2014 - PLASTIKA a.s.

Transkript

14
VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2014
strana
2
OBSAH
1. PLASTIKA a.s.
1.1 PROFIL SPOLEČNOSTI
1.1.1 Historie
1.1.2 Základní fakta
1.1.3 Vlastnická struktura
1.1.4 Organizační struktura
1.1.5 Představenstvo a dozorčí rada
1.2 OBCHOD
1.2.1 Automobilový průmysl
1.2.2 PC průmysl
1.2.3 Elektroprůmysl
1.2.4 Klíčový zákazníci
1.3 NÁKUP A LOGISTIKA
1.4 ŘÍZENÍ JAKOSTI
1.5 VÝROBA A TECHNOLOGIE
1.6 ŘÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJŮ
1.7 FINANCE
FINANČNÍ ČÁST
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
FINANČNÍ PŘÍLOHA
strana
3
strana
4
1.1.1. HISTORIE
Plastika navazuje na někdejší výrobní družstvo Plastika v.d. založené v Kroměříži
v r. 1956. Družstvo bylo konvertováno na akciovou společnost PLASTIKA a.s.,
kterou v r. 2003 převzala společnost SPV Int a. s.. Tato společnost následně
převzala i název PLASTIKA a.s. a obchodní značku. V r. 2006 odkoupila Plastika
Group a.s. 100 % akcií PLASTIKA a.s. (bývalé SPV Int a.s.). K 1.1.2010 sfúzovaly
společnosti Plastika Group a.s. a Plastika a.s.
Činnost společnosti je koncentrována v areálu v průmyslové zóně v Kaplanově
ul. v Kroměříži. Společnost si pronajímá sklad v blízkosti Kroměříže pro
skladování forem a zásoby s nižší obrátkou.
Společnost byla vždy orientována na průmyslové zpracování plastů. Během 90.
let se firma začala orientovat na významné zahraniční zákazníky a s touto
změnou i na komplexnější plastové moduly a komponenty. Aktuálně výroba
zahrnuje komplexní proces od návrhu forem až po finální povrchovou úpravu,
montáž a logistické služby.
Základem výroby je 35 lisů pro tlakové vstřikování termoplastů s uzavírací silou
od 40 do 800 tun částečně vybavených roboty a manipulátory. Na tuto výrobu
navazuje řada dalších operací a provozů, např. lakovna a další.
Hlavní milníky budování technických kompetencí:
1970 – spuštění tlakového vstřikování
1975 – otevření nástrojárny
1992 – certifikace ISO 9001
1998 – první automatická montáž PC klávesnic s laserovým popisem
2005 – otevření logistického centra
2006 – svařování, horká ražba, ISO/TS 16949
2007 – čistý provoz pro výrobu transparentních dílů
2008 – robotická lakovací linka
2009 – robotické čištění dílů zkapalněným CO2
2011 – automatická mycí linka
2012 – rozšíření ISO/TS 16949 na oblast montáží pro automobilový průmysl
2013 – nízkotlaká plazma
2014 – vývojové centrum
Dnes se PLASTIKA a.s. profiluje jako spolehlivý a kompetentní dodavatel
komplexních a přesných plastových modulů pro průmyslové zákazníky.
Skladba kompetencí a technologií ji do jisté míry předurčuje pro dodávky
specifických komponentů a tím se zároveň profiluje proti konkurenci.
strana
5
1.1.2. ZÁKLADNÍ FAKTA
strana
Název společnosti
PLASTIKA a.s.
Právní forma
akciová společnost
Sídlo společnosti
Kaplanova čp. 2830, č.o. 4, Kroměříž, 767 01
IČO
27448550
Rozhodující předmět činnosti
zprostředkování obchodu
zprostředkování služeb
výroba plastických výrobků a pryžových výrobků
nástrojařství
Základní kapitál
24 584 700,00 Kč
Organizační složka podnikající v zahraničí
Ne
6
1.1.3. VLASTNICKÁ STRUKTURA
Akcie společnosti PLASTIKA a.s. vlastní 6 fyzických osob. Žádná z těchto osob nevlastní majoritní podíl. 5 z nich je zároveň členy
představenstva společnosti. PLASTIKA a.s. dále vlastní 50% obchodní podíl v PLS Lakovna s. r. o., a druhou polovinu vlastní akcionář
PLASTIKA a.s. Ing. Hájek. PLS Lakovna je plně integrována v organizační struktuře závodu.
PLASTIKA a.s.
PLS Lakovna s.r.o.
strana
7
1.1.4. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
Společnost neprovedla významné změny ve struktuře podniku. Na úrovni jednotlivých
středisek rovněž nedošlo ke změnám struktury.
Michal NOSEK
Předseda představenstva
Jaroslav MICHÁLEK
Jana LAŠTOVICOVÁ
Dalibor MATIS
Daniel BARTOŠEK
Výrobní ředitel
Personální ředitelka
Ředitel IT
Obchodní ředitel
Pavel BRADA
Petr ČERVENKA
Bohdan PAAR
Michal RAMBOUSEK
Ředitel technického úseku
Finanční ředitel
Ředitel úseku řízení jakosti
Hlavní kontrolor
René SKÝPALA
Ředitel nákupu a logistiky
strana
8
1.1.5. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA
Složení představenstva a dozorčí rady k 31. 12. 2014
Představenstvo
Dozorčí rada
Předseda
Ing. Michal Nosek, MBA
Místopředseda
Dipl. Ing. Stanislav Zbranek
Členové
Clive Bateson
Ing. Jiří Gregor, CSc.
Ing. Stanislav Šrámek, MBA
Členové
Ing. Růžena Daňková
Petra Quirsfeldová
Martin Hájek
Ing. Michal Nosek, MBA
Dipl. Ing. Stanislav Zbranek
Clive Bateson
Ing. Jiří Gregor, CSc.
Předseda představenstva
Místopředseda představenstva
Člen představenstva
strana
9
1.2. OBCHOD
Společnost dosáhla v r. 2014 výkonů ve výši 687 Mil. Kč a PKR 214 Mil. Kč.
Tržby z prodeje zboží (forem) dosáhly 70,6 Mil. Kč s marží 17 Mil. Kč.
Plán roku 2015 počítá s nárůstem tržeb na 711 Mil. Kč, a to zejména u automobilových zákazníků.
Významné nárůsty očekáváme především u Robert Bosch, Magna a TI Automotive.
strana
10
Obchod - segmentace tržeb v mil. Kč
Automobilový průmysl
IT klávesnice - výroba
Elektro průmysl
Ostatní
IT klávesnice - Log. centrum
700
600
500
400
300
200
100
2012
2013
2014
2015 - plán
strana
11
1.2.1. Automobilový průmysl
V současné době více než 80 % výroby směřuje do automobilového průmyslu. Velkou část představují palubní přístroje, dále také technické
výlisky do palivových systémů, čerpadlových systémů, opěrky, sloupky, různé krytky a víka, ale i emblémy a manuální ovladače zrcátek.
