Matiční gymnázium, Ostrava, příspěvková organizace

Transkript

Matiční gymnázium, Ostrava,
příspěvková organizace
Zpráva o činnosti a plnění
úkolů příspěvkové
organizace
za rok 2013
Předkládá: Mgr. Ladislav Vasevič, ředitel školy
Obsah
A) Základní údaje o organizaci .......................................................................................................................... 2
B) Rozbor hospodaření – výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání
účelových prostředků ......................................................................................................................................... 3
1.
Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci
poskytnuty ...................................................................................................................................................... 3
2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu............................................................ 5
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ........................................................................................ 9
4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ...................................................... 11
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti ............................................................................................................. 13
6. Náklady – analýza čerpání prostředků roku 2013................................................................................... 14
7. Doplňková činnost včetně výsledku hospodaření ................................................................................... 20
C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v roce 2013 ............................................................ 24
D) Závodní stravování zaměstnanců organizace .............................................................................................. 27
E) Péče o spravovaný majetek .......................................................................................................................... 28
1. Informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření ................................................ 28
2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za ................................... 28
rok 2013........................................................................................................................................................ 28
3. Informace o pojištění majetku a o pojistných událostech ....................................................................... 32
4. Informace o inventarizaci majetku včetně zápisu inventarizační komise ............................................... 32
5. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku ..................................................................... 34
F) Pohledávky a závazky organizace ................................................................................................................ 39
1.
Pohledávky .......................................................................................................................................... 39
2.
Závazky ............................................................................................................................................... 39
G) Výsledky kontrol ......................................................................................................................................... 41
H) Projednání zprávy ........................................................................................................................................ 41
I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších
předpisů ............................................................................................................................................................ 41
J) Tabulková část .............................................................................................................................................. 42
1
27. 2. 2014
A) Základní údaje o organizaci
Příspěvková organizace Matiční gymnázium, Ostrava, příspěvková organizace plnila
v roce 2013 úkoly, pro které byla zřízena na základě Zřizovací listiny evidenční číslo
ZL/017/2001 a jejích dodatků č. 1, č. 2, č. 3, č. 4, č. 5, č. 6 a č. 7 ze dne 27. 9. 2001,
13. 12. 2001, 28. 3. 2002, 29. 9. 2005, 14. 10. 2009, 17. 2. 2010, 5. 9. 2012 a dodatku č. 8
ze dne 20. 6. 2013.
Hlavním účelem organizace bylo uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle školních
vzdělávacích programů pro základní vzdělávání a gymnázium.
Předmět činnosti odpovídající hlavnímu účelu je poskytovat střední vzdělání s maturitní
zkouškou.
Charakteristika školy:
Název:
IČO:
IZO:
Ředitel školy:
Telefon:
e-mail:
URL:
Matiční gymnázium, Ostrava, příspěvková organizace
00842761
600017508
Mgr. Ladislav Vasevič
596116239
[email protected]
http://www.mgo.cz
Zřizovatel:
Moravskoslezský kraj se sídlem v Ostravě, 28. října 117
Zřízení školy:
Gymnázium, s platností od 1. 9. 1996
Seznam studijních oborů:
7941K/41 Gymnázium, studium denní, délka studia: 4 roky 0 měsíců
7941K/81 Gymnázium, studium denní, délka studia: 8 roků 0 měsíců
Cílová kapacita školy:
Počet žáků k 30. 9. 2013:
660 žáků
600 žáků
Přepočtený počet zaměstnanců:
z toho pedagogických:
ostatních:
51,009
40,969
10,040
2
27. 2. 2014
B) Rozbor hospodaření – výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek
hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků
1. Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací,
které byly organizaci poskytnuty
Přímé náklady na vzdělávání
Název účelové dotace
účelový znak
Částka
ÚZ 33353
23 313 000,00 Kč
Přímé náklady celkem
23 313 000,00 Kč
Provozní náklady + účelové prostředky – provozní náklady
účelový znak
Částka
Provozní náklady
Provozní náklady – účelově určeno na akci “Nákup nábytku do
učebny výtvarné výchovy“
ÚZ 00001
3 189 000,00 Kč
ÚZ 00001
150 000,00 Kč
Provozní náklady – zajištění přístupu k ICT
ÚZ 00132
50 000,00 Kč
Účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM
ÚZ 00205
763 000,00 Kč
Provozní náklady celkem
4 152 000,00 Kč
Dotace od mezinárodních institucí
účelový znak
Grant COMENIUS - Národní agentura pro evropské vzdělávací
programy, Praha 1
ÚZ 00003
Částka
14 578,29 Kč
14 578,29 Kč
Celkem
Účelové dotace - projekty neinvestiční
účelový znak
Částka
Účelově určeno na projekt „Zkvalitnění a modernizace výuky
chemie, fyziky a biologie“
Číslo projektu: CZ.1.07/1.1.24/01.0091
ÚZ 33030
Účelově určeno na projekt „EU peníze školám“
ÚZ 33031
1 738 747,90 Kč
Celkem
2 415 472,30 Kč
676 724,40 Kč
Účelová investiční dotace do investičního fondu
účelový znak
Účelově určeno na akci “Výměna otvorových výplní vstupních
částí budovy“
ÚZ 00206
Účelově určeno na projekt “Energetické úspory ve školách a
školských zařízeních zřizovaných MSK –III. Etapa (určeno na
úhradu poloviny nákladů na zhotovení energetického auditu)
ÚZ 00259
Částka
2 049 783,00 Kč
62 920,00 Kč
2 112 703,00 Kč
Celkem
Všechny příspěvky na přímé náklady, provozní náklady, dotace na projekt
COMENIUS a účelová investiční dotace do investičního fondu byly vyčerpány a
použity ke stanovému účelu. Účelové dotace na projekty neinvestiční s ÚZ 33030 a ÚZ
33031 nebyly v roce 2013 zcela vyčerpány (rozpis nákladů a výnosů u projektů
neinvestičních je podrobně uveden v části 4. s názvem Vyhodnocení čerpání účelových
prostředků z rozpočtu zřizovatele).
3
27. 2. 2014
Výnosy
v tisících Kč
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti v roce 2013
hlavní
doplňková
ukazatel
činnost
činnost
1
2
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb (601,602)
2,70
z toho: poplatky - zkoušky z francouzského jazyka DELF
0
manipulační poplatky - opisy vysvědčení
2,70
Provozní dotace (672)
29 744,61
z toho: granty a dotace ze zahraničí (672 0600, 0603, 0604)
2 222,24
časové rozpuštění IT (672 0300, 672 0302)
57,37
příspěv. na provoz od zřizov. (672 0502, 0503, 0504 ) 4 152,00
příspěvek ze SR přes rozpočet zřizovatele
(672 00605)
23 313,00
Ostatní výnosy (603, 648, 649, 662)
647,07
z toho: pronájem majetku (služby)
pronájem majetku (čistý zisk z pronájmu bez služeb)
náhrady škod od pojišťoven
14,35
zúčtování rezervního fondu
93,28
zúčtování investičního fondu
208,76
ostatní výnosy - dary
310,39
úroky bankovních účtů
18,47
ostatní výnosy
1,82
výnosy celkem
30 394,38
celkem
3
3,60
6,30
3,60
3,60
0
2,70
0 29 744,61
2 222,24
57,37
4 152,00
585,66
381,56
204,10
23 313,00
1 232,73
381,56
204,10
14,35
93,28
208,76
310,39
18,47
1,82
589,26 30 983,64
Věcné dary
Přátelé MGO – unie rodičů, pedagogů, žáků a příznivců MGO darovali v průběhu roku
2013 žákům naší školy věcné dary v celkové hodnotě 460 271,- Kč.
Židle PAGHOLZ do výtvarného ateliéru – 33 ks
Elektrické motorové plátno do výtvarného ateliéru
DLP projektor BenQ s ozvučením do výt. ateliéru
Barevné magnet. tabule do výtvarného ateliéru – 7 ks
Školní lavice do učebny biologie – 17 ks
Školní židle do učebny biologie – 34 ks
Elektrické motorové plátno do vestibulu
DLP projektor BenQ s ozvuč. do vestibulu
Mixážní pult YAMAHA
HP počítač DC DC7700 – 30 ks, repas. (elektronická třídní kniha)
Monitory Dell LCD – 19 ks, repas. (elektronická třídní kniha)
Celkem
63 765,- Kč
23 474,- Kč
36 881,- Kč
25 144,- Kč
58 624,- Kč
57 596,- Kč
25 168,- Kč
33 632,- Kč
8 700,- Kč
99 607,- Kč
27 680,- Kč
460 271,- Kč
Věcné dary jsou pro naši školu velkým přínosem, protože vzhledem k napjatému rozpočtu
není možno nakoupit výše uvedený nábytek, učební pomůcky a ostatní předměty
z provozních prostředků školy. Ateliér výtvarné výchovy v současné době umožňuje svým
kvalitním technickým vybavením sledování filmů a výukových materiálů ve výborné
kvalitě. Vybavení výtvarného ateliéru novým originálním nábytkem tento příjemný zážitek
ještě umocňuje. Darované školní lavice a židle do odborné učebny biologie umožnily
vyměnit původní zastaralý a nevyhovující nábytek za velmi kvalitní lavice a židle.
Multimediální vybavení vestibulu školy (projektor a motorové plátno) je často využíváno
při různých příležitostech (např. Den otevřených dveří, zahraniční návštěvy). Mixážní pult
Yamaha slouží k ozvučení školních akcí. Darované počítače a monitory umožnily ukončit
používání třídních knih v papírové podobě a zavést elektronické třídní knihy.
4
27. 2. 2014
2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu
Účelové dotace ze státního rozpočtu
účelový znak
Částka
ÚZ 33353
23 313 000,00 Kč
23 313 000,00 Kč
Účelová dotace ze státního rozpočtu (ÚZ 33353) byla vyčerpána a použita ke
stanovému účelu.
Učební plán
Školní rok
09/10
10/11
11/12
12/13
13/14
Počet žáků
592
588
573
571
600
Počet tříd
20
20
20
20
20
Průměrný počet žáků na třídu
29,60
29,40
28,65
28,55
30
Počet odučených hodin celkem
945
932
928
888
896
Počet odučených hodin na třídu
47,25
46,60
46,40
44,4
44,8
47
46,4
46,6
47,5
47,25
46,5
44,4
45
44,8
46
45,5
44,5
44
43,5
43
42,5
9-10
10-11
11-12
12-13
13-14
Školní rok
Výkony
2009
2010
2011
2012
2013
Počet žáků
611
590
583
567
581
Počet tříd
20,6
20
20
20
20
44,02
43,68
43,529
42,303
40,969
74
70
69
71
63
Přepočtený počet pedagog. zam. včetně
přespočetných hodin
47,54
47,01
46,81
45,68
43,969
Prům. evidenční počet ostatních zam.
10,55
10,44
9,92
10,114
10,040
2,31
12,85
57,91
2,35
12,55
56,51
2,34
12,45
58,78
2,28
12,41
56,06
2,20
13,21
57,87
Rok
Přepočtený počet pedagog. zam.
Průměrný počet přespočetných hodin
Prům. počet pedagog. zam.na třídu
Počet žáků na jednoho pedagog. zam.
Počet žáků na jednoho nepedag. zam.
5
27. 2. 2014
Výkony
70
60
57,91
56,51
58,78
56,06
57,87
40
12,45
12,41
13,21
20
12,55
30
12,85
Počet učitelů
50
2009
2010
2011
2012
2013
10
0
Školní rok Počet žáků na jednoho nepedag. zam.
Počet žáků na jednoho pedagog. zam.
Vzhledem k tomu, že nebylo možno pro hospodářský rok 2013 očekávat zásadní
navýšení rozpočtových mantinelů přidělených naší organizaci pro krytí nákladů spojených
s plněním hlavního účelu činnosti, kterým je vzdělávání a výchova žáků podle školního
vzdělávacího programu pro ZV a GV, pokračovalo vedení v sanaci systému ekonomických
ukazatelů, které mají zásadní vliv na ekonomickou efektivitu chodu vzdělávací instituce.
Vedení školy proto pokračovalo v procesu optimalizace všech základních výkonnostních
ukazatelů tak, jak započalo tento ozdravný proces v srpnu roku 2012. I pro školní rok
2013/2014 byla realizována zásadní optimalizace některých sledovaných výkonnostních
ukazatelů ekonomické efektivity Matičního gymnázia. Byl především překonán kritický
stav odlivu žáků a z výchozího počtu 567 žáků v roce 2012 jsme dosáhli výkonnostně
příznivější hodnoty 581 žáků (a pro školní rok 2013/2014 dokonce vykazujeme ideální
parametr výkonnostní jednotky 600 žáků na dvacet kmenových tříd). Bylo proto možno
v duchu zkvalitnění vlastního výchovně-vzdělávacího procesu a zvýšení atraktivnosti
vzdělávací nabídku z důvodů marketinkové strategie harmonizovat počet odučených hodin
v souladu s ŠVP MGO na konečný ukazatel efektivity výkonu – tj. 896 hodin, což je pro
naši organizaci velmi slušný ukazatel celkové efektivity vyučovacího procesu, neboť
dosahujeme pro ekonomickou stabilitu pozitivní hodnoty 44,8 odučených hodin na třídu.
6
27. 2. 2014
Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony v kalendářním roce 2013
Čerpání přímých dotací na vzdělávání - MŠMT
ÚZ 33353
Platy
OPPP
Zákonné odvody - sociální a zdravotní pojištění
Příděl do FKSP
Zákonné pojištění
DDHM - učeb. pomůcky
DVPP - služby školení
DVPP - cestovní náhrady
Učebnice pro žáky plnící povinnou školní docházku
Cestovní náhrady včetně zahraničních pracovních cest
Cestovní náhrady - LVK a LK
Věcná režie - stravování zaměstnanců
Osobní ochranné pracovní pomůcky
Náhrada za dočasnou pracovní neschopnost
Lékařské preventivní prohlídky
Odměny předsedů a hodnotitelů maturitní zkoušky
Celkem
7
Rok 2012
Rok 2013
v Kč
16 589 000
72 000
5 652 240
166 481
74 327
0
2 658
1 485
0
23 659
20 551
0
2 237
59 052
7 800
16 510
v Kč
16 808 000
125 000
5 732 628
168 419
68 745
32 062
9 080
396
150 201
97 379
10 120
71 320
3 647
33 903
2 100
0
22 688 000 Kč
23 313 000 Kč
27. 2. 2014
Čerpání přímého ONIVu (ÚZ 33353) – srovnání r. 2012 a r. 2013
V roce 2013 obdržela naše organizace dotaci na přímý ONIV ve výši 455 000,- Kč.
