Výroční zpráva společnosti Tarmac CZ a.s. za rok 2004 Obsah:

Výroční zpráva společnosti Tarmac CZ a.s. za rok 2004 Obsah:

Výroční zpráva společnosti
Tarmac CZ a.s.
za rok 2004
Obsah:
Cíle a strategie
2
Profil společnosti
4
Úvodní slovo místopředsedy představenstva
6
Statutární orgány společnosti
7
Management společnosti
8
Organizační struktura a. s.
10
Organizační struktura koncernu
11
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku
12
Zpráva dozorčí rady
24
Finanční část
25
Zpráva auditora
26
Účetní závěrka
28
Příloha účetní závěrky v nezkrácené formě
33
Zpráva o vztazích
47
Důležité skutečnosti po datu roční účetní závěrky
48
Osoby odpovědné za výroční zprávu
48
1
Cílem je:
„Stát se nejúspěšnější a nejprospěšnější
společností vyrábějící stavební materiály
a současně našim zákazníkům nabízet
prvotřídní hodnotu a služby v rámci
bezpečné práce a přijatelného
životního prostředí“
Strategií je:
„Zvýšit návratnost investic do lidí – zaměřit se
na bezpečnost, školení a rozvoj, informovanost
a angažovanost. Zvýšit návratnost finančních
investic - poskytovat prvotřídní služby
zákazníkům, omezovat náklady,
efektivně využívat jmění.
Získávat nové akvizice.“
2
Kodex
Všichni naši zaměstnanci usilují o naplnění hesla:
Nejdůležitější osobou ve firmě je
zákazník.
Ze všeho, co děláme,
musí být patrné,
že tomu tak opravdu je.
Toto heslo jsme přijali jako krédo firmy již před šesti lety.
3
Profil společnosti
Akciová společnost Tarmac CZ patří v současné době k nejvýznamnějším výrobcům a dodavatelům kameniva v České republice s cca 13 % podílem na trhu.
Těžištěm její činnosti je těžba a zpracování drceného a těženého kameniva. Rozmanitá frakční skladba
výrobků umožňuje zásobovat široký okruh zákazníků. Výrobky je možno použít pro nejrůznější účely, od
běžných stavebních prací až po náročné stavby dopravního stavitelství. Výrobková skladba umožňuje dodávky i výrobcům obalovaných směsí, betonů a betonových výrobků, kterých se dále užívá pro komerční
i administrativní stavby, byty, inženýrské sítě a mnoho dalších.
Kvalitní surovinová základna a profesionální zpracování na moderních technologických linkách umožňuji
vyrábět kamenivo a štěrkopísky, které vyhovují požadavkům evropských norem. Společnost Tarmac CZ má
zaveden na všech svých provozovnách certifikovaný systém řízení jakosti dle ČSN EN ISO 9001:2001.
Na akciovou společnost Tarmac CZ se sídlem v Liberci přešlo k rozhodnému dni 1. 1. 2004 jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. Společnost
TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. byla od r. 2000 součástí divize Tarmac Central Europe, skupiny Tarmac Group
společnosti Anglo American Plc Group. Společnost Západokámen a.s. byla v roce 2003 odkoupena od Bilfinger Berger taktéž skupinou Tarmac Group, jako součást Anglo American Plc Group. K právní účinnosti fúze
došlo zápisem do obchodního rejstříku dne 30. 12. 2004.
V současné době Tarmac CZ a.s. působí v 8 krajích České republiky a ve svých 3 správních oblastech
Východ, Západ a Jihozápad vlastní 32 provozoven, z toho 24 kamenolomů a 8 pískoven.
Samozřejmostí je bezpečnost a ochrana zdraví při práci, na kterou je kladen velký důraz.
Součástí strategie společnosti je neustálé snižování vlivů těžby na životní prostředí a dodržování norem
ISO 14001. Nemalý důraz je společností kladen na společenskou odpovědnost, a to v oblasti ekonomické,
sociální a enviromentální.
Hlavní strategií společnosti Tarmac CZ je pomocí nových akvizic, rekonstrukcí a neustálým zlepšováním
provozní efektivnosti investic dosáhnout racionálního růstu, prvotřídního výkonu ve všech oblastech podnikání a zajistit všem svým zaměstnancům bezpečné a zdravé pracovní podmínky.
Hlavními cíli, potřebnými pro úspěšný vývoj společnosti, je zvyšování produktivity, zlepšování bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, péče o životní prostředí, dosažení 0 pracovních úrazů, snížení spotřeby energií, snížení produkce odpadů a realizace plánů na zvýšení biodiversity. Společnost se podílí i na projektu
trvale udržitelného rozvoje.
Tarmac CZ a.s.úzce spolupracuje s mateřskou společnosti zejména v oblasti realizace nových přístupů
při řešení bezpečnostních, enviromentálních a rozvojových otázek.
4
5
Úvodní slovo místopředsedy
představenstva a generálního ředitele
Tarmac CZ a.s.
Vážení akcionáři, obchodní přátelé,
rok 2004, jehož výroční zprávu právě čtete, byl pro naši firmu snad nejvýznamnější v celé dosavadní historii. V tomto roce došlo k rozsáhlé fúzi
naší firmy TARMAC SEVEROKÁMEN a.s., se Západokámen a.s. a tím
ke vzniku společnosti Tarmac CZ a.s. se sídlem v Liberci. V souvislosti
s touto fúzí se počet zaměstnanců firmy zhruba zdvojnásobil a prodej drceného a těženého kameniva přesáhl hranici 6,0 mil. tun, čímž jsme se
zařadili na přední místo žebříčku dodavatelů v této obchodní komoditě.
Naše provozovny jsou schopny zásobovat a plnit požadavky nejen krajů
Plzeňského, Karlovarského, Ústeckého a Libereckého, kde jsou situovány, ale částečně zásobujeme Středočeský, Královéhradecký, Pardubický
a okrajově i kraj Jihočeský.
Je zřejmé, že tímto se značně rozšířil i okruh zákazníků o jejichž maximální spokojenost nám jde. Toto klade na všechny naše zaměstnance
nemalé nároky, protože nejde jen o kvalitu výrobků dodávaných na trh,
ale i o jejich přepravu v požadovaném čase a na místo potřeby, zkrácení
čekacích dob na nakládku a pružnou reakci na nové potřeby našich odběratelů. Ačkoli jsme této oblasti věnovali již hodně času a úsilí, podstatná
část úkolu je ještě před námi, nehledě na to, že špičková firma, a tou rozhodně být chceme, se nemůže nikdy
spokojit s dosaženými výsledky. Jenom neustálý vývoj k vyšším cílům odstraňuje nebezpečí stagnace a následujícího úpadku.
Velmi dobrých výsledků jsme dosáhli i na poli BOZP, kdy jsme registrovali pouze 2 pracovní úrazy. I toto
je však neakceptovatelné a naším cílem pro rok 2005, ale i další, je pracovat bez úrazů. Pro dosažení tohoto
cíle rozvíjíme přijaté zásady bezpečnostní politiky založené na předcházení úrazům.
Hodnotíme rizika prováděných operací, diskutujeme s našimi pracovníky i subdodavateli, zda postup
prací je bezpečný či jej lze dále zlepšit. V praxi uplatňujeme zásadu, že žádná práce není tak důležitá, aby nešla dělat bezpečně. Věříme, že pochopení těchto zásad a jejich plné akceptování nejen vedoucími, ale všemi
našimi pracovníky a subdodavateli nás přiblíží k našemu cíli, tedy pracovat bez úrazů.
Jsem velice potěšen, že v roce 2004 se prohloubila naše pozitivní spolupráce s obcemi, kde působíme.
Je zřejmé, že tato forma vzájemné informovanosti a pomoci je optimální pro obě strany. Spolupráce s krajskými úřady se dále rozvíjí, přesto, že volby a následné změny přivedly na mnohá místa nové tváře, ale
myšlenka spolupráce zůstává.
V roce 2004 vstoupila Česká republika do Evropské unie a pro nás začaly platit Euronormy. Můžeme konstatovat, že obavy v tomto směru nebyly opodstatněné, že jsme v drtivé většině případů schopni pracovat
podle požadavků EU. Co nám však někdy působí potíže, jsou různé doplňky a dodatky z české strany, které
naši situaci komplikují a znemožňují porovnávání v rámci EU. Věřme, že tyto nadbytečnosti budou opravdu
„krátkodobé“ a nikoli „dočasné“.
Jsem přesvědčen, že rok 2004 postavil další, pevné základy pro pozitivní rozvoj firmy Tarmac CZ a.s. v budoucnosti. Bude mi ctí, budu-li mít možnost informovat Vás o jeho reálném naplňování v příštích letech.
Ing. Vladimír Herman
místopředseda představenstva
a generální ředitel a.s.
6
Statutární orgány
a vedení společnosti
A. Valná hromada
Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti.