Jedná se o interiérové i exteriérové díly, pohledové i technické. Většina výrobků je dodávána zákazníkům první linie, mezi které patří
Continental Automotive, Faurecia Inneraum Systeme, TI Automotive či Robert Bosch GmbH. Rozvíjíme také přímé dodávky do Škoda Auto.
700
600
Automobilový průmysl - prodej v Mil. Kč
2014, 2015 - Plán
500
400
300
200
100
2012
strana
12
2013
2014
2015 - plán
Výrobky automobilového průmyslu
strana
13
1.2.2 PC průmysl
PC klávesnice v roce 2014
Plastika opět zaznamenala úspěch v plynulém nahrazení původního typu klávesnice novým modernějším typem klávesnice. V uplynulých letech se
podařilo nahradit typem K 551 typem K 515 a v roce 2014 došlo k nahrazení typu K 520 novým typem K 521 s nadčasovým designem.
Plastika v diskuzi s Fujitsu a čínským výrobcem klávesnic nadále zdokonaluje služby logistického centra, nicméně do budoucnosti je třeba u tohoto
segmentu počítat se stagnací.
strana
14
strana
15
1.2.3 Elektroprůmysl
Elektro průmysl
si
V elektro průmyslu stále pokračuje spolupráce se společností Checkpoint. Sériová výroba elektronických zabezpečovacích obalů posílila
7. místo
žebříčku
klíčových
zákazníků
s celkovým
objemem
prodejeprodeje
14,5 mil.
Kč.mil. Kč.
aii v roce 2014
2013 udržela
se umístila
na 7. vmístě
v žebříčku
klíčových
zákazníků
s celkovým
objemem
12,5
Vývoj tržeb v mil. Kč
strana
2011
9,26
2012
11,2
2013
12,5
2014
14,5
16
strana
17
1.2.4 Klíčoví zákazníci
Z pohledu rozložení tržeb mezi jednotlivými zákazníky jsme zaznamenali výrazné posílení velkých zákazníků z automobilového sektoru.
Tomu dominuje Continental Automotive a Bosch a TI Automotive. Právě společnost TI se postarala o největší nárůst objemu tržeb,
když oproti minulému roku zvýšila obrat téměř dvojnásobně.
Růst obratu byl patrný i u společností Faurecia, Fujitsu Technology Solutions a Checkpoint, které zvýšily svůj obrat o třetinu.
Rozložení tržeb klíčových zákazníků v mil. Kč
CONTINENTAL 183,83
BOSCH 107,31
TI 100,35
FAURECIA 86,79
FUJITSU 84,40
MAGNA 35,25
HP PELZER 14,84
CHECKPOINT 14,56
YAPP 11,83
TRW 7,01
ŠKODA AUTO 6,07
XEROX 0,65
strana
18
strana
19
1.3 NÁKUP A LOGISTIKA
Rozvoj logistiky a nákupu pro rok 2014
V roce 2014 Plastika integrovala sériový nákup do programu nákupních objednávek generovaných rozšířeným systémem plánování výroby. Tímto Plastika
dosahuje zkrácení dodacích lhůt, zkrácení technologických časů a zároveň snížení pracnosti zpracování dat a uvolňování kapitálu ze skladových zásob.
Dále s cílem maximalizace přenosu vstupních kontrol na dodavatele Plastika využila uvolněné kapacity vstupní kontroly k začlenění do SQA a postupně tak
neustále posiluje technické kompetence v nákupních procesech.
strana
20
Spotřeba granulátů v tunách za rok 2014
450
400
320
300
190
100
87
85
84
TPE
PC/ABS
PE
POM
PA
PMMA
PC/ABS
ABS
PP
35
23
17
8
PBT
112
Ostatní
125
PA/ABS
200
strana
21
1.4 ŘÍZENÍ JAKOSTI
Pokračuje pozitivní trend ve snižování nákladů z nejakosti (NNJ). Za rok 2014 došlo ke snížení NNJ na 1,50% oproti roku 2013, kdy hodnota NNJ byla 2,07%. To je
zlepšení o 27%. V absolutní hodnotě se jedná o úsporu 1,5 mil Kč.
Struktura NNJ a srovnání s rokem 2013 je následující:
Interní zmetkovitost
Externí reklamace
Výnosy z dodavatelských reklamací
2013 mil Kč
9,774
2,583
0,854
2014 mil Kč
9,128
2,052
1,201
V roce 2014 se nám daří udržet status dodavatele, který nepotřebuje používat externí firmu pro preventivní třídění, zejména u zákazníka Robert Bosch, kdy jsme tuto
kontrolu převzali do našeho interního systému zabezpečování jakosti od poloviny roku 2013, což má pozitivní dopad na snížení hodnoty externích reklamací. Na snížení
interní zmetkovitosti se projevila investice do nízkotlaké plasmy pro aktivaci povrchů plastových dílů před lakováním. Pokračujeme i v pozitivním trendu výnosů
z dodavatelských reklamací.
Na rok 2015 je naplánováno další snížení NNJ a cíl, který byl pro rok 2015 stanovený, je 1,70%, ovšem navíc do systému NNJ budeme započítávat i naše interní
kontroly, tzv. Quality Wall. Tohoto stavu chceme dosáhnout především systematickým zlepšováním našich interních procesu.
Společnost Plastika, a.s. v roce 2013 prošla celou řadou auditů od našich zákazníků a také periodickými audity od našich externích partnerů, ať je to společnost LLoyd´s
Register Quality Assurance (LRQA) pro oblast norem ISO 9001 a ISO TS 16949 nebo společnost CERT-ACO pro oblast norem ISO 14001. Ve všech uvedených
případech nenastala žádná vážná pochybení a v mnoha případech jsme měli možnost některé naše interní procesy zlepšit za pomoci nezávislých pohledů externích
auditorů.
strana
22
Vývoj nákladů na nejakost
NNJ (%)
NNJ (tis. Kč)
Navýšení nákladů na nejakost (NNJ) v roce 2009 bylo způsobeno otevřením nových provozů (lakovna a čistý provoz) a obměnou produktového portfolia.
4%
20000
3%
15000
2%
10000
1%
5000
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
strana
23
1.5 VÝROBA A TECHNOLOGIE
Investice v roce 2014 a priority pro rok 2015
Technologické novinky
V průběhu roku 2014 bylo dobudováno a otevřeno vývojové centrum se zaměřením na vývoj a výrobu vstřikovacích forem pro potřeby Plastiky. Základem vývojového
centra se softwarové vybavení na bázi Solidworks a Catia, dále je aplikován simulační software Moldex 3D. Ze strojního vybavení byly instalovány stroje Tajmac pro
3- osé CNC frézování, drátořez Fanuc, hloubička Penta, frézka pro výroby grafických elektrod Penta a tušírovací stroj Millutensil. Pro potřeby měření byl pořízen 3D CNC
měřicí stroj Wenzel s laserovou skenovací hlavou.
Podařilo se rovněž získat odborný personál, který úspěšně zahájil činnost a realizuje zakázky vývojového centra.
