zde - Energoaqua

Transkript

zde - Energoaqua

Výroční zpráva
za rok 2004
ENERGOAQUA, a.s.
__________________________________________________________________________
Obsah
strana č.
A.
Základní údaje o emitentovi
3
B.
Údaje o základním kapitálu
4
C.
Cenné papíry
5
D.
Údaje o činnosti
E.
Majetek a finanční situace
8
F.
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti
a stavu jejího majetku
9
G.
Údaje o statutárních a dozorčích orgánech emitenta
10
H.
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu
a účetní závěrku
11
Účetní závěrka v nezkrácené formě
Příloha k účetní závěrce
Zpráva auditora k účetní závěrce
Konsolidovaná účetní závěrka včetně přílohy a zprávy
auditora
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
6-7
1-6
1-14
1-7
15 stran
1-15
Zpráva auditora ke Zprávě o vztazích mezi propojenými
osobami
1
Zpráva dozorčí rady ke Zprávě o vztazích mezi
propojenými osobami
1
Zpráva auditora ke kompletní výroční zprávě
1
Výroční zpráva 2004
strana č. 2
__________________________________________________________________________
A. Základní údaje o emitentovi
Obchodní jméno:
ENERGOAQUA, a.s.
Sídlo:
Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, ČR
Identifikační číslo:
15 50 34 61
Datum založení:
29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu
neurčitou
Právní forma:
Akciová společnost
Emitent byl založen dle českého právního řádu, obchodního zákoníku jednorázově Fondem
národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého náměstí č. 32, jako jediným
zakladatelem na základě zakladatelské listiny obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu
ustanovení zákona ze dne 24.4.1992.
Emitent je zapsán v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334
Předmět podnikání emitenta je rozhodující měrou tvořen činností energetického a
vodohospodářského programu.
Jednotlivé činnosti dle výpisu z obchodního rejstříku ze dne 17.2.2005 jsou :
-
provoz kanalizací, čistíren vod a vodohospodářství
výroba tepla na základě autorizace MP a O č. 31960411073000A
rozvod tepla na základě autorizace MP a O č. 32960101978000
rozvod elektřiny na základě autorizace MP a O č. 12960210135000A
rozvod plynu na základě autorizace MP a O č. 22960310815000A
výroba, opravy a montáž měřidel
opravy motorových vozidel
výroba, montáž opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení, kotlů a tlakových
nádob, periodické zkoušky nádob na plyny
zámečnictví
kovoobráběčství
vodoinstalatérství
tesařství
zednictví
výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů
topenářství
montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení a výroba rozvaděčů nízkého napětí
montáž, opravy revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny
podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady
vzduchotechnika a klimatizace prostor
obchodní činnost v rozsahu: koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej
rozbor chemické, laboratorní a provozní
práce s mechanismy
zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení
poskytování telekomunikačních služeb
provozování vodovodů a kanalizací
výroba pilařská a impregnace dřeva
výroba dřevěných výrobků
strana č. 3
__________________________________________________________________________
B. Údaje o základním kapitálu
Popis struktury koncernu
Emitent je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu § 66a odst. 3 písm. b, c a §
66a odst. 6 a 7 společnost PROSPERITA investiční společnost, a.s. Emitent je ovládanou
osobou a s ohledem na § 66a odst. 9 všechny ostatní podniky koncernu jsou ve vztahu
k emitentovi ,,propojené osoby“.
Koncern tvoří ovládající osoba PROSPERITA investiční společnost, a.s a touto osobou
ovládané osoby. Detailní struktura je uvedena ve Zprávě o vztazích mezi propojenými
osobami.
Podíl na základním kapitálu
Název
Karvinská stavební, a.s.
VOS a.s., Písek
Dřevokombinát Vrbno, a.s.
EA Invest spol. s r.o. Orlová
Nominální hodnota
akcie [ Kč]
Podíl na základním
kapitálu
1000
1000
1000
58,60 %
57,46 %
49,28 %
58,33 %
Podíl hlasovacích práv osob ovládající emitenta
Název
Podíl hlasovacích práv /%/
ETOMA INVEST spol. s r.o.
19,77
CONCENTRA a.s.
17,31
S.P.M.B. a.s., Brno
14,84
PROSPERITA investiční společnost, a.s.
10,99
KAROSERIA a.s.
12,08
Ing. Miroslav Kurka
6,45
Miroslav Kurka
6,02
Eva Janečková
0,43
Michal Kurka
0,14
Vladimír Kurka
0,02
Součet podílů hlasovacích práv všech osob
91,83
Podíl na základním kapitálu emitenta, které činí alespoň 5%
Název
počet akcií
138 580
CONCENTRA a.s.
121 350
S.P.M.B. a.s.
104 028
KAROSERIA a.s.
84 700
77 072
Kurka Miroslav, Ing.
45 186
Kurka Miroslav
42 186
procento
19,77
17,31
14,84
12,08
10,99
6,45
6,02
strana č. 4
__________________________________________________________________________
C. Cenné papíry
Údaje o již vydaných cenných papírech
Druh
Forma
Podoba
Počet kusů CP
Identifikační označení
Objem emise
Jmenovitá hodnota cenného papíru
Akcie
Na majitele
Zaknihované
701.000
CS0008419750
701,000.000,- Kč
1.000,- Kč
Převoditelnost:
Výplata výnosů:
Převoditelnost cenných papírů není omezena
Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent přes
zprostředkovatele ČSOB a.s. Praha
Cenné papíry jsou obchodovány na RM-systému
a volném trhu BCP Praha
Obchodování:
Práva vyplývající z akcie
Základní kapitál 701.000.000,- Kč je rozdělen na 701.000 akcií na majitele.
Jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1000,- Kč.
Akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Seznam akcionářů společnosti nahrazuje
evidence zaknihovaných cenných papírů, vedená ve Středisku cenných papírů.
Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelené.
Hlasovací právo je spojeno s akcií. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1000,- přísluší
jeden hlas.
Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, pokud valná hromada
nerozhodne podle technických podmínek jejího konání jinak.
Vznik práva na dividendu
Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle
výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité
hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů.
Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li
valná hromada jinak.
Nestanoví-li usnesení valné hromady anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda
společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti na adresu akcionáře vedené ve
Středisku cenných papírů Praha v termínu stanoveném zákonem.
Akcionářům, kteří nabyli akcie při zvýšení základního kapitálu, vzniká právo na výplatu
dividendy až v roce následujícím po zvýšení základního jmění. V případě neuplatnění
práva na výplatu dividendy akcionářem, přechází nárok na emitenta.

Akcie umístěné mezi veřejností:
Počet akcií je cca 7 % se stejným podílem na
základním kapitálu. Akcie nejsou druhově
rozlišeny.
strana č. 5
__________________________________________________________________________
D. Údaje o činnosti
Rozhodující činnost emitenta a přehled o tržbách [ v tis. Kč]
Činnost
energie
2002
2002
2003
2003
2004
2004
tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí
511 521
506 491
471 939
energetické služby
33 293
34 628
34 238
služby
48 160
50 916
49 151
tržby za výrobky a
zboží
15 259
5 406
5 879
3 347
1 300
816
608 233
5 406
597 914
3 347
556 628
816
celkem
Celkem za rok
613 639
601 261
557 444
Nemovitosti vlastněné společností k 31.12.2004:
pořizovací cena
pozemky
stavby
zůstatková cena
29 959 tis. Kč
949 850 tis. Kč
656 234 tis. Kč
Nemovitosti a pozemky se nacházejí v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm,
Valašského Meziříčí a Vrbna pod Pradědem.
Činnost v oblasti nerostných surovin:
Emitent nepodniká v oblasti nerostných surovin.
Závislost na patentech nebo licencích:
Emitent není závislý na patentech ani licenčních a obdobných záležitostech.
Soudní , správní nebo rozhodčí řízení:
Emitent není v soudních správních nebo rozhodčích řízeních, které by mohly mít významný
vliv na jeho finanční situaci.
strana č. 6
__________________________________________________________________________
INVESTICE
A. FINANČNÍ
Název
obchod. podíl
EA Invest, spol. s r.o., Orlová
rok zaplacení
10 mil. Kč
celkem [v tis Kč]
2004
9 327 000
B. Hmotné investice v běžném účetním období r. 2004 - TUZEMSKO
monitoring procesů
skladovací objekt
modernizace centrálního zdroje tepla
modernizace VN rozvodny
rekonstrukce laboratoře
rekonstrukce horkovodních rozvodů
Všechny investice byly financovány z vlastních zdrojů emitenta.
ROK
účet 041
účet 042
CELKEM NDM a HDM
2004
433
45 441
45 441
2003
432
51 184
51 616
2002
69
128 188
128 257
2001
479
92 166
92 645
[v mil. Kč]
2,6
6,7
4,1
3,4
4,7
16,9
2000
678
64 795
65 473
1999
2 942
74 216
77 158
Hlavní budoucí investice HDM v roce 2005
kompresorová stanice
centrální zdroj tepla
rekonstrukce horkovodních rozvodů
[mil. Kč]
5
14,5
19
Výzkum a vývoj:
Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových
výrobků.
Přerušování v podnikání emitenta:
Emitent nepřerušil
podnikání
ve
třech
předcházejících účetních obdobích s významným
vlivem na finanční situaci.
Počet zaměstnanců dle druhů podnikatelské činnosti k 31.12.2004
Činnost
počet zaměstnanců
energie
141
41
služby
125
tržby za výrobky a zboží
13
Celkem
320
strana č. 7
__________________________________________________________________________
E. Majetek a finanční situace
Výhled na další období
V roce 2005 se hospodaření emitenta předpokládá vyrovnané stejně jako v roce
předcházejícím, v dalších letech se nepředpokládá významná změna hospodaření.
Hospodaření je však závislé na situaci rozhodujících odběratelských subjektů, kterým jsou
dodávána energetická média a služby pro jejich výrobu.
Přehled o změnách vlastního kapitálu v období 1999-2004 [ v tis. Kč]
Vlastní zdroje
Základní kapitál celkem
1999
753 708
2000
753 708
2001
728 653
2002
700 956
2003
700 956
2004
701 000
Základní kapitál
753 708
753 708
753 708
753 708
701 000
701 000
-25 055
-52 752
-44
Vlastní akcie
Oceňovací rozdíly z přecenění
majetku a závazků
Zákonný rezervní fond
70 279
70 992
71 604
Fond rozvoje
59 294
69 887
55244
Příspěvkový fond
242
473
Fond pojištění orgánů společnosti
500
Hospodářský výsledek min. let
- 19 115
74 038
77 209
81 123
1071
1 213
1 453
1 761
750
887
887
360
651
0
0
0
149 259
47 774
104 164
Disponibilní zisk běžného roku
14 248
12 247
47793
63 421
79 167
147 911
Vlastní kapitál celkem
898271
908 057
930307
989 774
906 919
1 017 495
Přehled osob s účastí nejméně10 % vlastního kapitálu emitenta
Název
Sídlo
Karvinská stavební, a.s. Karviná-Hranice
Rudé armády 1868
Dřevokombinát Vrbno, Vrbno p. Pradědem
a.s.
Jesenická 152
TZP, a.s., Hlinsko
Hlinsko
Třebízského 92
VOS a.s. , Písek
Písek
Nádražní 732
EA Invest, spol. s r.o.
U Centrumu 751
Orlová -Lutyně
Předmět podnikání
pronájem
nebytových prostor
pronájem výrobních
prostor
barvení látek a příze
a spec. úpravy tkanin
stavba strojů
s mechanickým
pohonem
zprostředkovatelská
činnost
Hospodářský výsledek po zdanění
na jednu akcii za tři účetní období:
Základní
kapitál
v tis. Kč
Výše podílu
emitenta na
zák.kapitálu
/%/
Výše
výnosu
z podílu
v Kč
63 646
58,60
0,00
259 333
49,28
0,00
62 600
17,31
0,00
292 797
57,46
0,00
60 000
58,33
0,00
2000 2001 2002 2003 2004
16,2 63,4 84,1 112,9 211,- [Kč/akcie]
Nesplacené úvěry: nejsou
Půjčky přijaté emitentem: viz. bod 6. Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou
osobou a propojenými osobami ze dne 30.3.2005.