B. Představenstvo
Složení představenstva k 31. 12. 2004
Ing. Vladimír Herman
místopředseda představenstva
Ing. Jitka Knýřová
člen představenstva
narozen 23. 11. 1948
bytem Liberec 5
B. Němcové 499
narozena 27. 5. 1963
bytem Český Dub
Bílá 31
C. Dozorčí rada
Složení dozorčí rady k 31. 12. 2004
Jiří Barcal
člen dozorčí rady
Josef Starý
člen dozorčí rady
Ing. Jiří Vacek
člen dozorčí rady
narozen 27. 3. 1953
bytem Doksy
Sochorova 819
narozen 30. 4. 1952
bytem Stráž nad Nisou
Burešova 362
narozen 4. 4. 1963
bytem Liberec 14
Baltská 569/4
7
Management společnosti
k 31. 12. 2004
Generální ředitel
Ing. Vladimír Herman
VŠ strojní
15 let ve funkci
Ekonomická náměstkyně
Ing. Jitka Knýřová
VŠ ekonomická
10 let ve funkci
Ředitel oblasti Západ
Josef Starý
SPŠ kamenická
5 let ve funkci
Ředitel oblasti Východ
Ing. Jiří Vacek
VŠ ekonomická
3 roky ve funkci
Ředitel oblasti Jihozápad
Ing. Jiří Maroušek
ČVÚT Praha
1 rok ve funkci
8
Členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vedoucím pracovníkům nebyla poskytnuta v roce 2004
žádná plnění prostřednictvím ovládané osoby a osob ovládaných společností, žádná ručení, zajištění či plnění, která by za tyto členy společnost převzala, ani jim nebyly poskytnuty žádné úvěry a půjčky.
Představenstvo společnosti prohlašuje, že žádný z členů představenstva a dozorčí rady nebyl souzen za
trestný čin majetkové povahy. Žádný z uvedených členů představenstva a dozorčí rady není členem představenstva nebo dozorčí rady v jiné společnosti tak, aby jeho činnost mohla mít význam pro posouzení
společnosti, ani v ní není zaměstnán. Zastoupení členů představenstva v představenstvu a dozorčí radě jiné
společnosti je podmíněn souhlasem dozorčí rady.
9
Organizační struktura společnosti
Úsek generálního
ředitele
Generální ředitel
Ekonomický úsek
Jihozápadní oblast
ředitelství oblasti
Západní oblast
ředitelství oblasti
Východní oblast
ředitelství oblasti
Finance a plán
SHT
Děpoltovice
Bezděčín
Účtárna
Litice
Dolánky
Dubnice
Nákup
Mítov
Horní Tašovice
Horní Řasnice
Fakturace
Pňovany
Chraberce
Chlum
Mzdy
Svrčovec
Libochovany
Chuchelna
IT
Těškov
Obřice
Košťálov
Ratiboř
Královec
Rvenice
Pamětník
Straškov
Plaňany
Úhošťany
Smrčí
Velká Černoc
Tachov
Vlastějovice
Společnost uplatňuje anglosaský, dvoustupňový model řízení.
Obchodní a výrobní aktivity společnosti jsou organizovány prostřednictvím ředitelství jednotlivých oblastí
10
Vlastnická struktura koncernu
Anglo American plc
Anglo American
Luxemburg
Anglo American
Finance plc
Anglo American
International SA
Tarmac Group Ltd
Tarmac Central
Europe GmbH
Tarmac Holdings Ltd
Tarmac Investments
Ltd
Tarmac Ltd
Tarmac International
Holdings BV
Elbekies GmbH
Lausitzer Grauwacke GmbH
Rheinkies Deubig GmbH
Minorco Zuschlagstoff Vertriebs GmbH
Kies und Natursteinbetriebe Leipzig GmbH
Tarmac Polska Sp Zoo
WKSM Wroclawskie Kopalnie
Surowcow Mineralnych SA
Kosmin Sp Zoo
ZPB Gajkow SA
Libet SA
Pol-Tarmac SA
Steetley Iberia SA
Tarmac Asphalt Hong Kong Ltd
KB Tarmac
Tarmac Construction International NV
Tarmac Zawawi LLC
Tarmac Quarry Products
Tarmac France SA
Tarmac CZ a.s.
Tarmac Písky a.s.
Společnost Tarmac CZ a.s. je řízena skupinou Tarmac Central Europe, která je dále vlastněna společností
Anglo American.
Společnost Tarmac CZ je plně ve vlastnictví TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V.
Zpráva o vztazích je uvedena na straně 47.
11
Zpráva představenstva
o podnikatelské činnosti
a stavu majetku
Zhodnocení splnění základních
ekonomických a obchodních cílů
Společnost Tarmac CZ dosáhla v roce 2004 zisku po zdanění 127 mil. Kč. Uvedeného výsledku bylo dosaženo při realizaci výnosů ve výši 999 mil. Kč a při vynaložených nákladech 872 mil. Kč.
Výnosy
Téměř 94 % výnosů tvořily tržby za vlastní výrobky a služby ve výši 937 mil. Kč. Hlavní podíl na těchto výnosech činily zejména tržby za prodej drceného kameniva ve výši 753 mil. Kč, prodej těženého kameniva dosáhl výše 90 mil. Kč. Ostatní výnosy byly realizovány příjmy z dopravy kameniva na místo určení, pronájmů
a ostatních služeb.
Struktura tržeb za prodané vlastní výrobky podle druhu činností (v % tržeb)
2004
Drcené kamenivo
89
Těžené kamenivo
11
Struktura tržeb podle druhu činnosti
Těžené kamenivo
Drcené kamenivo
11 %
89 %
Poptávka po kamenivu byla v roce 2004 z větší části určována stavebními akcemi, financovanými z veřejných zdrojů. Jednalo se zejména o výstavbu a rekonstrukci dopravní infrastruktury a výstavbu průmyslových a komerčních zón. V řadě míst ale měly význam i soukromé investice do obchodních, administrativních
a bytových komplexů. Realizované zakázky umožnily naplnit plánované ekonomické ukazatele i stanovené
obchodní cíle.
12
Mezi největší stavební akce, na které byly dodávány naše výrobky, patřily zejména rekonstrukce silniční sítě
na Trutnovsku, Liberecku, Mostecku, Plzeňsku a Karlovarsku, pokračování výstavby dálnic D11 Poděbrady-Hradec Králové a D8 Trmice – Knínice, výstavba průmyslové zóny v Kolíně, Podbořanech a Klášterci n.O.,
rozšíření autodromu v Mostě.
Pokračovali jsme v poskytování komplexních dodávek včetně přepravy na místo určení a podařilo se docílit
dalšího zlepšení kvality této služby, zejména pokud jde o její organizaci a přesnost dodávek. V průběhu roku
2004 bylo dosaženo 22 % podílu těchto dodávek na celkovém prodeji.
Dodávky včetně dopravy na celkovém prodeji (v % tun)
2004
Dodávky včetně dopravy
22
Ostatní dodávky
78
V zájmu uspokojení poptávky jsme v řadě provozoven formou subdodávky nasadili mobilní linky, které posílily kapacitu našich stálých zařízení. Uvedli jsme do provozu nové míchací zařízení, které zejména z lomu
Košťálov dodalo desítky tisíc tun kameniva s řízenou křivkou zrnitosti.
Podíl dodávek včetně dopravy na celkovém prodeji
6%
11 %
5%
Jihozápadní oblast
Východní oblast
Západní oblast
Ostatní dodávky
78 %
Náklady
Oblast nákladů se dařilo v nelehkých podmínkách rostoucích cen nafty, železa a dalších komodit udržet
v plánovaných mezích. Negativně ovlivnily naše náklady poplatky z vydobytých nerostů, u kterých jsme na
základě rozhodnutí báňských úřadů byli nuceni uhradit zvýšené poplatky za roky 2002 a 2003. S postupem
báňských úřadů nesouhlasíme a využijeme všech zákonných prostředků k tomu, abychom obhájili náš způsob výpočtu těchto poplatků.
V průběhu roku došlo z důvodu nepotřebnosti k prodeji administrativního a dílenského areálu v Plzni, což
pozitivně ovlivnilo zisk. Naopak negativně se projevila tvorba opravných položek (jejich výše a účel jsou
popsány v příloze k účetní závěrce).
13
Vybrané ekonomické provozní ukazatele za rok 2004
Výroba kameniva (tis. tun)
6 735
Prodej kameniva (tis. tun)
6 093
Produktivita práce z prodeje (tis.tun/osoba)
17,65
Tržby za prodané vlastní výrobky a služby (tis. Kč)
936 863
Hospodářský výsledek po zdanění (tis. Kč)
126 957
Komentář k finanční situaci
Komentář k výkazům
Výsledné výkazy jsou sestaveny za společnost Tarmac CZ a.s., která v průběhu roku 2004 převzala jmění
slučovaných společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s., Liberec a Západokámen a.s., Plzeň, jež byly zrušeny
bez likvidace.
Komentář k rozvaze
V průběhu roku došlo ke snížení dlouhodobého hmotného majetku o 107 mil. Kč. Nově byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 52 mil. Kč. Jednalo se především o investice do běžné obnovy stávajícího
zařízení a o investice vedoucí k zajištění vyšší bezpečnosti práce a snížení vlivu naší činnosti na okolní prostředí.
Společnost dále pokračovala v politice odprodeje nepotřebných budov a zařízení. Největší prodávanou položkou byl administrativně – provozní areál v Plzni.
U oběžného majetku došlo k mírnému snížení zásob. Položka nedokončená výroba a polotovary, kde byly
k 1. 1. 2004 na některých provozech vykázány hromadné odstřely, je vykázána v položce náklady příštích
období.
Položka komplexní náklady příštích období osahuje náklady na skrývky již roztěžených ložisek, které jsou
časově rozlišovány po dobu těžby.
Základní kapitál společnosti je ve výši 2 mil. Kč a předpokládá se, že v průběhu roku 2005 dojde ke kapitalizaci závazků vůči řídící osobě (vykázané mezi krátkodobými závazky) a tím i k navýšení základního jmění.
