. před fúzí
Fúze eBanka
Stav k 1. 1.
(2 252 679)
-
(205 841)
-
(2 458 520)
(1 620 110)
-
(10 941)
(2 077 625)
(1 383 031)
845 165
669 839
88 875
87 371
(16 509)
4 193
(3 618 614)
(2 252 679)
Efekt ze změn v rozsahu konsolidace
Tvorba
Rozpuštění
Použití na odpis a postoupení pohledávek
Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně
Stav k 31. 12.
2007
23. CENNÉ PAPÍRY
(a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru Skupiny
tis. Kč
2008
2007
Cenné papíry k obchodování
560 951
558 534
- dluhové cenné papíry
546 959
539 008
- akcie a podílové listy
13 992
19 526
3 309 063
1 148 622
- dluhové cenné papíry
3 062 402
864 317
- akcie a podílové listy
246 661
284 305
3 870 014
1 707 156
516 493
407
4 386 507
1 707 563
z toho:
Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou
z toho:
Celkem
V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní
dluhopisy v celkové hodnotě 2 818 380 tis. Kč (2007: 406 389 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních
bank.
(b) Investiční realizovatelné cenné papíry
Skupina vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT, VISA a RAIFFEISEN STAVEBNÍ SPOŘITELNA v účetní hodnotě
516 493 tis. Kč (v roce 2007: 407 tis. Kč – SWIFT a VISA).
134
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Skupina 27. srpna 2008 nakoupila 10 % společnosti Hypo – stavební spořitelna, a.s., která v říjnu 2008 zfúzovala se
společnosti Raiffeisen stavební spořitelna, a.s.
Skupina 27. srpna 2008 prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s.. Zbývajících 10 % společnosti
zahrnula do portfolia realizovatelné cenné papíry v účetní hodnotě 323 850 tis. Kč.
(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy
Skupina k datu 31.12.2008 ani k datu 31.12.2007 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.
24. MAJETKOVÉ ÚČASTI V PŘIDRUŽENÝCH A NEKONSOLIDOVANÝCH SPOLEČNOSTECH
tis. Kč
2008
2007
Počáteční stav
346 745
329 685
1 392
49 902
Dividendy placené
-
(16 250)
Podíl na přecenění cenných papírů
-
(15 343)
Ostatní
-
(1 249)
Pozbytí majetkových účastí
(243 185)
-
Převod do realizovatelných cenných papírů
(103 235)
-
1 717
346 745
Podíl na výsledku přidružených společností
Konečný stav
V roce 2008 Skupina prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna, a.s. (viz bod 23b).
Země
tis. Kč
Aktiva
Závazky
Výnosy
Zisk/ztráta
Podíl na vlastním kapitálu
ACB Ponava, s.r.o..
ČR
236 318
259 045
9 102
(17 629)
12,50%
-
Impuls Tuchoměřice s.r.o.
ČR
387 683
432 867
53 796
11 937
12,50%
-
Bondy Centrum, s.r.o.
(RLRE Sigma Property s.r.o.)
ČR
1 183 545
1 170 225
94 645
10 926
12,50%
1 665
RLRE Ypsilon Property s.r.o.
ČR
61 940
62 079
4 192
(505)
12,50%
-
ČR
2 739
2 751
-
212
12,50%
52
K 31. prosinci 2008
1 717
spořitelna a.s.
ČR
45 045 162
43 657 333
2 256 476
200 935
25,00%
346 400
ACB Ponava, s.r.o
ČR
231 359
236 457
3 436
(5 235)
12,50%
-
Impuls Tuchoměřice s.r.o.
ČR
395 055
438 406
53 214
14 428
12,50%
-
RLRE Sigma Property s.r.o.
ČR
1 052 472
1 050 078
10 571
2 241
12,50%
299
RLRE Ypsilon Property s.r.o.
ČR
70 248
69 882
3 552
340
12,50%
46
K 31. prosinci 2007
Trh
Analýza HV
346 745
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
135
25. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Goodwill
tis. Kč
Nedokončené
investice
Software
Celkem
Pořizovací cena
K 1. lednu 2007
26 902
306 910
41 879
375 691
Efekt ze změn v rozsahu konsolidace
15 051
-
-
15 051
-
57 033
70 853
127 886
Přírůstky
-
37 036
(36 954)
-
(788)
-
(1 070)
(1 776)
41 165
400 979
74 708
516 852
-
183 432
71 853
255 285
41 165
584 411
146 561
772 137
1 012
288 973
250 898
540 883
(27 315)
(40 031)
(203 258)
(270 604)
14 862
833 353
194 201
1 042 416
(26 114)
(183 506)
-
(209 620)
Přírůstky
-
(70 242)
-
(70 242)
Úbytky
-
-
-
-
K 31. prosinci 2007
(26 114)
(253 748)
-
(279 862)
K 1. lednu 2008
(26 114)
(253 748)
-
(279 862)
-
(168 757)
-
(168 757)
26 114
30 500
-
56 614
-
(392 005)
-
(392 005)
K 31. prosinci 2007
15 051
147 231
74 708
236 990
K 31. prosinci 2008
14 862
441 348
194 201
650 411
Převody
Úbytky
K 31. prosinci 2007
Fúze eBanka
K 1. lednu 2008
Přírůstky
Úbytky
K 31. prosinci 2008
Oprávky
K 1. lednu 2007
Přírůstky – roční odpisy
Úbytky
K 31. prosinci 2008
Zůstatková cena
Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí Raiffeisenbank, a.s. s eBankou, a.s. k 1.1.2008. Představuje
zejména nárůst počtu licencí (35 758 tis. Kč), úpravu software (43 099 tis. Kč) a rozvoj datového skladu (24 027 tis. Kč).
Od roku 2008 jsou ve Skupině aktivovány interní personální náklady a náklady na nájemné, které jsou nezbytné pro
vytvoření aktiva a vznikají v rámci vývoje nehmotného majetku. Kapitalizace interních personálních nákladů spojená
s vývojem je posuzována přes organizační zařazení zaměstnanců a jejich účast na projektech realizovaných ve
Skupině.
Goodwill představuje předpokládané ekonomické užitky z realizované podnikové kombinace. Na základě dostupných
informací Skupina posoudila výši goodwillu a došla k závěru, že k 31.12.2008 nedošlo k znehodnocení vykázaného
goodwillu z akvizicí provedených v předchozích letech.
136
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
26. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku
Pozemky,
budovy a tech.
zhodnocení budov
tis. Kč
Inventář
Přístroje
a zařízení
Nedokončené
investice
Operativní
pronájem
Celkem
Pořizovací cena
K 1. lednu 2007
284 115
131 312
621 370
31 551
80 733
1 149 081
Efekt ze změn v rozsahu
konsolidace
422 441
-
-
-
-
422 441
Přírůstky
319 616
5 673
59 337
48 388
3 064
436 078
Převody
13 265
4 142
8 669
(26 076)
-
-
Úbytky
(3 171)
(6 374)
(52 998)
(5 549)
-
(68 092)
1 036 266
134 753
636 378
48 314
83 797
1 939 508
121 515
64 515
69 831
32 028
1 157 781
199 268
706 209
80 342
83 797
2 227 397
81 032
16 120
86 769
235 755
-
419 676
(485 522)
(40 246)
(59 103)
(96 715)
(6 475)
(688 061)
753 291
175 142
733 875
219 382
77 322
1 959 012
K 1. lednu 2007
(135 731)
(113 299)
(520 779)
-
(1 403)
(771 212)
Efekt ze změn v rozsahu
konsolidace
(112 516)
-
-
-
-
(112 516)
(42 909)
(9 403)
(64 954)
-
(2 656)
(119 922)
1 662
6 174
46 445
-
-
54 281
(289 494)
(116 528)
(539 288)
-
(4 059)
(949 369)
(289 494)
(116 528)
(539 288)
-
(4 059)
(949 369)
Přírůstky
(63 037)
(27 831)
(98 486)
-
(2 865)
(192 219)
Úbytky
153 996
38 214
50 445
-
-
242 655
K 31. prosinci 2008
(198 535)
(106 145)
(587 329)
-
(6 924)
(898 933)
K 31. prosinci 2007
746 772
18 225
97 090
48 314
79 738
990 139
K 31. prosinci 2008
554 756
68 997
146 546
219 382
70 398
1 060 079
K 31. prosinci 2007
Fúze eBanka
K 1. lednu 2008
Přírůstky
Úbytky
K 31. prosinci 2008
287 889
Přírůstky
Úbytky
K 31. prosinci 2007
Fúze eBanka
K 1. lednu 2008
Zůstatková cena
Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí Raiffeisenbank, a.s. s eBankou, a.s. k 1.1.2008. Představuje
zejména nárůst počtu poboček a jejich redesign (136 730 tis. Kč).
Údaj v řádku „Převody“ (v roce 2007) označuje reklasifikace mezi jednotlivými druhy majetku.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
137
(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu
Skupina v roce 2008 ani v roce 2007 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.
(c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu
Časová struktura budoucích pohledávek z operativního leasingu je následující:
2008
tis. Kč
2007
Budoucí minimální leasingové platby pro nevypověditelný operativní leasing
do 1 roku
10 209
9 344
od 1 roku do 5 let
40 835
30 727
nad 5 let
42 781
76 124
Celkem
93 825
116 195
(d) Investice do nemovitostí
2008
tis. Kč
2007
Pořizovací cena
K 1. lednu
57 913
52 967
-
4 946
57 913
57 913
(3 091)
(1 639)
(957)
(1 452)
Oprávky a opravné položky k 31. prosinci
(4 048)
(3 091)
Zůstatková cena k 31. prosinci
53 865
54 822
Přírůstky
Pořizovací cena k 31. prosinci
K 1. lednu
Roční odpisy
Účetní odpisy investic do nemovitostí jsou rovnoměrné, celkový odpis za rok 2008 činí 3 828 tis. Kč (podíl Skupiny je
957 tis. Kč) a za rok 2007 činí 3 816 tis. Kč (podíl Skupiny je 1 452 tis. Kč). Příjmy z nájmu investice do nemovitosti
představovaly v roce 2008 částku 28 896 tis. Kč (podíl Skupiny 7 224 tis. Kč) a za rok 2007 částku 23 592 tis. Kč
(podíl Skupiny 5 898 tis. Kč). Provozní náklady této nemovitosti byly v roce 2008 v částce 656 tis. Kč (podíl Skupiny
164 tis. Kč) a za rok 2007 v částce 172 tis. Kč (podíl Skupiny 43 tis. Kč).
Skupina uskutečnila posouzení znehodnocení vykázaných nemovitostí porovnáním s tržní cenou podobných nemovitostí
v dané lokalitě a usoudila, že k 31.12.2008 není potřeba snížit jejich vykázanou účetní hodnotu.
138
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
27. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA
Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby
daně z příjmů ve výši 20 % (sazba roku 2009), u některých rezerv je použita sazba roku 2010 ve výši 19 %.
Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek:
2008
tis. Kč
2007
Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění
20 006
20 984
Nevyčerpaná dovolená
11 167
5 424
Ostatní rezervy
41 549
28 821
250
250
62 399
18 675
135 371
74 154
Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS
Daňová ztráta z minulých let
Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek:
2008
tis. Kč
Ostatní rezervy
2007
-
(526)
Rozdíl účetních a daňových zůstatkových
cen hmotného a nehmotného majetku
(25 630)
(25 581)
Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS
(89 925)
(45 087)
(115 555)
(71 194)
Výpočet čisté odložené daňové pohledávky:
2008
tis. Kč
2007
74 154
38 930
Změna stavu z titulu změny konsolidačního celku/fúze
75 666
-
(14 449)
35 224
135 371
74 154
(71 194)
(7 517)
4 314
(24 627)
(48 675)
(39 502)
Změna stavu z titulu změny konsolidačního celku/fúze
Změna stavu za období – náklad
Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu
Čistá odložená daňová pohledávka
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
-
452
(115 555)
(71 194)
19 816
2 960
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
139
Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn
následujících dočasných rozdílů:
2008
tis. Kč
z důvodu změny sazby daně do hospodářského výsledku
z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku
(2 337)
(6 704)
(60 787)
2 426
-
452
(63 124)
(3 826)
z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu
Rozdíl k doúčtování do výsledku oproti předchozímu roku celkem
2007
28. OSTATNÍ AKTIVA
2008
tis. Kč
Pohledávky z titulu nepřímých daní
2007
3 154
4 615
623 808
137 855
25 642
24 135
437 102
666 518
2 662 686
181 845
Ostatní
127 775
136 047
Celkem
3 880 167
1 151 015
Pohledávky z nebankovní činnosti
Časové rozlišení
Majetek určený na finanční leasing
Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami
Nárůst v položce „Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami“ je způsoben mezibankovní transakcí k 31.prosinci
2008 ve výši 2 131 943 tis.Kč, která byla vypořádána 2.ledna 2009.
29. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM
2008
tis. Kč
Splatné na požádání
2007
2 853 943
1 092 350
27 568 113
15 602 559
Do 3 měsíců
4 668 127
7 656 465
Od 3 měsíců do 1 roku
1 202 412
4 627 866
21 342 652
2 785 104
354 922
533 124
30 422 056
16 694 909
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem
V položce „Termínované vklady bank – od 1 roku do 5 let“ má největší podíl vklad od Raiffeisen Zentral Bank Austria
a to ve výši 18 891 858 tis. Kč.
140
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
30. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM
(a) Analýza závazků vůči klientům podle typu
2008
2007
Závazky splatné na požádání
74 769 037
43 315 013
Termínované závazky se splatností
37 686 827
28 935 033
Ostatní
111 501
2 267
Celkem
112 567 365
72 252 313
2008
2007
8 727 368
10 997 128
Právnické osoby
45 202 427
35 085 774
Fyzické osoby
48 337 763
22 588 176
9 381 365
3 003 401
tis. Kč
(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů
tis. Kč
Vládní sektor
Středně velké podniky (SME)
Ostatní
918 442
577 834
Celkem
112 567 365
72 252 313
31. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
(a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu
2008
2007
Vkladové certifikáty a depozitní směnky
8 869 038
7 726 664
1 209 996
1 212 118
Hypoteční zástavní listy
9 818 557
8 244 355
Celkem
19 897 591
17 183 137
tis. Kč
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
141
(b) Analýza hypotečních zástavních listů
tis. Kč
Datum
emise
Datum
splatnosti
ISIN
Měna
Nominální hodnota
2008
Čistá účetní hodnota
2007
2008
2007
18.2.2004
18.2.2009
CZ0002000326
CZK
500 000
499 500
516 108
515 770
23.8.2004
23.8.2009
CZ0002000417
CZK
365 840
370 000
374 205
381 291
23.3.2005
23.3.2010
CZ0002000482
CZK
498 350
499 350
524 875
533 244
29.11.2005
29.11.2010
CZ0002000557
CZK
500 000
-
510 067
-
21.11.2005
21.11.2010
CZ0002000698
CZK
339 850
339 850
348 652
352 472
24.5.2006
24.5.2011
CZ0002000805
CZK
402 770
403 170
424 727
429 649
4.10.2006
4.10.2011
CZ0002000888
CZK
933 000
965 000
961 253
1 001 188
16.2.2007
16.2.2012
CZ0002000946
CZK
1 300 000
1 300 000
1 405 208
1 421 815
12.9.2007
12.9.2012
CZ0002001175
CZK
1 819 600
1 814 500
1 900 409
1 908 066
14.11.2007
14.11.2014
CZ0002001316
CZK
500 000
-
525 157
-
12.12.2007
12.12.2012
CZ0002001662
CZK
10 000
1 517 800
10 195
1 560 820
12.12.2007
12.12.2017
CZ0002001670
CZK
1 517 800
-
1 587 693
-
12.12.2007
12.12.2017
CZ0002001696
CZK
500 000
-
555 594
-
12.12.2007
12.12.2022
CZ0002001704
CZK
-
130 000
-
140 040
20.12.2007
20.12.2017
CZ0002001928
CZK
157 500
-
174 414
-
26.11.2008
26.11.2013
CZ0002002058
CZK
-
-
-
-
10.12.2008
10.12.2011
CZ0002002066
CZK
-
-
-
-
9 344 710
7 839 170
9 818 557
8 244 355
CELKEM
V roce 2008 došlo ke dvěma novým emisím:
1) CZ0002002058 – emitováno 300 000 ks, zpět nakoupeno 300 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový.
2) CZ0002002066 – emitováno 200 000 ks, zpět nakoupeno 200 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový.
V rámci fúze narostl objem emitovaných hypotéčních zástavních listů o čtyři emise eBanky:
1) CZ0002000557
2) CZ0002001316
3) CZ0002001696
4) CZ0002001704
142
www.rb.cz
-
emitováno 10 000 ks, zpět nakoupeno 10 000 ks, celkový objem emise k 31.12.2008 nulový
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
32. REZERVY
Rezervy na
soudní spory
tis. Kč
Rezervy
k úvěrovým
rizikům
v rámci podroz.
položek
Rezerva na
nevyčerpanou
dovolenou
Rezerva na
restrukturalizaci
Ostatní
rezervy
Celkem
1. 1. 2007
7 874
44 000
22 121
19 000
13 999
106 994
Tvorba rezerv
7 826
76 804
26 283
-
47 649
158 562
Použití rezerv
-
-
(21 807)
(237)
(4 759)
(26 803)
(75)
(44 000)
-
(12 000)
(1 269)
(57 344)
15 625
76 804
26 597
6 763
55 620
181 409
12 138
-
12 500
-
182 779
207 417
1.1.2008
27 763
76 804
39 097
6 763
238 399
388 826
Tvorba rezerv
67 422
73 700
54 833
-
46 690
242 645
Použití rezerv
Rozpuštění
31. 12. 2007
Fúze eBanka
(16 126)
-
(36 765)
-
(11 571)
(64 462)
Rozpuštění
(5 189)
(51 690)
(572)
(6 763)
(137 371)
(201 585)
31. 12. 2008
73 870
98 814
56 593
-
136 147
365 424
V roce 2008 byla Bankou vytvořena rezerva k úvěrovému riziku vyplývajícího z poskytnuté záruky jednomu klientovi
v segmentu Corporate banking.
33. PODŘÍZENÝ ÚVĚR
K 31. prosinci 2008 byla celková hodnota jistiny podřízeného úvěru 4 224 374 tis. Kč (v roce 2007: 3 190 780 tis. Kč). Hodnota naběhléh úroku z podřízeného úvěru k 31. prosinci 2008 byla 99 735 tis. Kč (v roce 2007: 48 275 tis. Kč).
34. OSTATNÍ PASIVA
tis. Kč
2008
2007
Závazky z nebankovní činnosti
533 824
425 473
Dohadné účty na bonusy
414 246
375 566
Výdaje příštích období
17 949
10 265
Výnosy příštích období
36 810
52 314
Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu
734 806
472 326
Ostatní
602 420
364 438
Celkem
2 340 055
1 700 382
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
143
35. ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Dne 5. prosince 2008 mimořádná valná hromada banky schválila navýšení základního kapitálu z částky
4 889 000 tis. Kč na částku 6 564 000 tis Kč vydáním a úpisem nových akcií. Ke změně akcionářské struktury v průběhu
roku 2008 nedošlo. Celková jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2008. Všechny akcie
jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení
základního kapitálu na částku 6 564 000 tis. Kč bylo zapsáno do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu
v Praze usnesením soudu ze dne 23. prosince 2008. Právní moci nabylo toto usnesení dne 23. prosince 2008.
