Example fin stat

Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
OBSAH
1.
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ...............................................3
2.
DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY .......................................................................................3
3.
ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD ..........................................................................................5
4.
FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO.....................................................................6
5.
FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO .............................................................8
6.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI......................................................................................10
7.
CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ.....10
8.
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY .......................................................................................10
9.
DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY ..........................................................................................12
10.
NEHMOTNÝ MAJETEK.............................................................................................13
11.
HMOTNÝ MAJETEK ..................................................................................................13
12.
OSTATNÍ AKTIVA.......................................................................................................14
13.
ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM...............................................................14
14.
OSTATNÍ PASIVA........................................................................................................15
15.
REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ........15
16.
ZÁKLADNÍ KAPITÁL.................................................................................................16
17.
NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU 16
18.
DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA ............17
19.
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY ..................................................................................17
20.
ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS ........................................................................................17
21.
VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE...........................................18
22.
ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ...................................18
1/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
23.
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ......................................................18
24.
SPRÁVNÍ NÁKLADY...................................................................................................19
25.
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY....................................19
2/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
1.
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (dále jen Banka), byla založena dne 10. srpna 1992 a 28. září 1992
byla zapsána do Obchodního rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze. Dne 17. září 1993 získala
Banka povolení působit jako banka a 11. listopadu 1993 souhlas se zahájením činnosti.
Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů od účastníků stavebního
spoření a v poskytování úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům.
Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví
a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech
časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů
oceňovaných reálnou hodnotou.
Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/2001 ze dne 7. prosince
2001, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke
zveřejnění pro banky a některé finanční instituce.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
2.
DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY
Účetní závěrka Wüstenrot-stavební spořitelna a.s. (dále jen “banka”) byla připravena v souladu
s následujícími důležitými účetními metodami:
(a)
Den uskutečnění účetního případu
Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí peněz, den nákupu nebo
prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování
příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, převzaté medium, výpis z účtu, den sjednání a den
vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového
příslibu.
Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od
okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.
Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními
právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na
výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.
(b)
Dluhové cenné papíry
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru
banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji.
Státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy jsou vykazovány jako cenné papíry přijímané centrální
bankou k refinancování. Ostatní dluhopisy (zejména hypotéční zástavní listy) jsou vykazovány jako
dluhové cenné papíry ostatních subjektů.
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně
zahrnující poměrnou část diskontu nebo premie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní
hodnoty těchto cenných papírů.
3/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
Premie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku
pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do
portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší
než 1 rok jsou premie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení
do data splatnosti.
Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou
a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo
ztráta z finančních operací“.
Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni
stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.
Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné
cenný papír prodat), se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.
Upravená hodnota cenného papíru se rovná současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové
cenné papíry.
(c)
Pohledávky za bankami a za klienty
Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky.Časové rozlišení úrokových výnosů je
součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na
straně pasiv.
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým
pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období 2002 je uvedena
v bodě 5 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Tvorba
opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu
daňové povinnosti.
Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je
vypočítána podle § 5 ("Bankovní rezervy a opravné položky") a § 8 ("Opravné položky k pohledávkám za
dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení") zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.
Pohledávky jsou odpisovány na základě návrhu úseku vymáhání pohledávek
představenstvem banky.
(d)
schváleného
Tvorba rezerv
Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří
v případě, pro který platí následující kritéria:
• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
• je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,
přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50%,
• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Rezervy na standardní úvěry se v souladu s postupy účtování nejpozději do 31. prosince 2005 převedou do
opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, použijí na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo
na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotřebnost.
(e)
Hmotná a nehmotná aktiva
Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou
dobu životnosti.
4/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
Software
Budovy a pozemky
Ostatní
4 let
80 let
4až 6 let
Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší
než 40 000 Kč a dobou použitelnosti menší než 1 rok, je účtován do nákladů za období, ve kterém byl
pořízen.
(f)
Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným
v den transakce. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, je vykázán ve
výkazu zisku a ztráty jako “Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací”.
(g)
Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením
daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven
o slevy na dani a případné zápočty.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků
s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje
pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.
(h)
Položky z jiného účetního období a změny účetních metod
Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány
jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních
chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného
zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.
