Rodinné firmy

společenská odpovědnost a dobročinnost
správa a uchování rodinného majetku
prodej firmy
řízení rizik
expanze a rŮst
Řízení firmy
Plánované nástupnictví
RODINNÉ
FIRMY
Pomáháme rodinným firmám růst
Předpoklady úspěchu
vaší rodinné firmy
Rodinné firmy se od ostatních druhů
podnikání liší unikátním prostředím, které
hraje v jejich chodu významnou roli a jejich
majitelům přináší specifické příležitosti
i výzvy. Růst a dlouhodobost rodinného
byznysu spočívá ve správném vybalancování
potřeb firmy s očekáváními jednotlivých
rodinných příslušníků. Vzájemná provázanost
rodiny a firmy se pak neobejde bez
dlouhodobého plánování.
Na základě našich znalostí a zkušeností
s fungováním rodinných firem po celém
světě jsme identifikovali sedm klíčových
oblastí, které mohou rozhodnout o úspěšnosti
rodinných firem:
Vlastnictví
Rodina
Firma
Plánované nástupnictví
Řízení firmy
Expanze a růst
Řízení rizik
Prodej firmy
Správa a uchování rodinného majetku
Společenská odpovědnost a dobročinnost
V rámci celosvětové sítě poradenských společností KPMG poskytujeme
poradenství rodinným firmám. Svým charakterem se rodinné podniky
výrazně liší od ostatních firem, vyžadují proto přístup, jenž zohledňuje
aspekty rodiny.
Naším cílem je pomáhat vytvářet
harmonické prostředí a dlouhodobou prosperitu
rodinných firem.
Představujeme vám sedm klíčových oblastí, které se týkají všech majitelů
rodinných firem. Chceme být více než jen renomovanými poradci –
rodinným firmám pomáháme rozvíjet podnikání a udržovat jejich pozitivní
dynamický rozvoj.
Máme dlouholeté zkušenosti a množství znalostí, které uplatňujeme
u všech našich zákazníků. Celosvětová síť členských společností KPMG
nám umožňuje sdílet znalosti napříč státy i kontinenty. Spolupracujeme
s mezinárodními odborníky, sdílíme nejlepší postupy a zdroje.
Poskytujeme poradenství zaměřené na implementaci kreativních
a praktických přístupů a klientům pomáháme posunout jejich rodinnou
firmu na další úroveň podnikání.
Zapojte se do debaty
Na našem blogu www.kpmgfamilybusiness.com, který se věnuje
problematice rodinných firem, zveřejňujeme tematicky zaměřené publikace,
případové studie, průzkumy a názory. Ptejte se, spojte se s námi on-line
a připojte se k naší komunitě rodinných firem na LinkedIn a Twitteru.
KPMG je celosvětová síť poradenských společností
poskytujících služby v oblasti auditu, daní a poradenství.
V jejích členských společnostech pracuje více než
152 000 pracovníků ve 156 zemích.
S E D M P Ř E D P O K L A D Ů P R O Ú S P Ě C H VA Š Í R O D I N N É F I R M Y
Také řešíte, zda všichni členové rodiny sdílejí vaše
vize? Daří se vám plně využívat potenciálu firmy
a zároveň uspokojit očekávání rodinných příslušníků?
S rodinnými firmami spolupracujeme v oblastech
plánovaného nástupnictví, řízení, expanze a růstu,
řízení rizik, prodeje firmy, správy a uchování rodinného
majetku i společenské odpovědnosti.
P L Á N O VA N É N Á S T U P N I C T V Í
„Dostáváme se do okamžiku, kdy
firmu bude řídit již třetí generace.
I když nečekáme, že naši následovníci
budou pokračovat ve stejném stylu
jako my, nehodláme firmu předat
jen tak. Náš podnik představuje náš
majetek a obživu pro další generace.
Nejde jen o pouhé předání nástupci,
jde o celý proces nástupnictví.“
Vlastník rodinné firmy ve třetí generaci
Udržet fungující rodinnou firmu
po několik generací představuje pro
jejího majitele velkou výzvu – proces
předání podniku do rukou nastupující
generace přežije méně než polovina
firem.* Na druhou stranu máte díky
vlastnictví firmy jedinečnou příležitost
vytvořit trvalé dědictví, které s sebou
přináší pocit naplnění a hrdosti.
Díky včasnému plánování nástupnictví můžete
předejít konfliktům a zajistit budoucí potřeby firmy
ve správný okamžik.
• Víte, co si ve skutečnosti nastupující generace přeje
a jak ji motivovat, aby se podílela na vedení firmy?
• Máte plán pro převod vlastnictví firmy?
• Odlišujete aspekty vlastnictví a řízení firmy?
Aby vaše firma uspěla i v budoucnu, je třeba převod
vlastnictví provést ve správný okamžik a správně jej
také komunikovat.