Nové vybavení
Pro lisování plastů byly zakoupeny v roce 2014 nové lisy Engel 120t, Engel 2k 120t a 2 plně elektrické lisy Zhafir s uzavírací silou 360 a 550t. Nové stroje umožňují firmě
vyrábět technicky náročné výlisky, šetřit energie a dosahovat požadované výrobní cykly.
Rekonstrukce
V lisovně provozu 002 proběhla rekonstrukce prostoru včetně pořízení nového mostového jeřábu. Výsledkem je nový layout umístění strojů s optimalizovanou
logistikou. Rozsáhlé opravy prostor rovněž proběhly ve 2 patrech provozu 001. Významným a logisticky náročným krokem byla rovněž rekonstrukce nádvoří s kompletní
obnovou vozovky včetně všech důležitých páteřních rozvodů pod ní.
strana
24
Postupná realizace výměny oken je příspěvkem firmy k úsporám energií za vytápění a tím k ekologicky šetrnému chování.
Pro zlepšení pracovního prostředí byly zahájeny práce na postupné rekonstrukci šaten mužů provozu údržby, expedice, následovat budou šatny žen. Kompletní
oprava kolárny je rovněž příspěvkem firmy pro větší komfort a bezpečnost zaměstnanců a zároveň ke zvýšení její kapacity.
Cíle pro rok 2015
Pro rok 2015 je plánováno doplnění a obměna vstřikovacích lisů, předpokládá se zakoupení 2-3 nových strojů.
Ze stavebních akcí firma počítá s rekonstrukcí provozu 007 a dokončením úprav na hlavní výrobní hale vstřikovny.
Technologickou kompetenci firmy by měly posunout nové stroje pro vibrační a laserové svařování plastů, které budou využívány pro nové projekty.
Vývojové centrum bude dovybaveno 5-osým CNC obráběcím centrem a druhou elektroerozivní hloubičkou.
strana
25
1.6 ŘÍZENÍ LIDSKÝCH ZDROJŮ
Plastika a.s. byla od svého vzniku (jako Plastika v.d.) zaměřena na zaměstnávání zdravotně postižených osob. Při transformaci na a.s. a odkupu akcií se
noví vlastnící zavázali tuto strategii zachovat. Díky tomu společnost získává významné dotace a úlevy na dani z příjmu právnických osob, ale také lze
konstatovat vyšší míru loajality zaměstnanců. Nevýhodou pak je vyšší než průměrná dlouhodobá nemocnost a potřeba jistého know-how v navazující
administrativě při najímání operátorů.
V roce 2015 by se společnost měla zaměřit na získávání dotací z programu vzdělávání souvisejících s reakcí státu na poklesy odbytu. Tyto dotace na
mzdové a externí náklady na vzdělávání by společnost mohla využít k odborným školením na všech úrovních organizace, tj. školení operátorů po
jazykové kurzy a odborné vzdělávání manažerů.
strana
26
Profesní členění zaměstnanců
Celkový počet zaměstnanců : 330
200
150
100
50
ženy
188
151
výrobní
dělník
muži
142
86
z toho
technicko
hospodářský
pracovník
93
režijní
dělník
+
pomocný
obslužný
personál
strana
27
1.7 FINANCE
Hospodářský výsledek Plastiky a.s. v r. 2014 dosáhl 36,77 mil. Kč a byl ovlivněn:
?
výrazným navýšením marže z prodeje zboží (forem), která se zvýšila z 12 mil. Kč na 16,96 mil. Kč,
?
nárůstem výrobních výkonů z 571,6 mil. Kč na 687,2 mil. Kč, doprovázených nárůstem osobních nákladů o 3,75 % a výkonové spotřeby o 22,5%,
?
přidaná hodnota je oproti roku 2013 vyšší o 15,54%,
Provozní výsledek se proti r. 2013 zvýšil o více než 31%, tj., na 47,5 mil. Kč.
Ztráta ve finančním výsledku se snížila o polovinu, a to na -6,8 mil. Kč, ukazatel EBITDA dosáhl 59,3 mil. Kč a EBIT 46 mil. Kč.
Celková stálá aktiva byla navýšena o 37%, tedy na 129,457 mil Kč.
Zásoby vzrostly o 39,39% na 120,320 mil. Kč.
Vlastní kapitál byl navýšen z 58,6 mil. Kč na 88,2 mil. Kč.
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů narostly o 27,16%.
strana
28
FINANČNÍ ČÁST
strana
29
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Společníkům PLASTIKA a.s.
Na základě provedeného auditu jsme dne 15. 6. 2015 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění:
"Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti PLASTIKA a.s., se sídlem Kaplanova 2830/4, Kroměříž, identifikační číslo 274 48 550, která se skládá z
rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných
účetních metod a další vysvětlující informace.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti PLASTIKA a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy,
a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené
podvodem nebo chybou.
Odpovědnost auditora
Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech,
mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni
dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
strana
30
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na
úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při
vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto
posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení
vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a_výsledku jejího
hospodaření za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy."
Zpráva o zprávě o vztazích
Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích společnosti PLASTIKA a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Za sestavení této zprávy o
vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti PLASTIKA a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích.
Ověření jsme provedli podle kritérií zákona o obchodních společnostech a družstvech (obchodních korporacích) č. 90/2012 Sb. v platném znění a v souladu s
AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích
neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým
způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto
nevyjadřujeme výrok auditora.
strana
31
Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti PLASTIKA a.s. za období od
1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 obsahuje významné věcné nesprávnosti.
Zpráva o ověření výroční zprávy
Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti PLASTIKA a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je
zodpovědný statutární orgán společnosti PLASTIKA a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní
závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto
standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují
skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme
přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti PLASTIKA a.s. k 31. 12. 2014 ve všech významných ohledech v souladu s
výše uvedenou účetní závěrkou.
V Praze dne 5. listopadu 2015
BDO Audit s. r. o., evidenční číslo 018
zastoupená partnery:
Ing. Vlastimil Hokr, CSc.
evidenční číslo 0071
strana
32
Ing. Michal Gabriel
evidenční číslo 1154
FINANČNÍ PŘÍLOHA
Účetní jednotka, u níž bylo
provedeno ověření účetní závěrky
PLASTIKA a.s.
Sídlo
Kaplanova 2830/4, Kroměříž
Identifikační číslo
274 48 550
Právní forma
Předmět činnosti:
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 Živnostenského zákona, zámečnictví, nástrojařství,
hostinská činnost
Zpráva auditora je určena
Akcionářům společnosti
Ověřované období
1. leden 2014 až 31. prosinec 2014
Ověření provedli
Auditorská firma
BDO Audit s. r. o., auditorské oprávnění č. 018 Olbrachtova 1980/5 Praha 4
Auditoři
Ing. Vlastimil Hokr, CSc., evidenční číslo 0071
Ing. Michal Gabriel, evidenční číslo 1154
Asistenti auditora
Ing. Kateřina Ťopková, Ing. Jakub Nováček, Ing. Šárka Vychodilová
Ing. Gabriela Hejnová, Ing. Michal Maryška
Rozdělovník
Výtisk č. 1–4: PLASTIKA a.s.
