Prezentace aplikace PowerPoint

Transkript

OBSAH
I.
PREZENTAČNÍ ČÁST
Úvodní slovo předsedy představenstva
Základní údaje o společnosti
Zpráva představenstva
Orgány společnosti
Základní schéma organizační struktury
Představení jednotlivých výrobních divizí
Program zabezpečování kvality
Ochrana životního prostředí
Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje
Veřejně prospěšné aktivity
Informace z personální a právní oblasti
Cíle a strategie řízení rizik
Následné události
6
7
8
9
10
11
13
14
15
16
17
18
19
II. FINANČNÍ ČÁST
Vypovídající údaje o hlavní činnosti společnosti za roky 2013 a 2014
Zpráva nezávislého auditora
Zpráva o kontrolní činnosti dozorčí rady
22
23
25
III. IDENTIFIKAČNÍ A KONTAKTNÍ ÚDAJE
Identifikační a kontaktní údaje
29
IV. PŘÍLOHY
Rozvaha v plném rozsahu
Výkaz zisku a ztráty
Přehled o peněžních tocích
Příloha roční účetní závěrky
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
32
36
38
39
54
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA
Dámy a pánové, vážení akcionáři,
rok 2014 lze z pohledu hospodaření společnosti považovat za rok velmi úspěšný.
Společnost AL INVEST Břidličná, a.s. splnila a překročila plánované ekonomické ukazatele, dosáhla
tržeb za prodané výrobky ve výši 4,14 mld. Kč a objem výroby byl na úrovni 53 503 tun. I když objem
výroby v porovnání s rokem 2013 mírně poklesl, společnost vygenerovala zajímavý zisk před
zdaněním ve výši 293,9 mil. Kč.
Investice v roce 2014 byly realizovány v souladu s nově schválenou strategií rozvoje. Společnost v
dubnu zprovoznila novou homogenizační pec, v prosinci novou foliárenskou pec a zároveň započala
výstavbu druhé foliárenské pece. Tyto pece mají zajistit dostatečný objem kvalitní fólie pro interní
zpracování. Aby byla společnost konkurence schopná v oblasti tiskové produkce, byl pořízen nový UV
flexotiskový stroj, který byl umístěn v nově zrekonstruované hale. Nová hala - tiskové centrum nyní
splňuje přísné hygienické požadavky právních předpisů a kritéria našich zákazníků. Mezi další
investice patřilo pořízení mísírny barev a myček flexotiskových válců. V roce 2014 společnost AL
INVEST Břidličná, a.s. investovala do zkvalitnění své produkce a pracovního prostředí celkem
171,8 mil. Kč.
V roce 2015 bude společnost dále pokračovat ve svém rozvoji, a to zejména v oblasti obalové
produkce. V oblasti obchodní strategie je nutné čelit tlaku externího prostředí, které reaguje na
významný nárůst korunové ceny vstupní suroviny – primárního hliníku.
Vážení akcionáři a obchodní partneři, děkuji Vám za důvěru ve společnost AL INVEST Břidličná, a.s.
Děkuji také zaměstnancům společnosti za dosavadní spolupráci a výsledky, kterých jsme společnými
silami v roce 2014 dosáhli.
Ing. Petr Otava, CSc.
předseda představenstva
6
AL INVEST Břidličná, a.s.
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI
AL INVEST Břidličná, a.s. je obchodní společnost zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského
soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 3040 se sídlem v Břidličné, ul. Bruntálská 167, PSČ 793 51,
Česká republika, IČ 273 76 184.
Hlavním předmětem její podnikatelské činnosti je výroba válcovaných polotovarů z hliníku a jeho
slitin a výroba obalových materiálů.
Akcionářská struktura
Základní kapitál je tvořen akciemi na jméno, které jsou rozděleny mezi akcionáře v podobě 5 ks
listinných akcií s nominální hodnotou každé akcie 50,000.000 Kč a 15 ks listinných akcií s
nominální hodnotou každé akcie 1,000.000 Kč.
Předmět podnikání
Předmětem podnikání společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. je zejména:
•
výroba a hutní zpracování neželezných kovů a jejich slitin,
•
výroba vlákniny, papíru a lepenky a zboží z těchto materiálů,
•
polygrafická výroba, velkoobchod, zprostředkování obchodu a služeb atd.
Výroční zpráva 2014
7
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
Hospodaření společnosti skončilo v roce 2014 ziskem před zdaněním ve výši 293,9 mil. Kč, což je
nejlepší výsledek posledních deseti let. Společnost překročila jak plánované cíle, které byly zadány v
podnikatelském záměru na rok 2014, tak i výsledky roku 2013.
Došlo k nárůstu vlastního kapitálu o 168,9 mil. Kč, a to především z titulu vytvořeného zisku. Výše
cizích zdrojů klesla proti úrovni roku 2013 o 56,1 mil. Kč, nepatrně se změnila skladba podílů
jednotlivých složek cizích zdrojů, snížily se závazky z obchodních vztahů i dlouhodobé závazky z titulu
odložené daně. Tento pokles byl částečně eliminován růstem čerpaných úvěrů a v hlavní míře lepší
ziskovostí firmy. Zadluženost společnosti klesla z 62,5 % na 57,8 %.
Společnost v průběhu roku významněji investovala do obnovy hmotného investičního majetku, jež
měla za následek vzrůst hodnoty dlouhodobého majetku společnosti o 54,8 mil. Kč. V meziročním
srovnání vzrostly v hodnotovém vyjádření zásoby, kde se projevil nárůst z titulu růstu cena Al v
průběhu II. pololetí roku 2014, i když v objemovém vyjádření došlo k jejich poklesu. Struktura ostatních
položek oběžných aktiv zůstala v meziročním srovnání výrazněji nezměněna.
V roce 2014 byl schválen valnou hromadou společnosti návrh na rozdělení zisku za rok 2013 ve výši
174 075 tis. Kč, částka 3 370 tis. Kč byla přidělena do rezervního fondu, částka 70 705 tis. Kč byla
převedena do položky nerozdělený zisk minulých období a částka 100 mil. Kč byla určena na
vyplacení dividendy.
V roce 2014 nedošlo k negativním změnám v hodnotě majetku společnosti nebo jeho struktury.
V celkovém zhodnocení lze rok 2014 považovat za velmi úspěšný.
8
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
Složení orgánů k 31. 12. 2014:
Představenstvo
Ing. Petr Otava, CSc. – předseda představenstva
Ing. Jan Marinov, MBA – místopředseda představenstva
Ing. Petr Otava – člen představenstva
Ing. Josef Mašín – člen představenstva
Ing. Petr Sůva – člen představenstva
Dozorčí rada
Ing. Simona Otavová – předseda dozorčí rady
Mgr. Karel Šiška, MSc. – člen dozorčí rady
Během roku 2014 nedošlo ke změnám ve složení statutárního ani dozorčího orgánu.
9
ZÁKLADNÍ SCHÉMA ORGANIZAČNÍ STRUKTURY
10
PŘEDSTAVENÍ VÝROBNÍCH DIVIZÍ
Divize Plechy a pásy
V roce 2014 se pokračovalo ve strategii minulých let - podpora produktů s vyšší přidanou hodnotou s
orientací na koncové aplikace a řešení ve slitinových materiálech. Velmi silně k výsledku napomohlo
pokračování v úspěšně nastartovaných projektech převážně ve slitinách třídy 5xxx (hlavně v oblasti
automobilového průmyslu) a dále pak projekty pro energetiku ve slitinách 1xxx. Obor aplikací pro
stavebnictví si zachoval nestoupající trend započatý již v minulých letech. Průběh roku byl charakterizován silným prvním pololetím a dále pak vzhledem k situaci na trhu menším útlumem ve spotových
zakázkách v druhém pololetí.
Obchodní činnost
Obrat výrobní divize byl v roce 2014 celkem 1 293 617 tis. Kč, objemově se jednalo o 20.615 tun
materiálu.
Divize Fólie
Divize Fólie se soustřeďuje na výrobu pájených a mechanických finstocků, household fólií a fólií pro
zušlechtění. V roce 2014 postupně dochází k realizaci střednědobé strategie divize v oblasti výroby
fólií pro zušlechtění, zejména postupnou realizací investičního plánu divize. Po výstavbě nové homogenizační pece se realizovali i dvě nové pece pro finální žíhání, v plném běhu je realizace investičního
záměru do nového separátoru fólie. Podařilo se nám udržet krok s požadavky externích zákazníků u
pájených a mechanických finstocků. V této oblasti se neustále věnujeme novým požadavkům a
trendům na trhu, kde se ovšem potýkáme s omezením kapacit této výrobní linie, která je kapacitně
přeplněna a nestíhá tak pokrývat veškeré potenciální požadavky.
Strategický cíl divize je postupně úspěšně naplňován a bude i nadále prioritou v činnosti divize v
následujícím období.
Obchodní činnost
Obrat výrobní divize byl v roce 2014 celkem 1 268 756 tis. Kč, našim zákazníkům bylo dodáno celkem
18.034 tun produktů a tím se podařilo významně překročit výsledky roku 2013. Divize se opírá o své
strategické produkty pro automobilový průmysl, technické aplikace a potravinářství. Především
dodávky pro automobilový průmysl zaznamenaly v roce 2014 nárůst a dařilo se získávat i nové
akvizice v oblasti technických produktů. V našich prodejích našly uplatnění nové materiály upravené
speciálně pro naše klienty, což je jednoznačně pozitivní ohlas zákazníků společnosti na aktivity divize
v oblasti vývoje materiálů a nacházení nových tržních uplatnění vyráběných hliníkových fólií.
V roce 2015 očekává společnost obdobný trend vycházející z dlouhodobé úspěšné spolupráce s
našimi klienty.
11
Divize Obaly
Hlavní podnikatelskou činností divize je výroba obalů na bázi hliníku, metalizované materiály a
částečně také použití flexibilních materiálů. Majoritní množství obalů slouží pro balení potravin
různého charakteru. Hlavními obalovými segmenty jsou másla a tuky, sýry, cukrovinky, víčka,
tabákové a farmaceutické aplikace. Divize Obaly v roce 2014 obhájila certifikaci BRC/IoP o
bezpečnosti obalů pro použití v potravinářském průmyslu.
