Výroční zpráva 2009 - Toyota Financial Services

Transkript

Výroční zpráva
2009
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
2
Výroční zpráva
zpráva 2009
2009
Výroční
3
4
Výroční zpráva 2009
Obsah
Úvod
6
Společnost
8
Vznik Společnosti a její historie
8
Produkty a služby
10
Produkty a služby pro koncové zákazníky (retail)
10
Produkty a služby pro autorizované prodejce (wholesale)
20
Řízení rizik
21
Strategie pro hospodářský rok 2010
22
Zpráva nezávislého auditora
24
Účetní závěrka
30
Rozvaha
30
Výkaz zisku a ztráty
32
Přehled o změnách vlastního kapitálu
32
Přehled o peněžních tocích
33
Všeobecné informace
34
Účetní postupy
35
Dlouhodobý nehmotný majetek
39
Dlouhodobý hmotný majetek
40
Pohledávky
42
Vlastní kapitál
43
Závazky
43
Bankovní úvěry
44
Finanční deriváty
44
Daň z příjmů
45
Časové rozlišení
46
Členění výnosů podle odvětví
46
Analýza zaměstnanců
47
Odměna auditorské společnosti
47
Transakce se spřízněnými stranami
48
Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky
49
Potenciální závazky
49
Následné události
49
Přehled o peněžních tocích
49
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
50
5
Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé,
pokud bych měl hodnotit uplynulý hospodářský (fiskální) rok jedním slovem, asi nejvhodnějším výrazem by bylo
slovo „složitý“.
Složitý byl z několika důvodů. Předně – vlivem jednotlivých nástrojů, jinak jistě správné, reformy veřejných financí
– došlo v roce 2008 k takřka úplnému pozastavení do té doby velmi populárního finančního leasingu (v nabídce
naší společnosti pod názvem Toyota Leasing). Finanční leasing ztratil na své popularitě zejména u podnikatelských
subjektů. Do té doby bylo možné uhradit vozidlo daňově uznatelnými splátkami za kratší dobu než v případě koupě
za hotové. Tato možnost byla reformou zrušena. I když jsme na tento fakt byli připraveni a již od roku 2002 máme
v nabídce alternativu v podobě úvěrového financování (řada Toyota Kredit), přesto jsme odliv zákazníků pocítili.
Snažili jsme se je získat zpět nejen úvěrovými produkty, ale i operativním leasingem (v nabídce firmy pod názvem
Toyota Rent a Toyota Rent Plus), což je standardní produkt v déle fungujících tržních ekonomikách. Bezpochyby
operativní leasing má velkou budoucnost, ale jeho akceptace podnikatelskou veřejností, zejména z oblasti menších
firem, bude ještě nějakou dobu trvat.
Kromě toho bylo naše fungování ovlivněno počínající ekonomickou a finanční krizí, která měla za následek další
snížení zájmu potenciální klientely o financování.
Sektor finančních služeb, tak jak jsme jej dosud znali, se zcela změnil. A s tímto faktem musíme pracovat
i v budoucnu.
Kromě změny trhu došlo i vlivem krize ve finančním sektoru ke změně našich nákladových vstupů. Jestliže do té
doby bylo možno pracovat s poměrně predikovatelným vývojem hodnot úrokových sazeb a marží, rok 2008 tuto
logiku změnil. Kromě výrazného snížení hodnoty aktiv díky nižšímu objemu půjčených prostředků došlo i k ovlivnění
našeho aktuálního výsledku přeceněním úrokových swapů. A to bohužel negativně.
I když jsme se potýkali s dopady změn makroprostředí na naší firmu, neustali jsme ale v naší práci na projektech
a produktech, které považujeme s ohledem na budoucí vývoj za zásadní.
Již v předchozím fiskálním roce jsme na trh uvedli první značkové pojištění – Toyota Pojištění a jako první
společnost našeho typu jsme začali fungovat v roli pojišťovacího agenta a zprostředkovávat pojištění pro nás
novému typu zákazníků. Těmi jsou zákazníci, kteří pořizují svá aktiva (vozidla) za hotové. Dnes již víme víc – po roce
práce s nabídkou tohoto typu obchodu známe všechna pozitiva i negativa, která jsme v předprojektové fázi spíše
očekávali, či se domnívali, že nastanou.
Zprostředkované pojištění má v sobě jistě velký potenciál – v první řadě jde o službu zvyšující zákaznickou
spokojenost, kdy se prodej vozu a doprovodné služby odehrají na jednom místě. Další potenciál vidíme v prodeji
pojištění přes internet a v dalším zlepšování souvisejících služeb pro zákazníky Toyota směrem k co nejkvalitnějšímu
servisu.
Uplynulý fiskální rok jsme se věnovali dokončení projektu „toyota724“, jak jsme jej původně interně nazvali.
Od podzimu 2008 jsme tak postupně dodávali části do systému TFS ONLINE, což je konečný název řešení, které
jsme připravili pro naše zákazníky a spolupracující partnery. V říjnu 2008 jsme pro naše zákazníky zpřístupnili část
označenou jako „Můj účet“ (původní označení „klientské účty“). Pokud vím, jsme tak druhou společností našeho
typu, která umožňuje svým zákazníkům cestou on-line připojení náhled na uzavřené leasingové či úvěrové smlouvy
a komunikaci v oblasti změn těchto smluv.
Velmi podobnou část řešení jsme pak v lednu 2009 zpřístupnili i našim spolupracujícím partnerům (původní
označení „Dealerské účty“). Autorizovaní prodejci Toyota a Lexus tak mají k dispozici nástroj, který jim poskytuje
všechny informace týkající se financování určeného pro jejich potřebu. Kromě rychlého pohledu na limity finanční
podpory s denní aktualizací je možné se informovat o stavu jednotlivé úvěrové smlouvy, kterou je financováno jedno
6
konkrétní vozidlo, cestou tzv. kaskádovitého propadu. Současně s tím i naši partneři dostávají elektronický přehled
požadovaných měsíčních úhrad, systém mohou využívat i pro komunikaci jakýchkoliv požadavků a námětů.
Oproti předpokladu jsme kvůli velké složitosti a omezenému množství pracovníků firmy alokovaných na projekt
systém zcela nedokončili. Další jeho části tak uvedeme do provozu až v dalším fiskálním roce.
Na plné uvedení projektu je navázána analýza a zlepšení vnitropodnikových procesů. To je rovněž úkol, který bude
řešen v souladu s plným uvedením všech částí TFS ONLINE na trh.
I přes všechna úskalí, která nám uplynulý hospodářský rok připravil, vnímáme nadcházející roky pozitivně, a i přes
těžko odhadnutelný konec krize budeme pokračovat v našem úsilí o budování moderní společnosti splňující nároky
na firmu 21. století.
Vše toto úsilí hodláme opřít o své tradiční partnery – prodejní síť Toyota a Lexus, distributora vozů Toyota a Lexus
– TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oba spolupracující pojistitele – Allianz pojišťovna, a.s. a Kooperativa
pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group.
Zaměstnancům všech těchto organizací rovněž jménem naší firmy děkuji za jejich podporu a spolupráci.
Stejně tak věřím, že mí kolegové budou pokračovat v kvalitní práci, díky které by rozvoj naší společnosti byl
nemyslitelný. Oceňuji nejen jejich nasazení v rámci denní rutiny, ale velmi si vážím i jejich nadstandardní práce
na projektech a vývoji nových produktů a děkuji za jejich neutuchající podporu.
Fiskální rok 2010 bude zřejmě rokem, ve kterém bude pokračovat trend započatý v uplynulém fiskálním roce. I přes
poměrně nejasné kontury dané těžko odhadnutelným koncem krize a vlivem dalších vnějších faktorů bude naše
firma pokračovat ve své práci a strategii postavené na filozofii „zákazníka na prvním místě“. Dokončíme tedy projekt
TFS ONLINE a upravíme v souladu se zajištěním funkčnosti tohoto webového portálu vnitřní procesy. Rovněž se
podíváme na to, co již umíme, a pokusíme se to dále vylepšit. Věříme, že k naplnění poslání naší společnosti přispěje
i změna sídla v červnu 2009 do nově postavené budovy distributora vozů Toyota a Lexus, sesterské společnosti
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Tato změna přinese prohloubení naší spolupráce a zjednodušení a zrychlení
vzájemné komunikace a pozitivně se odrazí v kvalitě služeb poskytovaných našim klientům.
S úctou
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
V Praze, 16. července 2009
7
Výroční zpráva za hospodářské období končící 31. března 2009
SPOLEČNOST
Základní údaje:
Název
IČO
Sídlo
Datum vzniku
Právní forma
65413261
Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8
30.dubna 1996
společnost s ručením omezeným
Majetková účast
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %
Základní kapitál
44 000 tis. Kč, splaceno
Statutární orgán
Ing. Aleš Kamarýt – jednatel
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.
Vznik společnosti a její historie:
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla roku 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce
1996) a to na základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie.
