Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku

PARDUBrcKÝ KRAJ
Krajský úřad
Ť.i,
.-".;:
11,.i :],.,!-l:.:a
:.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Dso §drrrženi obcí Toulovcovy
Maštale, lČ:70935840
za rok 20í 3
přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
-
10.10.2013
9.4.2014
na zárkladě zitkonaé.42012004 Sb., o přezkoumávání hospodďení uzemních samosprávných
celků a do.brovolných waz.ků obcí.
Přezkoumání proběhlo na Obecním rúřndě Perálec č.p.24,539 44 Proscč u Skutčc
Přezkoumánívykonaly:
-
kontrolor pověřený řízenim přezkoumáni: Eva Baťková
kontroloň:
Miloslava Jilková
-
Zástupci dobrovolného svazku obci:
-
Jan Macháček - předseda svazku
Iveta Nováú<ová - účetníDSO
}finerslého rÉnědí1b,w.
11
ffióia
Td,; +420
/§6ťffiq 5§,
níabt
+€0
72ffiffi
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v sou[aďu § § 2 zákona
č. 42a/20O4 Sb-:
-
-
plněai přijmŮ a výdajů rozpočtu včetně peněžníchoperaci, týkajícíchse rozpočtových
prostŤedk&"
fiBaečni op*ílt§€, qýkajicí se worby a použitípeněžníchfondů,
*á&t*dy a výnosy podnikatelské činnosti územniho celku,
pe*ěhí sp€raoe, nýkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů,
hosp*dařeni a nakládání s prostředky poskytnudmi z Národního fondu a s dalšími
prosredtly
ze zahraniči poskytnutými na základě mezinárodních smluq
vyištování a vypořádáni finančnich wtahů ke státnimu rozpočtu, k rozpoětům krajů,
k rozpočtŮm obci, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalšímosobárrr,
nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územníhocelku a s majetkem státu,
s nímžhospodaří územnícele\
zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek,
§tav pohledávek azávazků anakládárn s nimi,
ručenízazávazky fyzických a právnických osob,
zastavováni movitých a nemovitých věci ve prospěch třďich osob,
zíizováni věcných břemen k majetku územníhocelku,
účetnictvívedené územnímcelkem.
Předmét přezkoumání haspodaření byl ověřen
-
V
z hlediska:
dodrŽoválri povinností stanovených zvláštnimi právními předpisy, zejména předpisy
ofinančním hospodaření územních celků" o hospodařeni sjejich majetkem, o
úěetnicM a o odměňování,
souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpoětem,
dodření účeluposkytnuté dotace nebo náwatné finančníqýpomoci a podmínek jejich
použití,
věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacich.
souladu § § 6 odst. 3 pism. b) zákona
č. 420Da04 Sb. bylo přezkoumáni hospodaření
uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumárú.
l(crnedafio rÉměsÉ1.2§,,5řj1 Paúóix, Td:
+420
fiffi,
5§,
tvbbft +420
724§2m8
A. Přezkaumané písemnosti
pn přezkoumání hospodaření
_
Toulovcovy
dobrovolného svaaku obcí Dso §družení obcí
Maštale byly přezkoumány následuj íci pir.*nŇi,
Návrh rozpočtu
návrh vyvěšen na ureani O
ve dnech l1.2. -26.2.201i ve qýši příjmů áWOu:,n r
ryřistup
schváleno valnou trromaaou dne
Rozpočtová opaťani
tr.tz:ou
RO č. 1 - schváleno
přijmů l0O 000,- Kč,"aínó
vrýdajů 50 000,- Kč
RO č. 2 - schvárleno valnou hromadou dne 5.9.2013 ve qýši
P/V 20 000,- Kč * dotace na realizaci sportovní akce Cykío
}v{aštale
Ro
č.3 - schváleno valnou hromadou dne 5.9.2013 ve výši
PA/
230 000,- Kě - dotace POV
RO č. 4,5 - schváler!9 valnou hromadou dne3.12.2Ol3
Závěrečný účet
2a11 -2a15
valnou hromadou 7.3. 201
výdajů 1 9O0 000.- Kč
zpracovánvsouladusS
y"9.í desce i způsobem umožňujícídáIkoqi
píi*tup ve anácrr
20-5. - 5.6.2013 u všech členshých obcí schvblen valnou
,
Invenfurní soupis majiiku a
závazků
ictr faktur
doklad
l
Fc§a§ni kniha deník
hromadou dne27.6.20|3
llderaz, Prosď, Bor u Skutče, Hluboka Budislav, Přiluka
Nová Ves u Jarošova, Pořičíu Litornyšle, PeráJec, restinkl
,
Ngvé Hrady, Jarošov )
VYp]y." bežnYcň
a,s ERA a Ceské národní banky ke dni SÓ. e, Zarc.
došléfaktury a vydane
06l2a13
plán inventur na ro
Toulovcovy Maštale dne 3 tZ. iab včetně jmenování
inventarizační komise.
proškoleni členůinventaň:raěnlkomise
se uskutďnilo dne 3,
12" 2013.