• Jak upravíte vlastnickou strukturu v případě rozkolu
v rodině?
• Považujete vaši současnou majetkovou strukturu
za optimální, zejména, pak pokud ve vaší firmě drží
podíl i investoři mimo vaši rodinu?
• Jak a kdy plánujete převést své podíly na další
generaci?
* Zdroj: Family Firm Institute (FFI)
Pečlivě si také promyslete strukturu vedení firmy,
abyste měli na vedoucích pozicích správné lidi
s různými schopnostmi a dovednostmi.
• Potřebujete nastavit řízení firmy tak, abyste mohli
do jejího vedení zapojit manažery, kteří nejsou členy
vaší rodiny?
• Víte, jak zabránit tomu, aby rodinné neshody
negativně ovlivňovaly řízení firmy?
Téma nástupnictví a integrování nastupující
generace s vámi prodiskutujeme a navrhneme
vhodné alternativy, které vycházejí z našich
dlouholetých zkušeností získaných při poskytování
poradenských služeb rodinným firmám.
Plánované nástupnictví
1
2
„Většina rodinných firem sklízí
úspěchy v počáteční fázi své existence.
Z dlouhodobého hlediska je však třeba
nastavit řízení firmy tak, aby vedoucí
pracovníci mohli mezi sebou efektivně
komunikovat, měli jasně definované role
a očekávání.“
Příručka o rodinných firmách vydaná
Mezinárodní finanční korporací
(IFC – International Finance Corporation)
ze skupiny Světové banky
Založit firmu je poměrně jednoduché. Zajistit,
aby přežila a fungovala po více generací, je
mnohem obtížnější. Správně řízená firma vám
zajistí obživu a uspokojí očekávání všech
členů rodiny.
Řízení firmy však přináší různá úskalí, kromě jiného
například spory v rodině. Pojem řízení znamená
akceptovat určité procesy, v rámci nichž budou
učiněna rozhodnutí. Pomocí písemných zásad,
pravidel a postupů, které jsou závazné pro všechny
členy rodiny, můžete konstruktivně řešit problémy
jak ve firmě, tak v rodině.
Řízení rodinného podniku vyžaduje včasné
nastavení rodinných a firemních cílů. Učiňte tak
ještě dříve, než se začnete rozhodovat.
• Víte, jak v rodině předcházet konfliktům a řešit je?
• Máte správně definovaný proces pro
zaměstnávání, hodnocení a odměňování
rodinných příslušníků ve firmě?
• Funguje ve vaší firmě rodinná rada? Pokud ne,
víte, jak nejlépe takovou radu ustavit?
• Jak oddělujete rozhodování ve firmě
od rozhodování v rodině?
• Jak řešíte očekávání menšinových akcionářů/
/společníků?
Pomůžeme vám vytvořit dialog mezi
jednotlivými členy rodiny, ustavit rodinnou
radu a vypracovat pravidla včetně etického
kodexu pro rodinné příslušníky. Díky těmto
nástrojům efektivního řízení nasměrujete
rodinnou firmu k úspěšnému rozvoji a udržíte
ji funkční pro další generace.
Řízení firmy
ŘÍZENÍ FIRMY
3
E X PA N Z E A R Ů S T
Úspěch rodinné firmy spočívá v dlouhodobém
růstu a přiměřené ziskovosti.
Daří se vám organicky rozvíjet, ale trápí vás
zajištění růstu a ziskovosti i v budoucnosti?
Abyste dosáhli požadovaného růstu, je třeba
zvážit všechny tržní příležitosti, počínaje hledáním
vhodných firem pro účely akvizice a potenciálním
odprodejem neklíčových částí vašeho podnikání,
přes outsourcing určitých funkcí za účelem zvýšení
nákladové efektivity, možnou expanzí na rozvíjející
se trhy konče.
Čím větší firma, tím větší nároky na její řízení
a kapitál.
• Dokážete financovat budoucí růst firmy z vlastních
zdrojů?
• Máte spolu s vedením firmy dostatek znalostí
a kontaktů pro zajištění dalšího rozvoje firmy?
• Umíte úspěšně začlenit nově pořízené firmy
do rodinného podniku?
• Víte, jak pracovat s nejistotou a řídit rizika plynoucí
z růstu rodinné firmy?
• Je vaše firma připravena na expanzi do zahraničí?
Pro podporu růstu vaší firmy vypracujeme
kvalitní strategii a posoudíme možné směry.