Od roku 1996 do dubna 2000 – BB-Leasing s.r.o., univerzální leasingová společnost
2
0
0
0
Květen 2000 – vznik Toyota Financial Services Czech s.r.o. („TFSCZ“) převzetím 100 % obchodního podílu BB-Leasing s.r.o.,
nový vlastník – TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie
Červen 2000 – uzavřena první leasingová smlouva pod hlavičkou TFSCZ (produkt Toyota Leasing)
2
0
0 1
Březen 2001 – uzavřena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozů Toyota – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol.
s r.o. („TMCZ“)
Březen 2001 – první setkání se všemi autorizovanými dealery Toyota z České republiky, oficiální uvedení produktu Toyota Vario
na trh, uvedení nového kalkulačního programu
Duben – červen 2001 – první společná kampaň („Jarní kampaň“) ve spolupráci s TMCZ, určená na podporu prodeje modelů
Yaris, Corolla a Avensis, během této kampaně byl dosažen první prodejní rekord
Září 2001 – zahájeny práce na implementaci a uzpůsobení systému STEP_SQL (kmenový software sloužící pro správu smluv
a jejich účetní vedení)
Říjen 2001 – zahájena spolupráce se společností Toyota Material Handling Česká republika a.s. (dříve Kromexim, a.s. Kroměříž)
– dovozcem manipulační techniky Toyota do České republiky, uveden na trh leasingový produkt Toyota Forklift
Leasing
2
0
0
2
Březen 2002 – prezentace prvního produktu na úvěrové bázi (Toyota Kredit) síti autorizovaných prodejců Toyota a jeho
následné uvedení na trh
Duben 2002 – zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory
Červen 2002 – dosažen historický prodejní rekord (na bázi tržního podílu, dosud nepřekonán)
Srpen 2002 – sídlo společnosti zasaženo povodněmi, kanceláře TFSCZ přestěhovány do náhradních prostor poskytnutých TMCZ
Říjen 2002 – úspěšný návrat do sídla společnosti
8
2
0
0
3
Únor 2003 – společnost oceněna za 2. nejlepší výsledek mezi společnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropě
a Africe
Únor 2003 – zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery
Duben 2003 – uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (Toyota Rent)
Květen 2003 – zbytek autorizovaných prodejců Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory
Září 2003 – systém STEP_SQL uveden do ostrého provozu
Prosinec 2003 – on-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu
2
0
0
4
Únor 2004 – rozšířena spolupráce s Toyota Material Handling Česká republika a.s. (dříve Kromexim, a.s. Kroměříž) o nabídku
produktu na bázi operativního leasingu (Toyota Forklift Rent)
Únor 2004 – TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, současně obdržela cenu za 1. místo (nejvyšší tržní podíl) mezi
společnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci regionu Evropa-Afrika
Květen 2004 – změna zákona o DPH a následný dramatický pokles objemu nově uzavíraných leasingových smluv
Srpen 2004 – začátek prací na projektu založení sesterské společnosti Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
Září 2004 – uveden na trh první produkt z řady Toyota Direct (pojištění po řádném ukončení leasingové, resp. úvěrové
smlouvy)
Prosinec 2004 – historický prodejní rekord v počtu smluv uzavřených za jeden měsíc
2
0
0
5
Leden 2005 – finalizace projektu a založení Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
Srpen 2005 – uveden na trh variabilní úvěr Toyota Genio
Říjen 2005 – uvedení kompletně přepracované nabídky dealerské podpory (wholesale)
2
0
0
6
Březen 2006 – nové webové stránky, poprvé se zákaznickou sekcí (off-line)
Říjen 2006 – TFSCZ je právoplatným pojišťovacím agentem na základě splnění zákonných podmínek
Prosinec 2006 – vytvořeno výchozí schéma klientských ratingů
2
0
0 7
Únor 2007 – připojení k Nebankovnímu registru klientských informací
Únor 2007 – vítězství v největším tendru v historii TFSCZ na financování vozidel pro zaměstnanecký program TPCA Kolín
Březen 2007 – změněn corporate identity design na stěžejních produktech
Červen 2007 – zahájeny práce na webovém rozhraní interně označovaném jako „toyota724“ (konečný název TFS ONLINE)
2
0
0
8
Únor 2008 – uzavřena první smlouva v rámci řady Toyota Pojištění
Březen 2008 – dokončeny práce na produktové řadě Toyota Rent Plus
Říjen 2008 – spuštěna do ostrého běhu první část webového rozhraní TFS ONLINE – Můj účet, určená pro zákazníky TFSCZ
Prosinec 2008 – spuštěny nové webové stránky se zcela novým designem a s nově vytvořeným Klientským centrem
2
0
0
9
Leden 2009 – spuštěna do ostrého běhu druhá část webového rozhraní TFS ONLINE – Můj účet, určena pro spolupracující
partnery (dealery)
9
Produkty a služby
Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. je realizována v současnosti ve třech základních
produktových rovinách.
První z oblastí je poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr profinancovat pořízení vozů Toyota,
Lexus nebo vysokozdvižných vozíků Toyota a BT. Tato oblast služeb je nazývána pojmem „retail“.
Druhá část produktového portfolia TFSCZ, která je běžně nazývána „wholesale“, je určena na podporu sítě autorizovaných
prodejců Toyota.
Nad oběma těmito základními částmi produktového portfolia, které slouží zejména k pořízení aktiv (majetku), je pak oblast třetí,
pojištění. Pojištění je v tuto chvíli tvořeno nabídkou pojištění majetkového vázaného na automobily (resp. manipulační techniku).
Produkty a služby pro koncové zákazníky (retail)
Portfolio finančních služeb, které bylo zejména v posledních dvou letech s ohledem na novely Zákona o daních z příjmů
a Zákona o dani z přidané hodnoty zásadně modifikováno, je v současné době schopné plně uspokojit širokou škálu
zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové, tak i úvěrové produkty a nově i kompletní řada
pojistných produktů určených i pro zákazníky nefinancující vozidlo prostřednictvím Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Podrobnosti k jednotlivým produktům jsou uvedeny v následujícím členění:
Toyota Leasing
Produkt nabízený od počátku působení na trhu v České
republice je založen na finančním leasingu s plnou amortizací,
neboli finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci.
Nájemcem může být podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní
podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základě
kombinace následujících standardních parametrů:
imořádná splátka 10 % – 60 % z pořizovací ceny vozidla,
m
délka smlouvy 36, 42, 48, 60 a 72 měsíců pro
nepodnikatele, 60 a 72 měsíců pro podnikatele,
❍ fixní pojištění odpovědnosti (limit min.
50 mil. Kč/50 mil. Kč) je po celou dobu leasingu součástí
pravidelných splátek,
❍ havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo
10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu leasingu a je
součástí pravidelných splátek,
❍ ❍ 10
lze uzavřít na jakýkoliv model značky Toyota či Lexus,
vozidla nová i ojetá,
❍ smlouva je ukončena zaplacením odkupní ceny
v symbolické výši 1 190 Kč vč. DPH (při využití opce).
❍ Toyota Kredit
Pro zákazníky, kteří chtějí vozidlo okamžitě ekonomicky
vlastnit, ale nechtějí či nemohou použít k jeho koupi své
vlastní finanční zdroje, je určen náš produkt nabízený
od roku 2002, který je založen na principu úvěrového
financování. Toyota Kredit je vhodný nejen pro podnikatele
či nepodnikatele, ale i pro příspěvkové organizace územních
samosprávných celků, měst (včetně Hlavního města Prahy),
obcí i krajů. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní:
❍ s tandardní financovaná částka se pohybuje v rozmezí 30 %
– 90 % z pořizovací ceny (tzn., že minimální výše vlastních
prostředků ke krytí koupě je 10 %),
élka úvěrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 a 60 měsíců,
d
fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/ 50 mil. Kč)
je součástí pravidelných splátek po celou dobu úvěrové
smlouvy,
10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu úvěrové
smlouvy a je součástí pravidelných splátek,
❍ produkt lze standardně použít na financování nových
i ojetých vozidel značky Toyota a Lexus,
❍ smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou
smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo
naopak zkrátit, nebo ji i předčasně splatit.
Toyota Vario
Úvěr s možností předčasného splacení jistiny každých
12 měsíců, a to bez poplatku za předčasné splacení. Pro
naše zákazníky je tento produkt zajímavý nižší požadovanou
platbou předem (od 10 % vlastních prostředků),
neporovnatelně nižší úvěrovou splátkou (způsobenou větší
délkou smlouvy) a velmi přijatelnou hodnotou pojistného
ve splátce. Zákazník je informován o výši hodnoty pro
předčasné splacení již v samotné úvěrové smlouvě. Toyota
Genio je specifické tímto:
❍ ❍ Principem tohoto úvěrového produktu je volba zvýšené
poslední splátky. To umožňuje dlužníkovi dosáhnout velmi
příznivé výše pravidelné měsíční splátky. Produkt je určen
zejména pro nepodnikatele. Pro produkt Toyota Vario platí:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ výše vlastních prostředků 20 % – 60 % z pořizovací ceny
vozidla,
délka smlouvy 36 nebo 48 měsíců,
fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč)
je po celou dobu úvěrové smlouvy součástí pravidelných
splátek,
havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo
poslední zvýšenou splátku úvěru lze volit v rozsahu od 10 %
do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to
v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného
vozidla,
smlouvu lze uzavřít na modely Aygo, Yaris, Auris, Corolla
SDN, Corolla Verso, Avensis a RAV4,
na konci smluvního období je nutné zvolit jednu
z následujících variant:
– splacení poslední zvýšené splátky,
– pokračování ve financování poslední zvýšené
splátky (prodloužení úvěrové smlouvy
do konečného splacení),
– odkup vozidla v tržní hodnotě (minimálně
v hodnotě poslední zvýšené splátky) dealerem
a využití nabídky na velmi výhodnou koupi vozidla
nového, včetně neméně výhodných podmínek
financování.
Toyota Genio
výše
vlastních prostředků od 10 % z pořizovací ceny vozidla,
délka smlouvy 72 měsíců,
fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč)
je po celou dobu úvěrové smlouvy součástí pravidelných
splátek,
❍ možnost předčasného splacení každých 12 měsíců trvání
smlouvy a to bez poplatku,
❍ smlouvu lze v dnešní době uzavřít na celou modelovou
řadu Toyota.