(i)
Účtování příjmů z ohrožených aktiv
Banka nemá zvláštní metodiku pro účtování výnosů z klasifikovaných úvěrů. Nezaplacené úroky a
poplatky jsou součástí základny pro výpočet opravných položek.
3.
ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD
Banka reklasifikovala zůstatky roku 2000 a 2001 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy
platné v roce 2002 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifikace však
nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze
o reklasifikace položek v rámci jednotlivých řádků finančních výkazů.
Odložená daň se v porovnání s rokem 2001 vyčísluje ze všech dočasných rozdílů (zůstatková cena
hmotného majetku, opravné položky ke klasifikovaným úvěrům, neuplatněná ztráta z minulých let).
Cenné papíry jsou oceňovány v pořizovací ceně, která zahrnuje přímé transakční náklady.
5/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
4.
FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO
(a)
Riziko likvidity
Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko
schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat
aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit klientů,
poplatků, úroků a splátek poskytnutých úvěrů. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její
závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména
monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou
schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv
ve formě termínovaných vkladů.
Zbytková splatnost aktiv a závazků banky
Tis. Kč
Do 3 měs.
Od 3 měs.
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 let
Nad 5 let
Bez
specifik.
Celkem
4.144
0
0
0
0
4.144
179.446
264.736
0
0
0
444.182
672.492
642.231
2.618.630
1.004.843
1.435.685
340.689
103.038
0
0
1.879.412
1.163.183
587.120
2.975.306
99.435
0
4.825.044
0
21.769
903.891
1.066.225
0
483.901
0
350.304
1.571.887
1.254.195
0
3.454.951
0
2.767.601
0
5.953.085
0
2.398.292
377
343.508
377
14.917.438
2.695.050
0
2.096.261
0
9.154.122
0
0
0
0
214.866
13.945.434
214.866
0
0
0
0
17.225
17.225
2.695.050
759.901
2.096.261
671.340
9.154.122
-3.201.037
0
2.398.292
739.913
972.004
-628.496
739.913
14.917.438
759.901
1.431.241
-1.769.796
628.496
0
K 31. prosinci 2002
Pokladní hodnoty
Státní
bezkupónové
dluhopisy
přijímané
k refinancování
Ostatní dluhové
cenné papíry
přijímané k
refinancování
Pohledávky za
bankami
Pohledávky za
klienty
Dluhové cenné
papíry
Ostatní aktiva
Náklady a příjmy
příštích období
Celkem
Závazky vůči
klientům
Ostatní pasiva
Výnosy a výdaje
příštích období
Vlastní kapitál a
rezervy
Celkem
GAP
Kumulovaný
GAP
6/19
4.938.196
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
Vzhledem k tomu, že všechna aktiva i pasiva jsou fixně úročena, neexistuje rozdíl mezi splatností a
změnou úrokové sazby.
7/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
(b)
Úrokové riziko
Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé
splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.
Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv je banka soustavně vystavována úrokovému riziku. Pasiva jsou z větší
části tvořena primárními vklady účastníků stavebního spoření, které jsou úročeny fixní úrokovou sazbou.
Na straně aktiv tvořily poskytnuté úvěry cca 37% přijatých depozit.
Zbývající část vkladů je umisťována do termínovaných depozit u bank a státem garantovaných dluhopisů
a hypotečních zástavních listů.
Banka částečně eliminuje úrokové riziko kombinací střednědobých bankovních depozit a nákupem fixně
úročených dluhopisů.
Banka řídí své úrokové riziko pomocí ukazatele citlivosti úrokových nákladů a výnosů na změnu
úrokových sazeb. Všechny výpočty jsou prováděny za předpokladu, že současná aktiva a pasiva budou
obnovována ve stejném objemu a za použití příslušných úrokových sazeb. Pro tento ukazatel je stanoven
limit pro pokles případně růst zisku při pohybu tržní úrokové sazby.
(c)
Měnové riziko
Banka nemá devizovou licenci. Jediné riziko vyplývá z provozních cizoměnových závazků, pro které
banka vytváří v předstihu zdroje na cizoměnových účtech. V době neexistence závazků banka nevstupuje
do nekrytého rizika, zůstatky na ciziměnových nostro účtech jsou nevýznamné.
Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty.
(d)
Řízení rizik
Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a
závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově
citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech.
5.
FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO
Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, a poskytování úvěrů.
