FG sbírka řešených příkladů-učební obory

Transkript

Implementace finanční gramotnosti
ve školní praxi
SBÍRKA
ŘEŠENÝCH PŘÍKLADŮ
FINANČNÍ GRAMOTNOSTI
UČEBNÍ OBORY
Sbírka vznikla v rámci realizace projektu:
IMPLEMENTACE FINANČNÍ GRAMOTNOSTI
VE ŠKOLNÍ PRAXI
na Integrované střední škole v Chebu
Operační program: Vzdělávání pro konkurenceschopnost
Oblast podpory: Zvyšování kvality ve vzdělávání
Vedoucí projektového týmu
Ing. Alena Kněžická
Kolektiv autorů pod vedením Ing. Aleny Kněžické
bc. Dana Fialová,
ing. Radmila Hovorková,
ing. Iva Hůdová ,
ing. Jana Krejsová,
ing. Lada Nováková,
bc. Marie Piklová
SBÍRKA PRAKTICKÝCH PŘÍKLADŮ FINANČNÍ GRAMOTNOSTI
PRO UČEBNÍ OBORY
Obálka ing. Jan Homolka
Vydala Integrovaná střední škola Cheb, v Chebu roku 2010
Vytiskla Integrovaná střední škola Cheb v Chebu
Vydání první
Obsah:
OBSAH:
4
ÚVOD
7
FINANČNÍ GRAMOTNOST PENĚŽNÍ
9
Platební styk – běžné platební nástroje
10
Jak se vyznat v platebních kartách?
20
Příklad:
23
Založení a používání běžného účtu
28
Bankovní operace
41
Peníze – hotovostní forma
48
Nakládání s penězi - Valuty
62
Směnka a šek
67
Jak se vyznat ve směnkách?
75
Zajištění návratnosti půjčky nebo úvěru
82
Poplatky cestovních kanceláří
92
FINANČNÍ GRAMOTNOST ROZPOČTOVÁ
99
Dlouhodobé zhodnocení volných peněžních prostředků - stavební spoření
100
Hospodaření s osobními aktivy – někdy méně, znamená více
105
Pojistné osob - investiční životní pojištění
111
Pojištění rodinného domu a domácnosti
118
Rozpočet domácnosti – rezerva domácího rozpočtu
124
Spoření – střednědobé zhodnocení peněz
129
Zákonné pojištění - Výpočet sociálního a zdravotního pojištění
135
Životní a existenční minimum
140
4
Zabezpečení ve stáří – Důchodové pojištění x penzijní připojištění
156
Hrubé a čisté příjmy
162
Osobní rozpočet
170
Pojištění vkladů
177
Rozbor rodinného hospodaření
181
Výběr spotřebitelského úvěru – RPSN x úroková sazba
186
191
FINANČNÍ GRAMOTNOST CENOVÁ
204
Jednoduché a složité úrokování
205
Reklamace vadného zboží
212
Jak neuzavírat „bezhlavé“ nákupy
218
Jak předcházet nekalým obchodním praktikám
224
Prodej mimo prostory obvyklé k podnikání
235
Jak na úrokování
238
Kalkulace nákladů, tvorba ceny
242
Příklad:
244
Kalkulace výrobků se smrštitelnou fólií
252
Daň z přidané hodnoty u řemeslných prací - Marketingové praktiky
258
FINANČNÍ GRAMOTNOST PRÁVNÍ
271
V lekcích nechybí ani užitečné odkazy a praktické typy, které pomohou k lepší orientaci v probraných tématikách. 271
Jak se vyznat ve smlouvách
272
Jak lze zajistit zaplacení závazku
283
Vše o vlastnictví
293
Reklamace
306
Právní poradna pro budoucí zaměstnance
315
Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání
329
5
Exekuce očima dlužníka i věřitele
335
Jak zkrotit dluhy
344
Lichváři, podnikavci nebo zločinci
354
Uzavírání smluv na dálku
361
SLOVNÍK
367
6
Úvod
Finanční gramotnost je soubor znalostí, dovedností a hodnotových postojů občana nezbytných k
tomu, aby finančně zabezpečil sebe a svou rodinu v současné společnosti a aktivně vystupoval na
trhu finančních produktů a služeb.