Výtisk č. 5: BDO Audit s. r. o.
strana
23
33
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
Označení
Běžné účetní období
Minulé účetní období
Brutto
Korekce
Netto
Netto
AKTIVA
555 092
-174 376
380 716
317 971
B.
Dlouhodobý majetek
303 146
-173 689
129 457
94 037
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
22 427
-16 152
6 275
8 082
0
0
0
0
22 202
-16 152
6 050
7 500
225
0
225
582
271 119
-157 537
113 582
77 255
272
272
B. I.
1.
Zřizovací výdaje
3.
Software
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B. II.
strana
AKTIVA
31.12.2014
(v celých tisících Kč)
1.
Pozemky
272
2.
Stavby
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
B. III.
Dlouhodobý finanční majetek
9 600
4.
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
9 600
5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
34
22 035
-1 853
20 182
13 304
222 689
-155 684
67 005
42 258
2 937
2 937
3 304
23 186
23 186
18 117
9 600
8 700
9 600
8 700
0
0
0
Označení
AKTIVA
Běžné účetní období
Minulé účetní období
Brutto
Korekce
Netto
Netto
C.
Oběžná aktiva
245 995
-687
245 308
218 350
C. I.
Zásoby
121 007
-687
120 320
86 318
Materiál
52 194
-416
51 778
35 685
9 646
-71
9 575
4 636
-200
17 728
14 537
C. I.
1.
2.
Nedokončená výroba a polotovary
3.
Výrobky
17 928
5.
Zboží
18 064
18 064
23 397
6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
23 175
23 175
8 063
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
5 545
0
0
0
C. II.
1.
5 545
0
Pohledávky z obchodních vztahů
7.
Jiné pohledávky
8.
Odložená daňová pohledávka
C. III.
Krátkodobé pohledávky
96 478
0
96 478
111 018
Pohledávky z obchodních vztahů
83 119
0
83 119
83 266
C. III.
1.
5 545
0
5 545
0
2.
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
2 979
2 979
3 719
6.
Stát - daňové pohledávky
6 108
6 108
8 425
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
75
75
146
8.
Dohadné účty aktivní
50
50
0
9.
Jiné pohledávky
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
C. IV.
1.
Peníze
4 147
0
4 147
15 462
22 965
0
22 965
21 014
1 366
1 366
893
21 599
20 121
5 951
5 584
2.
Účty v bankách
21 599
D. I.
Časové rozlišení
5 951
Náklady příštích období
5 860
5 860
5 221
91
91
363
D. I.
3.
1.
Příjmy příštích období
0
strana
35
Označení
PASIVA
PASIVA CELKEM
Stav v běžném účetním období
Stav v minulém účetním období
380 716
317 971
A.
Vlastní kapitál
88 198
58 630
A. I.
Základní kapitál
24 585
24 585
Základní kapitál
24 585
24 585
Kapitálové fondy
9 466
9 466
Emisní ážio
9 666
9 666
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-)
-200
-200
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
4 917
3 965
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
4 917
3 965
Výsledek hospodaření minulých let
12 462
-2 748
Nerozdělený zisk minulých let
12 462
A. I.
1.
A. II.
A. II.
A. III.
1.
1.
A. IV.
A. IV.
strana
31.12.2014 (v celých tisících Kč)
1.
2.
Neuhrazená ztráta minulých let (-)
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
B.
Cizí zdroje
B. I.
-2 748
36 768
23 362
290 910
258 122
Rezervy
2 775
1 423
4.
Ostatní rezervy
2 775
1 423
B. II.
Dlouhodobé závazky
45 934
42 936
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
5 992
5 992
5.
Dlouhodobé přijaté zálohy
6.
Vydané dluhopisy
35 675
35 573
36
Označení
PASIVA
7.
Dlouhodobé směnky k úhradě
9.
31.12.2014 (v celých tisících Kč)
Stav v běžném účetním období
Stav v minulém účetním období
Jiné závazky
2 350
1 040
10.
Odložný daňový závazek
1 917
331
B. III.
Krátkodobé závazky
164 515
129 374
Závazky z obchodních vztahů
106 040
83 028
B. III
1.
4.
Závazky k členům družstva a k účastníkům sdruřžení
3 681
2 669
5.
Závazky k zaměstnancům
5 958
6 268
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
3 243
3 438
7.
Stát - daňové závazky a dotace
3 197
851
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
28 175
22 744
10.
Dohadné účty pasivní
12 751
6 295
11.
Jiné závazky
1 470
4 081
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
77 686
84 389
Bankovní úvěry dlouhodobé
19 603
9 714
2.
Krátkodobé bankovní úvěry
58 083
74 675
3.
Krátkodobé finanční výpomoci
C. I.
Časové rozlišení
1 608
1 219
Výdaje příštích období
1 608
1 219
B. IV
C. I
1.
1.
0
strana
37
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU
Účetní období 1.1.2014 až 31.12.2014 (v celých tisících Kč)
Označení
Skutečnost v účetním období
sledovaném
minulém
I.
Tržby za prodej zboží
69 005
79 766
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
52 049
67 756
Obchodní marže
16 956
12 010
Výkony
687 188
571 618
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
678 022
574 011
8 390
-2 987
776
594
+
II.
II.
1.
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
3.
Aktivace
B.
Výkonová spotřeba
524 073
427 783
B.
1.
Spotřeba materiálu a energie
395 386
319 225
B.
2.
Služby
128 687
108 558
Přidaná hodnota
180 071
155 845
Osobní náklady
129 565
124 887
90 232
85 510
3 140
5 004
33 555
31 971
+
C.
strana
TEXT
C.
1.
Mzdové náklady
C.
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
C.
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
C.
4.
Sociální náklady
2 638
2 402
D.
Daně a poplatky
282
244
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
13 249
11 306
38
Označení
III.
TEXT
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
sledovaném
minulém
12 194
6 292
367
161
III.
1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
III.
2
Tržby z prodeje materiálu
11 827
6 131
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
10 952
5 907
0
36
10 952
5 871
1 953
-2 491
F.
F.
1
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
F.
2
Prodaný materiál
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
a komplexních nákladů příštích období
IV.
Ostatní provozní výnosy
23 887
24 260
H.
Ostatní provozní náklady
12 581
10 262
V.
Převod provozních výnosů
I.
Převod provozních nákladů
*
Provozní výsledek hospodaření
47 570
36 282
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
J.
Prodané cenné papíry a podíly
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
0
0
VII. 1.
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních
jednotkách pod podstatným vlivem
strana
39
Označení
sledovaném
minulém
0
0
-2 348
2 347
Výnosové úroky
1 794
1 711
Nákladové úroky
5 360
4 435
Ostatní finanční výnosy
8 438
16 474
Ostatní finanční náklady
14 083
24 590
Finanční výsledek hospodaření
-6 863
-13 187
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
3 939
-267
Q. 1.
- splatná
2 353
Q. 2.
- odložená
1 586
-267
36 768
23 362
VII. 2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
VII. 3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
Náklady z finančního majetku
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
X.
