závěrečný účet 2009

Transkript

závěrečný účet 2009

ZÁVĚREČNÝ ÚČET 2009
Závěrečný účet za rok 2009
Obsah
1 Úvod........................................................................................................................................................2
2 Rozpočet a jeho změny...........................................................................................................................3
3 Výsledek hospodaření a dodržení závazných ukazatelů rozpočtu...........................................................4
4 Příjmy a výdaje v podrobném třídění.......................................................................................................6
4.1 Příjmy včetně dotací a vypořádání....................................................................................................6
4.1.1 Příjmy a vypořádání – kraje ..................................................................................................7
4.1.2 Příjmy a vypořádání – MMR ČR .........................................................................................8
4.1.3 Příjmy a vypořádání – MMR ČR – OP TP – PAS ....................................................................8
4.1.4 Příjmy z úroků..........................................................................................................................8
4.1.5 Ostatní příjmy..........................................................................................................................8
4.2 Běžné výdaje....................................................................................................................................9
4.3 Kapitálové výdaje............................................................................................................................15
4.4 Fond zaměstnavatele.....................................................................................................................22
5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření.......................................................................................23
6 Návrh usnesení Výboru Regionální rady...............................................................................................29
Přílohy...................................................................................................................................................31
1
1
Úvod
Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje v platném znění stanoví v § 16a, že Regionální
rada hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených zákonem č. 250/2000 Sb., o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.
Tento zákon pak v § 17 stanoví, že:
–
po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření souhrnně zpracovávají do
závěrečného účtu
–
v závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění
podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů
v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření
–
součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům
krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších
osob
–
zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu
–
návrh závěrečného účtu územního samosprávného celku musí být vhodným způsobem
zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním (úřední deska a elektronická
podoba, která umožňuje dálkový přístup)
–
projednání závěrečného účtu se uzavírá vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením,
a to bez výhrad, nebo souhlasu s výhradami, na základě nichž jsou přijata opatření potřebná
k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; a vyvodí se závěry vůči osobám, které svým
jednáním způsobili škodu.
Závěrečný účet schvaluje podle ustanovení odstavce 2, § 16 zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře
regionálního rozvoje v platném znění Výbor Regionální rady (dále jen VRR).
2
2
Rozpočet a jeho změny
Rozpočet na rok 2009 byl schválen výborem Regionální rady dne 5. 9. 2008 usnesením č. 3/22/2008 jako
vyrovnaný. Příjmy tvořily dotace od Ústeckého, Karlovarského kraje a přijaté investiční a neinvestiční
transfery ze SR (MMR). Jako závazné ukazatele výdajů byly stanoveny třídy druhového třídění výdajů,
tedy třída 5 neinvestiční výdaje a třída 6 investiční a související výdaje. Závazné ukazatele rozpočtu byly
během roku 18x změněny (16x v příjmové a výdajové části, z důvodu proplacení projektů ROP a 2x
pouze ve výdajové části, a to v oblasti projektů TA), a to se souhlasem VRR.
Schválený rozpočet byl v souladu s ustanovením § 14 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů rozepsán do podrobné rozpočtové skladby.
Rozpočet byl v průběhu roku 2009 celkem 29x aktualizován.
V 18ti případech byla provedena změna rozpočtu v rámci závazných ukazatelů. Tyto změny rozpočtu byly
předloženy na vědomí a ke schválení VRR, z toho 3x v seskupení 50 z důvodu poskytnuté účelové
neinvestiční dotace PAS, 1x při snížení v seskupení 51 neinvestičních výdajů a zvýšení v seskupení 50
neinvestičních výdajů – povýšení položky 5021, a dále 1x při přesunu finančních prostředků – snížení v
seskupení 50 a zvýšení v seskupení 54 – neinvestiční transfery obyvatelstvu – položka 5424 náhrady
mezd v době nemoci. Ostatní změny rozpočtu byly provedeny z důvodu proplacení projektů ROP, které
byly (spolufinancovány kraji - změny provedeny v příjmech i výdajích rozpočtu a sníženy položky 5901 a
6901).
Ostatních 11 aktualizací bylo provedeno v kompetenci ředitele ÚRR, jednalo se o přesuny finančních
prostředků především v seskupení 51a 61 na jednotlivých položkách v rámci projektu nebo snížení
způsobilých výdajů ve prospěch nezpůsobilých výdajů.
Rozpočet Regionální rady na rok 2009 obsahoval 2 rezervní položky (5901 a 6901), a to rezervu pro
oblast činnosti RR (položka 5901 - 1.000.000,-- Kč a položka 6901 - 250.000,-- Kč) a na spolufinancování
projektů z Regionálního operačního programu (položka 5901 - 1.500.000,-- Kč a položka 6901 –
22.200.000,-- Kč). V oblasti RR se jednalo o část prostředků závazných ukazatelů běžných a
kapitálových výdajů, které nebyly celé rozepsány a které nebyly během roku použity. Rezerva v oblasti
ROP v neinvestičních výdajích byla čerpána ve výši 212.557,50 Kč a rezerva v investičních výdajích ROP
byla v roce 2009 čerpána ve výši 5.069.757,71 Kč.
3
3
Výsledek hospodaření a dodržení závazných ukazatelů rozpočtu
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad vykázala v roce 2009 schodek mezi příjmy a výdaji,
HV ve výši -8.086.935,26 Kč, což bylo v souladu s rozpočtem RRRS SZ. Rozpočet byl vyrovnaný (z toho
částka 2.939.679,33 Kč tvoří úroky na bankovních účtech). Dle zákona č. 250/2000 Sb. byly použity
finanční prostředky z minulých let, skutečné příjmy a výdaje byly nižší než UR. Suma obratů na běžných
účtech (231) ve výši 91.883.056,56 Kč mínus přebytek z r. 2008 ve výši 99.969.991,82 Kč je výsledkem
hospodaření v roce 2009. To odpovídá rozdílům konečných zůstatků účtů 217 a 218 (1.053.660.301,89 –
1.061.747.237,15). Schodek se skládá ze salda příjmů a výdajů vykázaný po konsolidaci (-7.695.331,54)
a změnou stavu účtu fondu zaměstnavatele (391.603,72 Kč). Podrobné údaje jsou uvedeny v příloze č. 1.
Všechny závazné ukazatele u příjmů a u výdajů rozpočtu byly dodrženy.
Číslo účtu
Název účtu
Zkratka
35-7382020227/0100Základní běžný účet (- pro dotace od krajů)
ZBÚ
43-948820257/0100Vkladový výdajový účet
VVÚ
43-949030257/0100Fond zaměstnavatele
Fond
43-1117130217/0100Příjmový účet
PÚ
43-1116940277/0100Depozitní účet
DÚ
2420412/0800Základní běžný účet ( ROP, pro dotace od MMR)ZBÚ – ROP
2673372/0800Základní běžný účet – Technická asistence
TA
2420682/0800Základní běžný účet – Projekty
Projekty
3115022/0800Základní běžný účet – Pověřený auditní subjekt PAS
Konečný zůstatek
BÚ k 31. 12. 2009
19 362 527,87 Kč
0,00 Kč
968 926,46 Kč
0,00 Kč
4 521 106,00 Kč
8 815 106,02 Kč
63 702 497,62 Kč
0,00 Kč
2 925,05 Kč
97 373 089,02 Kč
Tabulka : přehled zůstatků na jednotlivých účtech
Částka – 2.939.679,33 Kč úroky na bankovních účtech je tvořen :
–
ZBÚ PAS –
249,07 Kč
–
ZBÚ kraje –
255.636,88 Kč
–
ZBÚ ROP –
2.677.104,16 Kč
–
Fond zaměstnavatele – 6.689,82 Kč.
4
V následující tabulce je uveden schválený rozpočet k 1.1.2009, upravený rozpočet, skutečné čerpání k
31.12.2009 a rozdíl vykazuje finanční prostředky, které nebyly použity.
Skutečné čerpání k 31. 12. 2009
v tis. Kč
Výdaje
Schválený
Upravený Skutečnost
rozpočet na rozpočet k
K 31. 12.
rok 2009
31. 12. 2009
2009
rozdíl
skutečnost UR
% plnění
Běžné výdaje
95 566
107 340
81 765
-25 575
76,2
Kapitálové výdaje
34 200
976 959
956 864
-20 095
97,9
129 766
1 084 299
1 038 629
-45 670
95,8
Celkový úhrn výdajů
v tis. Kč
Rozpočet
příjmy
výdaje
rozdíl
Běžný rozpočet
95 566
81 765
13 801
Kapitálový rozpočet
34 200
956 864
-922 664
129 766
1 038 629
-908 863
Celkem
V druhé tabulce je porovnání příjmů a výdajů upraveného rozpočtu a zůstatek nevyčerpaných prostředků
(Uváděné zkratky v tabulkách : SR = schválený rozpočet, UR = upravený rozpočet) včetně grafu.
Výdaje - skutečnost k 31. 12. 2009
8%
92%
Běžný rozpočet
Kapitálový
rozpočet
5
4
Příjmy a výdaje v podrobném třídění
4.1 Příjmy včetně dotací a vypořádání
Příjmy RRRS SZ byly tvořeny dotací MMR ČR na spolufinancování projektů ROP, dotací MMR ČR na
financování osobních výdajů PAS, krajskými transfery a úroky. V příjmech jsou uvedeny pouze
rozpočtované úroky, které byly zapojeny i ve výdajích (tvořené ze základního běžného účtu kraje),
naopak v příjmech nejsou zahrnuty příjmy z úroků dotace Ministerstva pro místní rozvoj ve výši
2.677.104,16 Kč. Tyto úroky nebyly zapojeny do rozpočtu v roce 2009 a budou využity v programovém
období 2007 - 2013 na spolufinancování projektů ROP.
PŘÍJMY
v tis. Kč
Rozpočet
příjmy SR
příjmy UR
Běžný rozpočet
95 566
107 340
Kapitálový rozpočet
34 200
976 959
129 766
1 084 299
Celkem
úroky
rozdíl skutečnost UR
2 939
0
2 939
14 713
942 759
957 472
1 000 000
900 000
800 000
700 000
600 000
Sloupec B
Sloupec C
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
1
2
Sloupec 1 – příjmy SR běžné a UR běžné
Sloupec 2 – příjmy SR kapitálové a UR kapitálové
B – SR
C – UR
Rozpočet byl v příjmové části upraven (v neinvesticích a v investicích) z důvodu postupného proplácení
schválených projektů ROP příjemcům dotací a 3 ex-post plateb pro PAS.