Rozvoj divize v roce 2014 znamenal zahájení rekonstrukce a přípravu nového tiskového centra. Do
komerčního provozu byla uvedena tisková linka na bázi technologie UV flexo, která reflektuje strategii
rozvoje v oblasti dodávek tištěných víček a víčkové fólie. Je připravena studie pro další rozvoj divize v
oblasti investic, a to zejména do voskovacího a tiskového stroje, který přinese další volné kapacity pro
rozvoj tiskových aplikací v segmentech másel, tuků a cukrovinek.
Obchodní činnost
Obrat divize v roce 2014 byl 851 663 tis. Kč, objemově se jednalo o 8.368 tun materiálu. V porovnání s
rokem 2013 se jedná o pokles, který byl způsoben odchodem jednoho ze zákazníků segmentu
tabákové fólie, který byl nucen díky celosvětovému trendu poklesu spotřeby cigaret uzavřít některé
své výrobní afilace. Poslední kvartál roku 2014 měl společného jmenovatele – naplnění výrobních
kapacit napříč všemi hlavními výrobními agregáty. Poslední kvartál roku se významně zvýšily
objednávky na sýrovou fólii do zemí sub-tropické oblasti.
Divize TAPA Tábor
V části výroby flexibilních obalů na bázi plastů se podařilo navýšit obrat, navýšit prodej a zvýšit ziskovost v celém produktovém portfoliu. V tomto roce došlo k vyprodání veškerých výrobních kapacit na
úroveň 100%.
Divize TAPA Tábor obhájila i tento rok svou pozici a tržní podíl, jak na lokálním trhu, tak i na zahraničních trzích. Celý rok byla věnována vysoká pozornost standardizaci výroby, a to především směrem
do kvality a materiálové nákladovosti.
Rok 2014 byl z pohledu hodnocení dalším úspěšným rokem a pro rok 2015 se divize TAPA Tábor
bude snažit udržet své postavení na trhu. Nutnou podmínkou je realizace schválených rozsáhlých
investic do výrobních kapacit.
Obchodní činnost
Obrat divize v roce 2014 byl 707 954 tis. Kč, což představuje nárůst oproti roku 2013 o 6,7 %,
objemově se jednalo o 6.314 tun materiálu, což je navýšení o 1,3 % oproti roku 2013. Větší část
produkce divize TAPA Tábor směřovala do České republiky, na vývoz bylo určeno 33 % produkce,
což v korunovém vyjádření představuje 232 041 tis. Kč.
12
PROGRAM ZABEZPEČOVÁNÍ KVALITY
Dozorovými audity dle ČSN EN ISO 9001:2009 a ČSN ISO/TS 16949:2009 (pro zákazníky automobilového průmyslu), provedenými certifikační společností Lloyd´s Register EMEA Praha, společnost
prokázala, že úspěšně naplňuje požadavky systému managementu kvality. Dozorovým auditem
společnosti TÜV SÜD Czech divize TAPA Tábor prokázala, že i její systém managementu kvality dle
ČSN EN ISO 9001:2009 je efektivně nastaven a potvrdila tak platnost uděleného certifikátu na další
období.
V oboru výroby zušlechtěných obalových fólií z hliníku a flexibilních obalových materiálů pro potravinářský průmysl jak výrobní divize Obaly, tak i divize TAPA Tábor potvrdily, že splňují očekávání
zákazníků v naplňování správné výrobní a hygienické praxe. Bez neshod absolvovaly se společností
Lloyd´s Register EMEA re-certifikační audity dle požadavků standardu BRC/loP „Global Standard for
Packaging and Packaging Materials“ a dosáhly osvědčení pro kategorii High Hygiene Risk na úrovni
A.
V oboru výroby hliníkových plechů a pásů pro konstrukční účely, stavebnictví a elektrotechniku divize
Plechy obhájila vlastnictví certifikátu výrobce polotovarů pro tlakové nádoby dle PED 97/23/EC a
AD2000/W0. Nebyly vzneseny žádné připomínky k pokračující platnosti certifikátu TÜV Rheinland
Certificate. Pro výrobu předvalků pro nosné konstrukční prvky staveb dle ČSN EN 15088:2006 výrobní
divize Plechy opakovaně absolvovala v požadovaném rozsahu dozorový audit TZÚS Ostrava systému
řízení výroby. Bylo konstatováno, že v průběhu dozorových auditů divize Plechy podala přesvědčivý
důkaz, že systém řízení kvality je nadále funkční a účinný, v souladu s výše uvedenými standardy.
V oblasti zkušebnictví prověřil akreditační orgán ČIA dozorovým auditem trvalé plnění akreditačních
požadavků dle ČSN EN ISO/IEC 17025:2005 a potvrdil tak oprávněnost udělení Osvědčení o
akreditaci č. 195/2011 laboratorních metod zkušební chemické laboratoři č. 1407.
O tom, že společnost naplňuje požadavky zákazníků i v oblasti společenské zodpovědnosti (CSR) byl
podán důkaz nejen průkaznou registrací a aktivním zapojením ve společenství SEDEX, ale v
návaznosti na požadavek významného zákazníka byl certifikační společností SGS s.r.o. Praha,
proveden audit společenské odpovědnosti dle metodiky SEDEX/SMETA. Výsledek auditu byl pro
společnost příznivý a závěrečná zpráva s podrobnými výsledky byla vložena na webové stránky
společenství SEDEX.
V roce 2014 společnost úspěšně absolvovala šest zákaznických auditů, čímž u současných zákazníků
potvrdila svou schopnost i nadále uspokojovat jejich potřeby. U potenciálních zákazníků otevřela cestu
pro novou spolupráci. Závěry ze zákaznických auditů všeobecně prezentují kladné výsledky, nebyly
zjištěny žádné závažné nedostatky. Očekávání zákazníků jsou převážně plněna. Provedeným
průzkumem hodnocení spokojenosti zákazníků bylo ověřeno, že spokojenost zákazníků s výrobky a
službami společnosti je vysoká, v průměru dosahuje téměř 90 %, se zařazením do kategorie A,
výjimečně B.
13
OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ
Strategií AL INVEST Břidličná, a.s. v oblasti ochrany životního prostředí je snaha o jeho nepřetržité
zlepšování. Ochranu životního prostředí vnímáme jako jednu ze svých hlavních priorit. S vědomím, že
naše procesy a činnosti ovlivňují životní prostředí, věnujeme environmentální problematice významnou pozornost. Pravidelně monitorujeme a předkládáme zprávu Krajskému úřadu Moravskoslezského
kraje (KÚ MSK) s vyhodnocením plnění podmínek integrovaného povolení.
V oblasti integrované prevence a omezování znečištění byly v roce 2014, v souladu se zákonem o
integrované prevenci, provedeny změny, zaměřené především na nově aktivované technologické
celky.
V souladu s potřebami společnosti byla provedena změna odběru podzemních vod. Limitní množství
odběru podzemních vod bylo navýšeno se souhlasem Povodí Odry z 220 tis. m3 za rok na 300 tis. m3
za rok. V oblasti nakládání s vodami bylo vypuštěno 415 tis. m 3 odpadní vody, přičemž poplatek za
jejich vypouštění činil 41,5 tis. Kč.
Autorizovaná měření prokázala soulad s legislativou v oblasti vypouštění emisí do ovzduší. Záloha na
poplatky za vypouštění znečišťujících látek do ovzduší představovala celkem 526,5 tis. Kč. Pouze
měření hluku v chráněném venkovním prostoru prokázalo překročení limitů v noční i denní době.
Přestože společnost přijala řadu opatření k eliminaci nadměrného hluku, nepodařilo se vnější hluk
snížit na přijatelnou mez. Krajská hygienická stanice Ostrava a KÚ MSK očekává přijetí dalších
opatření, vedoucích ke splnění stanovených limitů a zejména k eliminaci zjištěné tónové složky.
Společnost AL INVEST Břidličná, a.s. je zařazena do systému obchodování s emisemi. V roce 2014
společnost vyprodukovala celkem 22774 tun CO2, což znamená, že je povinna odevzdat adekvátní
množství 22.774 ks povolenek z alokovaných 26.443 ks. Je již známo, že v souladu se snižováním
spotřeby zemního plynu na kotelně a technologických plynových zařízeních, dojde ze strany
ministerstva životního prostředí také ke snížení kvóty alokovaných povolenek na příští období.
Vzhledem k tomu, že společnosti v minulých obdobích vznikl přebytek povolenek, nepředstavuje nižší
alokace povolenek pro společnost žádné riziko.
Koncem roku 2014 jsme ve v areálu naší společnosti rozmístili nové plastové odpadové nádoby na
tříděný odpad. Díky důslednějšímu třídění odpadů se snížily náklady na likvidaci odpadů a zvýšil se
příjem za separované odpady. V oblasti nakládání s odpady bylo vyprodukováno 2.422 tun odpadů, z
toho 1.346 tun nebezpečných odpadů.
Celkový environmentální profil společnosti má stále se zlepšující trend díky každoročním
systematickým investicím v této oblasti. Vynaložená částka na ekologii v roce 2014 představovala
3,8 mil. Kč.
V průběhu roku 2014 proběhly tři kontroly inspekce životního prostředí, a to v oblasti ochrany vod,
ovzduší a emisních povolenek. Při kontrolách nebyla shledána žádná závažná pochybení ze strany
řízení environmentu.
14
VÝZKUM A VÝVOJ
V roce 2014 se ve shodě se strategií společnosti věnoval materiálový vývoj a technický rozvoj
technologii kontinuálního lití a zpracování Al slitinových pasů/fólií, zejména aktivitám v oblasti
zlepšování kvality fólie pro zušlechťování a podpoře prodeje sortimentů finstock (industrial,
automotive). Část vývojových prací se věnovala zákaznickému servisu.