Složení akcionářů Banky k 31. prosinci 2008:
Název
Sídlo
Počet
kmenových
akcií
Nominální
hodnota
(v tis. Kč)
Podíl na
základním
kapitálu
(v %)
Rakousko
334 764
3 347 640
51
RB Prag Beteiligungs GmbH
Rakousko
164 100
1 641 000
25
Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG
Rakousko
157 536
1 575 360
24
656 400
6 564 000
100
36. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ
Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích
představují následující položky aktiv:
tis. Kč
Peněžní prostředky a účty u centrálních bank (viz bod 19)
Povinné minimální rezervy (viz bod 19)
Nostro účty u finančních institucí (viz bod 20)
Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky
2008
2007
4 108 628
2 073 583
(946 245)
(103 876)
567 442
112 092
3 729 825
2 081 799
37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST
(a) Soudní spory
Skupina k 31. prosinci 2008 posoudila soudní spory vedené proti Skupině. Na základě posouzení jednotlivých sporů
z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Skupina vykazuje v roce 2008 rezervu
(viz bod 32) na významné soudní spory ve výši 73 870 tis. Kč (2007: 15 625 tis. Kč).
Skupina k 31. prosinci 2008 posoudila soudní spory vedené bankou proti jiným subjektům. Na základě posouzení
jednotlivých významných sporů z hlediska třetích stran se Skupina domnívá, že tyto spory nebudou mít výrazný dopad
na její finanční pozici.
V případě probíhajících právních sporů Skupina nezveřejňuje detaily jednotlivých sporů, neboť zveřejnění by mohlo
v konečném důsledku ovlivnit konečný výsledek sporů a poškodit tak zájmy banky.
144
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy
2008
2007
718 336
102 108
Poskytnuté záruky
752 122
4 847
-
420
1 470 458
107 375
24 519 763
16 308 164
Poskytnuté záruky
8 780 265
3 144 205
919 831
959 280
Celkem
34 219 859
20 411 649
Celkem
35 690 317
20 519 024
tis. Kč
Banky
Celkem
Klienti
(c) Dohody o refinancování
Skupina má k 31.12.2008 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši
48 474 000 tis. Kč / 1 800 000 tis. EUR (2007: 13 310 000 tis. Kč / 500 000 tis. EUR).
38. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE
(a) Přehled derivátů – smluvní částky
Smluvní částky
tis. Kč
2008
2007
Zajišťovací nástroje
-
85 522
56 596 943
36 593 562
45 678 434
42 815 908
332 500 000
200 500 000
18 256 825
10 201 915
18 179 054
10 092 095
471 211 256
300 289 002
Finanční deriváty – Smluvní částky celkem
471 211 256
300 289 002
Skupina v roce 2008 a 2007 nevykazovala zajišťovací nástroje.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
145
(b) Přehled derivátů - reálné hodnoty finančních derivátů
tis. Kč
pozitivní
negativní
pozitivní
negativní
-
-
2 649
(2 716)
3 876 774
(828 527)
390 631
(541 343)
377 141
(999 861)
173 392
(160 257)
686 739
(715 089)
117 381
(106 607)
1 242 366
-
331 116
-
-
(1 238 402)
-
(320 679)
6 183 020
(3 781 879)
1 015 169
(1 131 601)
Finanční deriváty – reálná hodnota celkem
6 183 020
(3 781 879)
1 015 169
(1 131 601)
(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky
Do 1 roku
tis. Kč
Od 1 roku do 5 let
Nad 5 let
Celkem
K 31. prosinci 2008
55 380 386
1 216 557
-
56 596 943
9 874 248
32 472 119
3 332 066
45 678 433
227 000 000
105 500 000
-
332 500 000
11 415 796
6 841 029
-
18 256 825
11 403 008
6 776 046
-
18 179 054
315 073 438
152 805 751
3 332 066
471 211 255
315 073 438
152 805 751
3 332 066
471 211 255
85 522
-
-
85 522
33 400 737
3 192 824
-
36 593 561
K 31. prosinci 2007
17 155 432
22 747 932
2 912 545
42 815 909
124 000 000
76 500 000
-
200 500 000
7 313 947
2 887 968
-
10 201 915
7 309 243
2 782 852
-
10 092 095
189 264 881
108 111 576
2 912 545
300 289 002
189 264 881
108 111 576
2 912 545
300 289 002
146
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“
tis. Kč
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
(62 059)
(815 492)
(122 310)
-
(270 859)
(444 230)
-
643 398
60 334
(332 918)
(1 259 722)
(122 310)
643 398
60 334
(332 918)
(1 259 722)
(122 310)
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
36 796
280 011
60 334
323 352
363 387
360 148
platby celkem
360 148
Nad 5 let
(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“
tis. Kč
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
55 380 386
1 216 557
-
(52 392 125)
(1 190 141)
-
11 415 796
6 841 029
-
(11 168 213)
(6 299 223)
-
11 166 046
6 299 223
-
(11 403 008)
(6 776 046)
-
77 962 228
14 356 809
-
(74 963 346)
(14 265 410)
-
platby celkem
77 962 228
14 356 809
-
(74 963 346)
(14 265 410)
-
39. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ
(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení
Skupina v roce 2008 ani v roce 2007 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.
(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení
2008
2007
Hodnoty převzaté k obhospodařování
2 847 935
3 128 364
Hodnoty převzaté do správy
6 095 181
9 282 698
50
50
8 943 166
12 411 112
tis. Kč
Hodnoty převzaté k uložení
Celkem
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
147
40. SEGMENTOVÁ ANALÝZA
(a) Geografické oblasti
Skupina vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.
(b) Segmenty podle typů zákazníka
Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen
International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní
rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem:
•Retail banking
•SME banking
•Corporate banking
•Leasing
•Ostatní
Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato
řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky,
kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty.
Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 mil. Kč.
Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento
segment dále zahrnuje malé dceřiné společnosti velkých podniků.
Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a investiční bankovnictví jakož i další pozice jako např. majetkové účasti
a další neúroková aktiva a pasiva Skupiny, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům.
Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách podrozvahových položek
měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení
likvidity a řízení aktiv a pasiv.
Segment Leasing zahrnuje poskytování aktiv klientům prostřednictvím finančního leasingu.
Retail
banking
tis. Kč
SME
banking
Corporate
banking
Leasing
Ostatní
Celkem
K 31. prosinci 2008
Čisté výnosy segmentu
2 746 844
2 060 773
2 323 837
27 930
445391
7 604 775
Zisk/(ztráta) segmentu
419 254
665 008
856 444
(23 835)
(302 527)
1 614 344
Ostatní výnosy
-
-
-
-
31 175
31 175
Zdanění
-
-
-
-
(350 630)
(350 630)
1 294 889
Další informace
56 864 231
13 795 955
66 313 219
4 226 670
44 263 966
185 464 041
51 501 363
27 806 051
46 350 805
4 226 670
43 855 887
173 740 776
-
-
-
-
11 723 265
11 723 265
368 390
229 908
754 727
17 435
3 771
1 374 231
Vlastní kapitál
148
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Retail
banking
tis. Kč
SME
banking
Corporate
banking
Leasing
Ostatní
Celkem
K 31. prosinci 2007
Čisté výnosy segmentu
1 252 633
876 302
1 875 145
54 611
670 772
4 729 463
Zisk/(ztráta) segmentu
(138 616)
107 285
845 356
41 114
221 211
1 076 350
Ostatní výnosy
-
-
-
-
45 361
45 361
Zdanění
-
-
-
-
(303 681)
(303 681)
818 030
Další informace
40 028 860
11 514 183
61 107 980
3 370 981
3 861 243
119 883 247
37 243 850
25 195 959
45 719 737
3 370 981
1 001 671
112 532 198
-
-
-
-
7 351 049
7 351 049
205 726
74 787
433 837
3 364
27 291
745 005
Vlastní kapitál
41. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO
Skupina je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými
nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.
(a) Obchodování
Skupina drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů.
Tyto pozice jsou drženy za účelem využití očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento
vývoj. Většina obchodních aktivit Skupiny je však řízena požadavky klientů Skupiny. Skupina udržuje přístup na
finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu.
Obchodní strategie Skupiny je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace
čistých výnosů z obchodování.
Skupina řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních
nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic,
stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 41 (c)) jsou uvedeny kvantitativní
metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.
(b) Řízení rizik
Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Skupina vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto
aktivit a dále pak přístupy Skupiny k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Skupina používá k měření a řízení
těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 41 (c) – „Metody řízení rizik“).
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit Skupiny a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat
aktiva Skupiny nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost Skupiny likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu
v přijatelném časovém horizontu.
Skupina má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních
vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu Skupiny.
Tato diverzifikace dává Skupině flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Skupina pravidelně
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
149
vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií
řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo Skupiny. Skupina dále drží jako součást své strategie řízení
rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp.
v repo obchodech s ČNB. Skupina používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které
pravidelně přehodnocuje.
Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost smluvních peněžních toků plynoucích z finančních pasiv. Smluvní
peněžní toky z derivátů jsou uvedeny v tabulkách v bodech 38 (d) a 38 (e).
Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti
Celkový
smluvní
závazek
0–3
měsíce
35 721 843
31 740 775
1 271 117
1 921 477
788 474
113 417 935
105 132 455
6 496 029
1 463 187
326 264
21 699 718
8 829 381
1 962 267
7 504 357
3 403 713
Podřízený úvěr
5 065 064
14 460
86 758
3 375 087
1 588 759
Ostatní pasiva
2 340 055
2 340 055
-
-
-
28 545 797
28 450 530
93 717
1 550
-
tis. Kč
3–12 měsíců
1–5 let
nad 5 let
2008
Poskytnuté úvěrové přísliby klientům
2007
18 846 860
11 242 868
6 019 198
1 584 794
-
72 295 741
70 171 087
2 062 944
57 994
3 716
18 939 533
7 801 866
283 706
8 494 202
2 359 759
Podřízený úvěr
4 372 362
15 539
93 235
745 877
3 517 711
Ostatní pasiva
1 700 382
1 700 382
-
-
-
16 410 272
16 410 272
-
-
-
Poskytnuté úvěrové přísliby klientům
Měnové riziko
Měnové riziko je riziko vyplývající ze změn na měnových trzích. Zdrojem tohoto rizika je měnová pozice Skupiny, která
je dána nesouladem aktiv a pasiv Skupiny v různých měnách včetně měnově citlivých položek podrozvahy. Měnové
riziko je řízeno obchodními limity, metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod
41(c)).
Úrokové riziko
Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo
období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je
Skupina vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb
jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat
čistý úrokový výnos Skupiny v souladu se strategií Skupiny schválenou představenstvem Skupiny. Aktivity v oblasti řízení
úrokového rizika mají za cíl zajišťovat pozici Skupiny proti pohybům úrokových sazeb. Pro řízení úrokového rizika
rovněž jako v případě řízení likvidity Skupina používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné
jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění či likvidní splatnosti (např. běžných účtů).
150
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto
transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem Skupiny.
Část výnosů Skupiny je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a pasivy. Při řízení
úrokového rizika je účetní hodnota těchto aktiv a pasiv a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů zahrnuta
do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve.
Z důvodu očekávaného předčasného splácení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo pasiva alokovány
do jednotlivých období na základě odborného odhadu.
Akciové riziko
Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu Skupiny a finančních derivátů odvozených
od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového
rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit Skupiny. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity
a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 41(c)).
Reálné hodnoty finančních nástrojů
2008
tis. Kč
2007
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Účetní hodnota
Reálná hodnota
27 081 675
27 086 004
14 697 511
14 707 574
141 629 370
142 805 296
97 573 326
99 228 305
Aktiva
Pasiva
30 422 056
30 504 095
16 694 909
16 589 622
112 567 365
112 547 259
72 252 313
72 233 854
19 897 591
19 851 203
17 183 137
16 944 966
4 324 109
4 330 188
3 239 055
3 550 236
Podřízený úvěr
(c) Metody řízení rizik
Skupina pro efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia v rámci vhodných
metodologií. Soustava limitů vychází z limitů stanovených příslušnými regulátory, které jsou doplněny limity stanovenými
mateřskou společností standardně pro celou střední a východní Evropu. V některých případech je tato soustava doplněna
dalšími interními limity a metodami, odrážejícími specifika lokálních trhů, kterým je Skupina vystavena.
Celková i jednotlivá tržní rizika Skupina sleduje na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu
z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk
je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná
korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu). Měnové a úrokové
pozice ostatních společností ve Skupině jsou uzavřeny.
tis. Kč
Trh
Analýza HV
Výhled
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
17 305
17 349
6 387
6 566
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
151
Úroková rizika
Skupina řídí své úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, a to na úrovni jednotlivých měn. Pro
sledování úrokové pozice Skupina používá metodu diferenční analýzy (Gap), v kombinaci s citlivostí celkové pozice
na posun úrokové křivky (BPV). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených
v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu).
Metoda BPV (basis point value) spočívá ve stanovení změny současné hodnoty portfolia při pohybu úrokových sazeb
o jeden bazický bod (0,01%). Tyto metody jsou doplněny sledováním úrokového rizika na bázi Value at Risk.
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
VaR úrokových pozic – celkem
16 267
16 849
6 157
6 563
VaR úrokových pozic – bankovní kniha
15 766
16 989
5 334
5 854
VaR úrokových pozic – obchodní kniha
823
6 250
3 247
3 234
tis. Kč
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
Měnové riziko
Skupina využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny a na
celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem.
Uvedené limity jsou navíc doplněny sledováním měnového rizika na bázi Value at Risk. Měnové pozice ostatních
společností ve Skupině jsou uzavřeny.
tis. Kč
VaR měnových pozic
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
2 235
1 323
656
855
Akciové riziko
Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích Skupiny jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových
nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu
v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti.
tis. Kč
K 31. prosinci
2008
Průměr 2008
K 31. prosinci
2007
Průměr 2007
1 188
987
270
298
Stresové testování
Skupina pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního
portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení
aktiv a pasiv (ALCO).
Operační riziko
Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty Skupiny vlivem nepřiměřenosti či selhání
vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty Skupiny vlivem vnějších událostí. Skupina tato rizika
sleduje, eviduje, pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem minimalizace ztrát. K výpočtu kapitálové
přiměřenosti pro operační riziko Skupina používá standardizovaný přístup, v budoucnu hodlá použít složitější model
výpočtu dle pokročilého (AMA) přístupu.
152
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Ve Skupině je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění
měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky.
Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní
vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators).
Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza
příčin. Prostřednictvím Výboru pro řízení operačních rizik jsou navrhována a implementována opatření zaměřená na
minimalizaci dalšího výskytu podobného typu události, popř. jeho úplnou eliminaci.
Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí v bance s vysokým operačním rizikem.
Měření se provádí každoročně a slouží též k odhadu očekávaných ztrát z operačního rizika.
Skupina (stejně jako celá skupina Raiffeisen) byla do ledna 2008 součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management
Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování
rizik. Skupina pokračuje ve sdílení těchto výsledků v rámci Raiffeisen skupiny.
Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor testovacích klíčových indikátorů rizika. Jako další krok
plánuje Skupina zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které
pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.
Řízení vlastního kapitálu
Hlavním nástrojem řízení vlastního kapitálu je sledování a dodržování limitu kapitálové přiměřenosti.
Skupina řídí dále svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že mateřská společnost a její dceřiné a společně řízené společnosti
budou schopné pokračovat v činnosti jako zdravě fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí
optimalizace poměru mezi cizími a vlastními zdroji. Celková strategie skupiny pro řízení vlastního kapitálu se nezměnila
od roku 2006.
42. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO
Skupina je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí,
investičních aktiv a zprostředkovatelských činností.
Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami Skupiny jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů
řízení tržních rizik Skupiny.
(a) Posuzování a klasifikace pohledávek
Skupina posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými vyhláškou ČNB ze dne 15. května 2007 o pravidlech
obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (Sbírka zákonů
č. 123/2007) a dále v souladu s mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
153
Skupina posuzuje pohledávky v závislosti na plnění stanovených kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou zařazovány do
pěti kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123. Kritéria pro posuzování pohledávek jsou hodnocena zvlášť a podle
nejhoršího výsledku je každá pohledávka zařazena do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“),
sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se
souhrnně označují jako pohledávky se selháním dlužníka. Má-li Skupina více pohledávek za jedním klientem, zařazuje
tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení.
Klasifikace je Skupinou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou:
–
–
–
–
–
počet dnů po splatnosti,
finanční situace klienta – rating klienta/obchodu,
restrukturalizace splátkového kalendáře,
prohlášení konkurzu, zařazení do vyrovnávacího řízení, u občanů podání trestního oznámení bankou,
jiné individuálně posouzené události spjaté s očekávaným plněním smluvních závazků klienta.
(b) Opravné položky k pohledávkám
Skupina posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty jednotlivých pohledávek nebo portfolia pohledávek s obdobnými
charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku.
Portfoliový přístup Skupina uplatňuje u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení.
V tomto případě Skupina ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených
pohledávek. Pokud Skupina nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje.
Portfoliový přístup Skupina uplatňuje u standardních pohledávek. Jednotlivě znehodnocené pohledávky Skupina
kategorizuje do podkategorií sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové a jsou pro účely tvorby opravných položek
posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány
Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky
podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných
informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání.
Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou
budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou. Hodnota budoucích
peněžních toků vychází z předpokládaného splátkového kalendáře pohledávky stanoveného buď na základě údajů
zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow) nebo na základě expertního posouzení aktuální ekonomické
situace klienta (včetně finančních toků spojených s případnou realizací zajištění, s uspokojením z konkurzu či
s vyrovnáním nebo výtěžkem z prodeje pohledávky), přičemž individuální přístup je navíc zohledněn
v pravděpodobnosti selhání klienta v závislosti na jeho ratingu a v očekávané výši ztráty z realizace zajištění při
selhání klienta (tzv. loss given default).
Skupina vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.
154
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(c) Hodnocení zajištění úvěrů
Skupina obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Skupina za
akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje
následující typy zajištění:
–
–
–
–
–
–
–
–
Hotovost
Nemovitosti
Bonitní pohledávky
Bankovní záruka
Záruka bonitní třetí strany
Stroje a zařízení – movité věci
Bonitní cenné papíry
Zásoby a komodity
Při stanovení přepočtené hodnoty zajištění vychází Skupina z odhadů obvyklých cen, případně interních hodnocení
připravených zvláštním útvarem Skupiny. Přepočtená hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné obvyklé ceny
aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost Skupiny v případě potřeby zajištění realizovat. Skupina provádí
pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě
zajištění, nejdéle však jednou za rok.
(d) Metody měření úvěrového rizika
Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně
rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality
portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.
(e) Koncentrace úvěrového rizika
Skupina vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné
koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Skupina významnou koncentraci úvěrového rizika vůči
individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů.
Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je
uvedena v bodě 40.
(f) Vymáhání pohledávek
Skupina má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek,
jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním
s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování
Skupiny ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.
(g) Sekuritizace
Skupina provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentů Corporate Banking a SME Banking.