6
4.1.1 Příjmy a vypořádání – kraje
Regionální rada obdržela prostředky z rozpočtů Karlovarského a Ústeckého kraje, které podléhají
vyúčtování (viz tabulka č. 6 v přílohách – finanční vypořádání transferů – kraje).
Na základě Smlouvy o poskytnutí dotace z prostředků rozpočtu Karlovarského kraje – odboru
regionálního rozvoje (rozhodnutím Zastupitelstva Karlovarského kraje usnesením č. ZK 292/12/08 ze dne
18.12.2008) byla dne 9.1.2009 poskytnuta RRRS SZ dotace ve výši 12.289.000,-- Kč.
Karlovarský kraj přidělil RRRS SZ tyto finanční prostředky :
a) neinvestiční – způsobilé výdaje
– ve výši
2.213.000,-- Kč
b) neinvestiční – nezpůsobilé výdaje
– ve výši 1.799.000,-- Kč
c) neinvestiční – výdaje na spolufinancování projektů ROP
– ve výši
500.000,-- Kč
d) investiční – způsobilé výdaje
– ve výši
294.000,-- Kč
e) investiční – nezpůsobilé výdaje
– ve výši
83.000,-- Kč
f) investiční – výdaje na spolufinancování projektů ROP
– ve výši
7.400.000,-- Kč.
Nevyčerpané finanční prostředky byly odeslány dne 10.2.2010 ve výši 7.567.025,-- Kč na číslo účtu 275622800267/0100, které bylo uvedeno ve Smlouvě. Písemná zpráva byla datovou schránkou (dále jen
DS) odeslána dne 1.2.2010.
Na základě Smlouvy o poskytnutí dotace z prostředků rozpočtu Ústeckého kraje (rozhodnuto
usnesením Zastupitelstva ÚK č. 9/2Z/2008 ze dne 17.12.2008) byla dne 22.12.2008 poskytnuta RRRS
SZ dotace ve výši 24.578.000,-- Kč.
Ústecký kraj přidělil RRRS SZ tyto finanční prostředky :
a) neinvestiční – způsobilé výdaje
– ve výši 4.426.000,-- Kč
b) neinvestiční – nezpůsobilé výdaje
– ve výši 3.598.000,-- Kč
c) neinvestiční – výdaje na spolufinancování projektů ROP
– ve výši 1.000.000,-- Kč
d) investiční – způsobilé výdaje
– ve výši
587.000,-- Kč
e) investiční – nezpůsobilé výdaje
– ve výši
167.000,-- Kč
f) investiční – výdaje na spolufinancování projektů ROP
– ve výši 14.800.000,-- Kč.
Nevyčerpané finanční prostředky byly odeslány dne 10.2.2010 ve výši 15.119.978,89 Kč na číslo účtu
882733379/0800, které bylo uvedeno Smlouvě. Písemná zpráva byla DS odeslána dne 1.2.2010.
7
4.1.2 Příjmy a vypořádání – MMR ČR
Dále Regionální rada (dále jen RR) obdržela na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2009
dotaci Ministerstva pro místní rozvoj ve výši 1.535.500.000,-- Kč. Dotace byla určená na předfinancování
projektů, u kterých byla schválena podpora ze strukturálních fondů Evropské unie (byla využita pro
financování projektů ROP včetně technické asistence RR). Regionální radě byly během roku postupně na
základě předložených ŽoP převáděny jednotlivé platby ve výši 1.012.628.000,-- Kč. V prosinci 2009 byla
podána Žádost o vydání Rozhodnutí o změně, kde byla změněna částka poskytnuté dotace na novou
výši - 1.012.451.372,48 Kč. Ke dni 9.12.2009 byla část poskytnuté dotace vrácena ve výši 176.627,52
Kč. Úroky, které z této částky
vznikly budou využity v programovém období 2007 - 2013 k
předfinancování schválených projektů (zapojeny do rozpočtu RR).
4.1.3 Příjmy a vypořádání – MMR ČR – OP TP – PAS
Na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze státního rozpočtu na období 2009 - 2010 obdržela RRRS
SZ účelovou neinvestiční dotaci z Operačního programu technická pomoc na financování osobních
nákladů pověřeného auditního subjektu pro Regionální radu regionu soudržnosti Severozápad ve výši
5.940.000,-- Kč (registrační číslo projektu : CZ.1.08/3.1.00/08.00034, evidenční číslo ISPROFIN :
1173120027). Poskytovatelem dotace je MMR ČR a byla převáděna ve 3 ex-post platbách. V roce 2009
byla poskytnuta částka ve výši 1.364.868,-- Kč (na 1. až 3. čtvrtletí r. 2009), o kterou byla navýšena
příjmová část rozpočtu a posílena výdajová část rozpočtu RRRS SZ – položky 5011, 5031, 5032, 5038 a
5424. Tato dotace byla předmětem finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2009 dle
vyhlášky č. 52/2008 Sb., (§ 2 odst. 5) do 14. února 2010. Vyplněná tabulka č. 13, a to nejen v podobě
listinné, ale v elektronické byla odeslána zprostředkujícímu subjektu CRR Chomutov.
4.1.4 Příjmy z úroků
Dále příjmy, které RRRS SZ obdržela z úroků bank na bankovních účtech (účty PAS, ROP, FOND a ZBÚ
kraje – v celkové výši 2.939.679,33 Kč (schválený rozpočet ve výši Kč 150.000,-- na položce 2141 příjmy
z úroků).
4.1.5 Ostatní příjmy
V příjmech byla vytvořena položka, které vznikla z vrácené kvalifikační dohody od zaměstnance, který
ukončil pracovní poměr, a tím nebyly splněny podmínky kvalifikační dohody a další příjmy ze ztráty
docházkové karty (tyto příjmy nebyly rozpočtovány). V přílohách je uložena tabulka č. 5 – podrobné
členění příjmů.
8
Podrobnější čerpání (výdaje) : v přílohách jsou uloženy tabulky - detailní členění běžných a kapitálových
výdajů po jednotlivých položkách (č. 3 a č. 4).
4.2 Běžné výdaje
seskupení položek 50 –
vyčerpáno
78,85 %
výdaje na platby, ostatní platby za provedenou práci a pojistné –
vyčerpáno
88,05 %
položka 5011, 5021, 5031, 5032, § 6174
Čerpání v seskupení 50 po jednotlivých položkách
se uskutečňovalo v pravidelných měsíčních
intervalech, tj. podle počtu zaměstnanců, externích zaměstnanců (hodnotitelů projektů, hodnotící komise)
a také následným obsazováním plánovaných pracovních míst. V seskupení 50 byly provedeny dvakrát
změny závazných ukazatelů rozpočtu v sesk. 51 a sesk. 54 - snížena položka 5011 ve prospěch položky
5424 o částku 300.000,-- Kč a dále v sesk. 50 - zvýšena položka 5021 v neprospěch sesk. 51 - položky
5164. Tyto finanční prostředky byly použity na dohody pro externí zaměstnance – hodnotitele projektů.
povinné pojištění na veřejné zdravotní pojištění –
vyčerpáno
42,07 %
položka 5038, § 6174
Z této položky je hrazeno povinné zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele na veřejné zdravotní
pojištění Kooperativě, a.s. čtvrtletním vyúčtováním, a to i za zaměstnance PAS.
vyčerpáno
59,99 %
vyčerpáno
57,20 %
neinvestiční nákupy a související výdaje –
potraviny –
položka 5131, § 6174
Finanční prostředky byly použity na nákup nápojů pro zaměstnance formou „pitných stojanů“.
ochranné pomůcky –
vyčerpáno
68,57 %
položka 5132, § 6174
Z této položky byly pořízeny pracovní oděvy a ochranné pomůcky pro pracovníky Územního odboru
realizace programu - ORKP a pověřeného auditního subjektu – PAS.
léky a zdravotnický materiál –
vyčerpáno
28,80 %
položka 5133, § 6174
Z této položky byly prostředky použity na nákup vybavení příručních lékárniček na pracovišti a lékárniček
ve služebních automobilech.
knihy, učební pomůcky a tisk –
vyčerpáno
80,45 %
položka 5136, § 6174
9
Z této položky byly nakoupeny odborné publikace a knihy, které byly potřebné pro rozvoj a výkon
jednotlivých zaměstnanců (např. obchodní zákoník, technické normy, Pracovní doba, Abeceda
personalisty, Účetnictví podnikatelů, Nový stavební zákon, Rozpočtová skladba, autoatlasy atd.) a tisk –
předplatné MF Dnes, EURO, Hospodářské noviny, Ekonom, Economist, Ústecký a Karlovarský deník,
dále předplatné časopisu Národní pojištění, Práce a mzda, Mzdová účetní, Právní rádce, Moderní obec a
Strategie a Marketing magazine.
drobný hmotný dlouhodobý majetek –
vyčerpáno
18,10 %
položka 5137, § 6174
Čerpání této položky bylo ovlivněno především zařizováním drobným majetkem Regionální rady regionu
soudržnosti Severozápad a Úřadu Regionální rady. Tato položka je analyticky rozdělena – IT, nábytek,
ostatní a propagační předměty. Např. bylo nakoupeno : interiérové vitríny, informační deska, stojany AO
systém Octanorm, mobilní telefony, digitální fotoaparát Samsung, mapy Garmin, 4 ks kompletních kol pro
služební automobily a 12 ks kompletních zimních kol, tiskárny HP Color Laser Jet, přenosný scanner
Docu Pen RC 800, konferenční stolek a křesla do kanceláře zástupkyně ředitele, plošinový vozík,
propagační nosiče – bannery, rollupy, 2
skartovací stroje, kancelářské potřeby, DHDM pro Power
systems – APCisco AIR,, Router Cisco, Cisco Catalyst, externí disky Western Digital My Passport
Essential atd. Během roku byla provedena aktualizace rozpočtu (zvýšení položky o celkovou částku
340.000,-- Kč v neprospěch položek 5166 a 5176).
nákup materiálu jinde nejmenované –
vyčerpáno
81,10 %
položka 5139, § 6174
Čerpání této položky souvisí s činností RRRS SZ. Jedná se především o nákup kancelářských potřeb a
reklamních propagačních předmětů (např. autodoplňky, autopotřeby, baterie do notebooků, sněhové
řetězy, Paperflouw držáky na stěnu Quick Blick , aeROPlán, klíče, desky na knihy jízd, žárovky, vizitky,
květinové dekorace, kancelářské potřeby, utěrky, plakát na veletrh Urbis, Listy k prioritním osám,
nabíječky, plán města Karlovy Vary, tonery, kartóny do stojanu, grafické zpracování a zhotovení
referenčních desek, letáky, mapy, nákup IT materiálu, novoročenky, obálky, radiomagnetofon, atd. Tato
položka byla také rozdělena na 4 analytické účty (10 – IT, 20 – nábytek, 30 – ostatní, 40 – propagační
předměty). Z této položky byl nakupován v průběhu roku především
kancelářský materiál, drobný
majetek do výše 7.000,-- Kč. I zde v průběhu roku byla provedena aktualizace rozpočtu (navýšení
položky), celkově byla tato položka navýšena o částku 100.000,-- Kč v neprospěch položek 5166 a 5176.
voda, elektrická energie, teplo –
vyčerpáno
70,14 %
položka 5151, 5152, 5154, § 6174
Tyto položky nebyly dočerpány. Z těchto položek byl financován pronájem služeb (studená voda,
teplo, elektrická energie) v nebytových prostorách RRRS SZ v Ústí nad Labem.