Ve srovnání s rokem 2012 se jednalo o navýšení v částce 257 000,- Kč (v roce 2012 činila
dotace na přímý ONIV pouze 198 000,- Kč). Tato příznivá finanční situace nám umožnila
zakoupit nové učebnice pro žáky plnící povinnou školní docházku v celkové hodnotě
150 201,- Kč. Nákup učebnic studenti velmi uvítali, protože staré učebnice byly již značně
opotřebované dlouholetým používáním. Nízké dotace na přímý ONIV v minulých letech
totiž neumožňovaly nákup nových učebnic. Ke značnému navýšení čerpání přímého
ONIVu došlo i u cestovních náhrad. V roce 2012 byly uhrazeny z přímého ONIVu náklady
na cestovní náhrady v celkové výši pouze 44 210,- Kč. V roce 2013 činila částka na úhradu
cestovních náhrad zaměstnanců z přímého ONIVu 107 499,- Kč. V roce 2012 byly veškeré
náklady na věcnou stravovací režii zaměstnanců hrazeny pouze z provozních prostředků
organizace. Díky příznivé finanční situaci v oblasti přímých nákladů byly v roce 2013
uhrazeny náklady na věcnou stravovací režii zaměstnanců ve výši 71 320,- Kč z přímého
ONIVu. V roce 2012 nebyly zakoupeny z přímého ONIVu žádné učební pomůcky. V roce
2013 jsme pořídili z přímého ONIVu dva sušáky na výkresy do nově zrekonstruovaného
výtvarného ateliéru (9 365,80 Kč) a dva tablety ASUS T100TA pro potřeby vyučujících
TV (20 858,- Kč).
K dalšímu nákupu většího množství učebních pomůcek přispěje zapojení naší
školy do dvou projektů OP VK. Z grantového projektu s názvem „Zkvalitnění a
modernizace výuky chemie, fyziky a biologie“ zakoupíme v roce 2014 učební pomůcky
pro výuku chemie, fyziky a biologie v celkové výši cca 650 000,- Kč. Zapojení do
projektu s názvem „EU peníze školám“ nám umožní nakoupit v roce 2014 učební pomůcky
a výpočetní techniku pro výuku v celkové výši cca 600 000,- Kč.
Celkové čerpání přímých dotací na vzdělávání
(příspěvky a dotace MŠMT)
ÚZ 33353
Platy
OPPP
Zákonné odvody – sociální a zdravotní pojištění
Příděl do FKSP
ONIV
Celkem
Celkový příjem a čerpání přímé dotace na
vzdělávání – MŠMT v roce 2013
ÚZ 33353
Platy
OPPP
Zákonné odvody – sociální a zdravotní pojištění
Příděl do FKSP
ONIV
Rok 2012
v Kč
16 589 000
72 000
5 652 240
166 481
208 279
v Kč
16 808 000
125 000
5 732 628
168 419
478 953
22 688 000 Kč
23 313 000 Kč
Příjem dotace na
Čerpání dotace na
přímé náklady
přímé náklady
v Kč
v Kč
16 808 000
16 808 000
125 000
125 000
5 757 000
5 732 628
168 000
168 419
455 000
478 953
23 313 000 Kč
8
Rok 2013
23 313 000 Kč
27. 2. 2014
3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat
Mzdové náklady na platy zaměstnanců v roce 2013 činily 16 808 000,- Kč (nárůst o
cca 1,32 % proti roku 2012), ostatní platby za provedené práce 125 000,- Kč.
Průměrný plat ve sledovaném období činil u pedagogických zaměstnanců
30 272,- Kč (nárůst o cca 3,88 %), u ostatních zaměstnanců 15 980,- Kč (nárůst o cca
7,98 %).
Limit mzdových prostředků byl vyčerpán, k jeho překročení ani nedočerpání nedošlo.
Vývoj platů a jejich nenárokových složek celkem
Rok
Průměrný plat učitele
z toho nenároková složka platu učitele
podíl nenárokové složky platu učitele v %
Průměrný plat nepedagogického pracovníka
z toho nenároková složka platu
nepedagogického pracovníka
podíl nenárokové složky platu
nepedagogického pracovníka v %
2009
2010
2011
2012
2013
29592
6074
20,53
15558
27 829
4226
15,19
15810
29 300
4033
13,76
15778
29 141
3158
10,84
14 798
30 272
5 092
16,82
15 980
2862
2260
2422
1398
2 293
18,40
14,29
15,35
9,47
14,35
Průměrný měsíční plat učitele
35000
29592
30000
27 829
29 300
29 141
30 272
25000
20000
Průměrný plat učitele
15000
Nenároková složka platu učitele
10000
6074
5000
4226
4033
3158
5 092
0
2009
2010
2011
2012
2013
Rok
9
27. 2. 2014
Průměrný plat nepedagogického pracovníka
18000
16000
15810
15558
15 980
15778
14 798
14000
12000
10000
Průměrný plat
8000
6000
2862
4000
2422
2260
2 293
1398
2000
Nenároková složka platu
0
2009
2010
2011
2012
2013
Rok
Učitelům byly vyplaceny mimořádné odměny za prezentaci školy na veřejnosti (výsledky
v soutěžích, organizaci akcí se žáky, organizaci Dne otevřených dveří, organizaci
reprezentačního plesu školy, přípravu, organizační zabezpečení a realizaci vlastních
odborných projektů s vybranými žáky Matičního gymnázia atd.).
Nepedagogičtí zaměstnanci byli odměněni za plnění většího rozsahu pracovních povinností
při realizaci údržby a oprav zejména za vzorné plnění mimořádných a rozsáhlých úkolů
vzniklých s generální rekonstrukcí vestibulu MGO.
.
Vývoj nárokových a nenárokových složek platů
Rok
2009
2010
2011
2012
2013
23478
6074
23603
4226
25267
4033
25983
3158
25 180
5 092
Nároková složka nepedagogického pracovníka
12696
13550
13356
13400
13 686
2862
2260
2422
1398
2 293
Nároková složka platu učitele
Nenároková složka platu nepedagogického
pracovníka
25 180
25267
23478
25000
23603
30000
25983
Vývoj platů učitelů
Nároková složka platu
učitele
Kč
20000
15000
5 092
3158
4033
5000
4226
6074
10000
0
2009
2010
2011
2012
2013
Rok
10
27. 2. 2014
13 686
13400
13356
14000
12696
16000
13550
Vývoj platů nepedagogických pracovníků
12000
Kč
10000
Nároková složka
8000
2000
2 293
1398
2422
2260
4000
2862
6000
0
2009
2010
2011
2012
2013
Rok
4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele
Účelové prostředky z rozpočtu zřizovatele
Účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM
účelový znak
Částka
ÚZ 00205
763 000,00 Kč
Účelové prostředky celkem
763 000,00 Kč
Účelová dotace na krytí odpisů z rozpočtu zřizovatele byla vyčerpána a použita ke
stanovému účelu.
V roce 2012 obdržela naše organizace účelové prostředky na odpisy pouze ve výši
95 % odpisů souvisejících s hlavní činností příspěvkové organizace. Z tohoto důvodu byla
část odpisů ve výši 37 410,- Kč uhrazena z provozních nákladů - ÚZ 00001. V roce 2013
byla situace příznivější, protože v rámci účelově určené dotace jsem obdrželi téměř 100 %
krytí nákladů na odpisy. Účelové prostředky na odpisy podléhají zúčtování s rozpočtem
MSK.
Účelová dotace na krytí odpisů od zřizovatele, ÚZ 00205
Odpisy - hrazeno z provozních nákladů, ÚZ 00001
Odpisy – hrazeno v rámci doplňkové činnosti, ÚZ 00005
Odpisy DHM poříz. z investičního transferu, ÚZ 00005
Celková výše odpisů za rok 2013
11
763 000,00 Kč
3 852,00 Kč
7 050,00 Kč
57 370,00 Kč
831 272,00 Kč
27. 2. 2014
Účelové dotace – projekty neinvestiční
Účelové dotace - projekty neinvestiční
účelový znak
Částka
Účelově určeno na projekt „Zkvalitnění a modernizace výuky
ÚZ 33030
Účelově určeno na projekt „EU peníze školám“
ÚZ 33031
1 738 747,90 Kč
Celkem
2 415 472,30 Kč
676 724,40 Kč
V roce 2013 obdržela naše organizace dvě účelové dotace OP VK na projekty
neinvestiční prostřednictvím svého zřizovatele – KÚ MSK.
Název projektu OP VK: „Zkvalitnění a modernizace výuky chemie, fyziky a biologie“
Číslo projektu: CZ.1.07/1.1.24/01.0091, Zvyšování kvality ve vzdělávání v MSK kraji II
Doba trvání projektu: 14. 2. 2012 – 30. 6. 2014
Celková výše finanční podpory: 6 305 801,46 Kč
Pro potřeby projektu byl založen samostatný bankovní účet.
Stručný obsah projektu: Projekt se zaměřuje na rozvoj aktivit v oblasti přírodovědného
vzdělávání a na zlepšování podmínek pro výuku přírodovědných předmětů v oblasti
chemie, fyziky a biologie. Za účelem splnění těchto cílů projektu je nezbytné vytvoření
učebních materiálů, které budou navazovat na teoretickou a praktickou výuku daných
předmětů. V rámci projektu dojde rovněž k nákupu učebních pomůcek a výpočetní
techniky. Z investičních prostředků projektu byla uhrazena k rekonstrukce a vybavení
laboratoře chemie.
Rozbor neinvestičních výnosů a nákladů projektu „Zkvalitnění a modernizace výuky
chemie, fyziky a biologie“ v roce 2013
Výnosy
Popis účetního případu
v Kč
Zůstatek z roku 2012
Příjem neinvestiční zálohy ze dne 18.06.2013
Bankovní úroky 1-12/2013
Spotřeba materiálu (kancelářské potřeby)
Propagační materiál
Služby pošt
Ostatní služby - inzerce
Bankovní poplatky
Dohody o provedení práce
Dohody o pracovní činnosti
Sociální a zdravotní pojištění
Nákup výpočetní techniky
Celkem
v Kč
1 044 894,17
776 319,85
962 428,05
2 635,59
1 762,00
19 487,53
104,00
10 721,87
782,00
180 960,00
993 720,00
243 610,00
262 933,00
2 786 277,66
Celková výše příjmů projektu
Celková výše výdajů projektu
Konečný zůstatek k 31. 12. 2013
Náklady
1 714 080,40
2 786 277,66 Kč
- 1 714 080,40 Kč
1 072 197,26 Kč
12
27. 2. 2014
Název projektu OP VK: „EU peníze školám“
Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0967, Zlepšení podmínek pro vzdělávání na SŠ
Doba trvání projektu: 1. 9. 2012 – 31. 8. 2014
Celková výše finanční podpory: 1 691 811,00 Kč
Pro projekt nebyl založen samostatný bankovní účet.
Stručný obsah projektu: Cílem projektu je prostřednictvím nových metod a nástrojů
docílit zlepšení stavu počátečního vzdělávání na střední škole. Zkvalitnění a zefektivnění
výuky bude dosaženo vzděláváním pedagogických pracovníků, tvorbou a následným
používáním nových metodických pomůcek a učebních materiálů ve výuce. Zlepšení
efektivity práce se žáky ve vybraných prioritních tématech bude probíhat formou
individualizace výuky prostřednictvím dělení hodin. V rámci projektu dojde k nákupu
učebních pomůcek a výpočetní techniky pro zkvalitnění výuky.
