Výroční zpráva 2015

Výroční zpráva 2015
W.A.G. payment solutions, a.s.
Svoje úsilí směřujeme k získání
pozice lídra a nejprofitabilnější
společnosti mezi dodavateli
platebních řešení pro mobilitu
v Evropě. Díky systematickému
zlepšování, vášni pro inovace
a hluboké znalosti potřeb
našich zákazníků dosahujeme
úspěchu, jenž představuje
W.A.G. jako atraktivního
zaměstnavatele, spolehlivého
obchodního partnera a velmi
zajímavé místo pro
zhodnocení investic.
Klíčové finanční ukazatele – W.A.G. payment solutions, a.s.
1
Klíčové finanční ukazatele
v tis. Kč
Výnosy včetně mýtných transakcí
2012
2013
2014
2015
11 186 226 13 920 642 17 960 381 20 427 593
Zprostředkování mýtných transakcí
3 302 903
4 248 783
Výnosy z prodeje zboží
7 748 407
9 502 298 11 941 411 13 069 673
Výnosy z prodeje služeb
Přidaná hodnota
Adjusted EBT
Adjusted EBITDA
5 775 044
7 072 437
134 916
169 561
243 927
285 483
258 611
370 919
534 408
700 890
73 618
153 591
206 447
284 939
144 291
193 532
298 354
408 992
Adjusted EBT a EBITDA jsou očištěny od položek, které nesouvisí s hlavní činností.
Všechny hodnoty jsou uvedeny bez ohledu na Tank and Go – dále T&G (není hlavní činností).
New Ideas
Sledujeme vývoj trhu
a maximálně
nasloucháme svým
klientům, což se odráží
ve vývoji nových
produktů a rozšiřování
poskytovaných služeb.
Měníme myšlenky
na ještě efektivnější
řešení.
Obsah – W.A.G. payment solutions, a.s.
3
Obsah
Klíčové finanční ukazatele
1
1. Profil společnosti
4
1.1. Základní údaje
1.2. Složení vrcholných orgánů
1.3. Předmět činnosti
1.4. Hodnoty společnosti
4
4
4
4
2. Úvodní slovo
7
3. Historický vývoj
8
4. Zpráva o činnosti
společnosti
4.1. Obchodní činnost v roce 2015
4.2. Nová vlastnická struktura
4.3. Cíle na rok 2016
4.4. Charitativní činnost a podpora
občanské společnosti
4.5. Dceřiné společnosti a organizační složky
Finanční část
11
11
15
15
16
16
18
4
W.A.G. payment solutions, a.s. – 1. Profil společnosti
1. Profil společnosti
1.1. Základní údaje
1.3. Předmět činnosti
Název
Sídlo
W.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen W.A.G.), je
tvůrcem platebních řešení pro mobilitu značky Eurowag.
Naši zákazníci využívají při svých cestách napříč Evropou
jednoduché a zcela bezpečné řešení pro bezhotovostní
úhrady paliv, mýtných poplatků a dalších služeb.
IČ
Základní kapitál
Akcionáři
W.A.G. payment solutions, a.s.
Na Vítězné pláni 1719/4
140 00 Praha 4, Česká republika
26415623
109 796 tis. Kč
Údaje platné do 13. 1. 2016
Martin Vohánka (48,73 %)
Couverina Business (36,43 %)
Představenstvo společnosti (14,84 %)
Údaje platné od 13. 1. 2016
Martin Vohánka (24,59 %)
Couverina Business (35,52 %)
Bock Capital EU Luxembourg
WAG S.a.r.l. (33,24 %)
Tomáš Svatoň (2,19 %)
Pascal Guyot (2,19 %)
David Holý (2,27 %)
1.2. Složení vrcholných orgánů
Představenstvo
Martin Vohánka – předseda
David Holý – místopředseda
Tomáš Svatoň – člen
Pascal Guyot – člen
Dozorčí rada
Petr Husák – předseda
Hana Hradská – členka
Jana Martínková – členka
Martin Burda – člen
Ajit Nedungadi – člen (členem od 13. 1. 2016)
J. Morgan Seigler – člen (členem od 13. 1. 2016)
W.A.G. reprezentuje technologickou a inovační špičku
v odvětví a je nejrychleji rostoucí společností na
evropském trhu. W.A.G. rozvíjí své podnikatelské
aktivity ve 25 zemích Evropy a je členem několika
prestižních oborových asociací.
1.4. Hodnoty společnosti
Inovace – tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat
nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší
práce a konkurenceschopnosti.
Důvěra – upřímnost a spolehlivost jsou prostředky,
na kterých budujeme důvěru v naši společnost
a loajalitu vůči ní.
Integrita – etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem
v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být
nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské
společnosti.
Týmová práce – podporujeme se navzájem, neboť jen
jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní.
Dokonalost – v každý okamžik usilujeme o výsledky,
které jsou odrazem toho nejlepšího v nás.
Samostatnost – svoboda v rozhodování pro nás
znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné
informace, kdykoli se nám naskytne příležitost
ke zlepšení.
Flexibilita – pružné reakce na vývoj trhu a rychlé
implementace inovací představují mimořádnou sílu
naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky
v konkrétní produkty.
Radost – dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi
spolupracovníky jsou základními předpoklady
pro vynikající pracovní výsledky.
Martin Vohánka
předseda představenstva
Tomáš Svatoň
člen představenstva
Pascal Guyot
člen představenstva
Petr Husák
předseda dozorčí rady
David Holý
místopředseda představenstva
Innovations
2. Úvodní slovo – W.A.G. payment solutions, a.s.
Reprezentujeme
technologickou
a inovační špičku
v odvětví, díky čemuž
jsme jednou
z nejrychleji
rostoucích
společností na
evropském trhu.
7
2. Úvodní slovo
Vážené dámy a pánové, vážení přátelé
společnosti W.A.G.,
i tento rok je mi potěšením předložit Vám výroční zprávu
plnou skvělých čísel a úspěchů. Podařilo se nám splnit
velmi ambiciózní plán meziročního růstu v objemu
prodaných litrů paliv o 30 %, došlo k významnému
zvýšení i ostatních výnosů, drželi jsme pod kontrolou
náklady a dále jsme výrazně snižovali náklady kreditních
rizik. Na pozadí těchto skvělých čísel jsme velmi čile
připravovali nové projekty a iniciativy, které jsou živnou
půdou pro budoucí růst. Vstupovali jsme do nových
geografií, vyvíjeli aplikace, implementovali efektivnější
procesy a měnili naše IT, aby bylo lépe připravené
zachytit budoucí komerční příležitosti.
Osobní radost mi však nejvíce dělá, že mezi mnoha
strategickými iniciativami nezapadlo to nejpodstatnější –
a tím je péče o lidi pracující ve W.A.G. Rozhodli jsme se
totiž realizovat řadu projektů v oblasti lidských zdrojů
a tak lépe připravit naše stále rozmanitější týmy –
co do geografie a kultur – na stále rychlejší tempo změn,
inovací a komplexitu naší práce. Víme totiž, že klíčovým
zdrojem úspěchu W.A.G. byl a i v budoucnu musí být
autentický zájem a péče o naše pracovní partnery.
Dovolte mi závěrem popřát Vám ze srdce mnoho
osobních úspěchů a pozitivní životní inspirace.