Částka a termín zatím nejsou známy.
Komentář k výsledovce
Výnosy z prodeje výrobků a služeb činily 936 863 tis. Kč a zahrnují především tržby za prodej drceného a těženého kameniva, dále tržby za dopravu zprostředkovávanou pro zákazníky spolu s příjmy z pronájmu majetku.
Výkonová spotřeba činila 439 812 tis. Kč. Jedná se především o náklady na spotřebu paliva a náhradních
dílů, opravy strojů a zařízení, služby spojené s technologickou dopravou a ostatní služby.
Položka mimořádné náklady představuje výši doplatků za poplatky z vydobytých nerostů za roky 2002
a 2003. Vyhláška upravující výpočet poplatků je v současné době vykládána dvěma způsoby. Společnost
14
za uplynulé roky použila metodu, která je založena na předpokladu, že společnost surovinu dále upravuje
a tím zohledňuje při výpočtu poplatků náklady spojené s úpravou suroviny. Správce poplatků, kterými jsou
obvodní báňské úřady, má za to, že společnost prodává neupravenou surovinu a proto vyměřují poplatek
z vyšší základny. Společnost se bude domáhat výkladu prostřednictvím soudu.
Daň z příjmů činí 62 104 tis. Kč. Její výše je ovlivněna rozpouštěním daňových rezerv na opravy, které byly
vytvořeny v minulých letech a pro jejichž další trvání není zákonné opodstatnění.
Komentář k Cash flow
Společnost v roce 2004 měla čistý provozní peněžní tok ve výši 247 036 tis. Kč, na daních z příjmu zaplatila
60 118 tis Kč. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv činily 53 383 tis. Kč a příjmy z prodeje stálých aktiv
činily 40 255 Kč.
Celkový peněžní tok činil 207 685 tis. Kč.
Investice
Celková výše investičních výdajů společnosti Tarmac CZ v roce 2004 činila 46 594 tis. Kč. Investice byly
směrovány do obnovy výrobního zařízení zejména s cílem zvýšit produktivitu práce a dosáhnout snížení
provozních nákladů. Významnou měrou společnost investovala také v oblasti ochrany životního prostředí
a bezpečnosti práce.
Realizované investice za rok 2004
v tis. Kč
Prostá reprodukce
15 039
Bezpečnost práce a životní prostředí
24 237
Snížení nákladů a rozvoj
7 318
Celkem
46 594
V roce 2004 byla zahájena rekonstrukce primární drtírny na provozovně Košťálov. Předpokládaná celková
výše této investice, jež bude dokončena v roce 2006, dosáhne částky 83 069 tis. Kč.
Členění investic realizovaných v roce 2004
16 %
32 %
Prostá reprodukce
Bezpečnost práce
a životní prostředí
Snížení nákladů a rozvoj
52 %
15
Výrobní sortiment
Tarmac CZ je výrobcem drceného a těženého kameniva v široké frakční skladbě. Drcené kamenivo je vyráběno v lomech a používá se zejména do betonů, asfaltových směsí a jako stavební materiál do železničních
a silničních staveb. Těžené kamenivo, produkované v štěrkopískovnách, slouží jako složka betonových směsí a stavební materiál silničních těles.
Všechny výrobky společnosti jsou bezpečné ve smyslu zákona č. 102/2001 Sb. Kvalita výrobků je pravidelně
posuzována nezávislými zkušebnami na shodu s příslušnými evropskými normami.
Drcené kamenivo (DK)
drobné frakce 0/2, 0/4, 2/4
hrubé frakce
2/5, 4/8, 5/8, 8/11, 8/16, 11/16, 11/22, 16/22, 32/63, 63/125, 150/450
štěrkové frakce 0/8, 0/22, 0/32, 0/45, 0/63
směs pro mechanicky zpevněné kamenivo MZK
Těžené kamenivo (TK)
drobné frakce 0/2, 0/4
hrubé frakce
4/8,8/16,4/32,8/32,16/22,16/32,32/63
štěrkopísky
0/8,0/32 netříděné
Oblast Jihozápad
Provozovna
Hornina
Drcené kamenivo
Litice
spilit
4
Mítov
spilit
4
Pňovany
porfyr
4
Svrčovec
metadroba
4
porfyr
4
Těškov
Těžené kamenivo
Oblast Východ
Provozovna
Hornina
Drcené kamenivo
Těžené kamenivo
Dubnice
štěrkopísek
4
Horní Řasnice
štěrkopísek
4
Pamětník
štěrkopísek
Bezděčín
melafyr
4
4
znělec
4
melafyr
4
Královec
porfyr
4
Plaňany
migmatická rula
4
Smrčí
čedič
4
Tachov
znělec
4
amfibolit
4
Chlum
Košťálov
Vlastějovice
16
Oblast Západ
Provozovna
Hornina
Drcené kamenivo
Těžené kamenivo
Rvenice
štěrkopísek
4
Straškov
štěrkopísek
4
Velká Černoc
štěrkopísek
4
čedič
4
Děpoltovice
čedič
4
Horní Tašovice
čedič
4
Chraberce
čedič
4
Libochovany
čedič
4
Ratiboř
čedič
4
Úhošťany
čedič
4
Dolánky
Společnost Tarmac CZ a.s. v současné době provozuje 20 lomů a 6 štěrkopískoven. Kromě toho pronajímá
lom Dubičná a štěrkopískovny Obilná a Chotíkov. V dočasném zajištění jsou provozovny Chuchelna, Obřice
a Smržovice.
Při těžbě nerostných surovin plní organizace požadavky právních předpisů, především zákony ČNR č. 44/
1988 Sb. a 61/1988 Sb. ve znění pozdějších předpisů.
Základní podmínky pro těžbu jsou:
• povolení hornické činnosti vydané státní báňskou správou
• oprávnění společnosti Tarmac CZ a.s. k hornické činnosti
• stanovení dobývacího prostoru
• vyřešení vlastnických vztahů k pozemkům, na kterých probíhá těžba, a ostatních střetů zájmů
• tvorba fondu rezerv na sanace a rekultivace
Horní Řasnice
LIBEREC
Dubnice
Bezděčín
Dolánky Libochovany
Chlum
Chuchelna
Královec
Obřice
Smrčí
Tachov
Úhošťany
Košťálov
Straškov
Rvenice
Děpoltovice
Chraberce
H. Tašovice
Obilná
Pamětník
Velká Černoc
Ratiboř
Chotíkov
Plaňany
Těškov
Pňovany Plzeň
PRAHA
Vlastějovice
Litice
Mítov
Smržovice
Svrčovec
17
ředitelství oblasti
těžené kamenivo
drcené kamenivo
Pro každou aktivní lokalitu je zpracován plán otvírky, přípravy a dobývání (POPD), který řeší problematiku
hospodárného využití ložiska a vydobytí zásob. Specifikuje skrývkové práce, těžební postupy, úpravu suroviny, ukládání odpadu z úpravy, sanační a rekultivační práce.
Oprávnění společnosti k dobývání dané lokality vzniká stanovením dobývacího prostoru. Zahájit dobývání
je možné po vydání povolení hornické činnosti příslušným obvodním báňským úřadem na základě žádosti
společnosti. Její součástí je plán otvírky, přípravy a dobývání a doklady o vyřešení střetu zájmů.
Dodržování právních předpisů, bezpečnost práce a provádění těžby v souladu s platným POPD je v jednotlivých lokalitách pravidelně kontrolováno obvodními báňskými úřady.
Systém managementu jakosti (QMS)
Společnost Tarmac CZ má certifikovaný systém managementu jakosti dle normy ČSN EN ISO 9001:2001
pro řízení provozoven a pro těžbu, zpracování a prodej kameniva. Certifikát systému managementu jakosti
získaly všechny provozovny společnosti s výjimkou Chuchelny, Obřic a Ratiboře, které nejsou aktuální. Prověřování systému managementu jakosti společnosti je prováděno nezávislým akreditovaným certifikačním
orgánem, kterým je Technický a zkušební ústav stavební Praha, s.p.
Bezpečnost práce
Společnost přijala program „Cíl Nula – Nulová Tolerance“, jehož cílem je snížit do roku 2005 počet pracovních úrazů s pracovní neschopností na nulu a meziročně jejich počet snižovat o 50 %. Tento program dále
definuje nulovou toleranci k porušování bezpečnostních předpisů.
Společnost Tarmac CZ dodržuje bezpečnostní standardy společnosti Tarmac Group tzv. Zlatá pravidla. Ta
stanovují základní podmínky, které je třeba dodržovat pro rizikové činnosti a práci v nebezpečných prostorách. Dodržování těchto pravidel na provozovnách je kontrolováno pravidelně managementem společnosti
v rámci tzv. task auditů. Cílem je vyhledat riziková chování, která se mohou stát zdrojem pracovních úrazů,
a eliminovat je. Tyto návštěvy slouží také ke změně bezpečnostní kultury tak, aby si každý zaměstnanec uvědomil odpovědnost za zdraví své i za zdraví a životy svých spolupracovníků.
V roce 2004 byly realizovány investice pro zajištění bezpečného provozu technologických zařízení společnosti ve výši 16 992 tis. Kč. Jednalo se především o nákup hydraulických kladiv na provozovny Bezděčín,
Smrčí, Košťálov, Vlastějovice, Libochovany, Dolánky, Děpoltovice, Svrčovec a Mítov, která eliminují nebezpečnou manipulaci s kamenivem při primárním drcení.