10
PHM –
vyčerpáno
38,55 %
položka 5156. § 6174
Během roku byly darovány 3 vozy krajům a nakoupeny nové čtyři služební OA, což mělo vliv na čerpání
prostředků na této položce, výdaje na pohonné hmoty jsou hrazeny ve prospěch společnosti CCS.
poštovné –
vyčerpáno
70,72 %
vyčerpáno
63,35 %
položka 5161, § 6174
Z této položky jsou hrazeny výdaje na poštovné RRRS SZ.
nájemné –
položka 5164, § 6174
Položka nebyla dočerpána na pronájmy nebytových prostor na základě Smluv o nájmu nebytových
prostor
v sídle PB Centra v Ústí nad Labem a v sídle Krajského úřadu v Karlových Varech. Z této položky jsou
dále hrazeny
pronájmy sálů pro pořádání seminářů pro žadatele a pronájmy sálů pro pořádání
konference. V průběhu roku byla tato položka snížena – změna rozpočtu (změna závazného ukazatele v
sesk. 51 ve prospěch sesk. 50 – zvýšení položky 5021, kde nebyl dostatek finančních prostředků pro
externí hodnotitele projektů ROP o částku 1.000.000,-- Kč).
služby telekomunikací a radiokomunikací –
vyčerpáno
86,70 %
položka 5162, § 6174
Pro zajištění chodu RRRS SZ bylo nezbytné zřízení internetového připojení (online fixed – Telefonica
02) k v Karlových Varech v prostorách KÚ. V sídle PC Centra v ÚL je internetové připojení zajištěno
pronajímatelem PB Centra. Dále jsou z této položky financovány úhrady za používání telefonů – pevná
linka v Karlových Varech a v Ústí nad Labem, mobilních telefonů (T-Mobile Czech Republic a.s.) na
pracovištích v Karlových Varech i v Ústí nad Labem.
služby peněžních ústavů –
vyčerpáno
25,43 %
položka 5163, § 6310
Z této položky byly placeny veškeré bankovní poplatky na všech 9 bankovních účtech u Komerční banky,
a.s. (5) a České spořitelny a.s.(4).
pojištění –
vyčerpáno
76,34 %
položka 5163, § 6174
Z této položky je hrazeno pojištění majetku - PC, ostatní IT, nábytku (Allianz) a osobních automobilů –
Flotila a Maxima. Tato položka byla navýšena o pojištění zaměstnanců na společné vzdělávací akci –
jednalo se o nezpůsobilý výdaj.
11
konzultace, poradenské služby –
vyčerpáno
37,45 %
položka 5166, § 6174
V souvislosti s činností RRRS SZ byly nutné konzultační a poradenské služby, které jsme zajišťovali
např. těmito externími subjekty : Praemia s.r.o., která nám poskytovala personální poradenství, Blue point
Solution s.r.o.– konzultace v oblasti Open Office, AGIS spol. s r.o. nám zajišťovala poradenství po celý
rok 2009, v oblasti daňové, ekonomické a účetní, částečně i v právní, JUDr. Svobodová nám prováděla
konzultační služby v oblasti veřejných zakázek a ostatních oblastí s nimi spojených, Naviga s.r.o., která
nám poskytovala strategické poradenství v oblasti hodnocení komunikačních aktivit a Europace s.r.o.,
která nám poskytovala odborné poradenství v oblasti veřejné podpory. Tato položka byla během roku
aktualizována – snížena o částku 400.000,-- Kč ve prospěch položek 5137 a 5139.
služby školení a vzdělávání –
vyčerpáno
45,39 %
položka 5167, § 6174
Velký důraz je kladen na vzdělávání zaměstnanců, z tohoto důvodu probíhají během roku vzdělávací
akce, které vedou k prohlubování znalostí. Jednalo se především o školení, vzdělávací servisy – BOZP,
semináře, kurzy, proškolení – školení řidičů referentských vozidel a další různá školení od společností –
ČMUD, Odborconsult, Asista – celoživotní vzdělávací program, Skřivánek – jazykové vzdělávání, Anag,
Pragoeduca, Revos, ROVS, ČIIA, EVKT-TSM, Bova, Blue.point Solution – školení Open office, Gordic –
implementace nového IS (modulů), KS program a Akses. Dále se jednalo o odborné kurzy – např.
Evaluátor II. a kurz Manažer evaluací II. (spojené se zahraniční stáží).
služby zpracování dat –
vyčerpáno
0,00 %
položka 5168, § 6174
Tato položka nebyla v roce 2009 využita, z tohoto důvodu nebyla čerpána.
nákup ostatních služeb –
vyčerpáno
59,83 %
položka 5169, § 6174
Z této položky byly financovány služby, které souvisely s pronájmem nebytových prostor – úklid, odvoz
odpadů a další služby PB Centra a dále také v pronajatých prostorách mimo sídlo RRRS SZ, kde jsou
pořádány semináře pro příjemce. Např.z těchto prostředků byly financovány služby firmy Noesis s.r.o.,
která zajišťuje PR a inzerce OP ROP, také je z této položky financována inzerce Newton Media (např.
nejen pro personální potřebu, ale především pro vyhlašování výzev v regionálních denících – MF Dnes
v UL, KV, inzerce – prezentace v Severočeském Metropolu, v Žurnálu KV), další služby - grafické návrhy,
technické podpory, rozhlasový poplatek, další odborné překlady, ozvučení a zhotovení záznamu z jednání
MV,
nákup certifikátu k doméně nuts2severozápad, přezutí zimních pneu, kopírovací služby, polep
služebních aut, úhrada technických služeb PB Centru v UL, údržba Docházkového systému, poměrná
část aktualizace systému ASPI na rok 2009, nákup kvalifikovaných certifikátů, technická podpora Oracle
Standard Edition One, fotografování na zasedání MV, dodávka programového vybavení Okbase, KS
12
program a služby spojené s provozem IS GINIS - Gordic. Na této položce byla provedena aktualizace
rozpočtu – navýšení o částku 4.000,-- o nezpůsobilé výdaje.
opravy a udržování –
vyčerpáno
47,44 %
položka 5171, § 6174
Z této položky byly hrazeny servisní prohlídky služebních automobilů a výdaje spojené s prohlídkou
automobilů (výměna pneumatik, uskladnění pneumatik, geometrie) a opravy lampy projektoru Dell 2400
MP.
programové vybavení –
vyčerpáno
30,23 %
položka 5172, § 6174
Z této položky byly hrazeny MS Office
SB 2007 Win32 CZ CD,
2 ks licence Acronis True Echo
Workstation Power Edition ESD AAS CZ a rozšíření ESET NOD32 Antivirus Business Edition. Položka
nebyla dočerpána.
cestovné –
vyčerpáno
54,37 %
položka 5173, § 6174
S plněním pracovních povinností přibyly počty tuzemských i zahraničních pracovních cest, tím došlo i k
nárůstu cestovních náhrad. Součástí cestovního příkazu jsou náklady spojené s ubytováním, a to nejen v
tuzemsku, ale i v zahraničí (částečné bezplatné stravování a parkování). V průběhu roku byly realizovány
zahraniční služební cesty – Brusel – 3x, Hannover – 1x a Berlín – 1x.
občerstvení –
vyčerpáno
65,77 %
položka 5175, § 6174
Tato položka byla rozčleněna na čerpání způsobilých a nezpůsobilých výdajů. Byly z nich hrazeny výdaje
na Výbory Regionální rady, Monitorovací výbory (2x) a výroční konference. Z oblasti kanceláře ředitele
bylo nakoupeno občerstvení pro návštěvy ÚRR, porady, semináře pracovních skupin. Z oblasti ROP byly
prostředky použity při konání seminářů ROP SZ – veřejná podpora pro žadatele, proškolení v oblasti
IPRM, semináře pro žadatele, semináře pro příjemce, a to nejen v Karlových Varech, v Ústí nad Labem,
ale také okolních městech. Položka byla aktualizována – snížena o 22.000,-- Kč (nezpůsobilé výdaje ve
prospěch položek 5163 a 5169.
účastnické poplatky na konference –
vyčerpáno
28,08 %
položka 5176, § 6174
Z této položky byly financovány účastnické poplatky na konference – Veřejné zakázky a PPP projekty,
Datové schránky v poločase, 100 let zadávání VZ – praktická aplikace, Spolupráce a partnerství
veřejného a soukromého sektoru, právní a ekonomické aspekty, Krize jako příležitost pro interní audit,
První tři měsíce života zaměstnanců úřadu veřejné správy, URBANUS 2009 Města a vyvážený rozvoj
13
regionů, ICT a Security a Kontrola ve veřejné správě. Položka byla snížena ve prospěch položky 5137 a
5139.
ostatní nákupy jinde nejmenované –
vyčerpáno
44,18 %
položka 5179, § 6174
Z položky byly hrazeny výdaje na vytvoření loga ke konferenci IPRM včetně grafiky, výroba nových
šablon dle Metodického pokynu pro publicitu OTAP, Zpracování studie – Řešení interiéru kancelářských
prostor RRRS SZ s využitím stávajícího mobiliáře a fotografie z realizace projektů podpořených z ROP
SZ.
poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady –
vyčerpáno
47,41 %
položka 5192, § 6174
Z položky byly uhrazeny členské příspěvky společnosti ČIIA – pro šest auditorů RRRS SZ na rok 2009.
odvody za neplnění povinnosti zaměstnavatele zdrav. poj.
vyčerpáno
99,42 %
položka 5195 § 6174
Z položky byl uhrazen poplatek za neplnění povinnosti zaměstnavatele zaměstnávat zaměstnance se
zdravotním postižením.
