Výroční zpráva - www .penezniustav .cz
Transkript
Vý r o č n í zpráva 2009 1 Vý r o č n í zpráva 2009 Vážené členky, vážení členové, rok 2009 byl pro Podnikatelskou družstevní záložnu poměrně úspěšným. Došlo k nemalému zvýšení úvěrové aktivity. Spolu s vyšší úvěrovou aktivitou byla zvýšena bezpečnostní opatření proti potenciálně problematickým úvěrům, a to jak na straně podrobnějšího přezkumu projektů a účelů, na které členové úvěry žádají, tak současně i na straně záruk a zajištění, které jsou alternativami pro plnění v případě jakýchkoliv problémů člena splácet přímo z projektu, na nějž byl úvěr čerpán. Přestože tato eventualita zatím nenastala, věnuje se jí v rámci řízení rizik maximální péče a jako zajištění jsou striktně používána taková aktiva, která mají téměř okamžitou likviditu a s poměrem hodnoty zajištění k úvěru takovým, aby byl vždy zajištěn dostatečný bezpečnostní polštář nejenom pro příslušenství, ale také pro krytí nákladů spojených s případným okamžitým zpeněžněním alternativního zdroje splacení úvěru. Koncepce cílové skupiny družstevní základny zůstává stejná jako v roce 2008. To znamená, že se PDZ orientuje na aktivní skupinu členů, kteří služeb PDZ aktivně využívají, a kteří představují bonitní klienty, jejichž entity a podnikatelská činnost jsou historicky prověřeny a průběžně stále prověřovány v due diligence jejich činností. Spočitatelnost členské základny a vzájemná obchodní interakce členů i mimo platformu PDZ umožňuje pracovat s prostředky zcela transparentně, kdy použití prostředků pro úvěr nemá pro věřitele ani náznak anonymity (je dokonale založen na principu „poznej svého klienta“), jinými slovy každý, jehož koruna je použita na úvěrování, dohlédne na svou korunu až do místa použití a může sám posoudit efektivitu a nízkou rizikovost užití prostředků. O to sofistikovanější pak může být systém vzájemného ručení a celkově lze vyzdvihnout, že i při očekávaném zvyšování počtu členů v budoucím vývoji bude vždy dominovat požadavek na maximalizaci kvalitativních parametrů, které budou upřednostněny před kvantitou. To znamená, že i přes rozšiřování družstevní základny v budoucnu je dlouhodobá koncepce prosta ambic pro vybudování masového retailu. Právě proto, že skupina členů je skupinou aktivních právnických a fyzických osob, odešlo několik členů, protože jako důsledek vývoje ekonomické situace na trhu expirovala jejich potřeba po službách PDZ, nebo se zásadně snížila jejich činnost natolik, že příslušný redukovaný standardní servis mohli nalézt tito bývalí členové přímo v běžných kamenných bankách, bez využití nadstandardu, který klientům poskytuje PDZ. Ve střednědobém a dlouhodobém horizontu nebyl důvod pro prolongaci 2 členství nadále pasivních členů, a tak tato nepočetná skupina členskou základnu opustila s tím, že samozřejmě lze jejich participaci na činnosti a členství v družstevní záložně kdykoliv bez problémů obnovit. Všechny případy odstoupení proběhly zcela korektně, bez jakýchkoliv komplikací s potenciálem budoucí reversibility a spolupráce. Mnohem početnější množinou jsou však noví členové, kteří vstoupili do družstevní záložny s vědomím, jakou flexibilitou a jakým rejstříkem služeb PDZ vládne. V převaze všech nových členů jde o subjekty pracující s velkými zůstatky na účtu a reprezentující finančně silné podnikatelské struktury. Uprostřed krize si tak v minulém roce ověřila PDZ správnost nastoupené cesty a s vysokou odolností proti vnějším vlivům je družstevní záložna schopna odolat prohlubující se krizi a zvyšovat svůj výkon a tvorbu zisku. Proto jednoznačně vedení družstevní záložny pokračuje v současných trendech. Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva 3 Základní údaje Obchodní firma: Podnikatelská družstevní záložna IČ: 630 83 868 Sídlo: Celetná 17, Praha 1, PSČ 110 00 Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: Základní členský vklad: Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Zapsaný základní kapitál (zapsáno 11. 11. 2005): Stav k 31. 12. 2009 Stav k 31. 12. 2008 Stav k 30. 6. 2009 80 Počet členů 4. 9. 1995 34 30 000 Kč 1. 1. 1996 35 000 000 Kč 60 69 Základní kapitál 36 900 tis. Kč 36 570 tis. Kč 36 300 tis. Kč Zapisovaný základní kapitál 35 000 tis. Kč 35 000 tis. Kč 35 000 tis. Kč Základní členský vklad 30 tis. Kč 30 tis. Kč 30 tis. Kč Nesplacené členské vklady 0 Kč 0 Kč 0 Kč Vlastní kapitál 43 061 tis. Kč 41 129 tis. Kč 41 391 tis. Kč základní kapitál 36 900 tis. Kč 36 570 tis. Kč 36 300 tis. Kč fondy ze zisku 4 074 tis. Kč 4 074 tis. Kč 3 057 tis. Kč nerozdělený zisk z minulých let zisk/ztráta za běžné účetní období 477 tis. Kč 477 tis. Kč 477 tis. Kč 1 610 tis. Kč - 582 tis. Kč 1 016 tis. Kč další vlastní kapitál 0 Kč 590 tis. Kč 540 tis. Kč Celkový objem vkladů 162 054 tis. Kč 131 244 tis. Kč 74 275 tis. Kč vklady členů 162 054 tis. Kč 131 244 tis. Kč 74 275 tis. Kč vklady družstevních záložen 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost 75,27 % 98,13 % 92,42 % 4 Majetková struktura záložny Podnikatelská družstevní záložna nemá žádnou dceřinou společnost. Organizační struktura Statutární orgán – představenstvo: do 2. 