V roce 2004 došlo ke 2 pracovním úrazům s pracovní neschopností.
Vývoj úrazovosti v roce 2004
Pracovní úrazy
2
18
Ochrana životního prostředí
Společnost Tarmac CZ si uvědomuje negativní dopad, který těžba a zpracování nerostných surovin představuje pro těžební lokalitu a její okolí. Jedná se zejména o zvýšený výskyt emisí do ovzduší, tvorbu odpadů
a změnu krajinného rázu.
Proto společnost Tarmac CZ a.s. vyvíjí maximální úsilí směřující ke snížení negativního vlivu činnosti firmy
i jejich dodavatelů na životní prostředí. V roce 2004 společnost realizovala investice v oblasti životního prostředí ve výši 7 245 tis. Kč. Jednalo se zejména o akce zaměřené na snížení emisí prachu do okolí a ekologické nakládání s odpady.
Společnost vytváří v průběhu těžebních prací fondy rezerv na sanace a rekultivace, ze kterých jsou hrazeny
rekultivační práce. Rekultivovaná plocha je začleňována zpět do okolní přírody s respektováním krajinotvorných prvků. Čerpání těchto fondů podléhá schválení státní správy.
Čerpání z fondů rezerv na sanace a rekultivace v roce 2004
Čerpáno (tis. Kč)
3 684
Údaje o soudních, správních nebo
rozhodčích řízeních
zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný
vliv na finanční situaci společnosti
Soudní spory s hodnotou sporu přesahující 1 mil. Kč, ve kterých je společnost Tarmac CZ a.s. žalována (pasivní spory):
Marie Procházková, Liberec, Husova 50/254
Pohledávky a záruky přesahující1 mil. Kč, ve kterých by společnost podala žalobu (aktivní spory) žádné nejsou.
19
Sociální program – filantropie
Firemní filantropie a společenská odpovědnost Tarmac CZ a.s. je součástí podnikatelské strategie společnosti.
Tarmac CZ a.s. je nejen sponzorem, ale i autorem projektů, na které navázala řada dalších firem. Ve svých
sponzorských aktivitách se společnost zaměřila na bezpečnost a ochranu zdraví a to hned ve dvou projektech „Více bezpečí dětem při pohybu na ulici“, jehož cílem bylo vybavit co nejvíce mateřských škol dětskými
reflexními vestičkami a „Zdravotně nezávadný písek pro dětská pískovitě“, s cílem vybavit dětská pískoviště pískem, jehož kvalita bude odpovídat požadavkům vyhl. Ministerstva zdravotnictví ČR. Ze své pískovny
v Horní Řasnici společnost Tarmac CZ věnovala celkem 60 mateřským školám 314,4 t tohoto písku.
Další sponzorské aktivity Tarmac CZ a.s. byly zaměřeny na podporu dětí v dětských domovech, ústavech
a nemocnicích.
Nemalé finanční podpory byly věnovány na rozvoj dětských a mládežnických sportovních a kulturních zájmových klubů a spolků v obcích, kde působí naše provozovny.
Společnost Tarmac CZ v průběhu roku 2004 posílila své vztahy se širokou veřejností, především v oblasti
informovanosti prostřednictvím firemního zpravodaje Slovo kamene. Umožnění odborných exkurzí odborné i laické veřejnosti pomáhalo lépe poznat práci v kamenoprůmyslu a pochopit, že moderní technologie
a těžební postupy jsou šetrné k životnímu prostředí.
20
Zaměstnanecká politika
a sociální program
V roce 2004 zaměstnávala společnost v průměru 345 zaměstnanců (průměrný přepočtený evidenční stav),
z toho bylo 222 dělníků a 123 zaměstnanců v technických funkcích. V roce 2004 došlo již k dříve zmiňované
fúzi mezi společnostmi TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s.. Veškeré pracovně právní závazky
z obou společností převzala společnost Tarmac CZ a.s..
Rozložení počtu pracovníků podle druhu podnikatelské činnosti společnosti za rok 2004
Těžba a zpracování surovin
345
Společnost kladla v roce 2004 zvýšený důraz na prohlubování a zvyšování odborné kvalifikace svých zaměstnanců. Vedle odborných kurzů, školení a různých vzdělávacích akcí byly nedílnou součástí vzdělávacího
programu také jazykové kurzy. Během roku byl úspěšně dokončen projekt SPOKOJENÝ ZAMĚSTNANEC,
který bude v následujících letech aplikován mezi všechny zaměstnance. Hlavním cílem projektu je zlepšit
a neustále rozvíjet potenciál všech zaměstnanců. Hlavní pozornost byla věnována zejména recruitmentu,
rozvoji a vzdělávání, vzájemné komunikaci, efektivnímu fungování pracovních týmů, odměňování a hodnocení zaměstnanců.
Zvyšování kvality pracovního prostředí a vytváření podmínek pro rozvoj schopností a dovedností každého
jednotlivce bude cílem společnosti i v budoucnu.
Společnost uzavřela s KOO-OS Stavba při Tarmac CZ a.s. Liberec kolektivní smlouvu na období let 2005-8,
která upravuje vztahy mezi zaměstnavatelem a jeho zaměstnanci. Tato kolektivní smlouva především stanovuje a upravuje pracovní, mzdové a sociální podmínky a nároky zaměstnanců a zahrnuje také problematiku
ochrany zdraví a bezpečnosti práce.
Svým zaměstnancům společnost poskytla v roce 2004 příspěvek ve výši 223 000 Kč na sociální, kulturní,
tělovýchovné a sportovní účely.
21
Cíle pro další období
Dosažené hospodářské a pracovní výsledky roku 2004 jsou dobrým základem pro naplnění ekonomických
cílů společnosti v následujícím období. Pro rok 2005 předpokládáme hospodářský výsledek ve výši 164 mil.
Kč (před zdaněním). Budeme pokračovat ve vyvážené finanční politice, velká pozornost bude i nadále věnována vývoji pracovního kapitálu a udržení nákladů na vyrobenou jednotku.
Investice do výrobních zařízení budou realizovány s cílem zefektivnit výrobu, příznivě ovlivňovat výrobní
náklady a zabezpečit kvalitní zpracování suroviny. V roce 2005 a 2006 bude provedena celková rekonstrukce
primárního uzlu na provozovně Košťálov, další investice na provozovně Pamětník budou směrovány do
zabezpečení kvality zpracovávaných výrobků.
Trvalým obchodním cílem je pokračovat v posilování zákaznické orientace a zlepšování služeb zákazníkům.
Vedle jakosti, množství zboží a jeho přepravy se chceme zaměřit na zrychlení odbavování zákazníků v našich
provozovnách a na docílení co nejpřesnějších a nejkratších dodacích lhůt dle přání zákazníků. Pozornost
chceme věnovat i kultuře prodeje v našich provozovnách.
Zajištění maximální bezpečnosti práce je další strategickou prioritou společnosti. Cílem je pracovat bezpečně v souladu s progresivními požadavky kladenými na bezpečnost pracovních postupů a ukončení hospodářského roku bez pracovního úrazu.
22
23
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada vykonávala svoji činnost dle platných stanov. Pro svou činnost měla a má vytvořeny kvalitní
podmínky, s představenstvem společnosti je v úzkém kontaktu, tak aby mohla plnit své úkoly a to zejména
při průběhu fúze společností. Zástupci dozorčí rady se účastní jednání vedení společnosti i zasedání představenstva. Dozorčí rada je průběžně informována o všech zásadních otázkách společnosti.
V průběhu roku 2004 dozorčí rada nezjistila porušení stanov či jiných povinností členů vedení nebo představenstva.
Dozorčí řada konstatuje, že hospodářský výsledek je dle jejího názoru pravdivým a věrným zobrazením hospodaření společnosti za uplynulý rok.
Majetek společnosti je vyjádřen v souladu s platnými předpisy, náklady jsou účtovány ve věcné a časové
souvislosti s výkony, na očekávané ztráty jsou vytvořeny rezervy.
Dozorčí rada navrhuje schválit předloženou účetní závěrku včetně návrhu na rozdělení hospodářského výsledku.
Jiří Barcal
člen dozorčí rady
Josef Starý
člen dozorčí rady
Ing. Jiří Vacek
člen dozorčí rady
24
Finanční část
25
25
Zpráva auditora
26
27
27
Účetní závěrka
Rozvaha v plném rozsahu k datu 31. 12. 2004
(v tisících Kč)
31. 12. 2004
AKTIVA CELKEM
1. 1. 2004
Brutto
Korekce
Netto
Netto
2 847 423
1 230 809
1 616 614
1 527 681
1 943 052
1 196 772
746 280
851 954
66 045
57 028
9 017
9 860
9 587
5 316
4 271
5 613
55 273
51 712
3 561
2 736
1 185
1 511
B.
Dlouhodobý majetek
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.I.3.
Software
B.I.4.
Ocenitelná práva
B.I.7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B.II.1.
Pozemky
B.II.2.
Stavby
B.II.3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
B.II.6.
B.II.7.
B.II.8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
B.III.2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
B.III.5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
C.
Oběžná aktiva
C.I.
C.I.1.
C.I.2.
Nedokončená výroba a polotovary
C.I.3.
Výrobky
C.I.5.
Zboží
C.I.6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
C.III.
Krátkodobé pohledávky
514 358
24 841
489 517
480 986
C.III.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
118 362
24 841
93 521
75 498
C.III.2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
307 254
307 254
300 035
C.III.4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
0
79 906
C.III.6.