Jednalo se o společnou transakci banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem
byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma
Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016. Celkový objem transakce je 450 mil EUR, z čehož v březnu 2006
připadalo na banku 183 mil EUR a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A. Na konci roku 2008 se podíl banky
pohyboval na urovni 200 mil EUR. K 31. prosinci 2008 byla hodnota portfolia úvěrů zahrnutých do sekuritizace
5 816 196 tis. Kč (k 31. prosinci 2007 to bylo 5 647 838 tis. Kč).
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
155
(h) Kvalita portfolia
Skupina pravidelně posuzuje informace o kvalitě svého portfolia. Tyto informace jsou předkládány představenstvu Skupiny.
Rating, který vyjadřuje kvalitu portfolia, představuje interní rating používaný v rámci Raiffeisen Group. Rating je
v intervalu od 1 do 5, kde 1 představuje výborný úvěrový rating, zatímco 5 představuje nesplácení.
tis. Kč
Rating
2008
2007
1,0
475 981
307 871
1,5
2 316 991
2 014 259
2,0
9 012 757
10 150 201
2,5
7 963 458
8 488 033
3,0
15 660 212
20 035 908
3,5
13 658 133
12 553 830
4,0
5 728 768
5 741 747
4,5
3 364 133
2 522 934
5,0
2 613 088
1 480 864
6,1
12 680 013
-
6,2
2 896 068
-
6,3
1 182 596
-
6,4
365 500
-
6,5
138 124
-
1 743 233
2 005 636
Retail
61 830 313
34 524 722
Celkem
141 629 370
99 826 005
BEZ RATINGU
Kategorie „BEZ RATINGU“ zahrnuje bezrizikové transakce, kde je celá angažovanost zajištěna cennými papíry nebo
peněžními vklady.
V roce 2008 došlo u produktu „Projektové financování“ k úpravě ratingového modelu., který je odlišný od ratingového
modelu používaného pro ostatní subjekty. Rating „Projektového financování“ nabývá hodnot 6.1. až 6.5.
156
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena
Podle jednotlivých ratingových kategorií Skupina vykazuje následující úvěry klientům které nejsou po splatnosti a jejichž
hodnota není snížena:
tis. Kč
2008
Rating
2007
1,0
471 632
298 227
1,5
2 275 957
2 012 047
2,0
8 971 076
10 084 438
2,5
7 892 243
8 282 840
3,0
14 877 607
19 929 308
3,5
13 048 996
11 854 960
4,0
4 719 112
4 752 465
4,5
582 772
483 077
5,0
12 761
67 010
6,1
11 162 793
-
6,2
2 466 306
-
6,3
1 110 028
-
6,4
34 609
-
6,5
-
-
1 715 325
1 716 530
Retail
57 026 124
29 407 704
Celkem úvěry klientům, které jsou před splatností
a jejichž hodnota není snížena
126 367 339
88 888 606
15 262 031
10 937 399
141 629 370
99 826 005
BEZ RATINGU
Celkem úvěry klientům, které jsou po splatností
a jejichž hodnota je snížena
Celkem úvěry klientům
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
157
43. AKVIZICE A PRODEJE DCEŘINÝCH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH SPOLEČNOSTÍ
(a) Akvizice roku 2008
V roce 2008 Skupina získala 25 % podíly ve společnostech Gama Project CZ, s.r.o., Holečkova Property, s.r.o.,
Matějská 24, s.r.o., Rezidence Park Třebeš, s.r.o., UPC Real, s.r.o., Musílkova, s.r.o. a Vester reality, s.r.o. Společnost Musílkova,
s.r.o. následně zfúzovala do společnosti Appolon Property, s.r.o. a společnost Vester reality, s.r.o. zfúzovala do společnosti
Athena Property, s.r.o. K 31. prosinci 2008 skupina vlastnila celkový podíl 25% na každé z těchto společností.
V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/negativního goodwillu na výše uvedených
společnostech k datu akvizice.
Zbývající společnosti zahrnuté do konsolidace roku 2008 jsou založené společností Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o.
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Gama
Project CZ
s.r.o.
Holečkova
Property,
s.r.o.
Matějská
24, s.r.o
Residence
Park Třebeš,
s.r.o.
UPC Real,
s.r.o.
Musílkova,
s.r.o.
Vester
reality,
s.r.o.
Celkem
-
2
6
-
9
-
-
17
72
206
79
1 085
2 700
-
4
4 146
-
-
1
-
-
-
-
1
8 944
4 521
4 850
7 562
103 110
25 476
4 125
158 588
Závazky vůči
bankám
-
-
-
-
-
-
-
-
Závazky vůči
klientům
(8 975)
(4 287)
(1 250)
(1 684)
(103 200)
(14 728)
(2 525)
(136 649)
-
(271)
-
-
-
(1 985)
(392)
(2 648)
(11)
(225)
(3 665)
(3 240)
(3 020)
-
(6)
(10 167)
30
(54)
21
3 723
(401)
8 763
1 206
13 288
-
-
-
-
-
-
-
1 012
20
107
29
(3 673)
451
11
394
(3 673)
(50)
(53)
(50)
(50)
(50)
(8 774)
(1 600)
(10 627)
- pokladní hotovost
a peněžní ekvivalent
72
208
86
1 085
2 709
-
4
4 164
Peněžní přítok/
(odtok) z akvizice
22
155
36
1 035
2 659
(8 774)
(1 596)
(6 463)
tis. Kč
Aktiva
Pokladní hotovost
Pohledávky za
bankami
za klienty
Ostatní aktiva
Pasiva
Rezervy
Ostatní závazky
Reálná hodnota
identifikovatelných
čistých aktiv
Goodwill/
(Negativní goodwill)
Pořizovací cena
investice
158
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(b) Akvizice roku 2007
V červenci 2007 Skupina získala 25 % podíly ve společnostech Bezručova Investiční, a.s. a Cristal Palace Real Estate,
s.r.o. Dále Skupina v roce 2007 získala 12,5 % podílu na společnosti RLRE Sigma Property s.r.o. V níže uvedené tabulce
jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/negativního goodwillu na výše uvedených společnostech k datu
akvizice.
Zbývající společnosti zahrnuté do konsolidace roku 2007 jsou založené společností Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o.
tis. Kč
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Reálná
hodnota
k datu
akvizice
Bezručova
Investiční,
a.s.
RLRE Sigma
Property,
s.r.o.
Cristal
Palace
Real Estate
s.r.o.
Flex Space
Plzeň
Real 94,
s.r.o..
RLRE Taurus
Property,
s.r.o.
RLRE C
Property
s.r.o.
Columba
Celkem
Aktiva
-
1
-
3
1
-
-
5
22
6 720
888
1 320
4
2 537
44 421
55 912
za klienty
-
-
47 712
1 074
70 485
-
-
119 271
Opravné položky
k poskytnutým
úvěrům
a pohledávkám
-
-
-
-
(45)
-
-
(45)
2 833
111 920
-
43 429
-
106 025
45 718
309 925
14
5 654
109
327
59
45
175
6 383
Závazky vůči
bankám
-
(113 844)
-
(38 279)
-
-
-
(152 123)
Závazky vůči
klientům
-
(1 630)
(43 119)
(6 938)
(13 892)
(108 051)
(51 470)
( 225 100)
Rezervy
-
(54)
-
-
-
-
-
(54)
Ostatní závazky
-
(8 488)
(32)
(1 040)
(10 402)
(988)
(29 469)
(50 419)
2 869
279
5 558
(104)
46 210
(432)
9 375
63 755
-
-
-
-
-
-
-
15 051
1 206
(149)
1 296
1 282
10 319
948
(9 175)
(9 324)
(4 075)
(130)
(6 854)
(1 178)
(56 529)
(516)
(200)
(69 482)
22
6 721
888
1 323
5
(2 537)
44 421
50 843
(4 053)
6 591
(5 966)
145
(56 524)
(3 053)
44 221
(18 639)
Pokladní hotovost
Pohledávky za
bankami
Dlouhodobý hmotný
a nehmotný majetek
Ostatní aktiva
Pasiva
Reálná hodnota
identifikovatelných
čistých aktiv
Goodwill/
(Negativní goodwill)
Pořizovací cena
investice
(odtok) z akvizice
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
159
(c) Prodeje v roce 2008
V roce 2008 prodala Skupina 25 % podíl ve společnostech RLRE & EUBE OC – TERRONIC II. s.r.o., Sen Property, s.r.o.
a 100 % podíl ve společnosti RLRE Columba Property s.r.o.
Detail aktiv a závazků v pozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu.
Reálná hodnota
k datu prodeje
Reálná hodnota
k datu prodeje
Reálná hodnota
k datu prodeje
Reálná hodnota
k datu prodeje
SEN PROPERTY, s.r.o.
RLRE & EUBE OC TERRONIC II., s.r.o.
RLRE Columba
Property, s.r.o.
Celkem
tis. Kč
Aktiva
Pokladní hotovost
-
1
-
1
30
3 676
14 546
18 252
-
5 899
14 972
20 871
Opravné položky
k poskytnutým úvěrům
a pohledávkám
-
-
(2 330)
(2 330)
Dlouhodobý hmotný
a nehmotný majetek
-
-
299 091
299 091
Ostatní aktiva
-
352
1 645
1 997
-
-
(278 958)
(278 958)
-
(81)
(20 031)
(20 112)
Zajištěné závazky
-
-
(8 016)
(8 016)
Ostatní závazky
Pasiva
-
(9 798)
(5 065)
(14 863)
Reálná hodnota
identifikovatelných čistých aktiv
30
49
15 854
15 933
Prodejní cena majetkové účasti
50
50
27 345
27 445
Zisk z prodeje
20
1
11 491
11 512
(30)
(3 678)
(14 546)
(18 254)
20
(3 628)
12 799
9 191
(odtok) z prodeje akvizice
Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv u společně řízených společnsostí představuje proporcionální podíl skupiny.
160
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
(d) Prodeje v roce 2007
V roce 2007 prodala Skupina 25 % podíl ve společnostech RLRE & EUBE OC – TERRONIC I. s.r.o.
a RLTE Theta Property s.r.o. a 22,5 % podíl ve společnosti RLRE Carina Property, s.r.o. Dále prodala v rámci Skupiny
společnosti RLRE Columba Property, s.r.o. a RLRE Taurus Property, s.r.o., kde zisk z prodeje činil 516 tis. Kč. Detail aktiv
a závazků v pozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu.
Reálná hodnota
k datu prodeje
Reálná hodnota
k datu prodeje
Reálná hodnota
k datu prodeje
Reálná hodnota
k datu prodeje
RLRE & EUBE OC TERRONIC I. s.r.o.
RLRE Theta
Property, s.r.o.
RLRE Carina
Property, s.r.o.
Celkem
1
-
1
2
197
1 128
87
1 412
-
-
-
-
Opravné položky
k poskytnutým úvěrům
a pohledávkám
-
-
-
-
Dlouhodobý hmotný
a nehmotný majetek
-
-
-
-
937
7 744
12 818
21 499
-
-
(12 825)
(12 825)
(284)
(2 956)
-
(3 240)
Zajištěné závazky
(189)
(359)
-
(548)
Ostatní závazky
(792)
(4 307)
(55)
(5 154)
Reálná hodnota
identifikovatelných čistých aktiv
(130)
1 250
26
1 146
Prodejní cena majetkové účasti
50
50
41
141
180
(1 200)
15
(1 005)
(198)
(1 128)
(88)
(1 414)
(odtok) z prodeje akvizice
(148)
(1 078)
(48)
(1 274)
tis. Kč
Aktiva
Pokladní hotovost
Ostatní aktiva
Pasiva
Zisk z prodeje
Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv u společně řízených společností představuje proporcionální podíl skupiny.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
161
44. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
(a) Transakce se spřízněnými stranami
K 31. prosinci 2008
Akcionáři
tis. Kč
Ostatní
Celkem
2 887 264
908 045
3 795 309
21 911 304
94 532
22 005 836
Podřízený úvěr
3 200 511
1 123 598
4 324 109
Vydané záruky
40 278
-
40 278
1 511 506
-
1 511 506
79 559
145 950
225 509
(317 624)
(67 094)
(384 718)
18 459
4 436
22 895
(534)
(87 049)
(87 583)
(238 960)
(30 833)
(269 793)
Pohledávky
Závazky
Přijaté záruky
Výnosy z úroků
Náklady na úroky
Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací
Pohledávky představují zejména vklady v:
– v
– v
– v
– v
– v
Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 357 176 tis. Kč,
Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 386 929 tis. Kč,
Raiffeisenlandesbank Oberösterreich – Wien AG ve výši 1 111 037 tis. Kč,
Tatrabance a.s. ve výši 446 693 tis. Kč,
Raiffeisen bank Polska ve výši 149 155 tis. Kč.
– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 311 628 tis. Kč,
– od Raiffeisen Leasing Real Estate ve výši 400 000 tis. Kč.
debetní zůstatek na nostro účtu:
– v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 2 439 995 v tis. Kč
přijatý úvěr:
– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 18 891 858 tis. Kč
162
– podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 3 200 511 tis. Kč
– podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 1 123 598 tis. Kč.
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
K 31. prosinci 2007
Akcionáři
Ostatní
Pohledávky
2 117 356
4 653 917
6 771 273
Závazky
6 079 954
125 917
6 205 871
Podřízený úvěr
2 481 605
757 450
3 239 055
tis. Kč
Celkem
34 962
4 000
38 962
5 954 597
-
5 954 597
77 794
192 238
270 032
(243 856)
(18 689)
(262 545)
688
5 893
6 581
(13 346)
(42 154)
(55 500)
Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací
(11 996)
3 855
(8 141)
Vydané záruky
Přijaté záruky
Výnosy z úroků
Náklady na úroky
Pohledávky představují zejména vklady v:
– v
– v
– v
– v
– v
Tatrabance a.s. ve výši 580 797 tis. Kč,
eBance, a.s. ve výši 11 659 tis. Kč,
Raiffeisen Banka d.d. ve výši 3 868 824 tis. Kč.
– od
– od
– od
– od
eBanky, a.s. ve výši 2 603 268 tis. Kč,
Tatrabanky a.s.ve výši 100 173 tis. Kč.
– podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 2 481 605 tis. Kč
– podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 757 450 tis. Kč.
(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině
Řídící orgány
Dozorčí orgány
Ostatní
K 31. prosinci 2007
9 163
9 520
63 619
K 31. prosinci 2008
30 558
2 781
99 918
tis. Kč
Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
163
(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině
Řídící orgány
Dozorčí orgány
Ostatní
K 31. prosinci 2007
2 367
3 491
27 352
K 31. prosinci 2008
9 716
4 372
33 489
tis. Kč
Členové představenstva nevlastní akcie Skupiny. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 17.
45. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci
2008.
164
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Obchodní firma:
Raiffeisenbank a.s.
Sídlo:
Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4
IČ: 49240901
Datum založení:
25. června 1993
Rejstříkový soud a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu zapsán:
Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2051
Emitent byl založen podle právního řádu ČR, a to podle zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního
zákoníku a podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Právní formou emitenta je akciová
společnost.
Předmětem podnikání emitenta podle Článku 2 Stanov emitenta jsou bankovní a finanční obchody
a další činnosti uvedené v povolení působit jako banka vydaném podle zákona č. 21/1992 Sb.
Emitent je kromě toho oprávněn zřizovat pobočky nebo jiné organizační jednotky v tuzemsku
i zahraničí, stejně tak zřizovat dceřiné společnosti a vlastnit majetkové účasti za podmínky, že budou
dodrženy obecně závazné právní předpisy. K datu 31. 12. 2008 vlastnila Raiffeisenbank a.s. následující nemovitost:
v katastrálním území Hradec Králové, číslo parcely: stavební parcela 103, ostatní plocha p.č. 76, list
vlastnictví: LV 20767, identifikační kód: 646873, adresa: V Kopečku 75, 500 02 Hradec Králové.
Raiffeisenbank a.s. (emitent) není účastníkem žádných soudních, správních nebo rozhodčích řízení
zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na
finanční situaci emitenta.
Neexistuje žádná závislost emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních
nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, které by měly zásadní význam pro
podnikatelskou činnost nebo ziskovost emitenta.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
165
Informace podle § 118 zákona č. 256/2004 Sb.,
o podnikání na kapitálovém trhu
K § 118 odst. 3 písm. c):
Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí
rady od emitenta:
Všichni členové představenstva (souhrnně)*
Všichni členové dozorčí rady (souhrnně)**
Jiné vedoucí osoby***
Peněžité příjmy
61 408 360 Kč
6 985 477 Kč
10 043 792 Kč
Naturální příjmy
387 325 Kč 179 905 Kč 91 813 Kč *z toho souhrn mezd za výkon činnosti generálního a výkonných ředitelů (členů představenstva) činil 5 886 533 Kč (tj. 9,6%)
**z toho souhrn mezd za výkon pracovní činnosti zaměstnanců emitenta (členů dozorčí rady) činil 6 985 477 Kč
***z toho mzda za výkon pracovní činnosti manažera činila 10 043 792 Kč
Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí
rady od osob ovládaných emitentem:
Všichni členové představenstva (souhrnně)
Všichni členové dozorčí rady (souhrnně)
Jiné vedoucí osoby Peněžité příjmy
144 000 Kč
216 000 Kč
0 Kč
Naturální příjmy
0 Kč
0 Kč
0 Kč
K § 118 odst. 3 písm. d):
Vedoucí osoby emitenta, členové dozorčí rady ani jejich osoby blízké nevlastní akcie ani jakékoliv
opce či obdobná práva na nákup akcií Raiffeisenbank a.s. Akcie Raiffeisenbank a.s. nejsou kótované
na žádném regulovaném trhu.
K § 118 odst. 3 písm. e):
Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady
Odměňování členů představenstva
Členové představenstva jsou podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách v pozici vedoucích
zaměstnanců banky (v pozici generálního ředitele a výkonných ředitelů), přičemž za výkon této
činnosti jim náleží pevná část mzdy (viz níže). Za výkon činnosti statutárního orgánu jsou členové
představenstva emitentem odměňováni dle smlouvy o výkonu funkce člena představenstva.
Principy obsažené ve smlouvě o výkonu funkce člena představenstva:
- pevná část mzdy za výkon funkce člena představenstva (hradí emitent, schvaluje majoritní
akcionář),
- pohyblivá složka mzdy za výkon funkce člena představenstva po splnění finančních a nefinančních
kritérií (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář):
- finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům,
návratnosti rizikově váženého kapitálu a
- nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující ke splnění strategických projektů emitenta, k dosažení kvality
při poskytování produktů a služeb a k činnosti útvarů pod přímou kontrolou člena představenstva.
Splnění finančních a nefinančních kritérií u pohyblivé složky mzdy kontroluje a posuzuje majoritní
akcionář, který navrhuje výši pohyblivé složky mzdy a schvaluje její vyplacení.
Členové představenstva mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 7 751 900 Kč.
166
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Odměňování generálního ředitele
- pevná část mzdy za výkon pozice generálního ředitele (hradí emitent, schvaluje dozorčí rada emitenta).
Odměňování výkonného ředitele
- pevná část mzdy za výkon pozice výkonného ředitele (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář).
Výše uvedené principy odměňování členů představenstva, kteří jsou zároveň v pozici vedoucích
zaměstnanců, jsou platné od dubna 2007.