Martin Vohánka
zakladatel a generální ředitel společnosti
8
W.A.G. payment solutions, a.s. – 3. Historický vývoj
3. Historický vývoj
W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce 1995 za
účelem velkoobchodu s ropnými produkty. V prvních
letech své existence dodávala paliva z českých rafinerií
zejména zemědělským a průmyslovým podnikům a na
veřejné čerpací stanice. V roce 1999 v rámci programu
zvyšování kvality získala W.A.G. jako první nestátní
organizace v oboru certifikát ISO 9001. V roce 2000
bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu.
K 1. 1. 2001 tak nově vzniklá W.A.G. minerální
paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky
původní společnosti.
V roce 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do
společnosti na dobu sedmi let přistoupil zahraniční
investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který
zajistil navýšení základního kapitálu společnosti
nezbytného pro další rozvoj. V roce 2005 již v portfoliu
aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se
setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku
a v Maďarsku. V této době zároveň W.A.G. zahajuje
masivní investice do výstavby sítě značkových
truckparků Eurowag v České republice.
V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení
mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce
2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států
EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své
zastoupení v Polsku a v roce 2011 v Rumunsku, které se
tak stalo pátým trhem prodeje karet Eurowag. V letech
2009 až 2012 se společnost soustředila na další rozšíření
akceptační sítě čerpacích stanic, na rozvoj služeb
v oblasti mýtných systémů a další zdokonalování
doprovodných služeb a interních procesů. V roce 2013
přibyly do sítě značkových truckparků Eurowag další dva
bezobslužné provozy v Polsku, a to na dálničních tazích
při hranicích s Německem.
V roce 2014 W.A.G. vstoupila na turecký trh,
pokračovala v úspěšné expanzi v Bulharsku a otevřela
dva nové výkonné truckparky Eurowag v Maďarsku a na
Slovensku. V témže roce byly realizovány dvě akvizice
společností. Tou první byla Starpetrol Rakousko,
disponující čerpací stanicí pro kamiony v blízkosti
dálničního hraničního přechodu mezi SRN a Rakouskem.
Druhou akvizicí byl nákup 100% podílu v České
logistické, a.s. (později přejmenované na Reamon
Tax a.s.), do té doby výhradního dodavatele služeb pro
zprostředkování refundací daní z členských států Unie.
Na sklonku roku 2014 došlo k odštěpení neprovozních
aktiv společnosti – podzemních skladů pohonných hmot
Jánská, které dlouhodobě nepřispívaly k tvorbě zisku.
Efficiency
Silný management,
efektivní plánování
a dokonalý přehled
o aktivitách společnosti
nám umožňují pružně
reagovat na změny
a udržovat si tak pozici
lídra na trhu.
Mobility
Naše komplexní řešení
pro mobilitu a stabilní
tým zákaznické péče
z nás dělá efektivního
partnera pro firmy
s lokální i mezinárodní
působností.
4. Zpráva o činnosti společnosti – W.A.G. payment solutions, a.s.
11
4. Zpráva o činnosti společnosti
4.1. Obchodní činnost v roce 2015
Úvod
V roce 2015 jsme navázali na skvělé výsledky let
minulých a výrazně zlepšili veškeré provozní
a ekonomické údaje. EBITDA se zvýšila o 37 % a EBT
o 38 %. Prodeje paliva se meziročně navýšily o 30 %
a objem mýtných transakcí o 22 %. Výše uvedené je jen
dokladem unikátnosti strategie W.A.G., dobře
zvládnutých vnitřních procesů a komerčních rizik,
bohatosti růstových příležitostí a schopnosti měnit je
v konkrétní výsledky.
Nové trhy
V roce 2014 jsme otevřeli dva nové trhy – Turecko
a Bulharsko. Rok následující pak jednoznačně potvrdil
správnost těchto kroků, neboť jsme v obou zemích
zaznamenali prudký nárůst prodejů, a těší nás i vysoká
dynamika, s jakou značka Eurowag zdomácňuje
a získává důvěru napříč segmenty dopravních firem.
Ambiciózní geografická expanze je jednou z klíčových
komponent genetického kódu W.A.G. Za účelem
zvýšení kapacity v této oblasti jsme se rozhodli seskupit
jednotlivé země do clusterů a vytvořit pozice cluster
ředitelů, jejichž primárním úkolem je řízení skupiny
country manažerů v již zavedených zemích a realizace
projektů vstupů na nové trhy. V průběhu roku se
podařilo obsadit všechny pozice cluster ředitelů
kombinací talentovaných externích a interních
kandidátů a nastartovat přípravné práce na mnoha
dosud neobsluhovaných trzích současně. Vznikly tak
clustery North, Central, Balkan, Alpine a Atlantic.
* Nárůsty EBITDA a EBT jsou očištěny od jednorázových vlivů.
Nové produkty a služby
I tento rok jsme na trh přinesli řadu inovací a změn,
zvyšujících hodnotu produktů Eurowag. Do sítě jsme
zařadili přes 800 nových čerpacích stanic, zahájili
akceptaci karet Eurowag v rámci švýcarského mýtného
sytému a aktivně jsme participovali na evropském
projektu REETS, který je klíčovou předehrou
k implementaci panevropského mýtného sytému. Dále
jsme nabídli držitelům karet Eurowag mobilní aplikaci
„site locator“, výrazně jsme přepracovali fakturační
systém a zavedli na trhu naprosto unikátní bezpečnostní
prvek „SMS card locking system“, zajišťující maximální
možnou míru ochrany karet Eurowag.
Lidské zdroje
Kvalitní a dobře motivované týmy jsou jednou z klíčových
konkurenčních výhod W.A.G. V roce 2015 jsme rozšířili
oddělení HR o dva členy a zaměřili svou pozornost na
zvýšení kapacity náboru, rozvoj kompetencí středního
a vyššího managementu a další zkvalitnění vstupních
školení členů obchodních týmů. V posledním kvartále
roku jsme se věnovali analýze strategických potřeb
společnosti v oblasti HR a vyvodili závěry, jež jsou
reflektovány v cílech společnosti na rok 2016.
12
W.A.G. payment solutions, a.s. – 4. Zpráva o činnosti společnosti
Palivo: % nárůst v litrech
(v porovnání s rokem 2008)
Refundace daní: % nárůst objemu zpracovaných
vratek v Kč (v porovnání s rokem 2008)
3 947
614
2 711
473
1 989
366
283
1 321
219
130
154
950
188
100
100
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Mýto: % nárůst objemu transakcí v Kč
(v porovnání s rokem 2008)
2008
415
479
2010
2011
206
2009
2012
2013
2014
2015
2016
EBT: % nárůst v Kč
(v porovnání s rokem 2008)
1 487
5 702
1 126
4 304
920
3 119
677
2 320
526
423
335
1 112
171
100
100
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2008
207
2009
332
2010
492
2011
2012
2013
Údaje o EBT v letech 2014 a 2015 jsou očištěny
od jednorázových vlivů.
2014
2015
2016
New Market Entries
Ambiciózní geografická
expanze je jedním ze
základních kamenů růstu
naší společnosti. Vstupy
na nové trhy a následné
zdomácnění naší nabídky
tak zůstává jedním
z hlavních cílů naší
společnosti.
Flexibility
Neustále měnící se
podmínky, vstupy na nové
trhy, rostoucí klientská
základna – to vše vyžaduje
pružné reakce a rychlé
implementace změn
a inovací.