Dnes jsou výjimkou lidé negramotní. Bez všeobecně rozšířené znalosti čtení a psaní by byl chod
moderní společnosti stěží přestavitelný. Existují však další formy nevzdělanosti, které jsou
společensky stejně nebezpečné. Velká část občanů trpí tzv. ekonomickou negramotností, jejíž
podmnožinou je i finanční gramotnost. Převážná většina lidí bohužel nerozumí tomu, jak trh
ovlivňuje cenu, neznají podstatu peněz, jejich proměnu v historii a jejich současnou podobu,
nerozlišují, co je spotřeba a co je investice, jak je uspořádán bankovní systém. Toto všechno se
projevuje neschopností správně reagovat na změny ekonomické situace. Lidé nemohou odolávat
různým podvodným nabídkám finančních produktů a nejsou schopni správně posoudit dopady svých
rozhodnutí. Peníze a finanční produkty jsou nedílnou součástí dnešního světa a my musíme být
schopni s nimi efektivně nakládat.
Pro žáky je žádoucí, aby v procesu vzdělávání získávali potřebné znalosti, dovednosti i postoje a
hodnoty, tzn. aby si žáci v průběhu vzdělávání prohlubovali příslušné klíčové kompetence v oblasti
finančního vzdělávání.
Na základě těchto skutečností byly zpracovány sbírky úloh, které napomohou k lepšímu vzdělání
v oblasti finanční gramotnosti, čímž bude alespoň z části zajištěno, aby se žáci uměli se znalostí věci
v dennodenní praxi adekvátně rozhodovat a jednat na finančním trhu.
Příklady finanční gramotnosti jako správy osobních či rodinných financí zahrnují 3 složky:
Gramotnost peněžní
Gramotnost cenovou
Gramotnost rozpočtovou
Specializovanou součástí širší ekonomické gramotnosti jsou také nezbytné makroekonomické
aspekty i oblast daňová, a to zejména vzhledem k tomu, že se významně podílí na finančních zdrojích
jednotlivců i domácností, a má tady významný vliv na peněžní toky v soukromých financích. S ní
souvisí zvláště gramotnost numerická, informační a právní.
7
Příklady jsou rozděleny do tří základních složek finanční gramotnosti:
Finanční gramotnosti peněžní, která představuje kompetence nezbytné pro správu hotovostních a
bezhotovostních peněz, transakcí s nimi a správu nástrojů k tomu určených (např. běžný účet,
platební nástroje apod.).
Finanční gramotnosti rozpočtová, která představuje kompetence nezbytné pro správu
osobního/rodinného rozpočtu (např. schopnost vést rozpočet, stanovovat finanční cíle a rozhodovat o
alokaci finančních zdrojů) a zahrnuje i schopnost zvládat různé životní situace z finančního hlediska.
Rozpočtová gramotnost zahrnuje vedle výše popsané obecné složky také dvě složky specializované:
správu finančních aktiv (např. vkladů, investic a pojištění) a správu finančních závazků (např. úvěrů
nebo leasingu). To předpokládá v obou případech orientaci na trhu různě komplikovaných finančních
produktů a služeb, schopnost mezi sebou jednotlivé produkty či služby porovnávat a volit
ty nejvhodnější s ohledem na konkrétní životní situaci.
Finanční gramotnost cenová, která představuje kompetence nezbytné pro porozumění cenovým
mechanismům a inflaci.
Jako specializovaná součást širší ekonomické gramotnosti je zde zařazena i gramotnost právní.