Stát - daňové pohledávky
3 303
3 303
20 865
C.III.7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
4 042
4 042
4 379
C.III.8.
Dohadné účty aktivní
0
200
1 185
1 873 017
1 139 671
733 346
840 729
121 381
22 241
99 140
119 124
497 533
268 999
228 534
269 737
1 178 232
832 927
345 305
392 046
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
61 224
15 504
45 720
49 164
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
14 070
14 070
3 698
577
3 990
73
73
73
3 917
577
6 960
3 917
1 365
0
3 917
1 365
876 048
34 037
842 011
642 497
Zásoby
42 368
9 196
33 172
49 874
Materiál
8 771
570
8 201
10 380
0
4 991
33 237
8 602
24 635
34 500
46
24
22
3
314
314
C.III.9.
Jiné pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
81 397
C.IV.1.
Peníze
459
459
2 517
C.IV.2.
Účty v bankách
206 780
206 780
59 114
C.IV.3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
112 083
112 083
50 006
D. I.
Časové rozlišení
28 323
33 230
D.I.1.
Náklady příštích období
D.I.2.
Komplexní náklady příštích období
D.I.3.
Příjmy příštích období
319 322
28 323
Kontrolní číslo
0
81 397
103
319 322
111 637
4 544
4 544
11 002
23 779
23 779
22 077
0
151
6 438 133
6 077 494
11 361 369
28
0
4 923 236
PASIVA CELKEM
A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I.1.
Základní kapitál
A.III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
A.III.1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
A.IV.1.
Nerozdělený zisk minulých let
A.IV.2.
Neuhrazená ztráta minulých let
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
B.
Cizí zdroje
B.I.
B.I.1.
B.I.3.
Rezerva na daň z příjmů
B.I.4.
Ostatní rezervy
B.II.
Dlouhodobé závazky
B.II.1.
Závazky z obchodních vztahů
B.II.10.
Odložený daňový závazek
B.III.
Krátkodobé závazky
B.III.1.
Závazky z obchodních vztahů
B.III.2.
Závazky - ovládající a řídící osoba
B.III.4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
B.III.5.
Závazky k zaměstnancům
B.III.6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
B.III.7.
Stát - daňové závazky a dotace
B.III.8.
Krátkodobé přijaté zálohy
B.III.9.
Vydané dluhopisy
B.III.10.
B.III.11.
C. I.
C.I.1.
C.I.2.
31. 12. 2004
1. 1. 2004
1 616 614
1 527 681
-326 370
1 149 832
2 000
2 000
2 000
2 000
58 413
52 037
58 413
52 037
-513 740
1 095 795
1 095 803
-513 740
-8
126 957
0
1 942 981
377 844
Rezervy
160 513
210 311
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
159 999
178 368
0
29 029
514
2 914
35 876
50 978
0
1 441
35 876
49 537
1 746 592
116 555
20 774
30 399
1 612 389
266
5 676
3 525
3 536
3 872
13 510
3 905
935
1 796
Dohadné účty pasivní
36 600
17 138
Jiné závazky
53 172
55 654
Časové rozlišení
3
5
Výdaje příštích období
3
2
6 339 496
6 110 719
Výnosy příštích období
3
Kontrolní číslo
29
29
Výkaz zisku a ztráty
v druhovém členění
období končící k 31. 12. 2004 (v tisících Kč)
Období do
31. 12. 2004
I.
Tržby za prodej zboží
551
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
906
+
Obchodní marže
II.
Výkony
929 722
-355
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
936 863
II.2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
II.3.
Aktivace
B.
Výkonová spotřeba
439 812
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
129 782
B.2.
Služby
310 030
-9 947
2 806
+
Přidaná hodnota
489 555
C.
Osobní náklady
130 095
C.1.
Mzdové náklady
94 410
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
31 700
C.4.
Sociální náklady
3 985
D.
Daně a poplatky
16 670
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
44 169
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
40 255
III.2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
16 523
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
13 316
F.2.
Prodaný materiál
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
IV.
Ostatní provozní výnosy
3 665
H.
Ostatní provozní náklady
17 086
*
Provozní výsledek hospodaření
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII.3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
X.
Výnosové úroky
XI.
Ostatní finanční výnosy
93
O.
Ostatní finanční náklady
681
*
Finanční výsledek hospodaření
10 070
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
48 443
Q 1.
- splatná
Q 2.
- odložená
-13 661
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
135 072
R.
Mimořádné náklady
*
Mimořádný výsledek hospodaření
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
115 139
3 914
3 207
68 431
173 445
120
120
10 538
62 104
8 115
-8 115
126 957
175 400
Kontrolní číslo
4 386 272
30
Přehled o peněžních tocích (Cash Flow)
období končící k 31. 12. 2004 (v tisících Kč)
Období do
31. 12. 2004
P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
111 637
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
183 515
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
115 139
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
-16 040
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
-26 939
A.1.5.
Nákladové a výnosové úroky
-10 538
A.1.6.
Opravy o ostatní nepeněžní operace
A.*
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
A.2.
Změna stavu pracovního kapitálu
A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
4 604
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
9 064
A.2.3.
Změna stavu zásob
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
A.4.
Přijaté úroky
A.5.
Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost
A.6.
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
63 521
1 899
247 036
26 002
12 334
273 038
2 021
-60 118
-8 115
206 826
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-53 383
40 255
-13 128
Peněžní toky z finančních činností
C.1.
Změna stavu závazků z financování
15 000
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
-1 013
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
-1 013
C.***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
F.
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
207 685
R.
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
319 322
13 987
31
31
Přehled o změnách vlastního kapitálu
k datu 31. 12. 2004 (v tisících Kč)
Základní
kapitál
Stav k 1. 1. 2004
2 000
Kapitálové
fondy
0
Rozdělení výsledku
hospodaření
Rezervní
fondy,
nedělitelný
fond
a ostatní
fondy ze
zisku
Nerozdělený
zisk
minulých let
Neuhrazená
ztráta
minulých let
Výsledek
hospodaření
běžného
účetního
období
52 037
1 095 803
-8
0
6 376
-6 384
8
Výplata tantiém
Vyloučení podílů
v převzatých společnostech
2 000
0
58 413
32
1 149 832
0
-1 013
-1 013
-1 602 146
-1 602 146
Výsledek hospodaření za
běžné období
Stav k 31. 12. 2004
VLASTNÍ
KAPITÁL
CELKEM
-513 740
0
126 957
126 957
126 957
-326 370
Příloha účetní závěrky
Založení a charakteristika společnosti
Tarmac CZ a.s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 29. 10. 2003
a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 29. 10. 2003 jako Onga a.s. V roce 2004 byla přejmenována
na Tarmac CZ a.s.
V roce 2004 společnost v postavení hlavního akcionáře převzala jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem do obchodního rejstříku
k 30. 12. 2004, přičemž rozhodným dnem převzetí jmění byl 1. leden 2004.
Vzhledem k uskutečněnému převzetí jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s. jsou v rozvaze
v rámci srovnatelného období uvedeny zůstatky z počáteční rozvahy k 1. 1. 2004. Srovnatelné údaje ve výkazu zisku a ztráty a ve výkazu peněžních toků nejsou uváděny.
Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a zpracování kamene.
Sídlo společnosti je v Liberci l, Rumjancevova 3, místem podnikání jsou jednotlivé provozovny.
Společnost má základní kapitál ve výši 2 000 000 Kč.
Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. 12. 2004.
Jediným akcionářem je
Tarmac International Holdings B.V.
Schiphol Boulevard 165, 1118GB Luchthaven Schiphol,
Nizozemské království
Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené v uplynulém účetním období
Dne 22. března 2004
Vymazán název společnosti
Vymazáno sídlo společnosti
Vymazán člen představenstva
Vymazán člen dozorčí rady
Vymazán jediný akcionář
Zapsán jediný akcionář
ONGA a.s. zapsán Tarmac CZ a.s.
Praha 4 U Habrovky 247/11, PSČ 140 00
Pavla Smetanová
Ing. Zuzana Herichová
Petr Herich
Petra Matoušková
Josef Starý
Jiří Barcal
Jitka Knýřová
OLIVIER CAPITAL spol. s r.o.
Tarmac International Holdings B.V.
Dne 6. dubna 2004
Zapsán místopředseda představenstva
Zapsán člen představenstva
Ing. Vladimír Herman
Ing. Jiří Vacek
Zapsán člen dozorčí rady
Dne 20. září 2004
Zapsány tyto předměty podnikání:
• činnost prováděná hornickým způsobem – dobývání ložisek vyhrazených nerostů, včetně úpravy a zušlechťování nerostů prováděných v souvislosti s jejich dobýváním, a vyhledávání a průzkum ložisek nevyhrazených nerostů prováděné
k tomuto účelu.
• hornická činnost – zřizování a provozování odvalů, výsypek a odkališť
• hornická činnost – úprava a zušlechťování nerostů prováděná v souvislosti s jejich dobýváním
• hornická činnost – zřizování, zajišťování a likvidace důlních děl a lomů
Dne 30. prosince 2004
Vymazáno sídlo společnosti
Praha 1, Křížovnické náměstí 2/193, PSČ 110 00
Zapsáno sídlo společnosti
Liberec, Rumjancevova 3, PSČ 460 89
Zapsán člen představenstva
Ing. Jitka Knýřová
Vymazán člen představenstva
Ing. Jiří Vacek
Vymazán člen dozorčí rady
Ing. Jitka Knýřová
Zapsán člen dozorčí rady
Ing. Jiří Vacek
Zapsáno:
Na společnost v postavení hlavního akcionáře přešlo jmění obchodních společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. se
sídlem Liberec 1, Rumjanceovova 3, PSČ 467 89, identifikační číslo 46710981, a Západokámen a.s. se sídlem Plzeň Hřbitovní 996/33, okres Plzeň – město, identifikační číslo 45388141, které byly zrušeny bez likvidace s převzetím jmění hlavním
akcionářem.