4. Zpráva o činnosti společnosti – W.A.G. payment solutions, a.s.
Kvalita / řízení rizik
ISO certifikace není pro W.A.G. formální záležitostí, ale
je jedním z přirozených nástrojů řízení a rozvoje
společnosti. Rozhodli jsme se proto oslovit prestižní
auditorskou firmu Lloyd’s Register Quality Assurance,
aby provedla audit a zhodnotila tak plody úsilí, které
jsme v posledních 18 měsících vložili do zvýšení
efektivity a kvality. Jsme hrdí na to, že jsme na sklonku
roku 2015 uspěli a obdrželi obnovený certifikát
ISO 9001. Tento počin je pro nás povzbuzením k další
intenzivní a nikdy nekončící práci v této oblasti.
Na sklonku roku jsme přikročili k revoluční změně
v oblasti řízení kreditních rizik. Společnost přešla na
pojištění typu „excess of loss“, což umožní zrychlení
schvalování zákaznických limitů a zejména zajistí
dlouhodobou kontinuitu a stabilitu díky nezávislosti při
evaluaci individuálních kreditních rizik zákazníků.
Výzkum a vývoj
Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem
každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G.
Vývojové aktivity se soustřeďují zejména na nové
koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních
řešení.
15
4.2. Nová vlastnická struktura
Dne 13.1.2016 došlo k prodeji menšinového podílu
společnosti W.A.G. společnosti TA Associates, přední
světové investiční společnosti. Akcionáři W.A.G. pevně
věří, že nově vzniklé partnerství může díky zkušenostem
a zdrojům, kterými TA disponuje, výrazným způsobem
přispět ke splnění ambiciózních cílů – a to jak
prostřednictvím silného organického růstu, tak díky
růstu dosaženému novými akvizicemi.
TA Associates je jedna z největších a nejzkušenějších
světových soukromých investičních společností.
Společnost investovala do více než 450 firem po celém
světě a navýšila kapitál o 24 miliard dolarů. Z kanceláří
v Bostonu, Menlo Parku, Londýně, Bombaji a Hong
Kongu vede TA Associates odkupy a menšinové
rekapitalizace ziskových rostoucích společností v oblasti
technologií, finančních služeb, obchodních služeb,
zdravotní péče a spotřebního průmyslu.
4.3. Cíle na rok 2016
Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad
rámec běžné agendy tyto priority:
Realizace první části programu „Customer
Communication Excellence“
Vývoj a spuštění sociálního média pro interní
komunikaci zaměstnanců W.A.G.
Posílení akceptační sítě ve vybraných
západoevropských zemích
Vývoj platformy pro projekt evropského mýtného
systému (EETS)
Vývoj a spouštění nové provozní aplikace
pro Reamon Tax
Pokračování ve vývoji revolučního konceptu Fleet
Mobility
Vstup na čtyři nové evropské trhy
Vývoj nového ERP/billingového systému s plánovaným
spuštěním v prvním pololetí roku 2017
Meziroční navýšení prodejů paliv prostřednictvím karet
Eurowag o 30 % a zvýšení EBT o 32 %
16
W.A.G. payment solutions, a.s. – 4. Zpráva o činnosti společnosti
4.4. Charitativní činnost a podpora
občanské společnosti
4.5. Dceřiné společnosti
a organizační složky
Akcionáři W.A.G. považují za přirozené sdílet přiměřenou
část vytvořených hodnot se širší společností a rozvíjet tak
ideu solidarity a fair play. W.A.G. si pro svou podporu
vybírá nízkorozpočtové projekty, se kterými se snaží
spolupracovat pravidelně a dlouhodobě. Níže je uveden
výběr projektů podpořených v roce 2015:
Růžový panter – protikorupční nezisková organizace
Kverulant – organizace, která se snaží zdokonalit
činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve
kterých se občané stali objektem bezpráví
Občanské sdružení Lata – sdružení zajišťující sociální
služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího
okolí
Frank Bold Society – iniciativa devíti nevládních
organizací prosazující řešení závažných společenských
problémů
Cesta domů – sdružení poskytuje odbornou péči
umírajícím lidem a jejich blízkým, kteří o ně pečují
Nadace TruckHelp – nadace podporující rodiny, jež
ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního
řidiče
Your chance – program „Začni správně“ – projekt
zaměřený na adaptaci mladých dospělých
opouštějících dětské domovy v běžném životě
Spolek Otec vlasti Karel IV. – projekt „Živá historie do
škol“ – cílem je probudit u dětí a mládeže zájem
o historické období vlády Karla IV. a seznámit je hlouběji
s odkazem tohoto panovníka evropského formátu
Innoversity – studentská společnost, která zajišťuje
soutěže studentských podnikatelských start-upů
Platform of European Memory and Conscience –
zájmové sdružení právnických osob, které se zabývá
vyrovnáváním dědictví totalitních diktatur 20. století
Rodinné centrum Essentia – spolek, který provozuje
lesní mateřskou školku Sedmikvítek v Mníšku pod
Brdy a pořádá příměstské tábory, zájmové kroužky,
kulturní a vzdělávací akce pro děti a dospělé
Nový kurz o.s. – sdružení zabývající se zdravotnictvím
a sociální sférou, podílí se na kulturních akcích
a aktivně také na ochraně životního prostředí, vodních
toků a zdrojů
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
(dále jen W.A.G. SK)
Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, Slovensko
IČ: 36783277
DIČ: SK2022392944
Založena: 29. 5. 2007
W.A.G. SK dnes provozuje již pouze Tank&Go na
Slovensku. Z důvodu zkvalitnění služeb pro naše zákazníky
jsme převedli prodej mýta do mateřské společnosti.
W.A.G. HU, Kft.
Váci út. 22–24. 2. em., 1132 Budapešť, Maďarsko
IČ: 01-09-952695
DIČ: 23095722-2-41
Založena: 3. 1. 2011
Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu
sítě truckparků pod značkou Eurowag.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
24 Paleologu Street, 030552 Bukurešť, Rumunsko
IČ: J40/9928/2010
DIČ: RO27541393
Založena: 15. 10. 2010
Dceřiná společnost byla založena v říjnu 2010 a spravuje
a realizuje obchodní aktivity na rumunském trhu. Právě
tento trh je dalším významným regionem, kde se
W.A.G. na počátku roku 2011 etablovala a i v roce
2015 velmi úspěšně rozvíjela svoji tržní pozici.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o
Ul. Prosta 69, 00-838 Varšava, Polsko
IČ: 0000406955
DIČ: 522-29-92-743
Založena: 30. 12. 2011
Dceřiná společnost původně založená pro správu
a realizaci obchodních aktivit v Polsku. Tyto činnosti
později přebírá organizační složka v Polsku.
4. Zpráva o činnosti společnosti – W.A.G. payment solutions, a.s.
17
Organizační složka Polsko
Organizační složka Turecko
W.A.G. payment solutions, a.s.,
SA Oddział w Polsce
Ul. Prosta 69, 00-838 Varšava, Polsko
IČ: 26415623
DIČ: PL5262985241
Založena: 6. 4. 2012
W.A.G. payment solutions a.s. Merkezi Çek
Cumhuriyeti İstanbul Merkez Şubesi
Propa Plaza, Kore Şehitleri Cad. No: 4, Kat: 6
34394 Zincirlikuyu-Şişli, Istanbul, Turecko
Beyoglu Tax Office: 788 047 8816
Rok založení: 24. 1. 2014
Organizační složka v Polsku byla založena zejména
z legislativních důvodů. Slouží k hladké fakturaci
produktů z nabídky Eurowag zákazníkům.