Poskytnutá zajištění emitentem: nejsou
strana č. 8
__________________________________________________________________________
F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího
majetku za rok 2004, podnikatelský záměr na rok 2005
představenstvo spolu s vedením společnosti předkládá zprávu o činnosti společnosti a
stavu jejího majetku za rok 2004 a podnikatelský záměr na rok 2005.
Hodnocení hospodářských výsledků společnosti je součástí samostatného bodu jednání,
přesto nelze v této zprávě nepřipomenout, že společnost prochází neustálým vývojem a zisk
společnosti je jedním z rozhodujících finančních zdrojů pro technický a technologický rozvoj
společnosti. Podotýkám, že tvorba zisku je výsledkem dlouhodobé cílevědomé práce vedení
společnosti a není jediným měřítkem zhodnocování majetku společnosti, ale do tohoto
zhodnocování patří taktéž zdroje vložené do rekonstrukcí a oprav movitého majetku.
Konkrétními akcemi lze dokumentovat péči o majetek společnosti v jednotlivých oborech a
jednotlivých letech rozdílně neboť řada investic je vyvolána skutečným fyzickým
opotřebením majetku, nutností modernizace technologického parku anebo reálným
absolutním rozšířením stávajících výrobních a přenosových kapacit energií a služeb.
Významné investice do majetku společnosti v roce 2004 byly zaměřeny zejména do
oblasti distribuce elektrické energie a dále výroby a distribuce tepelné energie. V rámci
distribuce elektrické energie proběhla druhá etapa rekonstrukce rozvodny 110 kV s cílem
modernizace pole č. 3, 4 a 5, a tím dosažení vyššího stupně zabezpečení provozních režimů
při dodávce elektrické energie pro průmyslový areál TESLA Rožnov.
V rámci výroby tepelné energie byla provedena projektová příprava, demoliční práce a
stavební připravenost pro instalaci nového středotlakého parního kotle o výkonu 16 t páry/h,
který bude po zprovoznění v roce 2005 nosným zdrojem výroby tepelné energie v letním
období. V průmyslovém areálu byly provedeny významné změny v napojení jednotlivých
objektů na tepelnou energii tak, aby zejména v letním období bylo docíleno snížení ztrát při
distribuci tepelné energie. Dále byla provedena úprava přivaděče tepelné energie pro sídliště
Jižní město, který dlouhodobě vykazoval neuspokojivou výtěžnost z dodávané tepelné
energie.
Řada akcí realizovaných v roce 2004 přímo souvisí s investičními záměry roku 2005 např.
instalace plynového středotlakého parního kotle 16t/h s termínem zkušebního provozu
05/2005. Přechod ze zastaralých čtyřtrubkových systémů na dvoutrubkový systém rozvodu
tepelné energie v předizolovaném potrubí bude pokračovat na sekundárních rozvodech
napojených na VS 1. máj II.
Rekonstrukce rozvodny elektrické energie 110 kV, která bude dokončena modernizací polí
č.6, 7 a 8. V oblasti výroby a distribuce technických plynů bude modernizován zdroj
tlakového bezolejového vzduchu a rozšířeno skladové hospodářství H2.
Vážení akcionáři,
částečné snížení tržeb a zisku ve sledovaném roce 2004 nelze považovat za neúspěch
vedení společnosti, neboť trend snižování nákladů výroby je úkolem nejen společnosti
ENERGOAQUA, a.s., ale také našich odběratelů. Z dlouhodobého hlediska lze vývoj
společnosti hodnotit za perspektivní.
strana č. 9
__________________________________________________________________________
G. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech emitenta
Představenstvo: Hana Kurková, předseda představenstva
rodné číslo: 615928/0303, bydliště: Praha 4, Mirotická 11/956
členství v orgánech dalších společností: žádné
Ing. Oldřich Havelka, místopředseda představenstva
rodné číslo: 551219/0629, bydliště: Rožnov p.R., Sluneční 2412
členství v orgánech dalších společností:Karvinská stavební, a.s.,Karviná
Rostislav Šindlář, člen představenstva
rodné číslo: 671025/0547, bydliště: Havířov, ul. K.V.Reise 5
členství v orgánech dalších společností: TESLA KARLÍN, a.s., TOMA,
a.s., ALMET, a.s. PROSPERITA investiční společnost, a.s.
Dozorčí rada:
Miroslav Kurka, předseda dozorčí rady
rodné číslo: 310729/057, bydliště: Havířov, Karvinská 61
členství v orgánech dalších společností: KDYNIUM a.s., HIKOR Písek,
a.s., HIKOR Týn, a.s., Silniční technika, a.s., Niťárna Česká Třebová
s.r.o., Karvinská stavební, a.s., TZP, a.s., Hlinsko, VOS a.s., ALMET,
a.s., Hradec Králové
Ing. Zdeněk Raška, člen dozorčí rady
rodné číslo: 631018/1680 , bydliště: Havířov-Šumbark, Akátová 1
členství v orgánech dalších společností: TOMA, a.s. , MATE, a.s.,
KAROSERIA a.s., S.P.M.B. a.s., PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.
podnikání mimo činnost emitenta : jednatel fy ETOMA INVEST spol. s
r.o., jednatel fy Akcia Trade s.r.o.
Petr Slovák, člen dozorčí rady
rodné číslo: 630109/0631, bydliště: Rožnov p.R., Vítězná 1747
členství v orgánech dalších společností: žádné
podnikání mimo činnost emitenta : žádné
Peněžité a naturální příjmy a tantiémy v tis. Kč a počet akcií v majetku orgánů
emitenta v roce 2004
Vyplacené mzdy
odměny
počet akcií
/v ks /
Představenstvo
5 270 695
3 976 138
1
Dozorčí rada
802 811
2 768 227
42186
Úvěry, půjčky ručení ani zajištění či plnění u členů orgánů nejsou.
Zaměstnanci emitenta se mohou účastnit na základním kapitálu emitenta investováním
přes RM-Systém.
strana č. 10
__________________________________________________________________________
H. Údaje o osobách odpovědných
za výroční zprávu:
Ing. Milan Žilka
funkce:
finančně obchodní manažer
rodné číslo: 530621/118
bydliště:
Střítež n.B. 209
za účetní závěrku:
Ing. Pavla Lipnerová
funkce:
vedoucí účtáren- metodik
rodné číslo: 476016/411
bydliště:
Rožnov p.R., Dolní Paseky 751
Čestné prohlášení
Prohlašuji, že uvedené údaje ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné
okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů
nebyly vynechány.
…….…………………………..
Ing. Milan Žilka
…….…….…………….……
vedoucí účtáren
strana č. 11
Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů
Základní údaje
IČ 15503461
Obchodní firma ENERGOAQUA, a.s.
Adresa sídla
Ulice
1.máje 823
Obec
Rožnov pod Radhoštěm
PSČ
E-mail
Internetová adresa
756 61
[email protected]
www.energoaqua.cz
Tel.
571 844 389
Fax
571 842 692
Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost
Jméno, příjmení (titul)
Funkce vykonávaná pro emitenta
E-mail
Milan Žilka Ing.
finanční a obchodní manažer
[email protected]
Tel.
571 842 183
Fax
571 842 692
Obsah souboru
Rozvaha,výkaz zisků a ztrát k
31.12.2004
Přehled o peněžních tocích (cash flow) k
31.12.2004
Přehled o změnách vlastního kapitálu k
31.12.2004
Další údaje k
Údaje o auditu a auditorovi
Předložené výkazy ověřeny auditorem
Název auditorské firmy
1 Ano
Ne
AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, Ph.D.
Číslo licence auditorské firmy
Jméno, příjmení (titul) auditora
Číslo dekretu
Zpráva auditora ze dne
Pavel Halamíček Ing.
1004
27.4.2005
Výrok auditora bez výhrad
Údaje o dalších osobách
Osoba odpovědná za účetnictví
Osoba odpovědná za účetní závěrku
Tel.
E-mail
Odesláno dne
571 842 540
[email protected]
29.4.2005
Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (v celých tisících Kč) k:
Název účetní jednotky:
IČ:
označ.
A.
B.
B.I.
B.I.1.
B.I.2.
B.I.3.
B.I.4.
B.I.5.
B.I.6.
B.I.7.
B.I.8.
B.II.
B.II.1.
B.II.2.
B.II.3.
B.II.4.
B.II.5.
B.II.6.
B.II.7.
B.II.8.
B.II.9.
B.III.
B.III.1.
B.III.2.
B.III.3.
B.III.4.
B.III.5.
B.III.6.
B.III.7.
C.
C.I.
C.I.1.
C.I.2.
C.I.3.
C.I.4.
C.I.5.
C.I.6.
C.II.
C.II.1.
C.II.2.
C.II.3.
C.II.4.
C.II.5.
C.II.6.
C.II.7.
C.II.8.
C.III.
C.III.1.
C.III.2.
C.III.3.
C.III.4.
C.III.5.
C.III.6.
C.III.7.
C.III.8.
C.III.9.
C.IV.
C.IV.1.
C.IV.2.
C.IV.3.
C.IV.4.
D.I.
D.I.1.
D.I.2.
D.I.3.
AKTIVA
Aktiva celkem
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Software
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
Pozemky
Stavby
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Pěstitelské celky trvalých porostů
Základní stádo a tažná zvířata
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek
Podíly v ovládaných a řízených osobách
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstaný vliv
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
Oběžná aktiva
Zásoby
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
Výrobky
Zvířata
Zboží
Poskytnuté zálohy na zásoby
Dlouhodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
Pohledávky - podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
Pohledávky - podstatný vliv
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Stát - daňové pohledávky
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Krátkodobý finanční majetek
Peníze
Účty v bankách
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Časové rozlišení
Náklady příštích období
Komplexní náklady příštích období
Příjmy příštích období
Kontrolní číslo
31.12.2004
ENERGOAQUA, a.s.
15503461
Běžné účetní období
číslo
řádku
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
999
brutto
2 005 089
korekce
-834 673
1 836 866
5 407
-824 088
-4 146
1 502
-1 471
3 401
504
-2 675
1 690 358
29 959
949 850
672 094
-819 942
-293 616
-526 326
35 831
2 624
141 101
116 543
511
24 047
0
168 223
30 705
16 190
-10 585
0
14 081
1
433
0
0
97 616
61 518
-10 585
-10 585
35 188
3
633
-48
322
39 902
216
39 686
0
0
0
8 020 356
-3 338 692
Minulé období
netto
1 170 416
0
1 012 778
1 261
0
0
31
0
0
726
504
0
870 416
29 959
656 234
145 768
0
0
0
35 831
2 624
0
141 101
116 543
511
24 047
0
0
0
0
157 638
30 705
16 190
0
14 081
1
433
0
0
0
0
0
0
0
0
0
87 031
50 933
0
35 188
3
0
0
633
-48
322
39 902
216
39 686
0
0
0
0
0
0
4 681 664
netto
1 143 074
952 075
1 223
136
626
461
888 231
29 927
660 450
152 321
44 888
645
62 621
17 289
31 749
13 583
190 554
38 792
22 921
15 191
1
679
0
99 781
62 828
35 549
3
1 399
2
51 981
296
51 685
445
1
444
4 571 851
Rozvaha v plném rozsahu - PASIVA (v celých tisících Kč) k:
IČ:
označ.
PASIVA
Pasiva celkem
A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I.1. Základní kapitál
A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
A.I.3. Změny základního kapitálu
A.II.
Kapitálové fondy
A.II.1. Emisní ažio
A.II.2. Ostatní kapitálové fondy
A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
A.II.4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
A.III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
A.III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
A.III.2. Statutární a ostatní fondy
A.IV. Výsledek hospodaření minulých let
A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let
A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného úč. období (+/-)
A.V.
B.
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
B.I.2. Rezerva na důchody a podobné závazky
B.I.3. Rezerva na daň z príjmů
B.I.4. Ostatní rezervy
B.II.