Rozbor neinvestičních výnosů a nákladů projektu „EU peníze školám“ v roce 2013
Výnosy
Náklady
v Kč
Zůstatek z roku 2012
Dohody o provedení práce
Dohody o pracovní činnosti
Platy pedagogických zaměstnanců
Příděl do FKSP + povinné úrazové pojištění
Celkem
v Kč
842 755,02
676 724,40
186 860,00
109 200,00
134 808,00
60 487,00
2 224,02
1 519 479,42
Celková výše příjmů projektu
Celková výše výdajů projektu
493 579,02
1 519 479,42 Kč
- 493 579,02 Kč
1 025 900,40 Kč
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti
Rozbor výsledku hospodaření z vlastní činnosti
Výnosy
Náhrada za ztracené učebnice
Manipulační poplatky - opisy vysvědčení
Úroky bankovních účtů
Náhrady škod od pojišťovny
Ostatní výnosy
Náklady na opravu nemovitého majetku
Celkem
Výše příjmů z vlastní činnosti
Výše výdajů z vlastní činnosti
Náklady
v Kč
v Kč
520,00
2 700,00
18 469,29
14 351,00
1 286,09
0,00
0,00
0,00
0,00
9 574,00
0,00
27 752,38
37 326,38
37 326,38
37 326,38 Kč
- 37 326,38 Kč
0,00 Kč
13
27. 2. 2014
6. Náklady – analýza čerpání prostředků roku 2013
v tisících Kč
Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti v roce 2013
hlavní činnost
Ukazatel
Spotřeba materiálu DDHM,DDNM (501 + 558)
Příspěvek
zřizovatele
Projekt
OP VK
„Svět
přírodních
věd“
620,48
284,18
Projekt
OP VK
„EU
peníze
školám“
Čerpání
investičního
fondu
Čerpání
rezervního
fondu
Doplňková
činnost
Hlavní +
doplňková
činnost
celkem
1 278,51
1 278,51
152,15
152,15
21,58
21,58
21,58
materiál pro výuku
3,89
3,89
3,89
kancelářské potřeby
17,71
19,47
19,47
čistící a desinfekční prostředky
52,22
52,22
52,22
DDHM – provoz do 3 000,- Kč
6,49
41,07
41,07
DDHM – učební pomůcky do 3 000,-Kč
4,71
knihy a předplatné časopisů
DDHM – provoz nad 3 000,-Kč
DDHM – provoz nad 3 000,- Kč – účelová dotace
310,39
Hlavní
činnost
celkem
152,15
z toho: učebnice poskytované bezplatně
63,46
Ostatní
výnosy
včetně
darů a
plnění
pojišťovny
1,76
34,58
19,85
28,88
301,69
150,00
DDHM - učební pomůcky nad 3 000,-Kč
37,06
DDNM – provoz nad 7 000,-Kč
58,01
ostatní spotřeba materiálu
96,81
262,93
8,70
19,49
4,71
4,71
350,42
350,42
150,00
150,00
308,69
308,69
58,01
58,01
116,30
116,30
Spotřeba energie (502)
1 492,34
1 492,34
381,65
1 873,99
z toho: teplo, TUV
1 024,93
1 024,93
193,79
1 218,72
395,05
395,05
106,11
501,16
71,31
71,31
81,75
153,06
1,05
1,05
1,05
265,34
265,34
elektrická energie
vodné a stočné
plyn
Opravy a udržování (511)
19,25
208,76
z toho: opravy výměníkové stanice
95,58
95,58
95,58
opravy elektroinstalace v budově školy
14,53
14,53
14,53
malířské práce
24,36
24,36
24,36
oprava omítek stěn – 4. patro
31,22
31,22
31,22
oprava sprchové vaničky – TV šatny
11,60
11,60
11,60
opravy rampy a schodiště u ŠJ
12,40
12,40
12,40
ostatní opravy a údržba nemovitého majetku
19,07
30,19
49,26
49,26
7,14
26,39
26,39
14,58
146,06
146,06
ostatní opravy a údržba
Cestovné (512)
z toho: cestovné hrazené z přímých nákladů
19,25
119,40
12,08
40,15
40,15
40,15
cestovné hrazené z provozních nákladů
10,38
10,38
10,38
zahraniční služební cesty – hrazeno z provozních nákladů
67,75
94,41
94,41
cestovní náhrady předsedů a hodnotitelů maturitních zkoušek
Služby (518)
z toho
37,33
12,08
14,58
1,12
1 353,26
1,12
11,60
17,32
1,12
1 382,18
2,20
1 384,38
poštovní služby
27,92
27,92
27,92
telefonní poplatky
57,76
57,76
57,76
telekomunikace - internet
69,15
69,15
69,15
DDNM + upgrade
25,69
25,69
25,69
likvidace odpadů
74,74
74,74
74,74
revize a odborné prohlídky
36,10
36,10
36,10
servisní služby - ELANOR
19,89
19,89
19,89
servisní služby – MAR - CONTROLS
18,95
18,95
18,95
regenerace umělého trávníku
43,56
43,56
43,56
bankovní poplatky
16,93
16,93
16,93
751,42
751,42
751,42
věcná režie stravování žáků
ostatní služby
Mzdové náklady (521)
z toho: mzdové náklady z dotace zřizovatele ÚZ 33353
211,15
11,60
16 966,90
1 174,68
1 174,68
mzdové náklady ÚZ 33031 – projekt EU peníze školám
Sociální, zdravotní pojištění a sociální náklady (524, 525, 527)
z toho: zákonné sociální a zdravotní pojištění (524)
povinné úrazové pojištění - Kooperativa (525)
příděl do FKSP (527)
240,07
16 933,00
mzdové náklady ÚZ 33030 – projekt Svět přírodních věd
náhrada za dočasnou pracovní neschopnost
17,32
430,87
430,87
33,90
2,20
242,27
18 572,45
18 572,45
16 933,00
16 933,00
1 174,68
1 174,68
430,87
430,87
33,90
33,90
6 077,96
243,61
62,71
6 384,28
6 384,28
5 734,72
243,61
6 038,82
60,49
6 038,82
68,74
0,87
69,61
69,61
168,42
1,35
169,77
169,77
příspěvek na stravování zaměstnanců (527)
74,98
74,98
74,98
školení a vzdělávání (527)
23,52
23,52
23,52
lékařské preventivní prohlídky (527)
2,10
2,10
2,10
osobní ochranné pomůcky (527)
5,48
5,48
Odpisy dl. nehmotného a hmotného majetku (551)
Ostatní náklady (dopočet do celkových nákladů, účty 53x, 54x, 56x)
z toho: smlouva o odměně předsedy maturitní zkoušky
náklady celkem
766,85
57,37
48,56
0,44
14
7,05
49,00
22,79
27 465,00
5,48
824,22
49,00
22,79
1 714,07
493,58
208,76
93,30
419,67
30 394,38
831,27
22,79
390,90
27. 2. 2014
30 785,28
Náklady – analýza čerpání prostředků roku 2013
Provozní náklady + účelové prostředky – provozní náklady
účelový znak
Částka
Provozní náklady
Provozní náklady – účelově určeno na akci “ Nákup nábytku do
učebny výtvarné výchovy“
ÚZ 00001
3 189 000,00 Kč
ÚZ 00001
150 000,00 Kč
Provozní náklady – zajištění přístupu k ICT
ÚZ 00132
50 000,00 Kč
Provozní náklady celkem
3 389 000,00 Kč
Provozní dotace z rozpočtu zřizovatele byly vyčerpány a použity ke stanovému účelu.
Účelově určeno na Nákup nábytku do učebny výtvarné výchovy – 150 000,- Kč
Původní školní nábytek v učebně výtvarné výchovy byl dlouholetým používáním značně
opotřebovaný a poškozený. Účelově určený příspěvek od zřizovatele ve výši 150 000,Kč byl pro naši organizaci velkým přínosem a umožnil nám nakoupit kvalitní školní
nábytek do nově zrekonstruovaného výtvarného ateliéru. V rámci výběrového řízení
bylo osloveno pět firem a podařilo se nám pořídit za velmi příznivou cenu 32 kusů
víceúčelových polohovacích ART stolů od firmy ALUXXON-TABULE s.r.o. Tato
firma má dlouholetou zkušenost s prodejem velmi kvalitního nábytku a poskytla nám
záruku na celý výrobek po dobu 4 let a na ocelové konstrukce dokonce 10 let od předání
výrobku. Speciální stůl do výtvarné výchovy je opatřen dvěma hlavicemi kloubů, které
umožňují jednoduchou manipulací (bez použití nářadí) výškové nastavení i sklon
pracovní plochy. Tento mechanismus umožňuje používat stůl k sezení i stání. Povrch
pracovní desky stolu je třívrstvý a oboustranně vytvrzený melaninovou pryskyřicí.
Hrany stolu jsou velmi kvalitní a mají laserem zatavené ABS hrany. Multifunkčnost
stolu umožňuje vyučovat ve výtvarném ateliéru výtvarnou výchovu a může zde probíhat
i běžná výuka jako v kmenové třídě. Cena jednoho víceúčelového stolu činila 5 590,- Kč
a za nákup 32 kusů jsme vynaložili 178 880,- Kč. Částku ve výši 150 000,- Kč jsme
uhradili z účelové dotace od našeho zřizovatele a na úhradu zbývající částky ve výši
28 880,- Kč jsme použili finanční prostředky rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného
výsledku hospodaření – jednalo se o použití daňové úspory z roku 2010.
Účelově určeno na zajištění přístupu k ICT – 50 000,- Kč, ÚZ 00132
Finanční částka ve výši 50 000,- Kč byla v plné výši vyčerpána na úhradu
telekomunikačních služeb – umožnění přístupu k internetové síti ve škole. Smlouvu na
poskytování výše uvedené služby máme uzavřenou s firmou PODA a.s., 28. října 102,
Ostrava.
Nákup – DDHM + DDNM provoz (ÚZ 00001)
Víceúčelové polohovací ARTE stoly
Software – FAUST MAJETEK
Křesla na chodbu, 2 ks
Reklamní stojan do vestibulu
Rychlovarné konvice, 5 ks
Konzolový držák televize
Ostatní
Celkem
15
150 000,00 Kč
49 746,70 Kč
7 209,00 Kč
8 199,00 Kč
2 235,00 Kč
1 429,00 Kč
22 359,00 Kč
241 177,70 Kč
27. 2. 2014
Finančně náročnými položkami, bez kterých se organizace neobejde (maturitní zkoušky,
přijímací zkoušky, zpracovávání zpráv, povinné dokumentace školy, tabulek apod.),
jsou náklady na internet i údržbu a provoz reprografické techniky.
Reprografická technika (údržba a provoz)
Internet ÚZ 00001
Prostředky na ICT ÚZ 00132 – Internet
46 597,- Kč
19 151,- Kč
50 000,- Kč
Příspěvek na provoz organizace poskytovaný zřizovatelem zohledňuje výši základních
výdajů (ceny energií, telekomunikačních poplatků, služeb, atd.) a částečně náklady
vyplývající z ustanovení nově platných vyhlášek a zákonů (např. dopad zákona
č.258/2000 Sb.).
K zajištění plynulého provozu organizace musí být zapojeny vlastní zdroje.
Náklady na provoz v tisících Kč
Rok
2009
2010
2011
2012
2013
Příspěvek
Vlastní
zdroje
3 540
3 620
4 011
4 138
4 152
704
1 087
927
1 243
1 296
4 244
4 707
4 938
5 381
5 448
Celkem
4 000
5 381
4 138
4 152
4 938
4 707
4 011
3 540
5 000
3 620
4 244
6 000
5 448
Náklady na provoz v tisících Kč
Příspěvek
Vlastní zdroje
3 000
1 296
927
704
1 000
1 087
2 000
1 243
Celkem
2012
2013
0
2009
2010
2011
Rok
Vybrané mandatorní výdaje v tisících Kč
Rok
Energie
Opravy a
údržba
Celkem
2009
2010
2011
2012
2013
1 627
1 816
1 631
1 918
1 874
142
327
457
453
265
1 769
2 143
2 088
2 371
2 139
16
27. 2. 2014
2 139
1 874
1 918
2 088
1 631
1 816
1 769
1 627
2 000
2 143
2 500
2 371
Vybrané mandatorní výdaje v tisících Kč
1 500
Energie
Opravy a údržba
Celkem
2012
265
453
2011
142
500
457
327
1 000
0
2009
2010
2013
Rok
Ve srovnání s rokem 2012 došlo v loňském roce ke snížení celkových nákladů za
spotřebu všech odebíraných energií (teplo, elektřina, plyn, vodné a stočné) o 43 861,- Kč.
Rozpočet naší školy nejvíce zatěžují náklady za odběr tepla – dodavatel Dalkia
Česká republika, a.s. Díky maximální hospodárnosti se nám podařilo v roce 2013 snížit
vynakládané finanční prostředky za odběr energií i přes navýšení cen za odběr tepla ve
srovnání s rokem 2012.
Vynaložené náklady na opravy byly v roce 2013 o 187 400,- Kč nižší než v roce
2012 (v roce 2012 byla na opravy vyložena částka ve výši 452 738,- Kč a v roce 2013 byla
tato částka snížena na 265 338,- Kč).
V roce 2013 byly vynaloženy vysoké finanční částky na rekonstrukci nemovitého
majetku. Celkově se jednalo o čerpání investičního fondu ve výši 2 982 231,- Kč. Mnohem
nižší bylo čerpání investičního fondu z důvodu provádění rekonstrukce nemovitého
majetku v roce 2012 – pouze 941 428,- Kč.
Čerpání provozních prostředků ÚZ 00001 v roce 2013
V roce 2012 byla naší organizaci přidělena dotace na přímý ONIV v celkové výši
198 000,- Kč. V roce 2013 byla naše situace mnohem příznivější, protože ve srovnání
s rokem 2012 došlo k navýšení dotace na přímý ONIV o 257 000,- Kč. Z tohoto důvodu
jsme mohli na rozdíl od roku 2012 uhradit náklady, které souvisí s pracovně právními
vztahy (příspěvek na stravování zaměstnanců a náklady na cestovné) z přímých nákladů
na vzdělávání – ÚZ 33353.
Na rok 2013 byl organizaci stanoven hospodářský výsledek 0 Kč.
Důsledným uplatněním úsporných opatření (šetření energiemi, omezení nákupu učebních
pomůcek, odborné literatury, knižního fondu učitelské a žákovské knihovny, stanovení
limitu cestovních nákladů na jednotlivce při výletech a exkurzích, upřednostnění akcí
DVPP v Ostravě atd.) bylo tohoto hospodářského výsledku z příspěvku zřizovatele
dosaženo.
17
27. 2. 2014
Čerpání provozních prostředků v kalendářním roce 2012 a 2013
Provozní prostředky
ÚZ 00001
Rok 2012
v Kč
Rok 2013
v Kč
48 444
327 189
399
150 528
526 560
52 223
6 487
0
144 819
203 529
62 678
1 097 191
352 211
933
1 513 013
71 309
1 024 933
395 048
1 055
1 492 345
Opravy a údržba nemovitého majetku
Ostatní opravy
511 – Opravy a údržba celkem
73 661
26 288
99 949
0
19 247
19 247
Cestovní náhrady – exkurze, LVK, LK
Ostatní cestovní náhrady
512 – Cestovné celkem
73 597
8 687
82 284
357
11 145
11 502
16 684
67 112
47 152
21 070
661 670
314 089
1 127 777
22 278
19 151
57 765
0
751 421
452 638
1 303 253
87 460
87 460
19 934
19 934
0
0
0
22 788
20 767
43 555
551 - Odpisy dlouhodobého majetku
37 410
3 852
Programové vybavení
Drobný dlouhodobý majetek nad 3 000,- Kč
558 – Náklady z pořízení DDHM a DDNM
21 555
9 310
30 865
58 007
176 684
234 691
569 – Ostatní finanční náklady
5 000
5 000
Ostatní náklady
2 682
2 092
3 513 000
3 339 000
Čistící a desinfekční prostředky
Drobný dlouhodobý majet. do 3 000,- Kč - provoz
Drobný dlouhodobý majet. do 3 000,- Kč - UP
Ostatní spotřeba materiálu
501 – Spotřeba materiálu celkem
Vodné a stočné
Teplo
Elektrická energie
Plyn
502 – Spotřeba energie celkem
Služby pošt
Internet
Telefonní poplatky
Služby školení a vzdělávání - ostatní
Věcná stravovací režie žáků
Nákup ostatních služeb
518 – Ostatní služby celkem
Příspěvek na stravování zaměstnanců + školení
527 – Zákonné sociální náklady
Mzdové náklady členů maturitní komise
Technické zhodnocení majetku do 40 000,- Kč
549 – Ostatní náklady z činnosti
Celkem
Spotřeba materiálu
V nákladech na nákup čistících prostředků došlo v roce 2013 ve srovnání s rokem
2012 k navýšení o 3 779,- K. Důvodem tohoto navýšení byly částečně vyšší náklady na
nákup čistících a hygienických prostředků od velkododavatelů (změna DPH). Dalším
důvodem růstu nákladů na nákup čistících prostředků byly rozsáhlé stavební úpravy, které
probíhaly na naší škole od začátku roku 2013. Jednalo se o celkovou rekonstrukci
výtvarného ateliéru, rekonstrukci učebny fyziky, rekonstrukci učebny cizích jazyků a
výměnu prosklení vstupních části budovy.
V roce 2012 jsme obdrželi z KÚ MSK účelovou dotaci na vybavení školních tříd
nábytkem ve výši 300 000,- Kč. Pokud ze srovnání vyloučíme tuto účelovou dotaci, jsou
18
27. 2. 2014
v roce 2013 náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku do 3 000,- Kč – provoz
ve zhruba stejné výši jako v roce 2012. Také položka s názvem ostatní spotřeba materiálu
je v obdobné výši jako náklady na ostatní spotřebu materiálu v roce 2012.