Organizační složka v Turecku byla založena na začátku
roku 2014. Spravuje a realizuje obchodní aktivity na
tureckém trhu. Jedná se o naši první organizační složku
mimo Evropu.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
Váci út. 22–24. 2. em., 1132 Budapešť, Maďarsko
IČ: 01-09-009042
DIČ: 12515745-2-08
Nabytí akvizice: 13. 6. 2013
Dceřiná společnost v Maďarsku byla zakoupena W.A.G.
payment solutions, a.s., už jako fungující firma. Na
pozemcích vlastněných společností byla vybudována
truck centra – lokalita Lébény a Budapešť, Maďarsko.
Reamon Tax, a.s.
Göthova 149, Dačice I, 380 01 Dačice, Česká republika
IČ: 25538730
DIČ: CZ25538730
Nabytí akvizice: 6. 1. 2014
www.reamon-tax.com
100% dceřiná společnost, jejíž předmětem podnikání
je zajištění vrácení daní z jednotlivých států EU pro
firemní klientelu, a to v těsné spolupráci s mateřskou
společností.
Organizační složka Bulharsko
W.A.G. payment solutions – Branch Bulgaria,
Branch of Foreign Trader
46–48' Opalchenska Street, fl. 7, Vazrazhdane District,
1303 Sofie, Bulharsko
IČ: 202869380
DIČ: BG202869380
Založena: 21. 12. 2013
Organizační složka v Bulharsku byla založena zejména
z legislativních důvodů; zajišťuje hladkou fakturaci
produktů z nabídky Eurowag zákazníkům se sídlem v EU.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Kammer 33/2, A-4974 Ort Im Innkreis, Rakousko
IČ: 41-214/6987
DIČ: ATU66106199
Nabytí akvizice: 1. 4. 2014
Dceřinná společnost byla zakoupena W.A.G. payment
solutions, a.s., jako fungující firma.
Finanční část
20
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
Zpráva nezávislého auditora
Akcionářům společnosti W.A.G. payment solutions, a.s.:
Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., a jejích dceřiných
společností („skupina W.A.G. payment solutions“), která se skládá z konsolidované rozvahy k 31. prosinci 2015,
konsolidovaného výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2015, konsolidovaného přehledu o peněžních tocích
za rok končící 31. prosince 2015 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých
podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o skupině W.A.G. payment solutions jsou uvedeny
v bodě 1 přílohy této konsolidované účetní závěrky.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku
Statutární orgán společnosti je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz
v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení
konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Odpovědnost auditora
Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli
v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami
Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat
a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné
nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných
v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné
nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování
těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající
věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti
vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod,
přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho
výroku.
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
21
Výrok auditora
Podle našeho názoru podává konsolidovaná účetní závěrka věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv skupiny W.A.G. payment
solutions k 31. prosinci 2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící
31. prosince 2015 v souladu s českými účetními předpisy.
Jiné skutečnosti
Konsolidovaná účetní závěrka skupiny W.A.G. payment solutions k 31. prosinci 2014 a za rok končící 31. prosince 2014
byla auditovaná jiným auditorem, který k ní dne 5. května 2015 vydal výrok bez výhrad.
Ostatní informace
Za ostatní informace se považují informace uvedené v konsolidované výroční zprávě mimo konsolidovanou účetní
závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán.
Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje, ani k nim nevydáváme žádný zvláštní
výrok. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením konsolidované účetní závěrky seznámení se
s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené v konsolidované výroční zprávě nejsou ve významném
nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce, získanými během ověřování
konsolidované účetní závěrky, zda je konsolidovaná výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se
jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistíme, že tomu tak není,
jsme povinni zjištěné skutečnosti uvést v naší zprávě. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních
informacích nic takového nezjistili.
Ernst & Young Audit, s.r.o.
evidenční č. 401
Magdalena Soucek, statutární auditor
evidenční č. 1291
4. května 2016
Praha, Česká republika
22
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2015
(v celých tisících Kč)
A.
B.
B. I.
B. I.
B. II.
B. II.
B. III.
B. III.
B. IV.
B. V.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
AKTIVA CELKEM
Pohledávky za upsaný základní kapitál
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti
Software
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Pěstitelské celky trvalých porostů
Základní stádo a tažná zvířata
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek
Podíly v ovládaných a řízených osobách
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
Kladný konsolidační rozdíl
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
Brutto
3 340 827
0
853 607
103 639
321
0
97 787
2 279
0
135
3 117
0
705 796
117 958
270 252
222 414
0
0
1 103
12 332
612
81 125
20
0
0
20
0
0
0
0
44 152
0
2015
Korekce
411 885
0
298 448
84 890
64
0
83 954
737
0
135
0
0
209 506
10 000
59 400
106 123
0
0
1 044
0
0
32 939
0
0
0
0
0
0
0
0
4 052
0
Netto
2 928 942
0
555 159
18 749
257
0
13 833
1 542
0
0
3 117
0
496 290
107 958
210 852
116 291
0
0
59
12 332
612
48 186
20
0
0
20
0
0
0
0
40 100
0
2014
Netto
2 307 843
0
530 899
17 028
0
0
14 674
1 661
0
0
694
0
470 805
102 139
201 155
86 789
0
0
84
25 825
1 219
53 595
20
0
0
20
0
0
0
0
43 045
0
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
C.
C. I.
C. I.
C. II.
C. II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
C. III.
C. III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
C. IV.
C. IV.
D. I.
D. I.
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3.
Oběžná aktiva
Zásoby
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
Zvířata
Zboží
Poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky – ovládající a řídící osoba
Pohledávky – podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva
a účastníky sdružení
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky – ovládající a řídící osoba
Pohledávky – podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva
a účastníky sdružení
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Stát – daňové pohledávky
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
Peníze
Účty v bankách
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Časové rozlišení
Náklady příštích období
Komplexní náklady příštích období
Příjmy příštích období
23
Brutto
2 462 618
46 333
1 247
0
0
0
45 086
0
6 813
0
0
0
2015
Korekce
113 437
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
2 349 181
46 333
1 247
0
0
0
45 086
0
6 813
0
0
0
2014
Netto
1 748 428
49 652
1 315
0
0
0
48 338
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 813
1 490 085
1 337 373
0
0
0
0
0
0
0
113 437
108 466
0
0
0
0
0
0
6 813
1 376 648
1 228 907
0
0
0
0
0
0
0
1 537 848
1 163 602
0
0
0
0
20 438
32 538
23 273
76 463
919 387
4 437
914 950
0
0
24 602
24 521
0
81
0
0
0
0
0
4 971
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 438
32 538
23 273
71 492
919 387
4 437
914 950
0
0
24 602
24 521
0
81
0
0
23 949
34 144
9 519
306 634
160 928
4 817
156 111
0
0
28 516
21 722
0
6 794
24
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
PASIVA CELKEM
Vlastní kapitál
A.
Základní kapitál
1. Základní kapitál
A. I.
2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
3. Změny základního kapitálu
Kapitálové fondy
A. II.
A. II. 1. Emisní ážio
2. Ostatní kapitálové fondy
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací
6. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací
A. III.
Fondy ze zisku
A. III. 1. Rezervní fond
2. Statutární a ostatní fondy
Výsledek hospodaření minulých let
A. IV.
A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let
2. Neuhrazená ztráta minulých let
3. Jiný výsledek hospodaření
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů
1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
2. Rozhodnuto o zálohách
A. VI.
Konsolidační rezervní fond
VII.