Přehled hlavních řešených projektů:
1. Projekt RP – II – 1/14 „Podpora vývoje nových obalových produktů“
Řešení programu se zaměřilo na výrobu zlepšené kvality víčkové fólie v oblasti rovinnosti a
povrchových vlastností. Strategickým cílem byl postupný přechod od prodeje lakované fólie k
prodeji hotových víček s vyšším podílem finalizace. Byla provedena řada srovnání a analýz
(benchmarking) směřujících k volbě účinných opatření ve výrobě. Bylo využito spolupráce s
externími laboratořemi a vysokými školami pro zavedení nových metodik měření a hodnocení
kvality. Cílem byla podpora výstupů nově pořízené technologie UV tisku. Společným úsilím
techniků divize Fólie a Obaly se podařilo připravit, vyrobit a validovat požadovanou kvalitu víček a
udržet kontinuitu dobrých obchodních vztahů. Následně se potvrdil přínos UV technologie i u
dalších oslovených zákazníků.
2. Projekt RP – II – 2/14 „Podpora kontinuity prodeje finstocků“
Vývojová kontinuita je důležitou aktivitou v nosném obchodním segmentu. V oblasti automotive
byla validována slitina Zirkal pro výrobu výměníků nové generace. Náběh sériové výroby tloušťky
0,050 mm začne začátkem roku 2015 a předpokládáme postupný růst ročních objemů. S firmou
MAHLE jsme se posunuli v řešení společného projektu, materiálu vhodného pro kondenzery. V
oblasti vývoje průmyslových finstocků jsme zaznamenali řadu pozitivních materiálových výsledků u
deskových a rotačních výměníků, jejichž prodejní trend je rostoucí.
3. Technická podpora schváleným investičním akcím
Z plánovaných investičních aktivit se na divizi Fólie úspěšně realizovaly pece H3 a F8/9. Dle plánu
byl rovněž implementován chlór v in-line rafinaci taveniny hliníku a proběhla rozsáhlá technická
příprava k předpokládanému pořízení nového rozdvojovacího stroje.
Mezi další řešené projekty lze zahrnout na divizi Plechy optimalizaci válcování výše legovaných Al Mg
slitin (ve spolupráci s VŠB TU Ostrava), stabilizaci mechanických vlastností středně legovaných Al Mg
slitin ve čtvrt-tvrdém stavu (ve spolupráci s VŠB TU Ostrava) a vývoj materiálu na bázi středně
legované Al Mg slitiny se zvlášť hlubokotažnými vlastnostmi (ve spolupráci s UJEP FVTM Ústí nad
Labem).
Na divizi Obaly se technologické aktivity věnovaly podpoře nové technologie tisku (ověřování
správných nánosů a vytvrzování pomocí UV záření), přípravě alternativního řešení využití
metalizačního stroje (využití metalizovaného papíru pro výrobu pivních etiket) a vývoji žádaných
hladkých víček.
V oblasti výzkumu a vývoje je nadále spolupracováno s vysokými školami a řadou asociací (např. s
asociací EAFA - Europian Aluminium Foil Association).
15
VEŘEJNĚ PROSPĚŠNÉ AKTIVITY
Společnost AL INVEST Břidličná, a.s. s celkovým počtem více než devět set zaměstnanců patří k
významným regionálním zaměstnavatelům. Vedle výrobní a čistě ekonomické oblasti se firma snaží
podporovat své zaměstnance a jejich rodiny také v mimopracovních aktivitách a přispívat tak i k
rozvoji regionu, ve kterém má sídlo. Spokojenost zaměstnanců a pracovní motivace souvisí i s úrovní
a kvalitou způsobu trávení volného času a naopak.
V oblasti volnočasových aktivit dětí a mládeže je dlouhodobě podporován místní klub Biatlon Břidličná,
který v mládežnických kategoriích dosahuje výborné výsledky i na celorepublikové úrovni. Tyto
úspěchy pak velmi dobře prezentují obchodní jméno společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. i za
hranicemi zdejšího regionu.
V roce 2014 byla podpořena také činnost oddílu TJ Kovohutě Břidličná s početnou členskou základnou, kterou z významné části tvoří zaměstnanci společnosti a jejich rodinní příslušníci. V rámci
propagace obchodního jména AL INVEST Břidličná, a.s. se podílíme také na podpoře nejrůznějších
společenských nebo sportovních aktivit majících vztah ke zdejšímu regionu – Město Břidličná,
městská knihovna, Středisko volného času Rýmařov, soutěž hasičských záchranných sborů, akce
pořádané místními školami apod.
Pro zaměstnance společnosti bylo v roce 2014 uspořádáno několik sportovních a kulturněspolečenských akcí (Fabrika Fest, Mikulášská nadílka, závod v letním biatlonu, turnaj ve volejbale
apod.).
Výrazem propojení podnikatelské, občanské a komunální složky je účast společnosti v obecně prospěšné společnosti RÝMAŘOVSKO, o.p.s., která se zaměřuje na využívání dotačních příležitostí s
cílem podpory lokálních projektů a rozvoje zdejšího mikroregionu.
Za aktivity v této oblasti bylo společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. v roce 2014 uděleno hejtmanem
Moravskoslezského kraje Čestné uznání za přijetí a realizaci myšlenek společenské odpovědnosti v
oblastech sociální, ekonomické a environmentální.
16
INFORMACE Z PERSONÁLNÍ A PRÁVNÍ OBLASTI
K 31. 12. 2014 pracovalo ve společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. 941 zaměstnanců, což je zhruba
stejně jako v roce 2013. V průběhu posledních let však dochází ke zvyšování věkové struktury
zaměstnanců.
V roce 2014 byl zachován trend nízké nemocnosti i počtu pracovních úrazů. Mezi nejvýznamnější
změny v oblasti mezd patřilo plošné navýšení hodinových tarifů u kategorie „D“, zvýšení motivační
prémie za dosažení hospodářského výsledku i zcela nové zavedení odměny za jeho překročení.
Pro vedoucí zaměstnance byl realizován firemní vzdělávací projekt „Probuďme se“, jehož účelem bylo
probudit potenciál těchto zaměstnanců a ukázat, že z profesního i osobního hlediska se vyplatí na
sobě pracovat a být aktivní. Ke zvýšení kvalifikace zaměstnanců probíhala také odborná vzdělávání, a
to zejména v oblasti údržba-elektro, polygrafie a cizích jazyků.
Společnost měla v roce 2014 uzavřenu kolektivní smlouvu se základní organizací odborového svazu
KOVO. Pro zaměstnance byly zajištěny stabilní pracovní podmínky, včetně nejrůznějších zaměstnaneckých benefitů a pravidelných sportovních a kulturních akcí. Komunikace se zaměstnanci
probíhala mimo jiné prostřednictvím intranetu a pravidelného vydávání firemního Zpravodaje.
V právní oblasti byla průběžně věnována pozornost dodržování platné legislativy a právní ochraně
zájmů společnosti, a to zejména v souvislosti s přechodem na novou právní úpravu účinnou od 1. 1.
2014. V této souvislosti byly řešeny běžné právní záležitosti související s výrobní a provozní činností
firmy a interní formou zajišťovány právně-korporátní záležitosti akciové společnosti (realizace valné
hromady, změna formy akcií apod.).
15
CÍLE A METODY ŘÍZENÍ RIZIK
Společnost uplatňuje dvě strategie řízení rizik – vyhnutí se či přenesení rizika a eliminace rizika z titulu
aktivní práce se zajištěním či pojištěním rizika:
1. Přijatá opatření směřují k tomu, aby riziko nemohlo nastat, nebo se zaměří na to, aby v případě, že
riziko nastane, byly jeho dopady co nejvíce eliminovány či v případě dohody s obchodními partnery
bylo vzniklé riziko řešeno u nich. Týká se především oblasti řízení rizika v oblasti komodit a v
oblasti investic.
Komoditní riziko se řídí tak, že nákupy komodity (Al) jsou převážně prováděny na základě již
exitujících prodejů zákazníkům, tzn., že se nakupuje za cenu, která je domluvena se zákazníkem.
V oblasti nákupu investic je riziko řešeno tak, že se společnost snaží možným rizikům předcházet,
pokud ale k riziku dojde, přenášet na dodavatele řešení – nastavení sankcí a parametrů dodávané
části řešení nebo projektu tak, aby případné výpadky či problémy s realizací pokryl buď technický
tým dodavatele, nebo kompenzace výpadku se řešila jeho penalizací.
2. Aktivní práce se zajištěním měn začíná již v době plánovacího procesu v rámci tvorby plánu
peněžních toků za jednotlivé měsíce příslušného roku. Obdržené devizové příjmy jsou používány
zčásti k úhradám devizových závazků a přebytečné devizy jsou konvertovány do CZK jejich
prodejem prostřednictvím forwardů. Pro zajištění efektivity prodejů jsou sledovány objemy a kurzy
budoucích devizových příjmů a výdajů, tj. pohledávek, závazků a i odbytových zakázek a vstupních
objednávek. Cílem systému je zajištění vývoje měnových kurzů tak, aby nedocházelo nebo byly
minimalizovány kurzové ztráty.
Pro případ znehodnocení jednotlivých složek majetku se společnost jistí uzavřením pojistných
smluv a to nejen na škodu způsobenou na majetku z titulu All risku či krádeží, ale i na riziko nevůle
platit splatné pohledávky. Součástí pojištění je také i pojištění odpovědnosti za výrobek, strojní
pojištění a v neposlední řadě i pojištění pro případ přerušení provozu.
18
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
Po skončení účetního období do data výroční zprávy nedošlo k žádným změnám, které by vyžadovaly
doplnění výroční zprávy.
19
20
VYPOVÍDAJÍCÍ ÚDAJE O HLAVNÍ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI
ZA ROKY 2013 A 2014
(v celých tisících Kč)
2013
2014
Tržby
4 085 401
4 144 353
Zisk brutto
209 282
293 912
EBITDA*
333 629
420 180
Cashflow z investiční činnosti **
118 750
171 848
Základní kapitál
265 000
265 000
* EBITDA pro výpočet bankovních koverantů je stanovena jiným způsobem
** Hodnota zahrnuje veškeré přírůstky investic v roce 2014 bez zohlednění odložených splatností investičních
faktur, po úpravě je částka zaplacených investic ve výši 149 983 tis. Kč.