Dlouhodobé závazky
B.II.1. Závazky z obchodních vztahů
B.II.2. Závazky - ovládající a řídící osoba
B.II.3. Závazky - podstatný vliv
B.II.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
B.II.5. Dlouhodobé přijaté zálohy
B.II.6. Vydané dluhopisy
B.II.7. Dlouhodobé směnky k úhradě
B.II.8. Dohadné účty pasivní
B.II.9. Jiné závazky
B.II.10. Odložený daňový závazek
B.III.
Krátkodobé závazky
B.III.1. Závazky z obchodních vztahů
B.III.2. Závazky - ovládající a řídící osoba
B.III.3. Závazky - podstatný vliv
B.III.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
B.III.5. Závazky k zaměstnancům
B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace
B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy
B.III.9. Vydané dluhopisy
B.III.10. Dohadné účty pasivní
B.III.11. Jiné závazky
B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci
B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé
B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry
B.IV.3. Krátkodobé finanční výpomoci
C.I.
C.I.1. Výdaje příštích období
C.I.2. Výnosy příštích období
Kontrolní číslo
31.12.2004
ENERGOAQUA, a.s.
15503461
číslo
řádku
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
999
Stav v běž. účet. období
1 170 416
1 017 495
701 000
701 000
Stav v min. účet. období
1 143 074
906 919
700 956
701 000
-44
-19 115
0
-19 115
83 535
81 123
2 412
104 164
104 164
79 022
77 209
1 813
47 774
47 774
147 911
126 580
70 310
69 553
79 167
200 159
73 230
72 027
757
27 848
1 203
29 028
27 848
26 787
12 879
29 028
37 901
28 320
108
101
5 688
3 365
-265
6 383
3 676
-12 136
444
509
4 503
1 635
629
10 484
60 000
60 000
1 635
26 341
2 163
24 178
4 507 412
35 996
3 443
32 553
4 457 133
Výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k:
IČ:
označ.
I.
A.
+
II.
II.1.
II.2.
II.3.
B.
B.1.
B.2.
+
C.
C.1.
C.2.
C.3.
C.4.
D.
E.
III.
III.1.
III.2.
F.
F.1.
F.2.
G.
IV.
H.
V.
I.
*
VI.
J.
VII.
VII.1.
VII.2.
VII.3.
VIII.
K.
IX.
L.
M.
X.
N.
XI.
O.
XII.
P.
*
Q.
Q.1.
Q.2.
**
XIII.
R.
S.
S.1.
S.2.
*
T.
***
****
Text
Tržby za prodej zboží
Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže
Výkony
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
Změna stavu zásob vlastní činnosti
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba materiálu a energie
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
Tržby z prodeje materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a
komplexních nákladů příštích období
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
Provozní výsledek hospodaření
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Prodané cenné papíry a podíly
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních
jednotkách pod podstatným vlivem
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Náklady z finančního majetku
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní finanční výnosy
Ostatní finanční náklady
Převod finančních výnosů
Převod finančních nákladů
Finanční výsledek hospodaření
Daň z příjmů za běžnou činnost
splatná
odložená
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
splatná
odložená
Mimořádný výsledek hospodaření
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
Kontrolní číslo
31.12.2004
ENERGOAQUA, a.s.
15503461
číslo
řádku
Skutečnost v účetním období
sledovaném
minulém
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
234
282
-48
564 041
557 039
-1 066
8 068
330 278
259 827
70 451
233 715
89 992
63 736
3 344
22 912
52
49
3
606 961
601 209
-4 246
9 998
352 453
285 477
66 976
254 511
92 054
65 056
3 516
23 482
1 186
65 066
2 249
713
1 536
288
275
13
1 092
53 784
9 549
8 846
703
8 637
8 565
72
25
26
27
28
29
30
31
32
33
-2 976
780
1 128
14 569
3 251
1 027
82 060
104
44
0
96 148
4 657
5 000
0
-88 268
748
356
2 605
4 743
1 976
296
1 593
4 473
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
99
86 582
20 398
21 578
-1 180
148 244
-1 543
15 409
15 409
333
0
316
-287
-333
-287
-29
147 911
168 309
2 867 297
79 167
94 289
2 863 429
79 196
Přehled o peněžních tocích (cash flow) k: 31.12.2004
Název účetní jednotky: ENERGOAQUA, a.s.
IČ: 15503461
označ.
P.
Z.
A.1.
A.1.1
A.1.2.
A.1.3.
A.1.4.
A.1.5.
A.1.6.
A.*
A.2.
A.2.1.
A.2.2.
A.2.3.
A.2.4.
A.**
A.3.
A.4.
A.5.
A.6.
A.7.
A.***
B.1.
B.2.
B.3.
B.***
C.1.
C.2.
C.2.1.
C.2.2.
C.2.3.
C.2.4.
C.2.5.
C.2.6.
C.***
F.
R.
Text
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku
účetního období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
Úpravy o nepeněžní operace
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých
aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-)
Změna stavu opravných položek, rezerv
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+)
Výnosy z dividend a podílů na zisku (-)
Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a
vyúčtované výnosové úroky (-)
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami
pracovního kapitálu a mimořádnými položkami
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů
časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-),
pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních
Změna stavu zásob (+/-)
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do
peněžních prostředků a ekvivalentů
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými
položkami
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-)
Přijaté úroky (+)
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za
minulá období (-)
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří
mimořádný výsledek hospodáření včetně uhrazené splatné daně z
příjmů z mimořádné činnosti
Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
Příjmy z prodeje stálých aktiv
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
Peněžní toky z finančních činností
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých
závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé
provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní
ekvivalenty
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení
základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu včetně
složených záloh na toto zvýšení (+)
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-)
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+)
Úhrada ztráty společníky (+)
Přímé platby na vrub fondů (-)
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové
daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finanč. vypořádání se
společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u
komanditních společností (-)
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
Kontrolní číslo
sledovaném
minulém
51 981
78 433
168 309
148 393
94 289
64 916
65 066
-2 920
-2 021
53 784
11 701
-569
88 268
316 702
77 154
159 205
-79 276
13 195
12 280
55 872
8 087
-96 829
5 273
393 856
-88 268
79 929
-20 251
-23 137
285 337
56 792
-126 101
2 353
-63 505
14 206
-123 748
-49 299
-38 364
191 617
-135 304
-225 562
-115 303
-75 659
-20 001
-173 668
-12 079
39 902
856 447
-149 903
-33 945
-26 452
51 981
50 270
Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k: 31.12.2004
Název účetní jednotky: ENERGOAQUA, a.s.
IČ: 15503461
označ.
Text
sledovaném
minulém
A.
1.
2.
3.
4.
Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
počáteční zůstatek
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
B.
1.
2.
3.
4.
Základní kapitál nezapsaný
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
C.
1.
2.
3.
4.
5.
A. +/- B. se zohledněním účtu 252
počáteční zůstatek A. +/- B.
počáteční zůstatek vlastních akcií a vlastních obchodních podílů
změna stavu účtu 252
konečný zůstatek účtu 252
konečný zůstatek A. +/- B.
D.
1.
2.
3.
4.
Emisní ážio
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
E.
1.
2.
3.
4.
Rezervní fondy
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
F.
1.
2.
3.
4.
Ostatní fondy ze zisku
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
G.
1.
2.
3.
4.
Kapitálové fondy
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
H.
1.
2.
3.
4.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
-19 115
-19 115
I.
1.
2.
3.
4.
Zisk účetních období
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
47 774
75 811
19 421
104 164
149 259
21 190
122 675
47 774
J.
1.
2.
3.
4.
Ztráta účetních období
zvýšení
snížení
konečný zůstatek
K.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
147 911
79 167
701 000
753 708
701 000
753 708
700 956
44
-44
700 956
52 752
-52 708
44
700 956
701 000
77 209
3 958
44
81 123
74 038
3 171
77 209
1 813
1 893
1 294
2 412
2 100
1 256
1 543
1 813
Kontrolní list
Typ kontroly
Výsledek kontroly
Aktiva = Pasiva v netto v běžném období
Aktiva = Pasiva v netto v minulém období
IČ
Obchodní firma
Datum rozvahy a výsledovky
Datum přehledu o peněžních tocích
Údaje o auditu
Test vyhověl formální kontrole
Příloha k účetní závěrce
k datu 31.12.2004
__________________________________________________________________________
OBSAH
I.
Popis společnosti - účetní jednotky
II.
Informace o použitých metodách, obecných účetních
zásadách a způsobech oceňování
III. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztrát
Příloha k účetní závěrce -2004
strana č. 2
__________________________________________________________________________
I.
1. Popis účetní jednotky
ENERGOAQUA
Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm
Právní forma: akciová společnost
Datum vzniku: 29.dubna 1992
Rozhodující předmět činnosti
- nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie
- výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů
- nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu
- výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie
- výrobky ze dřeva
Akcionáři společnosti
s podílem v %
S.P.M.B. a.s.
CONCENTRA a.s.
KAROSERIA, a.s.
Ostatní akcionáři
10,99
14,84
19,77
17,31
12,08
25,01
%
%
%
%
%
%
Změny v obchodním rejstříku
Krajský obchodní soud v Ostravě provedl v roce 1997 změnu v obchodním rejstříku ve výši
základního kapitálu. Vkladem Města Rožnova byl základní kapitál zvýšen z původních
660 242 523,25 Kč na 753 707 943,25 Kč.
Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 10.6.2002 byl podán návrh na snížení
základního kapitálu z 753 707 943,25 Kč na 701 000 000,- Kč. Obchodní soud v Ostravě
zapsal v roce 2002 jen záměr na snížení základního kapitálu.
V roce 2003 došlo ke snížení základního kapitálu a zápis v Obchodním rejstříku byl
proveden 12.8.2003. Základní kapitál byl snížen na 701 000 tis. Kč.
strana č. 3
__________________________________________________________________________
Organizační struktura akciové společnosti
1. Valná hromada
2. Představenstvo - statutární orgán
Hana Kurková
- předseda představenstva
Ing. Oldřich Havelka
-místopředseda představenstva
Rostislav Šindlář
člen představenstva
Praha
Havířov
3. Dozorčí rada
Miroslav Kurka
Ing. Zdeněk Raška
Petr Slovák
Havířov
Horní Bludovice
4. Vnější vztahy v běžném řízení společnosti
generální ředitel
manažer technického rozvoje
manažer investičního rozvoje
manažer výroby
manažer služeb
Ing.
Ing.
Ing.
Ing.
Ing.
Ing.
Oldřich Havelka
Zdeněk Kubín
František Vojkůvka
Oldřich Kaňovský
Milan Žilka
Jaroslav Vaněk
2. Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech
Průměrný počet pracovníků během roku
z toho : řídících
Mzdové náklady:
z toho: řídících pracovníků Kč
z toho: odměny členů statutárních orgánů
Odměny členů představenstva a dozorčí rady
2002
394
6
71 940 550
11 023 536
5 875 120
3 516 000
2003
338
6
65 055 580
9 872 608
4 108 980
3 516 000
2004
320
6
63 735 870
8 025 080
2 673 160
3 344 365
3. Půjčky poskytnuté - výpomoci právnickým subjektům - nebyly
4. Půjčky přijaté –v 9/2004 ve výši 1 635 000,- Kč od HIKOR , a.s. Týn
strana č. 4
__________________________________________________________________________
II.
Způsoby oceňování a odpisování
1. Nehmotný dlouhodobý majetek
Nehmotný dlouhodobý majetek se oceňuje při nákupu pořizovací cenou, která obsahuje
cenu pořízení a náklady s pořízením související.
Drobný nehmotný dlouhodobý majetek ( do 60 tis. Kč ) do roku 2001 vede společnost na
účtu 013 a při zařazení do používání se odepisuje dle odpisového plánu.
Od roku 2002 se drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč vede na účtu 518 a současně
se eviduje dle středisek a inventárních čísel na podrozvahovém účtu 795.
Nehmotný dlouhodobý majetek se odepisuje dle odpisového plánu.