Kurzový rozdíl z přepočtu zahraničního podílu
B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. I.
1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
3. Rezerva na daň z příjmu
4. Ostatní rezervy
B. II.
Dlouhodobé závazky
B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů
2. Závazky – ovládající a řídící osoba
3. Závazky – podstatný vliv
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
6. Vydané dluhopisy
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
8. Dohadné účty pasivní
9. Jiné závazky
10. Odložený daňový závazek
2015
2 928 942
553 886
109 796
109 796
0
0
9 144
9 500
-356
0
0
0
0
10 440
10 440
0
217 262
239 457
-21 326
-869
207 244
207 244
0
0
0
2 353 177
37 504
487
0
18 812
18 205
1 442
0
0
0
0
0
0
0
0
125
1 317
2014
2 307 843
348 224
109 796
109 796
0
0
10 058
9 500
558
0
0
0
0
10 239
10 239
0
49 663
66 432
-16 440
-329
168 468
168 468
0
0
0
1 945 487
31 635
349
0
26 448
4 838
2 845
0
0
0
0
0
0
0
0
402
2 443
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
B. III.
B. III.
B. IV.
B. IV.
C. I.
C. I.
D.
D.
D.
D.
D.
I.
II.
III.
IV.
Krátkodobé závazky
1. Závazky z obchodních vztahů
2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám
3. Závazky k úč. jednotkám pod podst. vlivem
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
5. Závazky k zaměstnancům
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
7. Stát – daňové závazky a dotace
8. Krátkodobé přijaté zálohy
9. Vydané dluhopisy
10. Dohadné účty pasivní
11. Jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
1. Bankovní úvěry dlouhodobé
2. Krátkodobé bankovní úvěry
3. Krátkodobé finanční výpomoci
Časové rozlišení
1. Výdaje příštích období
2. Výnosy příštích období
Menšinový vlastní kapitál
Menšinový základní kapitál
Menšinové kapitálové fondy
Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
2015
2 170 653
1 848 698
0
0
0
10 231
5 416
28 342
155 125
0
84 103
38 738
143 578
94 565
49 013
0
21 879
8 053
13 826
0
0
0
0
0
25
2014
1 690 967
1 468 501
0
0
492
7 494
5 320
7 505
120 939
0
40 973
39 743
220 040
110 112
109 928
0
14 132
7 369
6 763
0
0
0
0
0
26
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2015
(v celých tisících Kč)
I.
A.
+
II.
II.
B.
B.
B.
1.
2.
3.
1.
2.
+
C.
C.
C.
C.
C.
D.
E.
E.
E.
E.
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3.
III.
III.
F.
F.
F.
G.
1.
2.
1.
2.
IV.
H.
V.
I.
*
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže
Výkony
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní činnosti
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy majetku a zúčtování konsolidačního rozdílu
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
Provozní výsledek hospodaření
Skutečnost v účetním období
2014
2015
13 399 142
12 316 015
12 732 534
11 830 374
666 608
485 641
285 578
243 993
285 575
243 993
0
0
3
0
233 676
179 439
19 426
18 236
214 250
161 203
718 510
550 195
264 835
216 082
188 068
155 792
17 172
13 326
50 900
42 173
8 695
4 791
3 254
2 857
63 019
52 426
60 811
50 544
0
0
2 208
1 882
1 294
2 053
1 181
362
113
1 691
509
723
509
723
0
0
2 372
902 620
954 773
0
0
333 662
17 675
492 167
503 972
0
0
250 680
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
VI.
J.
VII.
VII. 1.
2.
3.
VIII.
K.
IX.
L.
M.
X.
N.
XI.
O.
XII.
P.
*
Q.
Q.
Q.
1.
2.
**
XIII.
R.
S.
S.
S.
1.
2.
*
T.
***
****
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách
pod podstatným vlivem
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Náklady z finančního majetku
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
Převod finančních výnosů
Převod finančních nákladů
Finanční výsledek hospodaření
Daň z příjmu za běžnou činnost
– splatná
– odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
– splatná
– odložená
Mimořádný výsledek hospodaření
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
Výsledek hospodaření před zdaněním
Kontrolní číslo
27
Skutečnost v účetním období
2014
2015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13 518
15 481
0
135
8 209
112 073
165 088
0
0
-63 052
63 366
71 242
-7 876
207 244
0
0
0
0
0
0
0
207 244
270 610
0
0
0
0
0
0
4 391
6 610
0
297
9 661
73 471
85 268
0
0
-23 380
58 832
57 951
881
168 468
0
0
0
0
0
0
0
168 468
227 300
0
28
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
Přehled o peněžních tocích ke dni 31. 12. 2015
(v celých tisících Kč)
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti
Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním
Z.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.
A.1.1. Odpisy stálých aktiv
A.1.2. Změna stavu:
A.1.2.1. goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku
A.1.2.2. rezerv a opravných položek v provozní oblasti
A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv
A.1.4. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
A*.
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu,
finančními a mimořádnými položkami
Změna potřeby pracovního kapitálu
A.2.
A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení
A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení
A.2.3. Změna stavu zásob
A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními
a mimořádnými položkami
A.3.
Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků
A.4.
Přijaté úroky
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy
A.7.
Ostatní finanční příjmy a výdaje
A.8.
Přijaté dividendy a podíly na zisku
A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1.
Nabytí stálých aktiv
B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku
B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku
B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
B.2.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
Peněžní toky z finančních činností
C.1.
Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu
C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům
C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
C.2.4. Úhrada ztráty společníky
C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku
C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy
C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
F.
Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
2015
160 928
2014
325 989
333 662
61 206
57 610
7 780
5 409
2 372
-672
-3 513
250 680
67 899
45 135
24 893
7 290
17 603
361
-2 491
394 868
667 736
176 952
487 465
3 319
0
318 579
-103 318
-312 330
212 705
- 3 693
0
1 062 605
-8 209
135
-76 631
0
-53 015
0
924 885
215 261
-9 661
297
-57 887
0
-11 797
0
136 212
-90 868
-72 293
-18 575
0
1 181
1 181
0
0
-89 687
-165 371
-110 216
-55 155
0
362
362
0
0
-165 009
-76 739
0
0
0
0
0
0
0
-76 739
758 459
919 387
-96 263
-40 000
0
0
0
0
0
-40 000
-136 263
-165 060
160 928
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
29
Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2015
1. Popis společnosti a vymezení konsolidačního celku
1.1. Popis společnosti
W.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen „konsolidující společnost“ či „společnost“), je akciová společnost, která vznikla
dne 4. 12. 2000, se sídlem Na Vítězné pláni 1719/4, Praha 4, PSČ 140 00, Česká republika, identifikační číslo 26415623.
Hlavním předmětem její činnosti je poskytování platebních řešení pro flotily profesionálních dopravních i spedičních
společností a dále provozování sítě expresních čerpacích stanic pro osobní vozidla.
V roce 2015 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku.
Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu:
Martin Vohánka 85,16 %
Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2015:
Představenstvo
Předseda
Místopředseda
Člen
Člen
Dozorčí rada
Předseda
Člen
Člen
Člen
Martin Vohánka
David Holý
Tomáš Svatoň
Pascal Guyot
Petr Husák
Hana Hradská
Jana Martínková
Martin Burda
1.2. Konsolidační celek
Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které
byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku.
Název
W.A.G. payment solutions, a.s.