Odměňování členů dozorčí rady
Členové dozorčí rady jsou do své funkce: a) jmenováni valnou hromadou emitenta (6 členů) a b) voleni
z řad zaměstnanců společnosti (3 členové). Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové
dozorčí rady od emitenta žádný peněžní ani naturální příjem.
Odměňování členů dozorčí rady z řad zaměstnanců
- pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent),
- pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií
(hradí emitent, schvaluje emitent):
návratnosti rizikově váženého kapitálu,
- nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance
- členové dozorčí rady mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 1 931 200 Kč.
Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové dozorčí rady z řad zaměstnanců od emitenta
žádný peněžní ani naturální příjem. Členové dozorčí rady pobírali odměny od osoby ovládané
emitentem a to z důvodu pracovního poměru k této osobě.
Odměňování jiných vedoucích osob emitenta
- peněžní nebo i naturální příjem pouze za pracovní výkon zaměstnance emitenta, nikoliv za činnost
jiné vedoucí osoby,
- pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent),
- pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií
(hradí emitent, schvaluje emitent):
návratnosti rizikově váženého kapitálu,
- nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance,
- jiné vedoucí osoby mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 2 242 500 Kč.
Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady jsou stanovovány akcionáři
po dohodě s emitentem. V částce naturální příjmy je obsažena částka rovnající se hodnotě 1 %
pořizovacích cen automobilů používaných pro soukromé účely násobená počtem měsíců používání
a dále hodnota pohonných hmot pro soukromé účely.
Střet zájmů
Představenstvu emitenta nebyly známy střety zájmů mezi povinnostmi členů představenstva, jiných
vedoucích osob a členů dozorčí rady a jejich soukromými zájmy.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
167
K § 118 odst. 3 písm. f):
Informace o odměnách uhrazených za účetní období auditorům v členění za jednotlivé druhy
služeb, a to zvlášť za emitenta a zvlášť za konsolidovaný celek:
Konsolidovaný celek
Audit
Daňové poradenství
Ostatní poradenství
v tis. Kč
13 829
162
15 969
Individuální za RB
Audit
Daňové poradenství
Ostatní poradenství
v tis. Kč
12 250
0
11 855
K § 118 odst. 3 písm. g):
Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální
hodnota činí 10 tisíc korun.
K § 118 odst. 3 písm. h):
Převoditelnost vydaných dluhopisů Raiffeisenbank není omezena.
Převoditelnost akcií banky je zmíněna v následujících bodech.
K § 118 odst. 3 písm. i):
Přímé podíly na základním kapitálu a hlasovacích právech jsou následující:
Raiffeisen International Bank - Holding AG
RB Prag Beteiligung GmbH
Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG
51 %
25 %
24 %
Nepřímé podíly na základním kapitálu a hlasovacích právech jsou následující:
Cembra Beteiligungs GmbH
Raiffeisen International Beteiligungs GmbH
Raiffeisen Zentralbank Österreich Aktiengesellschaft R-Landesbanken-Beteiligung GmbH Raiffeisen-Landesbanken-Holding GmbH
Invest Holding GmbH PRIVAT BANK AG der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich
Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft
RLB Holding GmbH OÖ
Raiffeisen-Holding-Niederösterreich-Wien GmbH
168
www.rb.cz
RBCZ
Události
51 %
51 %
51 %
51 %
51 %
25 %
25 %
25 %
25 %
24 %
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
K § 118 odst. 3 písm. j)
Raiffeisenbank nemá žádné vlastníky cenných papírů se zvláštními právy.
K § 118 odst. 3 písm. k)
Hlasovací práva pro vydané dluhopisy nejsou omezena. Hlasovací práva pro vydané akcie se řídí
stanovami společnostmi a nejsou omezena.
K § 118 odst. 3 písm. l)
Smlouva uzavřená mezi Raiffeisen International – Bank Holding AG, Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft a Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG, na základě
které lze akcie převést pouze se souhlasem všech akcionářů.
K § 118 odst. 3 písm. m)
Volba a odvolání členů představenstva a změna stanov společnosti se řídí obchodním zákoníkem
a platnými stanovami společnosti, žádná zvláštní pravidla nejsou.
K § 118 odst. 3 písm. n)
Žádné zvláštní pravomoci členů představenstva nad rámec obchodního zákoníku a stanov
společnosti dány nejsou. K § 118 odst. 3 písm. o)
Emitentovi nejsou známy žádné významné smlouvy, ve kterých by došlo k významné změně nebo
zániku v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí.
K § 118 odst. 3 písm. p)
Žádné takové smlouvy nejsou v souvislosti s nabídkou převzetí uzavřeny.
K § 118 odst. 3 písm. q)
Žádné programy v souvislosti s akciemi společnosti neexistují.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
169
Údaje o emitovaných cenných papírech
Emise dluhopisů
Prémiový dluhopis Raiffeisenbank VAR/09, splatné v roce 2009
ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701096;
Datum emise: 1. 12. 2005;
Druh: dluhopis;
Forma: na doručitele;
Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem);
Celkový objem emise: 50 000 000 Kč;
Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč;
Počet kusů cenných papírů: 5 000;
Počet vyplácených výnosů: 8;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše
je závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK. Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 1. 6.
a k 1. 12. příslušného roku zpětně;
Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne
1. 12. 2009;
Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv
omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než
Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu
převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě;
Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.;
Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4;
Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč.
Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.
Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České
republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.
Prémiový dluhopis Raiffeisenbank II VAR/09, splatné v roce 2009
ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního
systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701138;
Druh: dluhopis;
170
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je
úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na
hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně
vždy k 18. 4. a k 18. 10. příslušného roku zpětně;
18. 4. 2009;
Prémiový dluhopis Raiffeisenbank III VAR/09, splatné v roce 2009
Druh: dluhopis;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je
úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na
hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně
vždy k 16. 6. a k 16. 12. příslušného roku zpětně;
16. 6. 2009;
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
171
Dluhopisový program hypotečních zástavních listů Raiffeisenbank a.s.
Maximální objem nesplacených HZL: 3 000 000 000 Kč
Doba trvání programu: 10 let
Splatnost kterékoli emise dluhopisů vydané v rámci programu: 5 let
Dluhopisový program hypotečních zástavních listů v maximálním objemu nesplacených hypotečních
zástavních listů 3 000 000 000 Kč, s dobou trvání programu 10 let a se splatností kterékoli
emise vydané v rámci tohoto programu nejvýše 5 let. Prospekt dluhopisového programu obsahující
společné emisní podmínky byl schválen rozhodnutím Komise pro cenné papíry v České republice
č.j. 45/N/972/2004/2, ze dne 30. 1. 2004, které nabylo právní moci dne 30. 1. 2004.
V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise hypotečních zástavních listů:
Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 3,70/09, splatné v roce 2009
ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů):
Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů: CZ0002000326
18. 2. 2004
hypoteční zástavní listy
na doručitele
zaknihovaná
500 000 000 Kč
10 000 Kč
50 000
5
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 3,70% p.a.,
vyplácená jednou ročně zpětně k 18. 2.;
Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních
listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy
Střediska cenných papírů;
Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1;
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování:
Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na
uvedených trzích od data emise;
Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč;
Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě
dne 18. 2. 2009.
172
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 5,05/09, splatné v roce 2009
Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů: CZ0002000417
23. 8. 2004
hypoteční zástavní listy
na doručitele
zaknihovaná
500 000 000 Kč
10 000 Kč
50 000
5
Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze
cenných papírů Praha a.s. od data emise a na trhu RM-Systém a.s. od 25. 8. 2004;
dne 23. 8. 2009.
Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,60/10, splatné v roce 2010
CZ0002000482;
Druh: hypoteční zástavní listy;
Forma: na doručitele
Podoba: zaknihovaná;
Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze
cenných papírů Praha a.s. od data emise a na trhu RM-Systém a.s. od 25. 3. 2005;
dne 23. 3. 2010.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
173
ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů: CZ0002000698;
21. 11. 2005;
hypoteční zástavní listy;
na doručitele;
zaknihovaná;
600 000 000 Kč;
10 000 Kč;
60 000;
5;
Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1
Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů
Praha a.s. od data emise;
dne 21. 11. 2010.
Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru:
Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů: CZ0002000805;
24. 5. 2006;
na doručitele;
zaknihovaná;
500 000 000 Kč;
10 000 Kč;
50 000;
5;
Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1
dne 24. 5. 2011.
174
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Práva spojená s dluhopisy:
Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu
s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.
Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s.
Maximální objem nesplacených dluhopisů: 20 000 000 000 Kč
Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních
listů 20 000 000 000 Kč a s dobou trvání programu 15 let. Prospekt dluhopisového programu,
obsahující společné emisní podmínky, byl schválen rozhodnutím České národní banky ze dne
7.9.2006, č.j. 45/N/108/2006/3 2006/7164/540, které nabylo právní moci dne 8. 9. 2006.
V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise dluhopisů a hypotečních zástavních listů:
4. 10. 2006;
na doručitele;
zaknihovaná;
1 800 000 000 Kč;
10 000 Kč;
180 000;
5;
dne 4. 10. 2011.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
175
Prémiový dluhopis GARANTINVEST III VAR/09, splatné v roce 2009
16. 10. 2006;
dluhopis;
na doručitele;
listinná;
300 000 000 Kč;
10 000 Kč;
30 000;
1;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž
výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni
splatnosti, tj. k 16. 10. 2009 zpětně;
16. 10. 2009;
Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv
Prémiový dluhopis GARANTINVEST IV VAR/09, splatné v roce 2009
Datum emise: 15. 12. 2006;
Druh: dluhopis;
15. 12. 2009;
176
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
systému číslování pro identifikaci cenných papírů):
Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů: CZ0002000946;
16. 2. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
1 300 000 000 Kč;
10 000 Kč;
130 000;
5;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,80 % p.a.,
dne 16. 2. 2012.
Prémiový dluhopis GARANTINVEST V VAR/12, splatné v roce 2012
CZ0003701245;
Druh: dluhopis;
je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu S&P BRIC 40. Úroky budou vyplaceny ke
dni splatnosti, tj. k 21. 2. 2012 zpětně;
21. 2. 2012;
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
177
Prémiový dluhopis GARANTINVEST VI VAR/12, splatné v roce 2012
CZ0003701294;
Druh: dluhopis;
je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu FTSE EPRA, European Public Real Estate
Index. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 2. 4. 2012 zpětně;
2. 4. 2012;
Dluhopis RBCZ ZERO/14, splatné v roce 2014
CZ0003701302;
Druh: dluhopis;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: výnos Dluhopisů je představován
rozdílem mezi emisním kurzem a jmenovitou hodnotou každého takového Dluhopisu (výnos na bázi
diskontu);
21. 5. 2014;
178
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
12. 9. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
1 300 000 000 Kč;
10 000 Kč;
130 000;
5;
dne 12. 9. 2012.
Prémiový dluhopis GARANTINVEST VII VAR/10, splatné v roce 2010
CZ0003701377;
Druh: dluhopis;
20. 9. 2010;
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
179
Prémiový dluhopis GARANTINVEST VIII VAR/10, splatné v roce 2010
CZ0003701385;
Datum emise: 10. 10. 2007;
Druh: dluhopis;
výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu DJ EURO STOXX 50. Úroky budou
vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 10. 10. 2010 zpětně;
10. 10. 2010;
12. 12. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
1 500 000 000 Kč;
10 000 Kč;
150 000;
5;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši
4,90 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 12. 12.;
dne 12. 12. 2012.
180
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
12. 12. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
1 500 000 000 Kč;
10 000 Kč;
150 000;
10;
dne 12. 12. 2017.
20. 12. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
2 000 000 000 Kč;
10 000 Kč;
200 000;
10;
5,50 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 20.12.;
dne 20. 12. 2017.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
181
26. 11. 2008;
na doručitele;
zaknihovaná;
3 000 000 000 Kč;
10 000 Kč;
300 000;
5;
dne 26. 11. 2013.
Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.
182
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních
listů 50 000 000 000 Kč a s dobou trvání programu 15 let. Prospekt dluhopisového programu,
obsahující společné emisní podmínky, byl schválen rozhodnutím České národní banky ze dne
20.11. 2008, č.j. 2008/13442/570 ke sp.zn. Sp/2008/330/572, které nabylo právní moci dne
20.11. 2008.
V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise dluhopisů:
10. 12. 2008;
na doručitele;
zaknihovaná;
2 000 000 000 Kč;
10 000 Kč;
200 000;
3;
Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4;
dne 10. 12. 2011.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
183
Dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů
3 000 000 000 Kč, s dobou trvání programu 5 let a se splatností kterékoli emise vydané v rámci tohoto
programu nejvýše 7 let. Prospekt dluhopisového programu, obsahující společné emisní podmínky byl
schválen rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/47/2005/1, ze dne 10. 5. 2005, které
nabylo právní moci dne 13. 5. 2005.
V rámci výše uvedeného programu hypotečních zástavních listů byly vydány dvě emise hypotečních
zástavních listů:
Hypoteční zástavní list eBanka, a.s. 4,50/2010, splatné v roce 2010
29. 11. 2005;
na doručitele;
zaknihovaná;
500 000 000 Kč;
10 000 Kč;
50 000;
5;
dne 29. 11. 2010.
184
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Hypoteční zástavní list eBanka, a. s. 5,30/2014, splatné v roce 2014
14. 11. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
500 000 000 Kč;
10 000 Kč;
50 000;
7;
dne 14. 11. 2014.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
185
Dále společnost Raiffeisenbank a.s. (jako právní nástupce eBanky, a.s.) vydala následující
samostatné emise hypotečních zástavních listů:
Hypoteční zástavní list eBanka, a. s. 6,00/2017, splatné v roce 2017
12. 12. 2007;
na doručitele;
zaknihovaná;
500 000 000 Kč;
10 000 Kč;
50 000;
10;
dne 12. 12. 2017.
186
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Hypoteční zástavní list eBanka, a.s. VAR/22, splatné v roce 2022
CZ0002001704;
Datum emise: 12. 12. 2007;
Druh: hypoteční zástavní listy;
Celkový objem emise: 1 000 000 000 Kč;
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: dluhopisy jsou úročeny pohyblivou
úrokovou sazbou 1M PRIBOR mínus 0,33 % p. a. Úroky budou vypláceny 12. den každého měsíce
každého roku od 12. 1. 2008 (včetně) do 12. 12. 2022 (včetně);
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Dluhopisy nejsou obchodovány
na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů;
dne 12. 12. 2022.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
187
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku za účetní období
od 1. 1. 2008 do 31.12. 2008
Raiffeisenbank a.s. se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ: 140 78, IČ: 49240901 zapsaná
v Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051 (dále
jen „banka”) je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), Raiffeisen Zentralbank Österreich
AG, ve kterém existují následující vztahy mezi bankou a ovládajícími osobami a dále mezi bankou
a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“).
Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením
§ 66a odstavce 9 a s přihlédnutím k právní úpravě obchodního tajemství podle § 17 zákona
č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění.
Obsah:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Ovládající osoby
Ostatní propojené osoby
Výčet smluv
3.1. Výčet smluv s ovládajícími osobami
3.2. Výčet smluv s ostatními propojenými osobami
Výčet jiných právních úkonů
4.1. Výčet jiných právních úkonů s ovládajícími osobami
4.2. Výčet jiných právních úkonů s ostatními propojenými osobami
Výčet ostatních faktických opatření
5.1. Výčet opatření na popud ovládajících osob
5.2. Výčet opatření v zájmu ostatních propojených osob
Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s.
1. Ovládající osoby
Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (dále i „RZB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen International Beteiligungs GmbH (dále i „RIB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Nepřímo ovládající osobou je Cembra Beteiligungs GmbH (dále i „Cembra“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Přímo ovládající osobou je Raiffeisen International Bank–Holding AG (dále i „RI“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko.
188
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
2. Ostatní propojené osoby
Česká Republika
Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
Praha 3, Koněvova 2747/99
Raiffeisen – Leasing, s.r.o.
Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78
Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.
MB Leasing a.s., v likvidaci
Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076
eBanka, a.s.
Praha 1, Na Příkopě 19, PSČ 117 19
Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o.
Praha 3, Koněvova 2747/99
Real Invest Vodičkova, spol. s r.o.
Vodičkova 38, 110 00 Praha 1
Raiffeisen Investment, s.r.o.
Propojené osoby ovládané nepřímo přes Raiffeisen - Leasing Real Estate, s.r.o:
RLRE Alpha Property, s.r.o.
RLRE HOTEL ELLEN, s.r.o.
Mariánskolázeňská 25, Karlovy Vary
RLRE Beta Property, s.r.o.
RLRE Gamma Property, s.r.o.
RLRE Eta Property, s.r.o.
ACB Ponava, s.r.o. (dříve RLRE Pegasus Property, s.r.o.)
RLRE Jota Property, s.r.o
Phoenix Property, s.r.o.
RLRE Epsilon Property, s.r.o.
RLRE Lyra Property, s.r.o.
Raines Property, s.r.o.
Jardin Property, a.s. (dříve Bezručova Investiční a.s.)
Green Energie větrný park Bílčice, s.r.o.
(dříve Helios Property, s.r.o.)
Chronos Property, s.r.o.
Hera Property, s.r.o.
Raiffeisen FinCorp s.r.o. (dříve Themis Property, s.r.o.)
Orchideus Property, s.r.o.
Impuls Tuchoměřice
Praha 1, Dlouhá 26, 110 00
RLRE Ypsilon Property, s.r.o.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
189
RLRE Tellmer Property, s.r.o.
RESIDENCE PARK TŘEBEŠ, s.r.o.
UPC Real, s.r.o.
Ostatní země
Raiffeisen Bank Rt.
Akadémia utca 6, Budapešť, Maďarsko
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Piekna street 20, Varšava, Polsko
Raiffeisenbank a.d.
Resavska St. 22, Bělehrad, Srbsko a Černá hora
Raiffeisen Bank S.A.
Mircea Vodă Blvd. 44, 030669 Bucureşti 3, Rumunsko
Raiffeisenbank Austria d.d.
Petrinjska street 59, Záhřeb, Chorvatsko
Raiffeisen Centrobank AG
Tegetthoffstrassel, 1020, Vídeň, Rakousko
JSCB Raiffeisenbank Ukraine
Zhylinskaya 43, Kyjev, Ukrajina
Raiffeisen Krekova Banka d.d.
Slomškov trg 18, Maribor, Slovinsko
RZB London Branch
King William Street 10, Londýn, Velká Británie
Raiffeisen–Leasing International GmbH
Am Stadtpark 9, 1020 Vídeň, Rakousko
RZB Singapore London Branch
Raffles Place 45 – 01, Singapur
Raiffeisen-Leasing Bank AG
Hollandstrasse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko
Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA)
Hollandstarsse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Boulevar Avnoj – a45A Bělehrad, Srbsko a Černá hora
Tatra Banka, a.s.
Hodžovo námestie 3, 811 06, Bratislava, Slovenská republika
Raiffeisen International GROUP IT GmbH
Hollandstrasse 11+13, 1020 Vídeň, Rakousko
Centralised Raiffeisen International Services
and Payments S.R.L.