Inventarizace byta zahájena dne 20, 12. 2013 a ukončena
30. 1.
2014.
soupisy majetku, závazkůa pohledávek §e §tavem
Fu:npyi
ke dni 3l. 12,2013.
Inventarizačni zpráva zpracovaná dne 27 . 1 - 2014.
zarok2O73
a qýdajové potii
10/2013 - 12/zo1t3.
31období rcíz0l3 - l2/2a1.3
|1ijryve
Kfiq§sírp Éně§ff í 5,
532 í í Pgd..oix, Td.: +4á
46m26$q $§, |t/hbt +420
z4sffiB
j,
?
příloha rozvahv
Rozvaha
uěetni doklad
učtový rozwh
Výkaz pro hodnoceni plnění
rozpočtu
výkaz zisku a árátv
§tanovy a osvědčení o
registraci dobrovolnýoh
svazků obcí
Darovací smlouvy
Dohodv o pracovni činnosti
Dohodv o orovedeni oráce
Smlouvy a dalšímateriály k
přij alim úěetoqým dotacím
Smlouvy a dalši materiály k
přij atým účelovýmdotacím
Smlouvy a dalši materiáůy k
přij atým účelorným dotacím
Vnitřní předpis a směrnice
sestavená ke dni 3a.6.2a13, k 31.12.20113
sestavená ke dni 30. 6. 2CI13_ k 31.12.2013
za období O5l2013 - a6l2013 č. 096 - 130
za obdobi 05/2013 - 06/2013 é, 2a26 - 2074
za obdobi 05l20l3 - O6l2an č. 3004 - 3006
platnÝ pro rok 2013
k
30.9 "2ol2, k 3 L.12.20 13
do výkazu byl naveden rozpočď ve schválené podobě
sestavený ke dni 30. 6. 2013. k 31.12.2013
ze dne 18,4, 20i3 - nové §tanovy, určen orgán, ktmý schvaluje
účetníávěrku - valná komada
z*dne
13,9.2013 napozemek p.š. 257/2ovýměře 455m2
včetně Toulovcow rozhledny a kiosku
ze dne 1.3.2014 na dobu určitou neidéle do 28.2.2a L4
ze dne 1.2.. 1.3.. 1,4.. 1,6.. 1,8.. 2013.
smlouva o poskytnutí neinvestičnídotace č.?I27a20l3 ze dne
23.5.2013 z rozpočtových prosťedku Pardubického kr{e na
přípravu a konáni 13. ročníkuzávodu horshých kol Cyklo
Maštale 2013,ktery se konal dne 8.6,2013 a to ve výši 20 0O0,Kč , použiti dotace nejpozději do 31 .8,2013, vyúčtoválri
předložit do 30.9.2013, přijem zaúětován na položce 4122
včetně úpravy rozpočtu, vyučtovánípředloženo ze dne
30.9.2013, kontrola čerpání, termín použiti, uznatelnost
rrýdaiů - bee nedostatků
smlouva o poskytnutí neinvestičnídotace v rárnci POV
evidenční čislo OŽ-PZ/L3/22468 ze dne l7.8,2013 z
rozpočlových prostředků Pardubického kraje ve qýši 30 000,Kě (vevýši 5ťlo ze skutďných nakladů) na akci "Zajištěni
poraderrské a provozni činnosti pro mikroregion SOTM",
vytičtování dle smlouvy do 31.12.3;073, přijem zaúčtován na
položce 4122 včetně úpravy rozpočtu, celkové náklady akce
60 702,- Kč (procentni podíl dotace 49,42aÁ, podíl DSO
50,58%), vyučtovánípředloženo ze dne l8,12.2013 - kontrCIla
čerpanía uznatelnost nrikladů - bez nedostatků
smlouva o poskytnuti neinvestičnídotace v rámci Progranru
obnovy venkova evidenční éis\o OŽPZ/L3l225O1ze dne
16,8.2013 z rozpa&ových prostředků kraje ve ťši20O 000,Kč (ve \rýši70% ze skutečných nákladů) na akci "Uprava a
údržbacyklotras", pňjem zaúčtová,n na položce 4122 včetně
úpravy rozpočtu, vyričtováni dle smlouvy do 31.1?.2an,
celkové naklady akce 37l 007,40 Kč, vyúčtovánipředloženo
ze dne 20,|2.2an, kontrola čerpáni a uznatelnost výdajů - bez
nedostatků
Směrnice pro provádění hospodařských operací a oběh
účetníchdokladů,
Podpisové vzory.
směrnice k finančníkorrtrole.