❍ ❍ ❍ 11
Toyota Rent
Tento produkt je v portfoliu od počátku hospodářského roku
2004 a je určen především pro firemní klientelu. Jedná se
o operativní leasing (pronájem), který je založen na částečné
amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního režimu (délka
používání a celkový počet ujetých km). Zákazníci u tohoto
produktu ocení zejména velmi příznivou splátku, pozitivně
ovlivňující finanční výdaje, a též velmi nízkou administrativu
spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází
z následujících parametrů:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ f inancování 100 % pořizovací ceny vozidla,
délka smlouvy 12 – 48 měsíců,
maximální počet ujetých km v rámci leasingové smlouvy je
160 000,
fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je
vždy po celou dobu leasingu součástí pravidelných splátek,
havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo
10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu leasingu a je
vždy součástí pravidelných splátek,
v ceně nájmu je dále registrace vozidla, platba silniční daně
a koncesionářského poplatku za rozhlasový přijímač,
po ukončení smlouvy se vozidlo vrací zpět naší společnosti,
odpovídá-li opotřebení vozidla smluvním podmínkám,
nejsou klientovi vyúčtovány žádné dodatečné náklady.
vycházející z částečné amortizace vozidla dle stanoveného
jízdního režimu (délka používání a celkový počet ujetých
km). Zákazníci z řad podnikatelů a obchodních společností
u tohoto produktu ocení zejména velmi příznivou měsíční
splátku, jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši,
sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla
a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Jedná se
o rozšířenou variantu základního produktu Toyota Rent.
Základní rysy produktu jsou:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ Toyota Rent Plus
Toyota Rent Plus je novým produktem v portfoliu společnosti
Toyota Financial Services Czech s.r.o. a je nabízen
od března 2008. Produkt je určen především firemní
klientele a zákazníkům, kteří chtějí využít výhodu pronájmu
zohledňující skutečné používání vozidla bez nutnosti
řešit otázku jak naložit s vozidlem po skončení nájemní
smlouvy. Jedná se o operativní leasing neboli pronájem
12
❍ ❍ f inancování až 100 % pořizovací ceny vozidla,
standardní délka smlouvy 12, 24, 36 nebo 48 měsíců,
maximálně však 60 měsíců,
maximální počet ujetých km v rámci leasingové smlouvy je
160 000,
měsíční splátky nájemného obsahují kompletní servisní
a asistenční služby dle specifických požadavků klienta
(opravy a údržba, výměna a skladování pneu, silniční
asistenci, náhradní vozidlo a kartu na čerpání pohonných
hmot),
v ceně nájmu je dále zahrnuta registrace vozidla, platba
silniční daně a koncesionářského poplatku za rozhlasový
přijímač,
fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí
pravidelných splátek po celou dobu pronájmu,
havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou
spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč
je neměnné po celou dobu trvání smlouvy a je součástí
pravidelných splátek,
po ukončení smlouvy se vozidlo vrací zpět naší společnosti,
zákazník proto nemusí řešit otázku ponechání/prodeje
vozidla, může si pronajmout vozidlo nové, a tím
optimalizovat náklady na provoz,
odpovídá-li opotřebení vozidla smluvním podmínkám,
nejsou klientovi účtovány žádné dodatečné náklady při
vrácení vozidla.
Toyota Forklift Leasing
❍ Komplexní finanční podpora značky Toyota se odráží
i v oblasti prodeje manipulační techniky a vysokozdvižných
vozíků Toyota a manipulační techniky BT. Ve spolupráci
s distributorem těchto značek je možné uzavřít finanční
leasing s plnou amortizací a dalšími následujícími
standardními parametry:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ mimořádná splátka ve výši 10 % – 60 % z pořizovací ceny
vozíku,
délka splácení 60 nebo 72 měsíců,
zůstatková hodnota 0 % (eventuálně 10 %) z pořizovací
ceny vozíku,
strojní pojištění je fixní a je součástí splátek po celou dobu
leasingové smlouvy s maximální spoluúčastí 10 000 Kč,
pojištění odpovědnosti za škody (limit 50 mil. Kč/50 mil.
Kč) je součástí pravidelných splátek po celou dobu
leasingové smlouvy,
smlouva je ukončena zaplacením odkupní ceny
v symbolické výši 1 190 Kč vč. DPH, resp. zaplacením
zůstatkové hodnoty.
Toyota Forklift Kredit
Pro zákazníky, kteří chtějí manipulační techniku okamžitě
ekonomicky vlastnit, ale nechtějí či nemohou použít k její
koupi své vlastní finanční zdroje, je určen náš produkt
nabízený od listopadu roku 2008, který je založen na principu
úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný
pro podnikatele, kteří mají zájem o krátkodobé a variabilní
financování. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní:
❍ ❍ s tandardní financovaná částka se pohybuje v rozmezí
40 % – 90 % z pořizovací ceny manipulační techniky (tzn.,
že minimální výše vlastních prostředků ke krytí koupě je
10 %),
délka úvěrové smlouvy je 12, 24, 36, 48, 60, 72 měsíců,
nabízíme sjednání pojištění odpovědnosti za škody jako
součást splátek, navíc fixní po celou dobu smlouvy,
rovněž tak nabízíme sjednání strojního pojištění
s maximální spoluúčastí 10 000 Kč jako součást splátek,
které je fixní po celou dobu smlouvy,
smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou
smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo
ji předčasně splatit.
Toyota Forklift Rent
Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných
vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT přinášíme
od února roku 2004 zákazníkům unikátní produkt, v rámci
kterého je komplexně postaráno o provoz a péči vozíků.
Toyota Forklift Rent je operativní leasing (pronájem) s plným
servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána
s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrů:
f inancování 100 % pořizovací ceny vozíku,
délka smlouvy 12 – 84 měsíců,
strojní pojištění je fixní a je součástí nájemní splátky
po celou dobu leasingu, maximální spoluúčast je 10 000 Kč,
❍ pojištění odpovědnosti za škody (limit 50 mil. Kč/50 mil.
Kč) je fixní a je součástí pravidelné nájemní splátky,
❍ v ceně nájmu jsou běžné servisní úkony spojené
s provozem vozíků a úměrné proběhu motohodin,
❍ nad rámec běžných servisních úkonů je možné sjednat
i výměnu pneumatik a vidlice vozíku.
❍ ❍ ❍ 13
Toyota Pojištění
Toyota Direct
První značkový pojistný produkt na trhu v České republice
uvedený od 1. čtvrtletí 2008 je určený pro zákazníky Toyota
a Lexus pořizující si své vozy za hotové či přes jinou finanční
instituci. Produkt je nabízený cestou sítě prodejců Toyota
a Lexus, webového rozhraní nebo přímo přes Toyota Financial
Services Czech s.r.o. Základní nabídka v sobě obsahuje:
Toyota Direct je nové označení produktové řady, která je
zaměřená na jakéhokoliv uživatele vozidla Toyota a Lexus,
aktuálně zejména pak na ty zákazníky, kteří řádně ukončují
úvěrovou nebo leasingovou smlouvu s Toyota Financial
Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zůstává, nebo
na vlastníky vozidla značky Toyota a Lexus, kteří v minulosti
nerealizovali koupi prostřednictvím značkových finančních
služeb, nebo o nich ani neuvažují. Jelikož je Toyota Direct
tvořen na základě zákaznických očekávání, předpokládáme
i průběžnou proměnu a rozšiřování tohoto produktu, u něhož
lze v současné době sjednat:
ojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem
p
motorového vozidla (povinné ručení, dále také „pojištění
odpovědnosti“),
❍ základní havarijní pojištění (havárie, odcizení, živelní
událost, vandalismus),
❍ doplňkové havarijní pojištění (pojištění skel, pojištění
zavazadel, pojištění náhradního vozidla, pojištění asistence
a úrazové pojištění osob).
❍ V rámci produktu zákazník získává zejména:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ 14
rvní značkový pojistný produkt na českém trhu nabízený
p
naší společností a renomovanou Allianz pojišťovnou, a.s.,
jistotu garantovaných a kvalitních služeb,
nadstandardní přístup k likvidaci pojistné události,
náhradní vozidlo zdarma po dobu 5 dnů pro případy
poškození vozidla v důsledku pojistné události,
prvotřídní asistenční služby u nás i v zahraničí,
širokou škálu doplňkových připojištění,
pojištění přímo při koupi vozidla od autorizovaného
prodejce značky Toyota/Lexus se speciálními sazbami
na pojištění,
uplatnění bonusů za bezeškodní průběh za léta, kdy jste
nehavarovali.
k ompletní havarijní pojištění ve spolupráci s Allianz
pojišťovnou, a.s. společně s doplňkovým pojištěním
(pojištění čelního skla, náhradního vozidla, pojištění
zavazadel, úrazové pojištění pasažérů) – garantujeme
poskytnutí nejlepších sazeb na trhu,
❍ pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem
motorového vozidla ve spolupráci s Allianz pojišťovnou, a.s.
❍ Výroční zpráva 2009
Z Tabulky č. 1 je patrné zastoupení jednotlivých produktů (vztaženo na předané smlouvy v daném hospodářském roce).
„Financovaná hodnota“ reprezentuje množství peněžních prostředků půjčených zákazníkům. „Počet smluv“ udává počet
jednotek (financovaných objektů), které byly v rámci hospodářského roku financovány. Sloupec „Pořizovací ceny (bez DPH)“
vyjadřuje součet hodnoty jednotlivých objektů v čase jejich pořízení, a to opět v členění za jednotlivé produkty.
Tabulka č. 1 – Smlouvy předané v hospodářském roce 2009 (v Kč)
Produkt
Podíl
Pořizovací ceny
Financovaná hodnota
(bez DPH)
Toyota Leasing
83 400 274
Toyota Equipment
Toyota Kredit
65 402 403
Podíl
14,95 %
Počet smluv
212
16,42 %
Podíl
13,44 %
0
0,00 %
0
0,00 %
0
0,00 %
242 321 657
55,38 %
732
56,70 %
387 270 234
62,41 %
Toyota Vario
3 448 236
0,79 %
9
0,70 %
5 157 240
0,83 %
Toyota Genio
69 614 616
15,91 %
243
18,82 %
87 581 625
14,11 %
Toyota Rent/Rent Plus
55 494 411
12,68 %
92
7,13 %
55 693 441
8,97 %
Toyota Forklift Leasing/Kredit
Celkem
1 258 017
0,29 %
3
0,23 %
1 458 906
0,24 %
437 539 340
100,00 %
1 291
100,00 %
620 561 720
100,00 %
V tomto hospodářském roce se potvrdil trend minulých let, ve kterých postupně oslabovalo dříve dominantní postavení finančního
leasingu ve prospěch úvěrových produktů. Svůj vliv na uvedenou skutečnost měly zejména dopady novel Zákona o daních
z příjmů a Zákona o dani z přidané hodnoty z konce roku 2007, které celkově negativně ovlivnily přístup zejména podnikatelských
subjektů k financování vůbec. Svůj podíl na zvýšení popularity úvěrových produktů mají jistě také banky, které mnohé produkty
přiblížily širší populaci. Zákazníci na úvěrových produktech oceňují zejména dostupnost, flexibilitu a jednoduchost.