Dimitre Pompei Bld. No. 9-9A, 020335 Bukurešť, Rumunsko
Eastern Eurpopean Invest GmbH
Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko
RZB Finance LLC
24 Grassy Plain Street, Bethel, CT 06801, U.S.A.
Raiffeisen Investment AG
Krugerstrasse 13, A-1015 Vídeň, Rakousko
Raiffeisen Malta Bank PLC
52, II Piazzetta, Tower Road, SLM 1607 Sliema, Malta
190
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
3. Výčet smluv
3.1 Výčet smluv s ovládajícími osobami
Raiffeisen Zentralbank Österreich AG
Název právního úkonu
Protistrana
6. dodatek ke smlouvě o podřízeném
dluhu ze dne 21. 12. 2001
Raiffeisen Zentralbank
Österreich AG
20. 7. 2005
Dohoda o úrovni služeb poskytovaných
zprostředkovatelem (ASLA) „The Agent
Service Level Agreement (ASLA)“
Österreich AG
25. 9. 2001
Komisionářská smlouva
Österreich AG
1. 10. 2001
Smlouva o správě cenných papírů
a obstarání vypořádání obchodů s
cennými papíry
Österreich AG
17. 5. 2002
Rámcová smlouva o účasti na riziku
Österreich AG
18. 5. 2001
Smlouva o zřízení zástavního práva k
pohledávkám z vkladů
Zástavní smlouva k pohledávkám z
vkladů
Protizáruka za celní záruku
Protizáruka za celní záruku
Bankovní záruka
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o
zprostředkování plateb a zastupování
ze dne 16.10.2001
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o
zprostředkování plateb a zastupování
ze dne 16.10.2001
Potvrzení o spoluúčasti na riziku
Rámcová TBMA/ISMA Repo smlouva
Smlouva „Credit Facility Agreement“
Smlouva „Agreement of an indirect
participation in Target2“
Smlouva „Margin pooling SLA“
Smlouva „Cash-pool Gross Boarder
Zero Balancing SLA“
Trh
Analýza HV
Výhled
Datum uzavření
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG / Raiffeisen
Kapitalanalage G.m.b.H.
Österreich AG / Raiffeisen
Kapitalanalage G.m.b.H.
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
30. 9. 2005
23. 11. 2005
25. 4. 2005
3. 6. 2005
9. 12. 2005
Vystavení celní protizáruky
9. 12. 2005
Vystavení celní protizáruky
15. 4. 2005
Bankovní záruka / poplatek za
vystavení záruky
26. 7. 2004
Zprostředkování plateb a zastoupení na
území ČR/placení poplatků dle smlouvy
24. 8. 2004
Zprostředkování plateb a zastoupení na
území ČR/placení poplatků dle smlouvy
27. 12. 2006
13. 10. 2006
16. 11. 2006
22. 12. 2006
13. 8. 2007
5. 9. 2007
7. 12. 2007
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Österreich AG
Finanční část
Plnění/protiplnění
Navýšení celkové částky podřízeného
dluhu / placení smluvního úroku
Specifikace základních požadavků na
služby správy cenných papírů ze strany
Raiffaisenbank a.s. ve prospěch RZB/
placení smluvních poplatků
Obstarání obchodů s cennými papíry/
Podmínky správy cenných papírů
a obstarání vypořádání obchodů s cennými
papíry/placení smluvních poplatků
Dohoda o účasti na úvěrovém riziku,
na základě které bylo v roce 2005
vystaveno 14 Potvrzení o účasti na
riziku/placení smluvních poplatků
Zřízení zástavního práva
k pohledávkám z vkladů
6. 6. 2008
4. 6. 2008
24. 6. 2008
13. 10. 2008
RZB Group
Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení
smluvních poplatků
Stanovení podmínek pro obchodování
s cennými papíry a finančními
instrumenty
Mezibankovní půjčka/placení
smluvních poplatků a úroků
Podmínky nepřímé účasti v Target2,
systému pro vypořádání plateb v Euro/
Nastavení úrovně služeb pro margin
pooling/placení smluvních poplatků
Nastavení úrovně služeb pro cash
pooling/placení smluvních poplatků
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
191
Raiffeisen International Bank–Holding AG
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o poradenských službách
Raiffeisen International
Bank-Holding AG
5. 1. 2005
Smlouva o poradenských službách
Bank-Holding AG
2. 5. 2005
Smlouva o podnájmu nebytových
prostor
Bank-Holding AG
2. 5. 2005
Smlouva „Prepayment Agreement“
Bank-Holding AG
14. 3. 2008
Smlouva „Prepayment Agreement“
Bank-Holding AG
14. 3. 2008
Smlouva „International Group Marketing
Agreement“
Bank-Holding AG
12. 3. 2008
prostor
Smlouva „Sub-licence Agreement for
Debt Manager software“
Bank-Holding AG
Bank-Holding AG
Poradenství v oblasti Risk, Treasury, HR
a Controllingu/placení poplatků dle
smlouvy
Poradenství v oblasti retailového
bankovnictví/placení poplatků dle
smlouvy
podnájem nebytových prostor/placení
nájemného
Účast na skupinovém programu
Retail Collections and Application
Processing/placení poplatků dle
smlouvy
Účast na skupinovém programu Active
Credit Portfolio Management/placení
poplatků dle smlouvy
Koordinace a financování
marketingových aktivit v rámci skupiny
Raiffeisen.
nájemného
Poskytnutí sublicence pro používání
softwaru/placení smluvní odměny
1. 9. 2008
22. 12. 2008
Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2008 mezi bankou a ovládajícími osobami uskutečněny další bankovní
transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo
uhradila úroky a poplatky.
V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze
strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění
uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáře ovládané osoby.
3.2 Výčet smluv s ostatními propojenými osobami
192
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o zřízení běžného investičního
účtu
spořitelna, a.s.
2. 10. 2001
zřízení běžného investičního účtu/
Smlouva o spolupráci
spořitelna a.s.
1. 7. 2002
zprostředkování prodeje stavebního
spoření/placení smluvních provizí
Smlouva o využití call centra
spořitelna a.s.
12. 5. 2004
zajištění služeb call centra pro RSTS/
smluvní odměna
Smlouva o zajištění služeb
prostřednictvím call centra
spořitelna a.s.
23. 6. 2005
zajištění služeb call centra pro RSTS/
smluvní odměna
spořitelna a.s.
18. 5. 2005
spolupráce při prodeji kreditních karet/
smluvní odměna
spořitelna a.s.
11. 11. 2005
spolupráce při prodeji kreditních karet/
smluvní odměna
Smlouva o úhradě vícenákladů na
mailingové služby a výrobu POS
materiál
spořitelna a.s.
19. 10. 2005
úhrada výroby a zasílání reklamních
letáků
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu
nebytových prostor
spořitelna a.s.
23. 1. 2006
nájemného
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
spořitelna a.s.
20. 12. 2006
oslovování klientů za účelem
vzájemného nabízení produktů/
zprostředkovatelská provize
spořitelna a.s.
2. 4. 2007
prodej, koupě a vypořádání obchodů
s cennými papíry a burzovními
deriváty/placení smluvní odměny
spořitelna a.s.
16. 4. 2007
propagace RSTS na akci pro klienty/
placení smluvní odměny
Dohoda o spolupráci při oslovování
klientů
spořitelna a.s.
12. 11. 2007
Smlouva o účasti na výrobě televizního
pořadu
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o účasti na
výrobě televizního pořadu
spořitelna a.s.
spořitelna a.s.
spořitelna a.s.
spořitelna a.s.
Dohoda o zprostředkování činností ve
formě vzájemného oslovení klientů
Smlouva o obstarání koupě nebo
prodeje cenných papírů, obstarání
vypořádání obchodů s cennými papíry
a správě cenných papírů
Smlouva o spolupráci při zajišťování
reklamy a propagace na akci Raiffeisen
Business Circle
Smlouva o benefitu
3. 5. 2007
18. 1. 2008
15. 10. 2008
15. 10. 2008
oslovování klientů za účelem
vzájemného nabízení produktů/
zprostředkovatelská provize
stanovení podmínek o spoluúčasti na
výrobě TV pořadu
stanovení podmínek o spoluúčasti na
výrobě TV pořadu
stanovení podmínek spolupráce při
vzájemném nabízení produktů
stanovení podmínek spolupráce při
vzájemném nabízení produktů
MB Leasing a.s., v likvidaci
Protistrana
Smlouva o zřízení a vedení běžného
účtu
účtu
Smlouva o zajišťování účetnictví
Smlouva o správě dokumentů
a poskytování některých služeb
Datum uzavření
MB Leasing a.s.
23. 3. 2006
MB Leasing a.s.
11. 4. 2006
MB Leasing a.s.
MB Leasing a.s.
1. 3. 2006
1. 3. 2006
zřízení a vedení běžného účtu/placení
zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./
zajištění správy dokumentů
MB Leasing a.s./placení smluvní odměny
Poznámka: společnost MB Leasing a.s. byla zrušena s likvidací ke dni 4. 4. 2008
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o spolupráci v oblasti
kreditního rizika
12. 1. 2004
Smlouva o spolupráci v oblasti treasury
30. 6. 2004
Úvěrová smlouva
28. 11. 2005
Smlouva o nevýhradním obchodním
zastoupení
30. 12. 2005
25. 1. 2005
Leasingová smlouva
11. 5. 2001
Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze
dne 11. 5. 2001
30. 6. 2005
Leasingová smlouva
11. 5. 2001
dne 11.5.2001
30. 6. 2005
Leasingová smlouva
11. 5. 2001
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
poskytování analýz kreditních rizik/
placení poplatků a úhrada nákladů dle
smlouvy
spolupráce v oblasti treasury/placení
odměny a nákladů dle smlouvy
poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku
obchodní zastoupení/placení smluvních
provizí
zajištění služeb call centra /placení
smluvní odměny
operativní leasing výpočetní
a kancelářské techniky/smluvní odměna
úprava smluvní odměny a doby
ukončení leasingu
operativní leasing souboru vybavení
provozovny/smluvní odměna
ukončení leasingu
operativní leasing souboru vybavení
provozovny/smluvní odměna
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
193
dne 11. 5. 2001
30. 6. 2005
Leasingová smlouva
5. 10. 2001
dne 5.10. 2001
30. 6. 2005
Leasingová smlouva
11. 2. 2002
dne 11.2. 2002
31. 3. 2005
Leasingová smlouva
11. 2. 2002
dne 11.2. 2002
31. 3. 2005
Dohoda o mlčenlivosti
1. 1. 2006
Smlouva o spolupráci při reklamě a
propagaci
6. 1. 2006
31. 3. 2006
Smlouva spolupráci v oblasti řízení rizik
1. 8. 2006
Smlouva o spolupráci a poskytování
služeb
7. 9. 2006
27. 9. 2006
27. 11. 2006
Smlouva o správě dokumentů a
poskytování některých služeb
MB Leasing a.s.
1. 3. 2006
Smlouva o zajišťování účetnictví
MB Leasing a.s.
1. 3. 2006
prostor
26. 11. 2007
29. 12. 2008
úprava doby ukončení leasingu
29. 12. 2008
úprava doby ukončení leasingu
Datum uzavření
Dodatek č. 1 k úvěrové smlouvě ze dne
28.11. 2005
Dodatek č. 2 k úvěrové smlouvě ze dne
28.11. 2005
dne 11. 2. 2002
dne 11. 5. 2001
ukončení leasingu
operativní leasing serveru IBM
s příslušenstvím/smluvní odměna
ukončení leasingu
operativní leasing výpočetní
a kancelářské techniky/smluvní
odměna
ukončení leasingu
operativní leasing souboru skleněných
a hliníkových konstrukcí/smluvní
odměna
ukončení leasingu
zajištění mlčenlivosti při vzájemném
nabízení produktů klientům obou stran
vzájemná propagace a reklama/
úhrada nákladů dle smlouvy
vzájemné nabízení produktů a služeb
klientům obou stran
poskytování analýz kreditních
rizik/placení poplatků a úhrada
nákladů dle smlouvy
poskytování systémové
a servisní podpory v oblasti IT/placení
sjednané odměny
smluvní úprava možnosti využití
akreditivu a konečné splatnosti úvěru
navýšení úvěrového rámce/
mluvní polatek
zajištění správy dokumentů
MB Leasing a.s./
zajištění účetnictví pro
MB Leasing a.s./ placení smluvní odměny
nájemného
Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.
Protistrana
Smlouva o spolupráci v oblasti
kreditního rizika
Raiffeisen – Leasing Real
Estate, s.r.o.
12. 1. 2004
Smlouva o používání elektronického
bankovnictví
Dodatek č. 1 ke smlouvě o používání
elektronického bankovnictví ze dne
19.1. 2004
Estate, s.r.o.
19. 1. 2004
Estate, s.r.o.
26. 10. 2005
Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
Smlouva o spolupráci v oblasti treasury
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vázaném
účtu ze dne 19.10. 2004
194
www.rb.cz
Estate, s.r.o.
Estate, s.r.o.
Estate, s.r.o. FONTÁNA
HOTEL, s.r.o.
RBCZ
Události
19. 4. 2004
30. 11. 2006
1. 2. 2006
poskytování analýz kreditních rizik/
placení poplatků a úhrada nákladů dle
smlouvy
instalace systému elektronického
bankovnictví / smluvní odměna
úprava smluvní odměny
spolupráce v oblasti treasury/placení
odměny a nákladů dle smlouvy
úprava smluvních podmínek
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Smlouva o založení zvláštního účtu
určeného ke splacení vkladu při
zakládání obchodní společnosti
Estate, s.r.o.
7. 5. 2007
zřízení účtu pro účely založení obch.
společnosti/placení smluvních poplatků
Estate, s.r.o.
7. 5. 2007
Estate, s.r.o.
28. 6. 2007
Estate, s.r.o.
28. 6. 2007
Estate, s.r.o.
19. 7. 2007
Estate, s.r.o.
19. 7. 2007
Estate, s.r.o.
7. 8. 2007
Estate, s.r.o.
7. 8. 2007
Estate, s.r.o.
7. 8. 2007
Estate, s.r.o.
18. 10. 2007
Estate, s.r.o.
18. 10. 2007
Estate, s.r.o.
18. 10. 2007
Estate, s.r.o.
23. 10. 2007
Estate, s.r.o.
23. 10. 2007
Estate, s.r.o.
23. 10. 2007
Estate, s.r.o.
23. 10. 2007
Raiffaisenbank a.s. měla k datu 31.12. 2008 uzavřeno 51 smluv o zřízení a vedení běžného účtu se společnostmi
ovládanými nepřímo prostřednictvím společnosti Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o., na základě kterých přijala od
výše uvedených společností běžné smluvní poplatky a vyplatila běžné smluvní úroky.
Raiffaisenbank a.s. měla k datu 31.12. 2008 uzavřeno celkem 61 smluv o používání elektronického bankovnictví,
resp. zmocnění k užívání elektronického bankovnictví se společnostmi ovládanými nepřímo prostřednictvím společnosti
Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o., na základě kterých přijala od výše uvedených společností běžné smluvní
poplatky.
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
195
eBanka, a.s.
Datum uzavření
obecná úprava pravidel pro vzájemné
poskytování produktů klientům
smluvních stran/placení smluvní
odměny (provize)
detailnější úprava pravidel pro
vzájemné poskytování produktů
klientům smluvních stran/placení
smluvní odměny (provize)
detailnější úprava pravidel pro
vzájemné poskytování produktů
klientům smluvních stran/placení
smluvní odměny (provize)
Rámcová smlouva o spolupráci
eBanka, a.s.
20. 11. 2006
Prováděcí smlouva č. 1 k Rámcové
smlouvě o spolupráci
eBanka, a.s.
20. 11. 2006
smlouvě o spolupráci
eBanka, a.s.
21. 12. 2006
Smlouva o spolupráci v oblasti řízení
rizik
eBanka, a.s.
27. 10. 2006
placení smluvní ceny
eBanka, a.s.
28. 12. 2006
Smlouva o zvláštním účtu založeném za
účelem zvýšení základního kapitálu
eBanka, a.s.
28. 12. 2006
Smlouva o zvláštním účtu založeném za
účelem zvýšení základního kapitálu
eBanka, a.s.
25. 10. 2007
prostor
eBanka, a.s.
30. 1. 2007
nájemného
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu
nebytových prostor
eBanka, a.s.
20. 11. 2007
bližší úprava práv a povinností
vyplývajících z výše uvedené smlouvy
eBanka, a.s.
31. 1. 2007
spolupráce v oblasti organizace
pracovní činnosti/placení smluvní ceny
prostor
eBanka, a.s.
1. 2. 2007
nájemného
smlouvě o spolupráci ze dne
20.11.2006
eBanka, a.s.
30. 3. 2007
spolupráce při provádění vkladů a
výběrů v hotovosti v Kč/placení smluvní
odměny
eBanka, a.s.
30. 4. 2007
zajištění služeb call-centra/placení
smluvní odměny
eBanka, a.s.
30. 4. 2007
eBanka, a.s.
25. 5. 2007
eBanka, a.s.
29. 6. 2007
Smlouva o nájmu věcí movitých
eBanka, a.s.
7. 9. 2007
pronájem bankomatu/placení
nájemného
eBanka, a.s.
1. 10. 2007
nájemného
eBanka, a.s.
24. 10. 2007
nájemného
eBanka, a.s.
3. 12. 2007
nájemného
Prováděcí smlouva č. 1 ke Smlouvě
o zajištění služeb prostřednictvím call
centra
Dodatek č. 1 k Prováděcí smlouvě
č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb
Dodatek č. 2 k Prováděcí smlouvě
č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb
196
Protistrana
www.rb.cz
RBCZ
Události
provádění analýz v oblasti řízení
kreditního rizika/
založení zvláštního účtu pro účely
zvýšení základního kapitálu/zaplacení
smluvního poplatku
zvýšení základního kapitálu/ zaplacení
smluvního poplatku
zvýšení základního kapitálu/ zaplacení
smluvního poplatku
vyplývajících z výše uvedené smlouvy/
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Smlouva o zřízení a vedení zvláštního
účtu
eBanka, a.s.
26. 3. 2007
zřízení a vedení zvláštního účtu/
Dodatek ke Smlouvě o zřízení a vedení
zvláštního účtu
eBanka, a.s.
1. 8. 2007
změna smluvních podmínek výše
uvedené smlouvy
Smlouva o zřízení a vedení zvláštního
účtu
eBanka, a.s.
18. 6. 2007
zřízení a vedení zvláštního účtu pro
investiční účely/placení smluvních
poplatků
Smlouva o zřízení a vedení
cizoměnových účtů
eBanka, a.s.
25. 7. 2007
zřízení a vedení 5 cizoměnových účtů/
Smlouva o zřízení a vedení zvláštních
účtů
eBanka, a.s.
25. 10. 2007
investičního účtu
eBanka, a.s.
28. 11. 2007
Smlouva o správě dluhopisového
programu a obstarání plateb emisí
eBanka, a.s.
6. 11. 2007
Smlouva o obstarání obchodů s
investičními nástroji, obstarání
vypořádání obchodů s investičními
nástroji a správě cenných papírů
eBanka, a.s.
28. 11. 2007
prodej, koupě a vypořádání obchodů
s cennými papíry a burzovními
deriváty/placení smluvní odměny
Smlouva o obstarání plateb emise
dluhopisů
eBanka, a.s.
10. 12. 2007
zajištění funkce administrátora pro
emitenta dluhopisů (eBanku)/placení
smluvní odměny
Rámcová dohoda o spoluúčasti na
riziku
eBanka, a.s.
31. 12. 2007
dohoda o účasti na úvěrovém riziku/
Smlouva o fúzi
eBanka, a.s.