22
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
23
24
ZPRÁVA O KONTROLNÍ ČINNOSTI DOZORČÍ RADY
Dozorčí rada pracovala ve složení – Ing. Simona Otavová, předsedkyně dozorčí rady a Mgr. Karel
Šiška, LL. M., člen dozorčí rady. V rámci své kontrolní činnosti se dozorčí rada zabývala zejména
plněním úkolů, které jí náleží dle zákona a Stanov společnosti. Pravidelně se zabývala průběžnými
výsledky hospodaření společnosti a vývojem aktiv a pasiv, zaměřila se na kontrolu výkonu působnosti
představenstva, plnění podnikatelského záměru, hospodaření společnosti, platební schopnosti a
uskutečňování její podnikatelské činnosti v souladu s platnými právními předpisy a Stanovami. V
daném roce dozorčí rada také pro¬jednala výběr auditora.
Zasedání dozorčí rady se jako host pravidelně účastnil místopředseda představenstva, který
komentoval hospodářské výsledky společnosti, včetně plnění business plánu a realizace schválených
investic, případně i další členové představenstva, resp. ekonomický ředitel společnosti.
Dozorčí rada měla v roce 2014 k dispozici dostatek informací potřebných pro výkon své kontrolní a
dozorčí činnosti, chránila zájmy akcionářů jak v činnosti představenstva, tak při uskutečňování
podnikatelské činnosti společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. a neshledala v rámci své kontrolní
činnosti žádné pochybení či závažné nedostatky.
V Praze dne 22. 4. 2015
Dozorčí rada společnosti AL INVEST Břidličná, a.s.
25
26
28
IDENTIFIKAČNÍ A KONTAKTNÍ ÚDAJE
Obchodní firma:
Sídlo společnosti:
Bruntálská 167, 793 51 Břidličná, Česká republika
IČ:
273 76 184
DIČ:
CZ27376184
Zápis v obchodním rejstříku:
Krajský soud v Ostravě, vložka B, č. 3040
Telefonní spojení:
+420 554 221 111
Faxové spojení:
+420 554 222 700
E-mail spojení:
[email protected]
www stránky:
www.alinvest.cz
29
30
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
(v tisících Kč)
32
33
34
35
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(v tisících Kč)
32
38
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
(v tisících Kč)
38
PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
1. POPIS SPOLEČNOSTI
AL INVEST Břidličná, a.s. (dále jen „společnost”) je právnická osoba, akciová společnost, která vznikla
dne 5. září 2005 a sídlí v Břidličné, ul. Bruntálská 167, okres Bruntál, Česká republika, IČ 273 76 184.
Hlavním předmětem její činnosti je výroba válcovaných polotovarů z hliníku a jeho slitin, výroba
flexibilních obalových materiálů.
Osoby podílející se na základním kapitálu k 31. 12. 2014
60 %
MTX CZ, a.s.
40 %
V průběhu roku 2014 nedošlo ke změnám v osobách podílejících se na základním kapitálu společnosti.
Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2014
(dle obchodního rejstříku)
Představenstvo:
Ing. Petr Otava, CSc. (předseda)
Ing. Jan Marinov (místopředseda)
Ing. Petr Sůva (člen představenstva)
Ing. Josef Mašín (člen představenstva)
Ing. Petr Otava (člen představenstva)
Dozorčí rada:
Ing. Simona Otavová (předseda)
Mgr. Karel Šiška, MSc (člen dozorčí rady)
Změny v obchodním rejstříku v roce 2014
Během roku 2014 nedošlo ke změnám v rámci členů statutárních a dozorčích orgánů. Aktuální stav k
31. 12. 2014 je uveden v předcházejícím odstavci.
Dne 25. srpna 2014 byl do obchodního rejstříku zapsán nový předmět činnosti pronájem nemovitostí,
bytů a nebytových prostor.
V roce 2014 došlo ke změně formy akcií společnosti. Současný stav k 31. prosinci 2014 je 5 ks akcií
na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 50 mil. Kč a 15 ks akcií na jméno v listinné podobě
ve jmenovité hodnotě 1 mil. Kč. Hodnota základního kapitálu zůstala nezměněna.
Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012
Sb., o obchodních společnostech a družstvech se zápisem do obchodního rejstříku dne 25. srpna
2014.
39
Společnost má následující organizační strukturu (stav k 31. 12. 2014)
Společnost je rozdělena do jedenácti základních segmentů:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
40
Útvar výkonného ředitele
Útvar investic
Ekonomický útvar
Personální a právní útvar
Útvar kvality
Útvar nákupu
Technický útvar
Divize Plechy
Divize Fólie
Divize Obaly
Divize TAPA Tábor
2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ
Zásadní účetní postupy, které společnost používala při sestavení účetní závěrky, jsou následující:
a) Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a
náklady s pořízením související.
Drobný nehmotný majetek do 10 tis. Kč se účtuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v
operativní evidenci.
Drobný nehmotný majetek (od 10 tis. Kč do 60 tis. Kč) se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se
do nákladů měsíčně 1/24, tzn. po dobu 2 let.
Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je odpisován do nákladů na základě předpokládané
doby životnosti příslušného majetku.
b) Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady
na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve
společnosti je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové
náklady, výrobní režijní náklady a další výdaje související s jeho pořízením. Přijaté dotace na pořízení
dlouhodobého majetku ponižují pořizovací cenu majetku.
Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se
ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena takového majetku se
stanoví na základě znaleckého posudku.
Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu.
Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů.
Drobný hmotný majetek do 5 tis. Kč se účtuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek (od 5 tis. Kč do 40 tis. Kč) se oceňuje v pořizovacích cenách a
odpisuje se do nákladů měsíčně 1/24, tzn. po dobu 2 let.
Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby
životnosti příslušného majetku.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku vznikl jako rozdíl mezi kupní cenou a zůstatkovou účetní cenou
části podniku pořízeného koupí části konkurzní podstaty podniku Hutní závody Břidličná, a.s.
Odpisování
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného
majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:
Počet let (od-do)
20 – 44
Stavby
Energetické a výr. zařízení
7 – 14
Stroje, přístroje a zařízení
3 – 15
Dopravní prostředky
3 – 14
Inventář
3 – 10
Software
3 – 10
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
15
c) Finanční majetek
Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s
pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám.
V případě snížení hodnoty majetkových účastí, jsou tvořeny opravné položky, popř. je účetní hodnota
snížena mimořádným odpisem z titulu trvalého poklesu jejich hodnoty, a to individuálně za každý
cenný papír.
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.
41
d) Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody váženého
aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s
pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.).
Nedokončená výroba je oceňována dle skutečných výkonů, množství a skutečné materiálové bilance
při aktuálních skladových cenách.
Polotovary vlastní výroby jsou kalkulovány v plánovaných cenách dle kalkulačního vzorce.
Hotová výroba je oceňována konkrétní kalkulací obchodního případu, která se provádí v plánovaných
cenách dle kalkulačního vzorce. Na konci roku dojde k přecenění hliníku v polotovarech i hotové
výrobě.
Ocenění využitelného odpadu se odvozuje od ceny suroviny snížené o náklady potřebné k jeho přepracování do využitelného stavu.
Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než
prodejní cena zásob snížená o náklady spojené s prodejem.
e) Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí
opravných položek účtovaných na vrub nákladů.
f)
Deriváty
Deriváty k obchodování
Společnost oceňuje deriváty reálnou hodnotou k rozvahovému dni. Reálná hodnota je stanovena na
základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Rozdíly vzniklé změnou reálné
hodnoty derivátů určených k obchodování jsou zahrnuty ve výnosech nebo nákladech.
Zajišťovací deriváty
Společnost se prostřednictvím měnových nástrojů (forwardy, opce) zajišťuje proti riziku změny měnového kursu Kč/EUR, Kč/USD a Kč/PLN. Zajišťována jsou inkasa v EUR, USD a PLN od odběratelů
podle plánovaných tržeb.
Společnost klasifikuje deriváty jako zajištění budoucích peněžních toků. Zajišťovací deriváty jsou k
rozvahovému dni oceněny reálnou hodnotou a efektivní část zajištění (reálné hodnoty) je účtována na
účet oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků, který je součástí vlastního kapitálu společnosti a dále na příslušné účty Jiných pohledávek a/nebo Jiných závazků.
Neefektivní část je zachycena ve výkazu zisku a ztráty. Vzhledem k tomu, že se společnost rozhodla
zajišťovat změnu peněžních toků pouze mimo stanovené pásmo fluktuace kurzů definované v měnových strukturách, předpokládá, že takto definovaný zajišťovací vztah bude plně efektivní a tudíž
změnu reálné hodnoty forwardů před splatností účtuje do vlastního kapitálu.
g) Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu.
Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které
nebylo k rozvahovému dni zaregistrováno, se vykazuje jako Změny základního kapitálu. Vklady
přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost podle
stanov nevytváří.
Společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů.
h) Přijaté úvěry
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se
považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
i) Finanční leasing
Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po
dobu trvání nájmu a předmět leasingu aktivuje do majetku společnosti v kupní ceně v době, kdy
smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost odkupu. Splátky nájemného hrazené předem se
časově rozlišují.
42
j) Stanovení rezerv
Rezervu na daň z příjmů vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky
předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost
rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost.
Společnost vytváří rezervy na mimořádné odměny schvalované představenstvem.
