výroční zpráva 2012 - NH
Transkript
výroční zpráva 2012 - NH
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 OBSAH 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2. ORGÁNY SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3. PROFIL SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 4. ZÁKLADNÍ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5. ORGANIZACE A SYSTÉM ŘÍZENÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 6. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝSLEDCÍCH PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI NH – TRANS, SE ZA ROK 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7. ZPRÁVA O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 8. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O PŘEZKOUMÁNÍ ÚČETNICTVÍ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 9. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 10. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI, CÍLE A ZÁMĚRY V ROCE 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 11. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 12. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 13. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 14. KONTAKTNÍ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 . ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Společnost NH - TRANS, SE byla založena v roce 1992. Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Za dobu svého působení nasbírala bohaté zkušenosti a v dnešní době se řadí k předním českým a středoevropským zasílatelským společnostem. Název, sídlo a identifikace firmy: Firma: NH - TRANS, SE Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 1, 702 00 Vznik: 31. 8. 1992 Právní forma: evropská společnost Registrace: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 Identifikační číslo: 476 79 115 Daňové identifikační číslo: CZ 476 79 115 Základní kapitál: 50.000.000,- Kč 2. ORGÁNY SPOLEČNOSTI Složení statutárních orgánů a managementu společnosti NH - TRANS, SE k 3. 2. 202: Představenstvo Dozorčí rada Management funkce jméno předseda Ing. Aleš Němčík, MBA členka Ing. Anna Molnárová člen Ing. Oldřich Struminský předseda Ing. Peter Malec člen Ing. Zdeněk Trojek člen Ing. Ľubomír Loy obchodní ředitel Ing. Aleš Němčík, MBA finanční ředitelka Ing. Anna Molnárová ředitel pro logistiku Lukáš Tichavský Struktura akcionářů společnosti NH - TRANS, SE ke dni 3. 2. 202: Název společnosti Sídlo ZK v % ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 1070 Nicosia, Kypr 100 3 3. PROFIL SPOLEČNOSTI Společnost NH – TRANS, SE obstarává komplexní spediční a logistické služby do celého světa. Orientuje se především na železniční a námořní přepravy a je známá také jako specialista na přepravy těžkých a nadrozměrných zásilek. Společnost NH - TRANS, SE nabízí: Komplexní zasílatelské služby v oblasti • železniční přepravy • námořní přepravy • silniční přepravy • říční přepravy • přepravy těžkých a nadrozměrných zásilek • překládky zboží v evropských přístavech • překládky zboží z širokorozchodných vozů na vozy normálního rozchodu • celní služby Pronájem železničních vozů • soukromý vozový park s více než 400 železničními vozy Kvalifikované poradenství Komplexnost poskytovaných služeb je garantována úzkou spoluprací s dceřinou společností Ostravská dopravní společnost, a.s., která vlastní vnitrostátní a mezinárodní licenci k provozování drážní dopravy a disponuje vlastním parkem lokomotiv. NH - TRANS, SE a členství: • člen Svazu spedice a logistiky České republiky • přidružený člen Mezinárodní federace zasílatelských svazů FIATA NH - TRANS, SE a dceřiné společnosti: v tuzemsku Ostravská dopravní společnost, a.s. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. podíl v % 80,00 95,10 v zahraničí NH - Trans Sp. z o.o. VIATOR VEKTOR TIR, d.o.o. v konkurzu 100,00 28,00 (pouze dceřiné společnosti s podílem nad 10 %) . ZÁKLADNÍ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE Komodita 200 20 202 ruda, struska 3 050 3 139 2 747 železo a hutní materiál 2 454 2 228 1 948 paliva, uhlí, koks, smola 674 392 342 dolomit, vápno, vápenec, písek 548 587 545 organické a anorganické chemické výrobky 592 657 522 ostatní 190 212 197 7 508 7 215 6 301 2 227 809 1 914 991 1 897 121 Přepravené množství (v tis. tun) Tržby z realizovaných přeprav (v tis. CZK) Podíl komodit na celkovém přepraveném množství v roce 202 44% ruda, struska 31% železo a hutní materiál 9% dolomit, vápno, vápenec, písek 8% organické a anorganické chemické výrobky 5% paliva, uhlí, koks, smola 3% ostatní Vývoj tržeb z prodeje služeb v letech 200–202 2 500 000 2 000 000 tis. CZK 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2010 2011 2012 Vývoj finančních ukazatelů Celková aktiva Stálá aktiva Zásoby Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva Celková pasiva 2010 2011 2012 68 9 0 6 83 76 39 490 36 749 36 221 240 193 171 524 852 458 436 427 547 77 558 37 111 9 046 1 395 3 100 2 502 68 9 0 6 83 76 Vlastní kapitál 306 739 232 392 212 042 Cizí zdroje 334 488 286 386 248 024 7 724 21 638 23 698 Výnosy celkem 2 329 83 2 02 92 2 008 736 Tržby za prodej zboží, vl. výrobků a služeb, vč. aktivace 2 285 370 1 966 333 1 948 509 Náklady celkem 2 266 767 967 27 939 0 72 575 57 888 79 576 63 086 678 69 632 45 43 36 Ostatní pasiva Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření Zaměstnanci (počet) (v tis. Kč) 6 . ORGANIZACE A SYSTÉM ŘÍZENÍ Organizační struktura společnosti (stav k 3.2.202) VALNÁ HROMADA DOZORČÍ RADA BOARD OFFICE PŘEDSTAVENSTVO PROJECT MANAGEMENT OFFICE OBCHODNÍ ŘEDITEL OBCHODNÍ ÚSEK BACK OFFICE ŘEDITEL PRO LOGISTIKU ÚSEK LOGISTIKY FINANČNÍ ŘEDITEL EKONOMICKÝ ÚSEK ADMINISTRÁTOR SAP Systém managementu kvality: Za účelem zvyšování kvality poskytovaných služeb se společnost rozhodla budovat a rozvíjet systém řízení jakosti podle normy ISO 9001:2000. Tento cíl se podařilo dosáhnout v roce 1997, kdy společnost získala certifikát systému řízení jakosti (QMS) za kvalitně poskytované služby obchodním partnerům. Od té doby již společnost Bureau Veritas Certification Czech Republic provedla 5 úspěšných recertifikačních auditů dle požadavků normy ČSN EN ISO 9001:2000. 7 6. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝSLEDCÍCH PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI NH – TRANS, SE ZA ROK 202 Obchodní rok 2012 lze z celkového pohledu hodnotit pozitivně. I přes přetrvávající recesi české ekonomiky a průmyslu se nám podařilo dosáhnout hospodářského výsledku, který je odrazem bohatých obchodních zkušeností a dlouholetých partnerských vztahů s našimi klienty a dodavateli v tuzemsku i zahraničí. Zároveň se jednalo o rok zahrnující významné události a změny ve společnosti NH – TRANS, SE. V únoru 2012 došlo ke změnám ve statutárních orgánech, v květnu začala platit nová organizační struktura a v srpnu naše společnost oslavila 20 let své existence. Za dobu svého působení na přepravním trhu překonala hranici 150 miliónů přepravených tun. V říjnu pak společnost v rámci recertifikačního auditu již po páté úspěšně obhájila certifikát systému řízení jakosti (QMS) dle požadavků normy ČSN EN ISO 9001:2000, a jeho platnost tak byla prodloužena na další tři roky. Připomenutí si 20-ti leté existence společnosti znamenalo pro společnost a její akcionáře nejen slavnostní příležitost k prezentování dosažených úspěchů, ale především uvědomění si nových výzev, příležitostí a rizik. Nadále chceme a budeme klást důraz na cílenou orientaci na zákazníka, na otevřenou komunikaci, na zvyšování kvality a rozsahu poskytovaných služeb, jakož i na trvalé zvyšování kvalifikace zaměstnanců. Výkony na trhu nákladní dopravy se obecně v porovnání s předchozím obdobím v roce 2012 snížily. Tento pokles je patrný i u společnosti NH – TRANS, SE. Hlavní příčinou poklesu přepravených objemů je kromě již zmíněného poklesu ekonomiky také stále sílící konkurenční boj s tuzemskými a zahraničními dopravci. Ve velké většině se nám povedlo naše pozice uhájit, uspěli jsme i v některých, pro nás nových, výběrových řízeních. Na druhou stranu je však nutné zmínit i částečnou ztrátu objemově zajímavých přeprav strategických surovin. Je nutné si uvědomit, že působíme na plně liberalizovaném dopravním trhu a jsme závislí na ekonomické situaci nejen v České republice, ale i v Evropské unii, resp. na celém světě. Výroba a zpracování oceli je pro nákladní dopravu jedním z nejdůležitějších průmyslových odvětví a je také stěžejní oblastí výkonů přepravních služeb poskytovaných naší společností. V ČR se snížila poptávka po ocelářských výrobcích v důsledku pokračujících finančních problémů v některých zemích Eurozóny, vládních úsporných investičních opatření a přesycenosti trhu. Rok 2012 byl bezesporu rok velmi náročný, plný nečekaných změn, výkyvů a obratů. Díky organizačním opatřením a úsporám nákladů se i v těchto podmínkách podařilo optimalizovat hospodářský výsledek společnosti. Naše dosažené výsledky hovoří o tom, že jsme ho zvládli úspěšně a přes řadu nepříznivých vlivů jsme v tomto nelehkém období obstáli se ctí. Věříme, že minimálně takto obstojíme i v letech následujících. Úspěšný rok 2012 je výsledkem usilovné práce všech zaměstnanců společnosti, kterým tímto vyslovujeme poděkování. Za důvěru a spolupráci, které si velmi vážíme, bychom rádi poděkovali akcionářům, všem našim zákazníkům, obchodním a finančním partnerům a doufáme, že i nadále budeme rozvíjet dobré vztahy. Věříme, že budeme umět zúročit své zkušenosti v nabízených příležitostech a budeme mít možnost přesvědčit o svých kvalitních službách jak stávající tak i nové zákazníky. Představenstvo společnosti 9 7. ZPRÁVA O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2012 vykazovala společnost celková aktiva netto ve výši 483.764 tis. Kč. Oproti minulému období došlo k jejich snížení o 56.652 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl k 31. 12. 2012 v netto výši 36.221 tis. CZK. Oproti minulému období došlo ke snížení jeho hodnoty o 528 tis. Kč. V roce 2012 byl aktivován dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně ve výši 3.596 tis. Kč, meziročně se snížila hodnota nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku o 1.382 tis. CZK a byl pořízen hmotný majetek v pořizovací hodnotě 1.063 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku za rok 2012 činily 3.805 tis. Kč. Oběžná aktiva byla ve výši 445.041 tis. Kč. Meziročně došlo k jejich snížení o 55.526 tis. Kč. Tento pokles byl způsoben především snížením objemu pohledávek z obchodních vztahů o 23.791 tis. Kč a snížením objemu krátkodobého finančního majetku o 28.065 tis. Kč. Vlastní kapitál společnosti byl ke dni účetní závěrky ve výši 212.042 tis. Kč. Vlivem dosaženého výsledku hospodaření za účetní období roku 2012 a výplaty dividendy v roce 2012 došlo k meziročnímu snížení o 20.350 tis. Kč. Cizí zdroje byly ve výši 248.024 tis. Kč. Meziročně vykázaly pokles o 38.362 tis. CZK, a to zejména z důvodu snížení bankovních úvěrů o 41.135 tis. Kč a snížení stavu krátkodobých závazků o 5.295 tis. Kč. Proti tomu došlo k meziročnímu nárůstu rezerv o 9.251 tis. CZK. 8. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O PŘEZKOUMÁNÍ ÚČETNICTVÍ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Dozorčí rada společnosti NH – TRANS, SE, v roce 2012 průběžně vykonávala svoji působnost a plnila své úkoly v souladu s právními předpisy, stanovami NH – TRANS, SE, v souladu se svým jednacím řádem a platnými smluvními ujednáními. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti a přijímala opatření představenstva a managementu společnosti. Představenstvo NH – TRANS, SE poskytovalo dozorčí radě pro výkon kontrolní činnosti předepsané a požadované informace a podklady. Představenstvo se pravidelně zúčastňovalo všech zasedání a průběžně dozorčí radu informovalo zejména o podnikatelských aktivitách, výsledcích hospodaření a přijímaných opatřeních. Dozorčí rada NH – TRANS, SE projednala dokumenty „Zpráva představenstva o výsledcích podnikatelské činnosti a stavu majetku NH – TRANS, SE za období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012“, „Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012“, „Zpráva nezávislého auditora“ a přezkoumala dokumenty „Účetní závěrka společnosti NH – TRANS, SE za období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012“, „Konsolidovaná účetní závěrka společnosti NH – TRANS, SE za období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012“, Výroční zprávu a „Návrh na rozdělení zisku NH – TRANS, SE za období 1. 1. 2012 – 31. 12. 2012“. Na základě přezkoumání dokumentů předložených představenstvem a ověření účetní závěrky i řádné konsolidované účetní závěrky a výroční zprávy ke dni 31.12.2012 auditorem a jeho výroků, které jsou bez výhrad, doporučuje dozorčí rada všechny výše uvedené dokumenty ke schválení valnou hromadou společnosti NH – TRANS, SE. V Ostravě dne 22. 4. 2013 Ing. Peter Malec Předseda dozorčí rady 9. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 2 3 0. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI, CÍLE A ZÁMĚRY V ROCE 203 Vývoj roku 2013 bude velmi záviset na kondici ekonomiky EU a samozřejmě i ČR. Naše společnost je stabilním, prosperujícím a spolehlivým obchodním partnerem a proto jsme přesvědčeni, že i nadále budeme schopni svým zákazníkům poskytovat špičkový servis za příznivou cenu. Především chceme i nadále zůstat partnery velkých, silných a ekonomicky stabilních zákazníků. Našim záměrem není soustředit se jen na oblast šetření výdajů, ale věnujeme mimořádné úsilí novým zákaznickým projektům. Na základě zohlednění potřeb našich zákazníků chce naše společnost pokračovat i v roce 2013 v investiční činnosti především v oblasti posílení vozového parku, zejména rekonstrukcí stávajících železničních vozů, příp. nákupem nových vozů. Stejně jako většina subjektů i my pociťujeme ochlazováni české i světové ekonomiky a ani v roce 2013 nelze očekávat nárůst přepravních proudů, ale přesto se i nadále budeme snažit získávat nové klienty. V červnu plánujeme aktivní účast naší společnosti na veletrhu Transport Logistic v Mnichově, v září se zúčastníme 1. Mezinárodního dopravního veletrhu EUROTRANS v Brně. Z dlouhodobého hlediska je hlavní strategií společnosti NH – TRANS, SE především trvale zvyšovat svou tržní hodnotu, udržet, resp. neustále posilovat postavení na regionálním, tuzemském i evropském trhu s dlouhodobou orientací na zájmy a spokojenost zákazníka. Neméně důležitý je i úkol budovat pozitivní firemní kulturu a pečovat o spokojenost zaměstnanců. 7 . ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Účetní závěrka k 3. prosinci 202 NH - TRANS, SE Poděbradova 28, 702 00 Ostrava IČ: 76 79 V Ostravě sestaveno 4.3.2013 zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová finanční ředitelka podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 9 ROZVAHA A. B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. B. III. B. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. C. C. I. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. C. II. C. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. C. III. C. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. C. IV. C. IV. 1. 2. 3. 4. D. I. D. I. 1. 2. 3. Brutto AKTIVA CELKEM 89 Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 Dlouhodobý majetek 96 209 Dlouhodobý nehmotný majetek 11 050 Zřizovací výdaje 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 Software 9 723 Ocenitelná práva 191 Goodwill 0 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 1 136 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 Dlouhodobý hmotný majetek 71 871 Pozemky 1 141 Stavby 16 363 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 54 367 Pěstitelské celky trvalých porostů 0 Dospělá zvířata a jejich skupiny 0 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 0 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 Dlouhodobý finanční majetek 13 288 Podíly v ovládaných a řízených osobách 13 226 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 62 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 0 Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 Oběžná aktiva 778 Zásoby 171 Materiál 171 Nedokončená výroba a polotovary 0 Výrobky 0 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 0 Zboží 0 Poskytnuté zálohy na zásoby 0 Dlouhodobé pohledávky 8 277 Pohledávky z obchodních vztahů 0 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 0 Pohledávky - podstatný vliv 0 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 0 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0 Dohadné účty aktivní 0 Jiné pohledávky 0 Odložená daňová pohledávka 8 277 Krátkodobé pohledávky 438 284 Pohledávky z obchodních vztahů 395 390 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 0 Pohledávky - podstatný vliv 0 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 0 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 Stát - daňové pohledávky 93 Krátkodobé poskytnuté zálohy 34 166 Dohadné účty aktivní 2 113 Jiné pohledávky 6 522 Krátkodobý finanční majetek 9 046 Peníze 200 Účty v bankách 8 846 Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 0 Časové rozlišení 2 02 Náklady příštích období 2 224 Komplexní náklady příštích období 0 Příjmy příštích období 278 Korekce -70 72 0 -9 988 -6 505 0 0 -6 314 -191 0 0 0 0 -53 112 0 -3 435 -49 677 0 0 0 0 0 0 -371 -309 -62 0 0 0 0 0 -0 737 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10 737 -5 291 0 0 0 0 -3 0 0 -5 443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 202 Netto 83 76 0 36 22 4 545 0 0 3 409 0 0 0 1 136 0 18 759 1 141 12 928 4 690 0 0 0 0 0 0 12 917 12 917 0 0 0 0 0 0 0 171 171 0 0 0 0 0 8 277 0 0 0 0 0 0 0 8 277 427 547 390 099 0 0 0 0 90 34 166 2 113 1 079 9 046 200 8 846 0 0 2 02 2 224 0 278 v tis. Kč k 31.12. 20 200 Netto Netto 0 6 68 9 0 0 36 79 39 90 2 518 1 730 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 518 1 730 0 0 21 314 24 527 1 141 1 141 13 151 13 172 7 022 10 214 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 917 13 233 12 917 13 233 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 67 608 066 193 240 193 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 827 5 416 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 827 5 416 458 436 524 852 413 890 463 200 0 0 0 0 0 0 0 0 1 972 14 045 37 481 36 213 3 905 4 882 1 188 6 512 37 111 77 558 210 250 36 901 77 308 0 0 0 0 3 00 39 3 086 1 320 0 0 14 75 2 A. A. I. A. I. 1. 2. 3. A. II. A. II. 1. 2. 3. 4. A. III. A. III. 1. 2. A. IV. A. IV. 1. 2. A. V. B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. B. III. B. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B. IV. B. IV. 1. 2. 3. C. I. C. I. 1. 2. 22 PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezervy na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstev a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstev a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období 202 83 76 22 02 50 000 50 000 0 0 -42 880 0 -42 823 -57 0 10 000 10 000 0 125 290 125 290 0 69 632 28 02 42 652 4 066 0 0 38 586 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 683 132 397 0 0 0 4 684 1 542 9 470 0 0 28 590 0 28 689 0 28 689 0 23 698 23 698 0 20 0 6 232 392 50 000 50 000 0 0 -42 898 0 -42 823 -75 0 10 000 10 000 0 169 612 169 612 0 45 678 286 386 33 401 5 201 0 0 28 200 1 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 183 181 978 154 451 0 0 0 1 746 600 2 773 30 0 22 264 114 69 824 0 69 824 0 2 638 21 461 177 v tis. Kč k 31.12. 200 68 9 306 739 50 000 50 000 0 0 -42 874 0 -42 823 -51 0 10 000 10 000 0 226 527 226 527 0 63 086 33 88 44 048 9 967 0 0 34 081 1 322 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 322 216 278 196 007 0 0 0 3 288 1 001 4 661 34 0 11 105 182 72 840 31 200 41 640 0 7 72 7 021 703 I. A. + II. II. 1. 2. 3. B. B. B. 1. 2. + C. C. C. C. C. D. E. 1. 2. 3. 4. III. III. 1. 2. F. F. 1. 2. G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VII. 1. 2. 3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q. 1. 2. ** XIII. R. S. S. 1. 2. * T. *** **** VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 202 0 0 0 98 09 1 948 509 0 0 1 831 085 2 531 1 828 554 7 2 44 596 31 027 3 696 9 433 440 105 3 805 29 294 0 0 0 0 20 0 0 0 966 333 1 966 333 0 0 1 867 933 3 273 1 864 660 98 00 47 448 32 928 3 192 10 671 657 80 4 850 39 359 0 281 281 0 v tis. Kč k 31.12. 200 0 0 0 2 28 370 2 285 370 0 0 2 153 196 2 670 2 150 526 32 7 47 310 33 588 3 192 9 758 772 63 5 789 63 634 0 253 253 0 8 327 6 29 3 485 0 0 73 929 0 0 0 807 -9 905 7 03 7 050 0 0 990 0 0 0 -3 804 6 086 0 0 88 66 0 378 0 0 0 10 807 0 0 0 0 18 23 383 32 7 37 357 0 0 67 9 944 14 577 -4 633 69 632 0 0 0 0 0 0 0 69 632 79 76 0 0 0 6 0 0 0 291 269 1 116 38 89 35 919 0 0 898 12 210 11 760 450 678 0 0 0 0 0 0 0 678 7 888 0 0 0 3 0 0 0 -463 27 2 043 32 06 46 427 0 0 - 99 9 489 11 900 -2 411 63 086 0 0 0 0 0 0 0 63 086 72 7 23 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 3. prosinci 202 NH - TRANS, SE účetní jednotka V Ostravě sestaveno 4.3.2013 zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová finanční ředitelka podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 2 OBSAH 1. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 2. Popis společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3. Obecné účetní zásady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.3 Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.4 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.5 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 3.6 Přijaté úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 3.7 Finanční nájem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 3.8 Devizové operace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 3.9 Účtování nákladů a výnosů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 3.10 Splatná a odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4. Dlouhodobý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 5. Zásoby. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 6. Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 7. Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 8. Časové rozlišení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 9. Opravné položky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 10. Vlastní kapitál. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 11. Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 12. Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 13. Dlouhodobé bankovní úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 14. Časové rozlišení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 15. Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 16. Odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 17. Leasing a nájem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 18. Závazky nevykázané v rozvaze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 19. Výnosy z provozní činnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 20. Spotřebované nákupy a služby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 21. Osobní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 22. Plnění poskytnutá členům představenstva a dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 23. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 24. Přehled o peněžních tocích. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 25. Informace o nákladech auditu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 26. Významné události po datu účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 27 . Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla zpracována podle Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Veškeré číselné údaje jsou uvedeny v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak. 2. Popis společnosti Obchodní firma: NH - TRANS, SE Založení: 31. 8. 1992 Právní forma: evropská společnost Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 702 00 IČ: 476 79 115 Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu k 31. 12. 2012: Název společnosti Sídlo Stát ZK v % ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 1070 Nicosia Kypr 100 Dne . 2. 202 došlo ke změnám v obchodním rejstříku v orgánech společnosti. Složení orgánů společnosti do . února 202: funkce Představenstvo Dozorčí rada jméno vznik funkce vznik členství předseda Věslav Heczko 17. 6. 2008 31. 7. 2007 místopředsedkyně Ing. Anna Molnárová 17. 6. 2008 31. 7. 2007 člen Ing. Aleš Němčík, MBA 31. 7. 2007 31. 7. 2007 předseda Ing. Oldřich Struminský 31. 7. 2007 31. 7. 2007 místopředseda Ing. Zdeněk Trojek 8. 10. 2009 8. 10. 2009 členka Vlasta Šulová 31. 7. 2007 1. 7. 2004 Složení orgánů společnosti k 3. prosinci 202: Představenstvo Dozorčí rada 28 funkce jméno vznik funkce vznik členství předseda Ing. Aleš Němčík, MBA 14. 2. 2012 31. 7. 2007 členka Ing. Anna Molnárová 14. 2. 2012 31. 7. 2007 člen Ing. Oldřich Struminský 14. 2. 2012 14. 2. 2012 předseda Ing. Peter Malec 14. 2. 2012 14. 2. 2012 člen Ing. Zdeněk Trojek 8. 10. 2009 8. 10. 2009 člen Ing. Ľubomír Loy 14. 2. 2012 14. 2. 2012 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost použila při sestavení účetní závěrky za rok 2012, resp. 2011, jsou následující: 3. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady související s pořízením. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů v souladu s Interní směrnicí U-8. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč se oceňuje pořizovací cenou a odpisuje se jednorázově do nákladů. 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, skladné, montáž, clo a další náklady související s pořízením. Úroky, kurzové rozdíly a jiné finanční výdaje vzniklé během pořizování dlouhodobého hmotného majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou získanou na základě znaleckého posudku a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku v souladu s Interní směrnicí U-8. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč se oceňuje pořizovací cenou a odpisuje se jednorázově do nákladů. Účetní odpisy jsou vypočteny z pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost a do účetnictví je zaveden na základě „Protokolu o zařazení majetku“. Účetní jednotka uplatňuje rozdílnou výši účetních a daňových odpisů. 3.3 Dlouhodobý finanční majetek Akcie / podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Dojde-li k poklesu jejich hodnoty, považuje se tento rozdíl za dočasné snížení hodnoty. Reálná hodnota majetkových podílů se stanoví na základě předložených výsledků hospodaření porovnáním výše vlastního a základního kapitálu. Pokud je rozdíl mezi výši vlastního a základního kapitálu záporný anebo v případech, kdy účetní jednotky výkazy nepředloží, vytvoří účetní jednotka v souladu s principem opatrnosti opravnou položku k finančnímu majetku. Majetkové podíly v zahraničních společnostech jsou přeceněny kurzem ČNB platným k 31. 12. 3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnou pořizovací cenou s použitím metody váženého aritmetického průměru a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady související s pořízením (náklady na přepravu, clo, provize apod.). Zásoby jsou účtovány způsobem A. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je nižší než prodejní cena, jsou zásoby oceněny v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. 29 3. Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. U pohledávek po splatnosti se jejich hodnota snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich aktuální hodnotu. Při tvorbě opravných položek k pohledávkám po splatnosti se postupuje v souladu s Interní směrnicí U-12. 3.6 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. Kontokorent poskytnutý na běžný bankovní účet se vykazuje v úvěrech dle data splatnosti. 3.7 Finanční nájem Účetní jednotka zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Najatý majetek je aktivován v době, kdy finanční nájem končí a účetní jednotka dle smlouvy majetek odkoupí. Leasingové splátky hrazené předem by se časově rozlišovaly, ale tyto účetní jednotka nemá. 3.8 Devizové operace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený v cizí měně se přepočítává na české koruny měsíčním kurzem vyhlášeným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce, platném v době pořízení majetku. Dlouhodobý finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají v době jejich vzniku na české koruny pevným měsíčním kurzem stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce; k 31. 12. jsou přepočteny posledním kurzem platným v daném účetním období vyhlášeným ČNB. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. 3.9 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady jsou účtovány v souladu s principem časového rozlišení do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výjimku tvoří případy obsažené v Interní směrnici U-6. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. 3.0 Splatná a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) Odložená daň se počítá u společností, které tvoří skupinu podniků nebo sestavují účetní závěrku v plném rozsahu. Vychází z rozdílů, které vznikají z důvodu odlišného účetního a daňového přístupu k položkám zachyceným v účetnictví. Odložená daň je součinem výsledného rozdílu a sazby daně z příjmů platné v období, ve kterém je odložená daň uplatněna. Společnost k 31. 12. 2012 účtovala o odložené pohledávce. 30 . Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek Stav Pořizovací cena 3.2.200 Zřizovací výdaje 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 Software 5 767 Ocenitelná práva 191 Goodwill 0 Jiný DNM 360 Nedokončený DNM 1 730 Poskytnuté zálohy 0 Celkem 8 08 Přírůstky 2011 788 0 Stav Oprávky 3.2.200 Zřizovací výdaje 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 Software 5 767 Ocenitelná práva 191 Goodwill 0 Jiný DNM 360 Celkem 6 38 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 Zůstatková cena Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy Celkem Úbytky 2011 788 0 0 Stav 3.2.20 0 0 5 767 191 0 360 2 518 0 8 836 Přírůstky 2012 Stav 3.2.20 0 0 5 767 191 0 360 6 38 Netto 3.2.20 Úbytky 2012 3 596 5 820 7 202 9 6 7 202 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 187 87 0 Stav 3.2.202 0 0 9 363 191 0 360 1 136 0 00 Stav 3.2.202 0 0 5 954 191 0 360 6 0 Netto 3.2.202 3 409 2 518 1 136 2 8 Účetní odpisy vycházejí z pořizovací ceny a počtu let předpokládané životnosti majetku. Účetní odpisy jsou stanoveny individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost. O aktivaci majetku je účtováno na základě „Protokolu o zařazení majetku“ v měsíci, v němž došlo k zařazení majetku do užívání. Dlouhodobý nehmotný majetek byl v roce 2011 zcela odepsán. V roce 2012 byl zařazen do užívání nový spediční informační systém Newsped, jehož pořízení bylo zahájeno v roce 2009, software Fujitsu VM a technicky byl zhodnocen software WinSvrStd 2008. Ocenitelná práva jsou odpisována v době aktivace nehmotného majetku v souladu s právními předpisy platnými v době aktivace daného majetku. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách 825 tis. Kč k 31. 12. 2012, resp. 782 tis. Kč k 31. 12. 2011. V roce 2012 bylo zahájeno pořízení informačního systému SAP, jehož aktivace je plánovaná v roce 2013. Nedokončená investice byla k 31. 12. 2012 v hodnotě 1.136 tis. Kč, k 31. 12. 