Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce

KraiskÝúřadStředočes|<ého
kraie
Zbolovská 11
150 21 Praha5
SpZr,] SZ_OB5233/20lo/KUSK
Cj.r 3026/2011/KUSK
stejíopisč.2
Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni obce
PRICINA
|Č|00244252
za rok 2010
Přezkoumáníse uskutečnilove dnechi
. 21.3.ZOI1
. 24.11.2010
na zrjkladězákonač.zl20l2004sb', o přezkoumávání
hospodďeníúzen]ních
samosprávných
ce]kůa dobrovolnýchsvazkúobcí.
Přezkoumáníproběhlo v sídleobce:
Přezkoumánívykonaly:
- kontrolorpověřenýřízenÍm
přezkoumání:
- kont.oloři:
Příčina67
270 35 Petroviceu Rakovníka
Jana Opltová
Markétavejražková
Zástupci obce:
Monika Kubičková- starostka
PavlínaHolopírková účetní
Předmět přezkoumáníje vymezenustanovením$ 2 zak' č. 42012001sb', o piezkoumání
hospodďeníúzenníchsamosplávných
celkůa dobrovolnýchsvazkůobcí.
Přezkoumáníbylo vykonáno výběrovýmzpůsobem,přezkoumávanéobdobír. 2010.
A, Přezkoumanépísemnosti
Závěrečnýúčet
t vwěšenÍapevné
úřední
descedne7'5.2010 21.5.2010
Rozpočtováopatření
. číslo1 ze dne 9.7.2010,číslo2 Ze dne 18.12.2010,schválenázastupitelstvem
obcedne
18.12.2010
Schválenýrozpočet
. zastupitelstvem
obcedne 11.12.2009jako v}Ťovnaný
Návrh rozpočtu
. v}'věšen
na pevnéúřední
desceve dnech25'11.2009- l1.12' 2009
RozpočtovýYýhled
. ze dne28.11.2009
Účetnídoklad
. č.IDD42 ze dne 16. 9. 2o1o - č' l0l2'5,7ze dne 23. 9. 2010,ě. |012,78
ze dne 18' 10'
2o1o- č.1,0/29,7
ze dne29. 10.2010
. ě. |0/34.7
ze dne1.1
.I2.20Io- č'1ol310ze dne31'|2. 2010
Hlavní kniha
. k e d n i 3 l . l 0 . 2 0 1 0k,e d n i3 1 . 1 2 . 2 0 1 0
Účtovýrozvrh
. platnýplo rok 2010
Faktura
. d o š l féa k t u r č
y .1 | , 7z e d n e 6 . 1 0 . 2 0 1 0č '7 2 9 z ' e d n e 2 1 . 1 0 . 2 0 1 01' č
3 0. Z e d n e 3 . 1 1 '
2 0 1 0- č '1 5 7z e d n e2 9 ' | 2 . 2 0 I o
Odměňováníčlenů
zastupitelstYa
. výplatnílistina za měsíc 1 10/2010 b]fua]ého
stalostyobce pana Josefa Kubičky'
neuvolněné
místostarostky
za měsícprosinec2010dle výplatnítistiny
Inventurnísoupis majetku a závazků
. svědčící
o plovedeníinventarizace
majetkua závazkůke dni31.1z.2010
,
Učetnídeník
. za měsícříjen'prosinec2010
Kniha dďlých faktur
. k 2 2 .1 1 .2 0 1 0k, 3 1 . 1 22. 0 1 0
Evidence majetku
. vedenaručněv papírovýchkrihách
Výkaz zisku a ztráty
. ke dni 30.9.2010,
ke dni 31.12.2010
Pokladnídoklad
. č'90107ze dne6.8.20l0 - č'90121ze dne30.9.20l0
Bankovnívýpis
. č ' 8 0 z e d n e 1 81. 0 . 2 0 1 0 ' č ' 8Z1e d n e 2 1 . 1 0 ' 2 0 1 0 ,1č0.3 z e d n e 3 ' 1 1 . 2 0 1 0 z b ě ž n é h o
Účluč.0540500330/0800
l eoeneho
u Ce.|'é.poritelny.
a' s.