26. 5. 2008
dojednání podmínek fúze sloučením
zřízení a vedení 3 zvláštních účtů pro
poplatků
zřízení a vedení zvláštního účtu pro
poplatků
zajištění funkce administrátora pro
emitenta dluhopisů (eBanku)/placení
smluvní odměny
Poznámka: Společnost eBanka, a.s. zanikla fúzí sloučením s Raiffaisenbank a.s. jako nástupnickou společností ke dni
7. 7. 2008.
Real Invest Vodičkova, spol. s r.o.
Protistrana
Smlouva o pronájmu nebytových prostor
Real Invest Vodičkova,
spol. s r.o.
Datum uzavření
26. 11. 2002
pronájem nebytových prostor/smluvní
odměna
Datum uzavření
Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o.
Protistrana
Smlouva o obchodním zastoupení
Raiffeisen finanční
poradenství s.r.o.
1. 10. 2005
nabízení produktů, reklama
a propagace/smluvní odměna
Smlouva o obchodním zastoupení
Raiffeisen finanční
poradenství s.r.o.
10. 10. 2008
nabízení produktů, reklama
a propagace/smluvní odměna
Datum uzavření
2.12. 2008
instalace systému elektronického
bankovnictví/smluvní odměna
Protistrana
Smlouva o používání elektronického
bankovnictví
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
197
Raiffeisen Bank Rt.
Protistrana
Datum uzavření
Dohoda o otevření Nostro účtu
Raiffeisen Bank Rt.
2. 8. 2001
vedení nostro účtu/placení smluvních
poplatků
Smlouva o zřízení a vedení účtu
cenných papírů
Raiffeisen Bank Rt.
11. 7. 2005
Stanovení podmínek pro vedení účtu
cenných papírů RBCZ v Maďarsku/
Datum uzavření
Raiffeisenbank a.d.
Protistrana
Úvěrová smlouva
Raiffeisenbank a.d.
21. 12. 2004
poskytnutí úvěru/placení smluvního
úroku
Dodatek č. 1 k úvěrové smlouvě
ze dne 21.12. 2004
Raiffeisenbank a.d.
30. 3. 2005
úprava smluvních vztahů do
30. 4. 2005
Smlouva o úvěru
Raiffeisenbank a.d.
14. 6. 2005
úroku
Datum uzavření
21. 5. 2001
poplatků
Datum uzavření
Protistrana
Tatra Banka, a.s.
Protistrana
Smlouva o spoluúčasti na riziku
Tatra Banka, a.s.
18. 5. 2005
spoluúčast na úvěrovém riziku/placení
Tatra Banka, a.s.
18. 8. 2005
Tatra Banka, a.s.
16. 11. 2005
Úvěrová smlouva
Tatra Banka, a.s.
17. 5. 2005
Tatra Banka, a.s.
16. 11. 2005
úprava práv a povinností
Tatra Banka, a.s.
19. 5. 2005
zřízení zástavního práva k dluhopisům
Tatra Banka, a.s.
16. 11. 2005
úprava práv a povinností
Tatra Banka, a.s.
12. 12. 2005
Tatra Banka, a.s.
30. 10. 2006
Tatra Banka, a.s.
30. 10. 2006
Tatra Banka, a.s.
30. 10. 2006
Tatra Banka, a.s.
7. 12. 2006
Tatra Banka, a.s.
18. 12. 2006
Dodatek č. 1 k Úvěrové smlouvě
ze dne 17. 5. 2005
Smlouva o zástavním právu ke státním
dluhopisům
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zřízení
zástavního práva k dluhopisům ze dne
19. 5. 2005
Smlouva o syndikovaném investičním
úvěru
198
www.rb.cz
RBCZ
Události
úroku
úroku
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Tatra Banka, a.s.
21. 12. 2006
Tatra Banka, a.s.
21. 12. 2006
Tatra Banka, a.s.
30. 10. 2007
Tatra Banka, a.s.
22. 11. 2007
Tatra Banka, a.s.
30. 11. 2007
Tatra Banka, a.s.
10. 6. 2008
Tatra Banka, a.s.
30. 4. 2008
Tatra Banka, a.s.
27. 2. 2008
Tatra Banka, a.s.
8. 12. 2008
Tatra Banka, a.s.
19. 12. 2008
Tatra Banka, a.s.
19. 12. 2008
Dodatek č. 4 k Dohodě o společném
používání Banker´s Almanachu On-line
ze dne 15. 6. 2004
Dohoda o zániku úvěrové smlouvy
ze dne 17. 5. 2005
vzájemné poradenství strukturovaných
obchodů v ČR a SR/placení smluvní
ceny
změna ceny ročního předplatného
Zánik úvěrové smlouvy z důvodu
splnění všech smluvních závazků
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o zřízení zástavního práva
Raiffeisen Bank Polska S.A./
OFO Polska Sp. Z o.o.
25. 8. 2005
zřízení zástavního práva
22. 12. 2006
Datum uzavření
19. 8. 2005
poplatků
Datum uzavření
Protistrana
Protistrana
Smlouva o poskytování burzovních
analýz
1. 5. 2005
poskytování analýz akciového trhu na
pražské burze/placení smluvní odměny
Smlouva o otevření a vedení běžného/
korespondenčního účtu
23. 10. 2007
zřízení a vedení běžného/
korespondenčního účtu/placení
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
199
Raiffeisen Krekova Banka d.d.
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o úvěru
Raiffeisen Krekova
Banka d.d.
3. 6. 2005
úroku
Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě
o úvěru ze dne 3. 6. 2005
Raiffeisen Krekova
Banka d.d.
3. 6. 2005
stanovení úvěrové částky
Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru
ze dne 3. 6. 2005
Raiffeisen Krekova
Banka d.d.
26. 8. 2005
úprava způsobu placení úroků
Smlouva o úvěru
Raiffeisen Krekova
Banka d.d.
14. 9. 2005
úroku
Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě
o úvěru ze dne 14. 9. 2005
Raiffeisen Krekova
Banka d.d.
6. 9. 2005
stanovení objemu čerpaných peněžních
prostředků
Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru
ze dne 14. 9. 2005
Raiffeisen Krekova
Banka d.d.
1. 12. 2005
prodloužení doby čerpání úvěru
Datum uzavření
Raiffeisen – Leasing International GmbH
Protistrana
Věřitelská dohoda
Raiffeisen – Leasing
International GmbH
10. 3. 2005
dohoda o společném postupu vůči
dlužníkům
Syndikátní smlouva
Raiffeisen – Leasing
International GmbH
3. 5. 2004
dohoda o spolupráci v oblasti
corporate governance
Dodatek Věřitelské dohodě ze dne
10.3.2005
Raiffeisen-Leasing
International GmbH/RLRE
Kappa Property, s.r.o./
RLRE Lambda Property s.r.o.
24. 6. 2005
dodatečná úprava smluvních vztahů
Smlouva o společném refinancování
Raiffeisen-Leasing
21. 10. 2005
dohoda o podílení se na refinancování
úvěru
Smlouva o vázaném účtu
Raiffeisen-Leasing
24. 10. 2005
zřízení účtu se specifickými
podmínkami nakládání s peněžními
prostředky
Věřitelská dohoda
Raiffeisen-Leasing
Kappa Property, s.r.o./RLRE
Lambda Property, s.r.o.
29. 12. 2004
dohoda o společném budoucím
postupu
Smlouva o vázaném účtu
Raiffeisen-Leasing
29. 12. 2004
zřízení účtu se specifickými
podmínkami nakládání s peněžními
prostředky
Datum uzavření
27. 1. 2005
zřízení zástavního práva
Raiffeisen – Leasing Bank AG
200
Protistrana
Smlouva o zřízení zástavního práva
Raiffeisen-Leasing Bank AG
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA)
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o údržbě
Raiffeisen Informatik
Service Ausland GmbH
3. 1. 2001
Raiffeisen Informatik
Service Ausland GmbH
2. 8. 2002
smlouva o údržbě softwarového
systému CS/4 ++/ placení smluvní
odměny
spolupráce v oblasti IT/placení
smluvních poplatků a refundace
nákladů
Raiffeisen International GROUP IT GmbH
Protistrana
Rámcová smlouva o poskytování služeb
v oblasti IT
GROUP IT GmbH
Datum uzavření
27. 4. 2006
poskytování služeb v oblasti IT/placení
smluvní ceny
Poznámka: společnost Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) se transformovala do Raiffeisen International
GROUP IT GmbH, která se v roce 2008 stala součástí Raiffeisen International Bank – Holding AG.
Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L.
Protistrana
Datum uzavření
Smlouva o poskytování poradenských
služeb
Centralised Raiffeisen
International Services and
Payments S.R.L.
23. 2. 2007
poskytování služeb v oblasti SWIFT
procesování plateb/placení smluvní
ceny
Rámcová smlouva o spolupráci
Payments S.R.L.
18. 6. 2007
nastavení přístupu do systému SWIFT/
Dohoda o procesování a ochraně dat
Payments S.R.L.
18. 6. 2007
dohoda o nakládání s daty
a ochraně dat
Příloha č. 3 k Rámcové smlouvě o
spolupráci
Payments S.R.L.
8. 2. 2008
Spolupráce rámci skupinového programu
FiSa, stanovující poplatky za skenování
transakcí na sankcionované osoby
Datum uzavření
Eastern European Invest GmbH
Protistrana
Smlouva o „Intra Group Stand-by
Facility“
Eastern European Invest
GmbH
1. 8. 2007
mezibankovní půjčka/placení
smluvních poplatků a úroků
Dodatek ke smlouvě o „Intra Group
Stand-by Facility“
Eastern European Invest
GmbH
11. 12. 2007
změna smluvních podmínek výše
uvedené smlouvy
RZB Finance LLC
Protistrana
Datum uzavření
Rámcová smlouva o účasti na riziku
RZB Finance LLC
12. 9. 2007
dohoda o účasti na úvěrovém riziku,
na základě které byly vystaveny níže
uvedené Potvrzení o účasti na riziku/
RZB Finance LLC
12. 9. 2007
RZB Finance LLC
6. 12. 2007
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
201
Smlouva „Subcontracting Service
Agreement“
Protistrana
Datum uzavření
20. 10. 2008
Dohoda o poskytnutí poradenských
služeb při akvizici SKLÁRNY KAVALIER,
a.s./placení smluvních poplatků
Datum uzavření
15. 9. 2008
poskytnutí podřízeného úvěru/placení
smluvního úroku
Protistrana
Smlouva o podřízeném úvěru
Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2008 mezi bankou a ostatními propojenými osobami v účetním období
uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace,
ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky.
4. Jiné právní úkony
4.1 Jiné právní úkony s ovládajícími osobami
Usnesení představenstva Raiffeisen
International – vznik kontroly
Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.
Usnesení valné hromady
Raiffeisenbank a.s. – Výplata dividend
za rok 2007
Protistrana
Datum uzavření
23. 11. 2006
založení stavu faktického ovládání
Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.
25. 4. 2008
výplata dividend na základě
rozhodnutí řádné valné hromady
Datum uzavření
Raiffeisenbank a.s.
28. 4. 2008
rozhodnutí valné hromady
Raiffeisenbank a.s.
18. 11. 2008
rozhodnutí valné hromady
25. 4. 2008
Potvrzení Raiffaisenbank a.s. pro Tatra
banku, a.s.o splacení všech závazků
z úvěrové smlouvy ze dne 17. 5. 2005
Raiffeisenbank a.s.
Bank-Holding AG
4.2 Jiné právní úkony s ostatními propojenými osobami
Usnesení Valné hromady Raiffeisen
stavební spořitelny, a.s. – výplata
dividend za rok 2007
Usnesení Valné hromady Raiffeisen
stavební spořitelny, a.s. – výplata
mimořádných dividend
Potvrzení o splnění závazku
202
www.rb.cz
Protistrana
Tatra banka, a.s.
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
5. Výčet ostatních faktických opatření
5.1 Výčet opatření přijatých na popud ovládajících osob
Protistrana
Datum uzavření
Představenstvo Raiffeisenbank a.s.
schválilo vydání celních záruk/
protizáruk s Raiffeisen Zentralbank
Österreich AG
Österreich AG
15. 11. 2005
Schválení představenstva Raiffeisenbank
a.s. zvýšení Stand-By Letter of
Credit vydaného RZB sloužícího jako
regionální zajištění rizik MasterCard
Österreich AG
29. 1. 2007
úrok z termínovaného vkladu/placení
Všeobecné limity
Banka má schválené všeobecné limity na operace s propojenými osobami, které se vztahují na běžné a termínované
vklady, úvěry, repo operace, vlastní cenné papíry, akreditivy, poskytnuté a přijaté záruky na základě rozhodnutí
ovládající osoby.
5.2 Výčet opatření přijatých v zájmu ostatních propojených osob
Raiffeisen stavební spořitelna, a.s.
Opatření
Protistrana
Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo prodej části podílu
v Raiffeisen stavební spořitelně, a.s. a nákup podílu v HYPO
stavební spořitelně a.s.
Raiffeisen stavební spořitelna, a.s.
Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo požadavek na
navýšení záruky ze strany Raiffeisen Zentralbank Österreich AG
za Raiffeisenbank a.s. pro MasterCard Europe
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Datum uzavření
Raiffeisen v ČR
23. 6. 2008
1. 9. 2008
Pobočky
www.rb.cz
203
6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s.
Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Raiffeisenbank a.s. vyhotovované
dle § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1.1.2008 do 31.12.2008 podle našich nejlepších
znalostí uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné a nám k datu podpisu této zprávy známé:
− smlouvy mezi propojenými osobami,
− plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám,
− jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob,
− veškerá ostatní faktická opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob.
Představenstvo společnosti Raiffeisenbank a.s. vycházelo při identifikaci ostatních propojených osob z údajů poskytnutých
ovládající osobou společnosti – Raiffeisen Zentralbank Österreich AG a Raiffeisen International Bank-Holding AG.
Dále prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by v důsledku smluv, jiných právních úkonů a ostatních faktických
opatření uzavřených, učiněných, či přijatých bankou v průběhu účetního období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 vznikla
majetková újma.
204
V Praze dne 30. března 2009
Mgr. Lubor Žalman
www.rb.cz
Mgr. Jan Kubín
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti,
které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány.
Trh
Mgr. Lubor Žalman
Karel Soukeník
předseda představenstva a generální ředitel
ředitel divize Finanční controlling a účetnictví
Raiffeisenbank a.s.
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
205
RZB Group
a Raiffeisen
International
ve zkratce
Působnost RZB Group
RZB Group a Raiffeisen International ve zkratce
Raiffeisenbank a.s. je součástí Raiffeisen International Bank-Holding AG, která je dceřinou společností
Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB). RZB je mateřskou společností RZB Group a zároveň
centrální institucí rakouské Raiffeisen Banking Group (RBG), největší bankovní skupiny v zemi s nejširší
distribuční sítí.
RZB a Raiffeisen International si vybudovaly reputaci specialistů na střední a východní Evropu, kde
otevřely svou první pobočku v roce 1986 v Maďarsku, tedy tři roky před pádem železné opony.
Za víc než dvacetiletou historii zde skupina otevřela deset bank a dalších deset koupila. Nyní tak
působí na 15 následujících trzích, kde obsluhuje 14,7 milionů klientů na více než 3200 obchodních
místech:
 Albánie
Raiffeisen Bank Sh.a.
Priorbank, OAO
Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD
Raiffeisenbank a.s.
Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C
Raiffeisen Bank Zrt.
ZAO Raiffeisenbank
Tatra banka, a.s.
Raiffeisen banka d.d.
Raiffeisenbank a.d.
VAT Raiffeisen Bank Aval
 Bělorusko
 Bosna a Hercegovina
 Bulharsko
 Česká republika
 Chorvatsko
 Kosovo
 Maďarsko
 Polsko
 Rumunsko
 Rusko
 Slovensko
 Slovinsko
 Srbsko
 Ukrajina Za tyto trhy ve střední a východní Evropě odpovídá Raiffeisen International Bank-Holding AG, která
ovládá majoritní akciové podíly (ve většině jí připadá 100 nebo téměř 100 procent). Kromě toho
je součástí skupiny i množství leasingových společností (včetně jedné v Kazachstánu a Moldávii).
Raiffeisen International je plně konsolidovanou dceřinou společností RZB, která drží zhruba 70 procent
procent akcií. Zbývající část se volně obchoduje na vídeňské burze a drží je jak institucionální, tak
i drobní investoři.
Raiffeisen International v loňském roce vykázala další rekordní zisk. Konsolidovaný zisk vzrostl
o 17 procent na 982 milionů euro. Celková aktiva se ke konci loňského roku zvýšila o 17 procent na
85,4 miliardy eur. Skupina ke konci loňského roku zaměstnávala 63.400 lidí.
RZB byla založena v roce 1927 a poskytuje plnohodnotnou šíři bankovních a investičních služeb.
Celková aktiva skupiny RZB Group ke konci 2008 dosáhla 156,9 miliardy eur, což je o 14 procent
více, než na konci roku 2007. Provozní zisk banky dosáhl loni rekordní úrovně, ale finanční
a bankovní krize významně ovlivnila čistý zisk. Zisk před zdaněním tak meziročně klesl o 60 procent
na 597 milionů eur. Skupina celosvětově zaměstnávala 66.650 lidí.
208
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Působnost RZB Group
Kromě bankovních obchodů, které jsou doplněny reprezentační kanceláří v Rusku (Moskva), působí
skupina v regionu rovněž prostřednictvím specializovaných společností např. v oblasti fúzí a akvizic,
nemovitostí, fondů, leasingu a hypotečního bankovnictví.
V západní Evropě a USA má RZB pobočku v Londýně a reprezentační kanceláře v New Yorku,
Bruselu, Frankfurtu, Miláně, Madridu, Paříži a Stockholmu. Celou šíři doplňuje finanční společnost
v New Yorku (s reprezentačními kancelářemi v Chicagu, Los Angeles a Houstonu) a dceřiná banka
na Maltě. V Asii RZB provozuje pobočky v Pekingu a Singapuru, stejně jako reprezentační kanceláře
v Ho Či Minově městě, Hong Kongu, Bombaji a Soulu. Touto mezinárodní přítomností banka podtrhuje
svou strategii na rozvíjející se trhy.
Aktuální ratingy RZB jsou následující (duben 2009):
 Standard & Poor‘s
 Standard & Poor‘s
 Moody‘s
 Moody‘s
krátkodobý
dlouhodobý
krátkodobý
dlouhodobý
A-1
A
P-1
A1
www.ri.co.at
www.rzb.at
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
209
Adresy a kontakty
Adresy a kontakty
Bank-Holding AG
Rakousko
Am Stadtpark 3
1030 Vídeň
Tel.: +43-1-71 707 0
Fax: +43-1-71 707 1715
www.ri.co.at
[email protected]
[email protected]
210
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Adresy a kontakty
Bankovní síť ve střední
a východní Evropě
Albánie
Chorvatsko
Raiffeisen Bank Sh.a.
European Trade Center, Bulevardi "Bajram Curri", Tirana
Tel.: +355-4-2222 669
Fax: +355-4-2275 599
SWIFT/BIC: SGSBALTX
www.raiffeisen.al
Kontakt: Oliver J. Whittle
[email protected]
Petrinjska 59
10 000 Zagreb
Tel.: +385-1-456 6466
Fax: +385-1-481 1624
SWIFT/BIC: RZBHHR2X
www.rba.hr
Kontakt: Vesna Ciganek-Vukovic
[email protected]
Bělorusko
Česká republika
Priorbank, OAO
Ul. V. Khoruzhey, 31-A
220002 Minsk
Tel.: +375-17-289 90 90
Fax: +375-17-289 9191
SWIFT/BIC: PJCBBY2X
www.priorbank.by
Kontakt: Olga Gelakhova
[email protected]
Raiffeisenbank a.s.