Úvěrová rizika spojená s aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik
banky.
(a)
Klasifikace pohledávek
Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB ze dne 9.července
1998. Toto členění je následující (informace o finanční situaci se týká pouze právnických osob):
Standardní pohledávky
Pohledávky, které jsou spláceny řádně v termínu, případně jsou po splatnosti avšak maximálně do 30 dní
od smluvního data splatnosti. Banka má k dispozici informace o finanční situaci dlužníka do 30 dní ode
dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.
8/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
Sledované pohledávky
Pohledávky jsou po splatnosti více než 30 dní a méně než 90 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá
k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 30 dní a méně než 90 dní ode dne, kdy je měla
podle smlouvy obdržet.
Nestandardní pohledávky
Pohledávky jsou po splatnosti více než 90 dní a méně než 180 dní od smluvního data splatnosti. Banka
nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 90 dní a méně než 180 dní ode dne, kdy je
měla podle smlouvy obdržet.
Pochybné pohledávky
Pohledávky jsou po splatnosti více než 180 dní a méně než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka
nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 180 dní a méně než 360 dní ode dne, kdy
je měla podle smlouvy obdržet.
Ztrátové pohledávky
Pohledávky jsou po splatnosti více než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici
informace o finanční situaci dlužníka více než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.
Zjištěné pohledávky po splatnosti jsou zpracovávány úsekem vymáhání pohledávek v souladu s vnitřní
směrnicí, tzn. evidovány a neprodleně vymáhány mimosoudní cestou.
(b)
Hodnocení zajištění úvěrů
Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru.
Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných
položek považuje následující typy zajištění:
•
•
•
•
Deponované vklady
Bankovní záruka
Záruka bonitní třetí strany
Nemovitosti
Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých odhadů, případně vnitřních
hodnocení na základě příslušné interní směrnice banky.
(c)
Výpočet opravných položek
Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené
o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením
ČNB ze dne 9. července 1998 tvořeny opravné položky v následující výši:
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
0%
5%
20%
50%
100%
Zajišťovacím instrumentem poskytnutých úvěrů klientům je zástavní právo k nemovitosti popř. jiný
zajišťovací instrument. Banka na základě vyhotovení systému evidence a oceňování zástav zohlednila toto
zajištění při stanovení základu pro výpočet opravných položek ke klasifikovaným úvěrům.
9/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
6.
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
Pohledávky za bankami představují v případě banky pouze termínované vklady a vklady na běžných
účtech. V souladu se zákonem o stavebním spoření neposkytla banka žádné jiné úvěry bankám.
Pohledávky za bankami jsou členěny na splatné na požádání a ostatní.
Zbytková splatnost (dny)
tis. Kč
1-7
8-30
31-90
91-180
181-360
360 a více
Ostatní pohledávky za bankami celkem
2002
100.089
648.517
450.395
0
340.689
103.038
1.642.728
2001
157.059
525.000
1.860.000
215.000
0
335.000
3.092.059
2000
90.000
0
700.000
1.475.000
1.835.000
455.000
4.555.000
Pohledávky za bankami splatné na požádání jsou k 31.12.2002 ve výši 222.522 tis. Kč, k 31.12.2001 ve
výši 127.108 tis. Kč, k 31.12.2000 62.781 tis. Kč.
7.
CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ
tis. Kč
Statní pokladniční poukázky
Ostatní dluhopisy
Celkem
8.
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a)
Klasifikace pohledávek za klienty
tis. Kč
Standardní
Sledované
Nestandardní
Pochybné
Ztrátové
Ostatní pohledávky za klienty
Celkem
Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům
Čisté pohledávky za klienty
2002
444.182
4.938.196
5.382.378
2001
322.857
3.213.777
3.536.634
2000
340.963
1.235.275
1.576.238
2002
4.621.616
105.321
54.935
41.236
38.027
6.269
4.867.403
-42.359
4.825.044
2001
2.907.994
46.211
21.014
16.100
16.033
5.423
3.012.775
-24.181
2.988.594
2000
1.930.670
24.201
8.332
6.182
8.412
5.079
1.982.876
-12.069
1.970.807
Pohledávky za klienty představují pohledávky z neuhrazených úroků z překlenovacích úvěrů a splátek
úvěrů stavebního spoření,poplatků a sankčních úroků.