Spotřeba energie
Náklady na vodné a stočné se oproti roku 2012 zvýšily o 8 631,- Kč. Jedním z
důvodů zvýšení nákladů je změna ceny za 1 m3 z 67,09 Kč na 71,66 Kč. Dalším důvodem
jsou rozsáhlé stavební úpravy, které v roce 2013 v naší škole probíhaly a vyžádaly si
následně zvýšené nároky na úklidové práce.
Za elektrickou energii jsme uhradili v roce 2013 o 42 837,- Kč více než v roce
2012. Jedním z důvodů tohoto navýšení jsou stavební úpravy budovy, které jsme částečně
prováděli svépomocí. Zvýšení nákladů za elektrickou energii jsme zaznamenali již
v průběhu roku 2013 a ředitel školy z tohoto důvodu vydal Opatření ke snížení nákladů za
odběr elektrické energie.
Rozpočet naší školy nejvíce zatěžují náklady za odběr tepla – dodavatel Dalkia
Česká republika, a.s. Cena za 1 GJ byla v roce 2012 ve výši 461,36 Kč a v roce 2013 byla
tato cena dodavatelem navýšena na 474,72 Kč. Díky maximální hospodárnosti se nám
podařilo i přes výše uvedené navýšení ceny uspořit ve srovnání s rokem 2012 částku ve
výši 72 258,- Kč. Současně k této úspoře přispěla i výměna prosklení vstupní části budovy,
která byla ukončena v srpnu 2013.
Opravy a udržování
V průběhu roku 2013 hradila naše organizace z provozních prostředků pouze
opravy v celkové hodnotě 19 247,- Kč. Ve srovnání s rokem 2012 se jedná o pokles ve
výši 80 702,- Kč .
Z důvodů vysokých nákladů za odběr energií byly z provozních prostředků v roce
2013 hrazeny pouze nezbytně nutné náklady pro provoz organizace.
Opravy v celkové hodnotě 208 764,- Kč byly financovány prostřednictvím
investičního fondu. Všechny provedené opravy jsou podrobně rozepsány v části E – Péče o
svěřený majetek, část 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě
majetku za rok 2013.
Cestovné
V roce 2013 jsme uhradili náklady na cestovné z provozních prostředků organizace
pouze ve výši 11 502,- Kč. Ve srovnání s rokem 2012 je to snížení o 70 782,- Kč.
Navýšení dotace na přímý ONIV v roce 2013 nám totiž umožnilo uhradit náklady na
cestovné z přímých nákladů.
Ostatní služby
Celkové náklady na ostatní služby byly v roce 2013 o 175 476,- Kč vyšší než
náklady na služby v roce 2012. Hlavním důvodem tohoto navýšení byly zvýšené výdaje o
částku ve výši 89 751,- Kč na věcnou stravovací režii žáků. Tuto položku nemůžeme
ovlivnit, protože výše nákladů závisí na počtu žáků, kteří se stravují ve školní jídelně.
Dalším důvodem navýšení nákladů na ostatní služby byly vysoké náklady na čištění a
regeneraci umělého trávníku na školním hřišti (43 560,- Kč). V roce 2013 došlo rovněž
k výraznému navýšení poštovních poplatků v souvislosti s přijímacím řízením. Z
důvodu organizačně náročného zajištění mnoha výběrových řízení (hlavně v souvislosti
s realizací rekonstrukce budovy školy, se zpracováním energetického auditu a následné
přípravy projektu na výměnu oken a zateplení budovy MGO) došlo k navýšení telefonních
poplatků a poštovného. Od svého zřizovatele jsme obdrželi v roce 2013 účelovou dotaci ve
výši 50 000,- Kč na zajištění přístupu k internetu. Z tohoto důvodu došlo ke snížení
nákladů na internet oproti roku 2012 ve výši 47 961,- Kč.
19
27. 2. 2014
Zákonné sociální náklady
V roce 2013 jsme uhradili příspěvek na stravování zaměstnanců a náklady za
školení a vzdělávání zaměstnanců z provozních prostředků pouze ve výši 19 934,- Kč. Ve
srovnání s rokem 2012 je to snížení o 67 526,- Kč. Navýšení dotace na přímý ONIV v roce
2013 nám totiž umožnilo uhradit náklady na stravování a školení zaměstnanců z přímých
nákladů.
Náklady na pořízení DDHM a DDNM
Hlavním důvodem zvýšení nákladů na pořízení drobného dlouhodobého majetku je
přiznání účelově určené dotace od zřizovatele na akci s názvem “Nákup nábytku do učebny
výtvarné výchovy“ ve výši 150 000,- Kč. V rámci této akce došlo k vyhlášení výběrového
řízení a následně bylo zakoupeno 32 víceúčelových polohovacích stolů do výtvarného
ateliéru. Druhou značnou položku v nákladech na pořízení drobného dlouhodobého
majetku tvořily náklady ve výši 49 746,70 Kč na pořízení software – FAUST MAJETEK.
Naše organizace vede v majetkové evidenci více než 5 300 položek v celkové hodnotě více
12 000 000,- Kč (v této částce není uvedena hodnota budovy školy). Zakoupený software
usnadní práci při evidenci majetku a zlepší možnosti kontroly jednotlivých položek.
Ostatní náklady
V roce 2013 byly vynaloženy náklady na technické zhodnocení majetku do
40 000,- Kč ve výši 20 767,- Kč. V roce 2012 byly náklady na technické zhodnocení
majetku nulové. Náklady na mzdy předsedů maturitních komisí činily v roce 2013 částku
ve výši 22 788,- Kč. V roce 2012 nebyly vynaloženy žádné finanční prostředky
z provozních nákladů na úhradu mzdových nákladů předsedů maturitních komisí, protože
tyto náklady byly v plné výši uhrazeny z dotace na přímé náklady.
7. Doplňková činnost včetně výsledku hospodaření
V příloze číslo 2 ke zřizovací listině naší organizace (evidenční číslo ZL/017/2001) máme
od svého zřizovatele vymezeny dva okruhy doplňkové činnosti:
1. Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně
zprostředkování
2. Pronájem majetku
Pronájem nemovitého majetku je zařazen od 1. 1. 2010 do doplňkové činnosti.
V roce 2013 provozovala naše organizace dva druhy doplňkové činnosti – zkoušky
z francouzského jazyka DELF a pronájem nemovitého majetku. Příjmy a výdaje
doplňkových činností jsou podrobně rozepsány v níže uvedených tabulkách.
Kalkulace DČ – Zkoušky z francouzského jazyka DELF
Výnosy
Zápisné ke zkouškám B1
Zápisné ke zkouškám B2
Přijatá faktura dodavatele Alliance Francaise, Ostrava
Pronájem učebny – náklady na energie
Celkem
Celková výše příjmů doplňkové činnosti – zkoušky DELF
Celková výše výdajů doplňkové činnosti – zkoušky DELF
Hospodářský výsledek doplňkové činnosti – zkoušky DELF
Náklady
v Kč
20
v Kč
2 200,00
1 400,00
2 200,00
88,00
3 600,00
2 288,00
3 600,00 Kč
2 288,00 Kč
1 312,00 Kč
27. 2. 2014
DELF SCOLAIRE je oficiální diplom pro žáky základních a středních škol
vydávaný francouzským Ministerstvem školství. Francouzské velvyslanectví v České
republice pečlivě zvažuje, která škola poskytuje záruky pro regulérní průběh zkoušek
(v Ostravě a okolí organizují tyto zkoušky v současnosti pouze dvě gymnázia). Podmínkou
je rovněž atestovaný a odborně proškolený vyučující francouzštiny.
Zkouška probíhá ve 4 úrovních – A1, A2, B1, B2. Jazyková úroveň B2 zaručuje
možnost studovat na vysokých školách ve Francii i jiných frankofonních zemích.
Certifikáty A2, B1, B2 umožňují bodový zisk při přijímacím řízení na mnohých fakultách
vysokých škol v České republice.
Kalkulace DČ – Pronájem nemovitého majetku
Výnosy
Náklady
v Kč
Čisté výnosy z pronájmu nemovitosti (bez energií)
Výnosy z pronájmu - energie
Náklady spojené s pronájmy – elektrická energie
Náklady spojené s pronájmy – teplo
Náklady spojené s pronájmy – vodné a stočné
Náklady spojené s pronájmy – odpisy nemovitého majet.
Celkem
v Kč
204 098,00
381 563,16
106 093,32
193 741,09
81 729,00
7 050,00
585 661,16
Celková výše příjmů doplňkové činnosti – pronájem nemovitosti
Celková výše výdajů doplňkové činnosti – pronájem nemovitosti
Hospodářský výsledek doplňkové činnosti – pronájem nemovitosti
Hospodářský výsledek doplňkové činnosti – zkoušky DELF
Hospodářský výsledek doplňkové činnosti – pronájem nemovitosti
Celkový hospodářský výsledek doplňkové činnosti
388 613,41
585 661,16 Kč
- 388 613,41 Kč
197 047,75 Kč
1 312,00 Kč
197 047,75 Kč
198 359,75 Kč
V doplňkové činnosti tvořily hlavní zdroj příjmů v r. 2013 příjmy za pronájem
nemovitosti. Čistý příjem z pronájmu bez služeb činil 204 098,00 Kč a příjmy za služby
- energie spojené s pronájmem dosáhly výše 381 563,16 Kč.
Celková výše příjmu za pronájem nemovitého majetku včetně služeb činila
585 661,16 Kč. Ve srovnání s rokem 2012 došlo k mírnému snížení celkového příjmu za
pronájem nemovitého majetku včetně služeb o 15 452,98 Kč.
Důvodem částečného snížení příjmů za pronájem učeben u společnosti TUTOR,
s.r.o., Praha je nižší naplněnost vzdělávacích kurzů ve srovnání s minulým rokem.
K mírnému snížení příjmů za pronájem tělocvičen došlo hlavně vlivem příznivých
klimatických podmínek. Nájemci měli totiž možnost delší dobu používat ke kolektivním
míčovým hrám venkovní hřiště a doba pronájmu tělocvičen se zkrátila. Výrazné zlepšení
v oblasti pronájmu tělocvičen neočekáváme, protože tělocvičny máme obsazeny nájemci
každé odpoledne a kapacitně není možné počet nájemců dále zvyšovat. Rozpis
jednotlivých nájemců a výše úhrad za rok 2013 je uveden v části 5. – Informace
o pronájmech svěřeného nemovitého majetku.
21
27. 2. 2014
Zkoušky z francouzského jazyka DELF budeme v příštím roce organizovat ve
zhruba stejném rozsahu jako v letošním roce (v roce 2013 byl dosažen HV ve výši 1 312,00
Kč). Provozování doplňkové činnosti je pro naši organizaci velmi důležité, protože zisk
z její činnosti je pro nás jedinou možností pro naplňování rezervního fondu. K 31.12.2013
jsme vykázali zůstatek na rezervním fondu tvořeném ze ZHV ve výši 486 954,48 Kč.
Finanční prostředky na rezervním fondu tvořeném ze ZHV nám umožní průběžně
financovat schválený grantový projekt s názvem „Zkvalitnění a modernizace výuky
chemie, fyziky a biologie“.
Výsledek hospodaření – rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové
činnosti
Přehled výsledku hospodaření v hlavní činnosti
Výnosy
ÚZ
ÚZ
ÚZ
ÚZ
ÚZ
ÚZ
33353 - Přímé náklady na vzdělávání
00001 - Provozní náklady
00001 – Účelově určeno na nákup nábytku do VV
00132 - Provozní náklady – zajištění přístupu k ICT
00205 - Účel. určeno na krytí odpisů DHM a DNM
33030 – Projekt „Zkvalitnění a modernizace výuky
ÚZ 33031 –Projekt „ EU peníze školám“
ÚZ 00003 - Dotace od mezinárod. institucí - Comenius
ÚZ 00005 - Vlastní zdroje
Celkem
Náklady
v Kč
v Kč
23 313 000,00
3 189 000,00
150 000,00
50 000,00
763 000,00
23 313 000,00
3 189 000,00
150 000,00
50 000,00
763 000,00
1 714 080,40
493 579,02
14 578,29
707 139,58
1 714 080,40
493 579,02
14 578,29
707 139,58
30 394 377,29
30 394 377,29
Celkové výnosy v hlavní činnosti
Celkové náklady v hlavní činnosti
Celkový výsledek hospodaření v hlavní činnosti
30 394 377,29 Kč
30 394 377,29 Kč
0,00 Kč
Přehled výsledku hospodaření v doplňkové činnosti
Výnosy
Doplňková činnost – zkoušky z francouzského jazyka
DELF
Doplňková činnost – pronájem nemovitého majetku
Celkem
Celkové výnosy v doplňkové činnosti
Celkové náklady v doplňkové činnosti
Celkový výsledek hospodaření v doplňkové činnosti
22
Náklady
v Kč
v Kč
3 600,00
585 661,16
2 288,00
388 613,41
589 261,16
390 901,41
589 261,16 Kč
390 901,41 Kč
198 359,75 Kč
27. 2. 2014
Přehled výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti
Výnosy
Hlavní činnost – rekapitulace za celou organizaci
Doplňková činnost – rekapitulace za celou organizaci
Celkem za celou organizaci
Celkové výnosy v hlavní + doplňkové činnosti
Celkové náklady v hlavní + doplňkové činnosti
Výsledek hospodaření v hlavní + doplňkové činnosti
Náklady
v Kč
v Kč
30 394 377,29
589 261,16
30 394 377,29
390 901,41
30 983 638,45
30 785 278,70
30 983 638,45 Kč
30 785 278,70 Kč
198 359,75 Kč
Návrh na rozdělení výsledku hospodaření ve výši 198 359,75 Kč do fondů
Po schválení zřizovatelem bude částka ve výši 198 359,75 Kč převedena do
rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného hospodářského výsledku.
Nejdůležitější zdroj příjmů v hlavní činnosti naší organizace tvořily dotace a
příspěvky MŠMT na přímé náklady (ÚZ 33353), dotace a příspěvky od zřizovatele (ÚZ
00001, ÚZ 00132 a ÚZ 00205) a finanční prostředky v rámci grantových projektů OP
VK, které jsme obdrželi prostřednictvím zřizovatele (ÚZ 33030 a ÚZ 33031).
