Výroční zpráva za rok 2014
Transkript
Výroční zpráva za rok 2014
Tvoříme hodnoty Výroční zpráva za rok 2014 AEGON Pojišťovna, a.s. 1 | Obsah Obsah Výroční zpráva 2014, AEGON Pojišťovna, a.s. 1 | Obsah3 str. 6 Naše strategie a poslání 2 | Slovo předsedy představenstva4 Pomáháme lidem převzít zodpovědnost za jejich finanční budoucnost 3 | Naše strategie a poslání 6 4 | Ekonomické výsledky roku 2014 8 5 | Optimalizované portfolio9 str. 10 Upevňování vztahů se zákazníky 6 | Řízení rizik10 100 tisíc 7 | Upevňování vztahů se zákazníky14 aktivních smluv 8 | Maximální efektivita str. 12 Maximální efektivita v oblasti provozu 8400 pojistných událostí v oblasti provozu 16 9 | Angažovaní a motivovaní zaměstnanci18 10 | Organizační struktura 20 11 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi str. 14 Angažovaní a motivovaní zaměstnanci 94% účast v zaměstnaneckém průzkumu společnosti22 12 | Finanční část26 13 | Zpráva dozorčí rady64 14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovny, a.s., o vztazích66 Výroční zpráva 2014 | 3 2 | Slovo předsedy představenstva Slovo předsedy představenstva Milí čtenáři, ještě než se ponoříte do obsahu naší výroční zprávy za rok 2014, dovolte mi krátké ohlédnutí za uplynulým rokem. Rok 2014 byl výrazně ovlivněn dvěma zásadními legislativními změnami, které se týkaly oboru životního pojištění. Od 1. ledna vstoupil v platnost nový občanský zákoník, který přinesl významný posun do komunikace mezi pojišťovnami a klienty a ovlivnil veškerou smluvní dokumentaci. Spolu s nezbytně nutnými úpravami pojistných podmínek a dalších dokumentů jsme se soustředili na jejich zpřehlednění a zjednodušení. 4 | AEGON Pojišťovna, a.s. Tento trend sleduje Aegon v celém světě. Máme zájem o dlouhodobý vztah se svými zákazníky. Ten lze navázat v případě, že od počátku klient chápe, jaký produkt si pořizuje a proč. Správně nastavená očekávání a otevřené jednání jsou základem, aby byl klient se svým produktem spokojen. V roce 2014 překročil počet aktivních smluv v našem kmeni 100 000. Péče o zákazníky je priorita, která ovlivňuje veškeré naše další aktivity. Proto mě těší, že v opakovaném měření míry doporučení (net promoter score) mezi našimi zákazníky jsme i v roce 2014 dosáhli výborných výsledků a umístili se výrazně nad průměrem českého pojistného trhu. Neméně velkou radost jsme měli z ocenění v soutěži Hospodářských novin – Nejlepší pojišťovna 2014, kde jsme v kategorii Nejlepší životní pojišťovna a v kategorii Pojišťovací inovátor získali třetí místo. Na konci roku jsme se věnovali přípravě na další legislativní změnu, novelu zákona o daních z příjmů, která ovlivnila velkou většinu našich klientů. Klienti stáli před volbou, zda u svých smluv zachovají možnost mimořádných výběrů nebo možnost daňových odpočtů. V komunikaci s klienty jsme zvolili otevřený a proaktivní přístup, tak aby klienti měli veškeré informace o dopadech této změny na jejich smlouvy a měli dostatek času na rozhodnutí, jak se svou smlouvou naložit. Velká část práce na této agendě nás čeká ještě minimálně v prvním čtvrtletí roku 2015. V roce 2015 oslaví Aegon své desetileté výročí působení na českém trhu. Jsem velmi rád, že do tohoto roku vstupujeme v dobré kondici jako majetkově silná a stabilní společnost, což potvrzují i naše hospodářské výsledky za rok 2014. Výroční zprávu za rok 2014 jsme připravovali tak, aby poskytla úplný a výstižný obraz o našem hospodaření, ale její úvodní textová část má širší ambice. Naším cílem je přiblížit Vám atraktivní formou naše poslání, hodnoty a strategii a doložit je na konkrétních příkladech z praxe roku 2014. Přeji Vám příjemné čtení. Jiří Schneller generální ředitel a předseda představenstva Výroční zpráva 2014 | 5 3 | Naše strategie a poslání Naše strategie a poslání Jsme součástí světové finanční skupiny se 170letou historií a zkušenostmi z 25 zemí celého světa. Naše poslání je v Česku i všude ve světě stejné: chceme pomáhat klientům se zabezpečením jejich finanční budoucnosti. V roce 2015 oslaví Aegon v České republice 10. narozeniny. Na český trh vstoupil v roce 2005, kdy zde založil novou životní pojišťovnu. Česká republika je jedním z trhů, ve kterém finanční skupina Aegon vidí velký potenciál pro uplatnění svého přístupu, produktů a služeb. Máme jasné ambice: na trzích, kde působíme, být leaderem ve svém oboru. To znamená, být efektivní, co nejlépe využívat zdroje, které máme, a investovat do dalšího růstu. Nejdůležitější je, abychom byli blízko našim zákazníkům. Dokázali jim nabídnout správný produkt, investovali do distribuce a nabízeli ty nejlepší možné služby pro zákazníky. 6 | AEGON Pojišťovna, a.s. 170letá historie a zkušenost 10 let v ČR Naše strategické cíle jsou Optimalizované portfolio mít jistotu, že investujeme do oblastí, které nabízejí velký potenciál růstu a dostatečně atraktivní návratnost kapitálu Upevňování vztahů se zákazníky zlepšovat naše služby pro zákazníky, rozvíjet produkty s vysokou přidanou hodnotou a vybírat optimální distribuční cesty Co největší efektivita provozu snižovat náklady, hledat inovativní řešení a co nejefektivněji využívat všechny zdroje Posilování našich zaměstnanců vytvářet takové podmínky, aby mohli skutečně efektivně sloužit klientům a podporovat je v rozvoji a vzdělávání Pomáháme lidem převzít zodpovědnost za jejich finanční budoucnost Těší nás, že naše úsilí oceňují i nezávislí odborníci. V roce 2014 jsme získali třetí místo v kategorii Nejlepší životní pojišťovna 2014 v soutěži pořádané Hospodářskými novinami. Druhou příčku v kategorii Pojišťovací inovátor stejné soutěže obsadila naše služba AEGON Fit, která aktivně motivuje klienty ke zdravému hubnutí. Výroční zpráva 2014 | 7 4 | Ekonomické výsledky roku 2014 Ekonomické výsledky roku 2014 Zisk 114 mil. Kč Dividenda akcionářům V roce 2014 jsme svými ekonomickými výsledky potvrdili, že naše společnost je stabilní a konzistentní. Hospodářským výsledkem roku 2014 byl zisk ve výši přesahující 114 mil. Kč. Dosažení zisku nám přináší finanční nezávislost na mateřské finanční skupině. Poprvé v historii jsme vyplatili akcionáři dividendu, a to ve výši 57 mil. Kč. Celková výše předepsaného pojistného byla ve srovnání s předchozím rokem stabilní. Z hlediska strategie společnosti je pozitivní, že jsme zaznamenali nárůst téměř o deset procent v segmentu běžně placeného pojistného. Spolu s růstem běžně placeného předepsaného pojistného sledujeme příklon k pojistkám s větším podílem zajištění rizik. Dochází k růstu rizikového pojistného. AEGON Pojišťovna je dlouhodobě majetkově silná a stabilní společnost, která disponuje vlastním kapitálem ve výši 850 mil. Kč a hrubou výší technických rezerv v hodnotě 2,1 mld. Kč. V mil. Kč Předepsané pojistné z toho: - běžné - jednorázové mil. Kč Vlastní kapitál 850 mil. Kč 2014 1 577,6 1 227,1 350,5 Výsledek hospodaření před zdaněním 114,2 Vlastní kapitál 850,5 Hrubá výše technických rezerv 2 106,8 Průměrný počet zaměstnanců 91 8 | AEGON Pojišťovna, a.s. 57 Technické rezervy 2,1 mld. Kč 5 | Optimalizované portfolio Optimalizované portfolio Chceme si být jistí, že naše pojištění přináší našim klientům přidanou hodnotu a že díky němu mohou lépe čelit rizikům, která život přináší. V oblasti produktového vývoje proto pokračujeme ve směru, kterým jsme se vydali v předchozích letech. Investiční životní pojištění je v našem pojetí dlouhodobý finanční nástroj sloužící především k zajištění pro případ zásadních životních rizik. Úlohou investiční složky pojištění je v našem konceptu především vytvořit rezervu na období vyššího rizika, které přirozeně roste se zvyšujícím se věkem každého z našich klientů. Jaké smlouvy sjednávali naši klienti v roce 2014? Průměrný počet připojištění na 1 smlouvu Široká nabídka připojištění u našeho životního pojištění umožňuje sestavit každému smlouvu tak, aby byla pokryta rizika spojená právě s jeho životem. Na smlouvách uzavřených v roce 2014 je sjednáno v průměru 7 připojištění. Za zásadní ohrožení rodinných financí považujeme především riziko invalidity. Proto mu věnujeme mimořádnou pozornost a v oblasti inovací se každoročně zamýšlíme, jak naši nabídku připojištění invalidity ještě dále rozvinout a prohloubit. Námi nabízené řešení rizika invalidity se na trhu setkává s pozitivním ohlasem. U téměř tří čtvrtin smluv (74 %) životního pojištění uzavřených v roce 2014 bylo sjednáno některé z připojištění invalidity. V roce 2014 jsme představili unikátní koncept AEGON Fit, který se zaměřuje na klienty s vyšším BMI. K těmto klientům přistupujeme způsobem, který je v rámci trhu unikátní. Motivujeme je ke zdravějšímu životnímu stylu výměnou za pojištění bez jinak standardní rizikové přirážky za obezitu. Pokud se klientovi podaří dostát smluvenému závazku a snížit své BMI o 2 body, pak zůstává cena pojištění bez navýšení po celou dobu trvání smlouvy. Odezva na tento program odstartovala naši přípravu dalších aktivit v oblasti podpory zdravého životního stylu, které budou určeny i dalším skupinám klientů. Vedle těchto aktivit dále rozvíjíme produkty určené pro přímé distribuční kanály. Pro tento účel vyvíjíme samostatné produkty s jednodušší strukturou a přesně definovaným užším okruhem rizik, které jsou pro klienty jednoznačné a mohou si je nastavit bez konzultace s finančním poradcem. Rozvoj přímých distribučních kanálů vnímáme především jako investici do budoucna. 