Podíváme-li se zpět do hospodářského roku 2009, zjistíme některé zajímavé skutečnosti:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ utorizovaní prodejci Toyota a Lexus dokládají, že v průběhu kalendářního roku 2008 se výrazně zvýšil podíl hotovostních
A
zákazníků. Původní poměr 60/40 ve prospěch financování přes dealerství v minulých letech se v uvedeném období změnil
na 31/69 ve prospěch hotovosti. Neexistují žádné oficiální statistiky, dle informací z trhu a z nezávislých výzkumů se však
potvrzuje, že podobný trend je zachycen i u ostatních společností se zaměřením na financování automobilů.
Finanční leasing s plnou amortizací Toyota Leasing si zejména vzhledem k výše uvedeným skutečnostem neudržel svou
pozici (srovnání 2009/2008: 14,95 %/26,63 % podle financované hodnoty (viz. Graf č. 2), resp. 13,44 %/28,27 % z pohledu
pořizovacích cen a 16,42 %/31,37 % z pohledu počtu smluv). Potvrzuje se tak posílení úvěrových produktů a produktů na bázi
operativního leasingu v následujících letech.
Toyota Kredit, nejvyužívanější úvěrový produkt, zaznamenal meziroční nárůst nejen z hlediska podílu počtu smluv (srovnání
2009/2008: 56,70 %/26 %), ale i v parametrech podílu financované hodnoty a pořizovacích cen.
Toyota Genio znovu potvrdil vysokou poptávku po obdobném typu produktů, i když meziročně zastoupení tohoto produktu
v portfoliu kleslo (srovnání 2009/2008: 19 %/27 % podle počtu smluv). Svůj podíl na této skutečnosti má několik úspěšných
kampaní i zařazení kompletní modelové řady Toyota do tohoto produktu.
Operativní leasing zastoupený v portfoliu produkty Toyota Rent a nově Toyota Rent Plus jednak meziročně mírně zvýšil svůj
podíl (porovnejte 2009/2008 poměr 7,13 %/5,96 %), jednak také šlo o zvýšení podílu smluv na přímé zákazníky – v minulých
letech v operativním leasingu dominovala jako nájemce sesterská společnost Toyota Motor Czech (TMCZ), v hospodářském
roce 2009 se však znatelně zvýšil podíl dalších zákazníků (podíl zákazníků mimo TMCZ v letech 2009/2008 byl 46 %/35 %).
Produkt Toyota Vario od okamžiku svého nasazení do našeho portfolia naráží na malou ochotu prodejců věnovat tomuto
produktu větší pozornost. Přitom i minimální snaha může přinést opakující se obchod a potenciál generování kvalitních
ojetých vozidel pro dealerství jako další potenciální profit centrum. Produkt nicméně ponecháváme v nabídce, přepokládáme,
že s dalším rozvojem trhu se stane frekventovanějším.
Součástí statistiky je i řada Toyota Equipment Rent, která zakládá možnost financování autorizovaných partnerů vybavením
showroomů, v posledním roce výhradně zastoupená financováním dealerského značení. Protože se jedná o financování
výrobků „na míru“, je zde zakomponován instrument závazku zpětného odkupu distributorem (TMCZ).
Produkty určené pro financování manipulační techniky vykázaly stagnaci. Hlavním důvodem je skutečnost, že v roce 2008
došlo k významným změnám ve struktuře společností Toyota Material Handling Česká republika a.s. (soukromý distributor)
jako výhradního dovozce vozíků Toyota do ČR a společnosti BT Česká republika s.r.o. (společnost patřící skupině Toyota) jako
výhradního dovozce manipulační techniky BT do ČR. Se soukromým distributorem společnost Toyota Industrial Equipment
Europe vzhledem k dlouhodobé strategii ukončila smlouvu o výhradním zastupování pro dovoz vozíků Toyota a tuto činnost
plně svěřila právě společnosti BT Česká republika s.r.o. S nově vzniklou entitou Toyota Material Handling CZ s.r.o. v současnosti
15
stále probíhají inicializační kroky k vybudování nové obchodní strategie pro ČR, avšak vše velice komplikuje celková situace
jednotlivých obchodních aktivit Toyoty Motor Corporation, kdy vozidla a manipulační technika jsou finančně i obchodně striktně
odděleny. Do budoucnosti proto počítáme s útlumem financování v této oblasti.
Toyota Rent/
Rent Plus
7,1 %
Toyota Vario
0,7 %
0,2 %
Toyota Equipment
0,0 %
Graf č. 1
Zastoupení produktů
u nově uzavřených smluv
dle počtu smluv
Toyota Leasing
16,4 %
Toyota Genio
18,8 %
Toyota Kredit
56,7 %
Toyota Rent/
Rent Plus
12,7 %
Toyota Vario
0,8 %
0,3 %
Toyota Equipment
0,0 %
Graf č. 2
Zastoupení produktů
u nově uzavřených smluv
podle financované hodnoty
Toyota Leasing
14,9 %
Toyota Genio
15,9 %
Toyota Kredit
55,4 %
Celkově jsme pak zaznamenali meziroční pokles obchodu, a to na bázi financované hodnoty o 283 mil. Kč (o necelých 40 %),
o 622 smluv (o 33 %) a v pořizovacích cenách bez DPH obrat poklesl o 339 mil. Kč (o necelých 36 %). Důvody pro pokles
v celkovém realizovaném obchodu byly zejména tyto skutečnosti:
opad novely Zákona o daních z příjmů z konce roku 2007, který celkově negativně ovlivnil přístup zejména podnikatelských
D
subjektů k financování. Novela omezila daňové zvýhodnění finančního leasingu, zavedla limity pro uplatnění úroků z úvěrů
a kromě jiného také přinesla test nízké kapitalizace pro společnosti.
❍ Ve druhé polovině roku 2008 byly nejen společnosti, ale i fyzické osoby podnikatelé a občané výrazně ovlivněni informacemi
o celosvětové hospodářské krizi. Důsledkem toho byl potom odklon, či spíše určitá zdrženlivost subjektů k financování
a investování vůbec.
❍ Na konci roku 2008 došlo také k „nešťastnému úniku informace“ z jednání vlády o připravované novele Zákona o daních
z příjmů (v krátké době další bezprostředně se dotýkající nákupu a financování vozidel) a Zákona o dani z přidané hodnoty.
Unikla tak informace o připravovaných změnách zákonů umožňujících odpočet DPH pro plátce u nově pořizovaných osobních
vozidel do podnikání, a také zkrácení doby odpisování v odpisových skupinách 1 a 2 na 12 resp. 24 měsíce, jako přímá reakce
na sílící finanční krizi. V této situaci došlo k citelnému oslabení zájmu zejména podnikatelů o nové investice a tím i financování
automobilů v očekávání schválení této změny na začátku roku 2009.
❍ 16
úbytku potenciálu pro financování vozidel došlo také v souvislosti s vyhlášením šrotovného v okolních zemích, kam
K
postupně všechny automobilky, včetně Toyoty, směřovaly své prodeje s cílem uspokojit sílící poptávku. Tito zákazníci jsou
však pro společnost poskytující finanční služby na území České republiky mimo dosah. Přesto tzv. reexportní prodeje počítají
do oficiálních statistik a zkreslují celkový prodej zejména osobních vozidel v České republice. Dle neoficiálních odhadů jde až
o 30 % celkových prodejů osobních vozidel v ČR z období 1–3/2009.
❍ Toyota Financial Services se i přes negativní vývoj finančních služeb zaměřila na doplňkové produkty zaměřené na hotovostní
zákazníky (viz. část Toyota Pojištění), aby se tak kompenzoval současný stav a vytvořil se velký potenciál do budoucnosti.
❍ Přes negativní vývoj v posledních měsících však předpokládáme, že se jedná o dočasný jev, který bude v brzké době
překonán.
❍ Tabulka č. 2 nabízí pohled na celkový tržní podíl Toyota a Lexus v rámci prodejů nových vozidel v České republice spolu
s podílem financování poskytnutého naší společností.
Při pohledu na realizovaný výsledek, kromě skutečností uvedených v předchozím odstavci, je potřebné si uvědomit, že výsledek
penetrace 17,84 % byl dosažen aktivní obchodní činností naší společnosti bez podpory dovozce v podobě společných kampaní
se subvencí jako tomu bylo v minulých letech. Výsledek není proto nutné chápat jako vyhrocený, jelikož se i přes neexistenci
společných programů s distributorem a vzhledem k objektivním skutečnostem trhu podařilo navýšit penetraci na úrovni necelých
60 % tržního podílu financování (50 % podílu na trhu je chápán jako polovina z dosažitelného financování. Jestliže víme, že 31 %
vozů ze 100 % prodaných je nějakým způsobem financovaných, pak při dosažení penetrace 17,84 % jsme zrealizovali více než
polovinu obchodních příležitostí financovat pořízení vozu). Přesto je stále prostor pro expanzi.