4. 2009 předseda představenstva: Jan Stáhlík místopředsedkyně představenstva: Mgr. Tereza Bisová členka představenstva: Jitka Urbanová od 2. 4. 2009 předsedkyně představenstva: Mgr. Tereza Bisová místopředsedkyně představenstva: Jitka Urbanová člen představenstva: Jan Stáhlík Jan Stáhlík po studiích se zabýval obchodováním s cennými papíry. Poté působil v manažerské pozici v ekonomické oblasti, odkud přešel do funkce finančního ředitele, kde setrval sedm let. V záložně působí od 2. 3. 2006. Je způsobilý pro výkon funkce člena představenstva, neboť je osobou důvěryhodnou a odborně způsobilou ve smyslu zákona o spořitelních a úvěrních družstvech. Mgr. Tereza Bisová je absolventkou Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy, obor Pravděpodobnost, matematická statistika a ekonometrie. V Podnikatelské družstevní záložně působí od 2. 3. 2006. Mgr. Tereza Bisová je způsobilá pro výkon funkce člena představenstva, neboť je osobou důvěryhodnou a odborně způsobilou ve smyslu zákona o spořitelních a úvěrních družstvech. Jitka Urbanová studovala Wirtschaftsuniversitaet ve Vídni, obor Handelswissenschaft. Jitka Urbanová je způsobilá pro výkon funkce člena představenstva, neboť je osobou důvěryhodnou a odborně způsobilou ve smyslu zákona o spořitelních a úvěrních družstvech. 5 Kontrolní komise: předseda kontrolní komise: Mgr. Robert Zelenka místopředsedkyně kontrolní komise: Milena Křížková členka kontrolní komise: Mgr. Martina Bahbouhová Úvěrová komise: Do 23. 7. 2009: předseda úvěrové komise: Ing. Miloš Jareš členka úvěrové komise: Ludmila Stáhlíková členka úvěrové komise: Alena Neumannová Od 23. 7. 2009: předseda úvěrové komise: Ing. Mikuláš Neumann místopředseda úvěrové komise: Ing. Zdeněk Truhlář členka úvěrové komise: Alena Neumannová Žádný ze členů volených orgánů nebyl v minulosti odsouzen pro trestný čin majetkové či jiné povahy a je tedy dle zákona o spořitelních a úvěrních družstvech bezúhonnou osobou. Odbornou způsobilost a důvěryhodnost nových členů úvěrové komise Ing. Mikuláše Neumanna a Ing. Zdeňka Truhláře, ve smyslu § 2a, odst. 5, 6, 7, 8 a 9 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, posoudila Česká národní banka a shledala je odborně způsobilými a důvěryhodnými pro výkon funkce. Česká národní banka vydala dne 17. 7. 2009 rozhodnutí o splnění podmínek pro výkon funkce volených členů orgánu a dne 23. 7. 2009 zvolila úvěrová komise ze svého středu předsedu a místopředsedu úvěrové komise. Úvěry osobám dle § 7 odst. 1 zákona. č. 87/1995 Sb. V roce 2009 nebyly poskytnuty žádné úvěry osobám dle § 7 odst. 1 zákona. č. 87/1995 Sb. Příjmy volených orgánů Družstevní záložna v daném roce nevyplatila peněžité ani jiné odměny členům volených orgánů družstevní záložny. 6 Zpráva představenstva za rok 2009 Představenstvo Podnikatelské družstevní záložny jednalo v roce 2009 jak mu ukládají stanovy. Členové statutárního orgánu řídili činnost a koordinovali hospodaření družstva v souladu se zákonem č. 87/1995 Sb., vyhláškami a opatřeními České národní banky a Ministerstva financí a dalšími právními předpisy. Představenstvo v roce 2009 dbalo při poskytování služeb svým klientům na dodržení maximálního zajištění veškerých záložnou realizovaných produktů. Předsedkyně představenstva pozitivně ohodnotila činnost záložny v roce 2009, hospodaření záložny představenstvo zhodnotilo jako efektivní a v souladu s hospodářskými zájmy členů PDZ. Záložna zaznamenala v průběhu roku 2009 nárůst své členské základny o 26 nových členů, 6 členů ze záložny vystoupilo. Počet členů k 31. prosinci 2009 vystoupal na 80 členů. Rozsah i objem poskytnutých úvěrů v roce 2009 byl nesrovnatelně vyšší než v předešlých letech, v roce 2009 bylo poskytnuto 23 úvěrů, v roce 2008 počet poskytnutých úvěrů činil pouze 5 úvěrů členům. Stejně vzestupná tendence se projevila i při poskytování záruk ve formě ručení nebo ve formě bankovních záruk či ve formě závazných příslibů bankovních záruk. Za období od počátku roku 2009 do konce roku 2009 schválilo představenstvo 13 záruk, které obdobně jako u úvěrů výrazně převýšily hodnotu i počet poskytnutých produktů v roce 2008. Vystavování záruk, které záložna poskytuje na základě povolení ČNB od září 2008, je velmi žádáno, především ze strany členů aktivně se účastnících veřejných zakázek. Na uvedený nárůst činnosti reagovalo představenstvo přiměřeným zvýšením počtu zaměstnanců. Od počátku roku 2009 představenstvo přijalo 3 nové zaměstnance. Počet zaměstnanců záložny vzrostl ke konci roku 2009 na 9 zaměstnanců. 