Některé položky rozpočtu nebyly vůbec čerpány – 5168 a 5229, některé položky nebyly rozpočtovány –
5029 a 5159.
vyčerpáno
0,00 %
vyčerpáno
0,00 %
neinvestiční transfery soukromoprávním subjektům –
ostatní neinv.transfery nezisk. a podobným organizacím
položka 5229 § 6174
Na této položce nevzniklo čerpání.
vyčerpáno
51,96 %
neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům –
vyčerpáno
50,00 %
platby daní a poplatků státnímu rozpočtu –
položka 5362, § 6174
Z této položky jsou hrazeny především dálniční známky pro služební osobní automobily.
platby daní a poplatků státnímu rozpočtu –
vyčerpáno
53,92 %
položka 5365, § 6174
Z této položky jsou hrazeny poplatky obcím za užívání veřejného prostranstvím – vyhrazené parkovací
místo v Dlouhé ulici v Ústí nad Labem.
14
vyčerpáno
61,91 %
vyčerpáno
35,85 %
neinvestiční transfery obyvatelstvu –
náhrady mezd v době nemoci –
položka 5424, § 6174
Z této položky jsou hrazeny nemocenské dávky v době nemoci. Položka byla posílena rozpočtovou
změnou ze seskupení 51 v neprospěch položky 5011, položka 5424 byla navýšena o 300.000,-- Kč.
ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu –
vyčerpáno
87,97 %
položka 5499, § 6174
Z této položky je hrazen nákup dárkových šeků Relax Pass a Vital Pass..
položka 5901, § 6174
Rezerva neinvestičních výdajů na činnost RRRS SZ nebyla v roce 2009 čerpána, pouze rezerva na
spolufinancování projektů ROP kraji byla použita z důvodu proplacení projektů, z původní částky
1.500.000,-- snížena na částku 1.287.442,50 Kč (použito 212.557,50 Kč).
RRRS SZ má také zřízen Fond zaměstnavatele, který je tvořen z objemu mezd. Z fondu jsou hrazeny
benefity pro zaměstnance. Z položky 5169 je prováděn nákup stravenek Sodexho Pass pro zaměstnance
a z položky 5499 byl realizován nákup dárkových šeků - Relax Pass a Vital Pass pro zaměstnance.
V neinvestičních výdajích byla provedena v průběhu roku 2x změna rozpočtu – závazných ukazatelů v
seskupení 50 výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci a pojistné a v sesk. 51 neinvestiční
nákupy a související výdaje, 50 výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci a pojistné x 54
neinvestiční transfery obyvatelstvu. Dále 3x změna rozpočtu – změna závazných ukazatelů v seskupení
50 a 54 - poskytnutí účelové neinvestiční dotace PAS a 10x v seskupení 52, neinvestiční transfery
soukromoprávním subjektům, 53 neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům
a 59 ostatní
neinvestiční výdaje z důvodu proplacení projektů - podle druhu příjemce (FO, PO atd.).
4.3 Kapitálové výdaje
vyčerpáno
78,96 %
vyčerpáno
58,29 %
investiční nákupy a související výdaje –
programové vybavení –
položka 6111, § 6174
Na této položce jsou účtovány náklady spojené s pořízením majetku – právní poradenství ve věci
konzultace a posouzení ZD k připravované VZ, z této položky byly uhrazeny faktury za rozšíření IS Ginis
– TZ, datové schránky, vytvoření intranetového portálu včetně projektové, uživatelské a administrátorské
15
dokumentace, Avizace systému IS Ginis, Sirius – skenovací linka IS Ginis – licence, Řešení ochrany
vnějšího perimetru sítě, eCBA – hodnocení účetních výkazů žadatelů, instalace a implementace
interaktivního modulu, pořízení Dohledového systému ICT a Rozšíření datového uložiště a zálohovacího
zařízení. Položka byla snížena ve prospěch položky 6123 o 1.930.000,-- Kč.
ostatní nákupy dlouhodobého nehmotného majetku –
vyčerpáno
81,91 %
položka 6119, § 6174
Tato položka slouží k pořízení dlouhodobého nehmotného majetku pro potřebu Regionální rady regionu
soudržnosti Severozápad, např. vytvoření WEB – www.iprm.cz, Hodnocení komunikačních aktivit za rok
2008, Vypracování Komunikačního plánu ROP SZ pro rok 2010, Průběžné hodnocení programu ROP
SZ a Hodnocení systému implementace ROP NUTS II Severozápad – část II.
dopravní prostředky –
vyčerpáno
98,01 %
položka 6123, § 6174
Přehodnocením stávajícího stavu vozidel byly 3 vozy darovány krajům. Pro činnost RRRS SZ byly
nakoupeny na konci roku 2009 čtyři služební osobní automobily pro pracovní účely - zn. 2x Škoda Škoda
Superb a 2x Škoda Yetti Ambition včetně poplatku za přihlášení těchto nových OA. Na položce nebyl
dostatek finančních prostředků, proto byla provedena aktualizace této položky v neprospěch položky
6111.
výpočetní technika –
vyčerpáno
77,64 %
položka 6125, § 6174
Pro činnost RRRS SZ byla zakoupena IT technika - nákup CISCO Catalyst, nákup SW a HW pro Řešení
ochrany vnějšího perimetru sítě, pořízení Dohledového systému ICT ÚRR – SW, HW a provedeno
Rozšíření datového uložiště a zálohovacího zařízení.
položka 6901, § 6174
Rezerva investičních výdajů ve výši 250.000,-- Kč na činnost RRRS SZ nebyla v roce 2009 čerpána,
pouze rezerva na spolufinancování projektů ROP kraji byla použita z důvodu proplacení projektů, z
původní částky 22.200.000,-- snížena na částku 17.130.242,29 Kč (použito 5.069.757,71 Kč).
V investičních výdajích byla provedena 2x aktualizace rozpočtu – v seskupení 61 investiční nákupy a
související výdaje byla ponížena položka 6111 ve prospěch položky 6123 z důvodu nákupu nových
služebních automobilů. Dále z důvodu proplacení úhrad projektů příjemcům 13x v seskupení 63
investiční transfery a 69 ostatní kapitálové výdaje (snížení rezervy u projektů, které mají nárok na krajský
podíl).
16
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad v roce 2009 čerpala z poskytnuté dotace MMR
pro rok 2009 (z prostředků EU a SR – výdaje na programy spolufinancované z rozpočtu Evropské
unie a státního rozpočtu), která byla určena na realizaci projektů ROP a TA v roce 2009. Tato
dotace byla řádně vyúčtována k 10. 12. 2009.
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad v roce 2009 obdržela účelovou neinvestiční
dotaci od MMR ČR z OP TP na financování pověřeného auditního subjektu, která byla předmětem
vyúčtování. Jedná se o dvouletý projekt režimu ex-post plateb.
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad považuje za své zdroje úroky z bankovních
účtů, a to v případě, že je zapojí na spolufinancování projektů v případě potřeby do rozpočtu v
období 2007-2013. V roce 2008 a 2009 nebyly tyto zdroje použity. Vzniklými úroky na základním
běžném účtě ROP bude v období 2007 -
2013 rozpočet navýšen a posílen o tyto zdroje na
spolufinancování projektů ROP.
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad v roce 2009 nepoužila k proplacení výdajů
úvěry, návratné finanční výpomoci, ani půjčky.
Organizační změny neovlivnily hospodaření roku 2009, jednalo se pouze o upřesnění organizační
struktury – názvy odborů a počtu zaměstnanců na jednotlivých odborech. V RRRS SZ neproběhly
žádné metodické změny, ani nevznikly odchylky od záměrů schváleného rozpočtu. Naopak v
roce 2009 se započalo s úhradami plateb na schválené projekty příjemcům, což ovlivnilo výši
upraveného rozpočtu.
V porovnáním s rokem 2008 je vidět rozdíl, a to nejen v přiděleném množstvím finančních prostředků (v
příjmech – oproti roku 2008, kdy byly celkové příjmy od obou krajů ve výši – 29.850.000,-- Kč), v roce
2009 vyšší – 36.867.000,-- Kč). Tato dotace byla předmětem vyúčtování, byla sepsána písemná zpráva
a nevyčerpané finanční prostředky byly odeslány v termínu krajům.
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad v roce 2009 čerpala z poskytnuté dotace MMR pro rok
2009 částku 1.012.451.372,48 Kč (z prostředků EU a SR – výdaje na programy spolufinancované z
rozpočtu Evropské unie a státního rozpočtu), která byla určena na realizaci projektů ROP a TA v roce
2009. Tyto prostředky RRRS SZ obdržela vždy na základě písemného požadavku a nedočerpaná část
dotace byla řádně vyúčtována a vrácena. V roce 2008 čerpána částka 141.580.000,-- Kč.
Finanční prostředky na financování osobních nákladů Pověřeného auditního subjektu (2letý projekt PAS z
OP TP) byly v roce 2008 přiděleny ve výši 1.751.000,-- Kč, v roce 2009 ve výši 1.364.868,-- Kč (byly
poskytnuty pouze 3 ex-post platby).
17
V roce 2009 činilo finanční vypořádání krajů částku ve výši 23.844.514,66 Kč (nedočerpání transferů),
které budou 10. 2. 2010 odeslány na účty krajům. V roce 2008 tato částka činila 22.687.003,89 Kč.
Zůstatky na účtech v KB a.s.
: ZBÚ – 19.362.527,87 Kč , Fond zaměstnavatele – 968.926,46 Kč,
Depozitní účet – 4.521.106,00 Kč. V České spořitelně, a.s. ZBÚ ROP – 8.815.106,02 Kč, ZBÚ TA –
63.702.497,62 Kč a ZBÚ PAS – 2.925,05 Kč.
K nárůstu rozpočtu dochází v příjmech a výdajích v důsledku vyhlašování výzev a následným
sepisováním Smluv s příjemci dotace z RRRS SZ - z operačního programu ROP, což si následně
vyžádalo zvýšené náklady v projektu Publicita (pořízení propagačního materiálu – brožury, bilboardy,
informační materiály pro žadatele, příjemce na seminářích) a s tím dalších spojených výdajů v roce
2009.
Dále jsou přiloženy také inventurní soupisy majetkových účtů, bankovních účtů, kde jsou uvedeny
přehledy majetku a účtů a jejich zůstatků k 31.12.2009.