Tabulka č. 2 – Podíl společnosti na trhu prodaných nových vozů Toyota a Lexus (osobní a lehká užitková vozidla)
Parametr / hospodářský rok
Prodej vozů v ČR (ks)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
171 116
158 308
166 278
178 394
199 885
195 694
Prodej značek Toyota a Lexus (ks)
Podíl Toyota na českém trhu 4 418
4 749
4 717
5 726
6 041
6 402
2,58 %
3,00 %
2,84 %
3,21 %
3,02 %
3,27 %
Počet vozů financovaných TFSCZ (ks)
Dosažená penetrace TFSCZ
1 455
1 336
1 571
1 676
1 644
1 142
32,93 %
28,13 %
33,31 %
29,27 %
27,21 %
17,84 %
Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově kontrahované obchodní případy) a dosažené penetrace
1 800
1 600
33,31 %
32,93 %
1 455
1 400
28,13 %
1 336
1 571
1 676
35,00 %
1 644
29,27 %
30,00 %
27,21 %
1 142
1 200
1 000
17,84 %
800
25,00 %
20,00 %
15,00 %
600
10,00 %
400
5,00 %
200
0
Počet kusů
0,00 %
2004
2005
2006
Dosažená penetrace TFSCZ
2007
2008
2009
Penetrace
Počet vozů financovaných TFSCZ (ks)
V rámci činnosti společnosti byla v hospodářském roce 2009 poprvé sledována výkonnost nově uvedeného produktu Toyota
Pojištění, tedy pojištění zákazníků Toyota a Lexus nakupujících vozidla v hotovosti nebo prostřednictvím jiných společností.
Projekt byl k pilotnímu provozu předán síti autorizovaných prodejců již v únoru 2008, ale k faktickému uzavírání prvních smluv
bylo přistoupeno až během března 2008 a následujících měsíců. Pilotní fáze instalace produktu se zúčastnili čtyři prodejci, k nimž
až do ukončení pilotního provozu v srpnu 2008 postupně přibyla prakticky celá síť autorizovaných prodejců. Následují hlavní
prvky úvodní fáze spuštění projektu Toyota Pojištění:
17
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ a začátku září 2008 došlo k uvedení první prodejní kampaně, jejímž výsledkem byl dramatický nárůst počtu uzavíraných
N
smluv. Hlavní podstatou kampaně byl bonus v podobě karty na pohonné hmoty ve výši hodnoty ročního povinného ručení
pro model Toyota Yaris.
Ve druhé fázi kampaně (od ledna 2009) byl potom pod stejné schéma zařazen i model Toyota Auris, což způsobilo další
oživení po útlumu v prosinci (sezónní výkyv).
Průměrný podíl (penetrace) produktu Toyota Pojištění na vozidlech Toyota a Lexus prodaných za sledované období se koncem
hospodářského roku 2009 dostal k úrovni cca 8 %, tedy na 100 prodaných vozidel bylo realizováno průměrně 8 pojistných smluv.
95 % celkového počtu uzavřených smluv tvoří smlouvy uzavírané na nové osobní a užitkové vozy, 84 % zákazníků uzavírá
souběžně povinné ručení a havarijní pojištění, pouze 16 % klientů uzavřelo pouze samostatnou smlouvu o pojištění
odpovědnosti bez pojištění havarijního.
Pokud uvedený údaj (penetrace Toyota Pojištění 8 % viz výše) přičteme k celkové penetraci za finanční služby, potom celková
penetrace finančních a pojišťovacích služeb Toyota Financial Services Czech s.r.o. na prodeji Toyota a Lexus v České republice
se ke konci hospodářského roku 2009 pohybovala na úrovni cca 25 %.
Projekt se dále jeví jako životaschopný s velkým potenciálem do budoucnosti s postupným růstem a zvyšující se aktivitou
prodejců v této oblasti, jež v produktu vidí příležitost v době oslabeného zájmu o finanční služby.
Pro další informace jsou přiloženy Grafy č. 4 a 5, které sledují jednak vývoj počtu smluv během sledovaného období, jednak
poměr mezi pojištěnými dle typu subjektu.
Počet smluv (ks)
Graf č. 4 – Vývoj počtu uzavřených smluv Toyota Pojištění za období FY2009
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Měsíc 2008 – 2009
Podnikatelé a společnosti
12 %
Graf č. 5
Rozdělení zákazníků Toyota Pojištění
dle typu subjektu
Soukromé osoby
88 %
18
2
3
K 31. březnu 2009 naše společnost spravovala 5 472 aktivních smluv, z toho 44 % činily smlouvy na bázi operativního
a finančního leasingu, 56 % smlouvy úvěrové. Celkově počet smluv meziročně poklesl o 5,62 %. Počet úvěrových smluv
meziročně vzrostl o 14,94 %, počet leasingových smluv pak poklesl o 23,19 %. Bližší detaily lze nalézt v Tabulce č. 3.
Tabulka č. 3 – Počet aktivních smluv za produkt
Produkty / k datu
31. 3. 2005 31. 3. 2006
31 .3. 2007
31. 3. 2008
31. 3. 2009
Meziroční změna
2 820
2651
2 253
2 063
1 404
–31,94 %
Toyota Vario (leasing)
381
237
111
39
4
–89,74 %
Toyota Kredit
738
991
1 380
1 430
1 745
22,03 %
96
134
148
118
67
–43,22 %
0
313
700
1 123
1 257
11,93 %
Toyota Leasing
Toyota Vario (úvěr)
Toyota Genio
Toyota Forklift Leasing
Toyota Forklift Rent
Toyota Forklift (úvěr)
Toyota Rent
Toyota Equipment
Jiné (Non Toyota Leasing/Kredit/Rent)*
Převzaté portfolio BB-Leasing s.r.o.
Celkem
39
50
61
46
30
–34,78 %
313
528
705
787
782
–0,64 %
0
0
0
0
1
0,00 %
140
155
186
167
150
–10,18 %
1
2
2
2
1
–50,00 %
27
29
24
23
31
34,78 %
9
0
0
0
0
0,00 %
4 564
5 090
5 570
5 798
5 472
–5,62 %
*) jedná se o případy financování jiných vozidel než Toyota či Lexus, a to formou Toyota Leasing nebo Toyota Kredit
Celková hodnota zůstatkových cen hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finančního a operativního
leasingu (po provedených odpisech) představovala k datu 31. března 2009 částku více než 564 mil. Kč (pokles o 33,78 % oproti
předchozímu roku). Celková hodnota zůstatku financovaných hodnot představuje k témuž datu částku ve výši 476 mil. Kč
(pokles o 31,86 %).
Zůstatek pohledávek z titulu poskytnutých spotřebitelských úvěrů (jistiny a nezaplacené úroky) činil částku 625 mil. Kč (nárůst
o 10,34 %). Celkový financovaný objem pak dosáhl výše 1,102 mld. Kč a meziročně poklesl o 12,96 % – viz. Tabulka č. 4
Tabulka č. 4 – Objemy financování (hodnoty vyjádřeny v tis. Kč)
31. 3. 2007 31. 3. 2008 31. 3. 2009
Meziroční
Objemy zůstatků / k datu
31. 3. 2005 31. 3. 2006
změna
Zůstatkové hodnoty
předmětů leasingu
929 172
1 012 455
954 639
851 561
563 862
–33,78 %
Zůstatky financovaných hodnot
641 650
760 879
756 695
698 847
476 204
–31,86 %
234 877
318 816
466 174
555 052
614 683
10,74 %
239 445
325 651
475 514
566 861
625 452
10,34 %
881 095
1 086 530
1 232 209
1 265 708
1 101 656
–12,96 %
Zůstatek hodnoty pohledávek
– jistiny úvěrů
Zůstatek hodnoty pohledávek
– úvěry celkem
Celkový financovaný objem )
1
) celkový financovaný objem je vyjádřen jako součet zůstatků financovaných hodnot (leasing) a hodnot pohledávek (úvěry)
1
19
Produkty a služby pro autorizované prodejce (wholesale)
Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také
poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů,
předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů.
V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro
naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory.
Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním
podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. března 2009.
Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel, Toyota
Used SF – financování skladů ojetých vozidel, Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel, Toyota Financing I/C –
financování formou investičních úvěrů, Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování
v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota
Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily.
Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých
prodejců a provizní schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity
jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.
Zájem dealerů o finanční podporu poskytovanou naší společností vykazuje stále vzrůstající tendenci. Zatímco v hospodářském
roce 2005 jsme poskytli prostředky v hodnotě 1 095 mil. Kč, v hospodářském roce 2009 již objem poskytnutých prostředků činil
1 951 mil. Kč (nárůst o 78 %). V porovnání s minulým hospodářským rokem výše financovaných částek vzrostla o 24 % (srovnání
2009/2008: 1,95 mld. Kč/ 1,57 mld. Kč)
Graf č. 6 – Vývoj hodnot poskytnutých prostředků v rámci dealerské podpory
Financovaná hodnota (mil. Kč)
2 000
1 800
1 600
1 400
1 200
1 000
800
600
400
200
0
2005
2006
2007
2008
2009
Fiskální roky
Na výše uvedených číslech se zcela markantním způsobem podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New
SF (financování skladů nových vozidel), díky kterému jsme i nepřímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky
mezi sklady distributora vozidel Toyota v České republice – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a jednotlivými
autorizovanými prodejci.
Na větším významu rovněž nabylo financování předváděcích vozů (Toyota Demo), kdy se snažíme pokrýt ze 100 % požadavky
dealerů v rámci jejich potřeb na předváděcí vozy.
20
Řízení rizik
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými
předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy.
V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací
(NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů.
Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací.
Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů.
Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně, a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek.
Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné
a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje,
resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí
a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou
smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje
odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která
vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení.
Likvidní riziko
Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků.
Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky
na peněžní zdroje.
K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným
mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek
(maximální čerpání ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 50 % z celkové hodnoty čerpaných
úvěrů).
Úrokové riziko
Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika
je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění
tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.