(b)
Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů
10/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
tis. Kč
Družstva, soukromé podniky
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nezařazeno do sektorů (obce)
Celkem
2002
52.952
4.803.099
11.352
4.867.403
Výše uvedené pohledávky za klienty jsou uvedené v brutto hodnotě.
11/19
2001
7.175
2.992.543
13.057
3.012.775
2000
0
1.964.785
18.091
1.982.876
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
(c)
Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance
Členové představenstva, členové dozorčí rady zastupující zaměstnance a ostatní členové vedení společnosti
mají uzavřeny smlouvy o stavebním spoření za standardních podmínek.
(d)
Pohledávky za spřízněnými osobami
Banka má k 31.12.2002 tyto neuhrazené pohledávky a závazky ke spřízněným osobám
tis. Kč
Wüstenrot &Württembergische
Wüstenrot Datenservice
Wüstenrot Verwaltungs-und Dienstleistungen GmbH
Celkem
Pohledávky
40
0
87
127
Závazky
1.966
4.598
0
6.564
Výše uvedené pohledávky a závazky byly vypořádány počátkem roku 2003.
9.
DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
(a)
Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů
tis. Kč
Vládních institucí
Ostatních subjektů
Z toho:
Hypoteční zástavní listy
Ostatní
Čistá účetní hodnota
cenných papírů
dluhových
2002
0
1.571.887
2001
0
930.848
2000
0
579.622
1.140.520
431.367
1.571.887
718.012
212.836
930.848
579.622
0
579.622
Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky
(b)
Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky
tis. Kč
Dluhové cenné papíry k obchodování
Dluhové cenné papíry k prodeji
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
(c)
2002
0
0
6.954.265
6.954.265
2001
0
0
4.467.482
4.467.482
2000
0
0
2.155.860
2.155.860
Analýza dluhových cenných papírů
Hodnoty za rok 2002 představují zůstatky dluhových cenných papírů, které byly klasifikovány do tzv.
bankovního portfolia na základě opatření ČNB.
Všechny cenné papíry jsou kotovány na burze cenných papírů Praha.
Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných
papírů je 25,61% (v roce 2001: 7,23%, v roce 2000: 18,00%).
12/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
10.
NEHMOTNÝ MAJETEK
(a)
Změny nehmotného majetku
tis. Kč
Pořizovací cena
K 1. lednu 2002
Přírůstky
Úbytky
K 31. prosinci 2002
Software
46.664
7.657
0
54.321
Oprávky a opravné položky
K 1. lednu 2002
Roční odpisy
Úbytky
Opravné položky
K 31. prosinci 2002
0
0
0
0
-27.440
-8.258
0
0
-35.698
Zůstatková cena
K 1. lednu 2002
K 31. prosinci 2002
0
0
0
0
0
19.224
18.624
11.
HMOTNÝ MAJETEK
(a)
Změny hmotného majetku
tis. Kč
Zřizovací výdaje
0
0
Celkem
46.664
7.657
0
54.321
-27.440
-8.258
0
0
-35.698
19.224
18.624
Pozemky a
budovy
Pronajatý
majetek
Přístroje a
inventář
Dopravní
prostředky
Celkem
268.811
0
0
0
268.811
1.589
0
0
0
1.589
65.188
7.959
0
-142
73.005
0
4.119
0
0
4.119
335.588
12.078
Oprávky a opravné položky
K 1. lednu 2002
24.635
Roční odpisy
3.112
Úbytky
0
Opravné položky
0
K 31. prosinci 2002
27.747
23
16
0
0
39
43.856
9.504
-111
0
53.247
147
68.514
12.779
-111
0
81.182
1.566
1.550
21.332
19.756
3.972
267.073
266.341
Pořizovací cena
K 1. lednu 2002
Přírůstky
Ostatní změny
Úbytky
K 31. prosinci 2002
Zůstatková cena
K 1.lednu 2002
K 31. prosinci 2002
244.176
241.064
13/19
147
-142
347.523
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
(b)
Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu
Celková hodnota majetku pořízeného na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí činí
3.825 tis. Kč. Do 31.12.2002 bylo splaceno celkem 1.080 tis. Kč a zbývá doplatit 2.745 tis. Kč.
Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:
tis. Kč
Osobní auta
12.