Hvezdova 1716/2b
140 78 Prague 4
Tel.:+ 420-221-141 111
Fax: +420-221-142 111
SWIFT/BIC: RZBCCZPP
www.rb.cz
Konakt: [email protected]
Bosna a Hercegovina
Akadémia utca 6
1054 Budapešť
Tel.: +36-1-484 4400
Fax: +36-1-484 4444
SWIFT/BIC: UBRTHUHB
www.raiffeisen.hu
Kontakt: Petra Reok
[email protected]
Maďarsko
Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina
Danijela Ozme 3
71000 Sarajevo
Tel.: +387-33-287 100
Fax: +387-33-213 851
SWIFT/BIC: RZBABA2S
www.raiffeisenbank.ba
Kontakt: Michael G. Mueller
[email protected]
Kosovo
Bulharsko
Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C.
Rruga UÇK, No. 51
Priština 10 000
Tel.: +381-38-222 222
Fax: +381-38-20 30 1130
SWIFT/BIC: RBKORS22
www.raiffeisen-kosovo.com
Kontakt: Bogdan Merfea
[email protected]
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD
18/20 Ulica N. Gogol
1504 Sofia
Tel.: +359-2-9198 5101
Fax: +359-2-943 4528
SWIFT/BIC: RZBBBGSF
www.rbb.bg
Kontakt: Momtchil Andreev
[email protected]
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
211
Adresy a kontakty
Polsko
Slovensko
Ul. Piękna 20
00-549 Varšava
Tel.: +48-22-585 2001
Fax: +48-22-585 2585
SWIFT/BIC: RCBWPLPW
www.raiffeisen.pl
Kontakt: Piotr Czarnecki
[email protected]
Tatra banka, a.s.
Hodžovo námestie 3
811 06 Bratislava 1
Tel.: +421-2-5919 1111
Fax: +421-2-5919 1110
SWIFT/BIC: TATRSKBX
www.tatrabanka.sk
Kontakt: Igor Vida
[email protected]
Rumunsko
Slovinsko
Piaţa Charles de Gaulle 15
011857 Bukurešť1
Tel.: +40-21-306 1000
Fax: +40-21-230 0700
SWIFT/BIC: RZBRROBU
www.raiffeisen.ro
Kontakt: Steven C. van Groningen
[email protected]
Raiffeisen Banka d.d.
Slovenska ulica 17
2000 Maribor
Tel.: +386-2-229 3100
Fax: +386-2-252 4779
SWIFT/BIC: KREKSI22
www.raiffeisen.si
Kontakt: Klemens Nowotny
[email protected]
Rusko
Ukrajina
ZAO Raiffeisenbank
Smolenskaya-Sennaya pl., 28
119002 Moskva
Tel.: +7-495-721 9900
Fax: +7-495-721 9901
SWIFT/BIC: RZBMRUMM
www.raiffeisen.ru
Kontakt: Pavel Gourine
[email protected]
VAT Raiffeisen Bank Aval
Vul Leskova, 9
01011 Kyjev
Tel.: +38-044-490 8888
Fax: +38-044-285 3231
SWIFT/BIC: AVAL UA UK
www.aval.ua
Kontakt: Leonid Zyabrev
[email protected]
Srbsko
Raiffeisen banka a.d.
Bulevar Zorana Djindjića 64a
11070 Novi Beograd
Tel.: +381-11-320 2100
Fax: +381-11-220 7080
SWIFT/BIC: RZBSRSBG
www.raiffeisenbank.rs
Kontakt: Oliver Rögl
[email protected]
212
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Adresy a kontakty
Leasing
Rakousko
Bulharsko
Raiffeisen-Leasing International GmbH
Am Stadtpark 3
1030 Vídeň
Tel.: +43-1-71 707 2966
Fax: +43-1-71 707 2059
www.rli.co.at
Kontakt: Dieter Scheidl
[email protected]
Raiffeisen Leasing Bulgaria OOD
Business Park Sofia
Building 11, 2nd floor
1715 Sofie
Tel.: +359-2-970 7979
Fax: +359-2-974 2057
www.rlbg.bg
Kontakt: Dobromir Dobrev
[email protected]
Albánie
Chorvatsko
Raiffeisen Leasing Sh.a.
Rruga Kavajes 44
Tirana
Tel.: +355-4-2274 920
Fax: +355-4-2232 524
www.raiffeisen.al
Kontakt: Ida Shehu
[email protected]
Radnicka cesta 43
10000 Záhřeb
Tel:: +385-1-6595 000
Fax: +385-1-6595 050
www.rl-hr.hr
Kontakt: Miljenko Tumpa
[email protected]
Bělorusko
Česká republika
SOOO Raiffeisen Leasing
Ul. V. Khoruzhey, 31-A
220002 Minsk
Tel.: +375-17-289 9396
Fax: +375-17-289 9394
www.priorbank.by
Kontakt: Maksim Lisicky
[email protected]
Raiffeisen-Leasing s.r.o.
Hvezdova 1716/2b
14078 Praha 4
Tel.: +420-221-5116 11
Fax: +420-221-5116 66
www.rl.cz
Kontakt: Rastislav Kereškéni
[email protected]
Bosna and Hercegovina
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Hvezdova 1716/2b
14078 Praha 4
Tel:. +420-2-215116 10
Fax: +420-2-215116 41
www.realestateleasing.cz
Kontakt: Alois Lanegger
[email protected]
Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo
St. Branilaca Sarajeva No. 20
71000 Sarajevo
Tel.: +387-33-254 354
Fax: +387-33-212 273
www.rlbh.ba
Kontakt: Belma Sekavic-Bandic
[email protected]
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
213
Adresy a kontakty
Maďarsko
Polsko
Raiffeisen Lízing Zrt.
Váci utca 81-85
1139 Budapešť
Tel.: +36-1-298 8016
Fax: +36-1-298 8600
www.raiffeisenlizing.hu
Kontakt: Kevin Reagen
[email protected]
Raiffeisen-Leasing Polska S.A.
Ul. Prosta 51
00838 Varšava
Tel.: +48-22-32 63 600
Fax: +48-22-32 63 601
www.rl.com.pl
Kontakt: Arkadiusz Etryk
[email protected]
Kazachstán
Rumunsko
Raiffeisen Leasing Kazakhstan LLP
146, Shevchenko str.
Office 12, 1st floor
050008 Almaty
Tel.: +7-727-3785 446
Fax: +7-727-3785 447
www.rlkz.kz
Kontakt: Michal Spychalski
[email protected]
Raiffeisen Leasing IFN SA
Calea 13 Septembrie 90
Grand Offices
Marriott Grand Hotel
Sector 5
050726 Bukurešť
Tel.: +40-21-403 3334
Fax: +40-21-403 3298
www.raiffeisen-leasing.ro
Kontakt: Mihaela Mateescu
[email protected]
Kosovo
Raiffeisen Leasing Kosovo
Rruga Agim Ramadani No. 17
Priština 10000
Tel.: +381-38-222222 341
Fax: +381-38-2030 1136
Kontakt: [email protected]
Moldávie
Raiffeisen Leasing SRL
51 Alexandru cel Bun
2012 Kišiněv
Tel.: +373-22-2793 13
Fax: +373-22-2283 81
www.raiffeisen-leasing.md
Kontakt: Victor Bodiu
[email protected]
214
www.rb.cz
RBCZ
Rusko
OOO Raiffeisen Leasing
Stanislavskogo ul., 21/1
109004 Moskva
Tel.: +7-495-721 9980
Fax: +7-495-721 9901
www.rlru.ru
Kontakt: Alexey Iodko
[email protected]
Srbsko
Milutina Milankovića 134a
11070 Novi Beograd
Tel.: +381-11-20177 00
Fax: +381-11-31300 81
www.raiffeisen-leasing.rs
Kontakt: Ana Ruzic
[email protected]
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Adresy a kontakty
Investiční
bankovnictví
Slovensko
Bosna and Hercegovina
Tatra Leasing s.r.o.
Továrenská 10
81109 Bratislava
Tel.: +421-2-5919 3168
Fax: +421-2-5919 3048
www.tatraleasing.sk
Kontakt: Igor Horváth
[email protected]
Raiffeisen Bank d.d.
Bosna i Hercegovina
Danijela Ozme 3, 71000 Sarajevo
Tel: +387-33-287 100
or 287 121
Fax: +387-33-213 851
www.raiffeisenbank.ba
Kotakt: Dragomir Grgic
dragomir.grgic@
rbb-sarajevo.raiffeisen.at
Slovinsko
Tivolska 30 (Center Tivoli)
1000 Ljubljana
Tel.: +386-1-241 6250
Fax: +386-1-241 6268
www.rl-sl.com
Kontakt: Borut Božič
[email protected]
Bulharsko
Raiffeisen Asset
Management EAD
18/20 Ulica N. Gogol
1504 Sofie
Tel.: +359-2-919 85 632
Fax: +359-2-943 4528
www.ram.bg
Kontakt: Mihail Atanasov
[email protected]
Ukrajina
LLC Raiffeisen Leasing Aval
Moskovskiy Prospect, 9
Corp. 5 office 101
04073 Kyjev
Tel.: +38-044-590 2490
Fax: + 38-044-200 0408
www.rla.com.ua
Kontakt: Peter Oberauer
[email protected]
Chorvatsko
Petrinjska 59
10000 Záhřeb
Tel: +385-1-456 6466
Fax: +385-1-456 6490
www.rba.hr
Kontakt: Ivan Žižic
[email protected]
Česká republika
Raiffeisenbank a.s.
Olbrachtova 2006/9
14021 Praha 4
Tel.: +420-221-141 863
Fax: +420-221-143 804
www.rb.cz
Kontakt: Martin Bláha
[email protected]
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
215
Adresy a kontakty
Maďarsko
Srbsko
Akadémia utca 6
1054 Budapešť
Tel.: +36-1-484 4400
Fax: +36-1-484 4444
www.raiffeisen.hu
Kontakt: Gábor Liener
[email protected]
Bulevar Zorana Djindjica 64a
11070 Novi Beograd
Tel.: +381-11-21 29211
Fax: +381-11-21 29213
Kontakt: Radoš Ilinčić
[email protected]
Polsko
Raiffeisen Investment Polska Sp.z o.o.
Ul. Piękna 20
00-549 Varšava
Tel.: +48-22-585 2900
Fax: +48-22-585 2901
Kontakt: Marzena Bielecka
[email protected]
Tatra banka, a.s.
Hodžovo námestie 3
811 06 Bratislava 1
Tel.: +421-2-5919 1111
Fax: +421-2-5919 1110
www.tatrabanka.sk
Kontakt: Igor Vida
[email protected]
Rumunsko
Slovinsko
Raiffeisen Asset Management România
Piaţa Charles de Gaulle 15, et. IV
011857 Bukurešť 1
Tel.: +40-21-306 1711
Fax: +40-21-312 0533
www.raiffeisenfonduri.ro
Kontakt: Mihail Ion
[email protected]
Raiffeisen Banka d.d.
Slovenska ulica 17
2000 Maribor
Tel.: +386-2-229 3119
Fax: +386-2-252 5518
www.raiffeisen.si
Kontakt: Primož Kovačič
[email protected]
Raiffeisen Capital & Investment S.A.
Piaţa Charles de Gaulle 15
011857 Bukurešť 1
Tel.: +40-21-306 1233
Fax: +40-21-230 0684
www.rciro.ro
Kontakt: Dana Mirela Ionescu
[email protected]
Ukrajina
Slovensko
Raiffeisen Investment TOV
2, Mechnikova vul.
01601Kyjev
Tel./Fax: +38-044-490 6897
nebo: +38-044-490 6897 98
Kontakt: Vyacheslav Yakymuk
[email protected]
Rusko
ZAO Raiffeisenbank
Smolenskaya-Sennaya pl., 28
119002 Moskva
Tel.: +7-495-721 9900
Fax: +7-495-721 9901
www.raiffeisen.ru
Kontakt: Pavel Gourine
[email protected]
216
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Adresy a kontakty
Österreich AG (RZB)
Rakousko (centrála)
Spojené království
Am Stadtpark 9
1030 Vídeň
Tel.: +43-1-71 707 0
Fax: +43-1-71 707 1715
SWIFT/BIC RZBAATWW
www.rzb.at
London Branch
10, King William Street
London EC4N 7TW
Tel.: +44-20-7933 8000
Fax: +44-20-7933 8099
SWIFT/BIC: RZBAGB2L
www.london.rzb.at
Kontakt: Mark Bowles
[email protected]
Čína
Pobočka Peking
Beijing International Club, Suite 200
21, Jianguomenwai Dajie
100020 Peking
Tel.: +86-10-6532 3388
Fax: +86-10-6532 5926
SWIFT/BIC: RZBACNBJ
Kontakt: Andreas Werner
[email protected]
USA
RZB Finance LLC
1133, Avenue of the Americas
16th floor, New York, N.Y. 10036
Tel.: +1-212-845 4100
Fax: +1-212-944 2093
www.rzbfinance.com
Kontakt: Dieter Beintrexler
[email protected]
Pobočka Xiamen
Unit B,32/F, Zhongmin Building
No. 72 Hubin North Road
Xiamen 361012, Fujian Province
Tel.: + 86-592-2623 988
Fax: + 86-592-2623 998
Kontakt: Mickle Han
[email protected]
Reprezentační kanceláře
v Evropě
Belgie
Brusel
Rue du Commerce 20–22
1000 Bruxelles
Tel.: +32-2-549 0678
Fax: +32-2-502 6407
www.rzb.at
Kontakt: Josef-Christoph Swoboda
[email protected]
Malta
Raiffeisen Malta Bank plc
52, Il-Piazzetta, Tower Road,
Sliema SLM1607, Malta
Tel.: +356-2260 0000
Fax: +356-2132 0954
Kontakt: Anthony C. Schembri
[email protected]
Francie
Singapur
Paříž
9–11, Avenue Franklin Roosevelt
75008 Paris
Tel.: +33-1-4561 2700
Fax: +33-1-4561 1606
Kontakt: Harald Stoffaneller
[email protected]
Singapore Branch
One Raffles Quay
#38-01 North Tower
Singapore 048583
Tel.: +65-6305 6000
Fax: +65-6305 6001
Kontakt: Rainer Šilhavý
[email protected]
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
217
Adresy a kontakty
Reprezentační kanceláře
v Americe a Asii
Německo
Čína
Frankfurt am Main
Mainzer Landstraße 51
D-60329 Frankfurt am Main
Tel.: +49-69-29 92 19-18
Fax: +49-69-29 92 19-22
Kontakt: Dorothea Renninger
[email protected]
Harbin
3/F, No.202 Changjiang Street, Nanggang
District
Harbin 150090
Tel.: +86(451) 55531988
Fax: +86(451) 55531988
E-mail: yinhou [email protected]
Itálie
Hong Kong
Unit 2001, 20th floor, Tower 1
Lippo Centre, 89 Queensway
Hong Kong
Tel.: +85-2-2730 2112
Fax: +85-2-2730 6028
Kontakt: Edmond Wong
[email protected]
Milán
Via Andrea Costa 2
20131 Milano
Tel.: +39-02-2804 0646
Fax: +39-02-2804 0658
www.rzb.it
Kontakt: Miriam Korsic
[email protected]
Zhuhai
Room 2404, Yue Cai Building
188, Jingshan Road, Jida
519015 Zhuhai
Tel.: +86-756-323 3500
Fax: +86-756-323 3321
Kontakt: Susanne Zhang-Pongratz
[email protected]
Moldávie
Kišiněv (Raiffeisen Bank S.A.)
65 Stefan cel Mare blvd.
Chisinãu, MD-2001
Tel.: +373-22-279 331
Fax: +373-22-279 343
Kontakt: Victor Bodiu
[email protected]
Indie
Rusko
Moskva
14, Pretchistensky Pereulok
Building 1, 119034 Moscow
Tel.: +7-495-721 9905
Fax: +7-495-721 9907
Kontakt: Svyatoslav Bulanenkov
[email protected]
Bombaj
87, Maker Chambers VI
Nariman Point, Mumbai 400 021
Tel.: +91-22-663 01700
Fax: +91-22-663 21982
Kontakt: Anupam Johri
[email protected]
Švédsko/severské státy
Korea
Soul
Leema Building, 8th floor
146-1, Soosong-dong
Chongro-ku, 110-755 Seoul
Tel.: +822-398 5840
Fax: +822-398 5807
Kontakt: Kun II Chung
[email protected]
Stockholm
Norrlandsgatan 12
P.O. Box 7810
SE-103 96 Stockholm
Tel.: +46-8-440 5086
Fax: +46-8-440 5089
Kontakt: Lars Bergström
[email protected]
218
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Adresy a kontakty
Investiční
bankovnictví
USA
Rakousko
Chicago (RZB Finance LLC)
150 N. Martingale Road, Suite 840
Schaumburg, IL 60173
Tel.: +1-847-995 8884
Fax: +1-847-995 8880
Kontakt: Charles T. Hiatt
[email protected]
Global Markets
Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň
Tel.: +43-1-71 707-2662
Fax: +43-1-71 707- 762662
www.rzb.at
Kontakt: Patrick Butler
[email protected]
Houston (RZB Finance LLC)
10777, Westheimer, Suite 1100
Houston, TX 77042
Tel.: +1-713-260 9697
Fax: +1-713-260 9602
Kontakt: Stephen A. Plauche
[email protected]
Equity
Tegetthoffstraße 1, 1015 Vídeň
SWIFT/BIC: CENBATWW
Tel.: +43-1-51 520-0
Fax: +43-1-513 4396
www.rcb.at
Kontakt: Eva Marchart
[email protected]
Los Angeles (RZB Finance LLC)
29556 Fountainwood St.
Agoura Hills, CA 91301
Tel.: +1-818-706-7385
Fax: +1-818-706-7305
Kontakt: JDee Christensen
[email protected]
Raiffeisen INVESTMENT AG
Krugerstraße 13, 1015 Vídeň
Tel.: +43 1 710 54 00 0
Fax: +43 1 710 54 00 169
www.raiffeisen-investment.com
Kontakt: Heinz Sernetz
[email protected]
New York
1133, Avenue of the Americas
16th floor, New York, NY 10036
Tel.: +1-212-593 7593
Fax: +1-212-593 9870
Kontakt: Dieter Beintrexler
dieter.beintrexler@
rzb-newyork.raiffeisen.at
Dceřiné společnosti a reprezentativní kanceláře
v Bosně a Hercegovině, Bulharsku, Černé hoře,
České republice, Maďarsku, Polsku, Rumunsku,
Rusku, Srbsku, Turecku a na Ukrajině.