21
Strategie pro hospodářský rok 2010
Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto:
1. Uvedení na trh zbývajících částí portálu pro dynamickou výměnu informací (TFS ONLINE):
a. d
ealerský POS systém (on-line systém pro zpracování leasingových či úvěrových smluv dealerem – prodejcem),
b. systém pro předběžné schválení smlouvy,
c. m
odul pro kalkulaci a sjednání pojištění (Toyota Pojištění).
Cíl: z výšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců.
2. Uzpůsobení vnitropodnikových procesů a předpisů situaci po uvedení TFS ONLINE na trh
Cíl: o
ptimalizace vnitropodnikových procesů, eliminace „hluchých míst“.
22
23
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
Kateřinská 40/466
120 00 Praha 2
Česká republika
Telefon +420 251 151 111
Fax +420 251 156 111
www.pwc.com
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O.
Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále
„Společnost“) , tj. rozvahu k 31. březnu 2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního
kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2009 a přílohu, včetně popisu
podstatných účetních pravidel (dále „ účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny
v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.
Odpovědnost jednatele Společnosti za účetní závěrku
Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá
jednatel Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly
nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné
nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla
a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.
Úloha auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme
provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními
standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky.
V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést
audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné
nesprávnosti.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením
číslo 021.
© 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá
je samostatným právním subjektem.
24
Společník společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Úloha auditora (pokračování)
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace
o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí
na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní
závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje
vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto
posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních
kontrol . Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti
účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ
pro vyjádření našeho výroku.
Výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti
k 31. březnu 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2009 v souladu
s českými účetními předpisy.
24. června 2009
zastoupená
Paul Inman
ředitel
Ing. Kristina Vančurová
auditor, osvědčení č. 2085
25
Kateřinská 40/466
120 00 Praha 2
Česká republika
Telefon +420 251 151 111
Fax +420 251 156 111
www.pwc.com
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O.
Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo
654 13 261, se sídlem v Bavorské 2662/1, Praha 5 (dále „Společnost“) za rok končící 31. března
2009 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 30–49, ke které jsme dne 24. června 2009 vydali
výrok uvedený na stranách 24 a 25.
Zpráva o výroční zprávě
Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící
31. března 2009 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídá
jednatel Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu
výroční zprávy s účetní závěrkou.
Úloha auditora
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační
doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni
naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace
obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení
v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou.
Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho
výroku.
Výrok
Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící
31. března 2009 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním
číslo 021.
© 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá
je samostatným a nezávislým právním subjektem.
26
Společník Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Zpráva o prověrce zprávy o vztazích
Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou
a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící
31. března 2009 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel Společnosti.
Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě.
Rozsah prověrky
Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související
aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu
s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty,
že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování
zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření
věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme
neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok.
Závěr
Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích
uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku.
7. října 2009
zastoupená
Paul Inman
ředitel
Ing. Kristina Vančurová
auditor, osvědčení č. 2085
27
28
Výroční zpráva
zpráva 2009
2009
Výroční
29
Účetní závěrka
Název společnosti:
Sídlo:
Identifikační číslo:
Právní forma:
Předmět podnikání:
Rozvahový den:
Datum sestavení účetní závěrky:
Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, Praha 8
65413261
společnost s ručením omezeným
finanční a operativní leasing, poskytování půjček
31. března 2009
24. června 2009
ROZVAHA K 31. BŘEZNU 2009
31. března 2009
31. března 2008
Pozn.
Brutto
Korekce
Netto
Netto
AKTIVA
přílohy
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
B.Dlouhodobý majetek
1 289 539
–714 966
574 573
856 177
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
3
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
4
11 274
1 278 265
–4 646
–710 320
6 628
567 945
3 940
852 237
C.
Oběžná aktiva
1 029 347
–13 723
1 015 624
817 556
C. I.
Zásoby
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
C. III. Krátkodobé pohledávky
C. IV. Krátkodobý finanční majetek
590
0
590
748
5
454 678
–387
454 291
406 193
5
501 730
–13 336
488 394
398 470
18
72 349
0
72 349
12 145
2 066 0
2 066
2 417
1 592 263
1 676 150
D. I.Časové rozlišení
AKTIVA CELKEM
2 320 952
–728 689
PASIVA
A.
Vlastní kapitál
6
158 533
148 928
A. I.
Základní kapitál
44 000
44 000
A. II.
Kapitálové fondy
28 000
28 000
A. III. Zákonný rezervní fond
4 400
4 400
A. IV. Výsledek hospodaření minulých let
72 528
37 950
A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 9 605
34 578
B.Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. II.
Dlouhodobé závazky
7
1 368 661
1 294
2 557
312 917
160 155
B. III. Krátkodobé závazky
7
52 126
204 950
B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci
8
975 526 1 000 999
11 91 867 158 561
C. I.Časové rozlišení PASIVA CELKEM
30
1 341 863
1 592 263 1 676 150
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2009
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2008
I.
Tržby za prodej zboží
Rok končící 31. března
Pozn.
2009
2008
přílohy
tis. Kč
tis. Kč
1 319
940
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
1 319
940
+
Obchodní marže
0
0
II.
Výkony
499 935
641 346
B.
Výkonová spotřeba
34 782
37 732
+Přidaná hodnota
465 153
603 614
17 383
16 556
C.
Osobní náklady
12
12
13
D.
Daně a poplatky
409
996
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
3, 4
357 664
474 390
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
12
73 208
96 662
93 113
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 71 535
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti –5 872 1 411
IV.
Ostatní provozní výnosy
25 116
20 003
H.
Ostatní provozní náklady
47 888 62 220
*Provozní výsledek hospodaření
74 470
71 593
10 712
IX.
12
Výnosy z přecenění derivátů
9
4 436
L.
Náklady z přecenění derivátů
9
22 282
3 237
X.
Výnosové úroky
14 145
10 832
N.
Nákladové úroky
53 829
49 087
XI.
Ostatní finanční výnosy
1 075
8 997
O.
Ostatní finanční náklady
5 508
2 984
–61 964
–24 767
2 901
12 248
34 578
*
Finanční výsledek hospodaření
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost **
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
9 605
***
Výsledek hospodaření za účetní období 9 605 34 578
***
Výsledek hospodaření před zdaněním
12 506 46 826
10
31
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
Neuhrazená
Zákonný
ztráta/
Pozn.
Základní
Kapitálové
rezervní
nerozdělený
přílohy
kapitál
fondy
fond
zisk
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Zůstatek k 31. březnu 2007
44 000
28 000
3 441
38 909
114 350
0
0
959
–959
0
0
0
0
34 578
34 578
44 000
28 000
4 400 72 528
148 928
Příděl do rezervního fondu
6
Výsledek hospodaření
za běžné období
Výsledek hospodaření
32
za běžné období
0
0
0
9 605
9 605
44 000
28 000
4 400
82 133
158 533
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Rok končící 31. březnem
Peněžní toky z provozní činnosti
Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním
A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
2009
2008
tis. Kč
tis. Kč
12 506
46 826
357 664 474 390
–5 872
1 411
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
A.1.3
Zisk z prodeje stálých aktiv –1 673
–3 549
A.1.5
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 39 683 38 255
A.*Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 402 308 A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
557 333
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
–135 079
–114 701
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
–217 870
–52 153
A.2.3
Změna stavu zásob
158
–112
A.**Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
49 517
390 367
–52 884
–48 038
Úroky přijaté
14 145
10 832
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období –7 778
0
3 000
353 161
–143 293
–479 270
A.3
Úroky vyplacené A.4
A.5
A ***Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B***Čistý peněžní tok z investiční činnosti
73 208
96 662
–70 085
–382 608
Peněžní toky z finanční činnosti
127 289
1 669
C***Čisté peněžní toky z finanční činnosti 127 289
C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
1 669
Čisté snížení / zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 60 204
–27 778
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 12 145
39 923
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 72 349
12 145
33
1. VŠEOBECNÉ INFORMACE
Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996. Společnost
sídlí v budově Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 - Karlín.
Předmětem podnikání Společnosti jsou:
❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ leasing;
koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej;
pronájem průmyslového zboží;
poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb;
zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb;
poskytování půjček.
Jediným společníkem ve Společnosti je:
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc
Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath
Epsom, Surrey KT18 5UZ
Spojené království Velké Británie a Severního Irska
Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč (100 % základního kapitálu) byl splacen v plné výši.
Jednatelem společnosti je Ing. Aleš Kamarýt.
Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka
k 31. březnu 2009 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 („2008/09“).
34
2. ÚČETNÍ POSTUPY
a) Základní zásady zpracování účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní
závěrka je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě.
Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.
Pokračující globální finanční krize
Pokračující globální finanční krize, která započala v průběhu roku 2007, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování
na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru a ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké nestabilitě
na kapitálových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní
Evropě, Rusku a jiných zemích. Jak se ukazuje, je nemožné předvídat dopady současné finanční krize a chránit se proti nim.
Vedení Společnosti není schopno spolehlivě odhadnout dopady dalšího zhoršení likvidity na finančních trzích a zvýšení
volatility měnových a kapitálových trhů na finanční pozici Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna
nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a rozvoje Společnosti za současných okolností.
Objem mezibankovního financování se v poslední době významně snížil. Tyto okolnosti mohou ovlivnit schopnost Společnosti
získat nové půjčky a refinancovat současné půjčky za podmínek srovnatelných s dřívějšími transakcemi.
Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky.
Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry
znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo
nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv.
b) Dlouhodobý nehmotný majetek
Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách.
Pro nehmotný majetek pořízený do roku 2005 Společnost uplatňuje tyto roční odpisové sazby:
v prvním roce odepisování
v následujících letech
pro zvýšenou vstupní cenu
14,20 %
28,60 %
25,00 %
Software
Od 1. ledna 2006 Společnost uplatňuje měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou v případě
softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou. V ostatních případech Společnost odpisuje software
rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni,
v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání.
Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částkou, je zůstatková hodnota aktiva snížena
o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
c) Dlouhodobý hmotný majetek
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen,
a náklady s jeho pořízením související.
Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti.
Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby:
v prvním roce odepisování
v následujících letech
pro zvýšenou vstupní cenu
Inventář
11,00 %
22,25 %
20,00 %
Přístroje a zařízení
20,00 %
40,00 %
33,30 %
Osobní vozidla
14,20 %
28,60 %
25,00 %
35
2. ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení
dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno.
Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů
při spotřebě.
Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu pořízený po 31. březnu 2005 odepisuje účetní jednotka
s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku
účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté
věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Dlouhodobý majetek pronajímaný formou finančního
leasingu, pořízený do 31. března 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na celé měsíce, počínaje následujícím měsícem
po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování.
Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté
v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy.
Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání
smlouvy o operativním leasingu s přesností na dny. Počátek odepisování připadá na den, v němž byly splněny podmínky
pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se
smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání.
Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny
po dobu trvání leasingové smlouvy.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena
o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
d) Zásoby
Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní
hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.
e) Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné
pohledávky se obvykle odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Tvorbu
opravných položek a jejich výši Společnost stanoví na základě analýzy splatnosti, platební schopnosti odběratelů, dobytnosti
pohledávek a výsledků právního vymáhání.
f) Přepočet cizích měn
Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu
vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období.
Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní
bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku
a ztráty.
g) Finanční deriváty
Derivátové finanční nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně jsou
přeceňovány na reálnou hodnotu. Společnost pořizuje tyto deriváty za účelem krytí svého úrokového rizika. Protože tyto
deriváty nesplňují podmínky pro zajišťovací účetnictví, jsou považovány za deriváty k obchodování. Reálné hodnoty jsou
odvozeny z tržních cen a z modelů diskontovaných peněžních toků.
Všechny deriváty jsou vykazovány v položce „Jiné pohledávky”, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce „Jiné
závazky”, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Změny reálné hodnoty jsou účtovány jako výnos nebo náklad
z přecenění derivátů.
36
h) Výnosy
Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové splátky
z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových
kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykazovány na akruálním principu.
Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření
samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztrát po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného.
i) Spotřebitelské úvěry
Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům.
j) Rezervy
Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit
vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku.
k) Penzijní připojištění
Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového
pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu.
l) Úrokové náklady
Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou aktivovány během doby
kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů.
m) Odložená daň
Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich
daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit
v následujících účetních obdobích.
n) Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se přímo k leasingu
V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění
pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na profinancování
předmětů leasingu jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční
hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
o) Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:
s polečnosti ve skupině,
jediný společník Společnosti a společnosti, kde tento společník má podstatný nebo rozhodující vliv,
členové statutárních a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný
nebo rozhodující vliv,
❍ společnosti, které mají společného člena vedení se Společností.
❍ ❍ ❍ Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 13 a 15.
37
p) Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech
v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím
skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou
zaúčtovány v účetních výkazech.
38
3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
1. dubna 2008Přírůstky
Vyřazení
31. března 2009
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Software
3 600
4 346
0
7 946
Nedokončené investice
3 503
4 171
4 346
3 328
Celkem
7 103
8 517
4 346
11 274
Vyřazení
31. března 2009
Oprávky
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Software
3 163
1 483
0
4 646
Celkem
3 163
1 483
0
4 646
Zůstatková hodnota
3 940
6 628
Pořizovací cena
Software
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
Vyřazení
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
3 122
478
0
3 600
240
3 741
478
3 503
3 362
4 219
478
7 103
Vyřazení
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
Oprávky
tis. Kč
tis. Kč
Software
2 819
344
0
3 163
Celkem
2 819
344
0
3 163
543
3 940
39
4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena
Finanční leasing – auta
Vyřazení
31. března 2009
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
1 055 253
83 400
473 461
665 192
Finanční leasing – stroje
29 960
811
12021
18 750
Operativní leasing – auta
168 887
55 744
98 178
126 453
Operativní leasing – stroje
457 843
422
2800
455 465
3103
158
0
3 261
Osobní automobily
4123
515
480
4 158
Inventář
Celkem
2 464
110
0
2 574
0
3 195
783
2 412
1 721 633
144 355
587 723
1 278 265
Vyřazení
31. března 2009
tis. Kč
tis. Kč
Oprávky a opravné položky
tis. Kč
2 579
266
0
2 845
860
1 252
480
1 632
2 453
121
0
2 574
612 752
241 827
474 485
380 094
21 475
7 220
12 021
16 674
38 436
98 687
98 178
38 945
187 719
81 366
2 800
266 285
3 122
276
2 127
1 271
869 396
431 015
590 091
710 320
Osobní automobily
Inventář
Opravné položky k majetku
Celkem
tis. Kč
852 237
567 945
Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 71 535 tis. Kč (2007/08: 93 113 tis. Kč) z titulu
ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 3 299 tis. Kč (2007/08:
1 812 tis. Kč).
40
4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování)
Pořizovací cena
Vyřazení
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
2 801
302
0
Osobní automobily
4 097
3 643
3 617
4 123
Inventář
2 317
184
37
2 464
1 202 196
268 054
414 997
1 055 253
tis. Kč
3 103
40 111
637
10 788
29 960
138 217
136 898
106 228
168 887
Celkem
421 430
56 835
20 422
457 843
1 811 169
466 553
556 089
1 721 633
Oprávky a opravné položky
Vyřazení
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
2 215
364
0
Osobní automobily
1 754
2 723
3 617
860
Inventář
2 108
382
37
2 453
2 579
669 882
357 867
414 997
612 752
21 025
11 238
10 788
21 475
37 106
107 558
106 228
38 436
119 302
88 839
20 422
187 719
4 779
325
1 982
3 122
858 171
569 296
558 071
869 396
Opravné položky k majetku
Celkem
952 998
852 237
Společnost nepořídila v hospodářském roce 2008/09 žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů
(2007/08: 0 tis. Kč), ale pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 51 tis. Kč (2007/08:
316 tis. Kč).
41
5. POHLEDÁVKY
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku
– do splatnostI
237 156
216 892
– po splatnosti
22 699
14 042
259 855
230 934
Jiné pohledávky
– do splatnosti
240 592
181 253
240 592
181 253
Krátkodobé poskytnuté zálohy
1 283
1 246
501 730
413 433
Opravné položky na pochybné krátkodobé pohledávky
–13 336
–14 963
Čistá hodnota krátkodobých pohledávek
488 394
398 470
Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku
399 743
362 283
Jiné dlouhodobé pohledávky
54 935
45 429
454 678
407 712
Opravné položky na pochybné dlouhodobé pohledávky
–387
–1 519
Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek
454 291
406 193
Čistá hodnota celkových pohledávek
942 685
804 663
Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském
úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto
pohledávek činila k 31. březnu 2009: 614 683 tis. Kč (k 31. březnu 2008: 555 052 tis. Kč).
Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě.
Pro zajištění pohledávek ze smluv o investičním úvěru poskytnutém dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního
práva na nemovitosti vlastněné těmito dealery. Výše těchto pohledávek činila k 31. březnu 2009: 62 438 tis. Kč
(k 31. březnu 2008: 61 013 tis. Kč).
Opravné položky
Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:
31. března 2009
tis. Kč
tis. Kč
Počáteční zůstatek
16 482
12 888
Tvorba opravné položky
5 612
11 633
Použití opravné položky
0
–63
Zrušení opravné položky
–8 371
–7 976
Konečný zůstatek 13 723
16 482
V roce 2008/09 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 0 tis. Kč (2007/2008: 63 tis. Kč).
42
31. března 2008
6. VLASTNÍ KAPITÁL
V roce 2008/09 Společnost v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku nedoplnila zákonný rezervní fond
z čistého zisku dosaženého v roce 2007/08. Zákonný rezervní fond nelze vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně
k úhradě ztrát.
Zisk po zdanění ve výši 34 578 tis. Kč za rok 2007/08 byl schválen a rozdělen valnou hromadou dne 11. července 2008 (viz
přehled o změnách vlastního kapitálu).
7. ZÁVAZKY
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
Krátkodobé závazky z obchodního styku
23 923
31 931
Krátkodobé přijaté zálohy
6
362
Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 15)
0
150 000
Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 9)
15 227
0
39 156
182 293
Jiné krátkodobé závazky
12 970
22 657
Krátkodobé závazky celkem 52 126
204 950
Dlouhodobé přijaté zálohy
0
8
300 000
150 000
12 917
10 147
Dlouhodobé závazky celkem
312 917
160 155
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
365 037
365 105
Dlouhodobý úvěr (viz poznámka 15)
Odložený daňový závazek (viz poznámka 10)
Přijaté zálohy na nájemné finančního leasingu jsou nájemci v průběhu trvání smlouvy rovnoměrně zúčtovány v jednotlivých
splátkách podle individuálního splátkového kalendáře.
Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Celková výše závazků po splatnosti
činila k 31. březnu 2009: 1 445 tis. Kč (k 31. březnu 2008: 1 663 tis. Kč).
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 300 mil. Kč, jehož dvě 150 milionové
tranše jsou splatné k 13. srpnu 2010 a 12. srpnu 2011. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 9), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní
sazbou.
43
8. BANKOVNÍ ÚVĚRY
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
Úvěry splatné do jednoho roku
610 000
620 000
Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
323 018
20 411
Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let
42 508
360 588
Úvěry celkem 975 526
1 000 999
Krátkodobé bankovní úvěry celkem 933 018
640 411
Dlouhodobé bankovní úvěry celkem 42 508 360 588
Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami.
HSBC Bank poskytla Společnosti v roce 2004/05 dlouhodobý úvěr ve výši 1 923 tis. EUR, který je splatný v pravidelných
měsíčních splátkách podle splátkového kalendáře do 30. června 2011. Úrok z úvěru je pevný po celou dobu splácení 4,65 % p.a.