2. Hmotný dlouhodobý majetek
Hmotný dlouhodobý majetek je zaúčtován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu
pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.
Hmotný dlouhodobý majetek vytvořený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady.
Náklady na technické zhodnocení majetku zvyšují jeho pořizovací hodnotu.
Drobný hmotný majetek (do 40 tis.Kč ) do roku 2001 vede společnost na účtu 022 a při
zařazení do používání byl účtován 100 % odpis.
Od roku 2002 je drobný majetek od 500 Kč do 40 tis. Kč veden na účtu 548 , při
zařazení do užívání se odepisuje 100 %. Evidence majetku je vedena dle středisek a
inventárních čísel na podrozvahovém účtu 796.
Výjimku tvoří měřící přístroje (měřiče tepla, plynoměry, vodoměry, měřiče na měření
průtoku odpadních vod a indukční průtokoměry), jejichž odpisy jsou stanoveny
odpisovým plánem na dobu šesti let .
U měřičů chladu jsou odpisy stanoveny na čtyři roky.
Hmotný dlouhodobý majetek se odepisuje podle zákona číslo 586/1992 Sb. o daních z
příjmů.
Výpočet odloženého daňového závazku vychází z rozdílu mezi daňovou zůstatkovou
cenou a účetní zůstatkovou cenou.
Při výpočtu byly zohledněny účetní a daňové zůstatkové ceny vyřazeného dlouhodobého
hmotného majetku . K 31.12.2004 činil tento rozdíl 894 tis. Kč.
Současně byla provedena inventarizace k 31.12.2003 u účtu 481 - Odloženého daňového
závazku na základě, které byl přepočten stav a zúčtováno –2.073 tis. Kč.
strana č. 5
__________________________________________________________________________
3. Zásoby
Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu A
Nakupované zásoby se oceňují pořizovacími cenami, tj. včetně nákladů souvisejících
přímo s pořízením zásob. Náklady na nakoupené zásoby zahrnují přepravné, poštovné,
balné a další.
Nakupované zásoby se účtují v pořizovacích cenách v příslušném členění dle
jednotlivých skladů. Náklady související s pořízením se účtují v příslušném analytickém
členění dle jednotlivých skladů. Náklady související s pořízením zásob se rozpouští vždy
na konci měsíce do provozních nákladů stanoveným způsobem.
měsíční výdej x stav nákladů souvis. s pořízením zásob
počáteční.stav skladu + nový příjem
Zásoby stejného druhu se oceňují váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen.
4. Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu
Pro přepočet údajů v cizích měnách je používán denní kurs ČNB. Majetek pořízený v
cizí měně byl účtovaný v Kč v kursu platném v době jeho pořízení. Ke konci roku byla
aktiva a pasiva přepočtena platným kursem k 31.12.2004 vyhlášeným ČNB. Kursové
rozdíly byly v roce 2004 účtovány do nákladů a výnosů.
5. Změny ve způsobu oceňování a postupu účtování
Oproti předcházejícímu účetnímu roku 2003 období došlo ke změnám v oceňování CP,
kdy majetkové účasti na ZK byly oceněny k 31.12.2004 kvalifikovaným odhadem.
Cenné papíry se při pořízení oceňují pořizovacími cenami..
strana č. 6
__________________________________________________________________________
III.
1. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek
druh
zůstatek
k 1.1.2004
přírůstky
úbytky
zůstatek
k 31.12.2004
Budovy, haly, stavby
pořizovací cena
935 274
oprávky
274 824
netto
660 450
Stroje, příslušenství a zařízení
25 271
10 695
10 695
29 487
949 850
293 616
660 450
pořizovací cena
oprávky
netto
Dopravní prostředky
667 299
517 712
149 587
28 960
37 992
37 992
34 798
658 267
514 518
149 587
pořizovací cena
Oprávky
netto
Inventář
12 557
10 341
2 216
309
924
924
846
11 942
10 263
2 216
pořizovací cena
oprávky
netto
1 906
1 389
517
0
22
22
178
1 884
1 545
517
Celkem poř.cena
1617 036
1 617 036
Celkem oprávky
804 266
804 266
Celkem netto
812 770
812 770
druh
zůstatek
k 1.1.2004
Software
pořizovací cena
oprávky
netto
1 530
1 394
136
Ostatní nehmotný majetek
pořizovací cena
oprávky
netto
2 691
2 066
625
přírůstky
28
úbytky
28
104
710
609
zůstatek
k 31.12.2004
1 502
1 470
136
3 401
2 675
625
strana č. 7
__________________________________________________________________________
Druh CP a emitentů a přehled o finančních výnosech
společnost
počet
akcií,podílů
VOS a.s., Písek
Vlastní akcie
podíl v %
na zákl. kapitálu
vlastní
kapitál
127 801
49,28
168 236 listinné 2/2003
57,46
37 297 listinné 1/2003
58,60
35 000
58,33
130
Prodány v lednu a únoru 2004
výsledek
hospodaření
7 709
230 504
40 800
111 709
-684
-8 711
- 250
416
Výnosy z akcií v roce 2004 nebyly žádné.
Dlouhodobý finanční majetek - CP ( cenné papíry) jsou vedeny na účtech:
O61- Podíly v ovládaných a řízených osobách po přecenění vykazují zůstatek
116 543 tis. Kč
O62- Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem po přecenění vykazují
zůstatek 511 tis. Kč
O63- Ostatní dlouhodobé podíly po přecenění vykazují zůstatek 24 047 tis. Kč
Opravné položky k cenným papírům ve výši -88 268 tis. Kč byly zúčtovány v roce 2004
do nákladů a současně CP a podíly byly oceněny kvalifikovaným odhadem
Krátkodobý finanční majetek - CP je veden na účtu:
251- Majetkové cenné papíry k obchodování
0,- Kč
.
strana č. 8
__________________________________________________________________________
2. Pohledávky
Pohledávky
se účtují v jejich nominální hodnotě. Na nepromlčené a neuhrazené pohledávky od roku
1997 do 30.6.2004 byly vytvořeny v roce 2004 opravné položky na vrub nákladů ve výši
743 tis. Kč.
Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnávacím řízení byly
vytvořeny v roce 2004 ve výši 453 tis. Kč.
K neuhrazeným pohledávkám starších 12 měsíců byla vytvořena nová účetní opravná
položka ve výši 2 939 tis. Kč a účetní opravná položka z roku 2003ve výši 2 851 tis. Kč
byla stornována .
2002 [v tis. Kč]
2003 [v tis. Kč]
2004 [v tis. Kč]
107 872
98 380
86 124
z toho: do lhůty splatnosti
90 894
78 410
44 376
po lhůtě splatnosti
16 978
19 970
41 748
Pohledávky z obchodního styku
z toho: do
30 dnů
1 922
1 340
7 085
do
90 dnů
1 609
838
420
do 180 dnů
1 081
1 010
16 596
do 360 dnů
1 582
3 375
1 754
nad 360 dnů
10784
13 407
15 893
Z toho :Pohledávky z obchodního styku ve skupině činí 35 188
Z toho po splatnosti :
22 955
tis. Kč.
tis. Kč
3. Vlastní kapitál
a) změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období
Na základě stanov vytváří společnost fondy ze zisku :
Rezervní fond – R
Sociální fond - SF
Fond rozvoje - FR
Fond pojištění orgánů společnosti - FPOS
Zvláštní rezervní fond na vlastní akcie §161 d OZ. - ZRF
Fondy ze zisku- rezervní fond
počáteční stav k 1. 1.
tvorba
splátky půjček
použití fondu
zůstatek k 31.12.
2002RF
71 604
2 390
2003RF
73 994
3 171
2004 RF
77 165
3 958
73 994
77 165
81 123
strana č. 9
__________________________________________________________________________
Fondy ze zisku-sociální fond
tvorba
splátky půjček
použití fondu
zůstatek k 31.12.
2002
1 071
710
357
924
1 214
2003
1 214
920
332
1 013
1 453
2004
1 453
943
450
1085
1 761
Fondy ze zisku-fond pojištění orgánů společnosti
2002
tvorba
splátky půjček
použití fondu
zůstatek k 31.12.
2003
887
1
887
2004
887
360
500
527
360
209
651
Fondy ze zisku-fond rozvoje
tvorba
splátky půjček
použití fondu
zůstatek k 31.12.
2002
55 244
55 244
0
2003
2004
0
0
0
0
Fondy ze zisku-zvláštní rezervní fond na vlastní akcie
2002
2003
2004
25 055
44
44
tvorba
44
splátky půjček
použití fondu
25 055
44
zůstatek k 31.12.
44
44
0
Struktura vlasního kapitálu za rok 2004 je uvedena na tiskopise Přehled o vlastním kapitálu
Společnost neměla k 31.12.2004 ve svém majetku žádné dluhopisy s právem výměny za
akcie
Fondům tvořených ze zisku je přidělováno :
- do rezervního fondu je přidělováno minimálně 5 % ze zisku po zdanění
- do sociálního fondu je přidělováno 1 % až 2 % z hrubého zisku dle rozhodnutí
valné hromady
- do fondu pojištění orgánů společnosti dle rozhodnutí valné hromady
- do fondu rozvoje dle rozhodnutí valné hromady
- do zvláštního rezervního fondu na vlastní akcie dle rozhodnutí valné hromady
strana č. 10
__________________________________________________________________________
b) Rozdělení zisku - návrh
rok 2002
rok 2003
[v tis. Kč]
[v tis. Kč]
návrh
rok 2004
[v tis. Kč]
Hrubý hospodářský výsledek
(výpočet dle vlastní metodiky)
91 981
94 289
168 309
Opravné položky k CP
0
Odložená daň z příjmů
2 743
287
1 180
-301
-231
-102
-25 516
-25 178
-21 476
63 421
79 167
147 911
příděl do rezervního fondu
3 171
3 958
7 396
příděl do sociálního fondu
920
943
1 683
Dod.odvody daně z příjmů
Daň z příjmů
Disponibilní zisk
Příděl do fondu pojištění org.společnosti
500
Rezerva na zvláštní rezervní fond § 161 d OZ
dividendy
35 050
14 020
35 050
tantiémy
3 090
3 400
2 900
21 190
56 346
100 882
Nerozdělený zisk
Návrh na rozdělení zisku roku 2004 může být změněn
c) základní kapitál
Základní kapitál společnosti činí 701 000 tis. Kč.
Základní kapitál se skládá z 660 243 ks akcií, které byly vydány v rámci 1. vlny kupónové
privatizace na doručitele v nominální hodnotě 1000,-Kč a vkladu Města Rožnova ve výši
93 465 ks akcií v nominální hodnotě 1000,- Kč. Ke zvýšení základního kapitálu došlo v
roce 1997 nepeněžitým vkladem majetku ve výši 93.465 tis. Kč. Ten představuje
výměníkové stanice a pozemky, technologická zařízení výměníkových stanic a trubní
rozvody.
V roce 2001 a 2002 byly nakoupeny vlastní akcie ve výši 52 838 ks a v roce 2002 byl podán
návrh na snížení základního kapitálu ze 753 708 tis.Kč na 701 000 tis. Kč, změna byla u
Krajského soudu v Ostravě zapsána 12.8.2003 a vlastní akcie byly zrušeny ve SCP dne
8.12.2003. V roce 2004 bylo prodáno posledních 130 ks vlastních akcií.
strana č. 11
__________________________________________________________________________
4. Závazky
Závazky jsou účtovány v nominální hodnotě.
2002 [v tis. Kč]
67 612
2003 [v tis. Kč]
28 421
2004 [v tis. Kč]
12987
z toho: do lhůty splatnosti
61 870
24 167
14433
po lhůtě splatnosti
5 742
4 254
-1 446
Závazky z obchodního styku
z toho: do
30 dnů
810
283
- 4827
do
90 dnů
-27
43
6
do 180 dnů
15
11
do 360 dnů
101
543
nad 360 dnů
4 843
3 375
3 375
Z toho:
Závazky z obchodního styku ve skupině činí
108
tis. Kč.