Ostatní rezervy jsou tvořeny na ostatní rizika na základě analýzy společnosti.
k) Devizové operace
Aktiva a pasiva pořízené v cizí měně se přepočítávají devizovým kurzem ČNB platným ke dni jejich
vzniku. K rozvahovému dni jsou aktiva a pasiva v zahraniční měně přepočítávána kurzem devizového
trhu vyhlášeným Českou národní bankou. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve
výsledku hospodaření.
l)
Výzkum a vývoj
Náklady na výzkum jsou vynaloženy za účelem získání zcela nových technických znalostí, které
mohou vést k budoucímu zlepšení výrobků nebo celých procesů, pro něž však není dosud stanoveno
jejich ekonomické využití. Tyto náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém
byly vynaloženy.
m) Účtování nákladů a výnosů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.
Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a
znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.
Společnost účtuje o výnosech z hlavní činnosti a o výnosech z neobvyklých činností dle předepsaných
účetních postupů.
n) Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo
sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a
zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a
daňovými odpisy atd.).
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv,
případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro
období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.
Odložená daňová pohledávka z investičních pobídek je určena podle výše slevy na dani, která je
uplatnitelná v následujících letech na základě již prokazatelně vynaložených nákladů.
O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících
účetních obdobích uplatněna.
o) Složky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (pro účely cash flow)
Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další
finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno, a které mohou být snadno přeměněny v
peněžní prostředky.
p) Povolenky na emise skleníkových plynů
O povolenkách na emise skleníkových plynů je účtováno jako o dlouhodobém nehmotném neodpisovaném majetku a jsou oceněny pořizovací cenou případně reprodukční pořizovací cenou při bezúplatném nabytí. Bezúplatné nabytí povolenek na emise prvním držitelem se vykazuje jako poskytnutí
dotace.
O spotřebě povolenek na emise se účtuje do ostatních provozních nákladů v závislosti na odhadované
výši emisí vyprodukovaných společností v daném účetním období. Dotace je rozpouštěna do ostatních
provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti se spotřebou povolenek.
Prodej povolenek na emise je vykázán ve výkazu zisku a ztráty v položce tržby z prodeje dlouhodobého majetku a zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku.
Společnost účtuje o opravných položkách k nakoupeným povolenkám na emise k rozvahovému dni v
případě, kdy je ocenění nakoupených povolenek na emise použité v účetnictví přechodně vyšší, než je
tržní ocenění.
43
3. DLOUHODOBÝ MAJETEK
a)
Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
POŘIZOVACÍ CENA
Počáteční
zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
Konečný
zůstatek
221
0
0
0
221
37 930
47
85
0
37 892
Ocenitelná práva
1 064
0
0
0
1 064
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
1 264
9 733
4 478
0
6 519
Celkem 2014
40 479
9 780
4 563
0
45 696
Celkem 2013
41 750
559
1 911
81
40 479
Počáteční
zůstatek
Odpisy
Vyřazení
Konečný
zůstatek
Netto účetní
hodnota
145
36
0
181
40
37 545
250
85
37 710
182
867
47
0
914
150
0
0
0
0
6 519
Celkem 2014
38 557
333
85
38 805
6 891
Celkem 2013
38 154
539
136
38 557
1 922
Nehmotné výsledky výzkumu a
vývoje
Software
OPRÁVKY
Nehmotné výsledky výzkumu a
vývoje
Software
Ocenitelná práva
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje zahrnují výdaje na výzkum a vývoj, jehož výsledky jsou určeny
k prodeji nebo k obchodování a jsou rozděleny do jednotlivých položek podle projektů. Vedení společnosti zároveň předpokládá technický úspěch a ekonomickou a komerční ziskovost těchto projektů.
Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné
smlouvě.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek zahrnuje povolenky emisí skleníkových plynů, které jsou určeny k
vlastní spotřebě, nebo k obchodování a tyto povolenky nejsou odpisovány.
Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách k
31. 12. 2014 72 tis. Kč (2013: 72 tis. Kč).
44
b)
Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)
POŘIZOVACÍ CENA
Počáteční
zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
Konečný
zůstatek
669 374
19 846
9
678
689 889
1 836 163
112 335
12 340
12 320
1 948 478
38 984
1 903
375
0
40 512
Pozemky
31 868
0
0
0
31 868
167
0
0
0
167
18 946
36 539
0
-2 056
53 429
10 942
1 738
0
-10 942
1 738
-416 782
0
0
0
-416 782
Celkem 2014
2 189 662
172 361
12 724
0
2 349 299
Celkem 2013
2 079 138
149 045
38 440
-81
2 189 662
Stavby
Stroje, přístroje a zařízení
Umělecká díla
Nedokončený dlouhodobý hmotný
majetek
Poskytnuté zálohy na hmotný
majetek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY
Oprávky
Počáteční
zůstatek
Stavby
Odpisy
Opravné položky
Vyřazení
Konečný
zůstatek
Počáteční
zůstatek
Změna
Konečn
ý
zůstatek
Netto
účetní
hodnota
206 752
19 961
6
226 707
0
0
0
463 182
1 197 811
121 215
12 303
1 306 723
0
0
0
641 755
27 534
3 505
344
30 695
0
0
0
9 817
Pozemky
0
0
0
0
0
0
0
31 868
Umělecká díla
0
0
0
0
0
0
0
167
0
0
0
0
6 275
519
6 794
46 635
0
0
0
0
0
0
0
1 738
-335 741
-27 785
0
-363 526
0
0
0
-53 256
Celkem 2014
1 096 356
116 896
12 653
1 200 599
6 275
519
6 794
1 141 906
Celkem 2013
989 418
114 629
7 691
1 096 356
5 756
519
6 275
1 087 031
Stroje, přístroje a
zařízení
Nedok. dlouhod. hm.
majetek
Poskytnuté zálohy na
dl.hm. majetek
Oceňovací rozdíl
k nabytému majetku
Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách k
31. 12. 2014 16 156 tis. Kč (2013: 16 242 tis. Kč).
Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz odstavec 6).
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2014 patřily nákup Žíhací pece H3 ve
výši 56 852 tis. Kč, tiskového stroje UV Flexo ve výši 16 145 tis. Kč a žíhací pece plynové F8 ve výši
21 661 tis. Kč.
45
4. ZÁSOBY
Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu
opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla
stanovena vedením společnosti na základě individuální analýzy (viz odst. 6).
Společnost má k 31. prosinci 2014 zastavenou část zásob (detail viz odst. 14).
5. POHLEDÁVKY
Krátkodobé obchodní pohledávky k 31. 12. 2014 činí 785 283 tis. Kč (2013: 782 813 tis. Kč), ze kterých představují pohledávky po lhůtě splatnosti 68 974 tis. Kč (2013: 72 009 tis. Kč).
Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2014, resp. 2013 vytvořeny opravné položky na základě analýzy věkové struktury pohledávek nebo na základě kvalifikovaného
odhadu rizika likvidnosti pohledávek (viz odstavec 6).
Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání apod. odepsala do nákladů v
roce 2014 pohledávky ve výši 960 tis. Kč (2013: 8 409 tis. Kč).
Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 23).
6. OPRAVNÉ POLOŽKY
Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 3, 4 a 5).
Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):
Opravné
položky k:
Počáteční stav
k 1.1.2014
Tvorba
opravné
položky
Zúčtování
opravné položky
Zůstatek
k 31.12.2014
Dlouhodobému majetku
6 275
519
0
6 794
Zásobám
1 538
0
0
1 538
Pohledávkám – zákonné
8 621
1 756
51
10 326
Pohledávkám – ostatní
45 787
61
0
45 848
Celkem
62 221
2 366
51
64 506
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách.
7. DERIVÁTY
a)
Deriváty určené k obchodování
K rozvahovému dni měla společnost otevřeny následující obchodovatelné deriváty (sumarizovány dle
typu a měn):
Instrument – 2013
Reálná hodnota
k 31.12.2013
Forwardový prodej 9 790 tis. EUR
-7 453
Swapový nákup 1 065 tis. EUR
-1 693
Forwardový prodej 4 000 tis. PLN
-1 102
Celkem
-10 248
Instrument – 2014
Reálná hodnota
k 31.12.2014
Forwardový prodej 9 790 tis. EUR
-3 698
Celkem
- 3 698
Společnost neměla k 31. 12. 2013 ani k 31. 12. 2012 uzavřen žádný derivát na zajištění ceny hliníku
ani žádné strukturované derivátové transakce.
46
b) Zajišťovací deriváty
Společnost vykazovala reálnou hodnotu ostatních zajišťovacích derivátů, které zajišťovaly výši
budoucích inkas v EUR, PLN a USD v souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2 (f) jako
oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu společnosti (zajištění budoucích
peněžních toků). Výše reálné hodnoty těchto derivátů (měnové forwardy) činila k 31. 12. 2014
18 067 tis. Kč (2013: 13 519 tis. Kč). Výše oceňovacího rozdílu ve vlastním kapitálu je ponížena o
vypočtenou odloženou daň ve výši 3 433 tis. Kč (2013: 2 580 tis. Kč).
K rozvahovému dni měla společnost otevřeny následující zajišťovací deriváty:
Jedná se měnové forwardy v měnách EUR (prodej 82 000 tis. EUR) pro období leden a březen 2015
(prodej 47 000 EUR) a leden 2016 (prodej 35 000 EUR). Reálná hodnota těchto derivátů je vykázána
dle předpokládaného data realizace následovně:
Zajišťovací
instrument
Reálná hodnota krátkodobé
pohledávky
Reálná hodnota krátkodobé
závazky
Reálná hodnota dlouhodobé
pohledávky
Reálná hodnota dlouhodobé
závazky
841
-9 296
0
0
-8 455
0
0
283
-9 895
-9 612
841
-9 296
283
-9 895
-18 067
Forwardy na rok
2015
Forwardy na rok
2016
Celkem
8.
Celkem reálné
hodnoty
FINANČNÍ MAJETEK
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech.
9.
OSTATNÍ AKTIVA
Náklady příštích období zahrnují především předem uhrazené leasingové splátky a pojištění a jsou
účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší.
10. VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál společnosti se skládá z 15 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě, veřejně
neobchodovatelných plně upsaných a splacených s nominální hodnotou 1 000 tis. Kč a z 5 ks
kmenových akcií na jméno v listinné podobě, veřejně neobchodovatelných, plně upsaných a
splacených ve jmenovité hodnotě 50 000 tis. Kč.