Rádi vám pomůžeme dosáhnout nově
stanovených cílů.
expanze a rŮst
„Bez nepřetržitého růstu a pokroku pozbývají
slova jako zlepšení, dosažení cílů a úspěch
svého významu.“
Benjamin Franklin
4
ŘÍZENÍ RIZIK
„Riziko je jako oheň: když jej máte pod kontrolou,
může vám pomoci; když nad ním ale ztratíte
kontrolu, rozšíří se a zničí vás.“
Theodore Roosevelt
Při řízení vnitřních a vnějších rizik můžete nacházet
příležitosti pro vaše podnikání. Zavedením
kontrolního prostředí, nalezením nových zdrojů
financování, řízením daní a také optimalizací
firemních procesů dokážete pozitivně ovlivnit
hospodaření vaší firmy.
• Jaké kontroly ve firmě aplikujete, abyste předešli
nepříjemným překvapením?
• Jsou vaše firemní technologie a procesy dostatečně
chráněny před neautorizovanými přístupy?
• Víte, jaké daňové strategie jsou vhodné pro vaši
rodinu i firmu?
• Jak měříte návratnost svých investic?
• Jak máte nastavenou komunikaci vašich hodnot,
rozhodnutí a procesních změn směrem dovnitř
a vně firmy?
• Dohodli jste se na principech při řešení sporů? Řídíte
se jimi, abyste byli schopni zmírnit konflikty ve vašem
podniku?
Pomůžeme vám řídit rizika. Poradíme vám, jak
proaktivně přistupovat a vyhodnocovat potenciálně
rizikové oblasti a jak vytvořit strategii, díky níž
můžete mít procesy ve vaší firmě pod kontrolou.
řízení rizik
Řídit rizika a nastavit kontrolní prostředí je nezbytné
nejen kvůli firmě samotné, ale také kvůli rodině
a jejímu majetku. Coby majitel rodinného podniku máte
proti institucionálním investorům řadu konkurenčních
výhod, ty se však v případě špatného řízení rizik mohou
rychle obrátit proti vám.
5
PRODEJ FIRMY
„Tajemstvím úspěchu je být připraven v okamžiku,
kdy se naskytne příležitost.“
Benjamin Disraeli
V případě, kdy neexistuje další generace, která by
byla připravena, ochotna či schopna v podnikání
pokračovat, doporučujeme vypracovat strategii
prodeje rodinné firmy.
Prodej rodinné firmy je výjimečnou jednorázovou
událostí. Obvykle máte jediný pokus. Zvažujete-li, že
z firmy odejdete, posoudíme spolu s vámi vaše možnosti
a poskytneme vám asistenci se samotnou transakcí.
• Znáte skutečnou cenu vašeho podniku?
• Pokud byste dnes dostali nabídku na prodej vaší
firmy, byli byste ochotni ji prodat?
• Znáte účetní, právní a daňové dopady jejího prodeje?
• Potřebujete poradit, jak nejlépe reinvestovat výnosy
z prodeje, abyste se postarali o budoucnost vaší
rodiny?
S prodejem firem máme široké zkušenosti, pro
jejího vlastníka se vždy snažíme dosáhnout co
možná nejvyšší hodnoty. Provedeme vás celou
transakcí – oceněním a zajištěním kupců
počínaje, přes dokončení transakce, daňovými
záležitostmi konče.
prodej firmy
• Víte, jaké máte možnosti, pokud uvažujete o prodeji
firmy?
6
S P R ÁVA A U C H O VÁ N Í
RODINNÉHO MAJETKU
„Bez peněz můžete prožít mládí, nikoliv stáří.“
Tennessee Williams, americký dramatik
Peníze bývají předmětem sváru a bezpochyby je s nimi
spojeno mnoho obav.
Zvláště nastávající generace často nemusí rozumět
vaší dlouhodobé vizi a strategii pro uchování
majetku. Aby byli rodinní příslušníci připraveni převzít
zodpovědnost za správu rodinného majetku, musíte
tento krok pečlivě naplánovat.
• Znáte klíčové principy řízení rodinného majetku?
• Jste spokojeni jak s osobními hotovostními
potřebami, tak s řízením likvidity vaší rodinné firmy?
Pomůžeme vám vypracovat a nastavit strategii
rodinných investic, ukážeme vám, jak založit
svěřenské fondy, jak naplánovat odchod
do důchodu a upravit dědictví. Co se týče správy
majetku, je třeba pečlivě posoudit plánování daní
a daňové dopady vašeho rodinného podnikání.
správa a uchování rodinného majetku
• Máte váš majetek správně pojištěn?
7
SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST
A DOBROČINNOST
„Vytvoření silné firmy a budování lepšího světa
nejsou dva protichůdné cíle – oba hrají pro
dlouhodobý úspěch důležitou roli.“
William Clay Ford jr., výkonný předseda,
Ford Motor Company*
Společenská odpovědnost tvoří důležitou součást
vašeho podnikání – zahrnuje nejen filantropické
cíle a převody majetku prostřednictvím darů
charitativním organizacím, zároveň vám může
přinášet řadu obchodních příležitostí. Když se ve vaší
firmě dlouhodobě zavážete být platným členem ve vaší
komunitě (ať už formou finanční podpory, nebo sdílením
znalostí), můžete prospět nejen svému podniku,
ale i celé společnosti, potažmo životnímu prostředí.