. Č ' 47 e d n e] I ' l 2 ' 2 0 l 0 k u Č l Lc ' 3 0 0 9 - | 8 2 8 2 2 | / 0 . l 0 \ e d eunCe N
mB
. č'003736ze dne 31.12'2010k uČtuc' 1682082801/7960
vedenemu Českomoravské
stavební
spořite]ny
Kniha pohledáveka závazků
. k 3l. 10.2010,vedenaručně
Příloha rozYahy
. ke dni 30.9.2010,ke dni 31.12.2010
Výkaz pro hodnoceníphění rozpočtt
. ke dni 3l.10.201ó,ke dni 3i.12'2010
Pokladní kniha (deník)
. za měsícprosinec2010
Rozvaha
. ke dni 30.9.2010.ke dni 31.12.2010
Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej' směna' přeYod)
I sn, ouva o bezúplatném
převoduÍemovitostí
čj' UZsvM/SRA'/3088/20l0-SRAM ze
dne 1.9' 2010 parcelníčíslost.141o výměŤe156 m2 a parcelníčíslo25114o výměře
123'7n2.
. Kupnísmlouvaze dne 12.4'2010na prodejnemovitosti budovyč'p'28 v obci Příčina
vystavěíé
na stavební
parceleč'25 a stávebníparcelyč.25 (zastavěná
plochaa nádvoří,1
o výměře472 m2,prodejschviílenzaslupitelstvem
obcedne26.2.2010.
Smlouvy a dalšímateriály k přijatým účelovým
dotacím
. smlouva o posk}'tnutí
účelové
dotacez rozpočtustředočeského
křaje ze středočeského
Fondu rozvoje obcí a měst v lámci Ténatickéhozadání velké projekty, dopravně.
bezpečnostní
opatřeníč.3082/20l0/KUsK Ze dne 1l.l1' 2010' Neinvestiční
dotacena
zajištění
projektuvýměna oken a dveií,opravafasády,budovy oU ve výši991 000,Kč.
Dohody o provedenípráce
. ze dne l5.10. 2010s panemV.v. na opravua úďžbuveřejného
osvětlení'20 hodin
. ze dne 1'6' 2010s panemM. S. na údrŽbuveřejnýchplostranství,
tiklidovép|ácev obci
- 150hodin
Informace o přiiatých opatíeních(zák, 42012004sb., 320/2001sb', apod')
. ze dne22.8.2010
Zápis; z jednánízaslupi.eIs|
la \čelněusneseni
. ze dne 11.12.2009,ze dne 26.2.2010,ze dne 21.5.2010,ze dne 17.9.2010,ze dne
12.11'2010,ze dne 18.12.20l0 nepřezkoumáváno,
použitopodpůmě
Vnitřní předpis a směrnice
. kontolnířád ze dne 27. 5- 2006,směmicepro hospodďenís majetkemobceze dne 1' 9.
2008,vnitřníorganizační
směmiceze dne 1. 1. 2009' směrnicepro časové
rozlišování
platnáod roku 2010
v kontolovanémobdobíobec,dle ploblášení
starostkyobce,nehospodďilas majetkemstátu'
nenrčilasví,rrrmajetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a
nemovitýmajetek,neuzavřela směnnou,darovací'nájemnísmlouvua sÍÍouw o výpůjčce
týkající se nemovitéhomajetku, smlouvu o přijetí nebo posk}tnutí úvěru nebo půjčky,
smlouvuo posk}tnutí
dotace,sn]]ouvuo převzetídluhuneboručitelského
závazku,smlouvuo
pfistoupení
k závazkua smlouvuo sdružení,
nekoupilaani neprodalacennépapíry,obligace,
neuskutečnila
majetkovévklady' uskutečnila
pouze veřejnézakázky maléhorozsahu(\812
odst.3 zák. ě. 13712006
sb').
B, zjištěníz přezkoumání
Při přezkoumáníhospodařeníobce Příčina
Byly qiištěnynásledujícíchyby a nedostatky- porušenynížeuvedenépředpisy:
. Zét<olč,.128120o0sb.' o obcích,ye znění pozdějšíchpředpisů
! 39 odst,1, nebot':
Záměr obce plodat nebyl zveřejněnna úřednídesce po dobu nejméně15 dnůpřed
rozhodnutímv příslušném
orgánu obce. obec nedoložilazáměr o prodeji nemovitosti
bldovy čp.28,jejížprodejschváiilozastupitelstvo
obcedne 16.2.20l0.
. CUs 701 - 704 ($ 36 odst.l zákona o účetnictví)
,
CUS 701 , nebot':
Uzemnícelek nedodrželzásadyúčtování.
obec dle rozvahyk 3I.I2. 2oIo neúčtova]a
o
předpisu
mezd
za
měsíc
plosinec
2010
a
na
účtech
331'
336
a
342
nebylo
účtováno.