Sídlo
Na Vítězné pláni 1719/4,
140 00 Praha 4, Česká republika
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. Kukučínova 38/A,
831 03 Bratislava, Slovenská republika
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
Sector 3, Str. Paleologu, Nr. 24,
Bukurešť, Rumunsko
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
Ul. Prosta 69, 00-838 Varšava, Polsko
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
Váci út 22-24, 1132 Budapešť, Maďarsko
W.A.G. HU, Kft.
Váci út 22-24, 1132 Budapešť, Maďarsko
W.A.G. payment solutions AT GmbH Kammer 33/2,
A-4974 Ort im Innkreis, Rakousko
Reamon Tax, a.s.
Göthova 149, 380 01 Dačice, Česká republika
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L
Via Giolitti n. 55, 10123 Torino, Itálie
Stupeň závislosti
Konsolidující
společnost
Rozhodující vliv
Podíl
na ZK
–
Metoda
konsolidace
–
100 %
Plná metoda
Rozhodující vliv
100 %
Plná metoda
Rozhodující vliv
Rozhodující vliv
Rozhodující vliv
Rozhodující vliv
100 %
100 %
100 %
100 %
Plná metoda
Plná metoda
Plná metoda
Plná metoda
Rozhodující vliv
Rozhodující vliv
100 %
100 %
Plná metoda
Plná metoda
30
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
Společnost W.A.G. payment solutions, a.s., vlastní i družstevní podíl v družstvu Klub investorů T&G, a to ve výši 12,5 %.
Klub investorů T&G však není nijak aktivní.
Vlastnictví podílu na CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L. je rovným dílem rozděleno mezi konsolidující společnost
W.A.G. payment solutions, a.s., a dceřinou společnost W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
Společnost má dále zřízeny tyto organizační složky:
Polsko: W.A.G. payment solutions, a.s., SA Oddział w Polsce, Ul. Prosta 69, 00-838 Warszawa, company number 417267
Bulharsko: 'W.A.G. payment solutions – Branch Bulgaria' Branch of Foreign Trader, Bulgaria, 46-48' Opalchenska Street,
fl. 7, City of Sofia, 1303, Vazrazhdane District, Company number / ЕИК 202869380
Turecko: W.A.G. PAYMENT SOLUTIONS A. S. MERKEZİ ÇEK CUMHURİYETİ İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ, Propa Plaza, Kore
Şehitleri Cad. No:4, Kat 6, 34394 Zircirlikuyu-Şişli, İstanbul, Beyoglu Tax Office: 788 047 8816.
1.3. Rozvahový den účetních jednotek zahrnutých do konsolidačního celku
Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
W.A.G. HU, Kft.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Reamon Tax, a.s.
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L.
Rozvahový den
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
31. 12. 2015
1.4. Podniky nezahrnuté do konsolidace
V konsolidačním celku není zahrnut podíl v družstvu Klub investorů T&G.
1.5. Základní východiska pro zpracování konsolidované účetní závěrky a systém konsolidace
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu
ve znění platném pro rok 2015 a 2014.
Byl použit systém přímé konsolidace, tj. konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou, bez využití
konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační celky.
Jednotlivé složky rozvahy a výkazu zisku a ztráty dceřiných podniků W.A.G. payment solutions SK, s.r.o., W.A.G.
payment solutions RO, s.r.l., W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o., W.A.G. payment solutions HU, Kft., W.A.G. HU, Kft.,
W.A.G. payment solutions AT GmbH, Reamon Tax, a.s., a CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L. byly po přetřídění
a vyloučení vzájemných pohledávek, závazků, nákladů a výnosů zahrnuty do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřského
podniku. Byl vyloučen vlastní kapitál dceřiného podniku, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům.
V roce 2015 bylo do konsolidačního celku zahrnuto CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L. Z konsolidačního celku je nadále
vyloučen pouze podíl na Klubu investorů T&G.
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
31
2. Obecné účetní zásady
Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2015 a 2014, jsou následující:
2.1. Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením
související.
Dlouhodobý nehmotný majetek nad 10 tis. Kč v roce 2015 a 2014 je odepisován do nákladů na základě předpokládané
doby životnosti příslušného majetku.
Odpisy
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná
životnost je stanovena takto:
Třída majetku
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotný majetek vyjma SW Navision a ZAP
SW Navision, ZAP
Doba odepisování
2 roky
3 roky
10 let
2.2. Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo
a další náklady s pořízením související.
Dlouhodobý hmotný majetek nad 10 tis. Kč v roce 2015 a v roce 2014 se odepisuje po dobu ekonomické životnosti.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se
účtují do nákladů.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména
koupí či vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy,
a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělované
odštěpením sníženým o převzaté závazky.
Odepisování
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná
životnost je stanovena takto:
Třída majetku
Budovy, haly, stavby
Stroje, přístroje, zařízení
Dopravní prostředky
Inventář
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Doba odepisování
10–30 let
3–20 let
3–4 roky
5 let
2 roky
32
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
2.3. Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování,
dluhové cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní obchodní podíly, vlastní dluhopisy
a ostatní realizovatelné cenné papíry.
Peněžní prostředky
V rámci skupiny WAG byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny
v rámci tzv. „cash poolu“. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní závěrky
jsou v rozvaze vykázány v položkách „Krátkodobé pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba“, případně „Krátkodobé
závazky – ovládaná nebo ovládající osoba“.
Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu
pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám.
Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne
nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.
2.4. Konsolidační rozdíl
Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich
oceněním podle podílové účasti konsolidující společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která
vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení
účasti. Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně konsolidující společnost uplatňovat příslušný vliv.
Analogicky se stanovuje toto datum v případě společnosti pod podstatným vlivem nebo společné společnosti. Konsolidační
rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního
konsolidačního rozdílu na vrub nákladů z běžné činnosti.
2.5. Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody „first in, first out“ (FIFO – první cena pro
ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady
na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.).
2.6. Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek
na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.
Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
33
2.7. Deriváty
Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných
krátkodobých pohledávek, resp. závazků.
Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění
reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny
v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny
v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí
zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná
o deriváty k obchodování.
K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování
se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění
reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného
aktiva nebo závazku, které souvisejí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány
jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazují prostřednictvím oceňovacích rozdílů
z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.
2.8. Vlastní kapitál
Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze.
Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní
závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako
emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžitými či nepeněžitými vklady nad hodnotu základního kapitálu.
2.9. Cizí zdroje
Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši
a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také
hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.
Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých
úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
34
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
2.10. Devizové operace
W.A.G. payment solutions, a.s., a Reamon Tax, a.s.
Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách pevným kurzem stanoveným k poslednímu dni
předcházejícího měsíce a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12.
vyhlášeným Českou národní bankou.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku.
Zahraniční dceřiné společnosti
Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují lokální měnou denním kurzem a k rozvahovému dni byly položky
peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným lokální národní bankou, resp. Evropskou centrální
bankou.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku.
Rozvahové i výsledkové položky byly z lokálních měn do českých korun přepočteny kurzem platným k 31. 12.
vyhlášeným Českou národní bankou.
2.11. Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení každé společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na
vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované
období. Vedení každé společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních
informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů
odlišovat.
2.12. Účtování nákladů a výnosů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.
2.13. Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby
z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy
(např. tvorbu a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními
a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky a slevy na dani
z příjmů. Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za
konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.
Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných
rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím
k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za
konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven
o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.