Smyslem společenské odpovědnosti v rodinném
podnikání je především naplnit hodnoty, které si rodina
stanovila, že bude vysílat vůči okolnímu světu. Odměnou
za vaše aktivity v rámci společenské odpovědnosti je
pak nejen dobrý pocit, ale i možnost daňových úlev.
• Jak a proč by se vaše rodina měla zapojit do aktivit
v rámci společenské odpovědnosti?
• Znáte všechny výhody, které s sebou společenská
odpovědnost přináší?
• Máte ve vaší rodině společnou dobročinnou vizi?
Pomůžeme vám nastavit strategii zaměřenou
na vaši dobročinnost. Poradíme vám jak spravovat
vlastní nadaci. Ukážeme vám, jaké výhody
plynou z dárcovství v rámci veřejně prospěšných
a charitativních projektů.
* Zpráva společnosti Ford Motors o udržitelném rozvoji za roky 2009–2010
společenská odpovědnost a dobročinnost
• Jaké náklady jsou spojeny s charitativní činností?
Pomáháme rodinným firmám růst
Předpoklady úspěchu
vaší rodinné firmy
Rodinné firmy se od ostatních druhů
podnikání liší unikátním prostředím, které
hraje v jejich chodu významnou roli a jejich
majitelům přináší specifické příležitosti
i výzvy. Růst a dlouhodobost rodinného
byznysu spočívá ve správném vybalancování
potřeb firmy s očekáváními jednotlivých
rodinných příslušníků. Vzájemná provázanost
rodiny a firmy se pak neobejde bez
dlouhodobého plánování.
Na základě našich znalostí a zkušeností
s fungováním rodinných firem po celém
světě jsme identifikovali sedm klíčových
oblastí, které mohou rozhodnout o úspěšnosti
rodinných firem:
Vlastnictví
Rodina
Firma
Plánované nástupnictví
Řízení firmy
Expanze a růst
Řízení rizik
Prodej firmy
Správa a uchování rodinného majetku
Společenská odpovědnost a dobročinnost
V rámci celosvětové sítě poradenských společností KPMG poskytujeme
poradenství rodinným firmám. Svým charakterem se rodinné podniky
výrazně liší od ostatních firem, vyžadují proto přístup, jenž zohledňuje
aspekty rodiny.
Naším cílem je pomáhat vytvářet
harmonické prostředí a dlouhodobou prosperitu
rodinných firem.
Představujeme vám sedm klíčových oblastí, které se týkají všech majitelů
rodinných firem. Chceme být více než jen renomovanými poradci –
rodinným firmám pomáháme rozvíjet podnikání a udržovat jejich pozitivní
dynamický rozvoj.
Máme dlouholeté zkušenosti a množství znalostí, které uplatňujeme
u všech našich zákazníků. Celosvětová síť členských společností KPMG
nám umožňuje sdílet znalosti napříč státy i kontinenty. Spolupracujeme
s mezinárodními odborníky, sdílíme nejlepší postupy a zdroje.
Poskytujeme poradenství zaměřené na implementaci kreativních
a praktických přístupů a klientům pomáháme posunout jejich rodinnou
firmu na další úroveň podnikání.
Zapojte se do debaty
Na našem blogu www.kpmgfamilybusiness.com, který se věnuje
problematice rodinných firem, zveřejňujeme tematicky zaměřené publikace,
případové studie, průzkumy a názory. Ptejte se, spojte se s námi on-line
a připojte se k naší komunitě rodinných firem na LinkedIn a Twitteru.
KPMG je celosvětová síť poradenských společností
poskytujících služby v oblasti auditu, daní a poradenství.
V jejích členských společnostech pracuje více než
152 000 pracovníků ve 156 zemích.
RODINNÉ
FIRMY
kontakt
Milan Bláha
Partner odpovědný za služby pro rodinné firmy
T: +420 222 123 809
E: [email protected]
The information contained herein is of a general nature and is not intended to
address the circumstances of any particular individual or entity. Although we
endeavour to provide accurate and timely information, there can be no guarantee
that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue
to be accurate in the future. No one should act on such information without
appropriate professional advice after a thorough examination of the particular
situation. The KPMG name, logo and “cutting through complexity” are registered
trademarks or trademarks of KPMG International.
© 2014 KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.
Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG
International. KPMG International provides no client services. No member firm has
any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm
vis-à-vis third parties, nor does KPMG International have any such authority to
obligate or bind any member firm. All rights reserved.