- ,
CUS,701 bod 5'2. a 5.4., neboť:
Uzemní celek neúčtovalk okamžiku uskutečněníúčetnfio případu při pievodech
vlastnictvík nemovitostem,
kterépod]éhaly
vkladudo katastrunemovitostí.
obec prodala
.
nemovitost budovup.č.28 a st.palceluč.25 o ýýměŤe
47z tÍ|2.Pozemek neodúčtovďa
z účetnictví
obce z účtu031' K 31'12,2010 bYl stá1ev evidenciobce a na lnventum1m
souplsu.
c' Plnění opatřeník odstraněnínedostatkůzjištěných:
přezkoumání
a) oři dílčím
Byly zjištěnynásledujícíchyby a nedostatky_ porušenynížeuv€ d ené předpisyI
. Zákon č.|28l2oo0Sb., o obcích,ve zněnípozdějších
předpisů
$ 84 odst.2, nebot':
odměny neuvolněnýmělenůmzastupitelstva
obcebyly v1pláceny,přestožezastupitelstvo
jejich výši,nebobyly vyplácenyv jinévýši,nežschválilozastupitelstvo.
obcenestaIrovilo
Podle kontrolyv]ýplatních
páskůza lok 2010 bylo zjištěno,žeb]halý starostaobcepan J.
Kubiěek si od únola2010 zvýšilodměnuneuvolněného
starostyo 2 000' Kč na částku8
000,- Kč, ale z předloženýchzápisůz veiejných zasedá1ínebylo zjištěnoschválení
zvýšené
odměnyzastupitelstvem
obce'
NAPRA\'ENO
obec předložila Dohotlu ze dne 13.]2' 2010 s bývalým starostou obce o stržení
neopráýněkénavýšeníodměny ve ýiji '8 000'. Kc. Časrkabyla iednor.izoýě stržena.
IisÍopadové
výplaty odstupného.
84
odst.
2,
neboť|
$
Zastupitelstvoobceneschválilozávěrečný
účet.
obec předloŽilapouzeručné
psanýzápis
z veřejnéhozasedánízastupitelstvaobce ze dne 21.5.2010, ktelý nemá náležitosti
platnéhozápisu.Ani z tohotozápisu není ziejÍné,
žezastupitelstvoschválilo závěrečný
účet
v souladuse zákonem'
NENÁPRA\.B.No
$ 95 odst.l, nebot':
zápis ze zasedá.nízastupitelstvaobce neměl předepsanénáležitosti.obec předložilaručně
psanézápisy ze zasedáÍích
zastupite]stva
obce ze dĎe26.2.2o|o, ze dne2'I.5.20|0 a ze
dne l7.9' 2010. Zápisy nema.jípiedepsanénáležitosti:chybí podpisy stalosty nebo
místostalosty,
chybípodpisyověřovatelů.
chybívýsledkyhlasovánío usneseních
NENAPRÁ\.ENo
. Zákon ě. 42012004sb', o přezkoumávání hospodařeníúzemníchsamosprávných
celkůa dobrovolnýchsvazkůobcí've zněnípozdějších
předpisů
$ 13 odst.1 písm.b), nebot';
Nebyla podána písemnáinfomace přezkoumávajícímuorgánu o přijetí opatřeník nápravě
chyb a nedostatků
uvedenýchve zprávě o výsledkupřezkoumáníhospodaření
do 15 dnů
4
od plojednánízávěrečného
účtu.
obec zaslďa írformacio přijetínápravnýchopatřenídne
22.8.20l0, přezkoumávajícímu
orgánudošladne 30.8.2010
NENÁPRAVENo
. ZákoÍlč'56311991
Sb.' o účetnictví'
ve zněnípozdějších
předpisů
s ll,odst. 1 písm.f,),neboť:
UčetnídokladyÍeobsahovaly
podpisovýzáznamodpovědné
osoby.č.10/242ze dne 16'
9. 2010 č' 10|251ze dne23.9. 2010.č.|0/278ze dne 18. 10' 2010 . t,, 1o/297ze dne
29. 10' 2010, došléfáktuly č' 1l7 ze dIre6' 10' 2010 - č. 1'29ze dne 27. 10' 2o1o,
pokladnídokladyč.90107ze dne 6. 8. 2010 č'90|2| zedne30.9.2o|o
NAPRA!'ENO
Kontrolou ujšeuýed'enýchdokladůbylo zjištěno,žejsou jížpodcpsány.