Z toho po splatnosti: --
Vyplacené dividendy
Držitelům akcií (akcionářům) ENERGOAQUA, a.s. byly
dividendy ve výši 17 898 240,50 Kč.
v roce 2004 vyplaceny
Srážková daň z dividend za rok 2004 byla odvedena na FÚ v 8/2004 ve výši 2 103 tis. Kč.
strana č. 12
__________________________________________________________________________
5. Rezervy daňové
V souladu s principem opatrnosti účtuje společnost na vrub nákladů tvorbu rezerv na
opravu a udržování hmotného dlouhodobého majetku viz. přiložená tabulka. Rezerva
vychází z plánu nákladů na generální opravy stávajícího zařízení.
stav rezervy k 1.1.2004
72 027 tis. Kč
tvorba
23 153 tis. Kč
čerpání
25 627 tis. Kč
zůstatek k 31. 12. 2004
69 553 tis. Kč
6. Tržby z běžné činnosti
činnost
energie
2002
2002
2003
2003
2004
2004
tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí
v tis. Kč
v tis. Kč
v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč
511 521
506 491
471 939
33 293
34 628
34 238
služby
48 160
50 916
49 151
tržby za výrobky
a zboží
Celkem
15 259
5 406
5 879
3 347
1 300
816
608 233
5 406
597 914
3 347
556 628
816
CELKEM
613 639
601 261
557 444
strana č. 13
__________________________________________________________________________
Přehled tržeb dle zemí
země
POLSKO
2002
v tis. Kč
2003
v tis. Kč
2003
v tis. EUR
2004
v tis. Kč
668
1 128
1 293
311
NIZOZEMÍ
906
561
NĚMECKO
59
2
1310
1 036
33
709
309
2
3 347
89
SLOVENSKO
CHORVATSKO
BULHARSKO
DÁNSKO
IZRAEL
36
2004
v tis. EUR
539
17
106
18
68
4
SLOVINSKO
23
RAKOUSKO
366
ITÁLIE
ŘECKO
CELKEM
5 406
Polsko - zboží
645
171
5
Události, které nastaly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému byla účetní závěrka
schválena k předání mimo společnost :
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.
Sestaveno dne
8.3.2005
Podpis statutárního orgánu:
Osoba zodpovědná za účetní závěrku:
Schváleno dne :
strana č. 14
V souladu s vyhláškou
č. 500/2003 Sb.
ROZVAHA
konsolidace
v plném rozsahu
ke dni 31.12.2004
(v celých tisících Kč)
Název a sídlo účetní jednotky
ENERGOAQUA a.s.
1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm
označ.
B.
B.
B.
B.
řád.
c
AKTIVA CELKEM
(ř.02+03+31+62)=ř.62 001
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
002
Dlouhodobý majetek
(ř.04+13+23) 003
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12)
004
I. 1. Zřizovací výdaje
005
2. Nehmot. výsledky výzkumu a vývoje
006
3. Software
007
4. Ocenitelná práva
008
5. Goodwill
009
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8. Poskytnuté zálohy na dlouh. nehmotný majetek 012
II.
Dlouhodobý hmotný majetek
(ř.14 až 22) 013
II. 1. Pozemky
014
2. Stavby
015
3. Samostatné movité věci a soubory movit. věcí
016
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5. Základní stádo a tažná zvířata
018
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
8. Poskytnuté zálohy na dlouhod.hmotný majetek 021
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
III. Dlouhodobý finanční majetek
(ř.24 až30)
023
III 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
024
2. Podíly v úč.jednotkách pod podstatným vlivem
025
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
4. Půjčky a úvěry ovl.a říz.os.a úč.j. pod pods.vl.
027
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7. Poskytnuté zálohy na dlouh.finanční majetek
030
B. IV. Kladný / záporný konsolidační rozdíl
031
B. V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
032
a
A.
B.
B.
B.
AKTIVA
IČ
15503461
b
sledované období
Netto
3
Min. úč. obd.
Netto
4
1641406
0
1397762
1261
0
0
31
0
0
726
504
0
1134998
41693
876887
177603
0
0
18
36059
2738
0
141725
16326
19482
105917
0
1612301
0
-148945
268723
0
0
0
1298934
1223
0
0
136
0
626
461
0
1163858
41851
887035
188802
0
0
18
45371
781
0
133853
30857
51231
51765
0
označ.
AKTIVA
řád.
a
b
c
033
064
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
067
C.
Oběžná aktiva
(ř.32+39+47+57)
C. I.
Zásoby
(ř.33 až 38)
C. I. 1.Materiál
2. Nedokončená výroba a polotovary
3. Výrobky
4. Zvířata
5. Zboží
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
C. II. Dlouhodobé pohledávky
ř.40 až 46)
C. II. 1.Pohledávky z obchodních vztahů
2. Pohledávky ovládající a řídící osoba
3. Pohledávky podstatný vliv
4. Pohled. za společníky a za účastníky sdružení
5. Dohadné účty aktivní
6. Jiné pohledávky
7. Odložená daňová pohledávka
C. III. Krátkodobé pohledávky
(ř.48 až 56 )
C. III. 1.Pohledávky z obchodních vztahů
2. Pohledávky ovládající a řídící osoba
3. Pohledávky podstatný vliv
4. Pohled. za společníky a za účastníky sdružení
5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
6. Stát - daňové pohledávky
7. Ostatní poskytnuté zálohy
8. Dohadné účty aktivní
9. Jiné pohledávky
C. IV. Krátkodobý finanční majetek
(ř.58 až 61)
C. IV. 1. Peníze
2. Účty v bankách
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
D. I.
( ř.63až 65)
D. I. 1.Náklady příštích období
2. Komplexní náklady příštích období
3. Příjmy příštích období
Rozdíl: KČA-KČP-HV
sledované období
Netto
3
Min. úč. obd.
Netto
4
243225
88093
29684
19475
34732
1
1007
3194
7089
18
0
7000
0
0
71
0
97826
66472
0
1296
22176
0
530
826
149
6377
50217
494
49723
0
312721
88109
36611
13944
31551
1
2790
3212
11094
18
0
0
0
419
419
646
186
0
460
11076
0
151887
81448
38597
19700
0
162
11514
90
376
61631
735
60896
0
označ.
PASIVA
řád.
a
b
c
PASIVA CELKEM
( ř.67+84+117)=ř.001
A.
VLASTNÍ KAPITÁL
( ř.68+72+77+80+83)
A. I.
Základní kapitál
(ř.69 až 71)
A. I. 1. Základní kapitál
2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
3. Změny základního kapitálu
A. II. Rez.fondy,neděl.fondy a ost.fondy (ř.73až76)
A. II. 1. Emisní ážio
2. Ostatní kapitálové fondy
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
A. III. Fondy ze zisku
( ř.78 až 79)
A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
2. Statutární a ostatní fondy
A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.81+82)
A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let
2. Neuhrazená ztráta minulých let
A. V. Výsledek hospodaření běžného úč.období (+/-)
B.
B. I.
B. I. 1.
2.
3.
4.
B. II.
B. II. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10
ř. 01-(68+72+77+80+84+117)=ř.66
CIZÍ ZDROJE
( ř.87+91+102+114)
Rezervy
(ř.86 až 89)
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
Rezerva na důchody a podobné závazky
Rezerva na daň z příjmů
Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky
( ř.91 až 100)
Závazky z obchodních vztahů
Závazky ovládající a řídící osoba
Závazky- podstatný vliv
Závazky ke společníkům a účast.sdružení
Dlouhodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dlouhodobé směnky k úhradě
Dohadné účty pasívní
Jiné závazky
Odložený daňový závazek
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
Stav v běžném Stav v minulém
účet. období
účet. období
5
6
1641406
1402876
1376776
1376776
0
0
17191
0
128
17063
0
85268
82638
2630
-135425
192432
-327857
1612301
1257572
1376732
1376776
-44
0
-25
0
128
-153
0
80381
78340
2041
-266735
47774
-314509
59066
212003
70310
69553
0
0
757
30848
0
0
0
3000
67219
318614
73230
72027
0
1203
63470
0
0
4000
0
0
27848
30442
29028
PASIVA
označ.
a
B. III.
B. III. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
B. IV.
B. IV.1.
2.
3.
C. I.
C. I. 1.
2.
řád.
b
c
Krátkodobé závazky
( ř.102 až 112)
Závazky z obchodních vztahů
Závazky ovládající a řídící osoba
Závazky- podstatný vliv
Závazky ke společníkům a účastníkům sdružení
Závazky k zaměstnancům
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav.poj.
Stát - daňové závazky a dotace
Krátkodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dohadné účty pasívní
Jiné závazky
Bankovní úvěry a výpomoci
( ř. 114 až 116)
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry
Krátkodobé finanční výpomoci
( ř. 118 až 119)
Výdaje příštích období
Výnosy příštích období
Stav v běžném Stav v minulém
účet. období
účet. období
5
5
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
106787
77087
0
0
8000
7807
4488
71
2075
121914
91510
1789
5470
4058
0
0
4058
26527
2349
24178
1334
10549
60000
0
60000
0
36115
3562
32553
101
11000
8405
4579
-11510
5946
Sestaveno dne: 29.3.2005
Podpisový záznam statutárního orgánu
Sestavil:
účetní jednotky:
Lipnerová
Právní forma účetní jednotky: akciová společnost
Předmět podnikání: nákup,rozvod a dod.el.
energie,výroba,dodávka,prodej tep.energie
V souladu s vyhláškou
č.500/2002 Sb.
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
DRUHOVÉ ČLENĚNÍ
v plném rozsahu - konsolidace
ke dni 31.12.2004
Název a sídlo účetní jednotky:
ENERGOAQUA,a.s.
ROK
2004
Měsíc
12
Označení
TEXT
Číslo
řádku
a
b
c
I.
A.
01
TRŽBY ZA PRODEJ ZBOŽÍ (+)
02
NÁKLADY VYNALOŽENÉ NA PRODANÉ ZBOŽÍ (-)
+
II.
(ř. 01-02)
03
(ř.05+06+07)
04
Obchodní marže
VÝKONY (+)
II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb (+)
05
2. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+,-)
06
3. Aktivace
07
B.
VÝKONOVÁ SPOTŘEBA (-)
B.
1. Spotřeba materiálu a energie
09
B.
2. Služby
10
+
C.
Přidaná hodnota
OSOBNÍ NÁKLADY (-)
(ř. 09+10)
08
(ř. 03+04-08)
11
(ř. 13 až 16)
12
C.
1. Mzdové náklady
13
C.
2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
C.
3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
C.
4. Sociální náklady
16
D.
Daně a poplatky
17
E.
Odpisy nehmot. a hmot. dlouhodobého majetku
18
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
III.
III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
III. 2. Tržby z prodeje materiálu
21
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
22
F.
1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
F.
2. Prodaný materiál
24
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
25
G.1.
Tvorba rezerv a časové rozlišení provozních nákladů
26
G.2.
Tvorba opravné položky do provozních nákladů
27
G.3.
Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních nákladů
28
G.4.
Zúčtování opravných položek do provozních nákladů
29
Ostatní provozní výnosy
30
Ostatní provozní náklady
31
IV.
H.
V.
IČ
15503461
Skutečnost v účet. období
sledovaném
minulém
1
2
653
2177
-1524
686920
667699
10424
8797
409189
318930
90259
276207
131982
92480
5904
32883
715
2462
76307
6383
4495
1888
2056
1946
110
-2331
4887
3537
0
0
Převod provozních výnosů
32
I.
Převod provozních nákladů
33
J.
Zúčtování odpisu kladného konsol.rozdílu do nákladů
34
VI.
Zúčtování odpisu záporného konsol.rozdílu do výnosů
35
7839
*
PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK
36
81303
(ř.11-12-17-18+19-22+25-30-31+(-32)-(-33))
422
225
197
719466
713061
-5045
11450
422531
336736
85795
297132
132116
93272
5231
32904
709
2913
66108
16301
15172
1129
23992
23597
395
-11819
6935
12095
0
0
71325
Označení
TEXT
Číslo
řádku
a
b
c
VII.