Sbírka je určena nejen pro učitele a žáky, ale i širší veřejnost, kterým ochrana a správa svých
finančních prostředků není lhostejná. Jejím úkolem je pomoci vzdělat finančně gramotného občana,
který se bude orientovat nejen v problematice peněz a cen, ale získá přehled i v oblasti finančních
produktů a služeb, a zároveň občana-spotřebitele, který zná svá práva a zároveň ví, jak se vyhnout
problémům se zadlužeností a předlužeností své domácnosti.
Příklady je možno využít v odborných ekonomických předmětech, občanské nauce, informačních a
komunikačních technologiích nebo matematice. Zahrnují klíčové pojmy, cíle a přínosy pro žáky,
postupy řešení, správné výsledky a požadované pomůcky. Jejich součástí jsou pokyny a doporučení
pro vyučující.
Testové otázky, které jsou součástí sbírky mají vyučujícím usnadnit ověřování znalostí, které žáci
nabyli.
8
Finanční gramotnost peněžní
Příklady je možno využít v odborných předmětech zaměřených na ekonomiku, v občanské nauce
nebo matematice a to v případech, že příslušný obor nemá v učebním plánu tyto odborné ekonomické
předměty zařazeny.
Vybrané příklady peněžní gramotnosti se zaměřují na platební styk v hotovostní i bezhotovostní formě,
způsoby jeho použití, na nakládání s peněžními prostředky, možnosti jejich zhodnocování, na krátkodobé
cenné papíry a jejich využití.
Příklady zahrnují klíčové pojmy, cíle a přínosy pro žáky, postupy řešení, správné výsledky a požadované
pomůcky, které žáci budou ve vyučování potřebovat. Jejich součástí jsou pokyny a doporučení pro vyučující.
9
Téma:
Finanční gramotnost - peněžní
(Peníze)
Platební styk – běžné platební nástroje
Obor:
Ročník:
Vyučovací předmět:
Klíčová slova:
platební styk, hotovostní platební styk, bezhotovostní platební styk, bankovní účet
(běžný účet), přímé bankovnictví, platební karta, platební příkaz, šek, převod peněz,
přihlašovací jméno a heslo, transakce.
Cíle a přínosy pro žáka:
Ukázat žákům nejběžnější platební nástroje, hlavně bezhotovostního platebního styku a seznámit je s jejich
použitím. Naučí se přiřadit vhodný způsob platby k dané situaci. Budou umět vysvětlit nejen formy
platebního styku, ale naučí se rozlišovat vhodné nástroje i jejich praktické provedení.
Informace pro žáky:
Platební styk = soustava různých forem a způsobů placení, které zprostředkují pohyb peněz.
Platba může být uskutečňována:
a) Předem
b) Při dodání zboží či služeb
c) Určitou dobu po dodání zboží či služeb
V domácnosti se setkáváme např.:
a) S platbou předem u záloh na odběr vody, elektřiny, plynu – např. 1600,- Kč každé dva měsíce.
b) S platbou při dodání zboží či služeb platba hotově popř. prostřednictvím platební karty – např.
nákup v OBI.
c) S platbou určitou dobu po dodání formou ročního vyúčtování vody, elektřiny, plynu – např.
doplatek za plyn 6.250,- Kč.
Platební styk hotovostní = platba se uskutečňuje prostřednictvím pohybu hotových peněz mezi jednotlivými
subjekty (FO, PO) bez účasti bank.
10
Platební styk bezhotovostní = platba se provede jako převod mezi účty vedených u bankovních institucí.
Hlavním dokumentem v platebním styku je faktura. Fakturu vystavuje dodavatel odběrateli jako účet
za dodávku (odběr zboží či služeb).
Platební styk v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů probíhá převážně formou bezhotovostního
platebního styku, tzn. banka zpravidla provede účetní přesun peněžní částky z běžného bankovního účtu
plátce (popř. bankovního úvěrového účtu) na běžný bankovní účet příjemce.
K provádění bezhotovostního platebního styku je potřeba mít zřízen běžný účet u bankovní instituce
(instituce k tomu oprávněni zákonem a s povolením od ČNB).