N.
XI.
O.
XII.
P.
Převod finančních výnosů
Převod finančních nákladů
*
**
strana
TEXT
40
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
Označení
XIII.
TEXT
Mimořádné náklady
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S. 1.
- splatná
S. 2.
- odložená
T.
sledovaném
minulém
0
0
0
0
Mimořádné výnosy
R.
*
Mimořádný výsledek hospodaření
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
36 768
23 362
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
40 707
23 095
strana
41
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
Počáteční zůstatek
strana
A.
Základní kapitál zaplacený v obchodním rejstříku
B.
Základní kapitál nezaplacený v obchodním rejstříku
C.
Součet A +/- B
D.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
*
Součet A +/- B +/- D
E.
Zvýšení
Snížení
24 585
Konečný zůstatek
24 585
0
24 585
24 585
0
24 585
24 585
Emisní ážio
9 666
9 666
F.
Rezervní fondy
3 965
G.
Ostatní fondy ze zisku
0
H.
Kapitálové fondy
0
I.
Rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV
J.
Zisk minulých účetních období
K.
Ztráta minulých účetních období
-2 748
L.
Zisk/ztráta za účetní období po zdanění
23 362
*
Celkem
58 630
42
952
4 917
-200
0
-200
19 662
7 200
12 462
-2 748
0
36 768
23 362
36 768
57 382
27 814
88 198
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
P
Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku období
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti)
Z
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
A.1
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1
Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku
A.1.2
Změna stavu opravných položek, rezerv
A.1.3
Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv
A.1.4
Výnosy z dividend a podílů na zisku
A.1.5
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky s výjimkou kapitaliz.úroků
A.1.6
Úpravy o ostatní nepeněžní operace
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
A.2.1
Změna stavu pohledávek z prov.činn., aktivních účtů ČR a dohad.účtů aktivních
A.2.2
Změna stavu závazků z prov.činn., pasivních účtů ČR a dohad.účtů pasivních
A.2.3
Změna stavu zásob
A.2.4
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pen.prostředků
A **
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
A.3
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků
A.4
Přijaté úroky
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období
A.6
Příjmy a výdaje z mimořádného výsl.hospodaření včetně uhrazené splatné daně
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku
A ***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
21 014
40 707
18 414
13 249
1 953
-367
0
3 566
13
59 121
7 189
-6 497
33 177
-19 491
0
66 310
-5 360
1 794
0
0
0
62 744
strana
43
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-48 669
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
0
B.4
Změna stavu investičních závazků
0
B.5
Změna stavu pohledávek z prodeje investičního majetku
0
B ***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
367
-48 302
Peněžní toky z finanční činnosti
strana
C.1
Dopady změn dlouhodobých popř. krátkodobých závazků ve finanč. činnosti
C.2
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
0
C.2.1
Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, em.ážia včetně záloh
0
C.2.2
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům
0
C.2.3
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
0
C.2.4
Úhrada ztráty společníky
0
C.2.5
Přímé platby na vrub fondů
0
C.2.6
Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně srážkové daně
0
C ***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
F
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků
R
Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období
44
-12 491
-12 491
1 951
22 965
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014
Název účetní jednotky
PLASTIKA a.s.
Právní forma
Sídlo
Kaplanova 2830/4, 767 01 Kroměříž
IČ
27448550
Datum zpracování účetní uzávěrky
15.6.2014
Podpis statutárního orgánu
funkce
předseda představenstva
člen představenstva
jméno
ing. Michal Nosek MBA
ing. Stanislav Zbranek
strana
45
1
OBECNÉ ÚDAJE
1.1
Založení a charakteristika společnosti
Název účetní jednotky:
Právní forma:
Datum vzniku společnosti:
Sídlo účetní jednotky:
IČO:
Rozhodující předmět činnosti:
PLASTIKA a.s.
27. dubna 2006
Kaplanova čp. 2830, č.o. 4, Kroměříž, 767 01
27448550
- zprostředkování obchodu
- zprostředkování služeb
- výroba plastických výrobků a pryžových výrobků
- nástrojařství
Základní kapitál:
24 584 700,00 Kč
1.2
Hlavní vlastníci společnosti
Fyzické osoby, podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti: Ing. Michal Nosek MBA, Ing. Stanislav Zbranek
1.3
Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na základním kapitálu
PLS Lakovna s.r.o., výše podílu na základním kapitálu je 50 %, vlastní kapitál společnosti za rok 2014 je -8.691 tis. Kč, účetní HV za rok 2014 je 356 tis. Kč.
strana
46
1.4
Organizační struktura společnosti
K 31.12.2014 měla organizační struktura následující podobu:
strana
47
1.5
Představenstvo a dozorčí rada
K 31.12.2014 bylo složení představenstva a dozorčí rady následující:
Představenstvo
2
Dozorčí rada
Předseda
Místopředseda
ing. Michal Nosek MBA
ing. Stanislav Zbranek
Členové
Ing. Jiří Gregor, Csc.
Clive Bateson
Členové
Ing. Růžena Daňková
Petra Quirsfeldová
Martin Hájek
ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb.,
kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v
soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu
opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Tyto účetní metody byly převzaty nástupnickou společností, v rámci projektu fúze,
od společnosti zanikající.
2.1 Způsoby ocenění, odpisování a tvorby opravných položek
2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při
respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku.
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Nehmotný majetek, který není v naší
společnosti považován za dlouhodobý, se při pořízení zahrne přímo do nákladů jako poskytnutí služeb.
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při
respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku.
strana
48
Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.
Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady.
Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného i
hmotného majetku.
Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v hodnotě do 40 tis. Kč je sledován v operativní evidenci a podléhá inventarizaci.
Účetní odpisy
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vycházejí z předpokládané doby používání jednotlivých druhů movitých věcí a nemovitostí a jsou uplatněny
tyto způsoby odpisování:
- lineární způsob:
veškerý dlouhodobý majetek mimo forem
- výkonový způsob:
formy a přípravky
Daňové odpisy
Při uplatňování daňových odpisů se společnost pro rok 2014 rozhodla využít zrychleného způsobu odepisování.
2.1.2
Ocenění
Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při nabytí oceněny pořizovací cenou.
Cenné papíry, zakládající podstatný nebo rozhodující vliv na jiné společnosti, které naše společnost drží dlouhodobě, byly k okamžiku sestavení účetní závěrky
přeceněny ekvivalenční metodou.
Způsob tvorby opravných položek
Opravné položky nejsou vytvořeny.
strana
49
2.1.3
Zásoby
Ocenění
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, při vyskladnění s použitím metody FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první
cena pro ocenění úbytku zásob, s použitím pevných cen u režijní materiálu.
Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.)
Nedokončená výroba je oceňována skutečnými vlastními náklady výroby, polotovary a vlastní výrobky se oceňují plánovanými vlastními náklady výroby. Vlastní náklady
výroby zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a podíl výrobní režie.
Opravná položka je tvořena k nízkoobrátkovým zásobám materiálu, který byl více než 12 měsíců bez pohybu.