K.
VIII.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
37
Prodané cenné papíry a podíly
38
Výnosy z dlouhodobého finan.majetku
(ř. 38+39+40)
VIII. 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině
IX.
39
40
2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
41
3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
42
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
43
Náklady z finančního majetku
44
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
45
M.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
46
N.
Změna stavu rezerv, opravných položek ve fin.oblasti
47
L.
X.
N.
1. Tvorba rezerv na finanční náklady
48
2. Zúčtování rezerv do finančních nákladů
49
3. Tvorba opravné položky do finančních nákladů
50
4. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů
51
XI.
O.
XII.
P.
XIII.
Q.
*
**
XIV.
58
-1419
20626
21806
-1180
59258
757
949
0
0
0
-192
0
59066
79692
7336
14997
15409
-412
63664
5170
1902
-287
0
-287
3555
0
67219
81929
55
Převod finančních výnosů
56
Převod finančních nákladů
(ř. 58+59)
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
59
60
61
(ř. 34+56-57)
62
Mimořádné výnosy
63
Mimořádné náklady
64
(ř.64+65)
Mimořádný výsledek hospodaření
65
66
2. - odložená
***
0
54
Ostatní finanční náklady
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
U.
0
0
0
0
0
0
9122
0
0
0
Ostatní finanční výnosy
1. - splatná
*
0
4657
5000
0
0
0
0
0
57
53
Daň z příjmů za běžnou činnost
T.
104
44
1142
1142
0
0
0
2477
1169
3037
6966
52
Nákladové úroky
1. - splatná
2. - odložená
T.
2
Finanční výsledek hospodaření
R.
S.
1
0
3990
1535
1722
5620
Výnosové úroky
(ř. 35-36+37+41-42+43-44+45+50-51+52-53+(-54)-(-55))
R.
Skutečnost v účet. období
sledovaném
minulém
67
(ř. 61-62-63)
68
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
69
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
70
71
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
(ř.60+66-67)
(ř.34+56+61-62)
Sestaveno dne: 29.3.2005
Podpisový záznam statutárního orgánu
Sestavil:
účetní jednotky:
Lipnerová
Právní forma účetní jednotky: akciová společnost
Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie
výroba,dodávka,prodej tep.energie
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH - cash flow
k 31.12.2004
konsolidace
Název a sídlo účetní jednotky:
P.
ENERGOAQUA a.s.
Rok:
Měsíc:
IČ:
2004
12
15503461
Přehled o peněžních tocích
rok 2003 rok 2004
61 631
Stav peněž. prostř. na začátku úč. období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z.
A.1.
A.1.1.
A.1.2.
Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním
Úpravy o nepeněžní operace (A1.1 až A 1.6)
Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná st.a.
Změna stavu opravných položek (+,-)
Změna zůstatku rezerv (+,-)
79 692
67 858
76 307
-2 920
-2 920
A.1.3.
-4 387
0
-1 142
0
0
A.3.
A.4.
A.5.
A.6.
A***
Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-)
Oceňovací rozdíly z kapit. účastí (výn -, nákl.+)
Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF)
Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-)
Mimořádné náklady/výnosy (+/-)
Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním,
změnami prac. kap. a mimořád. položkami (Z+A.1)
Změny pracovního kapitálu (A.2.1 až A.2.4)
Změna stavu pohledávek (+,-)
Změna stavu krátkodob. závazků (+,-)
Změna stavu zásob (+,-)
Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-)
Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním
a mimořádnými položkami (A* + A.2)
Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků
Přijaté úroky s výjimkou IS a IF
Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky
Příjmy a výdaje spojené mimořád. činností
Čistý pen. tok z prov. činnosti (A**+A.3 až A.6)
B.1.
B.2.
B.3.
B***
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-)
Příjmy z prodeje stálých aktiv (+)
Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+)
Čistý pen. tok z investiční činnosti (B.1 až B.3)
C.1.
Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků
- zvýšení dlouhodobých úvěrů
- snížení dlouhodobých úvěrů
- změna stavu ostatních dlouhodobých závazků
- změna stavu ost.krátkodobých závazků
Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky
Zvýšení pen. pr. ze zvýšení Zk nebo rez. fondu
Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům
Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků
Úhrada ztráty společníky (+)
Přímé platby na vrub fondů (-)
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně
srážkové daně a vypořádání se společníky v.o.s.
Přijaté dividendy a podíly na zisku mimo od IS a IF
Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3)
A.1.4.
A.1.5.
A.1.6.
A*
A.2.
A.2.1.
A.2.2.
A.2.3.
A.2.4.
A**
147 550
185 197
58 293
126 888
16
0
332 747
0
0
-20 293
1 142
313 596
Peněžní toky z investiční činnosti
-177 235
6 487
0
-170 748
Peněžní toky z finanční činnosti
C.2.
C.2.1.
C.2.2.
C.2.3.
C.2.4.
C.2.5.
C.2.6.
C.3.
C***
F.
R.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř.
(A*** + B*** + C***)
Stav pen. prostředků na konci období (P+F)
61 339
0
0
-32 622
93 961
-215 601
-65 698
0
0
0
0
-149 903
0
61 631
Peněžní prostředky dle rozvahy:
Rozdíl:
V Rožnově dne: 29.3.2005
0
-154 262
-11 414
50 217
50 217
0
Ing. Oldřich H a v e l k a
generální ředitel
Příloha ke
konsolidované účetní
závěrce
za konsolidační celek sestavená mateřskou společností
ENERGOAQUA, a.s.
IČO: 15503461
ke dni 31.12.2004
Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky
ENERGOAQUA a.s. 2004
1. Vymezení konsolidačního celku
1.1. Konsolidační celek
Název
Sídlo
ENERGOAQUA, a.s.
VOS Písek a.s.
Dřevokombinát Vrbno a.s.
EA Invest s.r.o.
Karvinská stavební a.s.
Rožnov p.R.
Písek
Vrbno p. Pradědem
Orlová
Karviná
1.2.
Podíl %
2004
57,46
49,28
58,33
58,60
Podíl %
2003
57,46
49,28
41,67
58,60
Metoda konsolidace
plná
plná
plná
Plná
Účetní závěrky
Účetní závěrky společností zahrnutých do konsolidačního celku jsou sestaveny k 31.12.2004.
1.3.
Systém konsolidace – plná konsolidace
2. Obecné údaje obsažené v příloze
2.1.
Průměrný počet zaměstnanců konsolidačního celku během účetního období / z toho řídících
pracovníků:
Název
2004
2003
ENERGOAQUA, a.s.
320 z toho 6 řídících
338 z toho 6 řídící
VOS Písek a.s.
161 z toho 5 řídících
Dřevokombinát Vrbno a.s.
9 z toho řídící 2
EA Invest s.r.o.
Karvinská stavební a.s.
12,9 z toho 2 řídící
13,53 z toho 2 řídící
2.2.
Konsolidační pravidla:
Minimální rozsah položek v rozvaze a výkazu zisků a ztrát je určen vyhláškou č.500/2002 Sb,
kterou se stanoví postupy pro provedení konsolidace účetní závěrky. Současně byla přijata vnitropodniková
Pravidla pro konsolidaci, kde jsou stanoveny podrobně postupy a zpracování konsolidované účetní závěrky.
AUDITORSKÁ KANCELÁŘ Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004
ZPRÁVA
NEZÁVISLÉHO AUDITORA
ke konsolidované účetní závěrce
za období roku 2004
Konsolidovaný celek sestavený
akciovou společností
E N E R G O A Q U A
Obsah zprávy:
1) Základní údaje o konsolidovaném celku
2) Cíle a východiska konsolidace a jeho auditu
3) Obecná charakteristika konsolidované účetní závěrky
4) Struktura ekonomických ukazatelů
5) Výrok auditora
6) Přílohy
I. Základní údaje o konsolidovaném celku
___________________________________________________
Konsolidovaný celek :
ENERGOAQUA, a.s. – mateřský podnik
EA Invest, s.r.o. – rozhodující vliv
Dřevokombinát Vrbno, a.s. – podstatný vliv
VOS Písek, a.s. – rozhodující vliv
Karvinská stavební a.s. – rozhodující vliv
Objednatel zprávy
generálním
Vedení
:
společnosti
ENERGOAQUA,
a.s.
zastoupené
ředitelem panem Ing.Oldřichem Havelkou
Auditované období
:
1. ledna 2004 – 31. prosince 2004
Účel a cíl zprávy
:
Audit konsolidované účetní závěrky za rok 2004
Zpracovatel
:
Auditorská kancelář Ing.Pavla Halamíčka, Ph. D.
vedeného v seznamu Komory auditorů ČR pod číslem1004
Podklady předával
a zodpovídá
:
Ing.Pavla Lipnerová – vedoucí účtáren
Provedení auditu
:
25.11.2004 – 27.4.2005
Den ukončení auditu :
27.4.2005
Statutární orgán
Ing.Oldřich Havelka – místopředseda představenstva
:
II. Cíle a východiska konsolidace a jeho auditu
Strana 2 (celkem 6)
Na základě smlouvy s generálním ředitelem jsem provedl auditorské ověření
konsolidované účetní závěrky a to v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a
Komoře auditorů ČR.
V souladu s ustanovením § 22 a 23 zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví je skupina
podniků povinna sestavit konsolidovanou účetní závěrku, ve které jsou veškeré informace o
konsolidovaném celku.Tato konsolidovaná účetní závěrka musí být ověřena auditorem.
Audit konsolidované účetní závěrky zahrnuje (výběrovým způsobem provedené)
ověření úplnosti, průkaznosti a správnosti částek a informací uvedených v konsolidované
účetní závěrce. Audit dále obsahuje posouzení účelnosti a vhodnosti postupů provedených
účetní jednotkou a zhodnocení celkové prezentace konsolidace účetní závěrky.
Za přípravu a sestavení konsolidované účetní závěrky odpovídá statutární orgán účetní
jednotky, v tomto případě mateřského podniku.Mojí úlohou je, a to na základě auditorského
ověření, vyjádřit výrok k předložené konsolidované účetní závěrce.
Mou povinností, jako auditora, je získat všechny informace, které jsou nezbytné pro
ověření konsolidované účetní závěrky. Přitom účelem auditu není odhalovat přestupky
nebo někoho z něčeho usvědčovat, z čehož lze vyvodit, že je spíše ověřována metodika, nežli
racionálnost hospodářských operací.
Auditorské ověření vycházelo z předložených podkladů a to účetních závěrek
společností zahrnutých do konsolidovaného celku.
Jsem přesvědčen, že provedený audit této konsolidované účetní závěrky této skupiny
podniků poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření mého výroku.
III. Obecná charakteristika konsolidované účetní závěrky
Strana 3 (celkem 6)
Konsolidovaná účetní závěrka slouží k informování akcionářů a dalších uživatelů
účetní závěrky o finanční pozici, výkonnosti, peněžních tocích a hospodaření managementu
se svěřenými zdroji.
Tato závěrka neslouží pro daňové účely ani pro rozdělování zisku.V konsolidované
účetní závěrce se neúčtuje, výkazy se pouze sestavují.Konsolidovaná účetní závěrka se
sestavuje na základě účetních závěrek vybraných podniků tj. mateřského a dceřiných za
příslušné období k datu řádné účetní závěrky mateřského podniku.
České předpisy definují konsolidovanou účetní závěrku jako účetní závěrku skupiny
podniků (ekonomického seskupení účetních jednotek ), která slučuje stav majetku a závazků a
dosažené výsledky hospodaření mateřského podniku s jeho podílovou účastí v ostatních
podnicích, které ovládá tj. má v nich rozhodující nebo podstatný vliv.