Národní agentura pro evropské vzdělávací programy v Praze uzavřela s naší školou
grantovou smlouvu COMENIUS - Partnerství škol. V roce 2013 použila naše organizace
přidělenou dotaci ve výši 14 578,29 Kč na úhradu cestovních náhrad spojených
s přípravnou návštěvou v Monchengladbachu (Spolková republika Německo). Následně
byla podána žádost o udělení finančních prostředků pro práci na projektu COMENIUS ve
výběrovém kole na rok 2013. Tato žádost nebyla chválena z důvodu nedostatku finančních
prostředků přidělených české Národní agentuře Evropskou komisí.
Velmi přínosné bylo pro naši organizaci zapojení do Dohody o poskytování cash poolingu pro obce a s nimi spjaté osoby ze dne 5. 6. 2013. Tuto dohodu uzavřela Komerční
banka, a.s. a Moravskoslezský kraj. V roce 2012 jsme obdrželi celkový příjem za úroky
bankovních účtu pouze ve výši 519,14 Kč. V roce 2013 vzrostl příjem za úroky na
bankovních účtech na částku 18 469,29 Kč a velmi výrazně tak přispěl k navýšení příjmů
z vlastní činnosti.
V roce 2013 došlo v naší organizaci ke dvěma pojistným událostem. Odcizení
stolního počítače a monitoru nebylo k 31.12.23013 odškodněno a tato položka byla v roční
závěrce vedena jako dohadný účet aktivní ve výši 4 777,- Kč. Za druhou pojistnou událost
jsme obdrželi pojistné plnění od cizí pojišťovny (TRIGLAV pojišťovna, a. s., Brno) ve výši
9 574,- Kč – jednalo se poškození závory na parkovišti u školní jídelny.
Ostatní příjmy v hlavní činnosti – manipulační poplatky za opisy vysvědčení,
náhrady za ztráty učebnic a příjem za odevzdání kovového odpadu do sběrny jsou ve
zhruba stejné výši jako v minulých letech.
V doplňkové činnosti tvořily hlavní zdroj příjmů v r. 2013 příjmy za pronájem
nemovitosti. Celkový hospodářský výsledek z pronájmů nemovitého majetku včetně služeb
činil po odečtení nákladů 197 047,75 Kč. Dalším zdrojem příjmů v doplňkové činnosti
byla organizace zkoušek z francouzského jazyka DELF. Tato činnost přinesla naší škole
zisk ve výši 1 312,- Kč.
V hlavní činnosti dosáhla naše organizace nulový hospodářský výsledek.
Celkový hospodářský výsledek za hlavní a doplňkovou činnost činil za rok 2013
částku ve výši 198 359,75 Kč.
23
27. 2. 2014
C) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v roce 2013
KRYTÍ PENĚŽNÍCH FONDŮ
v Kč
k 31. 12. 2013
Fond
Fond odměn
Fond FKSP
Rezervní fond
Investiční fond
zůstatek
kryto
81 826,51
289 445,51
81 826,51
9 195,00
261 137,51
19 113,00
560 305,77
479 437,24
289 445,51
560 305,77
422 067, 24
finanční prostředky na BÚ KB
pohledávka - půjčky
finanční prostředky na BÚ FKSP
celkem
finanční prostředky na účtu ČSOB
FINANČNÍ PROSTŘEDKY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH
v Kč
k 31. 12. 2013
Bankovní účet
zůstatek
BÚ - Komerční
banka
3 950 160,85
BÚ - ČSOB
582 297,27
BÚ - FKSP
271 457,51
124 787,78
1 418 741,00
15 795,00
806 163,00
253 815,00
19 113,00
81 826,51
422 067,24
1 025 900,40
-27 241,00
-253 958,00
198 359,75
- 135 208,83
3 950 160,85
21 991,50
560 305,77
582 297,27
3 000,00
7 320,00
261 137,51
271 457,51
24
dodavatelé (účet snížen o faktury FKSP)
převody platů 12/2013
výplaty mzdy za 12/2013 v hotovosti
zdravotní a sociální pojištění 12/2013
daň ze mzdy 12/2013
FKSP 12/2013
fond odměn
investiční fond snížený o 57 370,- Kč –odpisy IT
zůstatek zálohy projektu „ EU peníze školám“
vlastní vklad na samostatný proj. účet OP VK
nepřeved. nákl. na mzdu za 11+12/13 OP VK
hospodářský výsledek za rok 2013
ostatní závazky mínus pohledávky sníženy o
částku 15 595,97 – kryto materiálem na skladě
celkem
ostatní závazky mínus pohledávky
rezervní fond
celkem
penzijní připojištění - 12/2013
faktury FKSP - 12/2013
FKSP
celkem
27. 2. 2014
Rozbor příjmů a výdajů rezervního fondu v roce 2013 - finanční dary
Příjem
Výdej
v Kč
Příjem finančního daru
v Kč
5 000
Startovné – různé sportovní soutěže
1 300
Projekt EDISON – mezikulturní vzdělávání na SŠ
Zahraniční cestovní náhrady – pedag. dozor
5 000
12 086
Veletrh GAUDEAMUS – jízdné pro studenty
Autobusová doprava – školní výlet
Celkem
4 524
6 500
5 000
Počáteční stav finanč. darů na rezervním fondu k 1. 1. 2013
Příjem finančních darů na rezervním fondu v roce 2013
Použití rezervního fondu z finančních darů v roce 2013
Zůstatek přijatých darů na rezervním fondu k 31. 12. 2013
29 410
-
97 761,- Kč
5 000,- Kč
29 410,- Kč
73 351,- Kč
Rozbor příjmů a výdajů rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku
hospodaření v roce 2013
Příjem
Výdej
v Kč
Část zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2012
Čerpání rez. fondu – ZVH – nákup poloh. stolů ART
Čerpání rez. fondu – ZVH – nákup židlí do lab. fyziky
v Kč
155 357
28 880
23 958
Čerpání rez. fondu – ZVH – kancel. židle, knihovnič.
10 622
Ostatní použití rezervního fondu
Celkem
414
155 357
Počáteční stav na rezervním fondu tvořeném ze ZVH k 1. 1. 2013
Příjem na rezervním fondu tvořeném ze ZVH v roce 2013
Použití rezervního fondu tvořeného ze ZVH v roce 2013
Zůstatek na rezervním fondu tvořeném ze ZVH k 31. 12. 2013
63 874
395 471,- Kč
155 357,- Kč
- 63 874,- Kč
486 954,- Kč
Rozbor příjmů a výdajů fondu odměn roce 2013
Příjem
Část zlepšeného výsledku hospodaření z roku 2012
Celkem
Počáteční stav na fondu odměn 1. 1. 2013
Příjem na fondu odměn v roce 2013
Použití fondu odměn v roce 2013
Zůstatek na fondu odměn k 31. 12. 2013
Výdej
v Kč
v Kč
40 000
40 000
0
41 827,- Kč
40 000,- Kč
0,- Kč
81 827,- Kč
25
27. 2. 2014
Rozbor příjmů a výdajů fondu FKSP v roce 2013
Příjem
Výdej
v Kč
Základní příděl dle vyhlášky MF 114/2002 Sb.
v Kč
169 769
Čerpání fondů – stravování (§ 7)
149 960
Čerpání fondů – kultura, tělovýchova, sport (§ 9)
Čerpání fondů – peněžní dary (§ 14)
18 788
21 000
Čerpání fondů – penzijní připojištění (§ 12)
Čerpání fondů – příspěvek odbor. organizaci (§ 13)
36 500
2 300
Čerpání fondů – nepeněžní dary (§ 14)
Čerpání fondů – ostatní zákonné čerpání fondů
Celkem
2 000
7 398
169 769
237 946
Počáteční stav fondu FKSP k 1. 1. 2013
Příjem fondu FKSP v roce 2013
Použití fondu FKSP v roce 2013
Zůstatek na fondu FKSP k 31. 12. 2013
357 623,- Kč
169 769,- Kč
- 237 946,- Kč
289 446,- Kč
Rozbor příjmů a výdajů investičního fondu v roce 2013
Příjem
Výdej
v Kč
Tvorba fondu z odpisů DHM
Tvorba fondu z odpisů DHM – investiční transfer
Účelová investiční dotace – prosklení vstupních hal
Účelová investiční dotace – energetický audit
v Kč
773 902
57 370
2 049 783
62 920
Čerpání IF – rekonstrukce učebny fyziky
Čerpání IF – rekonstrukce učebny výtvarné výchovy
232 277
328 020
Čerpání IF – rekonstrukce učebny cizích jazyků
79 114
Čerpání IF - rekonstrukce a modernizace budovy
Čerpání IF – posílení zdrojů údržby a oprav majetku
Celkem
Počáteční stav na investičním fondu k 1. 1. 2013
Příjem investičního fondu v roce 2013
Použití investičního fondu v roce 2013
Zůstatek na investičním fondu k 31. 12. 2013
2 342 820
208 765
2 943 975
3 190 996
726 458,- Kč
2 943 975,- Kč
- 3 190 996,- Kč
479 437,- Kč
Konečné zůstatky všech peněžních fondů jsou v plné výši finančně kryty. Výjimku
tvoří pouze investiční fond. Důvodem nekrytí investičního fondu ve výši 57 370,- Kč je
změna legislativy od 1. 1. 2013, která se týká způsobu odpisování dlouhodobého
majetku pořízeného z investičního transferu.
26
27. 2. 2014
D) Závodní stravování zaměstnanců organizace
Naše organizace nemá vlastní stravovací zařízení. Závodní stravování pro zaměstnance
školy bylo od 1. 1. 2013 do 31. 8. 2013 poskytováno prostřednictvím dvou subjektů.
1. Závodní stravování bylo smluvně zajištěno ve stravovacím zařízení Základní
školy Ostrava, Matiční 5, příspěvková organizace – Kupní smlouva o prodeji stravy
ze dne 2. 1. 1995 + dodatky k této smlouvě.
2. Na základě smlouvy s firmou Sodexo Pass ČR a.s., Radlická 2, Praha mohli
zaměstnanci odebírat stravenky – Smlouva ze dne 25. 3. 2010.
Záleželo na vlastním rozhodnutí každého zaměstnance, který ze dvou druhů výše
popsaného stravování si zvolí. V případě volby stravenek Sodexo Pass se zaměstnanec
zavázal, že uhradí poplatky spojené se zprostředkováním nákupu stravenek. Příspěvek na
jedno jídlo byl poskytován ve stejné výši na oba druhy závodního stravování.
Stravování bylo umožněno všem zaměstnancům v pracovních dnech i v období
prázdnin. Tato skutečnost trvala pouze do 31. 8. 2013.
Ke změně došlo s platností od 1. 9. 2013 na základě dodatku č. 1 k příloze č. 2 Kolektivní
smlouvy ze dne 12. 12. 2012. V dodatku je uvedeno, že z fondu FKSP se přispívá
zaměstnancům pouze na stravování ve školní jídelně ZŠ Matiční 5. Možnost odebírat
stravenky firmy Sodexo Pass ČR a.s. byla od 1. 9. 2013 zrušena. Stravování ve školní
jídelně je umožněno všem zaměstnancům v pracovních dnech s výjimkou prázdnin.
Důvodem této změny byla skutečnost, že výdaje fondu FKSP převyšovaly příjmy
fondu.
Vyčíslení nákladů na stravování za období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013
Celková cena jednoho teplého jídla činí 64,00 Kč a skládá se z:
 z finančního normativu na potraviny, který u dospělých strávníků činí
 z nákladů na provoz ve výši
 ze mzdových nákladů ve výši
 zisk
 z DPH 21% ve výši
Členění úhrady stravného :
Zaměstnavatel - věcné náklady :
Zaměstnavatel – mzdové náklady
Zaměstnavatel – FKSP :
Strávník
0,00
10,00
20,00
34,00
21,74 Kč
9,61 Kč
21,00 Kč
0,54 Kč
11,11 Kč
Kč
Kč
Kč
Kč
Celkové náklady na stravování zaměstnanců za rok 2013:
Příspěvek na stravování zam. - přímé náklady
Příspěvek na stravování zam. – prov. náklady
Příspěvek na stravování zam. - FKSP
27
71 320,00 Kč
3 660,00 Kč
149 960,00 Kč
27. 2. 2014
E) Péče o spravovaný majetek
1. Informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření
Matiční gymnázium má na základě zřizovací listiny ve své správě jednu budovu
– číslo popisné/číslo evidenční 2565/25, parcelní číslo 653/1, katastrální území Moravská
Ostrava a pozemky parc. č. 651/2, 651/4. 653/1, 651/8.
2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za
rok 2013
KRYTÍ MAJETKOVÝCH FONDŮ
v Kč
k 31. 12. 2013
Fond
zůstatek
Fond dlouhodobého majetku
+ zůstatek účtu dotace na
pořízení DM (účet 403)
Fond oběžných aktiv
kryto
26 409 451,01
10 095,58
26 409 451,42
17 235,55
8 456,00
0,00
- 15 595,97
10 095,58
dlouhodobý majetek – účtov. třída 0
materiál na skladě
hotovost v pokladně
ceniny
část rozdílu mezi pohledávkami a
závazky ve výši 15 595,97 Kč
je kryta materiálem na skladě
celkem
Fond oběžných aktiv má po celé účetní období konstantní hodnotu.
Organizace v průběhu celého roku 2013 zodpovědně spravovala svěřený majetek. Omezené
provozní prostředky umožnily provést pouze nezbytně nutnou údržbu a opravy.
Veškeré výnosy z hlavní činnosti (např. úroky bankovních účtů, manipulační poplatky za
opisy vysvědčení ) v celkové výši 27 752,- Kč byly použity na opravu nemovitého majetku.