33
33
Představenstvo a dozorčí rada
Představenstvo
Dozorčí rada
Funkce
Jméno
místopředseda
Ing. Vladimír Herman
člen
Ing. Jitka Knýřová
člen
Jiří Barcal
Josef Starý
Ing. Jiří Vacek
Účetní metody a obecné účetní zásady
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky
č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých
aktivitách.
Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč).
Přehled významných účetních pravidel a postupů
Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je
vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě.
Od roku 2004 společnost začala odepisovat drobný majetek od pořizovací ceny 3 tis. Kč dle doby životnosti.
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky.
Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje
pořizovací cenu dlouhodobého majetku.
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po
dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem:
Počet let
Budovy
10 – 25
Výrobní stroje
4 – 15
Počítačové systémy
4
Dopravní prostředky
4 – 15
Ložiska nerostů
dle množství vytěžené suroviny
Drobný majetek
2-5
Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele.
Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
Způsob tvorby opravných položek
Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k nepotřebnému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož
ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. A to ve výši zůstatkové hodnoty snížené o výnosy z předpokládaného prodeje.
34
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění
je vyšší než 60 tis. Kč.
Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč zvyšuje
pořizovací cenu dlouhodobého majetku.
Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem:
Počet let
Software
4
Ocenitelná práva
5
Dlouhodobý finanční majetek
Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové
účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku.
Krátkodobý finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří ostatní realizovatelné cenné papíry (depositní směnky).
Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou.
K datu sestavení účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je možné toto zjistit.
Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací
náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné.
Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo
jinou činnost.
Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu).
Způsob tvorby opravných položek:
Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru
– na základě obrátkovosti zásob.
Opravné položky se vytvářejí k těm výrobkům, jejichž zásoba na skladě převyšuje 6-ti měsíční prodej příslušného výrobku
a dále jsou opravné položky tvořeny také na základě analýzy prodejních cen výrobků.
Pohledávky
Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou
o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám).
Způsob tvorby opravných položek
Opravné položky jsou tvořeny na základě analýzy doby splatnosti pohledávek - na pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti
je tvořena 100 % opravná položka. Dále dle individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu soudního řízení,
ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska advokátních kanceláří apod.
Závazky z obchodních vztahů
Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
Úvěry
Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.
Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.
Rezervy
Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou,
avšak zpravidla není jistá částka a datum, k němuž vzniknou.
Společnost vytváří zákonné daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Dále společnost vytváří rezervy na sanace pozemků a na důlní škody dle zákona č. 44/1988, a dále účetní rezervu na soudní spor.
35
35
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem použitým bankou stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu.
Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu
vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních
výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.
Finanční leasing
Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu
vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů.
První navýšená splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
Daně
Daňové odpisy dlouhodobého majetku
Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita do roku 1995 lineární metoda, od roku 1995 zrychlená metoda.
Splatná daň
Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále
nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je
vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky.
Odložená daň
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.
Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém
budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.
Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv
je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely.
Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém
již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo
její část uplatnit.
Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu.
Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
Snížení hodnoty
Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen
případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří.
Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby
před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným
aktivem.
Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní
hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou.
Výnosy
Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění
služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
36
Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované
hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení
společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných
hodnot v následných účetních obdobích.
Mimořádné náklady a mimořádné výnosy
Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož
i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících.
Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek,
který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze
analyzovat takto:
(údaje v tis. Kč)
31. 12. 2004
Pokladní hotovost a peníze na cestě
1. 1. 2004
459
2 517
Účty v bankách
206 780
59 114
Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku
112 083
50 006
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
319 322
111 637
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
37
37
Doplňující údaje k rozvaze
a výkazu zisku a ztráty
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Stav k 1. 1. 2004
Přírůstky
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
9 227
360
0
9 587
53 765
1 508
0
55 273
1 511
769
1 095
1 185
64 503
2 637
1 095
66 045
Software
Ocenitelná práva
Nedokončený DNM
Celkem
Oprávky a opravné položky
(údaje v tis. Kč)
Stav k 1. 1. 2004
Přírůstky
Software
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
3 614
1 702
0
5 316
Ocenitelná práva
51 029
737
54
51 712
Celkem
54 643
2 439
54
57 028
Zůstatková hodnota
(údaje v tis.Kč)
Stav k 1. 1. 2004
Stav k 31. 12. 2004
Software
5 613
4 271
Ocenitelná práva
2 736
3 561
Nedokončený DNM
1 511
1 185
Celkem
9 860
9 017
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
Ocenitelná práva představují výsledky geologických průzkumů.
Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Stav k 1. 1. 2004
Přírůstky
Pozemky
123 692
464
2 775
121 381
Stavby
508 272
10 383
21 122
497 533
1 199 051
34 678
55 497
1 178 232
0
4 593
30
4 623
60 900
324
0
61 224
Nedokončený DHM
7 022
52 208
45 160
14 070
Zálohy na DHM
6 960
0
6 383
577
1 905 897
98 057
130 937
1 873 017
Samostatné movité věci
- drobný majetek
Jiný DHM
Celkem
38
Oprávky a opravné položky
(údaje v tis. Kč)
Stav k 1. 1.2004
Přírůstky
Úbytky
Stav k 31. 12. 2004
4 568
17 673
0
22 241
Stavby
238 535
30 464
0
268 999
Samostatné movité věci
807 005
83 015
57 093
832 927
Pozemky
– drobný majetek
Jiný DHM
Nedokončený DHM
Celkem
0
697
0
697
11 736
3 768
0
15 504
3 324
0
3 324
0
1 065 168
134 920
60 417
1 139 671
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Stav k 1. 1. 2004
Stav k 31. 12. 2004
Pozemky
119 124
99 140
Stavby
269 737
228 534
Samostatné movité věci
392 046
345 305
- drobný majetek
0
3 926
49 164
45 720
Nedokončený DHM
3 698
14 070
Zálohy na DHM
6 960
577
840 729
733 346
Jiný DHM
Celkem
Jiným dlouhodobým majetkem se rozumí zejména ložiska a skrývky.
Drobný majetek neuvedený v rozvaze k 31. 12. 2004 činí 22 125 tis. Kč.
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 patří:
(údaje v tis. Kč)
Hydraulická kladiva
7 771
Zařízení pro míchání směsí
6 240
Nakladač
5 296
Nejvýznamnějším úbytkem dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 byl prodej areálu bývalého ředitelství společnosti Západokámen a.s. v zůstatkové hodnotě 5 956 tis. Kč (pořizovací cena 12 822 tis. Kč).
Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu
Finanční leasing s následnou koupí najaté věci
(údaje v tis. Kč)
Popis předmětu/
skupiny předmětů
Datum
zahájení
Doba trvání
v měsících
Celková
hodnota
leasingu
Skutečně
uhrazené
splátky
k 1. 1. 2004
Osobní automobil
1. 1. 2003
36
416
213
Osobní automobil
1. 12. 2002
36
Celkem
Splatno
v dalších
letech
Splatno
v roce 2004
Splatno
v roce 2005
100
103
0
348
184
84
80
0
764
397
184
183
0
39
39
Operativní pronájem (leasing)
(údaje v tis. Kč)
Celková
hodnota
pronájmu
Popis předmětu/
skupiny předmětů
Datum
zahájení
Datum
ukončení
Osobní automobil
13. 10. 2004
13. 10. 2008
Osobní automobil
8. 11. 2004
08. 11. 2008
Skutečně
uhrazené
splátky
v r. 2004
738
Celkem
Splatno
v dalších
letech
Splatno
v roce 2005
41
185
512
845
34
211
600
1 583
75
396
1 112
Dlouhodobý finanční majetek
Dlouhodobý finanční majetek tvoří půjčky obcím ve výši 3 917 tis. Kč. Jsou úročeny výše než činí diskontní sazba ČNB.
Splátky jsou započítávány oproti závazkům vůči těmto obcím.
Podíly v účetních ovládaných a řízených osobách
2004
(údaje v tis. Kč)
Obchodní firma
Sídlo
Pořizovací
cena
Tržní
hodnota
Tarmac
Písky
s.r.o.
Liberec
73
0
Celkem
Nominální
hodnota
73
Vlastnický
podíl
v%
Hlasovací
práva
v%
100
100
100
100
Vlastní
kapitál
spol.
Výsledek
hospodaření
0
0
Opravná
položka
Příjem
z dividend za
rok
Ocenění
k 31.12.
2004
73
0
0
73
0
Zásoby
Slučované společnosti ocenily stav zásob hotových výrobků k 1. 1. 2004 odlišnými metodami. Společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. ocenila výrobky metodou přímých výrobních nákladů a k výrobkům přesahující stanovený limit (tj. 6-ti
měsíční prodej příslušného výrobku) vytvořila opravnou položku. Společnost Západokámen a.s. ocenila výrobky metodou plných výrobních nákladů, které obsahovaly i nepřímé výrobní náklady vztahující se k výrobě. Opravné položky byly
vytvořeny jen k zásobám znehodnoceným. Rozdíl vzniklý odlišnou metodou ocenění k 1. 1. 2004 je vyjádřen v následující
tabulce.