Vietnam
6 Phung Khac Khoan Str.,
Room G6, Dist. 1, Ho Chi Minh City
Tel.: +84-8-3829-7934
Fax: +84-8-3822-1318
Kontakt: Ta Thi Kim Thanh - Chief Rep
[email protected]
Platné k 20. únoru 2009
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
219
Finanční skupina Raiffeisen v ČR
Finanční skupina Raiffeisen
v České republice
Raiffeisen stavební spořitelna (RSTS) působí na českém trhu od září 1993 (původně pod názvem
AR stavební spořitelna). Do finanční skupiny Raiffeisen se zařadila v roce 1998. Tehdy Raiffeisen
Bausparkasse GmbH zvýšila svůj podíl na 75 % akcií a zbývajících 25 % akcií převzala Raiffeisenbank
a.s. V roce 2005 převedl majoritní akcionář svůj podíl na dceřinou společnost Raiffeisen Bausparkassen
Holding GmbH, která se tak stala spojovacím článkem mezi stavebními spořitelnami skupiny Raiffeisen
v Rakousku i mimo jeho území.
Stavební spoření od Raiffeisen stavební spořitelny stále představuje na jedné straně výhodnou a
bezpečnou formu spoření se státní podporou, a na straně druhé nabízí širokou paletu výhodných
úvěrů, které jsou určeny k financování bydlení.
Rok 2008 byl pro Raiffeisen stavební spořitelnu velmi úspěšný, získala 156 tisíc nových smluv o
stavebním spoření vč. smluv o navýšení, v objemu cílové částky to znamená 41,8 miliardy korun.
Objem nově poskytnutých úvěrů činil 9,7 miliardy, přičemž 8,2 miliardy připadlo na fyzické a 1,5
miliardy na právnické osoby.
Strategickým cílem pro rok 2008 byl proces integrace Hypo stavební spořitelny do rodiny Raiffeisen.
Tento proces byl úspěšně završen a k 31. 10. 2008 byla společnost HYPO stavební spořitelna a.s.
bez likvidace zrušena, tj. vymazána z obchodního rejstříku. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. se stala
jejím univerzálním nástupcem. Sloučením Raiffeisen stavební spořitelny a HYPO stavební spořitelny
došlo ke vzniku třetí největší stavební spořitelny na trhu s téměř jedním miliónem klientů. Podíl
Raiffeisenbank a.s. v RSTS se k 27. 8. 2008 snížil na 10 %. Zbylých 90 % je ve vlastnictví Raiffeisen
Bausparkassen Holding GmbH.
Raiffeisen stavební spořitelna trvale usiluje o zvyšování kvality svých služeb nejen v oblasti financování
bydlení, ale i při poskytování profesionálního poradenství. Raiffeisen stavební spořitelna nabízí všem
klientům dynamičnost, efektivnost, spolehlivost, bezpečnost vkladů a maximální klientský přístup.
Považuje to za dobrý základ výhodného a trvalého partnerství.
Koněvova 2747/99
130 45 Praha 3
Tel.: 271 031 111
Fax: 222 581 156
Email: [email protected]
www.rsts.cz
Bezplatná infolinka: 800 11 22 11
220
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. byla založena v roce 1994 a v rámci finanční skupiny Raiffeisen
je specializována na poskytování leasingových služeb pro firmy i jednotlivce. Společníky Raiffeisen –
Leasing, s.r.o. jsou Raiffeisenbank a.s. a Raiffeisen – Leasing International GmbH Wien.
Po svém založení nabízela společnost financování převážně pro klienty skupiny Raiffeisen, posléze se
z ní stala standardní a univerzální leasingová společnost, která nabízí profesionální a kvalitní služby
co nejširší skupině zákazníků. V roce 2001 společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. založila dceřinou
společnost na poskytování financování nemovitostí Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. V rámci
strategického rozvoje a vstupu na trh financování vozidel, společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. v roce
2006 integrovala do svých struktur společnost MB Leasing a.s. Touto integrací se společnost stala plně
univerzální leasingovou společností financující všechny druhy komodit a poskytující své služby jak
soukromým osobám, tak i podnikatelské sféře. Společnost vykázala v roce 2008 obrat ve výši cca
2,36 mld Kč a nově profinancovala svým klientům majetek v hodnotě 2,6 mld Kč.
Raiffeisen – Leasing nabízí klientům finanční leasing s opcí odkupu a finanční leasing s povinností
odkupu na financování strojů a zařízení, velkých technologických zařízení, dopravní techniky,
stavebních strojů, moderních Hi-tech technologií, slunečních elektráren. Dále společnost zavedla
na český trh produkt financování technologií formou splátkového prodeje. V oblasti financování
automobilů společnost nabízí vedle leasingových produktů také financování formou účelového úvěru.
Dalšími produkty jsou dodavatelský leasing pro podporu prodejců a výrobců a leasingové operace
pro klienty konsolidující podle jiných než českých standardů.
Vzhledem k celosvětové ekonomické situaci se Raiffeisen – Leasing, s.r.o. zaměří v roce 2009 na
optimální financování všech typů klientů s výraznější podporou těch segmentů ekonomiky, které
vykazují dlouhodobější a stabilnější perspektivu. Zároveň vzhledem k celosvětové ekonomické
recesi bude Raiffeisen – Leasing hledat vhodná řešení a finanční struktury pro klienty, u kterých již
financování probíhá. V neposlední řadě budeme rozvíjet oblasti, které byly pro Raiffeisen – Leasing
v roce 2008 nové, jako je energetika, sluneční elektrárny a Hi-tech technologie.
Hvězdova 1716/2b
140 78 Praha 4
Tel.: 221 511 611
Fax: 221 511 666
E-mail: [email protected]
www.rl.cz
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Pobočky
www.rb.cz
221
UNIQA pojišťovna, a.s.
UNIQA pojišťovna, a.s. zahájila svou činnost na českém pojistném trhu v roce 1993 pod svým
původním názvem Česko-rakouská pojišťovna. K jejímu přejmenování na UNIQA pojišťovnu došlo
v roce 2001 v rámci mezinárodní strategie mateřského koncernu k jednotné identifikaci společností
zastřešených pod brand UNIQA. Mezinárodní koncern UNIQA se sídlem ve Vídni je významnou
rakouskou pojišťovnou s více než pětinovým podílem na tamějším trhu. Prostřednictvím více než
30 dceřiných společností působí nyní již ve 20 zemích celé Evropy.
Jediným akcionářem české UNIQA pojišťovny je UNIQA International Versicherung-Holding, GmbH.
Základní kapitál společnosti činí 480 mil. Kč.
UNIQA pojišťovna je držitelem univerzální pojišťovací licence, která jí umožňuje podnikat ve všech
oblastech neživotních i životních odvětví. V současné době má kromě zemědělského pojištění
v nabídce prakticky všechny produkty k uspokojení veškerých pojistných potřeb.
UNIQA pojišťovně patřilo v r. 2008 deváté místo na českém pojistném trhu. Během své dosavadní
patnáctileté historie přitom vždy patřila mezi deset největších pojišťovacích společností podnikajících
na českém trhu. Své služby nyní poskytuje celkem na více než 120 prodejních místech po celé České
republice. Portfolio zahrnuje téměř 500.000 pojistných smluv. Roční kmenové pojistné již překročilo
4 miliardy korun.
Potvrzením bonity a stability UNIQA pojišťovny je i rating BBBpi, opakovaně udělovaný renomovanou
ratingovou agenturou Standard & Poor´s, který je jedním z nejvyšších hodnocení na českém pojistném
trhu.
Řadu let spolupracuje UNIQA pojišťovna úzce se skupinou Raiffeisen. Tato spolupráce se úspěšně
vyvíjí také v řadě dalších evropských zemí, kde jsou obě značky na finančním trhu aktivní. Pojištění
je nedílnou součástí řady finančních služeb a UNIQA pojišťovna připravuje optimalizované produkty
právě pro tento účel, například pro leasingové, úvěrové a hypoteční obchody. Přímo na pobočkách
Raiffeisenbank lze uzavřít některé druhy pojištění UNIQA, mimo jiné cestovní pojištění či povinné
ručení. Pro klienty to znamená velké zjednodušení při správě jejich financí a pro Raiffeisenbank
i UNIQA pojišťovnu tak vznikají významné synergické efekty.
UNIQA pojišťovna, a.s.
Evropská 136
160 12 Praha 6
tel.: 225 393 111
fax: 225 393 777
e-mail: [email protected]
infolinka: 800 120 020
222
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR
Adresář poboček
Pobočky Raiffeisenbank
Adresa
Telefon
Praha 2 - Italská
Vinohradská 29, 120 00 Praha 2
234 702 411
Beroun
Husovo náměstí 45, 266 01 Beroun
311 600 026
Praha 3 – Flora
Chrudimská 7, 130 00 Praha 3
225 376 611
Brno – Alfa
Jánská 11, 601 00 Brno
542 424 811
Praha 3 – Želivského
Želivského 16, 130 00 Praha 3
225 374 611
Brno – Česká
Česká 12, 604 46 Brno
517 545 111
Praha 3 – Seifertova
Seifertova 29, 130 00 Praha 3
225 282 611
Masarykova 30, 602 00 Brno
532 196 823
*Praha 4 – Budějovická
Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4
225 541 011
Brno – Gaute
Lidická 26, 602 00 Brno
532 195 620
Praha 4 – Kavčí hory
Kavčí hory, 140 70 Praha 4
226 541 011
*Brno – Jánská
Jánská 1/3, 601 00 Brno
542 221 370
Praha 4 – Novodvorská
Novodvorská 136, 140 00 Praha 4
241 406 914
Brno – Královo Pole
Malátova 2, 612 00 Brno - Královo Pole
517 546 153
Praha 4 – Háje
Arkalycká 4, 140 00 Praha 4
272 653 815
Brno – Nám. Svobody
Nám. Svobody 2, 602 00 Brno
531 022 900
*Praha 5 – Anděl
Lidická 42, 150 00 Praha 5
251 010 811
Brno – Olympia
Olympia, U dálnice 777, 664 42 Modřice
547 243 868
Česká Lípa
Nám. T.G.M 193, 470 01 Česká Lípa
487 525 704
Praha 5 – Zličín
Metropole Zličín, Řevnická 1/121,
150 00 Praha 5
226 082 264
Praha 5 – Zlatý Anděl
Nádražní 23, 150 00 Praha 5
251 510 444
Dejvická 11, 160 00 Praha 6
233 089 711
*Brno – Masarykova
České Budějovice
České Budějovice
*České Budějovice
Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370 63 České Budějovice
Milady Horákové 1498, 370 05 České Budějovice
Hroznová 7, 370 01 České Budějovice
386 707 411
*Praha 6 – Dejvická
385 790 111
Praha 6 – Evropská
Evropská 136, 160 00 Praha 6
234 715 111
Praha 6 – Dejvice
233 326 827
Praha 6 – Bělohorská
Bělohorská 71, 169 00 Praha 6
233 356 840
Praha 7 – Komunardů
Komunardů 21, 170 00 Praha 7
724 941 478
386 357 815
Český Krumlov
Náměstí Svornosti 15, 381 01 Český Krumlov 380 712 705
Děčín
Myslbekova 3/84, 405 01 Děčín
412 510 057
Domažlice
Msgr. B. Staška 68, 344 01 Domažlice
379 775 911
*Frýdek-Místek
J. V. Sládka 84, 738 02 Frýdek-Místek
558 441 310
Frýdek-Místek
Ostravská 2129, 738 02 Frýdek-Místek
558 647 820
*Havířov
Hlavní třída 438/73, 736 01 Havířov
596 808 311
*Hodonín
Národní třída 18A, 695 01 Hodonín
518 399 811
*Hradec Králové
V Kopečku 75, 500 01 Hradec Králové
495 069 666
Praha 7 – Mil. Horákové Milady Horákové 10, 170 00 Praha 7
233 028 011
Praha 7 – Holešovice
Milady Horákové 16, 170 00 Praha 7
220 571 119
Praha 8 – Kobylisy
stanice metra Kobylisy, 182 00 Praha 8
222 623 253
Praha 8 – Zenklova
Zenklova 22, 180 00 Praha 8
225 983 511
Praha 8 – Ládví
Kyselova 1658, 180 00 Praha 8
283 880 343
Praha 9 – Jandova
Jandova 135/2, 190 00 Praha 9
225 545 511
Praha 9 – Sokolovská
Sokolovská 255, 190 00 Praha 9
283 893 915
Praha 9 – Prosecká
Prosecká 64, 190 00 Praha 9
225 983 611
Vinohradská 230, 100 00 Praha 10
274 001 779
Praha 10 – Moskevská
Moskevská 43, 100 00 Praha 10
271 078 813
Praha 10 – Hostivař
K Hrušovu 2, 102 00 Praha 10
281 004 728
Praha 10 – Švehlova
Švehlova 32, 102 00 Praha 10
272 656 215
Praha 10 – Eden
Vršovická 68b, 100 00 Praha 10
225 282 911
Prostějov
Hlaváčkovo náměstí 3, 796 01 Prostějov
582 400 800
17.listopadu 9, 787 01 Šumperk
583 219 734
Bílkova 960, 390 02 Tábor
381 201 611
Hradec Králové
S.K.Neumanna 487, 500 01 Hradec Králové 493 334 111
Cheb
Májová 16, 350 02 Cheb
354 433 629
Chomutov
Žižkovo náměstí 120, 430 01 Chomutov
474 930 909
*Jablonec nad Nisou
Komenského 8, 466 01 Jablonec nad Nisou
483 737 141
*Jihlava
Masarykovo náměstí 35, 586 28 Jihlava
567 578 911
*Karlovy Vary
Krále Jiřího 39, 360 01 Karlovy Vary
353 167 777
Karlovy Vary
Dr. Bechera 23, 360 01 Karlovy Vary
353 231 673
Kladno
Osvobozených politických vězňů 656, 271 01 Kladno 1
312 709 412
*Kolín
Kutnohorská 43, 280 02 Kolín
321 338 982
Tábor
*Liberec
Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec
485 340 033
*Tábor
9. května 542, 390 02 Tábor
381 582 894
Liberec
Jánská 9, 460 01 Liberec
482 711 730
*Teplice
28. října 7, 415 01 Teplice
417 816 061
Liberec
Pražská 6, 460 01 Liberec
483 519 080
Teplice
Masarykova 14, 415 01 Teplice
417 534 710
T. G. Masaryka 1009, 293 01 Mladá Boleslav 326 700 981
*Trutnov
Lipová 524, 541 01 Trutnov
499 810 290
*Mladá Boleslav
*Praha 10 - Vinohradská
*Šumperk
Mladá Boleslav – Bondy
V. Klementa 1459, 293 01 Mladá Boleslav
326 509 611
Třinec
Nám. Svobody 528, 739 01 Třinec
558 944 901
Most
Budovatelů 1996, 434 01 Most
476 140 211
Ústí nad Labem
Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem
475 237 111
Olomouc
nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc
585 206 900
*Ústí nad Labem
Velká hradební 9, 400 01 Ústí nad Labem
474 434 111
Olomouc
Třída Svobody 21, 771 11 Olomouc
585 204 800
*Zlín
Kvítková 552, 760 01 Zlín
577 008 040
Horní náměstí 32, 746 01 Opava
553 759 311
Obroková 15, 669 02 Znojmo
515 209 711
Růžová 14, 702 00 Opava
552 620 208
566 652 711
Na Hradbách 8, 702 00 Ostrava
595 131 411
Náměstí Republiky 42, 591 01 Žďár nad Sázavou
Ostrava – Imperial
Tyršova 6, 702 00 Ostrava
596 117 020
Ostrava – Poruba
Opavská 1114, 708 00 Ostrava-Poruba
596 912 835
*Opava
Opava
*Ostrava – Na Hradbách
*Ostrava – Dlouhá
Dlouhá 3, 702 00 Ostrava
596 111 863
Ostrava – Stodolní
Stodolní 2, 702 00 Ostrava
597 089 143
Ostrava – Tesco
Sjízdná 2, 721 00 Ostrava
596 966 432
Ostrava – Kotva
Výškovická 114, 702 00 Ostrava
596 797 011
Pardubice
K Polabinám 1893–4, 530 02 Pardubice
466 512 486
*Pardubice
17. listopadu 238, 530 02 Pardubice
466 610 016
*Písek
Velké náměstí 116, 397 01 Písek
382 759 111
Plzeň
Americká 1, 306 29 Plzeň
377 236 582
Plzeň
377 279 411
Bedřicha Smetany 11, 301 00 Plzeň
377 222 830
*Plzeň
Plzeň – Olympia
Znojmo
*Žďár nad Sázavou
*Na těchto pobočkách je rovněž specializované obchodní centrum pro
podnikatele a SME. Kromě takto označených poboček jsou obchodní
centra i na těchto místech:
Adresa
Telefon
Chomutov
Školní 1054, 430 01 Chomutov
474 930 909
Jičín
Jungmannovo nám. 1103, 506 50 Jičín
495 069 681
Olomouc
Karolíny Světlé 2, 771 11 Olomouc
585 206 926
Hypoteční centra
Adresa
Telefon
Praha Budějovická
Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4
225 541 016
Praha Karlovo nám,
Karlovo nám. 10, 120 00 Praha 2
224 900 724
Praha Dejvice
233 326 827
Brno
Česká 12, 604 46 Brno
517 545 333
Ostrava
Dlouhá 3, 702 00 Ostrava
596 111 863
Plzeň
379 305 542
České Budějovice
Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370
63 České Budějovice
386 707 413
Písecká 1, 301 00 Plzeň
377 462 493
*Praha 1 – Národní
Národní 9, 110 00 Praha 1
221 411 911
*Praha 1 – Vodičkova
Vodičkova 38, 111 21 Praha 1
221 141 261
Praha 1 – Jalta
Václavské náměstí 43, 110 00 Praha 1
222 115 590
Praha 1 – Na Poříčí
Na Poříčí 37, 110 00 Praha 1
222 311 612
Praha 1 – Palladium
Náměstí Republiky 1, 110 00 Praha 1
225 376 500
Praha 1 – Spálená
Spálená 16, 110 00 Praha 1
224 948 883
Praha 1 – Na Příkopě
Na Příkopě 24, 110 00 Praha 1
225 374 011
Hradec Králové
V Kopečku 75, 500 03 Hradec Králové
466 610 377
Praha 2 – Jugoslávská
Jugoslávská 21, 120 00 Praha 2
222 517 800
Pardubice
K Polabinám 1893–4, 530 02 Pardubice
466 610 377
*Praha 2 – Bělehradská
Bělehradská 100, 120 00 Praha 2
221 511 281
Ústí nad Labem
Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem
475 237 486
*Praha 2 – Karlovo nám.
Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2
224 900 711
Liberec
Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec
488 100 020
Praha 2 – Karlovo nám. 2 Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2
222 925 454
Olomouc
nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc
585 206 928
Bezplatná infolinka 800 900 900, www.rb.cz, [email protected]
Trh
Analýza HV
Výhled
Finanční část
RZB Group
Raiffeisen v ČR
Platné k lednu 2009
Pobočky
www.rb.cz
223
224
www.rb.cz
RBCZ
Události
Orgány
Struktura
Vývoj ČR

Výroční zpráva 2008

Transkript

Podobné dokumenty

Výroční zpráva - Česká národní banka

Raiffeisenbank

Celý text - Česká společnost pro právo životního prostředí

Souhrnná publikace „Harmonizace fiskální a - eu

Elegán pro budoucnost

Náklady na poruchy mozku v České republice

World / Monde / Mundo Decathlon / Décathlon / Decatlón

út-oHA RoDlNy pR9 vwgtvyqnnNÝctl

obchodní politika bank v oblasti bankovních poplatků ve vybraných