7 Podíl smluv s připojištěním invalidity 74 % Průměrný vstupní věk pojištěného 28 let Poměr pojištěných mužů 56 % žen 44 % Výroční zpráva 2014 | 9 6 | Řízení rizik Řízení rizik Systém řízení rizik AEGON Pojišťovna, a.s., má nastaven systém řízení rizik jako součást Řídícího a kontrolního systému v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, v platném znění. Zásady a pravidla upravená v systému řízení rizik vycházejí rovněž z celosvětově platných zásad skupiny AEGON pro řízení rizik obsažených v tzv. Enterprise Risk Management Framework (dále rovněž jen „ERM“). ERM je proces, který se používá ke zjišťování a řešení možných událostí, které mohou mít vliv na společnost. Cílem je řídit rizika v rámci tolerance rizik společnosti tak, aby poskytla přiměřenou jistotu, pokud jde o dosažení cílů našich zákazníků, společnosti a skupiny AEGON. Graficky lze proces a systém řízení rizik znázornit takto: risk strategy na n at l Cu 10 | AEGON Pojišťovna, a.s. risk Tolerance ion risk control tu re risk assessment & reporting Embedding s licie Gover ce Po risk monitoring d ali Model V risk identification Systém řízení rizik zahrnuje pravidla a procesy směřující k identifikaci, měření, řízení, monitoringu a reportování rizik, kterým může být společnost vystavena včetně zohlednění vzájemných závislostí mezi riziky. Společnost na základě vhodných analýz určuje podstatu identifikovaných rizik, jejich původ, možnosti jejich řízení a dopady z nich plynoucí. Cílem procesu řízení rizik je uceleně identifikovat rizika spojená s prováděnými činnostmi, ohodnotit tato rizika a efektivně tlumit nejzávažnější z nich. Součástí systému řízení rizik je strategie řízení rizik, kterou společnost definuje soustavu limitů pro jednotlivé kategorie rizik a definuje svůj celkový rizikový profil. Kategorie rizik a řízení rizik V souladu s ustanovením odstavce 3a) části II. Přílohy č. 1 Vyhlášky č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, společnost definuje následující kategorie rizik a v rámci nich jednotlivé typy rizik, se kterými společnost zachází (tzv. Risk Universe). Investiční riziko a riziko protistrany Riziko nesouladů Riziko investičních nástrojů s pevným výnosem (IR1) Riziko úrokových sazeb (MR1) Akciové riziko (IR2) Riziko volatility úrokovvých sazeb (MR2) Riziko alternativních investic (IR3) Riziko protistrany (IR5) Měnové riziko (MR3) Riziko likvidity (MR4) Pojistně-technické riziko Operační riziko Riziko úmrtnosti (UR1) Riziko podnikatelské (OR1) Riziko nemocnosti (UR2) Riziko právní & compliance (OR2) Riziko chování pojištěnců (UR3) Rizika související s pojištěním odpovědnosti a majetků (UR4) Riziko nákladů (UR5) Riziko daňové (OR3) Riziko finančního podvodu (OR4) Riziko procesní (OR5) Riziko selhání systémů (OR6) Riziko selhání lidských zdrojů (OR7) Riziko vybavenosti (OR8) Investiční riziko a riziko protistrany (Investment and Counterparty Risk) Investiční riziko a riziko protistrany (IR) představuje kategorii rizik, která obecně představuje riziko ztráty spojené s nejistotou ohledně finanční situace emitentů cenných papírů a protistran společnosti včetně zajistitelů. Vztahuje se ke konkrétnímu aktivu anebo ke konkrétní protistraně. Investiční riziko a riziko protistrany společnost rozděluje do pěti typů rizik: - - - - - riziko investičních nástrojů s pevným výnosem (IR1), akciové riziko (IR2), riziko alternativních investic (IR3), riziko protistrany (IR4), riziko volatility akcií (IR5). Společnost řídí investiční riziko a riziko protistrany prostřednictvím soustavy limitů pro investice, požadavky na rating protistran a emitentů cenných papírů a limitů pro rozložení aktiv ve svém portfoliu. Společnost primárně investuje do konzervativních nástrojů s pevným výnosem s velmi nízkou mírou rizika a do emitentů, jejichž rating uznávaných ratingových agentur dosahuje pouze investičního stupně. Společnost nevyužívá alternativní investiční nástroje. Výroční zpráva 2014 | 11 6 | Řízení rizik Riziko nesouladu (Mismatch Risk) Riziko nesouladu (MR) zachycuje riziko plynoucí z různých citlivostí tržní ceny aktiv a tržní ceny závazků (na úrokové sazby a měnové kurzy). Riziko nesouladu společnost rozděluje na čtyři typy rizik: - - - - riziko úrokových sazeb (MR1), riziko volatility úrokových sazeb (MR2), měnové riziko (MR3), riziko likvidity (MR4). Společnost řídí riziko nesouladu prostřednictvím technik snižování nesouladu mezi peněžními toky ze svých aktiv a svých závazků tak, aby v jakémkoliv okamžiku byla schopna hradit své závazky vůči svým klientům (Asset Liability Matching). Společnost dále řídí riziko likvidity posuzováním celkové potřeby likvidity v krátkodobém a střednědobém horizontu včetně přiměřeného likvidního polštáře, který slouží jako ochrana před nedostatkem likvidity. Pro zajištění měnového rizika společnost využívá tzv. efektivní hedging, přičemž současně omezuje cizoměnová aktiva ve svém portfoliu. Společnost rovněž stanovuje investiční strategii na 3leté období, v rámci investičního procesu definuje požadavky na bezpečnost, kvalitu, likviditu a profitabilitu. Pojistně-technické riziko (Underwriting Risk) Pojistně-technické riziko (UR) souvisí s odchylkami skutečnosti od předpokladů použitých při oceňování produktů. Typicky jsou to předpoklady, které se týkají chování pojištěnců a vývoje škod. Pojistně-technické riziko je výsledkem jak nepřesností v odhadech budoucích závazků, tak fluktuace ve výskytu škodních událostí. Pojistně-technické riziko společnost rozděluje do pěti různých typů rizik: - - - - - riziko úmrtnosti (UR1), riziko nemocnosti (UR2), riziko chování pojištěnců (UR3), rizika související s pojištěním odpovědnosti a majetku (UR4), riziko nákladů (UR5). Společnost řídí pojistně-technické riziko prostřednictvím technik zajištění ve spolupráci se svým zajistitelem. Využívá kvalitativní a kvantitativní analýzu při upisování nových pojistných smluv včetně politiky oceňování a vývoje produktů. Společnost při řízení pojistně-technického rizika dodržuje rovněž retenční strategii koncernu AEGON. 12 | AEGON Pojišťovna, a.s. Operační riziko (Operational Risk) Operační riziko (OR) vychází z nedostatečného nastavení nebo selhání vnitřních procesů a kontrol, lidí a systému a také externích faktorů. Operační selhání mohou vést k nedobrovolným jednorázovým ztrátám, neefektivnostem vedoucím k opakovaným ztrátám, poškození dobrého jména společnosti či ke ztrátě příležitostí. Operační riziko společnost rozděluje do osmi různých typů rizik: - - - - - - - - podnikatelské (OR1), právní & compliance (OR2), daňové (OR3), finančního podvodu (OR4), procesní (OR5), systémů (OR6), lidských zdrojů (OR7), vybavenosti (OR8). Společnost řídí operační rizika prostřednictvím nastaveného vnitřního kontrolního systému, který se materializuje společně s ostatními kategoriemi rizik v rámci registru rizik. Registr rizik Významnost jednotlivých rizik je posuzována metodami, které podávají nezkreslený obraz o rizicích, umožní identifikaci nejdůležitějších rizik a zaručí konzistentnost systému v čase. Společnost využívá proces zpracování tzv. TOP Risk Listu, který agreguje průběžně získávané informace o rizikových událostech z jednotlivých útvarů Společnosti, předávaných prostřednictvím jejich vedoucích pracovníků Risk Officerovi. Rizika, která mohou ovlivnit ekonomickou a finanční situaci společnosti, nebo rizika, která překračují toleranční limity, jsou tak zachycena na TOP Risk Listu a jsou vnímána a řízena jako významná rizika. Pro řízení významných rizik jsou v závislosti na rozsahu jejich pravděpodobnosti a dopadu stanoveny postupy okamžité intervence pro případ, že jsou tato rizika identifikována (tzv. akční plány). Jednotlivé rizikové události zachycené v TOP Risk Listu jsou vyhodnoceny z pohledu srozumitelnosti rozhodnutí managementu, stavu přijatých opatření a akčních plánů a stavu jejich realizace podle těchto kritérií (barev): Popis stavu Řešení identifikovaného rizika bylo uzavřeno nebo žádné významné akce nezůstaly otevřené. Řešení identifikovaného rizika není ještě uzavřeno, ale rozhodnutí managementu je jasné, jsou jasně identifikovány požadované akce a stanovené akční plány jsou v řešení. Řešení identifikovaného rizika je stále otevřeno, rozhodnutí managementu nejsou jasná, požadované akce nebyly ještě identifikovány nebo stanovené akční plány byly pozastaveny. Výroční zpráva 2014 | 13 7 | Upevňování vztahů se zákazníky Upevňování vztahů se zákazníky 100 tisíc Počet aktivních smluv v našem kmeni v roce 2014 přesáhl 100 000 smluv. Máme zájem o dlouhodobý vztah se všemi svými klienty. Ten lze navázat v případě, že klient od počátku chápe, jaký produkt si pořizuje a proč. Správně nastavená očekávání a otevřené jednání jsou základem. Tento přístup odráží naše smluvní dokumentace, která obsahuje kompletní informace o produktu včetně bonusů, části poplatků a oceňovacích tabulek při plnění. Od 1. ledna 2014 vstoupil v platnost nový občanský zákoník, který přinesl významný posun do komunikace mezi pojišťovnami a klienty a ovlivnil veškerou smluvní dokumentaci. Spolu s nezbytně nutnými úpravami pojistných podmínek a dalších dokumentů jsme se soustředili na jejich další zpřehlednění a zjednodušení. Současně jsme vytvořili jednostránkový dokument pro klienty, který jednoduchou a srozumitelnou formou popisuje hlavní atributy investičního životního pojištění a na jaké účely tento produkt slouží. 14 | AEGON Pojišťovna, a.s. aktivních smluv NPS +11 Personálně jsme posílili úseky související s péčí o klienty, zejména naše kontaktní centrum, které slouží pro řešení jakýchkoliv klientských dotazů. Naše kontaktní centrum v roce 2014 odbavilo 109 000 příchozích hovorů a 83 000 e-mailů, přičemž 86 % dotazů se nám daří vyřešit při prvním kontaktu. Výsledky měření NPS Značka Naším přáním je nabídnout klientům jedinečnou zkušenost s naší společností, která bude překonávat jejich očekávání. Nově jsme zavedli měření spokojenosti bezprostředně poté, kdy s námi klient komunikuje prostřednictvím kontaktního centra – tzv. touch point NPS. Výsledek prvního měření ukázal hodnotu +25. Tato hodnota znamená, že máme o 25 % více klientů, kteří by nás na základě kontaktu doporučili, než nedoporučili. 78 % Na konci roku 2014 jsme již potřetí realizovali roční průzkum spokojenosti zákazníků založený na ukazateli NPS. Celkové skóre NPS dosáhlo hodnoty +11, což je výborný výsledek vzhledem k tomu, že průměrné NPS u dalších pojišťoven na trhu bylo –10. 78 % klientů uvedlo, že Aegon je značka, která má jejich důvěru. 76 % klientů oceňuje, že Aegon poskytuje produkty, které jsou jasné a snadné na pochopení. 73 % klientů uvádí, že jsme finanční instituce, které si váží. V roce 2014 jsme pracovali na nových webových stránkách www.aegon.cz, jejichž přípravu jsme úspěšně dokončili na začátku roku 2015. Stránky využívají nový responzivní design „magazínového“ vzhledu, který se přizpůsobuje rozlišení mobilních zařízení, a také umožňují lepší optimalizaci pro vyhledávače. má mou důvěru. Poskytuje jasné a pochopitelné produkty a služby. 76 % Je finanční institucí, které si vážím. 73 % Těší nás, že se nám na přelomu roku 2014 a 2015 podařilo finalizovat dohodu o prodloužení spolupráce s Martinou Sáblíkovou, jejímž partnerem jsme již od roku 2007. Výroční zpráva 2014 | 15 8 | Maximální efektivita v oblasti provozu Maximální efektivita v oblasti provozu S rostoucím klientským kmenem a dobou trvání pojistných smluv přirozeně narůstá počet likvidací pojistných události, a tedy i objem pojistných plnění. Každý kalendářní den v roce se našim klientům přihodí zhruba 20 nepříznivých pojistných událostí, které mají naštěstí pojištěny ve své smlouvě. Každý pracovní den vyplácíme v průměru cca 340 000 Kč jako pojistné plnění našim klientům. V roce 2014 jsme evidovali 8400 pojistných událostí. Celková výše vyplacených náhrad škod v roce 2014 dosáhla hodnoty 88,7 milionů Kč. Pro klienty je jistě dobrou zprávou, že většina škod, přes 62 %, je zlikvidována do 10 dnů od nahlášení pojistné události. Rozvíjíme také portfolio služeb a elektronických nástrojů pro zprostředkovatele. V roce 2014 jsme pro zprostředkovatele uvedli na trh iPad aplikaci sloužící k modelaci smlouvy pro zájemce o pojištění. 