7 V roce 2009 se představenstvo snažilo o dosahování vyšší efektivity při spolupráci s úvěrovou komisí při posuzování a hodnocení jednotlivých úvěrových případů. Trvající nejistota na finančních světových trzích přispěla v roce 2009 k rozhodnutí představenstva, i přes trvale mírné snižování úrokových sazeb centrální bankou, vytrvat na úrovni svých standardně poskytovaných úrokových sazeb. Strategii Podnikatelské družstevní záložny v roce 2009 lze charakterizovat obezřetným postupem při poskytování služeb svým klientům, s důrazem na minimalizaci rizik. Objem poskytnutých produktů převýšil objem poskytnutých služeb v roce 2008 a při celkově vyšším a kvalitnějším zajištění bylo v roce 2009 dosaženo vyššího zisku než v roce 2008. Z důvodu vyšší efektivity práce pracovníků záložny vyměnilo představenstvo dva ze tří členů úvěrové komise záložny. Noví členové úvěrové komise jsou oba vysokoškolsky vzdělaní a disponují praktickými zkušenostmi s problematikou spořitelních a úvěrních družstev. Od druhé poloviny roku 2009 byli tito členové uznáni odborně způsobilými a důvěryhodnými pro výkon funkce člena orgánu Českou národní bankou a poté zvoleni předsedou a místopředsedou úvěrové komise. Rok 2009 pro představenstvo znamenal intenzivní spolupráci při tvorbě nově vznikajícího programového vybavení záložny. Od září 2009 do konce roku 2009 fungoval bankovní software v testovacím režimu a od 1. 1. 2010 používá záložna toto programové vybavení paralelně s dosud používanými prostředky pro správu a uchování dat. Podnikatelská družstevní záložna dosáhla v roce 2009 čistého zisku ve výši 1 609 787,53 Kč. Výše výsledku hospodaření odpovídala povolenému rozsahu podnikání záložny i představenstvem předpokládanému rozvoji obchodní činnosti. Do zajišťovacího fondu pojištění vkladů bylo odvedeno 125 144,56 Kč. Záložna neměla v roce 2009 žádné finanční investice ani žádný krátkodobý finanční majetek. Záložna neměla v roce 2009 podíl v jiné společnosti ani záložně, ani nesdružila prostředky záložny s třetím subjektem. Záložna v roce 2009 vystavila 13 záruk ve formě bankovní záruky za své členy, nebo závazných příslibů bankovní záruky. K 31. 12. 2009 záložna neměla žádné závazky ani pohledávky po lhůtě splatnosti. Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva 8 Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2009 Představenstvo navrhuje rozdělit zisk po zdanění za rok 2009 ve výši 1 609 787,53 Kč následovně: Do rezervního fondu je záložna povinna vkládat ročně nejméně 10 % zisku po zdanění, a to až do okamžiku, kdy výše rezervního fondu dosáhne nejméně 20 % základního kapitálu družstevní záložny. Představenstvo navrhuje přidělit do rezervního fondu 50 % ze zisku po zdanění, tj. 804 893,76 Kč. K 31. 12. 2009 byla výše rezervního fondu 2 037 110,23 Kč a po schválení navýšení o 804 893,76 Kč bude výše rezervního fondu 2 842 003,99 Kč. Do rizikového fondu je záložna povinna přispívat nejméně 10 % ročního zisku po zdanění, a to až do doby, kdy výše rizikového fondu dosáhne částky nejméně 20 % souhrnu nesplacených úvěrů a záruk poskytnutých družstevní záložnou. Představenstvo navrhuje přidělit do rizikového fondu 50 % ze zisku po zdanění, tj. 804 893,77 Kč. K 31. 12. 2009 byla výše rizikového fondu 2 037 110,23 Kč a po schválení navýšení o 804 893,77 Kč bude výše rizikového fondu 2 842 004,00 Kč. Tím bude zisk za rok 2009 zcela rozdělen. Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva 9 Zpráva kontrolní komise za rok 2009 Kontrolní komise Podnikatelské družstevní záložny se scházela v roce 2009 podle potřeby, nejméně však jednou za tři měsíce, tak jak jí ukládají platné právní předpisy. Kontrolní komisí byly kontrolovány vybrané okruhy činnosti záložny jak podle stanoveného plánu, tak i namátkově. Kontrolní komise sledovala hospodaření na základě zpráv a informací od představenstva, sledovala chod družstevní záložny a provedla v průběhu roku 2009 kontroly zaměřené především na dodržování právních a interních předpisů, na zásady poskytování úvěrů, na zásady výkaznictví, na dodržování finančních limitů a v neposlední řadě na školení stávajících i nových pracovníků v odpovídajícím rozsahu. Dohlížela mimo jiné na dodržování informační povinnosti ČNB, dodržování platných právních předpisů a soulad vnitřních předpisů záložny s právními předpisy. Kontrolní komise shledala, že představenstvo záložny jednalo v roce 2009 tak, jak mu ukládají stanovy, v souladu s platnými právními předpisy a v souladu se zájmy členů záložny. Kontrolní komise byla seznámena s výroční zprávou včetně zprávy představenstva a došla k závěru, že výroční zpráva koresponduje s výsledkem hospodaření a odráží reálný obraz finanční situace v Podnikatelské družstevní záložně. Podnikatelská družstevní záložna hospodařila v roce 2009 se ziskem a kontrolní komise nemá připomínky k návrhu na rozdělení 50 % ze zisku do rezervního a 50 % do rizikového fondu. Kontrolní komise Podnikatelské družstevní záložny nemusela v roce 2009 projednávat žádné stížnosti od členů záložny. Kontrolní komise byla po celý rok v nepřetržitém kontaktu s představenstvem a dohlížela na představenstvem předkládané výsledky hospodaření družstva a pro plnění svých úkolů měla veškeré podmínky. Na požádání dostávala řádně a včas potřebné informace a podklady ohledně finanční situace i dalších podstatných záležitostí v hospodaření záložny. Členové kontrolní komise nepřijali od záložny žádné peněžité nebo nepeněžité plnění. Kontrolní komise dohlížela na funkčnost a efektivnost řídícího a kontrolního systému a podílela se na směřování, plánování a