ROZPOČET 2008
POSKYTOVATEL
KRAJE
KRAJE-VYÚČTOVÁNÍ
MMR
MMR-PAS
ÚROKY Z BANK
SCHVÁLENÝ
151 780 000,00
29 850 000,00
0,00
250 859 347,06
0,00
150 000,00
ROZPOČET 2009
UPRAVENÝ
SCHVÁLENÝ
153 531 000,00 129 766 000,00
29 850 000,00
36 867 000,00
22 687 003,89
0,00
141 580 000,00 1 012 628 000,00
0,00
1 751 000,00
5 355 109,64
150 000,00
UPRAVENÝ
1 084 299 859,39
36 867 000,00
23 844 514,66
1 012 451 372,48
1 364 868,00
2 939 679,33
Porovnání roku 2008 a 2009 – VÝDAJE
POSKYTOVATEL
KRAJE
MMR
MMR-PAS
ROK 2008
7 231 577,37
141 580 000,00
1 751 000,00
ROK 2009
13 025 790,69
1 012 451 372,48
1 364 868,00
Pozn. poměry financování – způsobilé výdaje EU – 85 %, státní rozpočet – 7,5 %, ÚK – 5 %, KK – 2,5 %,
nezpůsobilé výdaje – ÚK 66,67 % a KK – 33,33 %.
18
VÝDAJE – porovnání UR a skutečného čerpání
Rozpočet
výdaje SR výdaje UR
skutečné
čerpání
k 31.12.2009
v tis. Kč
rozdíl UR
skutečnost
nevyčerpáno
% plnění
Běžný rozpočet
95 566
107 340
81 765
-25 575
69,7
Kapitálový roz počet
34 200
976 959
956 864
-20 095
25,1
129 766 1 084 299
1 038 629
-45 670
52,1
Celkem
1 000 000
900 000
800 000
700 000
600 000
Sloupec C
Sloupec D
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
1
2
Sloupec 1 – porovnání výdajů – UR běžné a skutečné běžné čerpání
Sloupec 2 – porovnání výdajů – UR kapitálové a skutečné čerpání kapitálových
C – upravený rozpočet – UR
D – skutečné čerpání
19
Dále jsou přiloženy také inventurní soupisy majetkových účtů, bankovních účtů, kde jsou uvedeny
přehledy majetku a účtů a jejich zůstatků k 31.12.2009.
M aje tkov é účty k 31. 12. 2009:
013
018
019
022
028
041
042
Celkem Kč
Software
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
901
Fond dlouhodobého majetku
Konečný zůstatek k 31. 12. 2009
10 082 209,22 Kč
790 341,84 Kč
9 310 422,15 Kč
10 880 744,35 Kč
7 349 051,58 Kč
602 629,10 Kč
1 129 214,82 Kč
40 144 613,06 Kč
40 144 613,06 Kč
Podrozvahov á ev ide nce – majetkov é účty k 31. 12. 2009:
971 10
971 20
971 30
971 40
Celkem Kč
Podrozvahový účet – IT majetek
Podrozvahový účet – Nábytek
Podrozvahový účet – Ostatní
podrozvahový účet – nehmotný majetek
82 344,64 Kč
221 734,06 Kč
246 775,17 Kč
359 400,51 Kč
910 254,38 Kč
Podrozvahov á ev ide nce – oblast RO P (pohle dávky - dotace od M M R, záv azky – smlouv y )
974 01
Pohledávky za MMR – nárok na dotaci ROP na základě na základně
Rozhodnutí z MMR o poskytnutí dotace
0,00 Kč
975 01
Závazky na základě podepsaných Smluv o poskytnutí dotace s příjemci
Celkem Kč
7 872 998 235,09 Kč
7 872 998 235,09 Kč
Zásoby – sklad k 31 .12. 2009:
112 10
112 20
112 30
112 40
Celkem Kč
IT materiál, výpočetní technika
Kancelářský materiál
Ostatní materiál
Propagační předměty
10 209,81 Kč
383 641,19 Kč
15 604,11 Kč
1 322 114,61 Kč
1 731 569,72 Kč
K účtu 041 a 042:
nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek bude po
doplnění konfigurace v březnu 2010 zařazen, a to z důvodu stěhování RRRS SZ do nových prostor a
otestování funkčnosti DNM a NDHM (dohledový systém ICT, datové uložiště a ochrana vnějšího
perimetru).
20
P ohle dáv ky k 31. 12. 2009:
314
335
Poskytnuté provoz ní zálohy - zálohy CCS
Pohledávky za zam ěstnanci
378 30
Jiné pohledávky – Dlouhodobá kauce Fontana W atercoolers dle sm louvy
Ce lke m Kč
0,00 Kč
86 617,00 Kč
4 000,00 Kč
90 617,00 Kč
Záv az ky k 31. 12. 2009:
336 11
Dodavatelé (CCS- nákup PHM za 12/2009, 2.inkasní platba, doplatek k
FA – viz. K DF 200900641, ÚD 800632)
Dodavatelé – závazky hrazené z fondu
Zam ěstnanci
Ostatní závazky vůči zaměstnanců – cestovné
Zúčtování s institucem i sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ZP za zam ěstnanc e
Zúčtování s institucem i sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění ZP za zam ěstnavatele
336 20
Zúčtování s institucem i sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
-SP a příspěvek na státní politiku zam ěstnanosti za zam ěstnance
321 10
321 20
331
333
336 10
336 21
342 10
342 20
379
379 11
379 90
Zúčtování s institucem i sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
-SP a příspěvek na státní politiku zam ěstnanosti za zam ěstnavatele
Ostatní přím é daně – DPFO ze závislé činnosti – zálohová daň
Ostatní přím é daně – DPFO ze závislé činnosti – srážková daň
Jiné závazky – my lné platby k běžným účtům
Jiné závazky – vůč i příjemcům dotací (schválené žádosti o platbu –
poskytnutí dotace)
Jiné závazky – srážky ze m zdy (exekuce platu)
Ce lke m Kč
P ozn. Kontrolní výpočet
Závazk y vyplývající z titulu m ezd za prosinec 2009 (převod na depozitní účet 245)
Dodavatelé – neuhrazená FA č.200900641 -2.inkaso CCS za PHM za 12/2009
CELKEM závazky k 31. 12. 2009
11 972,64 Kč
0,00 Kč
2 598 215,00 Kč
24 726,00 Kč
141 308,00 Kč
282 057,00 Kč
203 746,00 Kč
781 094,00 Kč
488 460,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
1 500,00 Kč
4 533 078,64 Kč
4 521 106,00
11 972,64
4 533 078,64
21
4.4 Fond zaměstnavatele
Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Výbor) zřídil na svém zasedání dne 9.
října 2006 podle ustanovení § 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,
ve znění pozdějších předpisů, s účinností od 1.1.2007 fond zaměstnavatele (dále jen fond). Úprava
čerpání z fondu byla schválena Výborem dne 13.12.2007, s účinností od 1.1.2008. Na základě revokace
usnesení Výboru č. 12/15/2007 ze dne 13.12.2007 usnesením Výboru č. 21/20/2008 ze dne 27.6.2008,
byla upřesněna citace ustanovení o tvorbě fondu s platností od 1.7.2008, aby tím došlo k uvedení
usnesení Výboru do souladu se směrnicí o fondu zaměstnavatele.
Fond je tvořen převodem z rozpočtu, a to ve výši 3,5 % ze mzdových prostředků (hrubých mezd a
odměn) zúčtovaných a vyplacených zaměstnancům v daném měsíci.
Prostředky fondu budou vedeny na samostatném bankovním účtu, poplatky za jeho zřízení a vedení
budou výdaji fondu, připsané úroky jeho příjmy, z fondu jsou dále hrazeny provize a poplatky za služby
související s pořízením stravovacích poukázek a dárkových šeků, veškerá plnění z fondu jsou
zaměstnancům poskytována nepeněžní formou. Na poskytnutí příspěvku nebo jiné plnění z fondu není
právní nárok.
Fond může být použit k úhradě výdajů na poskytování nepeněžního plnění poskytovaného ve smyslu
ustanovení § 6 odst. 9 písm. b) a d) zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Použití
fondu na úhradu nákladů stravování zaměstnanců Regionální rady vychází z právní regulace stravování
zaměstnanců obsažené v ustanovení § 236 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších
předpisů. Nevyčerpané prostředky fondu se převádějí do následujícího roku.
Počáteční zůstatek k 1.1.2009 činil 577.322,74 Kč. Tvorba fondu za období 1–12/2009 ve výši
1.277.874,-- Kč, připsané úroky ve výši 6.689,82 Kč (příjmy fondu celkem 1.284.563,82 Kč) a výdaje
fondu – nákup stravenek – 752.098,20 Kč, nákup peněžních poukázek – 140.764,90 Kč a bankovní
poplatky – 97,-- Kč (výdaje fondu celkem – 892.960,10 Kč). Rozdíl mezi příjmy fondu a výdaji fondu činí
částku 391.603,72. Tato částka tvoří část schodku hospodářského výsledku RRRS SZ. Konečný zůstatek
k 31.12.2009 činil částku 968.926,46 Kč.
22
5
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Ministerstvo financí
odbor 17 Kontrola
oddělení Přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
K č. j.: 17/73 476/2009
ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok 2009
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech :
od 9. do 20. listopadu 2009 jako 1. dílčí přezkoumání a
od 8. do 12. března 2010 jako 2. dílčí přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu
soudržnosti Severozápad.
Přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Regionální rada)
za rok 2009 bylo provedeno na základě ustanovení § 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře
regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb.,
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění
pozdějších předpisů.
Místo provedení přezkoumání :
Regionální rada regionu soudržnosti Severozápad
Masarykova ul. 3488/1, 400 01 Ústí nad Labem
Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Marcela Janatová
- kontrolor
Ing. Alexander Višňák
- přibrané osoby
Ing. Jan Veselka
Iva Vondrová
Romana Neumannová
Roman Novák
Přezkoumání bylo vykováno výběrovým způsobem, přezkoumávané období rok 2009.
Předmět přezkoumání :
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů
(dále jen zákon č. 420/2004 Sb.).
23
A. Výsledek dílčích přezkoumání
A.I.
Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2009
- závažné (ustanovení §10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.)
/v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení § 2 odst. 1 a odst. 2/
Chyby a nedostatky tohoto charakteru nebyly zjištěny.
- méně závažné (ustanovení §10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.)
1. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
Porušení právního předpisu :
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
Popis zjištěné chyby a nedostatku :
Kontrolou poštovních podacích archů a potvrzení od České pošty o ceně služby uhrazené v hotovosti
za období od 1. dubna – 30. dubna 2009,
bylo zjištěno, že :
Účetní jednotka poskytla účetním dokladem č. 110003 ze dne 1. dubna 2009 a účetním
dokladem č. 110037 ze dne 24. dubna 2009 zálohy z pokladny na poštovné v celkové
výši 6 000 Kč. Výdaje na poštovné za měsíc duben byly vyúčtovány dne 30. dubna
2009 interním
účetním dokladem č. 300048 ve výši 5 180,00 a do pokladny byl
pokladním příjmovým dokladem č. 110040 vrácen přeplatek ve výši 820 Kč, přitom
skutečné výdaje za toto období byly pouze ve výši 4 760 Kč. Do pokladny měl tak být
vrácen přeplatek v celkové výši 1 240 Kč, rozdíl činil 420 Kč.