Mít bankovní účet je nejen výhodné, ale v dnešní době téměř nutné (např. výplata mzdy).
Výhody BÚ:
-
bezhotovostní platby jsou bezpečnější a spolehlivější (průkaznější) než používání hotovosti,
-
BÚ nabízí různé dodatečné služby
-
umožňuje zhodnocování volných prostředků na BÚ vložených i na krátkou dobu.
Nutnost BÚ:
-
všeobecná, hlavní a nejčastější forma placení.
Pokud si otevřete bankovní účet u kterékoliv banky v tuzemsku, bude tento účet označen číslem. Vaše
bankovní spojení bude potom tvořit číslo složené z čísla tohoto účtu a kódu (čísla) banky, u které jste si tento
účet otevřeli. Číslo účtu se skládá z předčíslí a základní části čísla účtu. Předčíslí může mít až 6 číselných
znaků, základní část čísla účtu pak až 10 znaků.
Příklad bankovního spojení s identifikačním kódem banky 6700 a číslem účtu v délce 14-ti znaků:
Přímé (elektronické) bankovnictví znamená, že klient může podávat příkazy a využívat služeb banky, aniž by
tam osobně chodil. Může s bankou komunikovat prostřednictvím technických prostředků.
a) Osobní počítač a internet = internet-banking popř. homebanking.
b) Mobilní telefon = mobilní bankovnictví
c) Telefon (pevná linka, mobil) = telefonní bankovnictví
Odběratel (plátce) používá:
11
1. Platební příkaz
a) jednorázový příkaz k úhradě
b) hromadný příkaz k úhradě
c) trvalý příkaz k úhradě
2. Platební karty
3. Šeky
4. Poštovní poukázky
a) poštovní poukázku A (peníze dodavateli na bankovní účet)
b) poštovní poukázku B (peníze dodavateli na BÚ, nebo vyplacení hotově)
c) poštovní poukázka C (platby mezi FO)
d) poštovní poukázka D (telegrafické zaslání peněz)
Dodavatel (příjemce) používá:
1. Platební příkaz
a) jednorázový příkaz k inkasu
b) hromadný příkaz k inkasu
c) trvalý příkaz k inkasu
2. Dobírkovou poštovní poukázku (skládá se z poštovní průvodky a z poštovní poukázky)
Nejvyužívanější platební nástroj je pravděpodobně příkaz k úhradě, který lze podat pouze u banky, kde je
veden běžný účet, z kterého má být platba provedena.
Příkaz k úhradě lze:
1) vyplnit na formuláři dané banky, popřípadě na univerzálním tiskopisu a vhodit do sběrného boxu
ve své bance (pokud jej má) či odevzdat přímo na přepážce,
2) zadat v bankomatu dané banky, klient se řídí pokyny na displeji,
3) pomocí přímého bankovnictví, kde se klient řídí danými pokyny,
ale vždy musíte vyplnit povinné údaje, bez kterých banka platbu neprovede, jako jsou:
a)
b)
c)
d)
bankovní spojení plátce = číslo účtu a kód banky, ze kterého bude převod uskutečněn
bankovní spojení příjemce = číslo účtu a kód banky, toho, komu má být placeno
částka a měna převodu = pokud se měna neuvede, je platba provedena v korunách
podpis = u tištěné podoby přesně podle podpisového vzoru, u přímého bankovnictví podle pokynů.
Další informace nejsou povinné, ale mohou být důležité pro plátce či příjemce, jako jsou:
a) datum splatnosti
b) konstantní symbol = označení druhu platby, např. 0308 platba za služby
c) variabilní symbol = slouží k identifikaci platby příjemcem, nejčastěji číslo faktury či rodné číslo plátce
12
d) specifický symbol = mohou sloužit k bližšímu určení čísla účtu.
Pokud se jedná o pravidelné platby, tzn. stejná částka v pravidelných intervalech, je nejvýhodnější zřídit si
trvalý příkaz k úhradě.