. Zákon č. 250/2000sb.' o rozpočtovýchpravidlech územníchrozpočtů,ve znění
pozdějších
předpisů
S 11 odst.3, nebot':
Návrh rozpočtunebyl vhodným způsobemzveiejněn (úřednídeska)' nebyl zveřejněn
způsobem
umožňující
dálkovýpřístup(elekffonickáúřední
deska).
NENÁPRA\.ENo
$ 11 odst.3, neboť:
Návrh rozpočtunebyl zveřejněnpo zákonemstanovenoulhůtua stanovenýmzpůsobem
(úřední
deskaa elektřonickápodoba).Návrh lozpočtuobceneby]zveřejněnv elekbonické
podoběumožňující
dálkovýpřístup
NENÁPRAvENo
$ 15 odst,I, nebot':
Nebyla plováděna pravidelná, systematická a úplná kontrola vlasmfto hospodaření.
všechnyúčetní
dokladyobceod ledna2010k datukontoly neby]ypodepsánypříkazcem
operacetJ.starostouobce.
NÁPRA!TNo
Kontrolou dokladůbylo dištěno,žeýšechnydokLadyjsoujiž podepsón!.
$ 16 odst.4, nebot':
Nebyla splněnapovinnostuskutečnit
rozpočtové
opatřenív případězměn ve finančních
vztMích k jinému.ozpočtunebo v případě,žehlozilo nebezpečí
vzniku rozpočtového
schodku.Konholou výkMu o plněnílozpočtuFin 2 - 12 k 31' 10.2o1o bylo zjištěno,že
nebyly plovedeny rozpočtová opatřeníu těchto pďaglafů 4111 (volby do obecních
zastupitelstev)
ve výši26 612,-Kč' 6111r3112-piíJmyzvodeje nemovitostí
ve výši425
000,.Kč,upaÍaglafu2310 pitnávoda 3 5.10, Kě,3.722-nakládánís odpady6 140,.Kč,
6171- regionálnía místníspráva285 169,60Kč.
obec provedla rozpočtové
opatřeníč. l ze dne 9. 7' 2010, nebylo však doloženo
schválenízastupitelstvem
obce'
NAPRAVENO
Zastupitelsťýoobce schvólilo dne 18.12,20]0 rozpočtoyáopatřeníčíslo] a číslo2.
17
$ odsl'ó, nebot.:
NávIh závěrečného
účtunebyl vhodll]fin způsobemzveřejněn.nebyl zveřejněn způsobem
umoŽňující
dálkovýpřístup(elektronická
úřednídeska).
NENAPRA\,'ENO
řezkoumáníhospodařeníza ředchozírok
Byly zjištěnynásledujícíchyby a nedostatky- porušenynížeuvedenépředpisJ:
. záko|| č.250/2000sb.' o rozpočtovýchpravídlech územníchrozpočtů,ve znění
pozdějších
předpisů
$ 15 odst.1 a Přiloha č.6 odst.3' vyh|áškyč.16/2001Sb'' nebot':
schválenýlozpočetbylpienesendo výkazuFIN 2-12M v od]išné
podobě'ale bez dopadu
na jeho závaznéukazatele.např.u palaglafu222l - pÍovozveřejnésilničnídoplavyo 17
750,-Kč,paragrafu3113. základníškolyo 8 100,-Kč.
NAPRAvENO
Rozpoěetna rok 20]0 byl přenesendo výkazuFIN 2.]2 ve schválené
podobi
D) Závěr
Při přezkoumáníhospodďeníobce PŤíčina
za lok 2010 podle Š2 a s 3 zákonač'4zo/2oo4
sb', ve zněnípozdějších
předpisů
Byly 4iištěnychyby a nedostatky'kte.rén.emajízávažnostnedostatkůuvedenýchpod
.
.
,
(Š
10.d.t.
3pí,fi:.b)Tá"il,ť!'
o'o,,ooo,o.l
UzeínnI
celel nedodrŽel
/á\ad)učlovdni'.
Územní celek neúčtovalk okamžiku uskutečněníúčetnfuopřípadu při převodech
vlastnictví
k nemovitostem,
kterépodléhalyvkladudo katastrunemovitostí.