V tomto konkrétním případě je mateřským podnikem společnost ENERGOAQUA,
akciová společnost, která byla založena dne 29.dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku
vedeného u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334. Předmětem podnikání tohoto
průmyslového gigantu jsou zejména tyto oblasti a činnosti:
-
energetický program tj. výroba, rozvod, oprava tepla, plynu, elektřiny a
dalších energetických médií se zaměřením na ekologii
-
vodohospodářská činnost tj. výroba, rozvod a opravy
-
obchodní činnost
-
ostatní činnosti s výše uvedeným související tj. montáž, údržba a revize
Základní kapitál mateřské společnosti ve výši 701 000 000.- Kč je rozdělen na
701 000 ks akcií na majitele, kde jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1 000.- Kč.Tyto jsou
vydány v zaknihované podobě ve Středisku cenných papírů.
Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelné na RM – systému a na volném trhu Burzy
cenných papíru Praha.
IV. Struktura ekonomických ukazatelů konsolidačního celku
Strana 4 (celkem 6)
Konsolidace vybraného konsolidačního celku – plná metoda
2003
2004
2002
AKTIVA
Dlouhodobý majetek
Dlouh.finanční majetek
Aktivní konsolid.rozdíl
Oběžná aktiva
Ostatní aktiva
Korekce I-III.
CELKEM
1 397 762
141 725
- 148 945
243 225
419
1 641 406
1 298 934
133 853
312 721
646
1 612 301
1 274 808
105 672
365 270
571
1 645 649
PASIVA
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Fondy ze zisku
HV min.let
HV běžného období
Pasivní konsol.rozdíl
Cizí zdroje
Ostatní pasiva
Korekce I-III.
CELKEM
1 402 876
1 376 776
85 268
-135 425
59 066
212 003
26 527
1 641 406
1 257 572
1 376 732
80 381
-266 735
67 219
318 614
36 115
1 612 301
1 307 703
1 313 086
76 475
-148 644
67 116
332 040
5 906
1 645 649
V. Výrok auditora
Strana 5 (celkem 6)
V souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a Komoře auditorů České
republiky a auditorskými směrnicemi, vydanými Komorou auditorů jsem provedl audit
konsolidované účetní
závěrky
konsolidovaného celku mateřské společnosti
ENERGOAQUA, a.s. k 31.prosinci 2004.
Audit zahrnuje, výběrovým způsobem provedená, ověření úplnosti a průkaznosti částek
a informací uvedených v konsolidované účetní závěrce, jakož i posouzení správnosti a
vhodnosti použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností.
Vzhledem k uvedeným analýzám konstatuji, že jsem nezjistil žádné skutečnosti,které
by naznačovaly, že účetní záznamy na základě kterých byla konsolidovaná účetní závěrka
sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných skutečnostech.
Podle mého názoru roční konsolidovaná účetní závěrka konsolidovaného celku podává
v podstatných rysech poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace
k 31. prosinci 2004
Na základě příslušných zjištění vyslovuji výrok
B E
Z
V Ý
H
R
A D
nicméně doporučuji v dalším období připravit podmínky pro konsolidaci účetní závěrky
v souladu s mezinárodními účetními standardy.
Ing. Pavel Halamíček, Ph.D.
auditor
Strana 6 (celkem 6)
Zpráva
o vztazích mezi
ovládající osobou, ovládanou osobou
a "propojenými osobami"
podle § 66a) ObchZ
dále v textu jen "Zpráva"
Předkládá :
představenstvo společnosti
ENERGOAQUA, a.s.
Období :
rok 2 0 0 4
OBSAH
1.
Ovládaná osoba
2.
Ovládající osoba
3.
"Propojené osoby"
4.
Vyloučení ovládací smlouvy uzavřené podle § 190b ObchZ
5.
Rozhodné období
6.
Uvedení uzavřených smluv mezi "ovládanou osobou", "ovládající
osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této
"Zprávy"
7.
Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou"
v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob"
uvedených v článku 3. této "Zprávy"
8.
Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných
"ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby",
případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených
v článku 3. této "Zprávy"
9.
Důvěrnost informací
10.
Závěr
-2-
"ZPRÁVA" OVLÁDANÉ OSOBY
podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku (dále ObchZ)
předkládaná představenstvem společnosti ENERGOAQUA, a.s.
1. Ovládaná osoba
Společnost s obchodní firmou :
ENERGOAQUA, a.s.
se sídlem na adrese
Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, ČR
IČ:
15 50 34 61
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334
(dále ”ovládaná osoba”).
"Ovládaná osoba" je obchodní společnost, která se zabývá zejména provozováním kanalizací,
čistíren vod a vodohospodářstvím, výrobou tepla na základě autorizace MP a O č.
31960411073000A, rozvodem tepla na základě autorizace MP a O č. 32960101978000 a
rozvodem elektřiny na základě autorizace MP a O č. 12960210135000A. Podrobně je předmět
podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
2. Ovládající osoba
Společnost s obchodní firmou :
IČ:
Orlová–Lutyně, U Centrumu 751
25 82 01 92
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884,
je ovládající osobou společnosti ENERGOAQUA, a.s.
(dále ”ovládající osoba”).
"Ovládající osoba" PROSPERITA investiční společnost, a.s. splňuje podmínky ovládání "ovládané
osoby" ENERGOAQUA, a.s. podle ust. § 66a odst. 2), § 66a odst. 3a) a 3c) ObchZ.
"Ovládající osoba" PROSPERITA investiční společnost, a.s., "ovládaná osoba" ENERGOAQUA,
a.s. a osoby uvedené v článku 3. této "Zprávy" ("propojené osoby") tvoří spolu podle § 66a odst.
7) ObchZ koncern a jejich podniky včetně podniku řídící osoby jsou koncernovými podniky.
Osoby uvedené v předchozím odstavci tohoto článku jsou ve smyslu § 66a odst. 9) ObchZ
povinny ve lhůtě 3 měsíců od skončení účetního období zpracovat písemnou zprávu o vztazích
mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a "propojenými osobami".
-3-
3. "Propojené osoby"
3.1. Společnost s obchodní firmou
AKB CZECH s.r.o.
Brno, Heršpická 758/13, PSČ 656 92
IČ:
60 32 11 64
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003
(dále ”propojená osoba č. 3.1.” ).
"Propojená osoba č. 3.1." je obchodní společnost, která se zabývá zejména maloobchodem
motorovými vozidly a jejich příslušenstvím. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
společenské smlouvě.
IČ:
ALMET, a.s.
Ležáky 668 – Hradec Králové
46 50 51 56
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B,vložka 673
"Propojená osoba č. 3.2." je obchodní společnost, která se zabývá zejména kovoobráběním a
sléváním železných i neželezných obecných kovů. Podrobně je předmět podnikání specifikován
ve stanovách společnosti.
3.3.Společnost s obchodní firmou
Bělehradská Invest, a.s.
Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 140 16
IČ:
27 19 33 31
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647
"Propojená osoba č. 3.3." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností.
Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
BENAR a.s.
Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282, PSČ 407 22
IČ:
49 90 34 20
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 522
"Propojená osoba č. 3.4." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou textilních
vláken a tkanin a barvením a chemickou úpravou textilií. Podrobně je předmět podnikání
specifikován ve stanovách společnosti. Na majetek obchodní společnost byl prohlášen konkurz.
Účinky konkurzu nastaly dne 8. 3. 2004 a pominuly dne 1. 7. 2004.
Na majetek obchodní společnosti byl prohlášen konkurz znovu dne 19. 7. 2004 a konkurz trvá do
konce kalendářního roku 2004.
-4-
České vinařské závody a.s.
Praha 4, Nusle, Bělehradská čp. 7/13, PSČ 140 16
IČ:
60 19 31 82
"Propojená osoba č. 3.5." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou alkoholických
nápojů - vín a jiných alkoholických nápojů vyráběných studenou cestou. Podrobně je předmět
Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152, okres Bruntál,
PSČ 793 26
IČ:
45 19 37 54
(dále “propojená osoba č. 3.6.” ).
"Propojená osoba č. 3.6." je obchodní společnost, která se zabývá zejména pronájmem
nemovitostí a nebytových prostor včetně poskytování jiných než základních služeb spojených s
pronájmem a pronájmem technologických zařízení. Podrobně je předmět podnikání specifikován
DYAS Uherský Ostroh a.s.
Uherský Ostroh, Veselská 384
IČ:
46 34 74 11
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 774
"Propojená osoba č. 3.7." je obchodní společnost, která se nezabývá žádnou výrobní činnosti. Její
majetek byl zcizen převedením na jinou společnost a "propojená osoba č. 3.7." vede soudní
spor o navrácení majetku.
Orlová-Lutyně, U Centrumu 751
IČ:
25 39 26 97
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16 970
"Propojená osoba č. 3.8." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkovatelskou
činností a koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání
specifikován ve společenské smlouvě.
-5-
CONCENTRA a.s.
Orlová–Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14
IČ:
60 71 13 02
"Propojená osoba č. 3.9." je obchodní společnost, která se zabývá zejména činností
podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců. Podrobně je předmět
Orlová-Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14
IČ:
63 46 91 38
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16 196
"Propojená osoba č. 3.10." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkováním
v oblasti investic obchodu a průmyslu a nákupem zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej
mimo zboží uvedeného v příloze 1 – 3 ZŽ. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
HSP CZ s.r.o.
Orlová, Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14
IČ:
26 82 18 26
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 26727
"Propojená osoba č. 3.11." je obchodní společnost, která se zabývá zejména zprostředkováním
obchodu. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.
HIKOR Písek, a.s.
Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01
IČ:
46 67 83 36
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B,
vložka 507
"Propojená osoba č. 3.12." je obchodní společnost, která se zabývá zejména realitní činností a
pronájmem a půjčováním věcí movitých. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
stanovách společnosti.
-6-
HIKOR Týn, a.s.
Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01
IČ:
26 02 40 39
vložka 1083
pronájmem a půjčováním věcí movitých. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
KAROSERIA a.s.
Brno, Heršpická 758/13
IČ:
46 34 74 53
"Propojená osoba č. 3.14." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou a opravami
ostatních motorových vozidel prováděnou průmyslovým způsobem, pronájmem a půjčováním věcí
movitých. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
Karviná – Hranice, Rudé armády 1868/15, PSČ 733 01
IČ:
45 19 21 46
inženýrskou činností v investiční výstavbě. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
KDYNIUM a.s.
Kdyně, Nádražní 104, okres Domažlice
IČ:
45 35 72 93
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220
"Propojená osoba č. 3.16." je obchodní společnost, která se zabývá zejména sléváním železných i
neželezných obecných kovů. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách
společnosti.
-7-
LEPOT s.r.o.
Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82
IČ:
60 69 69 58
"Propojená osoba č. 3.17." je obchodní společnost, která se zabývá zejména koupí zboží za
účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
MATE, a.s.
Brno, Havránkova 30/11, okres Brno-město, PSČ 619 62
IČ:
46 90 03 22
"Propojená osoba č. 3.18." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou motorových vozidel,
opravami silničních vozidel, opravami ostatních dopravních prostředků a realitní činností. Podrobně je
předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
MORAVIAKONCERT, s.r.o.
Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82
IČ:
25 57 08 38
"Propojená osoba č. 3.19." je obchodní společnost, která se zabývá obchodní živností – koupí
zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, agenturní činností a zprostředkovatelskou činností.
Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.
Niťárna Česká Třebová s.r.o.
Česká Třebová, Dr. E. Beneše 116, PSČ 560 02
IČ:
64 82 41 36
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648
"Propojená osoba č. 3.20." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou textilních
vláken a tkanin. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.
-8-
NOPASS a.s.
Nová Paka, Partyzánská 78, PSČ 509 01
IČ:
63 21 71 71
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1253
"Propojená osoba č. 3.21." je obchodní společnost, která se zabývá zejména
zprostředkovatelskou činností v obchodě. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
OTAVAN Třeboň a.s.
Třeboň, Nádražní 641
IČ:
13 50 30 31
vložka 88
"Propojená osoba č. 3.22." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou oděvů a
obchodní činností – koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, kromě případů
vyžadujících zvláštní povolení. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách
společnosti.
OTAVAN-SLOVAKIA, s.r.o.
Zlatovská 35, Trenčín 911 01
IČ:
36 30 51 46
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Trenčíně,oddíl Sro, vložka 11191/R
účelem jeho prodeje konečnému spotřebiteli v rozsahu volných ohlašovacích živností. Podrobně
je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.