Náklady na opravy a údržbu v roce 2013:
Opravy a udržování – použití investičního fondu
Opravy výměníkové stanice a topného systému
Malířské a natěračské práce
Opravy elektroinstalace v budově školy
Oprava rampy a schodiště u školní jídelny
Oprava sprchové vaničky – šatna u tělocvičen
Oprava zdiva a výměna bojleru ve sborovně
Oprava zaplechování – stupňovité sezení
Oprava nerezového parapetu ve vestibulu
Oprava rozvodu plynu
Oprava a seřízení školních hodin
Ostatní opravy a údržba
Celkem
28
94 512,00 Kč
24 358,00 Kč
18 533,00 Kč
12 400,00 Kč
11 604,00 Kč
8 062,00 Kč
7 920,00 Kč
4 659,00 Kč
3 866,00 Kč
3 025,00 Kč
19 825,72 Kč
208 764,72 Kč
27. 2. 2014
Tvorba Investičního fondu v tisících Kč
Rok
2009
2010
2011
2012
2013
457
457
0
520
515
0
617
581
31
667
625
37
831
763
4
Stanovené odpisy
Kryto zřizovatelem
ÚZ 00001
Kryto doplňkovou činností
0
5
5
5
7
Odpisy majetku
pořízeného z inv. transferu
0
0
0
0
57
Ztráta
0
0
0
0
0
Tvorba Investičního fondu v tisících Kč
Kryto zřizovatelem
763
900
515
457
600
500
581
700
ÚZ 00001
625
800
Kryto doplňkovou činností
Odpisy majetku
pořízeného z inv. transferu
400
300
200
100
0
2009
2010
2011
2012
2013
Rok
Investice a použití Investičního fondu v tisících Kč
Rok
2009
2010
2011
2012
2013
KÚ MSK
vč. OPVK
3 872
0
5 179
949
2 113
225
855
1 091
740
1 078
4 097
855
6 270
1 689
3 191
Invest. fond
Celkem
Investice a použití Investičního fondu v tisících Kč
7000
6 270
6000
5000
Inv. fond
4 097
4000
Celkem
3 191
3000
1 689
2000
1000
855 855
1 091
740
1 078
225
0
2009
2010
2011
Rok
2012
29
2013
27. 2. 2014
Výměna otvorových výplní vstupních částí budovy
Největší investiční akcí, kterou realizovala naše organizace v roce 2013, byla
rekonstrukce prosklení vstupní haly hlavní budovy a prosklení vstupní haly školní jídelny
s názvem “Výměna otvorových výplní vstupních částí budovy“. Na financování této akce
obdržela naše organizace od svého zřizovatele účelovou investiční dotaci do investičního
fondu ve výši 2 049 783,- Kč (stavební práce 1 990 383,- Kč, projektová dokumentace
28 900,- Kč, autorský dozor 8 500,- Kč, technický dozor 22 000,- Kč). V rámci výběrového
řízení, které zajišťovala naše organizace vlastními silami, bylo vyzváno k podání cenové
nabídky pět stavebních firem a výzva k podání nabídek byla uveřejněna i na webových
stránkách školy. Na základě Zásad přípravy a realizace akcí reprodukce nemovitého
majetku financovaných z rozpočtu MSK došlo k otevírání obálek s nabídkami na
investičním odboru KÚ MSK. V rámci výběrového řízení jsme obdrželi šest cenových
nabídek. Na základě posouzení hodnotící komisí bylo zjištěno, že tři nabídky nesplňují
požadavky stanovené zadavatelem a byly z tohoto důvodu vyloučeny z další účasti ve
výběrovém řízení. Jediným hodnotícím kritériem uvedeným ve výzvě byla nejnižší
nabídková cena včetně DPH. Jako nejvýhodnější byla z tohoto důvodu vybrána pro
uzavření smlouvy o dílo nabídka firmy Značková okna s.r.o., Zámecká 20, Ostrava.
Otvorové výplně vstupních částí budovy byly ve velmi špatném technickém
stavu (původní stav z roku 1961). Tento stav se dal nazvat havarijní, protože docházelo
k praskání jednoduchých skleněných výplní s možností vypadnutí výplně a následným
možným rizikem úrazu osob. Jednoduché zasklení již nevyhovovalo současným tepelně –
izolačním požadavkům, které se týkají tepelné ochrany budov.
V rámci rekonstrukce bylo vyměněno původní jednoduché prosklení v ocelových
rámech za zasklení izolačním trojsklem stejného tvaru a členění. Současně byly osazeny
nové hliníkové profily a vstupní dveře, které jsou součástí hliníkových stěn. Byly osazeny
jedny posuvné dvoukřídlé dveře s elektrickým pohonem (hlavní vstup), dále pak troje
dvoukřídlé dveře (záložní dveře ze vstupní strany, dveře z haly na dvůr a dveře do školní
jídelny). Na vstupu do dvora byla pořízena ocelová vrata s pevnou výplní. V rámci
stavebních prací byla vyměněna i původní stropní venkovní svítidla u hlavního vstupu a u
vstupu do školní jídelny. Po provedené rekonstrukci došlo ke značnému zlepšení
estetického vzhledu budovy školy i k výraznému zlepšení tepelně – izolačních vlastností
budovy a následných úspor finančních prostředků vynakládaných na vytápění.
Rekonstrukce výtvarného ateliéru
Z důvodu úsporných opatření (snížení přímých nákladů na vzdělávání) byla
ukončena dělená výuka při výuce výtvarné výchovy. Tato skutečnost nás donutila
rekonstruovat prostornou a málo využívanou učebnu výpočetní techniky ve 4. patře budovy
školy. Původní učebna výtvarné výchovy byla pro větší počet žáků již nevyhovující.
Nejdříve musela být vybourána původní provizorní dřevotřísková příčka, která oddělovala
učebnu od kabinetu pro vyučující. Poté byla svépomocí odstraněna poničená parketová
podlaha. Po odstranění parket následovalo vyrovnání betonového podkladu a poté byla
položena na celou plochu učebny i kabinetu protiskluzová dlažba TAURUS GRANIT.
Místo původní provizorní stěny byla vyzděna nová příčka s obloukovitým zakončením a
s výklenkem pro umístění skříněk a tří nerezových dřezů. Skříňky i dřezy jsme výhodně
nakoupili v prodejně IKEA a svépomocí provedli jejich montáž. V rámci rekonstrukce
učebny bylo vyměněno a rozšířeno původní osvětlení a byly instalovány nové rozvody
vody a odpadů. Současně byly renovovány původní omítky stěn a obloukovité zakončení
příčky bylo obloženo kvalitní keramickým obkladem. Pro potřeby žáků při výuce výtvarné
výchovy byl instalován elektrický vysoušeč na ruce. Celkové náklady na rekonstrukci
činily 328 020,- Kč. Učebna byla z prostředků účelové dotace od zřizovatele vybavena
novými víceúčelovými ART stoly a z prostředků školy byly zakoupeny nerezové sušáky na
výkresy. Přátelé MGO – unie rodičů a přátel MGO darovala do výtvarného ateliéru 33 ks
30
27. 2. 2014
kvalitních židlí, barevné magnetické tabule (7 ks), elektrické motorové plátno a DLP
projektor BenQ.
Rekonstrukce učebny fyziky
Naše organizace je partnerskou školou v rámci projektu “Podpora přírodovědných
předmětů“ z ROP NUTS II Moravskoslezsko. V rámci tohoto projektu jsme získali 34 ks
sedaček pro stupňovitou podlahu v celkové hodnotě 140 040,56 Kč. V rámci rekonstrukce
jsme nejdříve odstranili poškozené PVC včetně podkladu, zpevnili původní konstrukci
pro stupňovité sezení, položili novou podlahovou krytinu, vyměnili zastaralé osvětlení a
provedli montáž obkladů po celé délce učebny. Současně byly instalovány nové
samostatné zásuvkové okruhy pro napojení notebooků žáků, došlo k úpravě rozvodu plynu
a místo původního umyvadla byla zakoupena nová skříňka včetně nerezového dřezu.
Nakonec jsme ještě dokoupili 6 ks sedaček pro stupňovitou podlahu a rozšířili tak celkový
počet míst k sezení pro studenty. Naše organizace hradila ze svého investičního fondu
celkovou rekonstrukci učebny fyziky ve výši 232 277,02 Kč.
Rekonstrukce učebny cizích jazyků
Využili jsme i možnosti zapojení (jako partnerská škola) do projektu “Podpora
jazykového vzdělávání ve středních školách“ z ROP NUTS II Moravskoslezsko. V rámci
tohoto projektu získáme celkové vybavení nové učebny cizích jazyků - žákovské židle a
lavice, počítače pro žáky i pro učitele, skříňky na školní pomůcky, interaktivní
dataprojektor a magnetickou tabuli. Z našeho investičního fondu jsme financovali celkovou
rekonstrukci budoucí učebny, která spočívala nejdříve ve vybourání a vyrovnání původní
poničené betonové podlahy. Na upravený povrch byla poté položena nová dlažba. Dále
byly provedeny elektroinstalační práce (4 samostatné zásuvkové okruhy), odstraněno
umyvadlo a obklad u umyvadla, opraveny omítky v učebně a provedeny malířské práce.
Celkové náklady na rekonstrukci učebny cizích jazyků činily částku ve výši 79 114,01 Kč a
byly uhrazeny z našeho investičního fondu.
Požadavky na zařaz. akce reprodukce majetku do návrhu rozpočtu MSK k 31.3.2013:
1. Rekonstrukce školní jídelny
(celkové náklady cca 3 500 000,00 Kč)
2. Oprava rozvodů vody a odpadů (celkové náklady cca 950 000,00 Kč)
Čerpání investičního fondu v roce 2013
Výměna otvorových výplní vstupních částí budovy
Technické zhodnocení budovy
Zpracování energetického auditu
Rekonstrukce výtvarného ateliéru
Rekonstrukce učebny fyziky
Rekonstrukce učebny cizích jazyků
Posílení zdrojů údržby a oprav majetku
Celkem
2.049.783,00 Kč
167.197,00 Kč
125.840,00 Kč
328.020,00 Kč
232.277,02 Kč
79.114,01 Kč
208.764,72 Kč
3.190.995,75 Kč
Předpokládané náklady na opravy a údržbu majetku v roce 2014:
Rekonstrukce rozvodů vody a odpadů (investiční dotace KÚ MSK)
Rekonstrukce učebny biologie
Opravy výměníkové stanice a topného systému
Částečná výměna osvětlení v kmenových třídách
Ostatní opravy a údržba
Celkem
1 000.000,00 Kč
600.000,00 Kč
150.000,00 Kč
150.000,00 Kč
100.000,00 Kč
2.000.000,00 Kč
31
27. 2. 2014
Zastupitelstvo MSK svým usnesením č. 7/519 ze dne 19. 12. 2013 schválilo pro naši
organizaci poskytnutí investičních finančních prostředků na realizaci akce Rekonstrukce
rozvodů vody a odpadů ve výši 1 000 000,00 Kč.
Výběrová řízení v roce 2013
Z důvodu snahy o maximální hospodárnost a úsporu finančních prostředků jsme
během roku 2013 uskutečnili 19 výběrových řízení. Ve všech případech byla vybrána
nabídka s nejnižší nabídkovou cenou. Pokud vypočteme rozdíl mezi součtem všech
nejvyšších nabídkových cen a součtem všech nejnižších nabídkových cen, zjistíme
hypotetickou daňovou úsporu ve výši 1 855 825,00 Kč. Nejvýraznější rozdíl (1 203 769,00
Kč) mezi nejnižší a nejvyšší nabídkovou cenou jsme zaznamenali u výběrového řízení na
výměnu otvorových výplní vstupních částí budovy.
3. Informace o pojištění majetku a o pojistných událostech
Nemovitý i movitý majetek organizace byl v průběhu celého roku 2013 pojištěn
prostřednictvím Moravskoslezského kraje u České pojišťovny a.s., Spálená 75/16, 113 04
Praha 1, pojistná smlouva číslo 70657502-14. Pojišťovacím zprostředkovatelem je
SATUM CZECH s.r.o., Porážková 1424/20, Ostrava.
V roce 2013 došlo v naší organizaci ke dvěma pojistným událostem. Na parkovišti u
školní jídelny poškodil dne 18. 2. 2013 řidič zásobující školní jídelnu rameno
elektromechanické závory. Za pojistnou událost jsme obdrželi od pojišťovny TRIGLAV
pojistné plnění ve výši 9 574,- Kč. K druhé pojistné události došlo dne 2.12.2013 neznámý pachatel odcizil z kmenové učebny ve 3. podlaží školy stolní počítač a monitor.
Celkovou škodu jsme vyčíslili na 4 777,- Kč (jednalo se o repasovanou výpočetní
techniku). K 31. 12. 2013 jsme neobdrželi finanční pojistné plnění a tato položka byla
v roční závěrce vedena jako dohadný účet aktivní.
4. Informace o inventarizaci majetku včetně zápisu inventarizační komise
Periodická inventarizace majetku byla v naší organizaci provedena ke dni
31. 10. 2013. Byla ustanovena jedna ústřední inventarizační komise a 21 dílčích
inventarizačních komisí. Výčet dílčích inventarizačních komisí: komise pro inventarizaci
DHM a DNM, komise pro kabinety dějepis, zeměpis, fyzika, chemie, matematika a
deskriptivní geometrie, biologie, cizí jazyky, tělesná výchova, hudební výchova, výtvarná
výchova, základy společenských věd, český jazyk, výpočetní technika. Dále byly
ustanoveny dílčí inventarizační komise pro inventarizaci knihovny, DDHM Provoz,
DDNM Provoz i Učební pomůcky, drahé kovy, komise pro inventarizaci skladových zásob,
komise pro provádění inventarizace peněžních prostředků v pokladně, cenin a zůstatku
tiskopisů vysvědčení a komise pro provádění dokladové inventarizace.
V evidenci majetku je zachováno členění majetku na učební pomůcky a na ostatní
provozní majetek. Organizace účtuje o skladu čistících prostředků způsobem B.
Při inventarizaci se porovnává stav majetku a závazků a jejich ocenění vedené v
účetnictví se skutečností. Pro inventarizaci slouží tyto dokumenty: plán ředitele
k provedení inventarizace, dílčí inventurní soupisy a závěrečná inventarizační zpráva.
Plán k provedení inventarizace obsahuje datum, ke kterému je inventarizace prováděna,
jmenování členů ÚIK a DIK, soupis majetku a závazků, který bude inventarizován
s uvedením způsobu provedení inventarizace, příkaz k provedení proškolení
inventarizačních komisí, pokyn ke zpracování zápisu o provedené inventarizaci.
Dílčí inventurní soupisy obsahují označení majetku včetně jeho číselného kódu,
druh provedené inventarizace, označení účetní evidence, termín provedení inventarizace,
zjištěný stav majetku, účetní stav majetku, manko, přebytek, vyjádření a podpis
odpovědného pracovníka, podpisy DIK, podpis předsedy ÚIK a podpis ředitele školy.
Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi účetním a fyzickým stavem majetku.
32
27. 2. 2014
Závěrečná inventarizační zpráva
z provedené inventarizace majetku a závazků
Matičního gymnázia, Ostrava, příspěvková organizace
za rok 2013
1. Vymezení předpisů, na základě kterých byla inventarizace provedena
V souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., v platném znění, § 6, § 29 a § 30,
vyhláškou č. 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků a vnitřních předpisů
organizace vydal ředitel školy dne 1. 10. 2013 plán k provedení inventarizace v roce
2013.
2. Inventarizační komise
Ústřední a dílčí inventarizační komise byly jmenovány plánem inventarizace ředitele
školy. Dvoučlenných dílčích inventarizačních komisí bylo jmenováno 21 dle
jednotlivých sbírek a rozdělení majetku.