1. 1. 2004
(údaje v tis. Kč)
Ocenění
v balanci
Ocenění
v balanci
Ocenění
v balanci
brutto
korekce
Netto
Ocenění
Ocenění
Ocenění
přepočte- přepočte- přepočtené
né
né
brutto
korekce
netto
rozdíl
rozdíl
rozdíl
brutto
korekce
netto
Tarmac
16 260
4 420
11 840
16 260
4 420
11 840
0
0
0
Západokámen
23 020
360
22 660
11 246
2 760
8 486
-11 774
2 400
-14 174
Celkem
39 280
4 780
34 500
27 506
7 180
20 326
-11 774
2 400
-14 174
(údaje v tis. Kč)
Stav zásob
K 31. 12. 2004
Materiál na skladě
Hotové výrobky
Nedokončená výroba
Zboží na skladě
Poskytnuté zálohy
Zásoby celkem
40
K 1. 1. 2004
8 201
10 380
24 635
34 500
0
4 991
22
3
314
0
33 172
49 874
Krátkodobé pohledávky
Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů
Rok
Kategorie
31. 12. 2004 Brutto
Do
splatnosti
56 276
Opr. položky
Netto
1. 1. 2004 Brutto
31 –60
dní
7 799
Po splatnosti
61 – 180 181 – 365
nad
dní
dní
365 dní
3 676
1 941
22 754
Celkem
po
splatnosti
Celkem
62 086
118 362
0
0
0
146
1 941
22 754
24 841
24 841
56 276
25 916
7 799
3 530
0
0
37 246
93 521
42 151
26 347
5 901
1 099
2 154
22 392
57 893
100 044
0
0
0
0
2 154
22 392
24 546
24 546
42 151
26 347
5 901
1 099
0
0
33 347
75 498
Opr. položky
Netto
1 – 30
dní
25 916
(údaje v tis. Kč)
Pohledávky k podnikům ve skupině
V prosinci 2003 společnost Severokámen a.s.uložila volné peněžní prostředky ve výši 300 000 tis. Kč u své mateřské společnosti ANGLO AMERICAN PLC na revolvingové bázi. Úroková míra je stanovena na úrovni 6-ti měsíčního PRIBORU.
V rozvaze k 31. 12. 2004 je tento vklad evidován jako krátkodobá pohledávka k ovládajícím a řídícím osobám na řádku číslo
C.III.2. Stav k 31. 12. 2004 je zvýšen o úroky a činí 307 254 tis. Kč.
V rámci jiných pohledávek je uvedena půjčka společnosti BBS Baustoffbetriebe Sachsen GmbH ve výši 80 mil. Kč,
splatná 30. 6. 2005. Úroková míra je stanovena ve výši 140 % diskontní sazby vyhlašované Českou národní bankou. Stav
k 31. 12. 2004 je zvýšen o úroky, které činí 1 299 tis. Kč. K 1. 1. 2004 byla tato půjčka vykazována na řádku číslo C.III.4., vzhledem k změnám ve struktuře skupiny je k 31. 12. 2004 vykazována jako jiná krátkodobá pohledávka na řádku číslo C.III.9.
Krátkodobý finanční majetek
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31. 12. 2004
Stav k 1. 1. 2004
Pokladna
302
2 329
Ceniny
157
188
Peníze
459
2 517
Běžné účty
206 780
59 114
Účty v bankách
206 780
59 114
Dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti
112 083
50 006
Krátkodobé cenné papíry a podíly
112 083
50 006
Krátkodobý finanční majetek celkem
319 322
111 637
Časové rozlišení aktivní
Společnost časově rozlišuje náklady na skrývky a hromadné odstřely.
(údaje v tis. Kč)
Komplexní náklady příštích období
Náklady na
hromadné
odstřely
Zůstatek k 1. 1. 2004
Tvorba
Reklasifikace zůstatků převzatých od Západokámen a.s.
(viz bod Přehled o peněžních tocích)
Čerpání
Zůstatek k 31. 12. 2004
Náklady na
skrývky
Náklady na
cestu do
těžby
Komplexní náklady
celkem
4 020
17 929
129
22 078
43 614
12 387
0
56 001
2 213
3 834
-45 158
-15 060
-129
-60 347
4 689
19 090
0
23 779
6 047
Vlastní kapitál
Změny vlastního kapitálu
Po rozhodnutí valných hromad společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s. o zrušení společností
bez likvidace převodem jmění na hlavního akcionáře a schválení návrhu smlouvy o převzetí jmění hlavním akcionářem
a po rozhodnutí valné hromady společnosti Tarmac CZ, a.s. o převzetí jmění zanikajících společností a schválení návrhu
41
41
smlouvy o převzetí jmění hlavním akcionářem byla uzavřena smlouva o převzetí jmění hlavním akcionářem.
Převzetí jmění bylo uskutečněno v souladu s ustanovením § 69b a § 220p Obchodního zákoníku.
Rozhodný den převzetí jmění na hlavního akcionáře je 1. 1. 2004. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem převzetí jmění
do obchodního rejstříku k 30. 12. 2004.
Společnost Tarmac CZ a.s přebrala jednotlivé složky vlastního a cizího kapitálu společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.
a Západokámen a.s. tak, jak je společnosti vykázaly k 31. 12. 2003.
Složky vlastního kapitálu byly k 1. 1. 2004 převedeny následujícím způsobem:
Složky vlastního kapitálu před převzetím
Tarmac Severokámen a.s.
Číslo účtu
Název účtu
411
Základní kapitál
413
Ostatní kapitálové fondy
421
Zákonný rezervní fond
427
Statutární fondy
428
Nerozdělený zisk minulých let
431
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
Částka v tis. Kč
564 506
2 061
16 881
54
203 800
Celkem složky vlastního kapitálu
60 454
847 756
Západokámen a.s.
Číslo účtu
Název účtu
411
Základní kapitál
413
Ostatní kapitálové fondy
421
Zákonný rezervní fond
423
Statutární fondy
428
Nerozdělený zisk minulých let
431
Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
Částka v tis. Kč
250 023
20
35 156
316
196
Celkem složky vlastního kapitálu
67 059
352 770
Složky vlastního kapitálu po převzetí
Tarmac Severokámen a.s.
Číslo účtu
Název účtu
421
Zákonný rezervní fond
428
Nerozdělený zisk minulých let
Částka v tis. Kč
16 881
830 875
Celkem složky vlastního kapitálu
847 756
Západokámen a.s.
Číslo účtu
Název účtu
421
Zákonný rezervní fond
428
Nerozdělený zisk minulých let
Částka v tis. Kč
35 156
317 614
Celkem složky vlastního kapitálu
352 770
Hlavní akcionář poskytne ostatním akcionářům přiměřené vypořádání v penězích. V souladu s ustanovením § 20p. Výše
vypořádání byla stanovena na základě znaleckého posudku vypracovaného na základě znaleckých posudků vypracovaných znalcem. Znalecký posudek pro obě slučované společnosti byl zpracován společností TACOMA Consulting a.s. (jmenovaného Městským soudem v Praze na návrh společnosti Tarmac CZ na základě usnesení č.j. Nc4421/2004-6). Celková
výše závazku z vypořádání s minoritními akcionáři činí 52 686 732 Kč.
Finanční investice společnosti Tarmac CZ a.s. související s nabytím akcií společností (TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. /
Západokámen a.s.), které se uskutečnilo po datu, k němuž je počáteční rozvaha sestavena, není v počáteční rozvaze společnosti k 1. 1. 2004 zohledněna.
42
Vypořádání ve vlastním kapitálu je následující:
(údaje v tis. Kč)
Vlastní kapitál společnosti Tarmac CZ a.s.
1 992
Vlastní kapitál společnosti TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.
847 756
Vlastní kapitál společnosti Západokámen a.s.
352 770
Vypořádání s minoritními akcionáři
-52 686
Vlastní kapitál před vyloučením finanční investice
1 149 832
Vyloučení akcií TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.
-901 325
Vyloučení akcií Západokámen a.s.
-700 821
Vlastní kapitál po vyloučení finanční investice
-452 314
V průběhu roku 2004 došlo k vyplacení tantiém ve výši 1 013 tis. Kč.
Způsob výpočtu vypořádání minoritních akcionářů
Společnost
TARMAC Severokámen a.s.
Vypořádací podíl dle znaleckého posudku na akcii
Počet akcií minoritních akcionářů
K vyplacení minoritním akcionářům
Západokámen a.s.
1 789
2 864
20 892
5 346
37 375 788
15 310 944
Rezervy
(údaje v tis. Kč)
Rezervy podle
Rezerva na soudní
zvláštních právních
spory
předpisů
Zůstatek k 1. 1. 2004
Rezerva na daň
z příjmů
Rezervy celkem
29 029
210 311
178 368
2 914
Tvorba rezerv
22 459
0
0
22 459
Použití rezerv
-40 828
0
-29 029
-69 857
0
-2 400
0
-2 400
159 999
514
0
160 513
Rozpuštění nepotřebné části rezerv
Zůstatek k 31. 12. 2004
Zůstatek rezerv na opravy dlouhodobého hmotného majetku (daňově uznatelných) k 31.12.2004 činí 836 tis. Kč a rezervy
na sanace a důlní škody činí 159 163 tis. Kč.