2011 v hodnotě 2.518 tis. Kč. 3 b) Dlouhodobý hmotný majetek Stav Pořizovací cena 3.2.200 Pozemky 1 141 Stavby 15 927 Samostatné movité věci 56 795 z toho stroje a zařízení 6 683 z toho inventář 50 112 Jiný DHM 0 Nedokončený DHM 0 Poskytnuté zálohy 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 Celkem 73 863 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 317 1 600 2 434 1 600 2 434 97 2 3 Stav Oprávky 3.2.200 Pozemky 0 Stavby 2 755 Samostatné movité věci 46 581 z toho stroje a zařízení 6 193 z toho inventář 40 388 Jiný DHM 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 Celkem 9 336 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 Zůstatková cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 338 4 792 152 4 640 2 434 30 2 3 2 434 Stav 3.2.20 1 141 16 244 55 961 6 683 49 278 0 0 0 0 73 36 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 119 944 465 479 2 538 90 2 448 063 2 38 Stav 3.2.20 0 3 093 48 939 6 345 42 594 0 0 2 032 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 342 3 276 226 3 050 2 538 90 2 448 3 68 2 38 Stav 3.2.202 1 141 16 363 54 367 7 058 47 309 0 0 0 0 7 87 Stav 3.2.202 0 3 435 49 677 6 481 43 196 0 0 3 2 Netto 3.2.20 1 141 13 151 7 022 338 6 684 Netto 3.2.202 1 141 12 928 4 690 577 4 113 2 3 8 79 Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena vždy individuálně s ohledem na povahu majetku. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou účtovány do nákladů ve výši 3.805 tis. Kč v roce 2012, resp. 4.850 tis. Kč v roce 2011. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách 4.499 tis. Kč k 31. 12. 2012, resp. 4.618 tis. Kč k 31. 12. 2011. Společnost tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku (viz bod 11). Jejich tvorba se odvíjí z předpokládaných nákladů na opravy a časového rozmezí mezi zahájením tvorby rezervy a realizací opravy. V roce 2012 jsou vytvořeny rezervy na opravy ve výši 32.107 tis. Kč, resp. ve výši 29.351 tis. Kč v roce 2011. Tvorba rezerv je zaúčtována ve prospěch nákladů. V roce 2012 jsou čerpány rezervy na opravy ve výši 22.675 tis. Kč, resp. ve výši 40.932 tis. Kč v roce 2011. Čerpání rezerv je zaúčtováno na vrub nákladů. 32 c) Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Běžné období Společnost NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. Sídlo Bytomska 9, 706 03 Szczecin Tyršova 6, 701 38 Ostrava U Tiskárny 616/9 702 00 Ostrava Podíly celkem Podíl v% Vlastní kapitál 309 951 100,0 95,1 260 2 103 260 2 000 -91 139 11 966 3 226 80,0 183 131 146 505 8 766 32 113 32 6 Podíl v tis. Kč Podíl v% Vlastní kapitál 290 951 100,0 95,1 328 1 964 328 1 868 -89 259 11 966 3 207 80,0 164 527 131 622 33 88 27 018 27 88 Minulé období Společnost NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. Sídlo Bytomska 9, 706 03 Szczecin Tyršova 6, 701 38 Ostrava U Tiskárny 616/9, 702 00 Ostrava Podíly celkem stav k 31.12.2012 Podíl Zisk/ na VK ztráta Podíl v tis. Kč stav k 31.12.2011 Podíl Zisk/ na VK ztráta Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Běžné období Společnost VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu Podíly celkem Sídlo Dolenjska cesta 244, Ljubljana Minulé období Společnost VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu Podíly celkem Sídlo Dolenjska cesta 244, Ljubljana stav k 31.12.2012 Podíl Podíl v tis. Kč v% 62 28 62 stav k 31.12.2011 Podíl Podíl v tis. Kč v% 63 28 63 Společnost nemá s žádnou z dceřiných společností uzavřenou ovládací smlouvu. Dlouhodobé půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv V roce 2012 nebyla poskytnuta žádná dlouhodobá půjčka, resp. úvěr. 33 . Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka je stanovena vedením společnosti na základě vyhodnocení morálního zastarání zásob. Účetní jednotka v roce 2012 netvořila opravné položky k zásobám. 6. Pohledávky Pohledávky z běžného obchodního styku dle splatnosti Ve splatnosti Po splatnosti do 30 31-60 61-90 91-180 181-360 361 a více Celkem 31.12.2012 338 455 31.12.2011 349 258 21 024 12 871 16 755 434 197 5 654 39 390 49 813 11 659 1 148 1 484 777 5 903 20 02 Pohledávky po splatností 5 a více let činí 168 tis. Kč k 31. 12. 2012, resp. 248 tis. Kč k 31. 12. 2011. K neuhrazeným pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky na vrub nákladů. Opravné položky k jednotlivým pohledávkám se stanoví na základě zvážení jejich rizikovosti a soudní vymahatelnosti. V roce 2012 je celková výše tvorby opravné položky 1.236 tis. Kč, resp. 9.665 tis. Kč v roce 2011. Společnost z důvodů nedobytnosti, zamítnutí konkurzu, vyrovnání a z důvodů obdobného rázu odepsala v roce 2012 do nákladů pohledávku ve výši 104 tis. Kč, resp. v roce 2011 ve výši 6 tis. Kč. Výše zrušených opravných položek zaúčtovaných v roce 2012 činila 2.161 tis. Kč, resp. 8.922 tis. Kč v roce 2011. Opravné položky jsou uvedeny v rozvaze ve sloupci korekce. Přehled opravných položek je uveden v bodě 9 této Přílohy. Pohledávky sloužící jako zástava či záruka V roce 2012, resp. 2011 společnost neměla svým jménem vystavené bankovní záruky. Dohadné účty aktivní a pasivní Společnost vytvořila dohadné účty aktivní, které představují očekávanou výši tržeb z přeprav uskutečněných za rok 2012 v hodnotě 2.436 tis. Kč. Dohadné účty aktivní za r. 2011 byly ve výši 3.165 tis. Kč (očekávaná výše tržeb z přepravy) a tržby za provozní činnosti v hodnotě 985 tis. Kč. Dohadné položky pasivní tvoří náklady na uskutečněnou přepravu v roce 2012 v očekávané výši 25.686 tis. Kč a náklady z provozní činnosti ve výši 281 tis. Kč. Dohadné účty pasivní za rok 2011 byly ve výši 17.488 tis. Kč (očekávané náklady z přepravy) a náklady z provozní a finanční činnosti ve výši 3.195 tis. Kč. 3 7. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je tvořen zůstatky hotovosti v pokladně, na běžných bankovních účtech a hodnotou cenin (stravenek). Stav finančního majetku (zůstatky v cizí měně přepočtené kurzem ČNB platným k 31. 12. 2012) činil 9.046 tis. Kč, resp. 37.111 tis. Kč k 31. 12. 2011. Společnost má otevřeny kontokorentní účty a uzavřeny smlouvy na krátkodobé úvěry u následujících bankovních ústavů ve výši: Bankovní ústav HSBC Bank, plc CITIBANK, a.s. KB, a.s. Celkový úvěrový rámec 190 000 30 000 50 000 Měna CZK CZK CZK z toho kontokorent 95 000 10 000 10 000 Měna CZK CZK CZK K 31. 12. 2012 společnost čerpala kontokorent u HSBC Bank plc, CITIBANK a.s., Komerční banky a.s. Celková výše čerpání k 31. 12. 2012 byla ve výši 28.689 tis. Kč. K 31. 12. 2011 společnost čerpala kontokorent u HSBC Bank plc ve výši 38.624 tis. Kč. 8. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují především náklady na přepravy, reklamu, předplatné časopisů, aktualizace programu, nákup dálničních známek a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období zahrnují výnosy za přepravy a jsou zaúčtovány do výnosů roku 2012. 3 9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv a blíže jsou popsány v bodech 4, 5 a 6 této Přílohy. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Stav Opravné položky 3.2.200 Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) 0 Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) 0 Nedokončený DNM 0 Nedokončený DHM 0 Poskytnuté zálohy na DNM a DHM 0 Dlouhodobý finanční majetek 61 Dlouhodobý majetek celkem 6 Materiál Nedokončená výroba Polotovary Výrobky Zboží Zásoby celkem 0 0 0 0 0 0 Majetkové cenné papíry 0 Dlouhod. pohled. z obchodních vztahů 0 Dlouhodobé pohledávky ostatní 0 Dlouhodobé pohledávky celkem 0 Krátk. pohled. z obchodních vztahů 10 919 Stát - daňové pohledávky 0 Krátkodobé pohledávky ostatní 0 Krátkodobé pohledávky celkem 0 99 Opravné položky celkem 0 980 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 414 122 22 Stav 3.2.20 0 0 0 0 0 353 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 781 0 17 548 5 510 8 29 8 70 7 8 7 670 0 0 0 0 6 152 0 5 510 662 2 0 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 724 72 706 706 Stav 3.2.202 0 0 0 0 0 371 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 679 3 2 682 3 06 0 3 540 67 3 607 33 0 0 0 0 5 291 3 5 443 0 73 0 0. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti je tvořen akciemi o nominální hodnotě 50.000 tis. Kč. Všechny akcie jsou kmenové, listinné znějící na jméno. Převoditelnost akcií je podmíněna předchozím souhlasem valné hromady. Počet akcií 499 1 6 36 Nominální hodnota akcie 100.000,- Kč 99.940,- Kč 10,- Kč Vlastní kapitál Základní kapitál zapsaný v OR Základní kapitál nezapsaný v OR Mezisoučet Vlastní akcie a obchodní podíly Součet Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceň. rozdíly z přecěnění majetku a závazků Oceň. rozdíly z přecěnění při přeměnách Rezervní fondy Zisk minulých účetních období Ztráta minulých účetních období Zisk/ztráta běžného účetního období Vlastní kapitál celkem Stav 3.2.200 50 000 0 0 000 0 0 000 0 -42 823 Zvýšení 2011 Snížení 2011 0 0 0 0 -51 0 10 000 226 527 0 63 086 306 739 24 63 085 120 000 45 678 08 763 63 086 83 0 Stav 3.2.20 50 000 0 0 000 0 0 000 0 -42 823 Zvýšení 2012 Snížení 2012 0 0 0 0 -75 -18 0 10 000 169 612 0 45 678 232 392 44 322 69 632 69 632 45 678 89 982 Stav 3.2.202 50 000 0 0 000 0 0 000 0 -42 823 -57 0 10 000 125 290 0 69 632 22 02 Rezervní fond byl v předchozích účetních obdobích vytvořen v zákonné výši a dále do něj účetní jednotka nepřiděluje peněžní prostředky. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 20. 6. 2012 byl dosažený zisk z roku 2011 ve výši 45.678 tis. Kč spolu s částí nerozděleného zisku minulých let ve výši 44.322 tis. Kč, tzn. celková částka ve výši 90 miliónů Kč vyplacena akcionáři jako dividenda. Zároveň valná hromada schválila řádnou a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2011. . Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy železničních vagónů, které má v majetku a rezervu na nevyčerpanou dovolenou. Zákonné rezervy jsou vytvořeny v souladu se Zákonem o rezervách na plánované opravy majetku v následujících letech. Ostatní rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Ostatní rezervy na opravy železničních vagónů jsou vytvořeny za účelem očekávaných povinných oprav. Výše rezerv je stanovena na základě cenové kalkulace oprav pro jednotlivé typy železničních vagónů. Zůstatek interních rezerv představuje rezervu na nevyčerpanou dovolenou roku 2012. Stav Rezervy 3.2.200 Opravy dlouh. majetku - žel. vagóny 9 967 Opravy dlouh. majetku - budovy 0 Rezervy podle zvláštních předpisů celkem 9 967 Opravy dlouh. majetku - žel. vagóny 34 081 Rezervy interní 0 Rezervy ostatní 3 08 Rezervy celkem 08 Tvorba 2011 1 014 Čerpání 2011 5 780 Stav 3.2.20 5 201 0 Tvorba 2012 725 Čerpání 2012 1 860 Stav 3.2.202 4 066 0 0 13 056 31 493 9 63 780 19 871 30 559 0 30 6 20 20 27 266 934 28 200 33 0 72 14 627 35 197 9 82 0 9 860 4 060 35 378 39 38 298 066 37 833 753 38 86 2 62 37 2. Závazky Závazky z běžného obchodního styku dle splatnosti Ve splatnosti Po splatnosti do 30 31-60 61-90 91-180 181-360 361 a více Celkem 31.12.2012 3 77 31.12.2011 72 -340 -101 58 487 476 32 397 1 179 8 603 Závazky po splatnosti 5 a více let k 31. 12. 2012 činily 0 Kč, resp. 8.622 tis. Kč k 31. 12. 