2.14. Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech
v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
35
3. Obecné údaje obsažené v příloze
3.1. Průměrný počet zaměstnanců a výše osobních nákladů
Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
W.A.G. HU, Kft.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Reamon Tax, a.s.
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L.
Celkem
Průměrný
počet
zaměstnanců
196
21
14
0
2
0
1
25
0
259
Z toho řídící
pracovníci
26
0
0
0
0
0
0
0
0
26
Osobní náklady
celkem
(tis. Kč)
219 500
16 790
11 528
0
3 068
0
1 166
12 784
0
264 836
Z toho na řídící
pracovníky
(tis. Kč)
60 963
0
0
0
0
0
0
0
0
60 963
3.2. Výše odměn vyplacených za účetní období jak v peněžní, tak i v nepeněžní formě osobám,
které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů,
výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů vyjmenovaných orgánů
Společnost
W.A.G. payment solutions, a.s.
Reamon Tax, a.s.
Druh odměny Částka (tis. Kč)
Odměny čl. orgánů
16 458
Odměny čl. orgánů
714
Vybraným zaměstnancům skupiny jsou poskytovány výhody spočívající v soukromém použití služebních automobilů,
příspěvky na stravenky, příspěvky na životní pojištění, příspěvky na kulturu a příspěvky na kartu MultiSport.
3.3. Výše záloh, půjček a ostatních pohledávek poskytnutých osobám, které jsou statutárním orgánem,
členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů
Půjčky, úvěry, poskytnutá zajištění a ostatní plnění jak v peněžní, tak nepeněžní podobě osobám, které jsou statutárním
orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů
nebyly poskytnuty.
36
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
4.1. Cenné papíry a účasti – vlastněné dceřinou společností
Dceřiná společnost W.A.G. payment solutions SK, s.r.o., vlastní podíl 47,16 % na konsorciu „CONSORZIO EUROWAG
S.C. A R.L.“. Ostatní dceřiné společnosti nevlastní žádné cenné papíry a účasti.
4.2. Komentář k vybraným údajům rozvahy a výkazu zisku a ztráty:
a) Pohledávky a závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti
Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
W.A.G. HU, Kft.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Reamon Tax, a.s.
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L
Celkem
Pohledávky po splatnosti více než 180 dní (tis. Kč)
84 185
6 433
0
0
0
0
0
21
0
90 639
Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
W.A.G. HU, Kft.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Reamon Tax, a.s.
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L
Celkem
Závazky po splatnosti více než 180 dní (tis. Kč)
3 036
46
53
0
5
0
22
0
0
3 162
b) Pohledávky a závazky k podnikům konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let
Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
W.A.G. HU, Kft.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Reamon Tax, a.s.
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L
Celkem
Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let (tis. Kč)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l.
W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.
W.A.G. payment solutions HU, Kft.
W.A.G. HU, Kft.
W.A.G. payment solutions AT GmbH
Reamon Tax, a.s.
CONSORZIO EUROWAG S.C. A R.L
Celkem
Závazky s dobou splatnosti delší než 5 let (tis. Kč)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
37
c) Bankovní úvěry
Financující banka
Investiční
financování
ČSOB, a.s.
ČSOB, a.s.
Česká spořitelna, a.s.
ERSTE LEASING
ERSTE LEASING
ERSTE LEASING
Česká spořitelna, a.s.
Raiffeisenbank, a.s.
Raiffeisenbank, a.s.
Raiffeisenbank, a.s.
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
ČSOB Leasing
s Autoleasing
s Autoleasing
ČSOB Leasing
ČSOB Leasing
ČSOB Leasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
s Autoleasing
ČSOB Leasing
ČSOB Leasing
ČSOB Leasing
ČSOB Leasing
T-Mobile Polska
T-Mobile Polska
T-Mobile Polska
T-Mobile Polska
T-Mobile Polska
T-Mobile Polska
ČS Průhonice
ČS Průhonice
ČS Ústí n L.
ČS Rozvadov
ČS Rozvadov
ČS Rozvadov
pozemky Modletice
ČS Słubice
ČS Gromadka
ČS Lébény
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
osobní automobil
mobilní telefon
mobilní telefon
mobilní telefon
mobilní telefon
mobilní telefon
mobilní telefon
WAG CZ
Lamač
Malacky
WAG SK
Celkem
S Slovensko, s.r.o.
ČSOB
Měna
úvěru
CZK
EUR
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
EUR
EUR
EUR
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
PLN
CZK
EUR
EUR
CZK
CZK
Původní
výše úvěru
v tis.
30 000
500
14 580
13 000
10 000
40 000
45 000
800
800
800
591
891
603
906
543
604
2 823
3 743
499
400
1 966
605
1 384
578
593
600
891
1 772
607
775
1 186
2 089
1 515
638
639
898
899
649
683
683
945
1 232
951
1 196
3
2
2
2
3
3
450
870
Zůstatek úvěru
k 31. 12. 2015
v tis. Kč
18 500
8 318
4 954
802
493
2 452
9 412
15 069
15 069
15 540
366
553
341
512
292
325
1 362
1 805
130
115
734
375
859
374
384
389
650
1 436
507
648
993
1 750
1 310
551
552
824
824
596
627
627
893
1 232
951
1 196
7
2
3
3
7
11
115 725
5 868
21 985
27 853
143 578
Roční
splátky 2016
v tis. Kč
6 000
2 702
2 458
802
493
2 452
9 412
2 621
2 621
2 702
198
294
204
300
180
204
942
1 248
130
115
666
200
456
192
198
198
294
582
198
258
390
684
498
210
210
288
288
210
222
222
312
408
312
396
7
2
3
3
7
8
44 000
1 349
3 664
5 013
49 013
Konečná
splatnost
(měs./rok)
1/2019
1/2019
12/2018
5/2016
4/2016
5/2016
7/2016
9/2021
9/2021
9/2021
10/2017
10/2017
8/2017
8/2017
7/2017
7/2017
6/2017
5/2017
9/2016
12/2016
1/2017
10/2017
10/2017
11/2017
11/2017
11/2017
2/2018
5/2018
6/2018
6/2018
6/2018
6/2018
7/2018
7/2018
7/2018
8/2018
8/2018
8/2018
10/2018
9/2018
10/2018
12/2018
12/2018
12/2018
10/2016
5/2016
7/2016
7/2016
10/2016
3/2017
12/2019
12/2021
38
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
K 31. 12. 2015 jsou zřízeny následující zástavy ve prospěch výše uvedených úvěrů:
zástava pohledávek,
zástava běžných účtů,
vystavené blankosměnky,
zástava nemovitostí.
V rámci některých výše popsaných úvěrových smluv se konsolidující společnost zavázala plnit určité finanční ukazatele.
K 31. 12. 2015 konsolidující společnost tyto poměrové ukazatele dodržuje.
4.3. Konsolidační rozdíl
Údaje v Kč:
Název společnosti
W.A.G payment solutions HU, Kft.
Reamon Tax, a.s.