(tis. Kč)
Počáteční stav k
1. 1. 2014
Počet akcií
Základní kapitál
Zvýšení
Zůstatek k
31.12.2014
Snížení
273
0
253
20
265 000
0
0
265 000
47
Přehled pohybů vlastního kapitálu (v tis. Kč):
Základní
kapitál
Zůstatek k 1.1.2014
Výsledek
hospodaření
běžného
období
Nerozdělený
zisk
Oceňovací
rozdíly
z přecenění
majetku a
závazků
Zákon.
rezervní
fond
Celkem
265 000
174 075
488 102
49 630
-10 939
965 868
Příděly fondům
0
-74 075
70 705
3 370
0
0
Dividendy
0
-100 000
0
0
0
-100 000
Změna reálné hodnoty
zajišťovacích derivátů
0
0
0
0
-4 548
-4 548
Změna odložené daně
z reálné hodnoty
zajišťovacích derivátů
0
0
0
0
853
853
Zisk za rok 2014
0
272 663
0
0
0
272 663
265 000
272 663
558 807
53 000
-14 634
1 134 836
Zůstatek k 31.12.2014
11. REZERVY
Změny na účtech rezerv (v tis. Kč):
Počáteční stav
k 1.1.2014
Rezervy
Tvorba rezerv
Zúčtování rezerv
Zůstatek
k 31.12.2014
Na daň z příjmů
3 356
1 850
3 356
1 850
Ostatní rezervy
17 515
27 575
17 515
27 575
Celkem
20 871
29 425
20 871
29 425
Položka Ostatní rezervy – jedná se zejména o rezervu na mimořádné odměny zaměstnanců ve výši
24 575 tis. Kč (2013: 17 515 tis.Kč). Změna stavu je účtována proti osobním nákladům.
V roce 2014 byla rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů ve výši 41 985
tis. Kč (2013: 39 764 tis. Kč). Výsledný dohad ve výši 1 850 tis. Kč (2013: 3 356 tis. Kč) je vykázán
jako Rezerva na daň z příjmů.
12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY
Společnost má k 31. 12. 2014 dlouhodobé závazky ve výši 77 203 tis. Kč (2013: 97 278 tis. Kč), jedná
se o odložený daňový závazek ve výši 67 307 tis. Kč (2013: 91 136 tis. Kč) a jiné závazky ve výši 9
896 tis. Kč (2013: 6 142 tis. Kč), které představují především reálnou hodnotu derivátových obchodů
ke konci roku.
13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
Krátkodobé obchodní závazky činí 415 331 tis. Kč (2013: 471 857 tis. Kč), ze kterých 3 782 tis. Kč
(2013: 1 857 tis. Kč) představují závazky po lhůtě splatnosti.
Závazky ke spřízněným osobám (viz odstavec 23).
48
14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI
Přehled bankovních úvěrů k 31. 12. 2014 (v tis. Kč):
Zůstatek úvěru
Zůstatková
hodnota
zajištění
Revolvingový úvěr ČSOB,
ČS a KB do výše 400 mil. Kč
Zajištěn nemovitým majetkem
společnosti, movitým
majetkem a zásobami.
Celkem
31.12.2014
31.12.2013
269 100
305 000
290 000
654 498
305 000
290 000
781 380
305 000
290 000
1 704 978
915 000
870 000
Výše uvedené úvěry jsou zajištěny zásobami, movitým a nemovitým majetkem (viz tabulka Přehled
majetků zatížených zástavním právem).
Společnost čerpala v průběhu roku úvěry k financování provozních potřeb u společností Československá obchodní banka, a. s., Česká spořitelna, a.s. a Komerční banka, a.s. na základě Smluv o
úvěru ze dne 17. 10. 2011 až do výše 400 mil. Kč u každé z nich.
Přehled závazků krytých podle zástavního práva k 31. 12. 2014 – bankovní úvěry:
Věřitel
Forma úvěru
Revolvingový úvěr
Československá obchodní
banka, a. s.
Česká spořitelna, a.s.
Komerční banka, a.s.
Úvěrový
rámec
Možnost
čerpání v měně
400 000
Kč, EUR, USD
Bank. záruky,
akreditivy
72 500
Kč, EUR, USD
Kontokorentní úvěr
33 000
Kč, EUR, USD
400 000
Kč, EUR, USD
Bank. záruky,
akreditivy
72 500
Kč, EUR, USD
33 000
Kč, EUR, USD
400 000
Kč, EUR, USD
Bank. záruky,
akreditivy
72 500
Kč, EUR, USD
33 000
Kč, EUR, USD
Zajištění
blanco směnka,
zástava pohledávek,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
blanco směnka,
zásob
Celkem 2014
Stav
v tis. Kč
305 000
0
0
305 000
0
0
305 000
0
0
915 000
Úvěry jsou splatné jednorázově k 16. 10. 2016.
49
15. OSTATNÍ PASIVA
Výdaje příštích období a dohadné položky zahrnují především náklady na neuzavřené reklamace,
náklady na opravy, ostatní služby a množstevní bonusy a jsou účtovány do nákladů příslušného
období.
16. DAŇ Z PŘÍJMŮ
a) Splatná
Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2014 ve výši 43 835 tis. Kč (2013:
43 120 tis. Kč) a upřesnění odhadu daně za zdaňovací období 2013 ve výši 390 tis. Kč (2012:
-496 tis. Kč).
b) Odložená
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně:
2013
Položky odložené daně
Odložená daňová
pohledávka
Rozdíl mezi účetní a daňovou
zůst. cenou dlouh. majetku
2014
Odložený daňový
závazek
Odložená daňová
pohledávka
Odložený daňový
závazek
0
108 151
0
105 229
8 699
0
8 711
0
292
0
292
0
OP k dlouh. majetku
1 192
0
1 290
0
Neuhr. soc. a zdrav. pojištění
1 604
0
1 711
0
Rezerva na odměny
2 647
0
1 991
0
Reálná hodnota zajišťovacích
derivátů účtovaná vůči
vlastnímu kapitálu
2 580
0
3 433
0
Ostatní rezervy
0
0
570
0
Neuplatněná sleva na dani
z investičních pobídek
0
0
19 924
0
17 014
108 151
37 922
105 229
OP k pohledávkám
OP k zásobám
Celkem
Netto
50
91 136
67 307
17. LEASING
Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec
2i).
Majetek najatý společností formou finančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce
majetek odkoupí) činí k 31. 12. 2014 (v tis. Kč):
Součet splátek
nájemného po
celou dobu
předpokládanéh
o pronájmu k
31.12.2013
Součet splátek
nájemného po
celou dobu
předpokládaného pronájmu
k 31.12.2014
Rozpis částky budoucích
plateb dle faktické doby
splatnosti k 31.12.2014
Skutečně
uhrazené
splátky
nájemného z
finančního
pronájmu k
31.12.2014
Popis
Termíny/
Podmínky
VZ vozíky
36 měsíců
7 154
6 554
6 023
531
0
Osobní
automobily
48 měsíců
6 236
3 046
2 885
161
0
48 - 60 měsíců
3 443
0
0
0
0
16 833
9 600
8 908
692
0
Stroje a
zařízení
Celkem
Splatné do
jednoho roku
Splatné
1 – 5 let
V průběhu roku 2014 byly ukončeny leasingové smlouvy ve výši cca 3 193 tis. Kč (osobní automobily), 3 443 tis. Kč (nákl. automobil) a 600 tis. Kč (VZV Linde).
18. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE
Společnost má k 31. 12. 2014 majetek (viz odstavec 3) a pohledávky, které nejsou vykázány v rozvaze. Jedná se o nedobytné pohledávky, jejichž vymahatelnost společnost odhaduje na 5 %, ve výši
8 071 tis. Kč (2013: 8 071 tis. Kč) a jsou vedeny v podrozvahové evidenci.
Společnost měla vydané k 31. 12. 2014 garanční blanco směnky vlastní, na řad, k zajištění svých
závazků (viz bod 14).
19.
VÝNOSY
Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč):
2013
Domácí
Část Aluminium
2014
Zahraniční
Domácí
Zahraniční
2 414 305
7 158
2 562 488
5
Část OBALY Břidličná
972 262
84
854 127
-20
Divize TAPA Tábor
458 771
217 352
485 522
237 527
15 464
5
4 649
55
3 860 802
224 599
3 906 786
237 567
Ostatní
Výnosy celkem
Převážná část výnosů společnosti za rok 2014 je soustředěna na zákazníky v potravinářském odvětví,
tabákovém a automobilovém průmyslu.
51
20. OSOBNÍ NÁKLADY
Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč):
2013
Celkový počet
zaměstnanců
Průměrný počet
zaměstnanců
Mzdy
Sociální zabezpečení a
zdravotní pojištění
Z toho
Management/
Řídící pracovníci
Celkový počet
zaměstnanců
917
9
918
9
288 906
28 333
298 672
31 514
95 068
7 558
97 939
6 613
4 888
43
4 367
38
388 862
35 934
400 978
38 165
Sociální náklady
Osobní náklady celkem
2014
Z toho
Management/
Řídící pracovníci
V roce 2014 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši
8 160 tis. Kč (2013: 5 685 tis. Kč).
Zaměstnanci společnosti mají k dispozici osobní automobily. Společnost hradí zaměstnancům
příspěvek na důchodové připojištění. Společnost neposkytuje žádné půjčky a úvěry statutárním
orgánům, dozorčí radě ani vedení společnosti.
21. ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění k 31. 12. 2014 činí 10 531 tis. Kč (2013:
10 158 tis. Kč), ze kterých 7 157 tis. Kč (2013: 6 948 tis. Kč) představují závazky ze sociálního
zabezpečení a 3 374 tis. Kč (2013: 3 210 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné
z těchto závazků nejsou po splatnosti.