2011. Závazky ke státnímu rozpočtu, sociálnímu a zdravotnímu pojištění Daně z příjmů Ostatní daně Sociální zabezbečení Zdravotní pojištění Celkem 31.12.2012 5 432 4 038 982 560 02 31.12.2011 -1 669 2 445 414 186 376 Společnost nemá závazky po splatnosti vůči státnímu rozpočtu, České správě sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám. 3. Dlouhodobé bankovní úvěry Společnost měla od roku 2007 sjednaný bankovní úvěr u HSBC Bank, plc ve výši 170.000 tis. Kč, který splatila k 30. 9. 2012. Zůstatek tohoto úvěru k 31. 12. 2011 byl ve výši 31.200 tis.Kč. . Časové rozlišení Výdaje příštích období a dohadné položky jsou účtovány do nákladů období, s nímž věcně souvisí, a zahrnují především náklady na přepravu; z provozních nákladů zde patří například úroky, opravy vozů, přeprava vozu, služby spojené s provozem nemovitostí. Výnosy příštích období a dohadné položky jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně a časově souvisí a zahrnují především výnosy z přepravy, z provozních činností (úrok) a jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně souvisí. 38 . Daň z příjmů Odhad výše roční daně Zisk + (ztráta -) před zdaněním Připočitatelné položky (+) Odpočitatelné položky (-) Základ daně Odečty od základu daně (-) Sazba daně v % Daň z příjmu 31.12.2012 79 76 36 287 -39 143 76 720 0 19 77 6. Odložená daň Běžné období Rozdíl účetní a daňové ZC DNHM Opravné položky k pohledávkám Rezervy Jiné Celkem Minulé období Rozdíl účetní a daňové ZC DNHM Opravné položky k pohledávkám Rezervy Jiné Celkem Závazek -5 981 - 98 Závazek -6 227 -6 227 Pohledávka 10 649 38 586 311 9 6 Pohledávka 11 490 13 056 859 2 0 Celkem -5 981 10 649 38 586 311 Celkem -6 227 11 490 13 056 859 Sazba 19,00 19,00 19,00 19,00 Sazba 19,00 19,00 19,00 19,00 k 31.12.2012 Odložená daň Pohledávka (+) / Závazek (-) -1 136 2 023 7 331 59 8 277 k 31.12.2011 Odložená daň Pohledávka (+) / Závazek (-) -1 183 2 183 2 481 163 3 6 7. Leasing a nájem Společnost eviduje najatý dlouhodobý hmotný majetek na podrozvahových účtech. Přehled majetku najatého formou finančního leasingu, tedy s následným právem odkupu majetku po uplynutí sjednané doby, je uveden v následující tabulce. Předmět finančního leasingu železniční vagóny typ Res 2 ks Zahájení leasingu 3/2007 Trvání leasingu v měsících 72 Celková hodnota leasingu v tis. EUR 587 Měna EUR Splatno v násl. letech v tis. CZK 82 Závazky plynoucí z leasingových smluv za železniční vagóny jsou v měně EUR a jejich výše k 31. 12. 2012 činí ve firemní měně 825 tis. Kč. K 31. 12. 2011 byl tento stav ve firemní měně 12.739 tis. Kč. 39 8. Závazky nevykázané v rozvaze Společnost nemá k 31. 12. 2012 závazky nezachycené v rozvaze mimo závazků uvedených v bodě 16 této Přílohy. V roce 2010 uhradila společnost NH – TRANS, SE za společnost Alpos Industrija kovinskih izdelkov in opreme d.d., sídlem Cesta Leona Dobrotinška 2, 3230 Šentjur, Slovinsko, IČ 5033438 (dále „Alpos“) z titulu přistoupení k závazku společnosti NLB Factor, a.s. dluh ve výši 216 tis. EUR. Tímto závazek společnosti NH – TRANS, SE zanikl a vznikla pohledávka za společností Alpos. Závazek neměla společnost NH – TRANS, SE vykázaný v rozvaze. Ručitelský závazek NH - TRANS, SE byl zajištěn zástavou. V roce 2011 vstoupila společnost Alpos do procesu restrukturalizace. Pohledávka za společností Alpos byla soudně uznaná a bude uspokojena z výnosu z prodeje předmětu zástavy. Další závazky neevidované v rozvaze představovaly leasingové splátky železničních vagónů uvedené v bodě 17 této Přílohy. 9. Výnosy z provozní činnosti Tržby za prodej zboží Tržby za prodej zboží celkem Tržby za výrobky a služby tržby z přepravy z toho ČR z toho EU z toho mimo EU tržby z pronájmu ostatní Tržby za výrobky a služby celkem Tržby za prodej DNM, DHM, materiálu Ostatní provozní výnosy Výnosy z provozní činnosti celkem 31.12.2012 31.12.2011 0 0 1 899 647 165 458 887 940 846 249 48 444 418 98 09 294 16 529 96 332 1 914 990 177 031 784 503 953 456 50 775 568 966 333 359 7 035 973 727 31.12.2012 2 028 503 2 3 12 343 605 1 618 337 15 879 1 797 772 828 31.12.2011 2 827 446 3 273 37 413 633 930 325 25 726 1 799 633 86 660 20. Spotřebované nákupy a služby Spotřeba materiálu Spotřeba energie Materiál a energie celkem Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Nájemné Leasingové nájemné Ostatní služby Spotřebované služby celkem Ostatní finanční náklady a výnosy V položce ostatní finanční náklady jsou evidovány kurzové ztráty ve výši 37.039 tis. Kč a bankovní poplatky ve výši 318 tis. Kč. V položce ostatní finanční výnosy jsou evidovány kurzové zisky ve výši 32.575 tis. Kč. 0 2. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Počet pracovníků z toho řídících Osobní náklady na řídící pracovníky 31.12.2012 31 027 3 696 8 989 444 440 96 36 2 7 977 31.12.2011 32 928 3 192 10 149 522 657 7 8 43 3 10 088 22. Plnění poskytnutá členům představenstva a dozorčí rady Představenstvo - životní a penzijní připojištění Dozorčí rada - životní a penzijní připojištění 2012 54 1 2011 78 14 Členové představenstva a zároveň řídící pracovníci měli v průběhu roku 2012 k dispozici osobní motorové vozidlo pro firemní i soukromé účely. 23. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Vzájemné obchodní vztahy mezi společností NH - TRANS, SE a mateřskou společností nebyly žádné. Přehled vzájemného obchodu mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce: Společnost Provozní činnost NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Náklady 2012 Výnosy 2012 Náklady 2011 Výnosy 2011 139 51 885 15 824 716 61 35 555 32 699 978 2 02 82 73 3 66 700 00 0 0 Úroky, odměny, dividendy NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 10 807 0 Ostatní NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 0 807 13 6 192 0 6 20 8 8 296 0 8 30 V kolonce Provozní činnosti je uveden vzájemný obchod mezi společnostmi v oblasti: Spediční činnost: Ostravská dopravní společnost, a.s. Pronájem železničních vagónů: Ostravská dopravní společnost, a.s. Prodej letenek: NH - TRANS Travel Agency s.r.o. V kolonce Úroků, odměn a dividend jsou uvedeny úroky z půjček. V kolonce Ostatní jsou uvedena vzájemná přeúčtování služeb mezi společnostmi (pojištění), bonusy, odměny za zajištění přeprav, smluvní úroky za pozdní úhrady faktur. 2 Zůstatky pohledávek a závazků, úvěrů a půjček společností ve skupině (bez dlouhodobých půjček, uvedeny v bodě 4c). Společnost Obchodní dlouhodobé NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Pohledávky 2012 Závazky Pohledávky 2012 2011 Závazky 2011 0 0 0 0 Obchodní krátkodobé NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 1 173 594 15 066 13 133 818 827 73 9 066 33 83 827 Úvěry a půjčky - krátkodobé NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 0 0 0 0 3 2. Přehled o peněžních tocích P. Z A. A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.5 A* A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3 A.2.4. A** A.3 A.4 A.5 A.6 A.7 A*** B.1 B.2 B.3 B*** C.1 C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.3 C.2.4 C.2.5 C.2.6 C*** F R Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku období Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy a nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek, rezerv, popř. kurzové rozdíly Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, časové rozlišení Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, časové rozlišení Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančního majetku Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmu za běžnou činnost Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Dopady změn dlouhodobých resp. krátkodobých závazků Dopady změn vlastního kapitálu Zvýšení peněžních prostředků vlivem zvýšení kapitálu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu Další vklady peněžních prostředků Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a finančních ekvivalentů na konci období k 31.12.2012 37 k 31.12.2011 77 8 79 76 39 3 805 8 327 -294 -10 807 360 80 967 7 888 - 28 4 850 -9 905 -78 848 3 603 22 689 30 473 -7 806 22 8 66 65 587 -7 018 47 03 66 2 29 -383 23 -8 050 -1 116 268 -26 456 10 807 06 03 8 9 -3 277 294 0 -2 983 -2 705 359 0 -2 36 -41 135 -90 000 -3 016 -120 000 -90 000 -3 3 -28 06 9 06 -120 000 -23 06 -0 7 37 2. Informace o nákladech auditu Celkové náklady v roce 2012 auditorské společnosti FAAT Consulting & Audit, s.r.o. činily 320 tis. Kč, z toho 160 tis. Kč je proúčtováno na výdajích příštích období. 26. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by měly vliv na roční závěrku. 6 2. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Konsolidovaná účetní závěrka k 3. prosinci 202 NH - TRANS, SE Poděbradova 28, 702 00 Ostrava IČ: 76 79 V Ostravě sestaveno 2.4.2013 zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová finanční ředitelka podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 7 A. B. B.I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. B.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. C. C.I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. C.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. C.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. C.IV. 1. 2. 3. 4. D.I. 1. 2. 3. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill/Konsolidační rozdíl Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období 202 788 8 0 07 5 154 0 0 4 040 0 -22 0 1 136 0 101 339 1 141 13 071 87 127 0 0 0 0 0 0 951 951 0 0 0 0 0 0 677 663 1 930 1 930 0 0 0 0 0 10 512 43 0 0 0 0 0 0 10 469 574 343 510 800 0 0 0 0 11 555 46 420 4 489 1 079 90 878 234 90 644 0 0 3 70 3 426 0 278 v tis. Kč k 31.12. 20 022 39 0 32 3 119 0 0 625 0 -2 0 2 518 0 107 251 1 141 13 245 91 292 0 0 0 0 1 573 0 951 951 0 0 0 0 0 0 907 37 1 718 1 718 0 0 0 0 0 8 355 43 0 0 0 0 0 0 8 312 811 464 728 877 0 0 0 0 9 047 66 247 6 083 1 210 85 780 223 85 557 0 0 3 80 3 783 0 18 9 A. A.I. 1. 2. 3. A.II. 1. 2. 3. 4. A.III. 1. 2. A.IV. 1. 2. A.V. B. B.I. 1. 2. 3. 4. B.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. B.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B.IV. 1. 2. 3. C.I. 1. 2. D. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 0 PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného účetního období +/Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinové podíly Menšinový vlastní kapitál Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinový rezervní fond Menšinový výsledek minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného období 2012 788 8 36 2 50 000 50 000 0 0 -42 880 0 -42 823 -57 0 12 400 12 400 0 242 487 242 487 0 84 517 38 2 70 430 4 066 0 0 66 364 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 282 092 229 541 0 0 0 6 538 2 246 9 826 2 861 0 31 010 70 28 689 0 28 689 0 2 24 415 0 36 66 36 661 3 034 0 600 26 604 6 423 v tis. Kč k 31.12. 