Příklad:
Příklad 1
1. U následujících typů plateb rozhodněte o způsobu jejich provedení a zdůvodněte:
a) nájem
b) platby za mobilní telefon
c) obědy ve školní jídelně
d) svačina
e) předplatné časopisu
f) noviny na referát do školy
g) stavební spoření
h) splátka hypotéky
2. Zvažte, kdy se jedná o platbu předem, při dodání, či určitou dobu po dodání.
Příklad 2
Panu Jiřímu Černému (Lesní 123, 350 02 Cheb) přišlo vyúčtování za měsíc září za služby - mobilní telefon
ve výši 580,-- Kč od T-Mobile Czech Republic a.s., Tomíčkova 2144/1, 149 00 Praha 4. Platbu má uhradit
do 15. října 2010, využít může poštovní poukázku typu A, nebo příkaz k úhradě.
Číslo účtu: 19-2235210247
Kód banky: 0100
KS: 0309
VS: 0123456789
Bankovní spojení pana Černého u České spořitelny: 5307-0987654321/0800.
a) Vyplňte následující příkaz k úhradě.
13
b) Vyplňte následující poštovní poukázku.
14
Příklad 3
1. Zjistěte, jak dlouho trvá převod peněz z účtu:
a) v rámci jedné banky,
b) u mezibankovního převodu.
2. Kdy nejpozději musí pan Černý zadat příkaz k úhradě u své banky, aby byly peníze připsány
na účet příjemce nejpozději 15. října - pátek.
3. Jak se změní den splatnosti, pokud by 15. října připadlo na pondělí.
Příklad 4
Pan Černý (viz př. 2) má sjednané životní pojištění, měsíční pojistné je 450,- Kč, proto hodlá zadat trvalý
příkaz k úhradě ve prospěch ING životní pojišťovny. Číslo účtu je 1010101010/3500, variabilní symbol je číslo
pojistné smlouvy 21314151, konstantní symbol 3558.
Vyplňte trvalý příkaz k úhradě.
15
Řešení:
Příklad 1
1. U plateb za nájem, stavební spoření a splátek hypotéky je nejvýhodnější zadat trvalý příkaz
k úhradě, jedná se o pravidelné platby.
U hypotéky je pravděpodobně zadán příkaz k inkasu a banka si sama danou částku strhává.
Platby za mobilní telefon, za obědy ve školní jídelně, předplatné časopisu je možno platit
složenkou – poštovní poukázka A, popřípadě jednorázovým platebním příkazem.
U telefonu a obědů je možno dát souhlas s inkasem, ale doporučuji stanovit maximální limit.
Svačina a noviny jsou jednorázové výdaje, pravděpodobně placené hotově.
2. Předem je placen nájem, obědy ve školní jídelně, předplatné časopisu, stavební spoření.
Při dodání je placena svačina, noviny.
Určitou dobu po dodání je placen telefon a splátky hypotéky.
Příklad 2
a) Vyplňte následující příkaz k úhradě.
16
b) Vyplňte následující poštovní poukázku
Příklad 3
Převod peněz z účtu v rámci jedné banky je proveden v tentýž den – odúčtování z účtu plátce a připsání
na účet příjemce je proveden ve dnu splatnosti, pokud je na účtu dostatek peněz, popřípadě je sjednána
možnost úvěru.
U mezibankovních převodů trvá déle, ale maximálně 2 pracovní dny, popřípadě 5 dnů pokud se jedná
o převod do zahraničí.
Pan Černý musí zadat příkaz nejpozději 13. 10. 2010.
Pokud by 15. října bylo pondělí, musel by dát příkaz nejpozději ve čtvrtek 11. 10. 2010.
17
Příklad 4
Interpretace výsledků
Na příkladech si žáci procvičují své znalosti z oblasti platebního styku.
Příklad 1 je zaměřen na volbu vhodné formy platby a rozdělení z hlediska jejich uskutečnění.
U příkladu 2 a 4 žáci nacvičují vyplnění formulářů, jedná se o příkaz k úhradě a trvalý příkaz k úhradě.