22. STÁT – DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE
Daňové závazky k 31. 12. 2014 činí 40 801 tis. Kč (2013: 3 692 tis. Kč), ze kterých představují
2 693 tis. Kč (2013: 2 428 tis. Kč) závazky z titulu odvodu daně z příjmů fyzických osob ze závislé
činnosti, 9 000 tis. Kč (2013 – 0 tis. Kč) závazek z titulu srážkové daně z dividendy, 22 588 tis. Kč
(2013: 0 tis. Kč) závazek z titulu DPH a závazek z titulu přiznaných emisních povolenek ve výši
6 520 tis. Kč (2013: 1 264 tis. Kč). Společnost hradila veškeré své závazky z titulu daní právnických
osob, fyzických osob a daně z přidané hodnoty v řádném termínu. U srážkové daně byla daňová
povinnost v řádném termínu přiznána a dodatečně uhrazena v roce 2015.
23. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH
V pohledávkách a závazcích z obchodních vztahů, popsaných v odstavci 5 a 13 jsou obsaženy
následující zůstatky účtů týkajících se vztahů k podnikům ve skupině.
Pohledávky k 31.12.
2013
METALIMEX a. s.
Závazky k 31.12.
2014
598 064
2013
592 528
2014
362 179
270 407
Objem transakcí s podniky ve skupině je následující:
Náklady
2013
METALIMEX a. s.
52
2 260 475
Výnosy
2014
2 293 786
2013
3 377 674
2014
3 407 877
24. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ
Na výzkum a vývoj bylo v roce 2014 vynaloženo 18 508 tis. Kč (2013: 16 013 tis. Kč). Tyto prostředky
byly v souladu s postupy popsanými v odstavci 2 l) zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty.
25. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné následné události, které by
ovlivnily účetní závěrku k 31. 12. 2014.
Sestaveno dne 20. března 2015
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:
Osoba odpovědná
za účetnictví
Osoba odpovědná
za účetní závěrku
Ing. Miroslav Kotuliak
ekonomický ředitel
Jana Němečková
hlavní účetní
Ing. Jan Marinov, MBA
místopředseda představenstva
53
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY
Firma:
IČ:
273 76 184
Založení / Vznik:
Založení podepsáním zakladatelské smlouvy dne 17. 8. 2005,
vznik zápisem do obchodního rejstříku dne 5. 9. 2005
Sídlo:
Břidličná, Bruntálská 167, okres Bruntál, PSČ 793 51
Právní forma:
akciová společnost
oddíl B, vložka 3040 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem
v Ostravě
1. leden až 31. prosinec 2014
Hlavním předmětem podnikání společnosti je:
Spisová značka:
Účetní období:
Předmět podnikání:

Základní kapitál:
Výroba válcovaných hutních polotovarů z hliníku a jeho slitin

výroba obalových materiálů
Základní kapitál činí 265 mil. Kč a je plně splacen.
STRUKTURA SKUPINY
2.
VZTAHY S PROPOJENÝMI OSOBAMI
2.1
Ovládání
2.1.1
Úloha ovládané osoby
Jedná se o výrobní organizaci zařazenou do skupiny ovládaných osob, od kterých odebírá vstupní
suroviny pro svou výrobu a následně jim prodává konečné výrobky.
2.1.2
Způsob a prostředky ovládání
Mezi osobami ovládajícími a ovládanými není uzavřena žádná ovládácí smlouva.
Ovládající osoba ovládá společnost prostřednictvím většinového majetkového podílu (akcií) ve
společnosti. Ovládání společnosti je vykonáváno prostřednictvím výkonu akcionářských práva na
valné hromadě (včetně volby a odvolávání členů představenstva a dozorčí rady) a osobním
54
zastoupením většinového vlastníka, kdy tento je členem představenstva. Dále dochází ke vzájemné
komunikaci a koordinaci s další ovládanou osobou (METALIMEX a.s.), a to zejména v souvislosti s
realizací obchodní činnosti.
2.2
Seznam propojených osob
2.2.1
Seznam ovládajících osob v postavení vůči společnosti
Firma / jméno ovládající osoby
Důvod statutu ovládající osoby*
Výše hlasovacích práv
A
60 %
* Vysvětlivky:
A Většinový společník – přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast – viz § 75 odst. 2 Zákona o
obchodních společnostech a družstvech
B Většinový společník – nepřímý výkon práv (uvede se, prostřednictvím koho jsou práva vykonávána)
C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni
společníci jednající ve shodě)
2.2.2
Seznam dalších propojených osob
Postavení společnosti vůči
ovládané osobě*
Firma a sídlo ovládané osoby
MTX CZ, a.s. IČ 27441261
Výše vykonávaných hlasovacích
práv
C
40%
* Vysvětlivky:
A Většinový společník – přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast – viz § 75 odst. 2 Zákona o
obchodních společnostech a družstvech
B Většinový společník – nepřímý výkon práv (uvede se, prostřednictvím koho jsou práva vykonávána)
C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni
společníci jednající ve shodě)
2.2.3
Seznam dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou, které jsou společnosti
známy
Firma / jméno ovládající osoby
Firma dalších ovládající osobou ovládaných společností
METALIMEX a.s
IČ 00000931
OKK Koksovny, a.s.
IČ 47675829
Coal Mill a.s.
IČ 27779726
MEPO Trading s.r.o
IČ 24254487
Meď Povrly a.s.
IČ 49903039
SARDONA Finance AG
2.3
Přehled o poskytnutém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými
osobami
2.3.1
Poskytnuté finanční zdroje
Firma a sídlo ovládané
osoby
Firma / jméno
příjemce*
Nebylo poskytnuto
*
**
***
****
Popis poskytnutých
finančních zdrojů**
Počáteční stav: 0 Kč
Zvýšení: 0 Kč
Snížení: 0 Kč
Konečný stav: 0 Kč
Výše poskytnutých
finančních zdrojů a
úroků z nich***
Vyčíslená výše
úroků za účetní
období****
0 Kč
0 Kč
Uvádí se forma, jakou byly finanční zdroje poskytnuty (např. úvěr, půjčka, směnka) a popis výše a způsobu stanovené
sjednané úrokové sazby.
Do počátečního stavu, zvýšení, snížení a konečného stavu se uvádí výše jistiny a úroků. Počáteční a konečný stav zahrnuje jistinu a vyúčtované, časově rozlišené nebo dohadně zaúčtované úroky. Jako zvýšení jsou uváděny poskytnuté
finanční zdroje v účetním období (peněžní i nepeněžní) a v účetním období vyúčtované, časově rozlišené nebo dohadně
zaúčtované úroky. Jako snížení jsou uváděny způsoby snížení jistiny a úroků v účetním období (např. splátky, zápočty).
Vyčíslená výše úroků za účetní období představuje v účetním období vyúčtované, časově rozlišené nebo dohadně
zaúčtované úroky.
Uhrazená výše úroků za účetní období představuje tu část vyúčtovaných, časově rozlišených nebo dohadně
zaúčtovaných úroků za účetní období, které byly v tomto účetním období uhrazeny (např. formou splátek, zápočtů).
55
2.3.2
Ostatní poskytnutá plnění a protiplnění
Popis poskytnutého
plnění*
Firma / jméno příjemce
METALIMEX a.s.
Dodání výrobků
METALIMEX a.s.
Dodání služeb
METALIMEX a.s.
Ostatní dodávky
*
**
Výše poskytnutého
plnění (bez DPH)*
Popis protiplnění**
Výše protiplnění **
3 403 063 tis. Kč
finanční plnění
3 403 063 tis. Kč
4 730 tis. Kč
finanční plnění
4 730 tis. Kč
84 tis. Kč
finanční plnění
84 tis. Kč
Jedná se např. o následující typy plnění:
- v případě transakce typu kupní smlouva dodání movitých věcí (např. materiál, zboží, výrobky, hmotný majetek)
- v případě transakce typu zprostředkování výše zprostředkovatelské provize
- v případě typu transakce ručení částka, za kterou je ručeno
Jedná se např. o následující typy protiplnění:
- úhrada v penězích
- zápočet na pohledávku
- vystavení směnky
2.4
Přehled o přijatém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami
2.4.1
Přijaté finanční zdroje
Firma / jméno
poskytovatele
Nebylo poskytnuto
2.4.2
Výše přijatých
finančních zdrojů a
úroků z nich**
Popis přijatých
finančních zdrojů*
Počáteční stav: 0 Kč
Zvýšení: 0 Kč
Snížení: 0 Kč
Konečný stav: 0 Kč
Vyčíslená výše úroků Uhrazená výše úroků
za účetní období***
za účetní období****
0 Kč
0 Kč
Popis protiplnění**
Výše protiplnění **
Ostatní přijatá plnění a protiplnění
Firma / jméno
poskytovatele
Popis přijatého plnění*
Výše přijatého plnění
(bez DPH)*
METALIMEX a.s.
Dodávky primárního hliníku
1 701 200 tis. Kč
finanční plnění
1 701 200 tis. Kč
METALIMEX a.s.
Ostatní dodávky materiálu
408 185 tis. Kč
finanční plnění
408 185 tis. Kč
METALIMEX a.s.
Dodávky služeb
METALIMEX a.s.
Dodávky plynu a elektřiny
METALIMEX a.s.
Ostatní dodávky
*
**
465 tis. Kč
finanční plnění
465 tis. Kč
183 601 tis. Kč
finanční plnění
183 601 tis. Kč
335 tis. Kč
finanční plnění
335 tis. Kč
Jedná se např. o následující typy plnění:
- v případě transakce typu kupní smlouva dodání movitých věcí (např. materiál, zboží, výrobky, hmotný majetek)
- v případě transakce typu zprostředkování výše zprostředkovatelské provize
- v případě typu transakce ručení částka, za kterou je ručeno
Jedná se např. o následující typy protiplnění:
- úhrada v penězích, zápočet na pohledávku, vystavení směnky
2.4.3
Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami v účetním období
Způsob
propojenosti
protistrany*
Datum
smlouvy
METALIMEX a.s.