W.A.G payment solutions AT GmbH
Celkem
Pořizovací
cena
515 790
28 205 442
16 014 798
44 736 030
Reálná
hodnota
304 701
6 506 805
-6 227 111
584 395
Konsolidační
rozdíl
211 089
21 698 637
22 241 909
44 151 635
Počet měsíců
odepisování
240
240
240
x
Datum
pořízení
13. 6. 2013
6. 1. 2014
31. 3. 2014
x
EUR (PLN)
Expirace
230 000,00
207 500,00
50 000,00
50 000,00
210 000,00
225 000,00
212 500,00
225 000,00
225 000,00
250 000,00
225 000,00
250 000,00
275 000,00
275 000,00
200 000,00
7 425 000,00
7 425 000,00
7 762 500,00
7 762 500,00
8 100 000,00
8 100 000,00
7 762 500,00
7 762 500,00
8 100 000,00
8 100 000,00
8 100 000,00
8 100 000,00
8 775 000,00
8 775 000,00
7 425 000,00
7 425 000,00
7. 1. 2016
11. 1. 2016
11. 1. 2016
18. 1. 2016
10. 2. 2016
10. 3. 2016
11. 4. 2016
10. 5. 2016
10. 6. 2016
11. 7. 2016
10. 8. 2016
12. 9. 2016
10. 10. 2016
10. 11. 2016
12. 12. 2016
10. 1. 2017
10. 1. 2017
10. 2. 2017
10. 2. 2017
10. 3. 2017
10. 3. 2017
10. 4. 2017
10. 4. 2017
10. 5. 2017
10. 5. 2017
12. 6. 2017
12. 6. 2017
10. 7. 2017
10. 7. 2017
10. 8. 2017
10. 8. 2017
Přecenění
k 31. 12. 2015
135 562,28
38 418,00
-3 447,78
-7 083,53
38 228,00
41 932,00
43 752,00
51 589,00
57 190,00
69 207,00
69 082,00
85 661,00
100 001,00
99 681,00
71 606,00
-93 040,38
165 070,01
-103 508,43
182 395,79
-113 108,08
199 358,09
-113 151,89
200 212,45
-123 133,10
218 423,42
-128 265,76
228 358,74
-143 755,93
256 514,25
-126 230,37
225 890,06
4.4. Deriváty
Derivát
I. měna
II. měna
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
FW
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
Finanční část – W.A.G. payment solutions, a.s.
Derivát
I. měna
II. měna
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Opce
Úrokový swap
Úrokový swap
Úrokový swap
Úrokový swap
Úrokový swap
Úrokový swap
Úrokový swap
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
CZK
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
CZK
EUR (PLN)
Expirace
9 450 000,00
9 450 000,00
9 450 000,00
9 450 000,00
8 775 000,00
8 775 000,00
6 750 000,00
6 750 000,00
18 000 000,00
22 500 000,00
375 000,00
597 979,83
597 979,83
616 666,67
870 000,00
11. 9. 2017
11. 9. 2017
10. 10. 2017
10. 10. 2017
10. 11. 2017
10. 11. 2017
11. 12. 2017
11. 12. 2017
31. 12. 2018
18. 1. 2019
18. 1. 2019
30. 9. 2021
30. 9. 2021
30. 9. 2021
31. 12. 2021
39
Přecenění
k 31. 12. 2015
-166 519,89
297 991,78
-172 221,11
307 809,69
-165 893,88
295 674,87
-132 094,49
234 231,58
-7 135 373,90
-50 733,26
-42 349,00
-168 485,74
-168 485,74
-173 748,32
-240 011,21
4.5. Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v běžném
účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze.
Společnosti v konsolidačním celku mají uzavřeny dlouhodobé smlouvy na kancelářské prostory.
4.6. Zástavy
Zastavené pohledávky
Společnost W.A.G. payment solutions, a.s., zastavuje pohledávky z obchodního styku, na základě této zástavy čerpá
společnost krátkodobé bankovní úvěry. Stav zastavených pohledávek byl k 31. 12. 2015 následující:
Financující banka
ČSOB, a.s.
UniCredit bank Czech Republic and Slovakia, a.s.
Česká spořitelna, a.s.
Raiffeisenbank, a. s.
Tatra banka, a.s.
Citibank EUROPE
Objem zastavených pohledávek
125 629 tis. Kč
79 486 tis. Kč
109 450 tis. Kč
69 591 tis. Kč
119 031 tis. Kč
61 126 tis. Kč
Společnost W.A.G. payment solutions SK, s.r.o., zastavuje pohledávky z obchodního styku, na základě této zástavy čerpá
společnost krátkodobé bankovní úvěry. Stav zastavených pohledávek byl k 31. 12. 2015 následující:
Financující banka
Tatra banka, a.s.
Ostatní účetní jednotky nemají pohledávky kryté zástavním právem.
Objem zastavených pohledávek
7 533 tis. Kč
40
W.A.G. payment solutions, a.s. – Finanční část
Zástavy dlouhodobého hmotného majetku
Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s.
Dlouhodobý hmotný majetek
Svatá Kateřina u Rozvadova
Nemovitost Ústí nad Labem
Čerpací stanice T&G Průhonice
Čerpací stanice T&G Průhonice
Pozemky Jažlovice
Nemovitost Cheb
Nemovitost Cheb
Čerpací stanice Słubice
Čerpací stanice Gromadka
Zástavní právo, věcné břemeno
Zástavní právo obec Rozvadov
Zástavní právo ČS, a.s.
Zástavní právo ČSOB, a.s.
Zástavní právo ČSOB, a.s.
Zástavní právo ČS, a.s.
Zástavní právo Erste leasing
Zástavní právo Erste leasing
Zástavní právo Raiffeisenbank a. s.
Zástavní právo Raiffeisenbank a. s.
Výše zástavy
5 000 000 Kč
17 000 000 Kč
30 000 000 Kč
500 000 €
45 000 000 Kč
13 000 000 Kč
40 000 000 Kč
1 000 000 €
1 000 000 €
Účetní jednotka W.A.G. payment solutions SK, s.r.o.
Dlouhodobý hmotný majetek
Čerpací stanice Lamač
Čerpací stanice Malacky
Zástavní právo, věcné břemeno
Zástavní právo S Slovensko
Zástavní právo ČSOB a.s.
Výše zástavy
450 tis. €
870 tis. €
Ostatní účetní jednotky nemají žádný dlouhodobý hmotný majetek krytý zástavním právem.
4.7. Výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v členění
na tuzemsko a zahraniční
Výnos
Tržby za vlastní výrobky
Tržby za služby
Prodej zboží
Celkem
Tuzemsko (tis. Kč)
432
149 811
4 623 186
4 773 429
Zahraničí (tis. Kč)
0
135 335
8 775 956
8 911 291
4.8. Transakce se spřízněnými osobami
Mimo informací uvedených v bodech 3.1., 3.2. a 3.3. se společnostmi mimo konsolidační celek nemáme žádné
transakce, pohledávky, závazky.
5. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni
Dne 13. 1. 2016 došlo k prodeji menšinového podílu společnosti W.A.G. payment solutions, a.s, společnosti TA
Associates, přední světové investiční společnosti. Akcionáři W.A.G. payment solutions, a.s., pevně věří, že nově vzniklé
partnerství může díky zkušenostem a zdrojům, kterými TA Associates disponuje, výrazným způsobem přispět ke splnění
ambiciózních cílů – a to jak prostřednictvím silného organického růstu, tak díky růstu dosaženému novými akvizicemi.
Novými členy dozorčí rady se od 13. 1. 2016 stali:
Ajit Nedungadi – člen
J. Morgan Seigler – člen
Vypracoval: Martina Kudrnová
V Praze dne 8. 4. 2016
David Holý
místopředseda představenstva
Kontakty
W.A.G. payment solutions, a.s.
Na Vítězné pláni 1719/4
140 00 Praha 4, Česká republika
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, oddílu B, vložce 6882.
IČ: 26415623, DIČ: CZ 26415623
E-mail: [email protected]
Internet: www.eurowag.com