Složení ústřední inventarizační komise:
Předseda: Mgr. Naděžda Nováková
Člen:
Mgr. Miroslava Pavlínková
Tajemník: Marie Janečková
3. Termín provedení, místo, rozsah, způsob provedení a druh inventur
Plán inventarizace ředitele školy k provedení periodické inventarizace nabyl účinnosti
dne 11. 10. 2013 s termínem:
 pro fyzickou inventuru k 31. 10. 2013 pro hmotný a nehmotný majetek
 pro dokladovou inventuru k 31. 12. 2013 pro přírůstky a úbytky majetku, zásoby,
ceniny, peněžní prostředky, pohledávky a závazky
4. Den zahájení a den ukončení inventarizačních prací
První část inventarizace byla zahájena dne 11. 10. 2013 a ukončena dne 31. 10. 2013.
Druhá část inventarizace byla zahájena dne 13. 12. 2013 a ukončena dne 13. 1. 2014.
5. Rekapitulace zjištění z jednotlivých inventur, návrhy opatření, vyčíslení
inventarizačních rozdílů, vč. zdůvodnění vzniku
Dílčí inventarizační komise provedly zjištění skutečných fyzických stavů jednotlivých
druhů majetku a zpracovaly zápisy o provedených inventurách, jejichž součástí jsou
inventurní soupisy. V případě zjištění majetku, který je již pro výuku nebo pro provoz
nepoužitelný, vyhotovily dílčí inventarizační komise návrh na vyřazení majetku.
Vyřazení bylo provedeno fyzickou likvidací po schválení ředitelem školy. Veškerá
dokumentace o provedení inventarizace je uložena ve složce, která je součástí účetnictví
školy za rok 2013.
Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny.
6. Návrh na vypořádání inventarizačních rozdílů
Vypořádání inventarizačních rozdílů nebylo nařízeno, protože nevznikly.
7. Závěr, zhodnocení inventarizace
Inventarizace proběhla v souladu s příslušnými předpisy.
8. Datum vyhotovení závěrečné inventarizační zprávy, jména a podpisy členů
inventarizační komise, která zápis sestavila, schválení výsledků a podpis
statutárního zástupce
Dne 29. 1. 2014
Předseda inventarizační komise:
Člen inventarizační komise:
Správce rozpočtu:
Hlavní účetní:
Mgr. Naděžda Nováková
Mgr. Miroslava Pavlínková
Ing. Hana Dobešová
Marie Janečková
Schvaluji výsledky inventarizace: Mgr. Ladislav Vasevič, ředitel školy
33
27. 2. 2014
5. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku
Pronájem svěřeného nemovitého majetku je pro naši organizaci hlavním zdrojem
příjmu v doplňkové činnosti.
Výnosy z doplňkové činnosti za pronájem nemovitosti bez služeb činí za rok 2013
částku ve výši 204 098,00 Kč. Výnosy z čistého pronájmu bez služeb byly v roce 2013 o
7 699,- Kč vyšší než v roce 2012.
Největším zdrojem příjmů je pronájem místnosti o velikosti 11 m2 umístěné na
střeše budovy školy a pronájem dalších prostor na střeše budovy o velikosti 27 m2.
Nájemcem výše uvedených prostor je Telefónica Czech Republic, a.s. se sídlem v Praze 4,
Za Brumlovkou 266/2. V nájemní smlouvě ze dne 16. 4. 2008 bylo původně sjednáno
roční nájemné ve výši 100 000,- Kč. Ve smlouvě je rovněž uvedena doložka o zvýšení
nájemného na základě roční míry inflace dle ČSÚ. K uzavření smlouvy dala souhlas Rada
Moravskoslezského kraje usnesením číslo 172/6098 ze dne 2. 4. 2008. Účinnost smlouvy je
od 1. 5. 2008 do 30. 4. 2018. Výše nájemného odpovídá cenám obvyklým v daném
místě.
Dne 1. 7. 2011 vstoupil v platnost dodatek smlouvy číslo 3, který je nedílnou
součástí nájemní smlouvy ze dne 16. 4. 2008 ve znění dodatku č. 1 a dodatku č. 2.
Současně byla provedena změna výše ročního pronájmu. Původní roční nájemné ve výši
100 000,- Kč bylo sníženo na částku 90 000,- Kč a byla zrušena inflační doložka.
V průběhu celého roku 2013 byly v budově školy umístěny čtyři potravinářské
automaty. Z tohoto důvodu došlo k výraznému navýšení částky za pronájem automatů.
V roce 2014 očekáváme mírně zvýšený příjem za pronájem školního bufetu,
protože od 2. 1. 2014 bylo navýšeno roční nájemné z původní částky ve výši 6 720,- Kč na
7 116,- Kč za rok.
Na základě smlouvy s fy Telefónica Czech Republic, a.s., Praha očekáváme příjem
za pronájem prostor na střeše budovy školy ve stejné výši jako v roce 2013.
Od 1. 1. 2014 naše organizace zvýšila roční pronájem za umístění potravinářského
automatu firmy DELIKOMAT. Roční čistý pronájem bez služeb byl zvýšen z původní
částky 6 000,- Kč na částku 8 000,- Kč.
Zvýšení výnosů za čistý pronájem bez služeb očekáváme v roce 2014 i u pronájmů
tělocvičen a učeben. Původní čistý hodinový pronájem za jednu hodinu užívání tělocvičny
byl zvýšen od 1. 1. 2014 z původní částky ve výši 68,- Kč na 73,- Kč a pronájem za jednu
hodinu užívání učebny vzrostl z původní částky 70,- Kč na částku 76,- Kč.
Dlouhodobou smlouvu máme uzavřenou pouze s fa Telefónica Czech Republic,
a.s., Praha. Ve všech ostatních případech se jedná o krátkodobé pronájmy tělocvičen,
učeben, pronájem školního bufetu a potravinářských automatů. Žádný z výše uvedených
pronájmů není uzavírán na dobu delší než 1 rok.
Příjem za pronájem bez služeb
Rok 2012
Smluvní strana - nájemce
Telefónica Czech Republic, a.s., Praha
Pronájem tělocvičen – různé smluvní strany
Pronájem školního bufetu
Pronáj. – náp. automaty KAVAMAT + DELIKOMAT
Pronájem – automaty MARS + COME VENDING
Pronájem učeben – TUTOR, s.r.o., Praha
Pronájem učeben – různé smluvní strany
Celkem
34
Rok 2013
v Kč
v Kč
90 000
31 824
90 000
26 503
3 360
5 832
6 720
14 000
2 250
10 000
49 700
13 433
41 580
15 295
196 399
204 098
27. 2. 2014
Název : Matiční gymnázium, Ostrava, příspěvková organizace
IČO: 00842761
Příloha k závěrečné inventarizační
zprávě
Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů a inv. rozdílů k 31. 12. 2013
Číslo účtu
SÚ
AÚ
013
0010
013
018
0001
018
021
0200
021
0600
021
0700
021
0800
021
022
0015
022
0019
022
0024
022
0025
022
028
0020
028
0022
028
0023
028
0024
028
0025
028
0026
028
0028
028
0030
028
0031
028
0032
028
0035
028
0036
028
0040
028
0046
028
0048
028
0049
028
0050
028
0051
028
0052
028
0053
028
0054
028
0055
028
0056
028
0057
028
0058
028
0059
028
0060
028
031
0400
031
0500
Název účtu
DNM-Software UP
Software
DDNM
DDNM
DHM-budovy
DHM-stavby
DHM-ostatní stavby -hřiště
DHM-ost.stavby - oplocení
Stavby
DHM-inventář OP VK
Sam.movité věci
DDHM-provoz z dotace
DDHM-FY z dotace
DDHM -CH z dotace
DDHM-M+Dg z dotace
DDHM-BI z dotace
DDHM-CJ z dotace
DDHM-HV z dotace
DDHM-VV z dotace
DDHM-ČJ z dotace
DDHM-TV z dotace
DDHM-VT z dotace
DDHM -Z z dotace
DDHM-provoz vlastní
DDHM-CJ vlastní
DDHM-HV vlastní
DDHM-provoz dary
DDHM-BI grant
DDHM-provoz COMENIUS
DDHM-HV grant
DDHM-TV dary
DDHM-FY dary
DDHM VT dary
DDHM-HV dary
DDHM-Provoz OP VK
DDHM-CH OP VK
DDHM-BI OP VK
DDHM- VT OP VK
DDHM
Pozemky-zastav.plocha
Ostatní pozemky
Stav zjištěný
k 31.12.2013
inventarizací
132 500,00
132 500,00
227 942,40
227 942,40
24 425 232,99
3 863 985,00
4 585 530,30
803 609,50
33 678 357,79
619 306,74
1 388 818,70
121 989,43
306 704,00
2 436 818,87
2 174 011,93
182 410,65
91 931,05
19 159,00
137 235,30
150 114,40
72 148,99
14 355,80
147 349,00
79 773,42
1 316 001,74
91 001,10
59 668,00
3 990,00
7 450,00
406 152,94
7 557,00
5 231,00
4 000,00
75 666,00
25 480,00
13 341,00
35 490,00
27 241,00
18 876,00
26 354,00
217 703,00
5 409 692,32
3 272 000,00
2 251 762,78
DHM-stroje a zařízení
DHM-stroje a zařízení UP
DHM-inventář
Účetní stav
35
132 500,00
132 500,00
227 942,40
227 942,40
24 425 232,99
3 863 985,00
4 585 530,30
803 609,50
33 678 357,79
619 306,74
1 388 818,70
121 989,43
306 704,00
2 436 818,87
2 174 011,93
182 410,65
91 931,05
19 159,00
137 235,30
150 114,40
72 148,99
14 355,80
147 349,00
79 773,42
1 316 001,74
91 001,10
59 668,00
3 990,00
7 450,00
406 152,94
7 557,00
5 231,00
4 000,00
75 666,00
25 480,00
13 341,00
35 490,00
27 241,00
18 876,00
26 354,00
217 703,00
5 409 692,32
3 272 000,00
2 251 762,78
Invent.rozdíl
manko,přebyt.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27. 2. 2014
031
042
042
073
073
078
078
081
081
081
081
081
082
082
082
082
082
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
088
112
112
112
241
241
241
241
241
241
0010
0010
0001
0200
0600
0700
0800
Pozemky
Nedokončený DHM
Nedokončený DHM
Oprávky k software
Oprávky k software
Oprávky k DDNM
Oprávky k DDNM
Oprávky k budovám
Oprávky ke stavbám
Oprávky k hřišti
Oprávky k oplocení
Oprávky ke stavbám
0015
0019
0024
0025
Oprávky ke strojům a zaříz.
Oprávky ke strojům a zaříz. UP
Oprávky k inventáři
0020
0022
0023
0024
0025
0026
0028
0030
0031
0032
0035
0036
0040
0046
0048
0049
0050
0051
0052
0053
0054
0055
0056
0057
0058
0059
0060
Opráv.k DDHM-provoz z dotace
Oprávky k DDHM-FY z dotace
Oprávky k DDHM-CH z dotace
Oprávky k DDHM-M+Dg z dot.
Oprávky k DDHM-BI z dotace
Oprávky k DDHM-CJ z dotace
Oprávky k DDHM-HV z dotace
Oprávky k DDHM-VV z dotace
Oprávky k DDHM-ČJ z dotace
Oprávky k DDHM-TV z dotace
Oprávky k DDHM-VT z dotace
Oprávky k DDHM-Z z dotace
Oprávky k DDHM-provoz vlastní
0010
0020
0010
0011
0012
0013
0100
5 523 762,78
125 840,00
125 840,00
132 500,00
132 500,00
227 942,40
227 942,40
9 950 176,00
3 509 820,00
116 521,00
40 843,00
13 617 360,00
530 362,10
979 118,90
121 989,43
49 128,00
1 680 598,43
2 174 011,93
182 410,65
91 931,05
19 159,00
137 235,30
150 114,40
72 148,99
14 355,80
147 349,00
79 773,42
1 316 001,74
91 001,10
59 668,00
3 990,00
7 450,00
406 152,94
7 557,00
5 231,00
4 000,00
75 666,00
25 480,00
13 341,00
35 490,00
27 241,00
18 876,00
26 354,00
217 703,00
5 409 692,32
16 537,08
698,47
17 235,55
3 446 267,10
582 297,27
81 826,51
422 067,24
1 353 396,26
5 885 854,38
Oprávky k inventáři OP VK
Oprávky k sam. mov. věc.
Oprávky k DDHM-CJ vlastní
Oprávky k DDHM-HV vlastní
Opráv. k DDHM-PROVOZ-dary
Oprávky k DDHM-BI grant
Opráv.k DDHM-prov.Comenius
Oprávky k DDHM-HV
Oprávky k DDHM-TV
Oprávky k DDHM-FY
Oprávky k DDHM-VT
Oprávky k DDHM-HV
grant
dary
dary
dary
dary
Oprávky k DDHM-Provoz OP VK
Oprávky k DDHM-CH OP VK
Oprávky k DDHM - BI OP VK
Oprávky k DDHM-VT OP VK
Oprávky k DDHM
Čistící prostředky
Drahé kovy
Materiál na skladě
Běžný účet KB
Sponzorský účet ČSOB
Běžný účet KB-fond odměn
Běžný účet KB.FRIM
Běžný účet KB- OP VK
Běžný účet
36
5 523 762,78
125 840,00
125 840,00
132 500,00
132 500,00
227 942,40
227 942,40
9 950 176,00
3 509 820,00
116 521,00
40 843,00
13 617 360,00
530 362,10
979 118,90
121 989,43
49 128,00
1 680 598,43
2 174 011,93
182 410,65
91 931,05
19 159,00
137 235,30
150 114,40
72 148,99
14 355,80
147 349,00
79 773,42
1 316 001,74
91 001,10
59 668,00
3 990,00
7 450,00
406 152,94
7 557,00
5 231,00
4 000,00
75 666,00
25 480,00
13 341,00
35 490,00
27 241,00
18 876,00
26 354,00
217 703,00
5 409 692,32
16 537,08
698,47
17 235,55
3 446 267,10
582 297,27
81 826,51
422 067,24
1 353 396,26
5 885 854,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27. 2. 2014
243
243
261
261
262
262
311
311
314
314
314
314
314
314
321
321
321
321
324
0010
0100
0010
0040
0001
0002
0003
0004
0110
0001
0002
0300
0200
Běžný účet FKSP
Běž. účty prostř. fin. fondů
Pokladna
Pokladna
Peníze na cestě
Peníze na cestě
Odběratelé DČ
Odběratelé
Poskyt. prov. zálohy-voda
Poskyt. prov. zálohy-teplo
Poskyt. prov. zálohy- elekt.