vyhodnocování činnosti vnitřního auditu a vyhodnocování compliance. Kontrolní komise shledala řídící a kontrolní systém Podnikatelské družstevní záložny funkčním a efektivním. Kontrolní komise neshledala v hospodaření družstva žádné závažné nedostatky. Kontrolní komise doporučuje členské schůzi schválit výroční zprávu předkládanou představenstvem PDZ za rok 2009 a souhlasí s řádnou účetní závěrkou záložny, tak jak byla představenstvem předložena. Mgr. Robert Zelenka předseda kontrolní komise 10 Zpráva úvěrové komise za rok 2009 Na základě schválení členské schůze a České národní banky družstevní záložna obměnila dva ze tří členů své úvěrové komise. Od této změny si slibuje postupné zefektivnění úvěrových, řídících a kontrolních procesů. Úvěrová komise se scházela podle potřeby, zajišťovala výkon činností v souladu s jednacím řádem, stanovami Podnikatelské družstevní záložny a legislativou České republiky. Úvěrová komise posuzovala především bonitu klientů, výši úrokových sazeb, výši poplatků a způsoby zajištění jednotlivých úvěrových případů. Družstevní záložna vykazovala v roce 2009 ve srovnání s předešlým obdobím významný nárůst objemu úvěrové činnosti. Za toto období bylo schváleno 23 úvěrových případů v souhrnné výši 216 162 000 Kč, kdy 22 z nich bylo následně čerpáno v úhrnné výši 196 162 000 Kč. V roce 2009 bylo členům záložny poskytnuto 10 bankovních záruk / ručení v celkové výši 17 518 762 Kč a 3 přísliby bankovních záruk v úhrnné výši 7 200 000 Kč. Ze strany beneficientů nebyly doposud uplatněny žádné nároky na jejich plnění. Úvěrová komise v roce 2009 sledovala vývoj již poskytnutých úvěrů a věnovala se zejména možnostem zvýšení efektivity úvěrových procesů. Členové úvěrové komise v roce 2009 nepřijali od záložny žádné peněžité nebo nepeněžité plnění. Záložna nemusela v roce 2009 vytvářet opravné položky k úvěrům ani k příslušenství úvěrů, všechny úvěry byly v souladu s vyhláškou č. 123/2007 Sb., a mohly tak být zařazeny do kategorie tzv. pohledávek bez selhání dlužníka, a sice standardních pohledávek. Podnikatelská družstevní záložna neeviduje žádné nestandardní, pochybné, ztrátové či promlčené pohledávky. Ing. Mikuláš Neumann MIB předseda úvěrové komise 11 Záměr Podnikatelské družstevní záložny na rok 2010 Podnikatelská družstevní záložna v předešlých letech představovala zásadní prvek v obchodních aktivitách svých členů a i pro rok 2010 chce zůstat spolehlivým partnerem svých členům. Růstem členské základny i objemu prováděných činností dostává svému předsevzetí držet svou pozici v daném segmentu. Podnikatelská družstevní záložna se i v nadcházejícím období bude již tradičně soustředit na kvalitu poskytovaných služeb s důrazem na individuální přístup ke klientovi. Základní koncepce tedy zůstává stejná jako v předešlých letech, což znamená, že se záložna nebude v nejbližší době zaměřovat na retailové obchody, ale setrvá v nastaveném kurzu a i nadále se bude soustředit na vzájemně obchodně si blízké subjekty. Základní provozní schopností v rámci služby členům je individualizace jednotlivých produktů, tedy flexibilita v oblasti poskytovaných asistenčních a produktových řešení pro klienty. Spočívá ve schopnosti asistovat členům v jejich vlastní obchodní činnosti na základě individuální znalosti jich samotných i ostatních členů. Jedná se o velmi komplexní schopnost, která zahrnuje více jednotlivých oblastí v rámci obchodních aktivit členů, kde je výsledek určen schopností tyto dílčí elementy kombinovat. Z podstaty této kompetence vyplývá jasně i otázka struktury a velikosti členské základny ve vztahu k „hloubce“ poznání jednotlivých členů za účelem nalezení synergických efektů. Proto i nadále bude členská základna budována exkluzivně v návaznosti na obchodní provázanost zúčastněných tak, aby tato konkurenční výhoda, která je pro jakoukoli další instituci v podstatě neduplikovatelná, zůstala zachována. Individuální konkurenční výhoda družstva je do značné míry přímo dána schopností tato dvě kritéria zkombinovat vzhledem k jejich zdánlivě antagonistické povaze. Tato schopnost je jednak podmíněna znalostí jednotlivých klientů, ale stejně tak je i založena na individuálních dovednostech pracovníků záložny. Z výše uvedeného vyplývá, že základní koncepce záložny a vize jejího fungování a směřování zůstává nezměněna. Podnikatelská družstevní záložna tedy spatřuje své zásadní úkoly v dalším vzdělávání svých zaměstnanců, v souladu vnitřních i vnějších zdrojů a citlivém budování členské základny. Střednědobým cílem, jenž chce posilovat tyto funkce, je především budování individuálního vnitřního IT prostředí a jeho procesní aplikace. V návaznosti na tento krok probíhá i částečná standardizace produktů za účelem nákladového a administrativního zefektivnění. Snahy o rozšíření produktového portfolia (licencovaných činností) jsou v dlouhodobém horizontu stále prioritou, nicméně ve střednědobém výhledu je upřednostněna právě tvorba nového vnitřního funkčního a informačního prostředí. 