Zaplaceno v roce
2002
850
Splatné do 1 roku
Splatné do 5 let
1.035
1.710
Celkem ke
splacení
2.745
2002
911.064
49.598
967
5.188
2.415
969.232
2001
770.852
23.792
1.695
2.531
0
798.870
2000
699.113
13.462
45.700
2.705
0
760.980
OSTATNÍ AKTIVA
tis. Kč
Dohadné položky aktivní
Pohledávky vůči státu
Různí dlužníci
Poskytnuté zálohy
Ostatní
Dohadné položky aktivní k 31.12.2002 zahrnují především státní podporu ze stavebního spoření klientů ve
výši 903.891 tis. Kč. Pohledávka vůči státu z titulu srážkové daně z úrokových výnosů z cenných papírů
činí 49.629 tis. Kč.
Ostatní aktiva jsou vykázána v netto hodnotě. Opravné položky k ostatním pohledávkám činí 20.315 tis.
Kč, (z toho zůstatek opravné položky k pohledávce za Kreditní bankou Plzeň představuje částka 18.515 tis.
Kč, tato pohledávka snížená o opravné položky je součástí řádku různí dlužníci ve výši 967 tis. Kč).
13.
ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM
(a)
Analýza závazků vůči klientům podle sektorů
tis. Kč
Termínované závazky se splatností
Finanční organizace
Nefinanční organizace (soukromé)
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nezařazeno do sektorů (obce)
Bezúročné půjčky klientům
2002
2001
2000
0
8.296
13.934.088
3.050
0
13.945.434
0
3.497
10.830.182
3.813
1.228
10.838.720
0
1.643
9.046.779
15.021
8.979
9.072.422
Součástí závazků ke klientům je i státní podpora za rok 2002 ve výši 903.891 tis. Kč.
14/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
14.
OSTATNÍ PASIVA
tis. Kč
Dohadné položky pasivní
Různí věřitelé
Závazky za státem
Ostatní
2002
181.565
32.478
823
214.866
2001
137.470
34.749
774
172.993
2000
152.794
40.535
690
1.290
195.309
Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na vyplacení úrokového bonusu .
15.
REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ
(a)
Rezervy na případné ztráty z úvěrů
tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2002
Tvorba v průběhu roku
Záruky
Použití rezerv v průběhu roku
Odpis úvěrů
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
Rozpuštění nepotřebných rezerv
Zůstatek rezerv na standardní úvěry k 31. prosinci 2002
Část rezervy byla na základě analýzy
a rozpuštěna.
(b)
9.049
0
-2.262
6.787
rizikovosti úvěrového portfolia posouzena jako nadbytečná
Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám
tis. Kč
Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám
Zůstatek k 1. lednu 2002
Tvorba v průběhu roku
Z toho:
Sledované úvěry
Nestandardní úvěry
Pochybné úvěry
Ztrátové úvěry
Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení
Použití v průběhu roku
Odpis úvěrů
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2002
15/19
24.181
18.178
1.462
2.312
3.856
10.548
0
0
0
0
42.359
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
16.
ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2002:
17.
Název
Sídlo
Počet akcií (ks)
Wüstenrot&Württembergische AG
Wüstenrot Verwaltungs-und
Dienstleistungen GmbH
Kooperativa,pojišťovna a.s.
Ostatní (méně než 3%)
Celkem
SRN
2.623
Podíl na základním
kapitálu %
52,46
Rakousko
ČR
ČR
2.040
308
29
5.000
40,80
6,16
0,58
100,00
NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU
Banka rozdělila svůj zisk za rok 2001 následujícím způsobem:
tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2002
Zisk roku 2001
Rozdělení zisku roku 2001
schválené
Valnou hromadou:
Převod do fondů
Dividendy
Tantiemy
Převod do nerozděleného zisku
Použití prostředků
Zůstatek k 31. prosinci 2002 před
rozdělením zisku z roku 2002
Zisk
Nerozdělený
zisk
Zákonný
rezervní fond
35.071
75.783
81.875
Kapitálové fondy a
ostatní fondy ze
zisku
3.668
-3.753
-31.053
-265
-67.947
1.754
-
2.000
-
-400
-2.485
83.229
3.183
400
-
8.236
Společnost předpokládá, že ze vzniklého zisku bude použito 66.000 tis. Kč pro výplatu dividend, dále
bude proveden převod do fondů v přibližné částce 6.424 tis. Kč.