16 | AEGON Pojišťovna, a.s. 8400 pojistných událostí 88,7 mil. Kč vyplaceno na náhradách škod Vzhledem k tomu, že paleta elektronických nástrojů a služeb, kterou mohou poradci využívat, je poměrně rozsáhlá a neustále roste, zpřístupnili jsme zprostředkovatelům na počátku roku 2014 nový edukační portál www.aegon5minut.cz s výukovými videi, jak naše elektronické služby a nástroje používat. Zavedli jsme službu „Zkušební návrh“, která umožňuje otestovat pojistitelnost klienta ještě před sepsáním pojistné smlouvy. 62 U % škod vyřídíme likvidaci do 10 dnů Své využití nachází u potenciálních klientů, kteří trpí nějakým onemocněním, vykonávají rizikové povolání, požadují vysoké pojistné částky a podobně. Odpověď na zkušební návrh garantujeme do druhého pracovního dne nejpozději do 16.00 hodin. V oblasti legislativy a regulatorních nároků jsme zahájili práce na projektu Solvency II, zavedli jsme procesy a kontroly FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) a prohloubili zavedené procesy v oblasti boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Na konci roku 2014 jsme realizovali potřebná opatření, abychom smlouvy našich klientů uvedli do souladu s novelou zákona o daních z příjmů, která od 1. 1. 2015 zavedla podmínku znemožnění mimořádných výběrů prostředků u smluv soukromého životního pojištění, kde klienti chtějí i nadále čerpat daňové úlevy a příspěvky zaměstnavatele osvobozené od daně z příjmů. Zvolili jsme v komunikaci s klienty otevřený a proaktivní přístup, tak aby klienti měli veškeré informace o dopadech této změny na jejich smlouvy a měli dostatek času na rozhodnutí, jak se svou smlouvou naložit. Výroční zpráva 2014 | 17 9 | Angažovaní a motivovaní zaměstnanci Angažovaní a motivovaní zaměstnanci Počet zaměstnanců naší společnosti se mírně zvýšil. Rostl především útvar Operations integrující veškerou komunikaci s našimi klienty, kam patří také naše kontaktní centrum. Naší prioritou je vytvářet pro naše zaměstnance příležitosti přirozeně se rozvíjet při zvládání nových pracovních aktivit, zapojovat se do firemního dění a budoucího rozvoje firmy a aktivně řídit svůj osobní růst a rozvoj. Vážíme si proto proaktivního přístupu svých lidí v případech, kdy mají zájem na sobě sami pracovat a rozvíjet se všemi dostupnými prostředky v dnešní době. Podporujeme je, aby se zapojovali do inovací produktů, procesů a služeb. V roce 2014 jsme již potřetí zorganizovali tzv. Innovative day – který představuje otevřenou platformu pro přinášení nových podnětů ke změnám a inovacím v naší pojišťovně. Jako již tradičně jsme odměňovali nejlepší zaměstnanecké nápady roku v interní soutěži Aegon Genius. V oblasti vzdělávání se zaměřujeme zejména na potřebný odborný rozvoj ve všech týmech, na práci s klíčovými a talentovanými zaměstnanci. Vytváříme prostor pro interní sdílení zkušeností a rozvoj. Interně proškolujeme zaměstnance na pravidelné bázi zejména v oblasti produktových a legislativních změn. Externím školením řešíme často právě zmíněný odborný rozvoj. V roce 2014 jsme pro nové kolegy ve středním managementu uskutečnili manažerskou akademii zaměřenou na oblast manažerských dovedností. Několik kolegů se zúčastnilo Aegon CEE University pro talentované zaměstnance. Celkově jsme vydali na rozvoj lidí v průměru 8 147 Kč na osobu. 18 | AEGON Pojišťovna, a.s. 92 zaměstnanců 13 % pracuje v Aegonu od založení společnosti 94 % účast v zaměstnaneckém průzkumu Firma brzy oslaví své 10. výročí od založení na trhu. Těší nás, že celých 13 % lidí ze současného týmu bylo u zrodu Aegonu v ČR a pracují u nás k oboustranné spokojenosti dodnes. Z výsledků zaměstnaneckého průzkumu, který opakovaně probíhá na začátku každého kalendářního roku, vyplývá, že lidé v naší společnosti cítí dostatek příležitostí pro své pracovní uplatnění a další rozvoj. Zároveň naši zaměstnanci vnímají výrazné zlepšení v oblastech důvěry ve vedení společnosti, otevřené komunikace v rámci společnosti a efektivního řízení společnosti. Zhruba dvacetiprocentní nárůst spokojenosti jsme zaznamenali také v otázkách týkajících se spolupráce se svým nadřízeným – zejména uznání za pracovní výkon, získávání jasné zpětné vazby a vedení k dalšímu rozvoji. Výsledky průzkumu Jsem hrdý na práci v Aegonu. 72 % Mám dostatek příležitostí k podnětné a zajímavé práci. 80 % Mám dostatek příležitostí naučit se nové dovednosti a rozvíjet svůj talent. 79 % Jsem aktivně povzbuzován přinášet nové nápady a názory. 88 % Výroční zpráva 2014 | 19 10 | Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s., stav k 31. 12. 2014 Generální ředitel předseda představenstva Výbor pro řízení rizik a kapitálu Produktový výbor Útvar obchod Útvar produkt Útvar marketing Škodní KOMISE Útvar operations ÚTVAR IT ÚTVAR FINANCE ÚSEK EXTERNÍ DISTRIBUČNÍ SÍŤ ÚSEK NOVÉ SMLOUVY A ZMĚNY ÚSEK IT INFRASTRUKTURA ÚSEK POJISTNÁ MATEMATIKA ÚSEK BACK OFFICE OBCHODU ÚSEK LIKVIDACE A UNDERWRITING ÚSEK IT VÝVOJ ÚSEK ÚČETNICTVÍ ÚSEK STORNA A PLATBY ÚSEK cONTROLING ÚSEK KONTAKTNÍ CENTRUM ÚSEK CENNÝCH PAPÍRŮ ÚSEK PODPORA OPERATIONS 20 | AEGON Pojišťovna, a.s. Komise pro AML ÚTVAR PRÁVO A COMPLIANCE Výbor pro řešení závažných stížností Investiční výbor ÚTVAR LIDSKÉ ZDROJE ÚTVAR ŘÍZENÍ RIZIK ÚTVAR INTERNÍ AUDIT ÚTVAR OFFICEMANA GEMENT On-line manažeR Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s. Výroční zpráva 2014 | 21 11 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Základní údaje Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a.s. Sídlo: Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 IČ: 271 82 461 Zápis v obchodním rejstříku: vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9577 Právní forma: akciová společnost Vznik společnosti: 22. září 2004 Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005 Zahájení činnosti: 1. dubna 2005 Jediný akcionář: Aegon Czech Republic Holding B.V. Sídlo jediného akcionáře: AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království Údaje o akciích: - 100 akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 900 000 Kč - 100 akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 2 900 000 Kč Základní kapitál: 380 000 000 Kč, splacen 100% 22 | AEGON Pojišťovna, a.s. 10 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Předmětem podnikání společnosti je: (a) pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví životních pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu č. 277/2009 Sb. (b) činnosti související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 1 písm. n) zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví: − zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví; − poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví; − šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví; − provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění; − provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů; − vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí; − provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet. Výroční zpráva 2014 | 23 10 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Orgány společnosti: Představenstvo Ing. Jiří Schneller předseda představenstva a generální ředitel Mgr. Ing. Vojtech Prerovský místopředseda představenstva a ředitel právo a compliance Ing. Ondřej Poul, Ph.D. člen představenstva a ředitel operations Ing. Pavel Paidar člen představenstva a finanční ředitel (členem představenstva do 22. dubna 2015) Dozorčí rada Dr. Péter Zoltán Máhig předseda dozorčí rady a finanční ředitel pro Aegon střední a východní Evropa Eszter Horpácsy členka dozorčí rady a členka řídícího týmu pro Aegon střední a východní Evropa Ing. Pavla Marková člen dozorčí rady volený zaměstnanci společnosti a interní auditor (členem dozorčí rady do 26. dubna 2014) Ing. Richard Strapko člen dozorčí rady a generální ředitel Aegon Slovensko (členem dozorčí rady od 1. července 2014) Výbor pro audit Dr. Péter Zoltán Máhig Eszter Horpácsy Ing. Richard Strapko 24 | AEGON Pojišťovna, a.s. 10 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Vlastnická struktura společnosti AEGON N.V. mateřská společnost, řídící osoba mezinárodního finančního koncernu AEGON, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27076669 a vlastní 100% podíl na společnosti AEGON Europe Holding B.V. AEGON Europe Holding B.V.* dceřiná holdingová společnost, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27024209 a vlastní 100% podíl na společnosti AEGON Czech Republic Holding B.V. *Na základě reorganizace uvnitř koncernu AEGON a předchozího souhlasu České národní banky došlo dne 30. dubna 2014 k převodu 100% podílu na společnosti AEGON Czech Republic Holding B.V. (dříve AEGON Tsjechië Holding B.V.) ze společnosti AEGON International B.V. na AEGON Europe Holding B.V. AEGON Czech Republic Holding B.V.* dceřiná holdingová společnost, registrovaná v rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27110347 Vlastnila k 31.12.2014 100% podíl ve společnosti AEGON Pojišťovna, a.s. *Dne 12. listopadu 2014 došlo ke změně obchodní firmy společnosti AEGON Tsjechië Holding B.V na AEGON Czech Republic Holding B.V.* Auditor společnosti Auditorem je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika. Následné události K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014. Výroční zpráva 2014 | 25 12 | Finanční část Finanční část Účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2014 12 | Finanční část | Zpráva nezávislého auditora 28 | AEGON Pojišťovna, a.s. Výroční zpráva 2014 | 29 12 | Finanční část | Rozvaha k 31. prosinci 2014 AEGON Pojišťovna, a.s. Rozvaha k 31. prosinci 2014 Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 IČO: 27182461 31. prosince 2014 Aktiva (v tis. Kč) Bod Úprava Čistá výše Čistá výše B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: 6 86 055 82 185 3 870 3 081 C. Finanční umístění (investice) 3 540 861 0 540 861 453 058 540 861 0 540 861 453 058 1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem 21 065 0 21 065 19 375 2. Dluhové cenné papíry, v tom: 367 240 0 367 240 269 472 a) cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů 171 805 0 171 805 47 690 b) dluhopisy „OECD” držené do splatnosti 158 689 0 158 689 175 202 c) ostatní cenné papíry držené do splatnosti 36 746 0 36 746 46 580 5. Depozita u finančních institucí 153 822 0 153 822 164 409 –1 266 0 –1 266 –198 C.III. Jiná finanční umístění 6. Ostatní finanční umístění D. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník 4 1 770 646 0 1 770 646 1 904 853 E. Dlužníci 7 95 932 71 602 24 330 12 829 Pohledávky z operací přímého pojištění 71 991 71 602 389 884 1. pojistníci 41 792 41 434 358 225 2. pojišťovací zprostředkovatelé 30 199 30 168 31 659 Ostatní pohledávky 23 941 0 23 941 11 945 122 733 29 542 93 191 116 794 E.I. E.III. F. Ostatní aktiva F.I. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby 6 41 591 29 542 12 049 12 760 F.II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně 8 81 142 0 81 142 104 034 Přechodné účty aktiv 9 803 770 0 803 770 701 920 396 566 0 396 566 358 447 396 566 0 396 566 358 447 407 204 0 407 204 343 473 110 650 0 110 650 104 773 3 419 997 183 329 3 236 668 3 192 535 G. G.II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: a) v životním pojištění G.III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: a) dohadné položky aktivní Aktiva celkem 30 Hrubá výše 31. prosince 2013 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. Rozvaha k 31. prosinci 2014 (pokračování) PASIVA (v tis. Kč) A. Vlastní kapitál Bod 10 31. prosince 2014 31. prosince 2013 850 500 808 523 A.I. Základní kapitál, z toho: 380 000 380 000 A.IV. Ostatní kapitálové fondy 295 638 288 966 A.V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 0 1 129 A.VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období 75 419 18 225 A.VII. Zisk běžného účetního období 99 443 120 203 303 331 231 502 464 604 464 604 47 513 51 265 47 513 51 265 134 789 111 111 167 585 144 061 –32 796 –32 950 120 565 68 522 120 565 68 522 1 770 646 1 904 853 1 770 646 1 904 853 53 442 22 109 C. C.1. Technické rezervy 11 Rezerva na nezasloužené pojistné: a) hrubá výše C.2. Rezerva pojistného životních pojištění: a) hrubá výše C.3. Rezerva na pojistná plnění: a) hrubá výše b) podíl zajistitelů (–) C.4. 16 Rezerva na prémie a slevy: a) hrubá výše D. Technická rezerva na životní pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník a) hrubá výše E. Rezervy 12 E.1. Rezerva na důchody a podobné závazky 28 509 21 666 E.2. Rezerva na daně 24 565 441 E.3. Ostatní rezervy 368 2 160 065 136 688 144 382 123 226 15 683 13 462 5 676 3 202 98 684 88 860 98 684 88 860 52 299 34 705 3 236 668 3 192 535 G. Věřitelé G.I. Závazky z operací přímého pojištění G.V. Ostatní závazky, z toho: 13 a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení H. H.II. Přechodné účty pasiv Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné položky pasivní Pasiva celkem 14 Výroční zpráva 2014 | 31 12 | Finanční část | Výkaz zisku a ztráty za rok 2014 AEGON Pojišťovna, a.s. Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2014 Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 IČO: 27182461 31. prosince 2014 (v tis. Kč) II. 1. 2. Bod Základna Mezisoučet Výsledek Základna Mezisoučet Výsledek TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajistitelům (–) c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěné od zajištění (+/–) Výsledek Výnosy z finančního umístění (investic): b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic): bb) výnosy z ostatních investic Mezisoučet d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) Výsledek Přírůstky hodnoty finančního 3. umístění (investic) Ostatní technické výnosy, očištěné 4. od zajištění Náklady na pojistná plnění, 5. očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění: 15 1 577 562 1 567 892 16 39 716 34 124 –140 –149 1 537 986 14 125 ab) podíl zajistitelů (–) 16 Mezisoučet b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: ba) hrubá výše bb) podíl zajistitelů (–) Mezisoučet 14 125 15 833 516 035 88 805 aa) hrubá výše | AEGON Pojišťovna, a.s. 530 160 104 638 254 427 309 347 88 206 64 334 1 056 967 518 268 12 447 13 347 1 044 520 504 921 23 524 –10 843 16 –5 775 –154 23 678 Výsledek Změna stavu ostatních technických 6. rezerv, očištěná od zajištění (+/–): a) rezervy v životním pojištění: Mezisoučet b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění Výsledek 1 533 917 15 833 18 aa) hrubá výše 32 31. prosince 2013 –5 068 1 068 198 –3 752 499 853 7 423 –3 752 7 423 –82 164 475 683 –85 916 483 106 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 31. prosince 2014 (v tis. Kč) 8. Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/–) c) správní režie d) provize od zajistitelů a podíly na ziscích (–) Výsledek Náklady na finanční umístění 9. (investice): a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) Výsledek Úbytky hodnoty finančního 10. umístění (investic) Ostatní technické náklady, očištěné 11. od zajištění Převod výnosů z finančního 12. umístění (investic) na Netechnický účet Výsledek Technického účtu 13. k životnímu pojištění Bod Základna Mezisoučet 31. prosince 2013 Výsledek Základna Mezisoučet 17 475 545 402 642 17 –38 119 36 685 17 181 822 164 079 16 –11 537 –11 352 607 711 18 Výsledek 592 054 1 690 1 620 523 268 91 099 524 958 92 719 168 606 187 688 7 065 20 342 6 133 3 028 114 024 133 446 114 024 133 446 6 133 3 028 III. NETECHNICKÝ ÚČET Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění Převedené výnosy finančního 4. umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění 7. Ostatní výnosy 18 16 762 7 750 8. Ostatní náklady 18 22 759 23 548 9. Daň z příjmů z běžné činnosti 19 14 683 441 99 477 120 235 34 32 99 443 120 203 2. 10. Zisk z běžné činnosti po zdanění Ostatní daně neuvedené 15. v předcházejících položkách 16. Zisk za účetní období Výroční zpráva 2014 | 33 12 | Finanční část | Přehled o změnách vlastního kapitálu 2014 AEGON Pojišťovna, a.s. Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014 Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322 (tis. Kč) Bod Zůstatek k 1. lednu 2013 380 000 Ostatní Oceňovací kapitálové rozdíly fondy 286 767 862 Rezervní Nerozdělený fond zisk 215 858 Zisk běžného období 18 281 Celkem 686 983 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku 10 0 0 1 337 0 0 0 1 337 Čistý zisk za účetní období 10 0 0 0 0 0 120 203 120 203 Vyplacené podíly na zisku 10 0 0 0 0 0 0 0 Převod zisků minulých období 10 0 0 0 914 17 367 –18 281 0 380 000 286 767 2 199 1 129 18 225 120 203 808 523 Zůstatek k 31. prosinci 2013 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku 10 0 0 –466 0 0 0 -466 Čistý zisk za účetní období 10 0 0 0 0 0 99 443 99 443 Vyplacené podíly na zisku 10 0 0 0 0 0 –57 000 –57 000 Převod zisků minulých období 10 0 0 0 6 009 57 194 –63 203 0 Převod rezervního fondu 10 0 7 138 0 –7 138 0 0 0 380 000 293 905 1 733 0 75 419 99 443 850 500 Zůstatek k 31. prosinci 2014 34 Základní kapitál IČO: 27182461 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 1. Všeobecné informace 1.1 Charakteristika a hlavní aktivity 38 1.2 Právní poměry 39 2. Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky 37 2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu 37 2.1.2 Předepsané hrubé pojistné 40 2.1.3 Náklady na pojistná plnění 40 2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy 41 2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy 41 2.1.6 Přechodné účty technické 41 2.2 Technické rezervy 42 2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné 42 2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění 42 2.2.3 Rezerva na pojistná plnění 42 2.2.4 Rezerva na prémie a slevy 43 2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník 43 2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách 43 2.3 Ostatní netechnické rezervy 44 2.4 Finanční umístění (investice) 44 2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti) 44 2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem 44 2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem 45 2.4.4 Depozita u finančních institucí 46 2.5 Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník 46 2.6 Finanční deriváty 46 2.7 Náklady a výnosy z finančního umístění 47 2.8 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 47 2.9 Cizí měny 47 Výroční zpráva 2014 | 35 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 2.10Pohledávky 48 2.11 Daň z příjmů 48 2.12 Transakce se spřízněnými stranami 49 2.13 Následné události 49 2.14 Změny účetních metod, postupů a vykazování 49 3. Finanční umístění 3.1. Jiná finanční umístění 50 3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník) 3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění 4. 51 Finanční deriváty 5.1 Deriváty k obchodování 6. 50 Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník 5. 50 51 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 6.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 52 6.2 Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby 7.Dlužníci 52 52 8.Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladnĚ 53 9. 53 Přechodné účty aktiv 10. Vlastní kapitál 36 | AEGON Pojišťovna, a.s. 10.1 Schválené a vydané akcie 54 10.1 Schválené a vydané akcie 54 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 11.Technické rezervy 11.1 Rezerva na pojistná plnění 54 11.2 Analýza vývoje škodní rezervy 55 11.3 Ostatní technické rezervy 55 12. Ostatní rezervy 56 13.Věřitelé 57 14. Přechodné účty pasiv 57 15.Technický účet neživotního a životního pojištění 15.1Životní pojištění 57 15.2 Geografické členění hrubého předepsaného pojistného 58 16. Pasivní zajištění 16.1 Pasivní zajištění 58 17. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a správní režie 17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy 58 17.2 Správní režie 59 17.3 Osobní náklady 59 17.4 Ostatní správní náklady 59 18. Ostatní náklady a výnosy 18.1 Ostatní náklady 50 18.2 Ostatní výnosy 60 19. Daň z příjmů 61 20.Transakce se spřízněnými stranami 62 21. Smluvní závazky 21.1 Potenciální závazky 63 22. Následné události 63 Výroční zpráva 2014 | 37 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 1. Všeobecné informace 1.1Charakteristika a hlavní aktivity AEGON Pojišťovna, a.s., („společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 22. září 2004 (IČ 271 82 461). Jediným akcionářem společnosti je Aegon Czech Republic Holding B.V., AEGONplein 50, 2591 TV‘s- Gravenhage, Nizozemsko. Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne 23. března 2005. Společnost se zabývá pojišťovací činností od 1. dubna 2005. Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti související v tomto rozsahu: Pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu odvětví životních pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví, činnosti související s pojišťovací činností podle § 3 odst. 1 písm. n) zákona o pojišťovnictví: - zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví, - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví, - provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění, - provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů, - vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí, - provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet. Sídlo společnosti k 31. prosinci 2014: AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26/322 140 00 Praha 4 38 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. Členové orgánů společnosti k 31. prosinci 2014: Představenstvo Předseda: Ing. Jiří Schneller Místopředseda: Mgr. Ing. Vojtech Prerovský Členové: Ing. Pavel Paidar Ing. Ondřej Poul, Ph.D. V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným změnám v představenstvu společnosti. Dozorčí rada Předseda: Členové: Dr. Péter Zoltán Máhig Eszter Horpácsy Ing. Richard Strapko V průběhu roku 2014 došlo k následujícím změnám v orgánech společnosti. Dne 26. dubna 2014 ukončila členství v dozorčí radě Ing. Pavla Marková. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 22. července 2014. Dne 1. července 2014 se stal členem dozorčí rady Ing. Richard Strapko. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 22. července 2014. Jménem společnosti jsou oprávněni jednat vždy dva členové představenstva společně. Podepisování za společnost se děje tak, že k obchodní firmě společnosti připojí své podpisy vždy dva členové představenstva. 1.2 Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. Výroční zpráva 2014 | 39 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 2. Účetní postupy 2.1Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavována na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován přeceněním finančního umístění včetně finančních derivátů a technických rezerv na reálnou hodnotu (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví). Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškou vydanou Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro pojišťovny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. 2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, den provedení platby, den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly, popř. o nichž jsou k dispozici potřebné doklady tyto skutečnosti dokumentující nebo které vyplývají z vnitřních podmínek účetní jednotky anebo ze zvláštních předpisů. Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv společnost vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání obchodu. 2.1.2 Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. 2.1.3 Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. 40 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv. 2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, které se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Tradiční životní pojištění Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě pojistně matematických metod (formou zillmerování rezerv životního pojištění). Investiční životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v investičním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základních podílových jednotek určených ke krytí pořizovacích nákladů. Univerzální životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v univerzálním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základní rezervy, určených ke krytí pořizovacích nákladů. 2.1.6 Přechodné účty technické Otevřené debety Splatné, ale dosud neuhrazené pojistné v rámci investičního životního pojištění (UL) a univerzálního životního pojištění (UNV). Kumulovaný dluh Dosud nestržené poplatky. Kumulovaný dluh vzniká, pokud hodnota akumulačních podílových jednotek na podílovém účtu nepostačuje k pokrytí poplatků (pro UNV platí analogicky). Předplatky Pojistné zaplacené před jeho splatností, které je však v rámci UL a UNV produktů investováno i před jeho splatností (viz pojistné podmínky). Nezainvestované pojistné Pojistné, které ještě nebylo zainvestováno (není tudíž ještě součástí rezervy pojistného). Výroční zpráva 2014 | 41 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 2.2Technické rezervy Účty technických rezerv zahrnují částky převzatých závazků z titulu platných pojistných smluv a jejich účelem je zabezpečit krytí závazků vznikajících z pojistných smluv. Technické rezervy jsou oceňovány reálnou hodnotou v návaznosti na požadavky českých předpisů, jak je popsáno níže. 2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena v rámci tradičního životního pojištění ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“. 2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly na zisku. V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny vypočtené pojistně matematickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto náklady jsou pojistně matematickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti. 2.2.3 Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: - hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), - do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje na základě pojistně matematických metod. 42 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu veškerých odhadnutých externích a interních nákladů spojených s likvidací pojistných událostí. Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná plnění na základě pojistně matematických metod. Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně prověřovány. 2.2.4 Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s pojistnými smlouvami. Rezerva na prémie a slevy v životním pojištění zahrnuje podíly na přebytku k 31. prosinci běžného účetního období, které dosud nebyly přiděleny individuálním pojistným smlouvám a nejsou tedy součástí rezervy pojistného životních pojištění. Změnu stavu rezervy na prémie a slevy ve výkazu zisku a ztráty společnost vykazuje v položce „Změna stavu ostatních technických rezerv“. 2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné smlouvy investiční riziko nese pojistník. Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich podílových jednotek, přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobenému cenou podílových jednotek příslušných fondů. Jestliže životní pojištění, kdy riziko z investování finančního umístění nese pojistník, obsahuje i plnění ve sjednané výši, tvoří se na toto plnění současně rezerva pojistného životních pojištění. 2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách Společnost vykazuje v pasivech technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv a způsobů zúčtování se zajistiteli. Ke konci běžného účetního období společnost vykazuje podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel se nepodílí na dalších technických rezervách. Výroční zpráva 2014 | 43 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 2.3Ostatní netechnické rezervy Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou. Rezerva na důchody a podobné závazky Rezervu na důchody nebo podobné závazky vytváří společnost v případě, pokud závazek společnosti vyplácet zaměstnancům důchody nebo podobné požitky vyplývá ze smlouvy nebo ze zvláštního právního předpisu. 2.4 Finanční umístění (investice) Společnost klasifikuje jako finanční umístění: - pozemky a stavby; - investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních); - depozita u finančních institucí; - finanční umístění, je-li nositelem investičního rizika pojistník; - finanční deriváty. 2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění. Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za pět let. Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje, a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejdéle do tří měsíců. Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se účtuje rozvahově. V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) je promítnuto výsledkově. 44 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem je promítnuto výsledkově. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. 2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a ostatní cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých nákladů s jeho pořízením souvisejících. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Amortizované dluhové cenné papíry jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu s výjimkou dluhopisů držených do splatnosti, jejichž emitentem je členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj a jejichž hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými ratingovými agenturami stanoveno na úrovni České republiky nebo vyšší (dále „dluhopisy držené do splatnosti OECD“), které jsou oceněny naběhlou hodnotou. Reálnou hodnotou se rozumí cena kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Společnost člení dluhové cenné papíry na cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, cenné papíry realizovatelné a cenné papíry, které má společnost záměr držet do splatnosti. Výroční zpráva 2014 | 45 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů oceňovaných proti účtům nákladů a výnosů a cenných papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Změna reálné hodnoty u dluhových cenných papírů držených do splatnosti, které se přeceňují na reálnou hodnotu, se účtuje rozvahově. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. U dluhových cenných papírů, kde z důvodu změny legislativy došlo během jejich držby ke změně ocenění z reálné hodnoty na ocenění naběhlou hodnotou (dluhopisy držené do splatnosti OECD), se kumulované oceňovací rozdíly zaúčtované v rozvaze rozpouštějí do výkazu zisku a ztrát po zbytkovou dobu do splatnosti metodou efektivní úrokové míry 2.4.4 Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je reálná hodnota představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově. 2.5Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Finančním umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně od ostatního finančního umístění a je představováno aktivy, ze kterých vychází hodnota souvisejících závazků příslušné technické rezervy. K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, přeceněno na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty výsledkově. 2.6 Finanční deriváty Deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto derivátů. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů atd. 46 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. Zajišťovací deriváty Společnost neklasifikuje žádné deriváty jako zajišťovací a neaplikuje zajišťovací účetnictví. Ostatní deriváty Finanční deriváty, které nesplňují požadavky na aplikaci zajišťovacího účetnictví anebo u kterých se společnost rozhodla zajišťovací účetnictví neaplikovat, jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou promítnuty výsledkově. 2.7Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem životního pojištění a netechnickým účtem Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část výnosů, resp. nákladů z finančního umístění nesouvisející s životním pojištěním je k rozvahovému dni převedena na netechnický účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů, resp. nákladů je použit poměr mezi průměrnou výší prostředků vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění (po odpočtu technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění výnosů, resp. nákladů z finančního umístění prostředků technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník). Způsob účtování realizace finančního umístění Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty. 2.8Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek jiný než pozemky a stavby je prvotně oceněn pořizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaložené na uvedení majetku do současného stavu a místa, sníženou v případě odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 3 tis. Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok (u informační techniky a nábytku není určena dolní hranice). Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování jsou tyto: Dlouhodobý majetek Doba odepisování v letech Software 3 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 3–6 Výroční zpráva 2014 | 47 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 2.9Cizí měny Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou („ČNB“), který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB platného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově. 2.10Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pohledávkám po splatnosti. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění, které se přeceňuje na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je promítnuto výsledkově. 2.11Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. 48 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 2.12Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami společnosti se rozumějí: - akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv; - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20. 2.13 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zachyceny v účetních výkazech. 2.14 Změny účetních metod, postupů a vykazování Přecenění finančního umístění Ke dni 1. 11. 2014 společnost provedla v lokálním systému pro evidenci a zpracování finančního umístění odstranění všech historických přecenění aktuálních unit-linkových pozic (včetně AE28) k 31. 12. 2013. Změna metody přecenění se týkala odpovídajících bilančních účtů, u výsledkových účtů pouze v jejich struktuře. Účetnictví tak poskytuje skutečný obraz pořizovacích cen všech pozic portfolia společnosti tak, jak byly historicky pořízeny. Výroční zpráva 2014 | 49 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 3.Finanční umístění 3.1 Jiná finanční umístění 3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník) (v tis. Kč) 31. prosince 2014 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Dluhové cenné papíry - oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů - OECD držené do splatnosti - ostatní držené do splatnosti Dluhové cenné papíry celkem 31. prosince 2013 21 065 19 375 171 805 47 690 158 689 175 202 36 746 46 580 367 240 269 472 Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. Dluhopisy OECD držené do splatnosti jsou vykázány v naběhlé hodnotě. Pořizovací cena cenných papírů může být analyzována následovně: (v tis. Kč) 31. prosince 2014 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Dluhové cenné papíry - oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů - OECD držené do splatnosti - ostatní držené do splatnosti Dluhové cenné papíry celkem 31. prosince 2013 17 996 17 618 163 322 45 528 158 943 173 970 34 734 43 767 356 999 263 265 3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Depozita u finančních institucí Česká spořitelna 115 000 0 38 822 70 000 Sberbank 0 49 409 Citibank 0 45 000 153 822 164 409 Unicreditbank Reálná hodnota celkem 50 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 4.Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Zahraniční 656 053 533 928 Tuzemské 783 734 668 506 1 439 787 1 202 434 Reálná hodnota Dluhové cenné papíry Zahraniční 106 953 148 589 Tuzemské 197 727 463 239 Reálná hodnota 304 680 611 828 Depozita u finančních institucí 26 179 90 591 Reálná hodnota 26 179 90 591 1 770 646 1 904 853 Finanční umístění celkem Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 5.Finanční deriváty (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Reálná hodnota derivátů k obchodování –1 266 –198 Celkem –1 266 –198 Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 5.1 Deriváty k obchodování 31. prosince 2014 (v tis. Kč) Nominální hodnota Kladná reálná hodnota 31. prosince 2013 Záporná reálná hodnota Nominální hodnota Kladná reálná hodnota Záporná reálná hodnota Měnové deriváty Swapy CZK/EUR 247 514 540 –149 131 015 71 0 Swapy CZK/USD 55 693 0 –1 657 82 005 882 –1 151 303 207 540 –1 806 213 020 953 –1 151 Měnové deriváty celkem Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic společnosti z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Výroční zpráva 2014 | 51 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 6.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 6.1Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) 1. ledna 2013 Přírůstky 31. prosince Přírůstky 2013 Úbytky 31. prosince 2014 Úbytky Pořizovací cena Software Ostatní nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Pořizovací cena celkem 80 153 1 138 0 81 291 3 138 –35 84 394 1 661 0 0 1 661 0 0 1 661 472 0 –472 0 0 0 0 82 286 1 138 –472 82 952 3 138 -35 86 055 –75 989 –2 349 0 –78 338 –2 349 35 –80 652 –1 486 –47 0 –1 533 0 0 –1 533 –77 475 –2 396 0 –79 871 –2 349 35 –82 185 Oprávky Software Ostatní nehmotný majetek Oprávky celkem Zůstatková hodnota 4 811 3 081 3 870 6.2Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby (v tis. Kč) 1. ledna 2013 Přírůstky 31. prosince Přírůstky 2013 Úbytky Úbytky 31. prosince 2014 Pořizovací cena Movité věci Zásoby Nedokončené hmotné investice 43 759 8 384 –3 670 48 473 4 259 –12 545 40 187 1 933 1 189 –1 933 1 189 1 285 –1 189 1 285 0 165 0 165 119 –165 119 45 692 9 738 –5 603 49 827 5 663 –13 899 41 591 Movité věci –36 178 –4 560 3 671 –37 067 –5 020 12 545 –29 542 Oprávky celkem –36 178 –4 560 3 671 –37 067 –5 020 12 545 –29 542 Pořizovací cena celkem Oprávky Zůstatková hodnota 9 514 12 760 12 049 7.Dlužníci 31. prosince 2014 (tis. Kč) Do splatnosti Po splatnosti Celkem Opravná položka Čistá výše pohledávek 52 | AEGON Pojišťovna, a.s. Pohledávky za pojistníky Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli 0 26 41 792 Pohledávky z operací zajištění Ostatní pohledávky Celkem 0 23 741 23 767 30 173 0 200 72 165 41 792 30 199 0 23 941 95 932 –41 434 –30 168 0 0 –71 602 358 31 0 23 941 24 330 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 31. prosince 2013 (tis. Kč) Do splatnosti Pohledávky za pojistníky Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli 0 13 Pohledávky z operací zajištění Ostatní pohledávky 0 Celkem 11 745 11 758 Po splatnosti 37 731 31 408 0 200 69 339 Celkem 37 731 31 421 0 11 945 81 097 –37 506 –30 762 0 0 –68 268 225 659 0 11 945 12 829 Opravná položka Čistá výše pohledávek Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 20. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: (v tis. Kč) 2014 2013 Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Tvorba otevřeného debetu Rozpuštění opravné položky Použití na odpis 68 268 3 070 3 928 –3 664 0 62 585 3 992 2 534 –838 –5 Konečný zůstatek k 31. prosinci 71 602 68 268 Veškeré pohledávky jsou krátkodobého charakteru. 8.Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Hotovost na účtech u finančních institucí Hotovost v pokladně Ceniny 80 935 201 6 103 889 134 11 Hotovost celkem 81 142 104 034 9.Přechodné účty aktiv Přechodné účty aktiv jsou tvořeny odloženými pořizovacími náklady ve výši 396 566 tis. Kč, časovým rozlišením kumulovaného dluhu ve výši 296 492 tis. Kč, dohadnou položkou pře(d)platků pojistného ve výši 93 995 tis Kč, dohadným aktivem ze zajištění ve výši 13 249 tis. Kč, a ostatními přechodnými účty aktiv ve výši 3 468 tis. Kč, k 31. prosinci 2014 v celkové výši 803 770 tis. Kč (2013: 701 920 tis. Kč). Výroční zpráva 2014 | 53 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 10.Vlastní kapitál 10.1 Schválené a vydané akcie Počet (ks) 2014 Počet (ks) 2013 Kmenové akcie v nominální hodnotě 90 000 Kč, plně splacené 100 90 000 100 90 000 Kmenové akcie v nominální hodnotě 290 000 Kč, plně splacené 100 290 000 100 290 000 Celkem 200 380 000 200 380 000 Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy společnosti. O převodu vytvořeného rezervního fondu ve výši 7 138 tis. Kč do ostatních kapitálových fondů, rozhodl dne 27. června 2014 jediný akcionář společnosti. 10.2 Zisk po zdanění Čistý zisk za rok 2014 je navržen k rozdělení takto: (v tis. Kč) 2014 Vyplacené podíly na zisku 0 Převod do nerozděleného zisku minulých let 99 443 Čistý zisk/ztráta 99 443 Čistý zisk za rok 2014 bude v plné výši převeden do nerozděleného zisku minulých let. Rozdělení zisku za rok 2013 je uvedeno v přehledu o změnách vlastního kapitálu. 11.Technické rezervy 31. prosince 2014 (tis. Kč) Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životních pojištění Přímé pojištění Rezerva netto Podíl zajistitele 464 0 464 47 513 0 47 513 Rezerva na pojistná plnění 167 585 –32 796 134 789 Rezerva na prémie a slevy 120 082 0 120 082 Ostatní technické rezervy 483 Celkem 54 Rezerva brutto | AEGON Pojišťovna, a.s. 336 127 483 –32 796 303 331 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 31. prosince 2013 (tis. Kč) Rezerva brutto Přímé pojištění Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životních pojištění Rezerva netto Podíl zajistitele 604 0 604 51 265 0 51 265 Rezerva na pojistná plnění 144 061 –32 950 111 111 Rezerva na prémie a slevy 68 494 0 68 494 Ostatní technické rezervy 28 0 28 264 452 –32 950 231 502 Celkem Částky rezerv pasivního zajištění a podíly zajistitele na technických rezervách jsou podrobně uvedeny v bodě 16. 11.1Rezerva na pojistná plnění (v tis. Kč) 31. prosince 2014 Hrubá výše rezervy na pojistné události hlášené, ale neuhrazené (RBNS) Hrubá výše rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlášené (IBNR) Rezerva na pojistná plnění celkem 31. prosince 2013 26 282 26 415 141 303 117 646 167 585 144 061 11.2 Analýza vývoje škodní rezervy (v tis. Kč) Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 1. lednu 2014 2013 141 236 154 709 Výplaty pojistných plnění z pojistných události nastálých před 1. lednem 42 031 39 110 Run-off rezervy na pojistná plnění Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 31. prosinci z pojistných událostí nastálých před 1. lednem –2 364 36 292 101 569 79 307 Analýza nezahrnuje část rezervy související se zpracováním pojistných událostí. 