Uvedeným postupem došlo k nedodržení ustanovení § 6 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
kdy účetní jednotka na základě chybných údajů zaznamenala tento účetní případ i v účetních knihách
chybně.
Zjištěný nedostatek byl napraven takto :
V průběhu přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad byla dne 18.
listopadu 2009 provedena oprava zúčtováním zálohy ve výši rozdílu opravným dokladem č. 300280
a pokladním příjmovým dokladem č. 110114 z téhož dne byla přijata do pokladny rozdílná částka ve
výši 420 Kč.
A.II.
Chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2009
- závažné (ustanovení §10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.)
- méně závažné (ustanovení §10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.)
24
B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle
ustanovení § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona :
1. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících
se rozpočtových prostředků
- přezkoumán : ANO
2. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů
3. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
- přezkoumán : není předmětem činnosti Regionální rady
4. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných
na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami
- přezkoumán : do této oblasti Regionální rada nesměřovala svoji činnost
5. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů
o účetnictví
6. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu
a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
- přezkoumán : v průběhu 2. dílčího přezkoumání byla zahájena vnější kontrola Auditním orgánem Centrální harmonizační jednotkou Ministerstva financí
7. Ustanovení § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,
k rozpočtům krajům, k rozpočtům obcím, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám
8. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
9. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní
celek
- přezkoumán : není předmětem činnosti Regionální rady
10. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a
postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
11. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
12. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
13. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
25
14. Ustanovení § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
- přezkoumán : do této oblasti Regionální rada nesměřovala svoji činnost.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech
C.I.
Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozím roce 2008 Regionální rada
regionu soudržnosti Severozápad nebyla povinna podle ustanovení § 13 zákona č. 420/2004
Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí, ve
znění pozdějších předpisů, přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve
Zprávě o výsledku hospodaření za rok 2008.
D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2009
D.I.
Při přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok
2009 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb.
-
nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích
přezkoumáních, které byly již napraveny.
D.II.
Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která
mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu :
Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní
dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
D.III.
Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření :
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku …..........................................0,01 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku …...............................................4,57 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku …............0,00 %
26
27
6
Návrh usnesení Výboru Regionální rady
Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad:
a) schvaluje její závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok 2009,
b) souhlasí s celoročním hospodařením Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad za rok
2009 bez výhrad,
c) bere na vědomí schodek hospodaření za rok 2009 ve výši 8.086.935,26 Kč, v tabulkách jsou
uvedeny počáteční zůstatky k 1.1.2009 a konečné zůstatky k 31.12.2009, tento schodek je v
souladu s rozpočtem RRRS SZ, k financování výdajů byly využity finanční prostředky z roku
2008 (což umožňuje zákon č. 250/2000 Sb., § 4, odst.6),
Číslo účtu
Název účtu
35-7382020227/0100Základní běžný účet (- pro dotace od krajů)
43-948820257/0100Vkladový výdajový účet
43-949030257/0100Fond zaměstnavatele
43-1117130217/0100Příjmový účet
43-1116940277/0100Depozitní účet
2420412/0800Základní běžný účet ( ROP, pro dotace od MMR)
2673372/0800Základní běžný účet – Technická asistence
2420682/0800Základní běžný účet – Projekty
3115022/0800Základní běžný účet – Pověřený auditní subjekt
Zkratka
ZBÚ
VVÚ
Fond
PÚ
DÚ
ZBÚ – ROP
TA
Projekty
PAS
Poč. zůstatek
BÚ k 1. 1. 2009
17 466 473,16 Kč
0,00 Kč
577 322,74 Kč
0,00 Kč
5 146 821,00 Kč
6 138 001,86 Kč
76 317 482,42 Kč
0,00 Kč
48 034,38 Kč
105 694 135,56 Kč
Číslo účtu
Název účtu
35-7382020227/0100 Základní běžný účet (- pro dotace od krajů)
43-948820257/0100 Vkladový výdajový účet
43-949030257/0100 Fond zaměstnavatele
43-1117130217/0100 Příjmový účet
43-1116940277/0100 Depozitní účet
2420412/0800 Základní běžný účet ( ROP, pro dotace od MMR)
2673372/0800 Základní běžný účet – Technická asistence
2420682/0800 Základní běžný účet – Projekty
3115022/0800 Základní běžný účet – Pověřený auditní subjekt
Konečný zůstatek
BÚ k 31. 12. 2009
19 362 527,87 Kč
ZBÚ
VVÚ
0,00 Kč
968 926,46 Kč
Fond
PÚ
0,00 Kč
4 521 106,00 Kč
DÚ
ZBÚ – ROP
8 815 106,02 Kč
TA
63 702 497,62 Kč
Projekty
0,00 Kč
PAS
2 925,05 Kč
Zkratka
97 373 089,02 Kč
d) schvaluje způsob vyúčtování dotace od Karlovarského kraje – dle Smlouvy o poskytnutí
dotace z prostředků rozpočtu Karlovského kraje – odboru regionálního rozvoje – ve výši
7.948.237,77 Kč, tato částka byla vrácena 10.2.2010,
28
e) schvaluje způsob vyúčtování dotace od Ústeckého kraje – dle Smlouvy o poskytnutí dotace z
prostředků rozpočtu Ústeckého kraje – odboru regionálního rozvoje – ve výši 15.896.276,89 Kč,
tato částka byla vrácena 10.2.2010,
f) bere na vědomí, že oběma krajům byla do 1. února 2010 podána písemná zpráva
prostřednictvím datové schránky o vyúčtování dotace a o zůstatku nevyčerpané části finančních
prostředků z těchto dotací.
29
Přílohy
1. Hospodářský výsledek 2009 : 231-933 z r.2008 = 91.883.056,56 – 99.969.991,82 = -8.086,935,26 Kč
K o n tro ln í v a z b a
B Ě ZN Ý Ú Č E T , p říjm y a v ý d a j e 2 0 0 9
K o n e č n é z ů sta tk y ú č tů : 2 3 1 + 2 3 2 + 2 3 5 = 9 3 3 + 2 1 7 + 2 1 8
Období
2 3 1 ZB Ú
1 1 1 4 8 3 8 1 0 ,8 6
L e d e n 2009
1 9 6 1 1 5 3 4 6 ,0 9
Ú n o r 2009
B ře z e n 2 0 0 9 -2 1 1 4 4 7 8 6 7 , 7 6
7 2 0 1 5 4 9 9 , 7 6
D u b e n 2009
-4 4 5 7 5 5 1 , 8 2
K v ě te n 2 0 0 9
-7 1 2 8 7 6 2 , 0 4
Č e rv e n 2 0 0 9
Č e rv e n e c 2 0 0 9 1 2 4 1 6 8 1 8 3 ,4 8
1 9 1 3 0 4 4 2 0 ,7 9
S rp e n 2 0 0 9
-3 3 2 3 3 2 8 0 7 , 8 8
Zá ří 2 0 0 9
2 3 2 7 2 1 2 0 6 ,8 0
Ř íje n 2 0 0 9
L isto p a d 2 0 0 9 -2 9 8 7 9 4 8 7 1 , 7 2
P ro si n e c 2 0 0 9 1 8 2 3 6 4 5 0 , 0 0
C EL K EM
9 1 8 8 3 0 5 6 , 5 6
232 V V Ú
9 8 1 2 8 0 ,7 2
-1 3 5 3 3 6 ,8 2
-1 1 7 2 2 1 ,4 0
-2 2 6 9 2 0 ,0 0
-1 9 8 2 6 2 ,5 0
8 2 2 9 5 6 ,8 0
1 7 6 7 1 8 ,7 1
-2 1 2 8 2 6 ,8 0
1 9 5 6 5 0 ,9 1
-3 0 2 8 0 3 ,7 8
-2 2 1 8 2 4 ,4 7
-7 6 1 4 1 1 ,3 7
0 ,0 0
235 P Ú
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ú č e t 9 3P3ře vo d Ú č e t 2 1Zú
7 č to váÚn íč e t 2 1Zú
8 č to vá n í
C E L K E M ú č ty
C EL K EM
R O ZD ÍL
z ú č to vá n í p říjm ů ap říjm ů Ú S C vý d a jů Ú S( aCk ti vn í
231 + 232
933 + 217 - 218
ú č e t)
vý d a jů m in u lý c h le(pt a s i vn í ú č e t)
1 1 2 4 6 5 0 9 1 ,5 8 9 9 9 6 9 9 9 1 ,8 2 1 2 7 3 8 2 1 3 ,1 4 2 4 3 1 1 3 ,3 8 1 1 2 4 6 5 0 9 1 ,5 8
0 ,0 0
1 9 5 9 8 0 0 0 9 ,2 7
2 2 2 9 1 8 7 0 7 ,6 1 2 6 9 3 8 6 9 8 ,3 41 9 5 9 8 0 0 0 9 ,2 7
0 ,0 0
-2 1 1 5 6 5 0 8 9 ,1 6
3 4 7 4 8 8 , 4 2 2 1 1 9 1 2 5 7 7 ,5-82 1 1 5 6 5 0 8 9 ,1 6
0 ,0 0
7 1 7 8 8 5 7 9 ,7 6
7 9 9 3 3 8 0 9 ,7 5 8 1 4 5 2 2 9 ,9 9 7 1 7 8 8 5 7 9 ,7 6
0 ,0 0
-4 6 5 5 8 1 4 ,3 2
2 0 7 5 5 7 , 9 7 4 8 6 3 3 7 2 ,2 9 -4 6 5 5 8 1 4 ,3 2
0 ,0 0
-6 3 0 5 8 0 5 ,2 4
1 9 9 4 1 7 , 9 5 6 5 0 5 2 2 3 ,1 9 -6 3 0 5 8 0 5 ,2 4
0 ,0 0
1 2 4 3 4 4 9 0 2 ,1 9
1 3 6 4 0 0 4 8 6 ,6 0 1 2 0 5 5 5 8 4 ,4 11 2 4 3 4 4 9 0 2 ,1 9
0 ,0 0
1 9 1 0 9 1 5 9 3 ,9 9
2 6 8 9 0 8 0 8 8 ,7 6 7 7 8 1 6 4 9 4 ,7 71 9 1 0 9 1 5 9 3 ,9 9
0 ,0 0
-3 3 2 1 3 7 1 5 6 ,9 7
6 7 5 4 0 7 , 6 2 3 3 2 8 1 2 5 6 4 ,5-93 3 2 1 3 7 1 5 6 ,9 7
0 ,0 0
2 3 2 4 1 8 4 0 3 ,0 2
2 7 6 4 8 0 4 5 7 ,5 2 4 4 0 6 2 0 5 4 ,5 02 3 2 4 1 8 4 0 3 ,0 2
0 ,0 0
-2 9 9 0 1 6 6 9 6 ,1 9
3 2 4 4 9 3 , 8 7 2 9 9 3 4 1 1 9 0 ,0-62 9 9 0 1 6 6 9 6 ,1 9
0 ,0 0
1 7 4 7 5 0 3 8 ,6 3
5 4 5 2 6 1 7 2 ,6 8 3 7 0 5 1 1 3 4 ,0 5 1 7 4 7 5 0 3 8 ,6 3
0 ,0 0
0 ,0 0
9 1 8 8 3 0 5 6 ,5 6 9 9 9 6 9 9 9 1 ,812 0 5 3 6 6 0 3 0 1 ,8
1 0
9 6 1 7 4 7 2 3 7 ,1 59 1 8 8 3 0 5 6 ,5 6
30
2. Graf o přehledu počtu zaměstnanců v roce 2009 – s tím souvisí čerpání v seskupení 50, položky 5011, 5031, 5032 5038 a 5021
80
Sloupec B
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
79
78
77
76
75
74
73
72
74
74
76
75
77
77
78
79
79
80
80
77
71
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
6 000 000,00
5 000 000,00
4 000 000,00
3 000 000,00
2 000 000,00
1 000 000,00
0,00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Vyšší čerpání na položce 5021 – externí hodnotitelé v měsících : březen, duben, květen, září a říjen.