Závazky
Krátkodobé závazky
Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Po splatnosti
Rok
Kategorie
31. 12. 2004 Krátkodobé
1. 1. 2004 Krátkodobé
Do splatnosti
10 422
30 399
1 – 30 dní 31 – 60 dní
8 846
0
1 420
0
61 - 180
dní
5
0
181 – 365
dní
nad 365
dní
60
0
21
0
Celkem po
splatnosti
Celkem
10 352
0
20 774
30 399
Závazky k podnikům ve skupině
V rámci závazků k ovládajícím a řídícím osobám jsou uvedeny půjčky od Tarmac International Holdings B.V. v celkové výši
1 612 389 tis. Kč. Tyto půjčky nejsou úročeny.
Dohadné účty pasivní
Dohadné účty pasivní představují především odhady nevyfakturovaných externích dodávek.
Jiné závazky
Jiné závazky obsahují zejména nevypořádané závazky za minoritními akcionáři (viz bod Složky vlastního kapitálu po převzetí).
43
43
Daň z příjmů
Odložená daň
Společnost Západokámen a.s. vykázala odloženou daň k 31. 12. 2003 ve výši 34 918 tis. Kč, když při výpočtu použila daňovou sazbu 31 %, která byly platná pouze do r. 2003. Při výpočtu měla být použita sazba daně z příjmů platná v období, ve
kterém bude daňový závazek uplatněn. Za použití sazeb platných v letech 2004 a následujících by měla být nižší o 7 596
tis. Kč.
Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně:
Odložená daň z titulu
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31. 12. 2004
Oprávky dlouhodobého majetku
-45 630
Opravné položky dlouhodobého majetku
5 981
Zásoby
2 391
Pohledávky
920
Rezervy
123
Dohadné položky na sociální a zdravotní pojištění
339
Celkem
-35 876
(údaje v tis. Kč)
Analýza změny zůstatku
1. 1. 2004
-49 537
Dopad opravy odložené daně společnosti Západokámen a.s. (viz bod Odložená daň)
7 596
Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty
6 065
Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty
13 661
31. 12. 2004
-35 876
Daňový náklad (výnos)
Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně:
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2004
Zisk před zdaněním
175 400
Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 28 %
49 112
Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné
7 296
Dopad opravy odložené daně společnosti Západokámen a.s. (viz bod Odložená daň )
-7 596
Opravy odhadů daně minulých období
-369
Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti
48 443
Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Zahraničí
Celkem
Výrobky drcené
Tuzemsko
753 165
0
753 165
Výrobky těžené
89 607
0
89 607
Pronájmy
5 811
0
5 811
Doprava
86 438
0
86 438
1 842
0
1 842
936 863
0
936 863
Ostatní
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem
Spotřebované nákupy
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Spotřeba materiálu
92 723
44
Spotřeba energie
36 011
Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek
1 048
Prodané zboží
906
Spotřebované nákupy celkem
130 688
Služby
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Opravy a udržování
46 652
Přepravné
151 794
Hromadné odstřely
8 575
Telefon, fax, internet
7 011
Hodnocení a schvalování výrobků
3 436
Rekultivace
3 684
Nájemné
16 112
Služby cizích mechanismů
16 222
Ostatní služby
56 544
Celkem
310 030
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
(údaje v tis. Kč)
Odpisy DNM a DHM
Období do 31. 12. 2004
Odpisy DNM a DHM
114 264
Mimořádné odpisy při vyřazení dlouhodobého majetku likvidací
875
Odpisy celkem
115 139
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (opravy DHM)
-35 075
Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (sanace)
15 949
Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (důlní škody)
757
Změna stavu ostatních rezerv (soudní spory)
-2 400
Změna stavu komplexních nákladů příštích období
58 039
Změna stavu OP podle zvláštních předpisů (zákonné OP k pohledávkám)
395
Změna stavu účetních opravných položek (DHM, zásoby, pohledávky)
30 766
Změna stavu rezerv, opravných položek a komplexních nákladů příštích období celkem
68 431
Ostatní provozní výnosy
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Tržby za sběr kovového odpadu
1 800
Náhrady škod ze smluv na pojištění majetku
1 035
Ostatní provozní výnosy
830
Ostatní provozní výnosy celkem
3 665
Ostatní provozní náklady
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky
1 899
Náklady na pojištění
5 090
Manka a škody v provozní oblastí
1 559
45
45
Ostatní provozní náklady
8 538
Ostatní provozní náklady celkem
17 086
Výnosové úroky
(údaje v tis. Kč)
Období do 31. 12. 2004
Úroky z bankovních účtů běžných
296
Úroky z bankovních účtů vkladových
8 943
Ostatní přijaté úroky od jiných dlužníků
1 299
Celkem
10 538
Mimořádné náklady a výnosy
Mimořádné náklady ve výši 8 115 tis. Kč představují úhrady z vydobytých nerostů doměřené báňským úřadem za roky
2002 a 2003.
Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány
Osobní náklady a počet zaměstnanců
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2004 je následující:
2004
(údaje v tis. Kč)
Mzdové
náklady
88 364
Soc. a zdrav.
zabezpečení
29 270
Ostatní
náklady
3 774
Osobní náklady
celkem
121 408
5
6 046
2 430
211
8 687
345
94 410
31 700
3 985
130 095
Počet
Zaměstnanci
Vedení společnosti
Celkem
340
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem členové řídících orgánů se rozumí ředitelé a náměstci.
Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění
V roce 2004 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů půjčky a odměny nad rámec základního platu:
2004
(údaje v tis. Kč)
Představenstvo
Dozorčí rada
Příspěvky na životní a důchodové pojištění
155
56
Členové řídících
orgánů
12
Odměny
Osobní vozy/jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)
621
276
132
217
238
210
Závazky neuvedené v účetnictví
Významné potenciální ztráty
Neexistují žádné významné budoucí ztráty, které by nebyly dostatečně vedeny v závazcích společnosti.
Soudní spory
K 31. 12. 2004 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost.
Ekologické závazky
K datu 31. 12. 2004 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí
závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.
46
Zpráva o vztazích dle § 66a odst. 9 zák.
č. 513/1991 Sb.
v platném znění.
1. Ovládající osobou je TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V., Schiphol Boulevard 165, NL - 1118 GB, Luchthaven
Schiphol, Nizozemí, která vlastní 100 % kmenových akcií ovládané osoby Tarmac CZ a.s., Liberec 1, Rumjancevova 3,
IČO 27096670, přičemž v účetním období roku 2004 mezi ovládanou a ovládající osobou ani mezi propojenými osobami:
a) nebyly uzavřeny žádné smlouvy s výjimkou těch, jež jsou uvedeny níže;
b) v zájmu uvedených osob nebyly učiněny jiné právní úkony;
c) v zájmu nebo na popud uvedených osob nebyla přijata nebo uskutečněna opatření ani nebylo poskytnuto plnění,
V rámci skupiny byly poskytnuty půjčky na základě smluv o půjčkách uzavřených mezi TARMAC INTERNATIONAL
HOLDINGS B.V. jako věřitelem a ONGA a.s., později přejmenované na Tarmac CZ a.s.:
1. Dne 16. 3. 2004 byla uzavřena smlouva o půjčce na částku 895.659.000,- Kč (označené jako „Tranše l“) a na částku
5.789.264,- Kč (označené jako „Tranše 2“).
2. Dne 1. 6.2004 byla uzavřena smlouva o půjčce na částku 10 mil. Kč.
3. Dne 8. 7. 2004 byla uzavřena smlouva o půjčce na částku 700.821.000,- Kč.
Všechny výše uvedené půjčky jsou bezúročné s podmínkou, pokud se jakákoli částka stane splatnou a zůstane nezaplacena, účtuje se úrok z prodlení ve výši 140 % příslušné diskontní sazby ČNB až do doby, kdy bude jistina půjčky
splacena v plné výši.
V průběhu období roku 2004 byla půjčka poskytnutá firmě BBS Baustoffbetriebe Sachsen GmbH navýšena o úrok připsaný v průběhu období ve výši 1.204.442,70 Kč a to na konečnou částku 81.204.442,70 Kč. Úroková míra je stanovena
ve výši 140 % diskontní sazby vyhlašované Českou národní bankou.
Volné peněžní prostředky společnosti byly v prosinci 2003 uloženy u mateřské společnosti ANGLO AMERICAN PLC na
revolvingové bázi. Úroková míra je stanovena na úrovni 6-ti měsíčního PRIBORU. V období roku 2004 byly tyto prostředky navýšeny o připsaný úrok ve výši 7.218.441,- Kč na konečnou částku 307.253.941,- Kč.
2. Mezi ovládanou a ovládající osobou existuje součinnost, v rámci které ovládající osoba poskytuje ovládané osobě bezplatně metodickou pomoc v oblasti řízení společnosti a know-how. Ovládané společnosti při těchto vztazích nevzniká
žádná újma ani náklady.
3. Tarmac CZ a.s. byl zapsán do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka
1594.
Z představenstva byl odvolán člen Ing. Jiří Vacek a členem představenstva se stala Ing. Jitka Knýřová.
47
47
Důležité skutečnosti po datu roční
účetní závěrky
V období od data účetní závěrky do dne 7. 4. 2005 nenastaly žádné významné události, které by vyžadovaly úpravu účetních výkazů nebo zveřejnění v účetní závěrce.
Osoby odpovědné za výroční zprávu
Prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti, nebyly opomenuty nebo zkresleny.
Ing. Vladimír Herman
místopředseda představenstva a generální ředitel společnosti
Ing. Jitka Knýřová
člen představenstva a.s.
48