Poskyt. prov.zálohy-plyn
Ostatní poskyt.prov.zálohy
Poskytnuté prov. zálohy
Dodavatelé
Dobropisy
Dodavatelé k FKSP
Dodavatelé
LVZ-zálohy vybrané od
studentů
Přijaté zálohy krátkodobé
Zaměstnanci
Zaměstnanci
Převody platů
Penzijní připojištění
Exekuce
Exekuce
324
331
0010
331
333
0001
333
0002
333
0016
333
0018
Ostatní závazky vůči zaměst.
333
335
0314 Půjčka FKSP
335
Pohledávky za zaměstnanci
336
0100 Zdr.poj.z platu zaměstnance
336
0110 Zdr.poj.z nákladů účet.jedn.
336
0200 Soc.poj.z platu zaměstnance
336
0210 Soc.poj.z nákladů účetní jedn.
336
Zúčtování se soc.zab.a ZP
342
0110 Daň z příjmu fyz.osob zál.
342
0120 Daň z příjmu fyz.osob sráž.
342
Ostatní přímé daně
377
0110 Poplatky účtu FKSP
377
0120 Poplatky účtu ČSOB
Ostatní krátkodobé pohledáv.
377
378
0111 Úroky účtu ČSOB
Ostatní krátkodobé závazky
378
381
0010 Náklady příštích období
381
Náklady příštích období
388
0010 Dohadné účty aktivní
388
0016 Dohadné účty aktivní OP VK
388
0017 Dohadné účty aktivní-Šablony
388
0020 Dohadné účty aktivní-pl.poj.
388
Dohadné účty aktivní
389
0010 Dohadné účty pasivní
389
Dohadné účty pasivní
401
0901 Fond dlouhod. majetku
37
271 457,51
271 457,51
8 456,00
8 456,00
0,00
0,00
32 704,22
32 704,22
0,00
0,00
400,00
0,00
250 000,00
250 400,00
134 939,10
-10 151,32
7 320,00
132 107,78
250 000,00
271 457,51
271 457,51
8 456,00
8 456,00
0,00
0,00
32 704,22
32 704,22
0,00
0,00
400,00
0,00
250 000,00
250 400,00
134 939,10
-10 151,32
7 320,00
132 107,78
250 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
250 000,00
15 795,00
15 795,00
1 418 741,00
3 000,00
1 045,00
114,00
1 422 900,00
9 195,00
9 195,00
80 640,00
161 219,00
116 471,00
447 833,00
806 163,00
253 815,00
0,00
253 815,00
426,00
495,00
921,00
14,96
14,96
61 008,34
61 008,34
175,76
3 926 992,22
665 910,60
4 777,00
4 597 855,58
1 191,00
1 191,00
26 439 407,38
250 000,00
15 795,00
15 795,00
1 418 741,00
3 000,00
1 045,00
114,00
1 422 900,00
9 195,00
9 195,00
80 640,00
161 219,00
116 471,00
447 833,00
806 163,00
253 815,00
0,00
253 815,00
426,00
495,00
921,00
14,96
14,96
61 008,34
61 008,34
175,76
3 926 992,22
665 910,60
4 777,00
4 597 855,58
1 191,00
1 191,00
26 439 407,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27. 2. 2014
401
401
403
406
411
412
413
414
416
431
472
901
901
901
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
902
941
943
966
966
966
966
966
966
986
986
986
999
999
999
999
999
999
0902
Fond oběžných aktiv
Jmění účetní jednotky
Dotace na poř.dlouh.maj
Oceňovací rozdíly- odpisy
Fond odměn
10 095,58
26 449 502,96
997 551,41
-1 027 507,78
81 826,51
289 445,51
486 954,48
73 351,29
479 437,24
0,00
6 691 000,48
31 635,45
73 441,00
105 076,45
3 921,00
32 392,90
227 391,94
99 257,36
16 955,90
142 886,29
68 583,15
38 402,60
1 670,00
24 466,00
118 140,50
10 051,00
15 316,80
2 535 619,81
373 100,98
3 708 156,23
1 303 780,79
1 303 780,79
234 531,00
97 518,00
139 334,00
12 000,00
49 920,00
533 303,00
5 554,17
37 810,00
43 364,17
105 076,45
3 708 156,23
1 303 780,79
-533 303,00
-43 364,17
4 540 346,30
Fond kulturních a soc.potřeb
Fond rez.tvořený ze zlepš. HV
Fond rezervní
Fond investiční
Hospod.výsled. ve schv.říz.
Dlouhodobé přijaté zálohy
0030
0040
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0010
0011
0012
0013
0014
0020
0025
DDNM do 7.000,- prov.podrozv.
DDNM do 7.000,- UP podrozv.
Jiný DDNM
DDHM do 3.000,- D podrozv.
DDHM do 3.000,- Z podrozv.
DDHM do 3.000,- FY podrozv.
DDHM do 3.000,- CH podrozv.
DDHM do 3.000,-M+Dg podrozv.
DDHM do 3.000,- BI podrozv.
DDHM do 3.000,- CJ podrozv.
DDHM do 3.000,- HV podrozv.
DDHM do 3.000,- VV podrozv.
DDHM do 3.000,- ČJ podrozv.
DDHM do 3.000,- TV podrozv.
DDHM do 3.000,- ON podrozv.
DDHM do 3.000,- VT podrozv.
DDHM do 3.000,- prov.podrozv
DDHM do 3.000,- knihov. podroz
Jiný DDHM
0001
DPP ke vztahu EU - ÚZ 33030
0001
0002
0003
0004
0005
DPP ze vztahu k jin.zdr.
DPZ - smlouva Olympus
DPZ - smlouva VŠB-TU
DPZ - smlouva OU Ostrava
DPZ - smlouva Delikomat
Cermat - DDT
DPZ cizí maj.výpůjčka
0010
0011
Daňová úspora za rok 2011
Daňová úspora za rok 2012
Daňová úspora
0901
0902
0941
0966
0986
Vyrovnávací účet
k
k
k
k
k
901
902
941
966
986
Vyrov. účet podrozvahový
38
10 095,58
26 449 502,96
997 551,41
-1 027 507,78
81 826,51
289 445,51
486 954,48
73 351,29
479 437,24
0,00
6 691 000,48
31 635,45
73 441,00
105 076,45
3 921,00
32 392,90
227 391,94
99 257,36
16 955,90
142 886,29
68 583,15
38 402,60
1 670,00
24 466,00
118 140,50
10 051,00
15 316,80
2 535 619,81
373 100,98
3 708 156,23
1 303 780,79
1 303 780,79
234 531,00
97 518,00
139 334,00
12 000,00
49 920,00
533 303,00
5 554,17
37 810,00
43 364,17
105 076,45
3 708 156,23
1 303 780,79
-533 303,00
-43 364,17
4 540 346,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27. 2. 2014
F) Pohledávky a závazky organizace
Stav pohledávek a závazků k 31.12.2013
1. Pohledávky
Číslo účtu
Název účtu
Částka
311
314
335
377
381
388
388
388
388
Odběratelé
Krátkodobé poskytnuté zálohy
Pohledávky za zaměstnanci
Ostatní krátkodobé pohledávky
Náklady příštích období
Dohadné účty aktivní - úrok
Dohadné účty aktivní – plnění pojišťovny
Projekt OP VK (ÚZ 33030)
Projekt OP VK (ÚZ 33031)
32 704,22
250 400,00
9 195,00
921,00
61 008,34
175,76
4 777,00
3 926 992,22
665 910,60
4 952 084,14 Kč
Celkem
K 31. 12. 2013 nebyly v naší organizaci evidovány žádné pohledávky po lhůtě splatnosti.
2. Závazky
Číslo účtu
Název účtu
Částka
321
324
331
333
333
333
336
342
378
389
Dodavatelé
Přijaté zálohy od žáků – LVK
Zaměstnanci – závaz. z pracov. vztahů
Ostatní závazky vůči zaměstnancům - platy
Exekuce na plat
Penzijní připojištění
Daň ze mzdy
Ostatní krátkodobé závazky
Dohadné účty pasivní
132 107,78
250 000,00
15 795,00
1 418 741,00
1 159,00
3 000,00
806 163,00
253 815,00
14,96
1 191,00
2 881 986,74 Kč
Celkem
K 31. 12. 2013 nebyly v naší organizaci evidovány žádné závazky po lhůtě splatnosti.
závazky
přijaté zálohy
250 000,00
dohadné účty pasivní
1 191,00
ostat. krátkodobé závazky
14,96
exekuce na plat
1 159,00
celkem
pohledávky
odběratelé
poskytnuté provozní zálohy
náklady příštích období
dohadné účty aktivní
doh. účty aktiv. - pojišťovna
ostatní pohledávky.
252 364,96
349 986,32
- 97 621,36 Kč
rozdíl závazky mínus pohledávky :
32 704,22
250 400,00
61 008,34
175,76
4 777,00
921,00
39
27. 2. 2014
FINANČNÍ PROSTŘEDKY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH
v Kč
k 31. 12. 2013
Bankovní účet
zůstatek
BÚ - Komerční
banka
3 950 160,85
BÚ - ČSOB
582 297,27
BÚ - FKSP
271 457,51
BÚ - projekt
OP VK
ÚZ 33030
1 353 396,26
124 787,78
1 418 741,00
15 795,00
806 163,00
253 815,00
19 113,00
81 826,51
422 067,24
1 025 900,40
-27 241,00
-253 958,00
198 359,75
- 135 208,83
3 950 160,85
21 991,50
560 305,77
582 297,27
3 000,00
7 320,00
261 137,51
271 457,51
27 241,00
253 958,00
1 072 197,26
1 353 396,26
dodavatelé (účet snížen o faktury FKSP)
převody platů 12/2013
výplata mzdy za 12/2013 v hotovosti
zdravotní a sociální pojištění 12/2013
daň ze mzdy 12/2013
FKSP 12/2013
fond odměn
investiční fond snížený o 57 370,- Kč - IT
zůstatek zálohy projektu „ EU peníze školám“
hospodářský výsledek za rok 2013
ostatní závazky mínus pohledávky sníženy o
částku 15 595,97 – kryto materiálem na skladě
celkem
ostatní závazky mínus pohledávky
rezervní fond
celkem
penzijní připojištění - 12/2013
faktury FKSP - 12/2013
FKSP
celkem
příjmy mínus výdaje OP VK za 2/12 - 12/2013
celkem
Částka
Pohledávky - odběratelé
Základní škola Matiční 5, Ostrava - energie
TUTOR, Praha - pronájem učeben
Telefónica Czech Republic, a.s., – energie
Ostatní
v Kč
18 210,62
4 908,00
4 756,73
4 828,87
Celkem
32 704,22
Částka
Závazky - dodavatelé
v Kč
60 951,00
14 375,00
11 951,00
8 381,00
36 449,78
Základní škola Matiční 5 - strav. žáků, 12/2013
OZO Ostrava - odvoz odpadu, 9-12/2013
OVak Ostrava – vodné a stočné za 1-12/2013
CENTROPOL – elektřina za 12/2013
Ostatní
Celkem
Skutečně uhrazeno
dne
14.01.2014
27.01.2014
04.02.2014
Skutečně uhrazeno
dne
08.01.2014
15.01.2014
15.01.2014
22.01.2014
132 107,78
40
27. 2. 2014
G) Výsledky kontrol
Kontrolní činnost
Kontrolní činnost probíhala v souladu se zákonnou úpravou a zpracovanou vnitřní
směrnicí k zajištění kontrolního systému v návaznosti na „Zásady vztahů orgánů
Moravskoslezského kraje k řízení příspěvkových organizací“ – dle č. 16.
Vedoucí pracovníci vykonávali řídící kontrolu jako nedílnou součást řízení.
Roční plán kontrolní činnosti v oblasti hospodaření je zaměřen na kontrolu vedení
účetnictví, kontrolu personální a platové agendy, kontrolu čerpání finančních prostředků a
účelově poskytnutých dotací, kontrolu čerpání FKSP, kontrolu stavu pohledávek a závazků,
kontrolu využívání a ochrany svěřeného majetku, kontrolu předepsaných revizí, kontrolu
BOZP a PO.
V říjnu 2013 provedla Okresní správa sociálního zabezpečení Ostrava kontrolu
odvodu pojistného a plnění úkolů organizace v nemocenském a důchodovém pojištění
v období od 1. 10. 2010 do 31. 10. 2013. V oblasti plnění ohlašovacích a oznamovacích
povinností, plnění povinností v nemocenském a důchodovém pojištění nebyly zjištěny
žádné nedostatky. V oblasti pojistného bylo kontrolou zjištěno, že v zúčtovacím období
6/2011 nebyla u jedné zaměstnankyně zahrnuta do vyměřovacího základu pro odvod
pojistného odměna z FKSP. Nedoplatek pojistného a penále ve výši 414,- Kč byly
neodkladně uhrazeny.
Kontroly provedených oprav vyvolaných revizemi (elektro, plyn, TV nářadí,
hromosvodů) byly prováděny průběžně v návaznosti na dokončené revize.
H) Projednání zprávy
Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013
Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013 byla se zaměstnanci
projednána dne 27. února 2014.
Zpráva byla předána školské radě k projednání dne 28. února 2014.
I) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb.,
o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů
Povinný podíl osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců dle
zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů, činil ve
sledovaném roce 2,02 osob.
Povinnost zaměstnávat osoby se zdravotním postižením ve výši povinného podílu
organizace splnila dle § 81 odst. 2 písm. a) (zaměstnáním u zaměstnavatele) ve výši 2,26
osob.
V Ostravě dne 27. 2. 2014
…………………………………
Mgr. Ladislav Vasevič
ředitel školy
41
27. 2. 2014
Příspěvková organizace: Matiční gymnázium, Ostrava, příspěvková organizace, Dr. Šmerala 25
IČ: 00842761
J) Tabulková část
k rozborům hospodaření škol a školských zařízení
za rok 2013
Tabulka č. 1
Tabulka č. 2
Tabulka č. 3
Tabulka č. 4
Tabulka č. 5
Tabulka č. 6
Tabulka č. 6a
Tabulka č. 7
Tabulka č. 8
-
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti
Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti
Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti
Příspěvek na provoz
Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné
Hospodaření s peněžními fondy
Spotřeba energií
Přílohy:
 Účetní výkazy
Rozvaha
Výkaz zisku a ztráty
Příloha

Výkaz Rozbor plnění HV

Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
42
27. 2. 2014

Matiční gymnázium, Ostrava, příspěvková organizace

Transkript

Podobné dokumenty

Příležitost grantů pro studenty