2011 022 39 3 989 50 000 50 000 0 0 -42 898 0 -42 823 -75 0 12 400 12 400 0 265 193 265 193 0 67 294 6 92 65 659 5 201 0 0 60 458 1 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 183 478 526 440 451 0 0 0 3 004 1 218 3 733 5 234 0 24 753 133 69 824 0 69 824 0 22 38 22 141 177 32 90 32 940 3 034 0 600 23 902 5 404 I. A. + II. II. 1. 2. 3. B. B. 1. 2. + C. C. 1. 2. 3. 4. D. E. III. III. 1. 2. F. F. 1. 2. G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VII. 1. 2. 3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q. 1. 2. ** XIII. R. S. * *** **** KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodej zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Provozní výsledek hospodaření bez menšin Menšinový provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách, podstatný vliv Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Finanční výsledek hospodaření bez menšin Menšinový finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez menšin Menšinový výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření za účetní období bez menšin Menšinový výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření před zdaněním bez menšin. podílů Menšinový výsledek hospodaření před zdaněním Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu (nákladová položka) Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu (výnosová položka) 2012 0 0 0 2 320 68 2 320 648 0 0 2 2 63 15 811 2 108 820 96 07 7 90 50 306 4 361 15 805 1 018 7 29 294 294 0 0 0 0 2 3 13 637 5 135 0 0 3 28 105 529 7 899 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 534 383 45 813 51 396 0 0 - 0 5 415 -58 17 038 20 377 -3 339 90 90 84 517 6 423 0 0 0 0 0 0 90 90 84 517 6 423 07 978 100 137 7 841 0 2 v tis. Kč k 31.12. 2011 25 22 3 2 6 8 2 146 181 0 0 969 6 18 583 1 951 072 76 29 73 222 51 501 3 556 16 966 1 199 3 7 73 11 199 11 199 0 8 36 8 136 0 - 88 777 4 304 0 0 9 7 84 092 7 025 0 0 0 0 0 0 64 0 0 0 291 523 1 116 50 922 49 667 0 0 3 728 -293 18 854 19 453 -599 72 698 67 294 5 404 0 0 0 0 0 0 72 698 67 294 5 404 9 2 84 820 6 732 0 2 Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky k 3. prosinci 202 NH - TRANS, SE účetní jednotka V Ostravě sestaveno 2.4.2013 zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová finanční ředitelka podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 3 OBSAH 1. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 2. Konsolidační celek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 3. Způsoby oceňování a odpisování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.3 Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.4 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 3.5 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.6 Přijaté úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.7 Finanční nájem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.8 Devizové operace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.9 Účtování nákladů a výnosů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 3.10 Splatná a odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 4. Dlouhodobý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 5. Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 6. Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 7. Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 8. Časové rozlišení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 9. Opravné položky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 10. Vlastní kapitál. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 11. Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 12. Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 13. Bankovní úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 14. Časové rozlišení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 15. Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 16. Odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 17. Leasing a nájem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 18. Závazky nevykázané v rozvaze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 19. Osobní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 20. Plnění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 2 1. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 22. Významné události . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 23. Informace o nákladech auditu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 . Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována podle Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Veškeré číselné údaje jsou uvedeny v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak. 2. Konsolidační celek Konsolidační celek je tvořen mateřskou společností NH - TRANS, SE a dceřinou společností Ostravská dopravní společnost, a.s. Bližší údaje o společnostech konsolidačního celku: Mateřská společnost: Obchodní firma: NH - TRANS, SE Založení: 31. 8. 1992 Právní forma: evropská společnost Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 702 00 IČ: 476 79 115 Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu k 31.12. 2012: Název společnosti Sídlo Stát ZK v % ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 1070 Nicosia Kypr 100 Složení orgánů společnosti do . února 202: Představenstvo Dozorčí rada funkce jméno vznik funkce vznik členství předseda Věslav Heczko 17. 6. 2008 31. 7. 2007 místopředsedkyně Ing. Anna Molnárová 17. 6. 2008 31. 7. 2007 člen Ing. Aleš Němčík, MBA 31. 7. 2007 31. 7. 2007 předseda Ing. Oldřich Struminský 31. 7. 2007 31. 7. 2007 místopředseda Ing. Zdeněk Trojek 8. 10. 2009 8. 10. 2009 členka Vlasta Šulová 31. 7. 2007 1. 7. 2004 Složení orgánů společnosti k 3. prosinci 202: Představenstvo Dozorčí rada 6 funkce jméno vznik funkce vznik členství předseda Ing. Aleš Němčík, MBA 14. 2. 2012 31. 7. 2007 členka Ing. Anna Molnárová 14. 2. 2012 31. 7. 2007 člen Ing. Oldřich Struminský 14. 2. 2012 14. 2. 2012 předseda Ing. Peter Malec 14. 2. 2012 14. 2. 2012 člen Ing. Zdeněk Trojek 8. 10. 2009 8. 10. 2009 člen Ing. Ľubomír Loy 14. 2. 2012 14. 2. 2012 Dceřiná společnost: Obchodní firma: Ostravská dopravní společnost, a.s. Založení: 30. 5. 1990 Právní forma: akciová společnost Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 1040 Sídlo: U Tiskárny 616/9, Ostrava 702 00 IČ: 607 93 171 Hlavním předmětem podnikání společnosti je: – provozování drážní dopravy v rozsahu licencí vydaných drážním úřadem – výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Název společnosti Sídlo Stát ZK v % NH - TRANS, SE Poděbradova 28, 702 00 Ostrava ČR 80 ČD Cargo, a.s. Jankovcova 1569/2c, 170 00 Praha 7 ČR 20 Složení orgánů společnosti k 3. prosinci 202: Představenstvo Dozorčí rada funkce jméno předseda Ing. Roman Šraga člen Ing. Petr Kunčar členka Martina Mintělová vznik funkce vznik členství 9. 2. 2010 9. 2. 2010 9. 2. 2010 9. 2. 2010 28. 2. 2012 28. 2. 2012 členka Ing. Šárka Briestenská 11. 12. 2012 11. 12. 2012 předseda Ing. Ján Vošček 28. 2. 2012 28. 2. 2012 člen Ing. Aleš Němčík, MBA 8. 7. 2008 8. 7. 2008 Dne 28. 2. 2012 zaniklo členství v představenstvu společnosti Ing. Daně Kiedroňové a Ing. Anně Molnárové. Novou členkou představenstva se stala Martina Mintělová. Dne 11. 12. 2012 byla jmenována členkou představenstva Ing. Šárka Briestenská. Dne 28. 2. 2012 se stal předsedou dozorčí rady Ing. Ján Vošček. Dne 6. 9. 2012 odstoupil z funkce člena dozorčí rady PhDr. Jiří Špička. 7 3. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení individuálních a konsolidované účetní závěrky za rok 2012, resp. 2011, jsou následující: 3. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady související s pořízením. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů v souladu s Interní směrnicí U-8. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, skladné, montáž, clo a další náklady související s pořízením. Úroky, opravy, kursové rozdíly a jiné finanční výdaje vzniklé během pořizování dlouhodobého hmotného majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou získanou na základě znaleckého posudku a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost a do účetnictví je zaveden na základě „Protokolu o zařazení majetku“. Účetní jednotka má rozdílnou výši účetních a daňových odpisů. 3.3 Dlouhodobý finanční majetek Akcie/podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Dojde-li k poklesu jejich hodnoty, považuje se tento rozdíl za dočasné snížení hodnoty. Reálná hodnota majetkových podílů se stanoví na základě předložených výsledků hospodaření porovnáním výše vlastního a základního kapitálu. Pokud je rozdíl mezi výši vlastního a základního kapitálu záporný anebo v případech, kdy účetní jednotky výkazy nepředloží, vytvoří účetní jednotka v souladu s principem opatrnosti opravnou položku k finančnímu majetku. Majetkové podíly v zahraničních společnostech jsou přeceněny kurzem k 31. 12. 3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady související s pořízením (náklady na přepravu, clo, provize, apod.). 8 Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je nižší než prodejní cena, jsou zásoby oceněny v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. 3. Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. U pochybných pohledávek se jejich hodnota snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich aktuální hodnotu. 3.6 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. Kontokorentní účty poskytnuté na běžné bankovní účty se vykazují v úvěrech dle data splatnosti. 3.7 Finanční nájem Účetní jednotka zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Najatý majetek je aktivován v době, kdy finanční nájem končí a je možno dle smlouvy uplatnit možnost nákupu. Leasingové splátky hrazené předem by se časově rozlišovaly, ale tyto účetní jednotka nemá. 3.8 Devizové operace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený v cizí měně se přepočítává na české koruny měsíčním kurzem vyhlášeným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce, platném v době pořízení majetku. Dlouhodobý finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají v době jejich vzniku na české koruny pevným měsíčním kurzem stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce; k 31. 12. jsou tyto přepočteny posledním kurzem platným v daném účetním období vyhlášeným ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. 3.9 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady jsou účtovány v souladu s principem časového rozlišení do období, s nímž věcně i časově souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnosti konsolidačního celku účtují na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení individuální účetní závěrky známa. 