Změny na účtech opravných položek zásob (v tis.Kč)
Zásoby
1.1.2014
Přírůstky
Úbytky
31.12.2014
74
342
0
416
0
71
0
71
Výrobky
11
188
0
199
Zvířata
0
0
0
0
Zboží
0
0
0
0
0
0
0
0
85
601
0
686
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary
CELKEM
strana
50
2.1.4
Pohledávky
Ocenění
Pohledávky se účtují ve jmenovité hodnotě. Pohledávky nabyté postoupením se oceňují pořizovací cenou.
Hodnota nedobytných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek. V souladu se zákonem o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů tvoří společnost
zákonné opravné položky. Dále jsou tvořeny účetní opravné položky v návaznosti na věkovou strukturu pohledávek a to tímto způsobem:
- opravná položka ve výši 100 % na pohledávky 361 a více dnů po splatnosti
- opravná položka ve výši 50 % na pohledávky 181 až 360 dnů po splatnosti
Změny stavu pohledávek a opravných položek pohledávek (v tis.Kč)
1.1.2014
Pohledávky
31.12.2014
Stav
OP
Stav
OP
0
0
0
0
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem
83 266
0
83 119
0
CELKEM brutto
83 266
83 119
CELKEM netto
83 266
83 119
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem
Váže na řádek rozvahy č. 040 a 049.
2.1.5
Úvěry
Ocenění
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od
data účetní závěrky. Jako krátkodobý bankovní úvěr je v rozvaze vykazován i případný pasivní zůstatek kontokorentního účtu.
2.1.6
Rezervy
Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky.
strana
51
2.2
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Pro ocenění majetku a závazků k okamžiku uskutečnění účetního případu používá společnost v souladu s ustanovením § 24 zákona o účetnictví denní kurz devizového trhu vyhlášený
ČNB v předchozí pracovní den. Realizované kurzové zisky a ztráty byly účtovány do výnosů, resp. nákladů běžného roku.
K okamžiku sestavení účetní závěrky za rok 2014 byly pohledávky, závazky, podíly na obchodních společnostech, cenné papíry a deriváty, ceniny a finanční majetek vyjádřený v cizí měně
přepočítán kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB dne 31.12.2014. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu pohledávek, závazků, úvěrů a finančního majetku k okamžiku sestavení účetní
závěrky byly proúčtovány na vrub finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů.
2.3
Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
Leasingové splátky vyplývající ze smluv o finančním pronájmu s následnou koupí najatého majetku jsou účtovány rovnoměrně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Zálohy na
leasingové splátky jsou zachyceny na účtu poskytnutých záloh a společnost je zúčtovává v souladu se splátkovým kalendářem. Předem uhrazené vyšší leasingové splátky byly zaúčtovány
na účet 381 – Náklady příštích období a do nákladů jsou rozpouštěny rovnoměrně měsíčně po dobu trvání leasingu.
Majetek pořízený po skončení leasingu je v naší společnosti považován bez ohledu na pořizovací cenu za dlouhodobý hmotný majetek a jako o dlouhodobém majetku je o něm účtováno.
2.4
Daně
Odložená daň
Výpočet odložené daně vychází ze závazkové metody, což znamená, že odložená daň bude uplatněna v pozdějším období, a proto se při výpočtu použije sazba daně z příjmů platná v
období, ve kterém bude tato daň uplatněna. Není-li tato sazba známa, používá se sazba daně platná pro následující účetní období. Přechodné rozdíly vedoucí ke vzniku odložené daňové
pohledávky nebo závazku se v naší společnosti posuzují ve vzájemné souvislosti s tím, že o odloženém daňovém závazku účtujeme vždy a o odložené daňové pohledávce s ohledem na
zásadu opatrnosti, to znamená po posouzení její uplatnitelnosti.
Odložená daň se vypočítává z přechodných rozdílů mezi daňovou a účetní základnou aktiv, popř. pasiv. V naší společnosti přicházejí v úvahu následující přechodné rozdíly:
?
rozdíly mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku (je-li účetní zůstatková hodnota vyšší než daňová zůstatková hodnota – vzniká odložený daňový
závazek, je-li to opačně vzniká odložená daňová pohledávka),
?
rozdíl mezi daňovými a účetními opravnými položkami k pohledávkám (jsou-li daňové OP nižší než účetní a předpokládá se, že daňové opravné položky se budou tvořit do 100%
hodnoty pohledávek – vzniká odložená daňová pohledávka)
?
všechny přechodné rozdíly plynoucí z rozdílného účetního a daňového pohledu na účetní položky (opravné položky k zásobám, rezerva na daň z převodu nemovitosti, atd. – vzniká
odložená daňová pohledávka)
2.5
Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období
Pro účetní období 2014 nebyly změněny způsoby oceňování, postupy účetního odpisování a postupy účtování oproti předchozímu účetnímu období.
strana
52
3
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
3.1
Dlouhodobý majetek
3.1.1
Pořizovací cena (v tis. Kč)
Zřizovací výdaje
Software
Nedokončený DNM
CELKEM
1.1.2014
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
31.12.2014
0
0
0
0
20 569
1 633
0
22 202
582
2 245
2 602
225
21 151
3 878
2 602
22 427
1.1.2014
Oprávky
31.12.2014
Zůstatková cena a oprávky (v tis. Kč)
Zřizovací výdaje
Software
Nedokončený DNM
CELKEM
Zůstatková cena
1.1.2014
31.12.2014
0
0
0
0
7 500
6 050
13 069
16 152
582
225
0
0
8 082
6 275
13 069
16 152
váže na řádky rozvahy č. 4 – 12
Nejdůležitější přírůstky a úbytky hmotného majetku :
V roce 2014 došlo především k pořízení SW pro vývojové centrum (824 tis. Kč) a zhodnocení stávajícího SW (1 568 tis. Kč).
Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku
K dlouhodobému hmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky.
strana
53
3.1.2
1.1.2014
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
31.12.2014
272
0
0
272
14 719
7 316
0
22 035
Samostatné movité věci
190 107
34 476
1 894
222 689
Stroje a zařízení
165 832
31 702
218
197 316
12 205
2 461
652
14 014
Formy a přípravky
3 731
312
304
3 739
Inventář
8 340
0
720
7 620
3 304
46 204
46 571
2 937
18 117
5 069
0
23 186
226 519
93 065
48 465
271 119
Pozemky
Stavby
Dopravní prostředky
Nedokončený DHM
Zálohy na DHM
CELKEM
Zálohy na DHM se skládají především z kauce na zpětný odkup nemovitostí.
Nejdůležitější přírůstky a úbytky hmotného majetku
Významným přírůstkem hmotného majetku je Lis Zhafir VE5500/1400A (7.136 tis. Kč), Vertikální obráběcí centrum TAJMAC (5.569 tis. Kč), 251 Lis Zhafir
VE3600/1100 s robotem (4.493 tis. Kč) a Elektroerozivní drátová řezačka FANUC Robocut Alpha C600iA (3.606 tis. Kč).