2
15.01.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
08.09.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
18.07.14
Kupní
Protistrana
56
Typ
smlouvy
Popis
Předslitina AIFe75% v tabletách od firmy HOESCH,
kvalita dle schválených materiálových listů, stejná jako
dodávaná v minulosti
Předslitina AIMn75% ve vaflích, od firmy METAL TRADE
COMAX, kvalita dle schválených materiálových listů,
stejná jako dodávaná v minulosti
Předslitina AITiB5/1% drát, od fy AMG Aluminium (dříve
LSM), kvalita dle achv. materiálových listů, stejná jako
v minulosti
Způsob
propojenosti
protistrany*
Datum
smlouvy
METALIMEX a.s.
2
22.10.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
11.03.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
27.03.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
11.06.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
22.10.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
22.10.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
18.07.14
Kupní
Předslitina AIMn20% od firmy IMPEXMETAL waffle
plates
METALIMEX a.s.
2
22.09.14
Kupní
Předslitina AIMn20% od firmy METAL TRADE COMAX
waffle plates
METALIMEX a.s.
2
26.06.14
Kupní
Zinek, ingoty ve svazcích 99,995% Zn min.
METALIMEX a.s.
2
21.10.14
Kupní
Zinek, ingoty ve svazcích 99,995% Zn min.
METALIMEX a.s.
2
30.01.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
21.05.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
10.04.14
Kupní
Křemík kov Si 99%min.,kvalita „3303“,původ
Austrálie,kusovost 10-100 mm,big bagy,od fy TRIMET
METALIMEX a.s.
2
10.04.14
Kupní
Křemík kov Si 99%min.,kvalita“3303“,původ Austrálie,
kusovost 10-100 mm, big bagy, od fy TRIMET
METALIMEX a.s.
2
28.03.14
Kupní
Křemík kov Si 99%min.,kvalita“3303“,původ Austrálie,
kusovost 10-100 mm, big bagy, od fy TRIMET
METALIMEX a.s.
2
28.03.14
Kupní
Zinek 99,995%,ingoty ve svazcích
METALIMEX a.s.
2
23.06.14
Kupní
Hořčík kov min.99,90%,čínský původ v ingotech 7,5 kg.
METALIMEX a.s.
2
12.02.14
Kupní
Dodávka AIZr5% vaflích, od fy KBM, kvalita dle
schválených listů stejná jako v minulosti
METALIMEX a.s.
2
12.02.14
Dohoda o
náhradě
škody
Náhrada škody za vadné plnění dodání materiálu
nevhodného pro další zpracování (reklamaceO-123/13)
METALIMEX a.s.
2
27.02.14
Kupní
Prodej movitých věcí-notebook SONY VAIO, mobilní
telefon Black Berry 8520
Protistrana
Typ
smlouvy
Popis
Předslitina AITiB5/1 % drát, od fy KBM, kvalita dle schv.
materiálových listů, stejná jako v minulosti
Předslitina AIBe5% v ingotcích, od firmy TROPAG.
Kvalita dle schválených materiálových listů, stejná jako
Předslitina AICu75% s hliníkem v tabletách, od firmy
HOESCH. Kvalita dle schválených materiálových listů,
Předslitina AIBe5% v ingotcích, od firmy
TROPAG.Kvalita dle schválených materiálových listů,
Předslitina AISi50/50 v ingotech,od firmy HOESCH.
Kvalita dle schválených materiálových listů, stejná jako
Předslitina AIBe5% v ingotcích,od firmy TROPAG.
Kvalita dle schválených listů, stejná jako dodávaná
v minulosti
Dodávky předslitiny Boral AIB3% od firmy KBM ve
vaflích.Kvalita dle schválených materiálových listů,stejná
jako dodávaná v minulosti
Dodávka předslitiny Boral AIB3% od firmy KBM ve
vaflích.Kvalita dle schválených materiálových listů,stejná
jako dodávaná v minulosti
57
Způsob
2.3.3 Smlouvypropojenosti
uzavřené
Protistrana
protistrany*
Datum
Typ
mezi
propojenými
osobami
v účetním období
Popis
smlouvy
smlouvy
METALIMEX a.s.
2
04.11.14
Kupní
Nákup primárního hliníku 99,7% v ingotech/T-bars/sows
v opci dodavatele
METALIMEX a.s.
2
05.03.14
Kupní
v opci dodavatele
METALIMEX a.s.
2
13.03.14
Kupní
Nákup primárního hliníku od firmy s min. obsahem AL
99,7% v ingotech/T-bars/sows v opci dodavatele
METALIMEX a.s.
2
24.03.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
01.04.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
28.03.14
Dohoda o
náhradě
škody
Náhrada škody za vadné plnění dodání materiálu
nevhodného pro další zpracování (reklamace O-036/14)
METALIMEX a.s.
2
25.04.14
Kupní
v opci dodavatele
METALIMEX a.s.
2
18.07.14
Kupní
Nákup AIFe75% v tabletách od fy HOESCH, kvalita dle
MK, stejná jako dodávaná v minulosti
METALIMEX a.s.
2
18.07.14
Kupní
Nákup AICu 75% se solí v tabletách od fy HOESCH,
kvalita dle MK, stejná jako dodávaná v minulosti
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AICu 75% s hliníkem v tabletách, od firmy
METALIMEX a.s.
2
19.07.14
Kupní
Nákup AIMn 75% s hliníkem v tabletách od fy HOESCH,
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AIMn 75% s hliníkem v tabletách, od firmy
stejná jako v minulosti
METALIMEX a.s.
2
18.07.14
Kupní
Nákup AICr 75% s hliníkem v tabletách od fy HOESCH,
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AICr 75% s hliníkem v tabletách. od firmy
METALIMEX a.s.
2
02.07.14
Kupní
Primární hliník od firmy s min.obs.AI 99,7% v ingotech/Tbars/sows v opci dodavatele
2
09.07.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
09.07.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
05.09.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
23.9.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
01.10.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
23.09.14
Kupní
METALIMEX a.s.
58
Způsob
propojenosti
protistrany*
Datum
smlouvy
METALIMEX a.s.
2
03.11.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
13.10.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
14.10.14
Kupní
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AIMn20% ve vaflích, od fy METAL TRADE
COMAX,dle MK/f/017
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AICu 75% se solí v tabletách, od firmy
HOESCH, dle MK/H007/
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AIFe75% v tabletách od fy HOESCH, dle
MK/H/011
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AIBe 5% v ingotcích, od fy TROPAG.dle
MK/P/004
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Předslitina AISi 50/50 v ingotech, od firmy HOESCH dle
MK/F/110
METALIMEX a.s.
2
24.11.14
Kupní
Drát AITi5/1% od fy KBM,dle MK/H/017
METALIMEX a.s.
2
27.11.14
Kupní
Křemík kov Si 99% min., kvalita „2202“,původ Austrálie,
bigbagy od fy STANCHEM, dle MK/F/119
METALIMEX a.s.
2
20.11.14
Dohoda
Dohoda o poskytnutí slevy z prodejní ceny
METALIMEX a.s.
2
06.02.14
Kupní
Primární hliník AL99,7% v ingotech
METALIMEX a.s.
2
30.01.14
Kupní
Hořčík kov s min.obsahem 99,90% čínského původu v
ingotech
METALIMEX a.s.
2
19.12.13
Kupní
AlCu75% se solí v tabletách od firmy HOESCH
METALIMEX a.s.
2
19.12.13
Kupní
AiMn75% s hliníkem v tabletách od firmy HOESCH
METALIMEX a.s.
2
19.12.13
Kupní
AiCr75% s hliníkem v tabletách od firmy HOESCH
METALIMEX a.s.
2
19.12.13
Kupní
AiBe5% v ingotcích od firmy HOESCH
METALIMEX a.s.
2
Kupní
Rámcová kupní smlouva o dodávkách vstupních
materiálů – Al odpadů
Protistrana
19.12.13
Typ
smlouvy
Popis
* Vysvětlivky:
1 Ovládající osoba ve vztahu ke společnosti
2 Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou
3 Ovládaná osoba ve vztahu ke společnosti
59
2.4.4
Právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v
zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období
Ze strany AL INVEST Břidličná, a.s. nebyly učiněny žádné jiné právní úkony ani jiná opatření, která by
byla v zájmu nebo na popud propojených osob přijata nebo uskutečněna společností AL INVEST
Břidličná, a.s.
2.4.5
Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích se vztahů mezi propojenými osobami
Ze vztahů uzavřených mezi propojenými osobami nemá společnost žádné výhody ani nevýhody.
Ovládané osobě ze vztahů s propojenými osobami neplynou žádná rizika.
2.4.6
Prohlášení statutárního orgánu
Představenstvo společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z
pohledu společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata
opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma.
Představenstvo společnosti AL INVEST Břidličná, a.s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyla na
popud nebo v zájmu ovládající osoby učiněna žádná jednání týkající se majetku přesahujícího 10 %
vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky.
2.4.7
Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze
smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy
Dle názoru členů představenstva společnosti nedošlo v roce 2014 k žádnému plnění, které by nebylo
realizováno za podmínek v místě a čase obvyklých, a proto nedošlo ke zvýhodnění ani újmě na žádné
straně podnikatelského seskupení. Za poskytnutá plnění byla vždy v plném rozsahu poskytnuta
protiplnění.
Z uvedeného vyplývá, že nebylo přijímáno žádné opatření řešící náhradu újmy, a to ani na straně
společnosti ovládající, ani na straně ovládané. Zprávu o propojených osobách projednalo
představenstvo společnosti.
V souladu s § 83 odst. 1 Zákona o obchodních společnostech a družstvech zprávu o propojených
osobách přezkoumá dozorčí rada a o přezkoumání zprávy informuje valnou hromadu společnosti.
újma.
V Praze dne 24. 03. 2015
60
Ing. Jan Marinov, MBA
místopředseda představenstva
Bruntálská 167 / 793 51 Břidličná
Czech Republic
www.alinvest.cz

Prezentace aplikace PowerPoint

Transkript

Podobné dokumenty

Farníček pro 28. týden

Detail - O společnosti

Zpráva představenstva za rok 2013 - DAKO