3.0 Splatná a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) Odložená daň se počítá u společností, které tvoří skupinu podniků nebo sestavují účetní závěrku v plném rozsahu. Vychází z rozdílů, které vznikají z důvodu odlišného účetního a daňového přístupu k položkám zachyceným v účetnictví. Odložená daň je součinem výsledného rozdílu a sazby daně z příjmů platné v období, ve kterém je odložená daň uplatněna. 9 . Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek Stav Pořizovací cena 3.2.200 Zřizovací výdaje 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 Software 7 153 Ocenitelná práva 191 Goodwill -34 Jiný DNM 0 Nedokončený DNM 1 730 Poskytnuté zálohy 0 Celkem 9 00 Přírůstky 2011 03 0 Stav Oprávky 3.2.200 Zřizovací výdaje 0 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 Software 6 501 Ocenitelná práva 191 Goodwill -8 Jiný DNM 0 Celkem 6 68 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 Zůstatková cena Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy Celkem Úbytky 2011 315 788 342 2 32 2 Stav 3.2.20 0 0 7 468 191 -34 0 2 518 0 0 3 Přírůstky 2012 Stav 3.2.20 0 0 6 843 191 -10 0 7 02 Úbytky 2012 4 081 5 820 7 202 9 90 7 202 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 666 2 666 2 Stav 3.2.202 0 0 11 549 191 -34 0 1 136 0 2 82 Stav 3.2.202 0 0 7 509 191 -12 0 7 688 Netto 3.2.20 Netto 3.2.202 625 4 040 -24 -22 2 518 1 136 3 9 Účetní odpisy vycházejí z pořizovací ceny a počtu let předpokládané životnosti majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost. O aktivaci majetku je účtováno na základě „Protokolu o zařazení majetku“ v rámci měsíční závěrky za měsíc, ve kterém došlo k zařazení majetku do užívání. Ocenitelná práva jsou odpisována v době aktivace nehmotného majetku v souladu s právními předpisy platnými v době aktivace daného majetku. 60 b) Dlouhodobý hmotný majetek Stav Pořizovací cena 3.2.200 Pozemky 1 141 Stavby 16 032 Samostatné movité věci 205 461 z toho stroje a zařízení 150 891 z toho inventář 54 570 Jiný DHM 0 Nedokončený DHM 0 Poskytnuté zálohy 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 Celkem 222 634 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 317 5 457 3 857 1 600 15 168 12 734 2 434 7 347 15 168 Stav Oprávky 3.2.200 Pozemky 0 Stavby 2 762 Samostatné movité věci 94 701 z toho stroje a zařízení 62 972 z toho inventář 31 728 Jiný DHM 0 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 Celkem 97 463 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 342 24 689 20 049 4 640 14 932 12 497 2 434 25 031 14 932 Zůstatková cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem 1 573 Stav 3.2.20 1 141 16 349 195 750 142 014 53 736 0 0 1 573 0 214 813 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 225 12 189 11 710 479 61 2 538 90 2 448 12 414 4 172 Stav 3.2.20 0 3 104 104 458 70 524 33 934 0 0 107 562 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 399 16 354 13 304 3 050 61 2 538 90 2 448 16 753 2 599 Netto 3.2.20 1 141 13 245 91 292 71 490 19 802 1 573 Stav 3.2.202 1 141 16 513 205 401 153 634 51 767 0 0 0 0 223 055 Stav 3.2.202 0 3 442 118 274 83 738 34 536 0 0 121 716 Netto 3.2.202 1 141 13 071 87 127 69 896 17 231 1 573 07 2 0 339 Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena vždy individuálně s ohledem na povahu majetku. Společnosti ve skupině tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Jejich tvorba se odvíjí z předpokládaných nákladů na opravy a časového rozmezí mezi zahájením tvorby rezervy a realizací opravy. 6 c) Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Běžné období Společnost NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. Sídlo Bytomska 9 706 03 Szczecin Tyršova 6, 701 38 Ostrava U Tiskárny 616/9 702 00 Ostrava Podíly celkem Podíl v% Vlastní kapitál 309 951 100,0 95,1 260 2 103 260 2 000 -91 139 11 966 3 226 80,0 183 131 146 505 8 76 32 113 32 6 Podíl v tis. Kč Podíl v% Vlastní kapitál 290 951 100,0 95,1 328 1 964 328 1 868 -89 259 11 966 3 207 80,0 164 527 131 622 33 88 27 018 27 88 Minulé období Společnost NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. Sídlo Bytomska 9, 706 03 Szczecin Tyršova 6, 701 38 Ostrava U Tiskárny 616/9, 702 00 Ostrava Podíly celkem stav k 31.12.2012 Podíl Zisk/ na VK ztráta Podíl v tis. Kč stav k 31.12.2011 Podíl Zisk/ na VK ztráta Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Běžné období Společnost VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu Podíly celkem Sídlo Dolenjska cesta 244, Ljubljana Minulé období Společnost VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu Podíly celkem Sídlo Dolenjska cesta 244, Ljubljana Společnost nemá s žádnou z dceřiných společností uzavřenou ovládací smlouvu. Dlouhodobé půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv V roce 2012 nebyla poskytnuta žádná dlouhodobá půjčka, resp. úvěr. 62 stav k 31.12.2012 Podíl Podíl v tis. Kč v% 62 28 62 stav k 31.12.2011 Podíl Podíl v tis. Kč v% 63 28 63 . Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Přehled opravných položek je uveden v bodě 9. 6. Pohledávky Pohledávky z běžného obchodního styku po splatnosti Po splatnosti do 30 31-60 61-90 91-180 181-360 361 a více Celkem 31.12.2012 31.12.2011 48 201 14 382 16 755 426 368 5 654 8 786 78 354 12 667 1 148 2 259 777 5 903 0 08 Pohledávky sloužící jako zástava či záruka V roce 2012, resp. 2011 mateřská společnost neměla svým jménem vystavené bankovní záruky. 7. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je tvořen zůstatky hotovosti v pokladně a na běžných bankovních účtech. 8. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují především náklady na přepravy, reklamu, předplatné časopisů, aktualizace programu, nákup dálničních známek a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména výnosy za přepravy a jsou zaúčtovány do výnosů roku 2012. 63 9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Stav Opravné položky 3.2.200 Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) 0 Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) 0 Nedokončený DNM 0 Nedokončený DHM 0 Poskytnuté zálohy na DNM a DHM 0 Dlouhodobý finanční majetek 61 Dlouhodobý majetek celkem 6 Materiál Nedokončená výroba Polotovary Výrobky Zboží Zásoby celkem 0 0 0 0 0 0 Majetkové cenné papíry 0 Dlouhod. pohled. z obchodních vztahů 0 Dlouhodobé pohledávky ostatní 0 Dlouhodobé pohledávky celkem 0 Krátk. pohled. z obchodních vztahů 11 194 Stát - daňové pohledávky 0 Krátkodobé pohledávky ostatní 0 Krátkodobé pohledávky celkem 9 Opravné položky celkem 2 Přírůstky 2011 Úbytky 2011 414 122 22 Stav 3.2.20 0 0 0 0 0 353 33 0 0 0 0 0 0 0 0 17 548 0 0 7 8 7 670 0 0 0 0 7 855 0 5 510 3 36 3 78 0 0 14 209 0 5 510 9 79 20 33 0. Vlastní kapitál Vlastní kapitál meziročně poklesl z důvodu výplaty dividendy. 6 Přírůstky 2012 Úbytky 2012 724 72 706 706 Stav 3.2.202 0 0 0 0 0 371 37 0 0 0 0 0 0 0 0 5 243 0 67 30 6 06 0 0 0 0 5 461 3 5 443 0 907 278 0 0 2 849 3 0 2 82 3 76 . Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy hmotného majetku a rezervu na nevyčerpanou dovolenou. Zákonné rezervy byly vytvořeny v souladu se Zákonem o rezervách na plánované opravy majetku v následujících letech. Ostatní rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Rezervy na opravy železničních vagónů a lokomotiv, které nejsou v majetku účetní jednotky, byly vytvořeny za účelem očekávaných povinných oprav. Výše rezervy je stanovena na základě předpokládané kalkulace oprav za jednotlivé typy železničních vagónů. Stav Rezervy 3.2.200 Opravy dlouh. majetku - žel. vagóny 13 871 Opravy dlouh. majetku - budovy 0 Rezervy podle zvláštních předpisů celkem 3 87 Opravy dlouh.majetku - žel. vagóny 59 838 Opravy dlouh.majetkuželezniční vagóny - interní 0 Rezervy ostatní 9 838 Rezervy celkem 73 709 Zvýšení 2011 1 014 Snížení 2011 9 684 Stav 3.2.20 5 201 0 Zvýšení 2012 725 Snížení 2012 1 860 Stav 3.2.202 4 066 0 0 19 556 9 68 19 870 20 59 524 72 15 983 860 9 896 066 65 611 31 493 09 2 063 30 559 0 29 60 3 934 60 8 6 69 35 197 80 90 35 378 27 7 3 753 66 36 70 30 2. Závazky Závazky z běžného obchodního styku po splatnosti Po splatnosti do 30 31-60 61-90 91-180 181-360 361 a více Celkem 31.12.2012 31.12.2011 -338 2 445 80 944 476 082 414 1 212 8 603 2 7 Závazky po splatnosti 5 a více let k 31. 12. 2012 činily 0 Kč, resp. 8.622 tis. Kč k 31. 12. 2011. 3. Bankovní úvěry Mateřská společnost měla od roku 2007 sjednaný bankovní úvěr u HSBC Bank, plc ve výši 170.000 tis. Kč, který splatila k 30. 9. 2012. Zůstatek tohoto úvěru k 31. 12. 2011 byl ve výši 31.200 tis.Kč. Dceřiná společnost nemá žádný bankovní úvěr. 6 . Časové rozlišení Výdaje příštích období a dohadné položky jsou účtovány do nákladů období, s nímž věcně souvisí a zahrnují především náklady na přepravu; z provozních nákladů zde patří například úroky, opravy vozů, přeprava vozu, služby spojené s provozem nemovitostí. Výnosy příštích období a dohadné položky jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně a časově souvisí a zahrnují především výnosy z přepravy, z provozních činností (úrok) a jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně souvisí. . Daň z příjmů Daně z příjmů vykázané v konsolidované účetní závěrce jsou tvořeny součtem daňových povinností z individuálních účetních závěrek. 6. Odložená daň Odložená daň vykázaná v konsolidované účetní závěrce je tvořena součtem zůstatků odložených daní z individuálních účetních závěrek. 7. Leasing a nájem Skupina podniků eviduje najatý dlouhodobý hmotný majetek na podrozvahových účtech. Jedná se o majetek najatý formou finančního leasingu, tedy s následným právem odkupu majetku po uplynutí sjednané doby. Celková hodnota leasingu splatná v následujících letech činí 825 tis. Kč za leasing železničních vagónů mateřské společnosti, za společnost Ostravská dopravní společnost, a.s. je hodnota leasingu v následujícím období ve výši 2.334 tis.Kč. Předmětem leasingu jsou lokomotivy a osobní automobil. 8. Závazky nevykázané v rozvaze Společnost má k 31. 12. 2012, resp. 2011 závazky (peněžní a nepeněžní povahy), které nejsou vykázány v rozvaze. V roce 2010 uhradila společnost NH – TRANS, SE za společnost Alpos Industrija kovinskih izdelkov in opreme d.d., sídlem Cesta Leona Dobrotinška 2, 3230 Šentjur, Slovinsko, IČ 5033438 (dále „Alpos“) z titulu přistoupení k závazku společnosti NLB Factor, a.s. dluh ve výši 216 tis. EUR. Tímto závazek společnosti NH – TRANS, SE zanikl a vznikla pohledávka za společností Alpos. Závazek neměla společnost NH – TRANS, SE vykázaný v rozvaze. Ručitelský závazek NH - TRANS, SE byl zajištěn zástavou. V roce 2011 vstoupila společnost Alpos do procesu restrukturalizace. Pohledávka za společností Alpos byla soudně uznaná a bude uspokojena z výnosu z prodeje předmětu zástavy. Další závazky neevidované v rozvaze představovaly leasingové splátky železničních vagónů uvedené v bodě 17 této Přílohy. 