Směrnice pro časovérozlišování,
směrnice podrozvaha a evidence pro zpracovani pňlohv účetní
KoŤerdélp nárrÉďí 1á,§rp11 ffit&rix, Tď:
+420 166026630, §3§, l|robt:
+ۤ
246á38
závěrl<y.
Zápisy z jedná*i organů
dobrovolných svazlai obcí
Záptsy zjednáni orgánú
dobrovolných svazků obcí
uěetní ávěrka
Odpisoqý plan.
§měrnice k provádění inventarizace majetku aávazf,ú.
§měrnice k prováděni opravných položok.
Směrnice k aplikaci rálné hodnoty u majetku určenéhok
prodeji.
Směrnice o poskytovriní cestovních náhrad.
z jednání valné hromady ze dne
20 13, s.9.2aL3, 3.12.2oI3
zápis ze zasedání dozorčírady SOTM ze dne 6,6,20t3 kontrola plnění rozpočtu k 31,5.2013, kontrola pokladni
hotovosti
ápis ze znsúáni dozorči rady §OZTM ze dne 19.9.2013
kontrola vlničtování závodu Cvklo Maštale 2013
ze dne 7,3.2013 - valná hromada
B, Zjíštěníze ávěrečného přezkaumání
Při přrzkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obci D§O Sdruženíobci
Toulovcovy Maštale nebvlv ziišíčnvchvby a nedostatlcv.
C, Závér
L
Plnění opatření k odstranění nedostntků zjištěných
a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozí
rok
nebyty zjištěny chyby a ndostattry.
b) při dílčímpřezkoumání
nebyty zjištěny chyby a nedos*.at§.
n. Při přezkoumání hospodařcní dobrovolného svazku obcí DSO Sdružení obcí
Toulovcovy Maštale za rok 2013
NelvlyáiŠSny chy§r
a ncdostattrv
í§l0 odst.3 nísm, a) ákona
č. 420/2004 sb.)
ilt
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO §družení obcí
Toulovcovy Maštale za rok 2013
Neuvádí se zjištěná riziks dle § r0 odst 4 písm. a) ákona č. 420/2004 §b.
l(ornerd<Éňo naměď
15, §321í Paúft&e, T€L +48466ř26530,5§, Mobi; +4Za 7?4§ngil
IV. Při Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí D§o
§družení obcí
Toulovcovy Maštale za rok 2013
Byly zji§ěny dle §
10 odst. 4 písm, b) následujicí ukazatele:
a) podil pohledávek na rozpočru územniho celku
b) podíl závazk& na rozpočtu územniho celku
c) podil zastaveného majetku na celkovém majďku územního
celku
V Perálci dne9.4.2aI4
Podpisy kontroloni:
Jméno
Podpis
Yftá
Miloslava Jílkova
Eva Baťková
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
V kontrolovaném období Územni celek dle prohlášení statutárního
zástupce
nghosn9daiil s majetkem stáfu, neručil ra závazkyjinýcÉ o§ob,
neuz"*ur tupni, směnnou,
nájemnÍ, zástavní smlouw lfkajícíse nemovitéiro majetku,
smlouvu o zíizent věcného
břemene, smlouw o Úvěru, nepořidil ani neprodal akcie, cenné papiry,
nebo obligace.
S obsahem zprávy
o výsledku přezkoumáni hospodařeni dobrovolného svazku obcí DSO
Sdruženíobcí Toulovcovy Maštale o počtu 7 sfran byl seznárnen a jeho
stejnopis čislo 1
obdržel
sDRUřErrío8cÍ
Ťout0{rcot y Má§TáL§
Pr6rč l25,
lel,: 461
3r_9 41 3,
lc: 709
53§ 4a
fsr: 4d!
35 840
ul rr?
${A'§á§ía€cr
dne
9.4.2014
Jan Macháček
předseda svazku
l(oíneí§kóho rÉřnědí
í§
5a
í1 ffirbile,
Tel,: +42O
€ma6$0,
53§,
fvtobň
:,+Q0
4zffiffi