16/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
18.
DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
(a)
Odložený daňový závazek/pohledávka
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby 31%.
K 31.12.2002 společnost eviduje následující dočasné rozdíly.:
tis. Kč
2002
Dočasné rozdíly aktivní
Opravné položky a rezervy k úvěrům
Ocenění cenných papírů
Daňová ztráta z minulých let
39.568
0
0
39.568
Dočasné rozdíly pasivní
Zrychlené daňové odpisy
Hmotný a nehmotný majetek
Dočasné rozdíly celkem
Daňová sazba
-30.329
0
-30.329
9.239
31%
Odložená daňová pohledávka/závazek(-)
19.
2.864
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
Banka k 31.12.2002 eviduje v podrozvaze úvěrové přísliby ve výši 325.035 tis. Kč (v roce 2001 254.763
tis. Kč, v roce 2000 169.768 tis. Kč). Operace s úrokovým deriváty uskutečněné v roce 2000 byly
v průběhu roku 2001 vypořádány.
20.
ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
tis. Kč
Výnosy z úroků
Z vkladů
Z úvěrů
ostatní (zejména úrokové výnosy z cenných papírů)
Celkem úrokové výnosy
Náklady na úroky
Z vkladů
Z úvěrů
Ostatní
Celkem úrokové náklady
Čistý úrokový výnos
17/19
2002
2001
2000
109.692
280.578
319.088
709.358
185.258
195.367
234.157
614.782
281.439
153.154
93.084
527.677
-426.890
-363.884
-320.802
-124
-427.014
282.344
0
-363.884
250.898
0
-320.802
206.875
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
21.
22.
VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kč
Výnosy z poplatků a provizí
uzavírací poplatek
poplatky za vedení účtů
Ostatní
Celkem
2002
2001
2000
163.440
74.023
17.094
254.557
110.587
53.566
10.591
174.744
119.239
49.749
11.117
180.105
Náklady na poplatky a provize
za zprostředkování stavebního spoření
Celkem
178.713
178.713
109.389
109.389
125.354
125.354
2002
-55
2001
-92
2000
5
2002
2001
2000
2.922
2.272
16.335
3.322
24.851
2.065
0
0
1.740
3.805
1.634
0
0
4.925
6.559
-4.952
-883
-708
-938
-4.129
-11.610
-9.036
-944
-887
-150
-738
-11.755
-7.473
-939
-974
-61
-1.274
-10.721
13.241
-7.950
-4.162
ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
tis. Kč
Kurzové rozdíly
23.
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
tis. Kč
Ostatní provozní výnosy
Výnosy z nájemného
Rozpuštění rezervy na stand. Úvěry
Pojištění
Ostatní
Celkem provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Pojištění vkladů
Školení – daňově neuznané
Náklady na reprezentaci
Dary
Ostatní
Celkem provozní náklady
Čistý provozní výnos
Výnos z pojištění představuje náhradu škod způsobených povodněmi.
18/19
Wüstenrot stavební spořitelna, a.s.
Příloha účetní závěrky
Rok končící 31. prosince 2002
24.
SPRÁVNÍ NÁKLADY
tis. Kč
Osobní náklady
Mzdy a odměny zaměstnanců
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní správní náklady
Z toho:
náklady na audit, právní a daňové poradenství
Reklama
Soutěže
nájemné, leasing
náklady na počítačové zpracování
Ostatní
2002
2001
2000
61.837
21.283
160.564
53.915
19.340
159.162
53.497
19.035
168.051
9.270
50.283
11.242
2.598
17.666
69.505
7.683
66.432
3.534
3.558
19.413
58.542
12.267
68.717
4.312
5.053
22.475
55.227
2001
125
3
8
17
2000
127
3
9
17
Průměrný počet zaměstnanců banky a členů orgánů banky byl následující:
2002
129
3
9
18
Zaměstnanci
Členové představenstva banky
Členové dozorčí rady
Ostatní členové vedení
Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů. Za členy vedení jsou považováni ředitelé
a vedoucí odborných úseků.
Mzdové náklady vynaložené na členy představenstva, členy dozorčí rady z řad zaměstnanců a ostatní členy
vedení činily v roce 2002 včetně sociálního a zdravotního pojištění 23.511 tis. Kč
25.
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na účetní závěrku.
19/19