31
3. Rozpočet RRRS SZ na rok 2009
Běžné výdaje
v tis. Kč
B
A
TEXT
C
D
Odvětv.
třídění §
Druhové
třídění položka
Běžné výdaje celkem
platy zaměstnanců
ostatní osobní výdaje
pojistné na soc. zabezpečení
pojistné na zdr. pojištění
ost. povin. pojistné
potraviny - nákup nápojů
Ochranné pomůcky
léky a zdravotnický materiál
knihy, tisk
drobný hmotný majetek – IT, kanc. vybavení, ostatní
všeobecný materiál - IT, kanc. vybavení, ostatní do 7 tis. Kč
voda
teplo
elektrická energie
pohonné hmoty
poštovné
služby telekomunikací, internet
pojištění majetku, vozidel
služby peněžních ústavů – poplatky bankám
nájemné
poradenské a právní služby
školení a vzdělávání
služby zpracování dat
ostatní služby
opravy a údržba
programové vybavení
cestovné
pohoštění
konference
ostatní výdaje
poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady
odvody za neplnění povinnosti zaměstnavatele zdrav.postiž.
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6310
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
5011
5021
5031
5032
5038
5131
5132
5133
5136
5137
5139
5151
5152
5154
5156
5161
5162
5163
5163
5164
5166
5167
5168
5169
5171
5172
5173
5175
5176
5179
5192
5195
E
v Kč
F
Schválený
rozpočet
Upravený
rozpočet
95 566 107 339 936,08
93 066 92 561 770,00
34 240 33 568 578,00
3 870
4 870 000,00
9 137
9 049 108,00
3 163
3 129 573,00
327
325 440,00
75
75 000,00
35
35 000,00
5
5 000,00
147
147 000,00
2 350
2 690 000,00
4 100
4 240 000,00
50
50 000,00
250
250 000,00
420
420 000,00
900
900 000,00
120
120 000,00
1 627
1 627 000,00
390
393 000,00
55
55 000,00
5 240
4 240 000,00
3 910
3 510 000,00
5 865
5 865 000,00
50
50 000,00
11 330 11 334 000,00
100
100 000,00
440
440 000,00
1 950
1 950 000,00
780
758 000,00
380
300 000,00
340
340 000,00
31
31 000,00
0
15 000,00
G
H
Rozpočet čerpání
Karlovarský
kraj 33,33 %
a 2,5 %
81 765 702,05
69 274 978,47
31 505 326,00
3 925 500,00
7 697 750,00
2 793 972,00
133 570,00
42 900,00
24 002,66
1 440,00
118 274,17
487 034,57
3 439 059,57
32 497,08
157 680,24
345 909,21
346 978,85
84 874,00
1 410 646,91
300 039,00
15 165,76
2 686 091,03
1 314 617,00
2 662 324,95
0,00
6 729 143,94
47 442,07
133 040,00
1 060 286,00
498 542,86
84 247,50
150 225,00
14 700,00
14 913,00
2 426 074,01
2 355 221,51
787 633,19
221 457,51
229 711,12
83 265,05
3 339,26
1 072,50
600,08
36,00
2 956,93
12 175,92
85 975,15
812,43
3 942,03
8 647,75
14 641,44
2 121,88
35 266,37
8 191,58
2 182,57
67 152,35
32 865,46
66 558,32
0,00
169 443,21
1 186,09
3 326,01
26 507,23
21 529,80
2 106,19
21 637,03
4 899,51
4 970,50
I
Ústecký
kraj 66,67 %
a5%
4 852 346,84
4 710 641,84
1 575 266,30
442 955,00
459 434,16
166 534,26
6 678,50
2 145,00
1 200,16
72,00
5 913,71
24 351,81
171 952,47
1 624,88
7 884,03
17 295,48
29 284,79
4 243,70
70 532,44
16 383,36
4 365,59
134 304,58
65 730,88
133 116,30
0,00
338 886,37
2 372,15
6 652,00
53 014,30
43 062,53
4 212,40
43 279,85
9 800,49
9 942,50
J
Rozpočet – zůstatek
25 574 234,03
23 286 791,53
2 063 252,00
944 500,00
1 351 358,00
335 601,00
191 870,00
32 100,00
10 997,34
3 560,00
28 725,83
2 202 965,43
800 940,43
17 502,92
92 319,76
74 090,79
553 021,15
35 126,00
216 353,09
92 961,00
39 834,24
1 553 908,97
2 195 383,00
3 202 675,05
50 000,00
4 604 856,06
52 557,93
306 960,00
889 714,00
259 457,14
215 752,50
189 775,00
16 300,00
87,00
32
o s ta tn í n e in .tra n s fe ry n e zis k. -p řís p ě vky s p o lků m , a s o cia cím
6174
p la tby d a n í a p o p la tků s tá tn ím u ro zp o čtu
6174
p la tby d a n í a p o p la tků kra jů m , o b cím a S F
6174
p la tb y d a n í a p o p la tk ů k ra jů m , o b cím a S F
6174
C e lke m fond za m ě s tna v a te le – tv orba
6174
C e lke m fond za m ě s tna v a te le – č e rpá ní – s k ute č nos t
s lu žb y p e n ě žn ích ú s ta vů
6310
o s ta tn í výd a je - s tra vn é
6174
o s ta tn í n e in ve s tičn í tra n s fe ry o b yva te ls tvu
6174
R e ze rv a
Proje k ty – propla c e né z re ze rv y – k ra js k é podíly
6174
re ze rva b ě žn ých výd a jů - Ú R R – n e zp ů s o b ilé
6174
re ze rva b ě žn ých výd a jů (U R R a p ro je kty R OP )
PA S – na v ý š e ný rozpoč e t
p la ty za m ě s tn a n ců -P AS
6174
p o jis tn é n a s o c.za b e zp e če n í-P AS
6174
p o jis tn é n a zd r.p o jiš tě n í-P AS
6174
o s ta tn í p o vin n é p o jis tn é
6174
n á h ra d y m e zd v d o b ě n e m o ci
6174
Propla c e né proje k ty – na v ý š e ní rozpoč tu-podíl M M R
5229
5362
5365
5424
5342
5163
5169
5499
5xxx
5901
5901
5011
5031
5032
5038
5424
5xxx
5
5 0 0 0 ,0 0
0 ,0 0
20
2 0 0 0 0 ,0 0
1 0 0 0 0 ,0 0
30
3 0 0 0 0 ,0 0
1 6 1 7 7 ,0 0
0
2 9 0 0 7 1 ,0 0
9 7 6 4 8 ,0 0
1 3 3 4 1 3 3 4 0 0 0 ,0 0 1 2 2 7 8 7 4 ,0 0
0
0 ,0 0
8 9 2 9 6 0 ,1 0
5
5 0 0 0 ,0 0
9 7 ,0 0
1 1 6 9 1 1 6 9 0 0 0 ,0 0 7 5 2 0 9 8 ,2 0
160
1 6 0 0 0 0 ,0 0
1 4 0 7 6 4 ,9 0
2 5 0 0 2 5 0 0 0 0 0 ,0 0 2 1 2 5 5 7 ,5 0
0
2 1 2 5 5 7 ,5 0
2 1 2 5 5 7 ,5 0
1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 ,0 0
0 ,0 0
1 5 0 0 1 2 8 7 4 4 2 ,5 0
0 ,0 0
0
1 8 6 9 0 9 8 ,0 0 1 8 6 9 0 9 8 ,0 0
0
1 3 8 6 7 9 4 ,0 0 1 3 8 6 7 9 4 ,0 0
0
3 4 1 7 4 0 ,0 0
3 4 1 7 4 0 ,0 0
0
1 2 4 8 1 0 ,0 0
1 2 4 8 1 0 ,0 0
0
5 8 2 5 ,0 0
5 8 2 5 ,0 0
0
9 9 2 9 ,0 0
9 9 2 9 ,0 0
0 1 0 4 0 9 0 6 8 ,0 8 1 0 4 0 9 0 6 8 ,0 8
0 ,0 0
2 5 0 ,0 0
4 0 4 ,4 3
2 4 4 1 ,2 2
4 2 5 9 1 5 ,4 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
7 0 8 5 2 ,5 0
7 0 8 5 2 ,5 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
5 0 0 ,0 0
8 0 8 ,8 5
4 8 8 2 ,4 0
8 5 1 9 5 8 ,6 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
1 4 1 7 0 5 ,0 0
1 4 1 7 0 5 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
5 0 0 0 ,0 0
1 0 0 0 0 ,0 0
1 3 8 2 3 ,0 0
1 9 2 4 2 3 ,0 0
1 0 6 1 2 6 ,0 0
4 4 1 0 3 9 ,9 0
4 9 0 3 ,0 0
4 1 6 9 0 1 ,8 0
1 9 2 3 5 ,1 0
2 2 8 7 4 4 2 ,5 0
0 ,0 0
1 0 0 0 0 0 0 ,0 0
1 2 8 7 4 4 2 ,5 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
Pozn. žlutá pole ve výdajích označují provedená rozpočtová opatření na položce
33
K a p itá lo v é v ý d a je
A
B
T EX T
C
D
v tis . K č
E
v Kč
F
G
H
I
J
D r u h o vé
K a r lo va r s k ý Ú s t e c k ý k r a j
O d vě tv .