OTA – CLUB s.r.o.
Třeboň, Nádražní 641, okres Jindřichův Hradec, PSČ 379 20
IČ:
25 19 22 13
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C,
vložka 8666
účelem jeho dalšího prodej a prodej, kromě případů vyžadujících zvláštní oprávnění. Podrobně je
předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.
-9-
PRIMONA Letohrad CZ, s. r. o.
Letohrad – Orlice 105, PSČ 561 51
IČ:
25 94 54 41
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C,
vložka 16 563
účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve
PROTON, spol. s r. o.
Zlín, Kvítková 80, PSČ: 760 01
IČ:
63 48 83 88
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 21 562
"Propojená osoba č. 3.26." je obchodní společnost, která se zabývá zejména činností devizová
licence - k provádění obchodu s devizovými hodnotami. Podrobně je předmět podnikání
specifikován ve společenské smlouvě.
PRŮMYSLOVÁ ČOV, a. s.
Otrokovice, Objízdná 1576, okres Zlín, PSČ 765 02
IČ:
25 34 26 65
"Propojená osoba č. 3.27." je obchodní společnost, která se zabývá zejména provozováním
vodovodů a kanalizací a koupí zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej. Podrobně je
předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
Silniční technika, a.s.
Nová Paka, Heřmanice 117, PSČ 509 01
IČ:
45 53 43 90
"Propojená osoba č. 3.28." je obchodní společnost, která se zabývá zejména vývojem a výrobou
strojů a zařízení pro stavby, opravy a údržbu pozemních komunikací, dopravu, silniční a
komunální hospodářství. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
- 10 -
S.P.M.B. a. s.
Brno, Řípská 1142/20, okres Brno-město, PSČ 627 00
IČ:
46 34 71 78
prováděním staveb, jejich změn a odstraňováním. Podrobně je předmět podnikání specifikován
TESLA KARLÍN, a. s.
Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00
IČ:
45 27 37 58
"Propojená osoba č. 3.30." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou prvků a
zařízení v oboru telekomunikační techniky a montáží a údržbou telekomunikačních zařízení
jednotné telekomunikační sítě telefonních ústředen řady P 51, PK, MZ 36, MK, PE 400, EWSD a
S12 a doplňkových zařízení k ústřednám typu ČTZK. Podrobně je předmět podnikání specifikován
TK GALVANOSERVIS s.r.o.
Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00
IČ:
25 60 87 38
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54 468
"Propojená osoba č. 3.31." je obchodní společnost, která se zabývá zejména galvanizérstvím.
Podrobně je předmět podnikání specifikován ve společenské smlouvě.
TOMA, a. s.
Otrokovice, tř.T. Bati 1566, okres Zlín, PSČ 765 82
Česká republika
IČ:
18 15 28 13
správou a údržbou nemovitostí. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách
společnosti.
- 11 -
TZP, a. s.
Hlinsko, Třebízského 92, PSČ 539 01
IČ:
48 17 15 81
"Propojená osoba č. 3.33." je obchodní společnost, která se zabývá zejména barvením a
chemickou úpravou textilií. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách
společnosti.
Vinařství VR Rakvice s r.o.
Rakvice, Horní 391, PSČ 691 03
IČ:
26 31 15 93
"Propojená osoba č. 3.34." je obchodní společnost, která se zabývá zejména výrobou nápojů,
velkoobchodem a specializovaným maloobchodem. Podrobně je předmět podnikání specifikován
ve společenské smlouvě.
VOS a. s.
Písek, Nádražní 732, PSČ 397 01
IČ:
46 67 80 34
vložka 494
"Propojená osoba č. 3.35." je obchodní společnost, která se zabývá zejména slévárenstvím a
modelářstvím. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.
4.
Vyloučení ovládací smlouvy uzavřené podle § 190b ObchZ
Mezi společností ENERGOAQUA, a.s. ("ovládaná osoba"), společností PROSPERITA investiční
společnost, a.s. ("ovládající osoba") a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této
"Zprávy" není uzavřena a v průběhu posledního účetního období nedošlo k uzavření ovládací
smlouvy podle § 190b ObchZ.
Z uvedeného důvodu je společnost ENERGOAQUA, a.s. prostřednictvím svých statutárních
orgánů povinna vypracovat "Zprávu" o vztazích mezi "ovládanou osobou" ENERGOAQUA, a.s.,
"ovládající osobou" PROSPERITA investiční společnost, a.s. a "propojenými osobami"
uvedenými v článku 3. této "Zprávy".
- 12 -
5.
Rozhodné období
Tato "Zpráva" je zpracována za poslední účetní období tj. za období od 1. ledna 2004 do
31. prosince 2004.
6.
Uvedení uzavřených smluv mezi "ovládanou osobou", "ovládající
osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této
"Zprávy" v rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004
1.
Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "ovládající osobou":
V rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 nebyly mezi ovládanou a ovládající
osobou uzavřeny žádné smlouvy.
2.
Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.2.":
a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.2." byla uzavřena smlouva o
převodu obchodního podílu.
b) Plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním
styku.
c) "Ovládanou osobou" nebyly "propojené osobě č 3.2." poskytnuty žádné výhody ani
nevýhody.
d) "Ovládané osobě" nebyla z titulu uzavření výše uvedeného smluvního vztahu a
poskytnutého plnění a protiplnění vyplývající z tohoto smluvního vztahu způsobena
žádná újma.
3.
a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.5." vznikl na základě potvrzení
objednávky na dodání reklamních předmětů smluvní vztah.
styku.
nevýhody.
poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího z tohoto smluvního vztahu způsobena
žádná újma.
- 13 -
4.
a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.6." bylo uskutečněno 12
jednostranných zápočtů pohledávek a závazků.
styku.
nevýhody.
d) "Ovládané osobě" nebyla z titulu uzavření výše uvedených smluvních vztahů a
poskytnutých plnění a protiplnění vyplývajících z těchto smluvních vztahů způsobena
žádná újma.
5.
a) Mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.13." byla uzavřena smlouva o
půjčce peněžních prostředků.
styku.
nevýhody.
poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího z tohoto smluvního vztahu způsobena
žádná újma.
7.
Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou"
v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob"
uvedených v článku 3. této "Zprávy"
V rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 nebyly v zájmu "ovládající osoby", případně
v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" učiněny "ovládanou osobou"
žádné jiné právní úkony podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 ObchZ.
8.
Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných
"ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby",
případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených
v článku 3. této "Zprávy"
V rozhodném období od 1.1.2004 do 31.12.2004 nebyla v zájmu nebo na popud "ovládající
osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této
"Zprávy" přijata ani uskutečněna "ovládanou osobou" žádná opatření podléhající uveřejnění
podle § 66a odst. 9 ObchZ.
- 14 -
9.
Důvěrnost informací
Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou v rámci koncernu považovány
informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství "ovládající osoby", "ovládané
osoby" a "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" a také ty informace, které byly
za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí koncernu, označeny. Dále jsou to veškeré
informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými
informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z osob tvořících koncern.
10. Závěr
10.1. Tato "Zpráva" byla zpracována statutárním
ENERGOAQUA, a.s., dne 30. března 2005.
orgánem
"ovládané
osoby",
společnosti
10.2. Schválena na zasedání představenstva společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 31.3.2005
Podpisy všech členů statutárního orgánu ovládané osoby:
Jméno, příjmení, funkce
Hana Kurková
Předseda představenstva
Ing. Oldřich Havelka
Místopředseda představenstva
Rostislav Šindlář
Člen představenstva
- 15 -
STANOVISKO NEZÁVISLÉHO
AUDITORA
KE ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI
OSOBAMI ZA ROK 2004
V souladu s paragrafem 66 a, odstavec 9 obchodního zákoníku zpracovala
firma ENERGOAQUA, akciová společnost „ Zprávu o vztazích mezi navzájem
propojenými osobami za rok 2004 “.V této zprávě byly hodnoceny smluvní vztahy
mezi
-
ovládanou a ovládající osobou a
ovládanou osobou a propojenou osobou
Provedl jsem ověření „Zprávy o vztazích mezi navzájem propojenými osobami
za rok 2004 „ ve společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1.máje 823, Rožnov
pod Radhoštěm.
U výše uvedených vztahů jsem nezjistil žádné skutečnosti, které by
naznačovaly, že by společnosti učinily jiné právní úkony charakteru mimosmluvního
plnění ani takové, které by měly charakter jednostranného právního úkonu.
V zájmu ani na popud ovládající osoby nebyla přijata ani uskutečněna žádná
opatření či jiné právní úkony.Toto zjištění se týká jak právních vztahů a úkonů
vnější povahy, tak i interních rozhodnutí.
Plnění mezi osobou ovládající a osobou ovládanou či propojenou bylo v roce
2004 uskutečňováno pouze na základě smluv výše uvedených.Z plnění v rámci
uzavřených smluv nevznikla žádné z výše uvedených osob újma, neboť smlouvy byly
realizovány za existence cen běžných v obvyklém obchodním styku.
Při realizaci ověření jsem postupoval v souladu se Zákonem o auditorech a
Komoře auditorů ČR a auditorskou směrnicí 54, vydanou Komorou auditorů ČR.
Za úplnost a správnost „ Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami ve
společnosti ENERGOAQUA, a.s. za rok 2004 „ odpovídá statutární orgán
společnosti, kterým je představenstvo.
Ověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených v této zprávě a konstatuji,
že tyto jsou v souladu s uváděnými skutečnostmi a nezjistil jsem významné
nesprávnosti.
V Rožnově pod Radhoštěm, dne 27.4.2005
Ing. Pavel Halamíček, Ph. D
auditor
___________________________________________________________________________
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
Dozorčí rada přezkoumala v souladu se zněním § 66a. odst. 10 Obchodního zákoníku
veškeré údaje obsažené ve zprávě představenstva o vztazích mezi propojenými osobami
akciové společnosti ENERGOAQUA, a.s. Rožnov p. R. Na základě vlastních poznatků a
kontroly vazeb mezi společnostmi a ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou
ovládající osobou
k o n s t a t u j e,
že předložená zpráva představenstva obsahuje veškeré náležitosti a podstatné skutečnosti
a
doporučuje valné
hromadě
tuto zprávu
s c h v á l i t.
V Rožnově pod Radhoštěm 1.4.2005
Miroslav Kurka
předseda dozorčí rady
___________________________________________________________________________
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
´
K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ
ZA ROK 2004
určená akcionářům společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem 1.máje 823,
Provedl
jsem
audit přiložené
účetní závěrky akciové společnosti
ENERGOAQUA k 31. prosinci 2004. Za sestavení řádné účetní závěrky je
odpovědné představenstvo společnosti. Mou úlohou je vyjádřit na základě auditu
výrok k této účetní závěrce.
Při realizaci auditu jsem postupoval v souladu se Zákonem o auditorech a Komoře
auditorů a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky.
Tyto požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal
přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti
částek a informací uvedených v účetnictví. Dále rovněž zahrnuje posouzení
správnosti a vhodnosti použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných
společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsem přesvědčen, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření
výroku.
Podle mého názoru účetní závěrka společnosti ENERGOAQUA, a.s. byla
sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví a dalšími navazujícími
předpisy České republiky.
Ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky,
pohyb kapitálu společnosti k 31. prosinci 2004 .
stav a
Účetní závěrka správně vyjadřuje výsledek hospodaření i finanční situaci
společnosti za hospodářský rok 2004.
Provedl jsem rovněž kontrolu shodnosti informací o auditované společnosti
za uplynulé období, uvedených ve výroční zprávě za rok 2004, s ověřenou
účetní závěrkou. Podle mého názoru jsou tyto informace ve všech významných
skutečnostech v souladu s touto účetní závěrkou.
V Rožnově pod Radhoštěm, dne 27.4.2005
Ing. Pavel Halamíček, Ph. D.
auditor

zde - Energoaqua

Transkript

Podobné dokumenty

Dopis do lékáren_Cemio_24.6.2009