Byly zjištěnynedostatkyspočívající
v:
("E10 odst.3 písm.c) zákonač.42012004sb.)
c4) Nedostatky'spočívající
v porušenípovinÍostínebo překročenípůsobnostiúzemního
celku stanovenýchzvláštnímiprávními předpisy
Záměr obce prodat nebyl zveřejněn na úřednídesce po dobu nejméně15 dnů před
Iozhodnutím
v příslušném
orgánuobce.
c5) neodstraněnínedostatkůzjištěných při dílčímpřezkoumání '
. T}to chyby a Íedostatky
jsou specifikoványv oddíe C) podpísm'a) .
Upozorněnína rizika .lle s 10 odst.4 písm,a:)zárkoÍač.42012004
sb.' v platnémznění:
Neuvádíse.
Podíly dle $ 10 odst.4 písm.b) zákona č.42012004sb., v platnémznění:
a) podílpohledávekna rozpočtu
úzeÍmího
celku
1,61 Vo
b) podí závazkůna rozpočtuúZen]nílocelku
6,85 Vo
c) podílzastavenéhomajetkuna celkovémmajetkuúzemnírocelku
0'00 7o
Komentář:
Celkovýobjemdlouhodobých
pohledávekčiní0,- Kč.
Celkový objemdlouhodobých
závazkůčiní0,- Kč.
Příčina2l.3.20l1
KRAJSKÝÚŘÁD
sTŘEDoČEsKÉHo
K&{JE
@
odbor Í]nančni
konkoIy
]50 2l Praha5. zboroYská ] 1
Podpisy kontroloru:
Janaopltová
Ionlrolor pověřenýř|zenImlrře/koumdni
MaÍkétavejraž&ová
Tato zpráva o vÝsledku ořezkoumání:
. je návrhem zprávy o výsledku přezkoumáníhospodďení,přičemžkonečnýmzněnlm zpravy
se stává okaÍ]Žikemmaméhouply1utí lhůty stanovenév $ 6 odst.3 písm'l) zákonač'
42012004Sb.,k podánípísemného
stanoviskakonfuolorovipověřenému
iízenímpřezkoumání
na adresu:Krajský úřadStředočeského
kraje,odbor Íinanční
konÍoly,Zborovská11, l50 21
Praha5.
- tento ná!Ťh zplávy o výsledku přezkoumríníhospodďení obsahu.jei výsledky konečného
dílčíropřezkoumání
se vyhotovujeve dvou stejnopisech,
přičemžse stejnopisč.2 předávástatutámímu
zástupci
konfuolovanéhosubjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do píslušnéhospisu úzeÍrníroce]ku
vedenéhoodborem finančníkontroly Krajskéhoúřadustředoěeskéhokaje.
s obsahem zprávy o výsledku přezkounání hospodařeníobce Příčinao počtu8 tran byla
seznámenastejnopisč'2 převzďa, pí.Monika Kubičková,starostkaobce.
Monika Kubičková
starostkaobce Příčina
ffi
o Ejý.*
3lřť
dne21.1.2011
Poznámka:
Územní celek.je ve smyslu ust' š 13 odst. 1 písm' b) zókonač. 42o/2oo4sb., povinen
přijmout opatřeník nápravě chyb a nedostatkůuvedených v této zplávě o výsledku
přezkoumání
hospodďenía podato tom písenrnou
přezkoumávajicímu
iďomaci přís]ušnému
oryánu Klajský úiadstředočeského
kraje,odbor finanční
kontroly,Zborovská1l, 150 2l
Praha 5, a to nejpozdějido 15 dnůpo projednánítétozplávy spolu se závěIečným
účtem
v olgánech úzerrmÍro
celku.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení$ 13 odst' 2 zákola č' 120/20o4Sb', povinen
v infolmacíchpodleustanovení
zákonauvéstlhůtu,ve kterépodá
Š13 odst' 1 písm-b) téhož
příslušnému
přezkoumávajícímuolgánu písemnouzprávu o plněnípřijatých opatřenía v této
lhůtěpříslušnému
přezkoumávajícímuorgánu uvedenouzplávu zaslat.
Za nesplnění
těchtopovinnostílze uložitúzelr]nímu
celku dle ust' Š14 písm.t), g), h) zátona
č.42012004sb.' pořádkovépokutyaždo výše50.000,00Kčvjednompřípadě'
Rozdělovník:
Ste.inopis Početwtisků
1
1x
2
1x
Předáno
IGajský úiad
Středočeského
kraje
Obec
Příčina
Převzal
Janaopltová
Monika Kubiekolá