Nejvýznamnějším úbytkem hmotného majetku byl prodej vysokozdvižného vozíku TOYOTA 42-7 FG 15 (652 tis. Kč) a likvidace vlastní formy
Víčko NESTLE (304 tis. Kč).
Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku
K dlouhodobému hmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky.
strana
54
Zůstatková cena a oprávky (v tis. Kč)
1.1.2014
Zůstatková cena
31.12.2014
k 1.1.2014
Oprávky
k 31.12.2014
272
272
---
---
Stavby
13 304
20 182
1 415
1 853
Samostatné movité věci
42 258
67 005
147 849
155 684
Stroje a zařízení
37 401
61 336
128 431
135 980
4 193
5 287
8 011
8 727
Formy a přípravky
158
237
3 572
3 502
Inventář
506
145
7 834
7 475
3 304
2 937
0
0
Jiný DHM
18 117
23 186
0
0
CELKEM
77 255
113 582
149 264
157 537
Pozemky
Dopravní prostředky
Nedokončený DHM
strana
55
3.1.3
Majetek najatý formou leasingu
Finanční leasing – ostatní přístroje a zařízení. Z titulu finančního leasingů, včetně nemovitostí, bylo do nákladů zaúčtováno celkem 12 944 tis. Kč.
Popis předmětu / skupiny předmětů
Lis DEMAG Ergotech
Aplikační kab. CO2 + robot
Mycí zařízení AIO 95 NB
Lis Zhatit VE1200/210
Sušička LUXOR 80
Lis HT8000 s příslušenstvím
Generátor dusíku
CELKEM v kurzu 27,725 Kč
Měsíc / rok
zahájení
Doba pronájmu
v měsících
Leas. splátky
celkem v tis.EUR
Leas. splátky
celkem v tis. Kč
XI.09
IV.10
I.11
III.11
IV.11
V.2012
V.2012
72
72
60
55
55
60
60
454
276
56
80
40
431
41
x
12 586
7 645
1 551
2 224
1 111
11 957
1 126
38 200
Zpětný leasing nemovitostí
datum předání
doba leasingu
kupní cena (celkové investiční náklady)
měsíční nájemné objekty
měsíční nájemné pozemek
splatné do 1 roku
splatné do 1 roku - kauce
cena pro odkup v roce 2008
zůstatková hodnota předmětu leasingu v r. 2020
nájemné v nákladech 2014
kauce v 2014
kurz k 31.12.2014
strana
56
24.10.2008
144 měsíců
2 750 000,- EUR
10 306,35 EUR
3 189,12 EUR
161 945,64 EUR
145 556,76 EUR
2 052 639,84 EUR
2 031 768,29 EUR
27,725
76 243 750 Kč
285 744 Kč
88 418 Kč
4 489 943 Kč
4 035 561 Kč
56 909 440 Kč
56 330 779 Kč
4 458 026 Kč
5 069 568 Kč
Nejvýznamnější úbytek hmotného majetku v roce 2008 byl ve stavbách a pozemcích, jednalo se o prodej téměř celého výrobního areálu s pozemky společnosti
Immorent ČR s.r.o. a jejich následný zpětný leasing. Získané prostředky byly použity na splacení bankovních úvěrů. Kupní smlouva a smlouva o zpětném finančním
leasingu se společností Immorent ČR s.r.o. byly uzavřeny v EUR. Měsíční nájemné bylo změněno od 1.11.2013 na základě změny úrokové sazby ve výši 3,962% p.a..
3.2
1.1.2014
Pořizovací cena
Přírůstky
Úbytky
31.12.2014
Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
8 700
900
0
9 600
CELKEM
8 700
900
0
9 600
3.3
Zásoby (v tis. Kč)
Zásoby
1.1.2014
31.12.2014
Rozdíl
35 685
51 778
-16 093
4 636
9 575
-4 939
Výrobky
14 537
17 728
-3 191
Zboží
23 397
18 064
5 333
8 063
23 175
-15 112
86 318
120 320
-34 002
Materiál
Nedokončená výroba a polot.
CELKEM
strana
57
3.4
Pohledávky
3.4.1
Jiné dlouhodobé pohledávky (v tis. Kč)
Jiné pohledávky
Poskytnuta půjčka společnosti Rapp
Měna
Úrok. sazba
Splatnost
Zůstatek v tis. Kč
k 31.12.2014
Z toho
splatnost do 1 roku
EUR
9% p.a.
2016
5 545
0
V předchozím účetním období byla tato půjčka chybně zaúčtována jako jiná krátkodobá pohledávka.
3.4.2
Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (v tis. Kč)
Po splatnosti
Kategorie
Do splatnosti
0 – 60 dní
69 481
11 344
Krátkodobé
61 – 120 dní 121 – 180 dní
1 777
517
181 – 360 dní
nad 360 dní
Celkem
0
0
83 119
0
OP
CELKEM netto
83 119
Opravné položky nebyly tvořeny.
3.4.3
Stát - daňové pohledávky
Daňové pohledávky vůči státu k 31.12.2014 jsou v celkové výši 6 108 tis. Kč.
3.4.4
Poskytnuté zálohy
Poskytnuté zálohy byly ve výši 75 tis. Kč.
3.4.5
Dohadné účty aktivní
3.4.7
Pohledávky k podnikům ve skupině (v tis. Kč)
Krátkodobé pohledávky
Název spol.
K 1.1.2014
K 31.12.2014
Pohledávky z obch.
PLS Lakovna s.r.o.
4 844
5 021
Jiné pohledávky
PLS Lakovna s.r.o.
3 719
2 979
8 563
8 000
CELKEM
Úprava formy ve výši 50 tis. Kč
3.4.6
Jiné krátkodobé pohledávky
Jiné krátkodobé pohledávky jsou ve výši 4 147 tis. Kč, z toho příspěvek od úřadu
práce za 4.Q 2014 je 3 972 tis. Kč a pohledávky za zaměstnanci jsou ve výši 175 tis. Kč.
strana
58
3.5
Vlastní kapitál
3.5.1
Změny vlastního kapitálu (v tis. Kč)
Základní
kapitál
Emisní
ážio
Rezerv.
fondy
Rozdily z
přecenění
nezahr.
do HV
Zisk
minul.
účetních
období
Zůstatky k 1.1.2014
24 585
9 667
3 965
-200
0
-2 748
23 362
58 631
Zůstatky k 31.12.2014
24 585
9 667
4 917
-200
12 462
0
36 768
88 199
Změny / zůstatky
3.5.2
Ztráta
minul.
HV za
účetních 2012, 2013
období
VK
celkem
Základní kapitál
Základní kapitál společnosti je k 31.12.2014 rozdělen na 245 847 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě. Nominální hodnota činí 100 Kč na jednu akcii.
3.6
Rezervy
V roce 2014 se zvýšily rezervy o 1 352 tis. Kč celkem na 2 774 tis. Kč.
3.7
Závazky
3.7.1
Odložený daňový závazek (v tis. Kč)
Odložená daň vyplývá z dočasných rozdílů mezi daňovou a účetní hodnotou aktiv a pasiv. Změnu odloženého daňového závazku řeší následující tabulka.