11.3 Ostatní technické rezervy (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Rezerva na broker bonusy 483 28 Celkem 483 28 Výroční zpráva 2014 | 55 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 Změnu stavu hrubé výše technických rezerv lze analyzovat takto: (tis. Kč) 1. ledna 2014 Rezerva na nezasloužené pojistné Tvorba Použití 31. prosince 2014 604 0 –140 464 51 265 16 501 –20 253 47 513 Rezerva na pojistná plnění 144 061 72 389 –48 865 167 585 Rezerva na prémie a slevy 68 494 59 437 –7 849 120 082 Rezerva pojistného životních pojištění Ostatní technické rezervy Celkem (tis. Kč) 28 455 0 483 264 452 148 782 –77 107 336 127 1. ledna 2014 Rezerva na nezasloužené pojistné Tvorba Použití 31. prosince 2014 753 0 –149 604 43 842 16 988 –9 565 51 265 Rezerva na pojistná plnění 154 904 47 936 –58 779 144 061 Rezerva na prémie a slevy 34 600 41 317 –7 423 68 494 Ostatní technické rezervy 0 28 0 28 234 099 106 269 –75 916 264 452 Rezerva pojistného životních pojištění Celkem 12.Ostatní rezervy (v tis. Kč) 31. prosince 2014 Rezerva na důchody a podobné závazky 31. prosince 2013 8 547 5 079 Rezerva na daně (bod 19) 24 565 441 Rezerva na bonusy 19 962 16 587 Ostatní 368 2 Celkem 53 442 22 109 Změnu stavu ostatních rezerv lze analyzovat takto: (tis. Kč) K 1. lednu 2013 Rezerva na daně Rezerva na bonusy Ostatní rezervy Celkem 0 9 243 0 10 419 3 903 441 16 587 2 20 933 0 0 –9 243 0 –9 243 K 31. prosinci 2013 5 079 441 16 587 2 22 109 Tvorba 3 468 24 565 19 962 673 48 668 0 –441 –16 587 –307 –17 335 8 547 24 565 19 962 368 53 442 Tvorba Rozpuštění Rozpuštění K 31. prosinci 2014 56 Rezerva na důchody a podobné závazky 1 176 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 13.Věřitelé (v tis. Kč) 31. prosince 2014 Závazky za pojistníky Závazky za makléři a agenty 31. prosince 2013 126 006 116 810 18 376 6 416 Ostatní závazky 15 683 13 462 Věřitelé celkem 160 065 136 688 Veškeré závazky jsou krátkodobého charakteru. Společnost neeviduje žádné závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění a daňových nedoplatků. 14.Přechodné účty pasiv Přechodné účty pasiv jsou tvořeny zejména nezainvestovaným pojistným ve výši 46 385 tis. Kč, dohady na provize ve výši 20 474 tis. Kč, sperativní provizí za zprostředkovateli ve výši 10 141 tis. Kč, dohady ze zajištění ve výši 10 907 tis. Kč a ostatními dohady ve výši 10 777 tis. Kč, k 31. prosinci 2014 v celkové výši 98 684 tis. Kč (2013: 88 860 tis. Kč). 15.Technický účet neživotního a životního pojištění 15.1 Životní pojištění Pojistné z životního pojištění může být analyzováno takto: (v tis. Kč) Individuální pojistné Pojistné kolektivního pojištění 2014 2013 1 577 562 1 567 892 0 0 Celkem 1 577 562 1 567 892 Běžné pojistné 1 227 075 1 116 755 350 487 451 137 1 577 562 1 567 892 Jednorázové pojistné Celkem Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích 5 269 6 964 Pojistné ze smluv s podílem na ziscích 24 325 27 633 Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník 1 547 968 1 533 295 Celkem 1 577 562 1 567 892 Výroční zpráva 2014 | 57 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 15.2 Geografické členění hrubého předepsaného pojistného (v tis. Kč) 2014 Česká republika 1 576 811 1 567 068 404 566 Ostatní státy Evropské unie Jiné státy Celkem 2013 347 258 1 577 562 1 567 892 16.Pasivní zajištění 16.1 Pasivní zajištění Společnost používá zajistitele Münchener Rückversicherungs-Gesselschafts. (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Aktivní dohady ze zajištění 13 249 14 269 Podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění (bod 11) 32 796 32 950 Pasivní dohady ze zajištění –10 907 –9 002 Saldo pasivního zajištění 35 138 38 217 (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Životní pojištění Předepsané hrubé pojistné postoupené zajistitelům –39 716 –34 124 Podíl zajistitelů na nákladech na pojistná plnění 12 447 13 347 Provize od zajistitele 11 537 11 352 –154 –5 775 –15 886 –15 200 Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na pojistná plnění Výsledek pasivního zajištění (životní pojištění) 17.Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a správní režie 17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Celková výše pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy zaúčtovaných v rámci přímého pojištění, zejména provize při získávání, bonusy a marketingové náklady se člení následovně: (v tis. Kč) Získávání 2013 406 266 342 343 Bonusy 45 950 39 001 Propagace 20 226 18 020 3 103 3 278 Přímé provize celkem 475 545 402 642 Změna odložených pořizovacích nákladů –38 119 36 685 Celkové pořizovací náklady 437 426 439 327 Ostatní 58 2014 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 17.2 Správní režie Správní režii lze analyzovat následovně: (v tis. Kč) 2014 Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní správní náklady Správní režie celkem 2013 107 432 96 037 7 369 6 956 67 019 61 086 181 822 164 079 17.3 Osobní náklady Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč) 2014 2013 Mzdy a odměny členům představenstva 15 362 14 805 Mzdy a odměny ostatním členům vedení 19 136 17 854 Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnancům 45 544 39 385 Sociální náklady a zdravotní pojištění 22 323 19 151 5 067 4 842 107 432 96 037 Ostatní (saldo rezerv, příspěvky PP, ŽP a jiné) Osobní náklady celkem 2014 2013 Počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců 91 83 Průměrný počet členů představenstva 4 4 Průměrný počet ostatních členů vedení 15 13 3 3 Průměrný počet členů dozorčí rady Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva a vedení společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Souhrnná pořizovací cena služebních automobilů činí 9 216 tis. Kč (2013: 8 417 tis. Kč). 17.4 Ostatní správní náklady Správní režii lze analyzovat následovně: 2014 2013 Nájemné a služby 10 100 9 412 Provize 16 156 13 271 Podpora HW a SW 11 481 11 348 Poradenství 3 117 2 584 Audit 1 265 1 173 Telekomunikační náklady 5 577 4 618 Ostatní 19 323 18 680 Ostatní správní náklady celkem 67 019 61 086 Výroční zpráva 2014 | 59 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 18.Ostatní náklady a výnosy 18.1 Ostatní náklady Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč) 2014 Ostatní technické náklady – životní pojištění 2013 7 065 20 342 Ostatní náklady – netechnický účet 22 759 23 548 Ostatní náklady celkem 29 824 43 890 Ostatní náklady lze analyzovat takto: (v tis. Kč) 2014 2013 Tvorba opravných položek k pohledávkám (bod 7) 3 070 3 992 Tvorba ostatních rezerv (bod 12) 3 468 3 903 17 807 18 576 0 14 319 Otevřený debet 3 928 2 534 Ostatní 1 551 566 29 824 43 890 Kurzové ztráty Nezainvestované pojistné Ostatní náklady celkem 18.2 Ostatní výnosy (v tis. Kč) 2014 2013 Ostatní technické výnosy – životní pojištění 88 206 64 334 Ostatní výnosy – netechnický účet 16 762 7 750 104 968 72 084 Ostatní výnosy celkem Ostatní náklady lze analyzovat takto: (v tis. Kč) 2014 Rozpuštění opravných položek k pohledávkám (bod 7) Kurzové zisky 843 14 670 6 536 Nezainvestované pojistné 7 769 0 Přechodná položka (předplatky) 6 148 11 556 Kumulovaný dluh 57 874 42 854 Ostatní 14 843 10 295 104 968 72 084 Ostatní výnosy celkem 60 2013 3 664 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 19.Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (v tis. Kč) 2014 Splatný daňový náklad 2013 479 Rezerva na daň z příjmů Čerpání rezervy na daň z příjmů 24 565 441 –441 0 Odložený daňový výnos/náklad –9 920 0 Daňový náklad celkem 14 683 441 Splatná daň byla vypočítána následovně: (v tis. Kč) 2014 Zisk před zdaněním 2013 114 126 120 644 Výnosy nepodléhající zdanění –7 270 –4 933 Daňově neuznatelné náklady 22 434 47 282 0 –160 674 129 290 2 319 24 565 441 Odečet daňové ztráty minulých let Daňový základ Splatná daň z příjmů ve výši 19 % Srážková daň 0 0 Daň z příjmů 24 565 441 Odloženou daňovou pohledávku (+)/závazek (–) lze analyzovat následovně: (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku –351 –263 Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu –329 0 Odložený daňový závazek celkem –680 –263 10 600 18 241 Odložená daňová pohledávka Opravné položky a rezervy Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu Odložená daňová pohledávka celkem Čistá odložená daňová pohledávka (+)/závazek (–) 0 418 10 600 18 659 9 920 18 396 Odložená daňová pohledávka byla zaúčtována k 31. prosinci 2014 ve výši 9 920 tis. Kč. K 31. prosinci 2013 nebylo o odložené daňové pohledávce ve výši 18 396 tis. Kč účtováno z důvodu pochybností o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. Výroční zpráva 2014 | 61 12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014 20.Transakce se spřízněnými stranami Kromě transakcí zveřejněných v bodě 17 se společnost podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Výnosy Ostatní výnosy 77 0 Výnosy celkem 77 0 Poplatky placené za řízení společnosti 5 707 5 779 Správa finančního umístění 1 242 1 367 165 34 7 114 7 180 Náklady Ostatní náklady Náklady celkem Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a přiměřenou marži. Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (v tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Pohledávky Jiné pohledávky 0 32 Pohledávky celkem 0 32 Jiné závazky 1 217 1 557 Závazky celkem 1 217 1 557 Závazky Ostatní pohledávky a závazky vůči spřízněným stranám vznikly za srovnatelných podmínek a úrokových sazeb jako s třetími stranami. 62 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 21. Smluvní závazky 21.1 Potenciální závazky K datu sestavení této účetní závěrky nebyly vedení společnosti známy žádné významné přísliby a potenciální budoucí závazky. 22 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014. Schválení Účetní závěrka byla projednána představenstvem, které doporučuje valné hromadě účetní závěrku schválit. 20. února 2015 Ing. Jiří Schneller Ing. Pavel Paidar předseda představenstva člen představenstva Výroční zpráva 2013 | 63 13 | Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady o výsledcích její činnosti a o přezkoumání zprávy představenstva o vztazích za účetní období 2014 V roce 2014 pracovala dozorčí rada Společnosti ve složení: Dr. Péter Zoltán Máhig (předseda od 13. října 2009 a její člen od 9. října 2009) Ing. Pavla Marková (člen od 26. ledna 2009 do 26. dubna 2014) Ester Horpácsy (člen od 9. října 2009) Ing. Richard Strapko (člen od 1. července 2014) Dozorčí rada se v roce 2014 sešla celkem na 5 jednáních, všechna byla za účasti členů představenstva Společnosti. Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména následujícími, pro společnost prioritními otázkami: - kontrola činnosti a hodnocení výkonnosti vedení společnosti, - realizace strategických a koncernových projektů, - soustavné hodnocení obchodních a finančních výsledků společnosti, - kontrola přijímání rozhodnutí k posilování dynamiky prodeje a zvyšování tržního podílu, - kontrola plnění obchodního a finančního plánu za rok 2014, - hodnocení a posuzování strategického plánu na roky 2015–2017. Dozorčí rada zajistila provedení úkonů, které jí náleží v souladu s právními předpisy a stanovami Společnosti. Po přezkoumání řádné účetní závěrky Společnosti pro období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 a na základě zprávy auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., týkající se této účetní závěrky dozorčí rada prohlašuje, že účetnictví bylo vedeno průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými právními předpisy, které upravují vedení účetnictví společností, které podnikají podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, a taktéž v souladu se stanovami Společnosti, a že účetnictví Společnosti představuje ve všech významných ohledech věrný obraz finanční situace Společnosti. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě Společnosti schválit účetní závěrku pro rok 2014 včetně návrhu na rozdělení zisku v podobě, jak byla předložena představenstvem Společnosti. 64 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. Dozorčí rada projednala hodnotící zprávu v oblasti AML (legalizace výnosů z trestní činnosti) a dále pravidelně kvartálně projednávala zprávy compliance officera, zprávy týkající se risk managementu a zprávy interního auditora. Dozorčí rada dále pravidelně posuzovala a vyhodnocovala funkčnost vnitřního řídícího a kontrolního systému Společnosti. Dozorčí rada také plnila funkci Výboru pro audit dle ustanovení § 44 odst. 6 písm. b) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, a to zejména tyto jeho funkce: - sledovala postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky Společnosti, - hodnotila účinnost vnitřní kontroly, vnitřního auditu a systémů řízení rizik Společnosti, - sledovala proces povinného auditu účetní závěrky Společnosti, - posuzovala nezávislost statutárního auditora Společnosti, - doporučila výběr společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., jako auditora Společnosti pro účetní období roku 2014. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích pro účetní období 2014, vypracovanou představenstvem Společnosti podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích a na základě předložených dokumentů uvádí, že Společnosti v souvislosti se vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, zahrnujícími smlouvy, dohody resp. související právní jednání či ostatní opatření učiněné či přijaté Společností v účetním období roku 2014, nevznikla žádná újma. Dozorčí rada Společnosti konstatuje, že nezjistila nedostatky a nemá námitek ohledně podnikatelské činnosti, fungování a aktivit Společnosti či jejích orgánů podléhajícím kontrolní činnosti dozorčí rady. Bratislava 20. dubna 2014 Dr. Péter Zoltán Máhig Ester Horpácsy Richard Strapko předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rad Výroční zpráva 2013 | 65 14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s., o vztazích Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s. o vztazích sestavená podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích Společnost AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 (dále jen „Společnost“) je součástí koncernu podnikatelského seskupení, ve kterém existují následující vztahy mezi Společností a propojenými osobami. 1. Struktura vztahů 1.1 Ovládající osoba Společnost byla v období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 100 % vlastněna společností AEGON Tsjechië Holding B. V. (dne 12. listopadu 2014 došlo ke změně obchodní firmy této společnosti na Aegon Czech Republic Holding B. V.) se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království, jež je součástí mezinárodního finančního koncernu AEGON N. V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království (dále jen „ovládající společnost“). V rámci celého AEGON koncernu došlo v roce 2014 k reorganizaci (zejména došlo k převodu evropské části koncernu AEGON ze společnosti AEGON International B.V. na společnost AEGON Europe Holding B.V.), ale co se týče jediného akcionáře Společnosti, zde nedošlo k žádné změně kromě změny obchodní firmy. 1.2Ovládaná osoba Ovládanou osobou je Společnost, tj. AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4. 1.3Další osoby v rámci koncernu AEGON Ovládající společnost AEGON Czech Republic Holding B. V. neovládá žádné další společnosti. Je 100 % vlastněna společností AEGON Europe Holding B. V., se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království a následně tato společnost je opět 100 % vlastněna společností AEGON N.V., přičemž AEGON N.V. je mateřskou holdingovou společností a současně řídící společností koncernu AEGON a společnost AEGON Europe Holding B. V. je holdingovou společností pro evropské entity koncernu AEGON N.V. 66 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 2. Úloha ovládané osoby Hlavní úlohou Společnosti je zastoupení mezinárodního finančního koncernu AEGON na území České republiky v oblasti provozování pojišťovnictví. 3.Způsob a prostředky ovládání Společnosti Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictví valné hromady. Společnost dále podléhá jednotnému řízení ze strany společnosti AEGON N.V. (řídící osoba koncernu AEGON). Účelem řízení je dlouhodobé prosazování koncernových zájmů v rámci jednotné politiky koncernu, koordinace a koncepční řízení. Pro účely prosazování koncernových zájmů řídící osobou byl vytvořen systém vnitřních předpisů a zásad koncernu AEGON, dále byl zřízen systém řídících orgánů, výborů a komisí, které působí na úrovni koncernu AEGON, jakož i na úrovni regionálních uskupení (entit). Na úrovni regionu střední a východní Evropa byla činnost řídící osoby koncernu delegována na společnost AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep a dále zejména na tyto regionální komise a výbory: a) Regional board, b) Local Advisory Board, c) Regional Risk and Capital Committee, d) Regional Audit and Actuarial Committee, e) Remuneration Committee. Výše uvedené komise a výbory rozhodují v rámci delegované pravomoci přenesené ze statutárních a správních orgánů, komisí a výborů řídící osoby koncernu. Předmětem rozhodování jsou klíčové oblasti strategie řízení a hospodaření společností sdružených na základě příslušností k regionu střední a východní Evropa. Výše uvedené regionální komise a výbory zasahují také do obchodního vedení Společnosti, a to zejména při stanovení předpokladů pro sestavení rozpočtu, počtu zaměstnanců a jejich odměňování, schvalování nových pojistných produktů a jejich změn a strategie Společnosti. 4.Přehled jednání ovládající osoby V roce 2014 nebyla přijata či učiněna žádná jednání na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, které by se týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky. Výroční zpráva 2013 | 67 14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s., o vztazích 5.Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými V účetním období roku 2014 vykázala Společnost obchodní vztahy vůči těmto společnostem, náležejícím do koncernu ovládající osoby: SpolečnostSídlo AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. 1091 Budapest, Üllői út 1., Maďarsko AEGON CEE B.V. Magyarországi Fioktelep 1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko AEGON N.V. AEGONplein 50, 2591 TV’s Gravenhage (Haag), Nizozemsko AEGON Magyarország Altalános Biztosíto Zrt. 1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy či objednávky, pokud není dán názvem) Název smlouvy Datum uzavření Smluvní strana Plnění společnosti Protiplnění Újma vzniklá společnosti 1. Smlouva o poskytování služeb*) Service Agreement regarding the services provided by AEGON N.V. 5. 8. 2011 AEGON N. V. Úplata za poskytování služeb Úplata za poskytování služeb Nevznikla AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep Úplata za poskytování služeb Úplata za poskytování služeb Nevznikla *) na základě smlouvy pod bodem 1 2. Smlouva o obhospodaření portfolia Portfolio management agreement 13. 3. 2012 AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. Úplata za obhospodařování portfolia, úhrada nákladů Úplata za obhospodařování portfolia, úhrada nákladů Nevznikla 3. Smlouva o poskytování služeb Framework Agreement for Services 1. 1. 2014 AEGON Magyarország Altalános Biztosító Zrt. Úplata za poskytování služeb v oblasti IT security Úplata za poskytování služeb v oblasti IT security Nevznikla Společnost neposkytla žádné jiné plnění, mimo plnění závazků vyplývajících již z výše uvedených smluv, a to jakoukoliv formou, ovládající společnosti ani dalším osobám, což je transparentně prokazatelné z veškeré záznamové činnosti, kterou veškeré společnosti koncernu AEGON vedou na základě příslušných právních předpisů. 68 | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. 6.Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi osobami Pokud jde o zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi v této zprávě specifikovanými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho plynou pro Společnost rizika, lze konstatovat, že Společnosti z těchto vztahů plynou zejména výhody. Hlavními výhodami jsou: - využívání know-how či obchodních praktik, (např. skupina AEGON například spolupracuje v oblasti příprav společných regulatorních či jiných koncernových projektů, např. Customer loyalty, CSR, Solvency II či DQP), - spolupráce a pomoc při přípravě marketingu (např. design webových stránek), brand management, - poradenství, podpora či zpracování některých dokumentů, metodik, výpočtů (modelů) a postupů na úrovni koncernu především v těchto oblastech: - pojistná matematika, - risk management, - compliance, - interní audit, - služby IT security, - lidské zdroje, - finanční reporting, - účetní postupy, - sdílení nákladů a zdrojů v rámci koncernových projektů. Nevýhodami jsou zejména zásahy směřující do obchodního vedení: - stanovování obecných předpokladů pro sestavení rozpočtu a určení limitů pro některé rozpočtové položky; - stanovování počtu zaměstnanců; - existence koncernových schvalovacích mechanismů; - stanovování pravidel pro odměňování zaměstnanců a schvalování její výše; - ovlivňování strategie Společnosti; Rizikem vyplývajícím z výše uvedených nevýhod je zejména riziko neefektivity, spočívající v negativním ovlivnění pružnosti při realizaci potřebných změn např. v oblasti vývoje produktů a omezení rozsahu investic. Výroční zpráva 2013 | 69 14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s., o vztazích 7.Závěr Představenstvo Společnosti přezkoumalo veškeré vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, jakož i mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2014 a konstatuje, že z výše uvedených smluv, dohod resp. souvisejících právních jednání či ostatních opatření učiněných či přijatých Společností v účetním období roku 2014 nevznikla Společnosti žádná újma. V Praze dne 30. března 2015 70 Ing. Jiří Schneller Ing. Pavel Paidar předseda představenstva člen představenstva Ing. Ondřej Poul, PhD. Mgr. Ing. Vojtech Prerovský člen představenstva místopředseda představenstva | AEGON Pojišťovna, a.s. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha. Kontakt AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26 Praha 4 844 100 200, 244 090 800 [email protected] www.aegon.cz www.facebook.com/aegon.cz www.linkedin.com/company/aegon-ceska-republika