12 Vzhledem k obecně obtížným ekonomickým podmínkám záložna pečlivě monitoruje výkony svých členů a snaží se podporovat jejich obchodní činnost. To samozřejmě činí s maximální snahou udržet minimální úroveň podstupovaných rizik a s preventivním přístupem vůči jednostrannému rozšíření členské základny jako zdroje systémového rizika. V Praze dne 28. května 2010 Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva 13 Finanční část výroční zprávy za rok 2009 Roční účetní závěrka podnikatelské družstevní záložny Rozvaha v tis. Kč 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry 2. přijímané centrální bankou k refinancování v tom: 3. 4. Č.ř. 1 netto 73 921 73 921 66 094 2 a) vydané vládními institucemi 3 b) ostatní 4 5 34 941 34 941 4 871 a) splatné na požádání 6 34 941 34 941 4 871 b) ostatní pohledávky 7 8 96 009 96 009 44 687 a) splatné na požádání 9 96 009 96 009 44 687 b) ostatní pohledávky 10 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen Dluhové cenné papíry 11 a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 12 13 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 14 7. Účasti s podstatným vlivem 15 z toho: 16 9. korekce (OP) v tom: v tom: 8. brutto Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: 5. Minulé účetní období 2008 Běžné účetní období (BÚO) 2009 AKTIVA v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem 17 z toho: 18 v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek 19 397 100 297 0 z toho: 20 100 100 0 0 a) zřizovací výdaje b) goodwill 21 c) nedokon. nehmotný majetek 22 297 0 297 0 23 693 166 527 276 166 527 276 10. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro prov. č. 24 693 11. Ostatní aktiva 25 560 560 619 12. Pohledávky z upsaného základního kapitálu 26 13. Náklady a příjmy příštích období 27 41 41 71 28 206 562 206 296 116 618 Aktiva celkem 266 15 PASIVA v tis. Kč 1. 2. 3. Č.ř. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 1 v tom: a) splatné na požádání 2 b) ostatní závazky 3 Běžné účetní období 2009 Minulé účetní období 2008 Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 4 162 054 74 275 v tom: a) splatné na požádání 5 162 054 74 275 b) ostatní závazky 6 Závazky z dluhových cenných papírů 7 v tom: 8 a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 9 4. Ostatní pasiva 10 5. Výnosy a výdaje příštích období 11 6. Rezervy 12 v tom: a) na důchody a podobné závazky 13 b) na daně 14 c) ostatní 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál z toho: 1 181 0 953 0 15 16 17 a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie 18 36 900 36 300 36 900 36 300 19 9. Emisní ážio 20 0 0 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 21 4 074 3 057 v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 22 4 074 3 057 b) ostatní rezervní fondy 23 0 540 31 477 477 32 477 477 c) ostatní fondy ze zisku 24 Rezervní fond na nové ocenění 25 12. Kapitálové fondy 26 13. Oceňovací rozdíly 27 11. z toho: 14. a) z majetku a závazků 29 c) z přepočtu účastí 30 Ner. zisk nebo neuhr. ztráta z předchozích období v tom: a) nerozdělený zisk předch. let podle § 8 odst. 5 ZoSÚD nebo neuhrazená ztráta min. let b) zisk za předchozí účetní období ve schvalovacím řízení 15. 28 b) ze zajišťovacích derivátů 33 Zisk nebo ztráta za účetní období 34 1 610 1 016 Pasiva celkem 35 206 296 116 618 16 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 1. 2. 3. Č.ř. Běžné účetní období 2009 Minulé účetní období 2008 5154 Výnosy z úroků a podobné výnosy 1 4 447 z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2 0 0 Náklady na úroky a podobné náklady 3 965 136 z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 4 Výnosy z akcií a podílů 5 0 0 v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem 6 b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem 7 c) ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 8 4. Výnosy z poplatků a provizí 9 2 400 0 5. Náklady na poplatky a provize 10 23 0 6. Zisk nebo ztráta z finančních operací 11 0 0 7. Ostatní provozní výnosy 12 951 9 719 8. Ostatní provozní náklady 13 931 8 887 9. Správní náklady 14 4 409 4 642 a) náklady na zaměstnance 15 2 028 2 209 z toho: aa) na mzdy a platy 16 1 508 1 637 ab) sociální a zdravotní pojištění 17 520 573 18 2 381 2 433 b) ostatní správní náklady 10. Rozpuštění rezerv a opr. pol. k dlouh.hmot. a nehmotnému majetku 19 0 0 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. pol. k dl.hm. a nehm. majetku 20 110 38 12. Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 21 0 0 13. Odpisy, tvorba a použití oprav. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám 22 0 0 14. Rozpuštění opr. pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem 23 0 0 15. Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč. s roz. a pod. vl. 24 0 0 16. Rozpuštění ostatních rezerv 25 0 0 17. Tvorba a použití ostatních rezerv 26 0 0 18. Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem 27 0 0 19. Zisk nebo ztr. za úč. období z běžné činnosti před zdaněním 28 1 359 1 170 20. Mimořádné výnosy 29 670 0 21. Mimořádné náklady 30 0 0 22. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 31 670 0 23. Daň z příjmů 32 420 154 24. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 33 1 610 1 016 17 P řílohy k výroční zprávě za rok 2009 Příloha č. 1 I. Údaje o kapitálu a. Souhrnná informace o podmínkách a charakteru kapitálu a jeho složek Podnikatelská družstevní záložna stanovuje kapitál na individuálním základě. V případě PDZ je kapitál na individuálním základě tvořen pouze původním kapitálem (složka Tier 1). Tento kapitál je tvořen zejména splacenými členskými vklady, které k 31. 12. 2009 činily 36 900 tis. Kč. Další významnou položkou jsou povinné rezervní a rizikové fondy ve výši 4 074 tis. Kč a nerozdělený zisk z předchozích období ve výši 477 tis. Kč. Původní kapitál je dále ponížen o odčitatelnou položku ve výši 297 tis. Kč, kterou představuje nehmotný majetek jiný než goodwill. b. Souhrnná výše kapitálu a odčitatelných položek ÚDAJE O KAPITÁLU (v tis. Kč) Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál 31. 12. 2009 41 154 Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) 41 154 Splacené členské vklady členů DZ 36 900 Rezervní fondy a nerozdělený zisk 4 551 Povinné rezervní a rizikové fondy Nerozdělený zisk z předchozích období Další odčitatelné položky z původního kapitálu 4 074 477 -297 Nehmotný majetek jiný než goodwill -297 Souhrnná výše dodatkového kapitálu (tier 2) 0 Souhrnná výše odčitatelných položek 0 Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (tier 3) 0 19 II. Údaje o kapitálových požadavcích Od 1. 1. 2008 používá Podnikatelská družstevní záložna k výpočtu kapitálového požadavku k úvěrovému riziku (v rámci Basel II) standardizovaný přístup (STA). Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku je uplatňován přístup základního ukazatele, tedy přístup BIA. PŘEHLED KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ (v tis. Kč) Kapitálové požadavky celkem 4 374 Kap. požadavek k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem 3 286 Kap. požadavek při STA k expozicím vůči institucím Kap. požadavek při STA k podnikovým expozicím 559 2 186 Kap. požadavek při STA k retailovým expozicím 427 Kap. požadavek při STA k ostatním expozicím 114 Kap. požadavek k vypořádacímu riziku Kap. požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap. požadavek k operačnímu riziku celkem Kap. požadavek k oper. riziku při BIA III. 31. 12. 2009 0 0 1 088 1 088 Kap. požadavek k riziku angažovanosti obchod. portfolia 0 Kap. požadavek k ostatním nástrojům obchod. portfolia 0 Poměrové ukazatele POMĚROVÉ UKAZATELE Kapitálová přiměřenost 31. 12. 2009 75,27 % Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,99 % Rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE) 4,00 % Aktiva na 1 zaměstnance (v tis.Kč) 22 921,78 Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis.Kč) 489,89 Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (v tis.Kč) 178,89 20 Příloha č. 2 Příloha k roční účetní závěrce za účetní období 1. 1. 2009 – 31. 12. 2009 I. Obecné údaje: Název: Podnikatelská družstevní záložna Právní forma: družstvo Sídlo společnosti: Celetná 17/595, Praha 1 Datum vzniku: 21. 12. 1995 Identifikační číslo: 630 83 868 Předmět podnikání: • přijímání vkladů od členů • poskytování úvěrů členům • platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy • poskytování záruk ve formě ručení nebo bankovní záruky za členy Výsledek hospodaření před zdaněním k 31. 12. 2009 2 029 tis. Kč Výsledek hospodaření po zdanění k 31. 12. 2009 1 610 tis. Kč. II. Uplatněné účetní metody: a. Účetní metody v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb., Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami nebo jinými finančními institucemi, a českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. 21 b. Způsob oceňování majetku a závazků: Hmotný i nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami, pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou, majetek a závazky vyjádřené v cizí měně přepočítávány aktuálním (denním) kurzem ČNB. c. Okamžik uskutečnění účetního případu: Provádění účetních zápisů průběžně v účetním období, vždy k okamžiku uskutečnění účetního případu, tj. k okamžiku, kdy došlo ke skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly. Okamžik uskutečnění účetního případu je den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz příp. cenných papírů, den připsání valuty, den sjednání a den vypořádání obchodů s deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, příp. úvěrového příslibu. d. Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zařazen do příslušných odpisových skupin, určeny odpisové plány, odpisy uplatňovány na vrub nákladů proti příslušnému účtu oprávek měsíčně. e. Postupy účtování obchodů s cennými papíry, deriváty, devizové obchody: Záložna neobchoduje s cennými papíry a deriváty. f. Postupy účtování úrokových výnosů a nákladů: Naběhlé úroky se zachycují na účtech ve stejných účtových skupinách jako aktiva a závazky k nimž se vztahují, a to souvztažně s účty nákladů či výnosů. Stejně tak se společně s těmito aktivy a závazky vykazují v rozvaze. g. Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití: Opravné položky nebyly tvořeny. III. Použité finanční nástroje: a. Způsob úvěrového hodnocení dlužníků: Podnikatelská družstevní záložna dodržuje zásadu „poznej svého klienta“ již při přijímání klienta za člena záložny. Informace o klientovi se neustále aktualizují. Při posuzování žádosti o úvěr postupuje záložna nanejvýš obezřetně. Úvěrová komise je 22 nestranná, svá zjištění předkládá představenstvu a úvěrová hodnocení provádí na základě: • kontroly dokladů o hospodaření, zveřejněných v elektronické sbírce listin; • bonity klienta - majetkové situace a prosperity žadatele; • výročních zpráv a účetních závěrek za poslední tři účetní období; • kontroly elektronické evidence katastru nemovitostí; • hodnoty navrhovaného zajištění; • posouzení historie působení v záložně a historie platební schopnosti; • reálnosti podnikatelského záměru žadatele. Limity angažovanosti záložny se řídí příslušnými právními předpisy o pravidlech úvěrové angažovanosti spořitelních a úvěrových družstev. Podnikatelská družstevní záložna splňuje základní finanční limity vyhlášky – úvěrovou angažovanost i kapitálovou přiměřenost. b. Sledování hodnoty zajištění: V Podnikatelské družstevní záložně je pravidelně sledována hodnota zajištění u každého konkrétního dlužníka. Záložna sleduje změny v majetkové struktuře klienta, nebyl-li na něj prohlášen konkurs apod. Je sledováno a kontrolováno plnění povinností dlužníka ve vztahu ke splácení. c. Kvalita úvěrového portfolia a užívání typů zajištění: Úvěry jsou zajišťovány pomocí depozit, směnek, movitým či nemovitým majetkem v závislosti na výši úvěru a platební historii klienta v záložně a celé řadě dalších kritérií. d. Členění aktiv a závazků podle doby splatnosti: Aktiva: do 7 dnů (včetně): 108 862 tis. Kč (vklady u bank, prostředky na pokladně) od 7 dnů do 3 měsíců (včetně): 22 390 tis. Kč (poskytnuté úvěry včetně příslušenství, příslušenství bankovních záruk) od 3 měsíců do 1 roku (včetně): 35 653 tis. Kč (poskytnuté úvěry včetně příslušenství, příslušenství bankovních záruk) od 1 roku do 3 let (včetně): 37 966 tis. Kč (poskytnuté úvěry včetně příslušenství, příslušenství bankovních záruk) nespecifikováno: 1 425 tis. Kč (ostatní aktiva) • všechny pohledávky standardní • opravné položky k pohledávkám netvořeny. 23 Závazky: vůči členům záložny: splatné na požádání: 85 399 tis. Kč do 3 měsíců (včetně): 28 400 tis. Kč od 3 měsíců do 1 roku (včetně): 47 965 tis. Kč nad 1 rok do 2 let (včetně): 290 tis. Kč. do 1 roku (včetně): 2 700 tis. Kč od 1 roku do 2 let (včetně): Podrozvahová aktiva – poskytnuté bankovní záruky: 238 tis. Kč. 24 IV. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem - nemá v daném účetním období obsahovou náplň. Ostatní informace - žádný člen úvěrové komise, kontrolní komise ani představenstva nevykonává funkci voleného orgánu jiné družstevní záložny ani nemá pracovní nebo obdobný poměr v jiné družstevní záložně. Osoby, mající více než 10% podíl (kvalifikovanou účast) na základním kapitálu družstevní záložny (údaje k 31. 12. 2009): a. Gozer Financial Services GmbH se sídlem Wien, Kubeckgasse 18/14, IČ: FN 101517s, Rakousko podíl na základním kapitálu: 18,78 % hodnota podílu na základním kapitálu: b. 6 930 000 Kč Wastech a.s. se sídlem Praha 10, Ostružinová 36/3175, IČ: 607 33 276, Česká republika podíl na základním kapitálu: 18,78 % hodnota podílu na základním kapitálu: c. 6 930 000 Kč GEMA ART GROUP a.s. se sídlem Praha 1, Haštalská 760/27, IČ: 264 37 741, Česká republika podíl na základním kapitálu: 18,78 % hodnota podílu na základním kapitálu: V. 6 930 000 Kč. Významné položky v rozvaze: • zřizovací výdaje 100% odepsány • dlouhodobý majetek: pořizovací cena odpis roku 2009 • trezor č. 1 87,5 tis. Kč odpis 14 tis. Kč • trezor č. 2 87,5 tis. Kč odpis 14 tis. Kč • čtečka 45,0 tis. Kč odpis 10 tis. Kč • stůl 112,0 tis. Kč odpis 36 tis. Kč • klimatizační jednotka 362,0 tis. Kč odpis 36 tis. Kč – nedaňové. 25 VI. Významné položky, uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu: a. Výši neuplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výši úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky - nemá v daném účetním období obsahovou náplň. b. Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní: výnosové úroky z vkladů u bank 98 tis. Kč nákladové úroky výnosové úroky z poskytnutých úvěrů c. 965 tis. Kč 4 348 tis. Kč. Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů a derivátů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot: bankovní poplatky z vkladů u bank d. 23 tis. Kč. Přijaté poplatky z poskytnutých úvěrů a bankovních záruk (příslibů) členům záložny: výnosy z poplatků a provizí 2 400 tis. Kč. e. Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů kurzové zisky 2009 938 tis. Kč kurzové ztráty 2009 930 tis. Kč. VII. Položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty: a. Správní náklady: 1. osobní náklady a odměny, mzdy a odměny bez mezd a odměn členů statutárního orgánu, kontrolní a úvěrové komise 1 508 tis. Kč 2. sociální náklady a zdravotní pojištění 492 tis. Kč 26 3. veškeré mzdy a veškeré odměny členů statutárního orgánu a kontrolní komise nebo obdobných orgánů podle jednotlivých orgánů v úhrnných částkách za každý orgán a dále zaměstnanců podílejících se na řízení účetní jednotky 4. příspěvek na penzijní připojištění 0 Kč 28 tis. Kč. b. Počet zaměstnanců v období od 1. 