V roce 2005/06 poskytla HSBC Bank Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 2 115 tis. EUR, který je splatný v pravidelných
měsíčních splátkách podle splátkového kalendáře do 30. března 2012 ve dvou tranších ve výši 1 050 tis. EUR a 1 065 tis. EUR.
V roce 2006/07 Společnost čerpala poskytnutý dlouhodobý úvěr v rámci druhé tranše ve výši 795 tis. EUR do konečné sjednané
výše úvěru 1 860 tis. EUR. V průběhu čerpání byl úrok z úvěru variabilní. Po úplném čerpání je úrok z úvěru pevný po celou
dobu trvání, a to pro 1. tranši 4,00 % p.a. a pro 2. tranši 3,95 % p.a.
V roce 2007/08 poskytla Citibank Společnosti střednědobý úvěr ve výši 300 000 tis. Kč, který je splatný k 30. listopadu 2009.
Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
9. FINANČNÍ DERIVÁTY
Společnost účtuje o finančních derivátech jako o derivátech k obchodování.
Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Jiné pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce
„Jiné závazky“ (poznámka 7), pokud je záporná. Deriváty mohou být rozčleněny následovně:
Finanční derivát k obchodování
(úrokový swap)
Fixovaná
Reálná
Nominální
úroková sazba
hodnota
hodnota
%
tis. Kč tis. Kč
K 31. březnu 2009
2,38 – 4,39
–15 227
970 000
K 31. březnu 2008
2,38 – 4,19
6 584
1 115 000
V roce 2008/09 byla meziroční negativní změna reálné hodnoty výše uvedených derivátů ve výši 21 811 tis. Kč (v roce 2007/08
pozitivní změna ve výši 8 455 tis. Kč) zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 21 811 tis. Kč (v roce 2007/08: 210 tis.
Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 0 tis. Kč (v roce 2007/08: 8 665 tis. Kč).
Realizované zisky ve výši 4 436 tis. Kč a realizované ztráty ve výši 471 tis. Kč jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech
z přecenění derivátů.
44
10. DAŇ Z PŘÍJMŮ
Daňový náklad zahrnuje:
2008/09
2007/08
tis. Kč
tis. Kč
Odložený daňový náklad
2 770
7 194
0
5 054
Splatný daňový náklad
Doplatek daně 2007/08
Náklad na daň z příjmů celkem 131
0
2 901
12 248
Splatná daň byla vypočítána následovně:
Zisk před zdaněním
2008/09
2007/08
tis. Kč tis. Kč
12 506
46 826
Úprava na daňový základ:
Výnosy nepodléhající zdanění
–15 842
–22 096
Daňově neuznatelné náklady
14 472
33 449
Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku
–14 856
–20 843
Daňový základ
–3 720
37 336
0
–13 269
Zápočet daňových ztrát minulých let
Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007/08: 21 %) 0 5 054
Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně; v roce 2007/08:
21 %) ze základu a lze ho analyzovat následovně:
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
–14 882
–12 779
Odložený daňový závazek / pohledávka z titulu:
Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy
Ostatní rezervy a opravné položky 1 300
2 661
Ostatní dočasné rozdíly
–42
–29
Daňové ztráty minulých let
707
0
–12 917
–10 147
Čistý odložený daňový závazek (viz poznámka 7)
45
11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
Výdaje příštích období
3 207
3 497
(viz poznámka 15)
718
1 636
Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí
257
446
87 652
152 350
Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran
Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek
Časové rozlišení ostatních výnosů
Časové rozlišení celkem
33
6327
91 867
158 561
V návaznosti na legislativní úpravy v oblasti daně z přidané hodnoty po 1. květnu 2004 a související změnu smluvních
podmínek se akontace hrazené leasingovými nájemci na počátku leasingového kontraktu považují za mimořádnou splátku,
a vykazují se proto v rámci časového rozlišení.
U smluv uzavřených před tímto datem jsou akontace vykazovány v rámci přijatých záloh (poznámka 7).
12. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ
Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem:
2008/09
tis. Kč
tis. Kč
Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)
302 228
440 885
Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)
139 028
147 586
Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům
58 287
52 757
Výnosy z prodeje investičního majetku a materiálu
73 208
96 662
Jiné výnosy
Výnosy z běžné činnosti celkem
26 827
21 061
599 578
758 951
Jiné výnosy jsou v rámci výkazu zisku a ztráty vykázány především v rámci ostatních provozních výnosů.
Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.
46
2007/08
13. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ
Počet zaměstnanců
Průměrný počet členů vedení
2008/09
2007/08
4
4
Průměrný počet zaměstnanců
13
14
Celkem
17
18
Vedení Společnosti tvoří jednatel Společnosti (v pracovním poměru jako ředitel Společnosti) a zaměstnanci na manažerských
pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni.
V hospodářském roce 2008/09 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 3 048 tis. Kč.
(v roce 2007/08: 3 048 tis. Kč).
Jednateli Společnosti nebyla v hospodářském roce 2008/09 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena žádná odměna.
Vedoucím pracovníkům nebyly poskytnuty žádné úvěry.
Vedení
Ostatní
Celkem
tis. Kč
tis. Kč tis. Kč
2008/09
Mzdové náklady
Odměny
Náklady na sociální zabezpečení
6 091
5 818
11 909
641
584
1 225
1 459
2 270
3 729
Ostatní sociální náklady
173
347
520
Osobní náklady celkem
8 364
9 019
17 383
2007/08
Mzdové náklady
Odměny 5 400
5 399
10 799
633
415
1 048
2 147
2 046
4 193
Ostatní sociální náklady
169
347
516
Osobní náklady celkem
8 349
8 207
16 556
Náklady na sociální zabezpečení
14. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI
Celkovou odměnu auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. lze analyzovat takto:
2008/09
tis. Kč
Povinný audit účetní závěrky
990
Odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. celkem
990
47
15. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI
Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů
Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
2 908
0
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.
4 858
1 463
Celkem pohledávky 7 766 1 463
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
0
2 849
Dohadné účty pasivní
Toyota Kreditbank GmbH
Toyota Financial Services Corporation
83
61
387
994
50
26
520
1 081
Jiné závazky
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 7)
300 000
300 000
Časové rozlišení výnosů ze subvencí
TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (viz poznámka 11)
718
1636
Výdaje příštích období
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.
Celkem závazky
1 109
1 653
302 347
307 219
Výnosy ze subvencí
1 059
3 185
Celkem výnosy 1 059 3 185
Nákup služeb
Celkem nákup služeb
123
155
2 301
1 965
87
29
7
–51
2 518
2 098
Nákladové úroky
12 532
10 463
Celkem náklady
15 050
12 561
Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami.
V průběhu roku 2008/09 a 2007/08 nebylo poskytnuto společníku, členům statutárních orgánů a řídícím pracovníkům žádné další
plnění jak v peněžní, tak v naturální formě.
48
16. VÝZNAMNÉ INVESTIČNÍ PŘÍSLIBY A JINÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY
Společnost neměla k 31. březnu 2009 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky.
17. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY
Společnosti byla bankou ABN AMRO bank N.V. poskytnuta bankovní záruka ve výši 444 tis. Kč na zaplacení nájemného
za pronájem kancelářských prostor.
Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2009.
18. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2009.
19. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní
majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené
v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:
31. března 2009
31. března 2008
tis. Kč
tis. Kč
91
177
Účty v bankách
72 258
11 968
Hotovost a peněžní ekvivalenty
72 349
12 145
Pokladní hotovost a peníze na cestě
SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Tato účetní závěrka byla jednatelem schválena k předložení jedinému společníku Společnosti.
V Praze, 24. června 2009
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
49
Zpráva
o vztazích mezi propojenými osobami
podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen “ObZ“)
jednatele společnosti
1. Ovládaná osoba
Rubín Office Center
Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 - Karlín
IČ: 65413261
Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764
(dále jen Společnost)
2. Rozhodné období
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a zákona č. 513/1991 za poslední účetní období, tj.
za období od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 (dále jen Rozhodné období).
3. Struktura skupiny
Ovládající osoba:TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc
Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ
Společnost TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc je ovládána společností Toyota Financial Services Corporation, která je přímo
ovládána společností Toyota Motor Corporation.
Propojené osoby, se kterými má Toyota Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy:
50
Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19
Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya
Japonsko
Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf
Spolková republika Německo
Toyota Kreditbank GmbH International Division
DeBoelelaan 7, 1083HJ, Amsterdam
Holandsko
Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
Gagarinova 7/C, 821 03 Bratislava
Slovenská republika
Šafránkova 1238, 150 00 Praha 5
Česká republika
4. Vztahy mezi propojenými osobami
4.1 Seznam všech smluv s propojenými osobami uzavřených v Rozhodném období a poskytnutá plnění mezi propojenými
osobami uskutečněná za Rozhodné období
Společnost v průběhu Rozhodného období neuzavřela žádné nové smlouvy s propojenými osobami.
Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je
součástí této výroční zprávy.
4.2 Další právní úkony v zájmu propojených osob
Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud propojených osob.
4.3 Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud propojených osob
Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud propojených osob.
4.4 Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření
v zájmu nebo na popud propojených osob
Z právních úkonů uskutečněných s propojenými osobami nebo v zájmu či na popud propojených osob nevznikla společnosti
žádná škoda.
V Praze, 30. června 2009
Ing. Aleš Kamarýt
jednatel
51
Bavorská 2662/1
155 00 Praha 5 - Stodůlky
T 222 998 300
F 222 998 390
[email protected]
www.toyotafinance.cz
52

Výroční zpráva 2009 - Toyota Financial Services

Transkript

Podobné dokumenty

toyota-media-35-toyota-predstavila-operativn-i-leasing-na-nov

ŽÁDOST O SOUHLAS S VYPLACENÍM POJISTNÉHO PLNĚNÍ

Podklady

Toyota Land Cruiser LJ70, 2.4TD, velmi pěkný offroad - Auto

pojištění - cloudfront.net