66 9. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Sociální a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Osobní náklady na řídící pracovníky 31.12.2012 50 306 4 361 15 805 1 018 7 90 17 826 31.12.2011 51 501 3 555 15 584 2 582 73 222 19 558 20. Plnění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů Členové představenstva a zároveň řídící pracovníci společnosti NH – TRANS, SE měli v průběhu roku 2012 k dispozici osobní motorové vozidlo pro firemní i soukromé účely a bylo za ně placeno životní a penzijní připojištění. 2. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Vzájemné obchodní vztahy mezi společností NH - TRANS, SE a její mateřskou společností nebyly žádné. Přehled vzájemného obchodu mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce: Společnost Provozní činnost NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Náklady 2012 Výnosy 2012 Náklady 2011 Výnosy 2011 139 51 885 15 824 716 61 35 555 32 699 978 2 02 82 73 3 66 700 00 0 0 Úroky odměny, dividendy NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 10 807 0 Ostatní NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 0 807 13 6 192 0 6 20 8 8 296 0 8 30 V kolonce Provozní činnosti je uveden vzájemný obchod mezi společnostmi v oblasti: Spediční činnost: Ostravská dopravní společnost, a.s. Pronájem železničních vagónů: Ostravská dopravní společnost, a.s. Prodej letenek: NH - TRANS Travel Agency s.r.o. V kolonce Úroků, odměn a dividend jsou uvedeny dividendy. V kolonce Ostatní jsou uvedena vzájemná přeúčtování služeb mezi společnostmi (pojištění), bonusy, odměny za zajištění přeprav, smluvní úroky za pozdní úhrady faktur. 68 Zůstatky pohledávek a závazků, úvěrů a půjček společností ve skupině (bez dlouhodobých půjček, uvedeny v bodě 4c). Společnost Obchodní dlouhodobé NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Pohledávky 2012 Závazky Pohledávky 2012 2011 Závazky 2011 0 0 0 0 Obchodní krátkodobé NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 1 173 594 15 066 13 133 818 827 73 9 066 33 83 827 Úvěry a půjčky - krátkodobé NH - TRANS Sp. z o.o. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 0 0 0 0 22. Významné události Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by měly vliv na konsolidovanou závěrku. 23. Informace o nákladech auditu Celkové náklady mateřské společnosti v roce 2012 auditorské společnosti FAAT Consulting & Audit, s.r.o. činily 320 tis. Kč, z toho 160 tis. Kč je proúčtováno ve výdajích příštích období. Náklady dceřiné společnosti v roce 2012 stejné auditorské společnosti činily 110 tis. Kč. 69 3. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 702 00 Ostrava , IČ 76 79 podle ustanovení § 66a, zákona č. 3/99 Sb., Obchodního zákoníku, v platném znění V Ostravě dne 25.3.2013 Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva Ing. Oldřich Struminský člen představenstva 7 OBSAH 1. Ovládaná osoba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 2. Ovládající osoba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 3. Osoby ovládané ovládanou osobou . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 4. Osoba ovládající ovládající osobu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 5. Rozhodné období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 6. Vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 7. Vztahy mezi ovládanou osobou a propojenými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 8. Vztahy mezi ovládající osobou a propojenými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 9. Vztahy mezi propojenými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 10. Smlouvy a dohody uzavřené mezi ovládající a ovládanou osobou. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 11. Smlouvy a dohody uzavřené mezi ovládanou osobou a propojenými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 12. Smlouvy a dohody uzavřené mezi ovládající osobou a propojenými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 13. Právní úkony mezi osobami holdingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 14. Opatření mezi osobami holdingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 15. Důvernost informací . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 16. Závěr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 73 . Ovládaná osoba NH - TRANS, SE Poděbradova 28 702 00 Ostrava 1 IČ 476 79 115 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl H, vložka 1 zastoupená Ing. Alešem Němčíkem, MBA ve funkci předsedy představenstva Ing. Annou Molnárovou ve funkci členky představenstva Ing. Oldřichem Struminským ve funkci člena představenstva (dále „Ovládaná osoba“) 2. Ovládající osoba ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street 1070, Nicosia Kypr registrační číslo 167048 zastoupená CONMACO LIMITED ve funkci ředitele, jednající Soteroula Constantinou a Sotiroulla Michael (dále „Ovládající osoba“) 3. Osoby ovládané ovládanou osobou (dále „Propojené osoby“) 3. Ostravská dopravní společnost, a.s. sídlem IČ registrace Ostrava, Přívoz, U Tiskárny 616/9, PSČ: 702 00 607 93 171 obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, sp.zn. B. 1040 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období dle článku 5 držitelem 80 % podílu. 3.2 NH - TRANS Travel Agency s.r.o. sídlem IČ registrace Hotel Imperial, Tyršova 6, 701 38 Ostrava - Moravská Ostrava 258 29 807 obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, sp.zn. C. 20108 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období dle článku 5 držitelem 95,1 % podílu. 3.3 NH - TRANS Sp. z o.o. sídlem IČ Bytomska 9, 706 03 Szczecin, Polsko 955-20-67-426 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla po celé rozhodné období dle článku 5 jediným společníkem společnosti. 7 3. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu sídlem IČ Dolenjska cesta 244, Ljubljana, Slovinsko 1768018000 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období dle článku 5 držitelem 28 % podílu. . Osoba ovládající ovládající osobu (dále „PROPOJENÉ OSOBY“) Priveq Funds SICAV plc sídlem Malta Propojená osoba SICAV plc je v Ovládající osobě držitelem 64 % podílu. . Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1.1.2012 do 31.12.2012. 6. Vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou Mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou nebyla v rozhodném období dle článku 5 uzavřena (i) ani ovládací smlouva, (ii) ani smlouva o převodu zisku. 7. Vztahy mezi ovládanou osobou a propojenými ososbami Mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami uvedenými v článcích 3 a 4 nebyla v rozhodném období dle článku 5 uzavřena (i) ani ovládací smlouva, (ii) ani smlouva o převodu zisku. 8. Vztahy mezi ovládající osobou a propojenými osobami Mezi Ovládající osobou a Propojenými osobami uvedenými v článku 3 nebyla v rozhodném období dle článku 5 uzavřena (i) ani ovládací smlouva, (ii) ani smlouva o převodu zisku. 9. Vztahy mezi propojenými osobami Mezi Propojenými osobami uvedenými v článcích 3 a 4 nebyla v rozhodném období dle článku 5 uzavřena (i) ani ovládací smlouva, (ii) ani smlouva o převodu zisku. 7 0. Smlouvy a dohody uzavřené mezi ovládající a ovládanou osobou Mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou nebyly v rozhodném období dle článku 5 uzavřeny žádné smlouvy. . Smlouvy a dohody uzavřené mezi ovládanou osobou a propojenými osobami 11.1 Mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou uvedenou v článku 3, bodě 3.1. byly v rozhodném období dle článku 5 uzavřeny tyto smlouvy: – Rámcová zasílatelská smlouva uzavřená dne 1.7.2012; – Zasílatelská smlouva uzavřená dne 2.1.2012; – Dodatek č. 3 Smlouvy o spolupráci mezi dopravci ze dne 8. 6. 2009, kterým se prodlužuje platnost smlouvy do 31. 12. 2012; – Dodatek č. 11 k Nájemní smlouvě uzavřené 2.2.2005 Uvedené smlouvy byly uzavírány v rámci řádného obchodního styku a žádné ze zúčastněných stran z nich nevznikla žádná újma. 11.2 Mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami uvedenými v článku 3, bodě 3.2 až 3.4, a v článku 4 nebyla v příslušném účetním období dle článku 5 uzavřena žádná smlouva. 2. Smlouvy a dohody uzavřené mezi ovládající osobou a propojenými osobami Mezi Ovládající osobou a Propojenými osobami uvedenými v článku 3 nebyla v rozhodném období dle článku 5 uzavřena žádná smlouva. 3. Právní úkony mezi osobami holdingu V rozhodném období dle článku 5 nebyly mezi Ovládanou a Ovládající osobou a Propojenými osobami učiněny žádné právní úkony v zájmu těchto osob. . Opatření mezi osobami holdingu V rozhodném období dle článku 5 nebyla mezi Ovládanou a Ovládající osobou a Propojenými osobami učiněna žádná ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna Ovládanou osobou. 76 . Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství Ovládající, Ovládané i dalších Propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí holdingu, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být sami o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících holding. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně Ovládané osoby s ohledem na předešlý odstavec, neobsahuje zpráva statutárního orgánu: • informace o výsledcích marketingového průzkumu realizovaného Ovládanou osobou ve prospěch osob tvořících holding • informace o projektech směřujících k získání kapitálového podílu ve vybraných obchodních společnostech, kde stranou připravující akvizici byla Ovládaná osoba 6. Závěr Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společností NH - TRANS, SE se sídlem v ulici Poděbradova 28, 702 00 Ostrava 1, IČ 476 79 115 dne 25.3.2013 a předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky k 31.12.2012, ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že Ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena jako její nedílná součást. Zpráva bude v zákonném termínu uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ostravě. 77 . KONTAKTNÍ ÚDAJE NH - TRANS, SE Poděbradova 28 702 00 Ostrava 1 tel.: +420 596 279 411 fax: +420 596 279 401 e-mail: [email protected] url: www.nh-trans.cz Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 9 702 00 Ostrava - Přívoz tel: +420 597 587 911 fax: +420 596 014 591 e-mail: [email protected] url: www.odos.cz NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Hotel Imperial Tyršova 6 701 38 Ostrava - Moravská Ostrava tel.: +420 596 116 066 tel./fax: +420 596 115 998 e-mail: [email protected] url: www.nh-trans.cz 79