Odložený daňový závazek:
Odložená daň z dlouhodobého majetku (ÚZC-DZC)
Odložená daň z opravné položky k pohledávkám
Odložená daň z opravné položky k zásobám
Odložená daň z opravné položky k rezervám
Základna pro výpočet odloženého daňového závazku
Sazba daně
Odložený daňový závazek
k 31.12.2014
2 575
0
-131
-527
10 091
19 %
1 917
strana
59
3.7.2
Závazky z obchodních vztahů (v tis. Kč)
Po splatnosti
Kategorie
Do splatnosti
0 – 60 dní
Kr. závazky
73 866
31 790
385
Dl. závazky
0
0
0
3.7.3
Pojistné na sociální zabezpečení
Pojistné na zdravotní pojištění
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění celkem
Daň z příjmů
Daň z přidané hodnoty
Ostatní daně
Daňové nedoplatky celkem
CELKEM
nad 360 dní
Celkem
0
0
0
106 041
0
0
0
0
k 1.1.2014
Z toho splatné
celkem
k 31.12.2014
Z toho splatné
celkem
2 390
1 048
3 438
840
0
11
851
4 289
0
0
0
0
0
0
0
0
2 257
986
3 243
3 095
0
102
3 197
6 440
0
0
0
0
0
0
0
0
Závazky k podnikům ve skupině (v tis. Kč)
Krátkodobé závazky
Název společnosti
k 1.1.2014
k 31.12.2014
Závazky z obch. vztahů
PLS Lakovna s.r.o.
0
0
Jiné závazky
PLS Lakovna s.r.o.
0
0
0
0
CELKEM
strana
181 – 360 dní
Závazky vůči státu a institucím SZ a ZP (v tis. Kč)
Závazek
3.7.4
61 – 120 dní 121 – 180 dní
60
3.8
Bankovní úvěry, dluhopisy a jiné závazky
3.8.1
Bankovní úvěry a výpomoci (v tis. Kč)
Účel úvěru
Kontokorentní
Krátkodobý
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
Provozní
CELKEM
Měna
Úrok. sazba
Splatnost
Zůstatek v Kč
k 31.12.2014
Z toho splatnost
do 1 roku
CZK
EUR
USD
CZK
EUR
USD
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
CZK
PRIBOR 1M + 1,25% p.a.
EURIBOR 1M + 1,25% p.a.
LIBOR 1M + 1,25% p.a.
PRIBOR + 1,1% p.a.
EURIBOR + 1,1% p.a.
LIBOR + 1,1% p.a.
SWAP 5Y – 1,167% p.a.
4,5% p.a.
6,275% p.a.
SWAP 5Y – 0,971% p.a.
5Y IRS – 1,560% p.a.
5Y IRS – 2,065% p.a.
4,92% p.a.
3,53% p.a.
3,60% p.a.
3,45% p.a.
3,49% p.a.
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2018
2018
2018
2017
2017
2017
2019
2019
2019
2019
2019
0
0
0
45 000
0
0
2 028
2 789
2 196
358
1 514
831
1 414
5 811
2 164
8 232
5 349
77 686
0
0
0
45 000
0
0
553
712
561
123
586
383
678
3 028
1 129
4 242
1 088
58 083
Zajištění bankovních úvěrů
Zajišťovacím postoupením pohledávkám a blankosměnkou.
strana
61
3.8.2
Dluhopisy
Celková jmenovitá
Měna
hodnota emise
Jmen. hodnota
Výnos
Dluhopisu
Počet
Splatnost
Hodnota v Kč
Dluhopisů
Dluhopisů
k 31.12.2014
600 000
EUR
2
8%
300 000
21.12.2022
16 635 000
35 000 000
CZK
50
9%
700 000
21.12.2022
26 248 750
Dluhopisy jsou vydány jako zaknihované cenné papíry ve formě na doručitele. Datum emise dluhopisů je 21.12.2012., přičemž emisní kurs všech dluhopisů vydaných k tomuto datu
emise činí 100 % jejich jmenovité hodnoty. Dluhopisy nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu.
Z celkové jmenovité hodnoty emise Dluhopisů PLASTIKA2012CZK nebyly upsány k 21.12.2013, což byl, dle emisních podmínek, nejzazší možný termín úpisu, dluhopisy ve jmenovité
hodnotě 8 751 250 Kč.
3.8.3
Dlouhodobé jiné závazky (v tis. Kč)
Účel úvěru
Měna
Úrok. sazba
Splatnost
Zůstatek v Kč k 31.12.2014
CZK
RPSN 6,6%
2017-2019
2 349
Nebankovní úvěry - osobní automobily
Dokumentární akreditivy nebyly k 31.12.2014 otevřeny.
3.9
Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty
3.9.1
Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb (v tis. Kč)
Hlavní činnosti
2014
Tuzemsko
Zahraničí
Celkem
Tuzemsko
Zahraničí
Celkem
Tržby za prodej zboží celkem
25 205
54 561
79 766
11 341
57 664
69 005
Tržby za prodej vl. výrob. celk.
261 480
293 398
554 878
316 844
342 346
659 190
Tržby za prodej služeb celkem
12 592
6 541
19 133
10 941
7 891
18 832
299 277
354 500
653 777
339 126
407 901
747 027
CELKEM
strana
2013
62
4
ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY
4.1
Osobní náklady (v tis. Kč) a počet zaměstnanců
Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za účetní období 2014:
Zaměstnanci
Vedení společnosti
Orgány společnosti
CELKEM
Počet
Mzdové
náklady
Pojistné
na SZ a
ZP
Odměny
členům
orgánů
Ostatní
osobní
náklady
Osobní
náklady
celkem
321
8
7
336
80 204
9 180
848
90 232
30 227
2 960
368
33 555
39
0
3 101
3 140
2 378
208
52
2 638
112 848
12 348
4 369
129 565
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí generální ředitel a odborní ředitelé.
PLASTIKA a.s. neposkytla v roce 2014 žádné půjčky zaměstnancům ani členům orgánů společnosti.
4.2
Provozní dotace
Provozní dotace od Úřadu práce v roce 2014 byly získány jako příspěvek na zaměstnávání pracovníků se změněnou pracovních schopností ve výši 16 289 tis. Kč.
strana
63
5
VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ
PLASTIKA a.s. se v roce 2014 vypořádala s devizovými forwardovými transakcemi k zajištění kurzových rizik, uzavřených 7.11.2013. Žádné devizové forwardové ani opční termínované
transakce k zajištění kurzových rizik, s datem vypořádání v roce 2015, nebyly sjednány.
6
CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
povinný audit účetní závěrky
7
208 tis. Kč
Jiné ověřovací služby
0
daňové poradenství
0
Jiné neauditorské služby
0
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
K datu sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným následným událostem nezachyceným v účetní závěrce.
strana
64

2014 - PLASTIKA a.s.

Transkript

Podobné dokumenty

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v plném rozsahu k 31.12.2014

výroční zpráva Bytservis 2009

Roční zpráva 2003