1. 2009 – do 31. 12. 2009: c. Odměny vázané na vlastní kapitál: 9 zaměstnanců. 1. zaměstnanecké požitky, na jejichž základě mají zaměstnanci nárok obdržet finanční nástroje vázané na vlastní kapitál vydané účetní jednotkou - nemá v daném účetním období obsahovou náplň; 2. odměny, podle kterých výše závazků účetní jednotky vůči zaměstnancům závisí na budoucí ceně finančních nástrojů vázaných na vlastní kapitál vydaných účetní jednotkou, jako jsou zejména akcie, opce na akcie - nemá v daném účetním období obsahovou náplň; 3. ostatní správní náklady 2 381 tis. Kč z toho: ostatní provoz. náklady náklady na služby kancelářský materiál drobný majetek do 40. tis. občerstvení 1 772 tis. Kč 184 tis. Kč 184 tis. Kč 109 tis. Kč 7 tis. Kč. poplatky, ověření apod. VIII. 125 tis. Kč Základní kapitál a členské vklady k 31. 12. 2009: Zapisovaný základní kapitál k 31. 12. 2009: Nezapisovaný základní kapitál k 31. 12. 2009: Základní členský vklad: Počet členů k 31. 12. 2009 35 000 tis. Kč 1 900 tis. Kč 30 tis. Kč 80 27 Úvěry členům představenstva, členům úvěrové komise ani kontrolní komise nebyly poskytnuty. IX. Závazky po lhůtě splatnosti: 0 Kč Pohledávky po lhůtě splatnosti: 0 Kč Bankovní záruky vydané družstevní záložnou: 2 938 tis. Kč Přijaté zástavy (zajištění poskytnut. expozic): 110 925 tis. Kč. Ostatní informace Družstevní záložna naplňuje požadavky na vedení účetnictví a poskytované služby svým členům s ohledem na svou velikost, povahu, rozsah a složitost činností, které vykonává. X. Členové statutárního orgánu, kontrolní komise a úvěrové komise v roce 2009 V průběhu roku 2009 došlo ke změně v rozdělení funkcí v představenstvu záložny. Představenstvo – složení do dne 2. 4. 2009 předseda představenstva: Jan Stáhlík, r.č. 710510/0046 Praha 6, Ke Kulturnímu domu 529/8, PSČ 163 00 místopředsedkyně představenstva: Mgr. Tereza Bisová, r.č. 806124/1397 Praha 8 Dolní Chabry, U Jízdárny 999/12, PSČ 184 00 členka představenstva: Jitka Urbanová, r.č. 715227/0323 Stará Boleslav, Zdeňka Fibicha 1460, PSČ 250 02 28 Představenstvo – složení ode dne 2. 4. 2009 předsedkyně představenstva: Mgr. Tereza Bisová, r.č. 806124/1397 Praha 8 Dolní Chabry, U Jízdárny 999/12, PSČ 184 00 místopředsedkyně představenstva: Jitka Urbanová, r.č. 715227/0323 Stará Boleslav, Zdeňka Fibicha 1460, PSČ 250 02 člen představenstva: Jan Stáhlík, r.č. 710510/0046 Praha 6, Ke Kulturnímu domu 529/8, PSČ 163 00 Kontrolní komise ode dne 25. 6. 2008: předseda kontrolní komise: Mgr. Robert Zelenka, r.č. 785328/0039 Česká Lípa, Jiřího z Poděbrad 583/28, PSČ 470 01 členka kontrolní komise: Milena Křížková, r.č. 695111/0375 Loděnice u Berouna, Havlíčkova 128, PSČ 267 12 členka kontrolní komise: Mgr. Martina Bahbouhová, r.č. 705530/2034 Praha 6, Dr. Z. Wintra 23, PSČ 160 00 Úvěrová komise: V průběhu roku 2009 došlo ke změně ve složení úvěrové komise. Úvěrová komise – složení do dne 23. 7. 2009 Ing. Miloš Jareš Ludmila Stáhlíková Alena Neumannová 29 Úvěrová komise – složení ode dne 23. 7. 2009 předseda úvěrové komise: Ing. Mikuláš Neumann, r.č. 811023/0007 Praha 2, Americká 118/40, PSČ 120 00 místopředseda úvěrové komise: Ing. Zdeněk Truhlář, r.č. 840308/2677 Praha 3, Štítného 202/35, PSČ 130 00 členka úvěrové komise: Alena Neumannová, r.č.: 565720/0120 Praha 4 – Kamýk, Machuldova 572/7, PSČ 142 00 Vypracovala: Milena Křížková účetní Mgr. Tereza Bisová předsedkyně představenstva 30 2009 Celetná 17 110 00 Praha 1 Tel.: +420 226 516 000 Fax: +420 226 516 099 www.penezniustav.cz © 2010 Podnikatelská družstevní záložna. Všechna práva vyhrazena. 32
Podobné dokumenty
formát pdf - PSK Olymp Praha
prezentovat sportovní výsledky či úspěchy, ale také zejména propojit dění a členy jednotlivých oddílů, s cílem vzájemně si pomáhat či prostě jen sdílet radost z běžných sportovních okamžiků. Věděli...
Vícečeské umělecké sklo
Odborné sklářsko-obchodní školy v Železném Brodě, se od poloviny dvacátých let 20. století, kdy za ni převzal odpovědnost, nevěnoval jen popularizaci jejích výsledků, a výsledků začínajících železn...
VíceVýroční zpráva SBD
u daňových odpisů je použita metoda rovnoměrných odpisů. Daňové a účetní odpisy nejsou shodné, daňové odpisy jsou o 135 712,- Kč vyšší než odpisy účetní. Drobný hmotný majetek, jehož pořizovací c...
VíceKombinatorika na želvách
I když si tuto otázku často klademe již během běžných hodin středoškolské matematiky, není těžké vymyslet úlohu, na kterou již běžné metody nestačí a je zapotřebí užít nových metod nebo triků. Dobr...
VíceAKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Výroční
Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené členské podíly Vlastní kapitál • základní kapitál • fondy ze zisku • kapitálové fondy • hospodářský výsledek minulých let • hospodářský výsle...
Více