S c h v á le n ý
Rozpoč et –
tř íd ě n í U p r a ve n ý r o z p oRčoeztp o č e t – č e r pkár na íj 3 3 ,3 3 % a6 6 ,6 7 %
a
tř íd ě n í §
rozpoč e t
z ů s ta te k
p o lo ž k a
2 ,5 %
5%
C E LK E M
p ro g r a m o vé vyb a ve n í
6174
s tu d ie a p lá n y
6174
n á k u p o s o b n íc h a u to m o b ilů
6174
n á k u p výp o č e tn í te c h n ik y
6174
R eze rv a
P ro je k ty – p ro p la c e n é z re z e rv y -k r a js k é p o d íly
r e ze rva k a p itá lo výc h výd a jů – Ú R R n e zp ů s o b ilé výd
6 1a7je4
r e ze rva (U R R a p ro je k ty R O P )
6174
P ro p la c e n é p r o je k ty – n a v ý š e n í r o z p o č tu - p o d íl M M R
6111
6119
6123
6125
6xxx
6901
6901
3 4 2 0 0 9 7 6 9 5 9 9 2 3 ,3 1 9 5 6 8 6 4 5 0 9 ,3 1 9 1 5 7 9 0 ,0 03 8 3 1 5 7 9 ,8 42 0 0 9 5 4 1 4 ,0 0
1 1 7 5 0
1 1 7 5 0 0 0 0
9 0 3 4 8 2 8 ,2 9 2 2 5 8 7 0 ,7 2 4 5 1 7 4 1 ,4 1 2 7 1 5 1 7 1 ,7 1
6 0 5 0
4 1 2 0 0 0 0 ,0 0
2 4 0 1 6 3 5 ,4 0 6 0 0 4 0 ,8 9 1 2 0 0 8 1 ,8 1 1 7 1 8 3 6 4 ,6 0
3 1 0 0
3 1 0 0 0 0 0 ,0 0
2 5 3 9 4 6 0 ,0 0 6 3 4 8 6 ,5 0 1 2 6 9 7 3 ,0 0 5 6 0 5 4 0 ,0 0
900
2 8 3 0 0 0 0 ,0 0
2 7 7 3 8 1 7 ,0 0 6 9 3 4 5 ,4 3 1 3 8 6 9 0 ,8 5 5 6 1 8 3 ,0 0
1 7 0 0
1 7 0 0 0 0 0 ,0 0
1 3 1 9 9 1 5 ,8 9 3 2 9 9 7 ,9 0 6 5 9 9 5 ,7 5 3 8 0 0 8 4 ,1 1
2 2 4 5 0 2 2 4 5 0 0 0 0 ,0 0
5 0 6 9 7 5 7 ,7 11 6 8 9 9 1 9 ,2 83 3 7 9 8 3 8 ,4 31 7 3 8 0 2 4 2 ,2 9
0
5 0 6 9 7 5 7 ,7 1
5 0 6 9 7 5 7 ,7 11 6 8 9 9 1 9 ,2 83 3 7 9 8 3 8 ,4 3
0 ,0 0
250
2 5 0 0 0 0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
2 5 0 0 0 0 ,0 0
2 2 2 0 0 1 7 1 3 0 2 4 2 ,2 9
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0 1 7 1 3 0 2 4 2 ,2 9
0 9 4 2 7 5 9 9 2 3 ,3 1 9 4 2 7 5 9 9 2 3 ,3 1
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
34
Příjmy
A
v tis. Kč
v Kč
v Kč
B
C
D
E
F
G
TEXT
Odvětv.
třídění
§
Druhové
Schválený
rozpočet
Upravený
rozpočet
Rozpočet – skutečně
přijato
1 Příjmy celkem
2 Třída 2 - nedaňové příjmy celkem
3 Příjmy – pojistné náhrady
4 Příjmy – nekapitálové příspěvky a náhrady
5 příjmy z úroků
6 Třída 4 - přijaté transfery
7 neinvestiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů celkem
8 transfer Ústecký kraj na činnost URR
9 transfer Karlovarský kraj na činnost URR
10 transfer Ústecký kraj na spolufinancování projektů ROP
11 transfer Karlovarský kraj na spolufinancování projektů ROP
12 neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu (ROP)
13 neinvestiční účelová dotace PAS
14 neinvestiční účelová dotace PAS
15 investiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů celkem
16 transfer Ústecký kraj na činnost URR
17 transfer Karlovarský kraj na činnost URR
18 transfer Ústecký kraj na spolufinancování projektů ROP
19 transfer Karlovarský kraj na spolufinancování projektů ROP
20 investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu (ROP)
6174
6174
6310
2322
2324
2141
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
4122
4122
4122
4122
4116
4116
4116
6174
6174
6174
6174
6174
4222
4222
4222
4222
4216
129 766
150
0
0
150
129 616
95 416
8 024
4 012
1 000
500
81 880
0
0
34 200
754
377
14 800
7 400
10 869
1 084 299 859,39
150 000,00
0,00
0,00
150 000,00
1 084 149 859,39
107 189 936,08
8 024 000,00
4 012 000,00
1 000 000,00
500 000,00
92 289 068,08
1 160 136,00
204 732,00
976 959 923,31
754 000,00
377 000,00
14 800 000,00
7 400 000,00
953 628 923,31
1 053 666 991,71
2 983 751,23
0,00
44 071,30
2 939 679,93
1 050 683 240,48
96 113 843,13
8 024 000,00
4 012 000,00
1 000 000,00
500 000,00
81 212 975,13
1 160 136,00
204 732,00
954 569 397,35
754 000,00
377 000,00
14 800 000,00
7 400 000,00
931 238 397,35
35
6. ROZPOČET 2009 - Finanční vypořádání transferů – kraje
Odvětv.
Třídení
§
Druhové
KARLOVARSKÝ KRAJ
Třída 2 – NEDAŇOVÉ PŘÍJMY celkem
Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady
Třída 4 – PŘIJATÉ TRANSFERY celkem
Neinvestiční přijaté transfery od Karlovarského kraje (– běžné výdaje)
neinvestiční transfer od Karl.kraje na činnost ÚRR – způsobilé výdaje
neinvestiční transfer od Karl.kraje na činnost ÚRR – nezpůsobilé výdaje
Neinvestiční transfer od Karlovarského kraje na činnost ÚRR-celkem
Neinvestiční transfer Karlovarský kraj na spolufinancování projektů ROP
Investiční přijaté transfery od Karlovarského kraje (- kapitálové výdaje)
Investiční transfer od Karl.kraje na činnost ÚRR – způsobilé výdaje
investiční transfer od Karl.kraje na činnost ÚRR – nezpůsobilé výdaje
Investiční transfer od Karlovarského kraje na činnost ÚRR-celkem
Investiční transfer Karlovarský kraj na spolufinancování projektů ROP
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
2324
4122 / 5***
4122 / 5***
4122 / 5***
4122 / 5***
4122 / 5***
4222 / 6***
4222 / 6***
4222 / 6***
4222 / 6***
4222 / 6***
ÚSTECKÝ KRAJ
Třída 2 – NEDAŇOVÉ PŘÍJMY celkem
Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady
Třída 4 – PŘIJATÉ TRANSFERY celkem
Neinvestiční přijaté transfery od Ústeckého kraje (– běžné výdaje)
neinvestiční transfer od Úst.kraje na činnost ÚRR – způsobilé výdaje
neinvestiční transfer od Úst.kraje na činnost ÚRR – nezpůsobilé výdaje
Neinvestiční transfer od Ústeckého kraje na činnost ÚRR-celkem
Neinvestiční transfer Ústecký kraj na spolufinancování projektů ROP
Investiční přijaté transfery od Ústeckého kraje (- kapitálové výdaje)
Investiční transfer od Úst.kraje na činnost ÚRR – způsobilé výdaje
investiční transfer od Úst.kraje na činnost ÚRR – nezpůsobilé výdaje
Investiční transfer od Ústeckého kraje na činnost ÚRR-celkem
Investiční transfer Ústecký kraj na spolufinancování projektů ROP
6174
2324
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
6174
4122 / 5***
4122 / 5***
4122 / 5***
4122 / 5***
4122 / 5***
4222 / 6***
4222 / 6***
4222 / 6***
4222 / 6***
4222 / 6***
Příjmy rok 2009
Rozpočet 2009 –
skutečnost čerpání –
Výdaje k 31. 12. 2009
Rozdíl k vrácení,
nevyčerpáno
12 290 101,78
4 341 864,01
7 948 237,77
1 101,78
0,00
1 101,78
1 101,78
0,00
1 101,78
12 289 000,00
4 512 000,00
4 341 864,01
2 426 074,01
7 947 135,99
2 085 925,99
2 213 000,00
1 799 000,00
4 012 000,00
500 000,00
1 691 730,53
663 490,98
2 355 221,51
70 852,50
521 269,47
1 135 509,02
1 656 778,49
429 147,50
7 777 000,00
1 915 790,00
5 861 210,00
294 000,00
83 000,00
377 000,00
7 400 000,00
225 870,72
0,00
225 870,72
1 689 919,28
68 129,28
83 000,00
151 129,28
5 710 080,72
24 580 203,57
8 683 926,68
15 896 276,89
2 203,57
0,00
2 203,57
2 203,57
0,00
2 203,57
24 578 000,00
9 024 000,00
8 683 926,68
4 852 346,84
15 894 073,32
4 171 653,16
4 426 000,00
3 598 000,00
8 024 000,00
1 000 000,00
3 383 461,04
1 327 180,80
4 710 641,84
141 705,00
1 042 538,96
2 270 819,20
3 313 358,16
858 295,00
15 554 000,00
3 831 579,84
11 722 420,16
587 000,00
167 000,00
754 000,00
14 800 000,00
451 741,41
0,00
451 741,41
3 379 838,43
135 258,59
167 000,00
302 258,59
11 420 161,57
36
37

závěrečný účet 2009

Transkript

Podobné dokumenty

zde - Testcentrum