Příklad 3 je zaměřen na uložení volných peněžních prostředků. Žáci si uvědomí, že vklady se liší nejen
podle měny, ale i podle termínu. Příklad č. 4 je možno zadat jako domácí samostatnou práci, popřípadě jako
skupinovou práci, kdy jednotlivé skupiny zjistí produkty jedné banky. Žáci mohou využít internet.
Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie:
Žáci nepotřebují žádné zvláštní pomůcky, u jednoho příkladu je dobré zajistit přístup žáků k internetu.
Popřípadě je možno zadat žákům jako domácí úkol.
Realizace – postupy a metody:
Na úvod je vhodné zopakovat základní pojmy.
U příkladu 1 a 2 žáci testují a procvičují své znalosti z oblasti bankovních operací a bankovních produktů.
Žákům postačí cca 10 – 15 minut samostatně pracovat.
18
U příkladu 3 jsou důležité znalosti žáků, popřípadě jejich schopnosti vyhledat potřebné informace. Pokud
není v hodině zajištěn přístup k internetu, lze příklad 3 zadat jako doplňující domácí úkol k příkladu 2.
Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se žáky prodiskutujeme.
Příloha k příkladu 4
19
Téma:
Finanční gramotnost peněžní
(Peníze)
Jak se vyznat v platebních kartách?
Obor vzdělávání:
Ročník:
Klíčová slova:
platební karta, elektronické karty, embosované karty, kreditní karta, debetní karta,
charge karta, nákupní úvěrové karty, blokace, stoplistace,
Seznámit studenty s druhy a způsoby využití platebních karet, jaké jsou jejich výhody a nevýhody. Dále ukázat
jak postupovat při ztrátě či odcizení platební karty.
Nastínit studentům rozdíl mezi kreditní, debetní kartou, charge kartou a nákupní úvěrovou kartou. Upozornit
je i na problémy, které mohou vyplynout z používání platebních karet. Hlavně používání nákupních úvěrových
karet nesmí být bezhlavé.
Při samostatné práci mají studenti možnost vyhledat a seznámit se s webovými stránkami, které obsahují
praktické informace pro klienty o tom, jaký typ platební karty je pro ně vhodný a jaké poplatky jsou spojeny
s používáním platebních karet.
Co je to platební karta?
Tímto termínem, označujeme obvykle malou plastovou kartu s údaji identifikujícími jejího majitele.
V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo
třeba otisk palce.
Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a
podobně.
20
Druhy karet
Platební karty lze dělit z mnoha různých hledisek dle:
•
•
•
•
•
způsobu zúčtování
způsobu provedení
vydávající asociace a třídy
použitelnosti
technologie
Prvním kritériem při členění karet je tzv. způsob zúčtování, neboli cesta banky k penězům, které jste
za pomoci karty utratili.
podle toho můžeme platební karty rozdělit na:
•
•
•
•
Debetní - jedná se o kartu, kterou lze platit u obchodníka nebo vybírat z bankomatu, pokud je
na účtu, ke kterému byla karta vydána, dostatek peněz. K zúčtování dochází většinou chvíli
po provedené transakci maximálně několik dní či týden. Banka odečte danou sumu přímo z účtu
klienta. Úvěr můžete čerpat pouze tehdy, máte-li sjednaný u banky kontokorent. Vždy ale nejdříve
vyčerpáte vlastní prostředky, teprve poté vám banka poskytuje „kontokorentní úvěr“.
Kreditní – karta, se kterou můžete nakupovat zboží nebo služby na úvěr. K zúčtování dochází až
po určité bankou stanovené době. Úvěr se čerpá prostřednictvím úvěrového limitu, který se
obnovuje automaticky po splacení dlužné částky. Banky stanovují minimální výši splátky úvěru
(obvykle 5 - 10 % z dlužné částky) a úvěrový limit (podle bonity klienta).
Charge – fungují obdobně jako karty kreditní s tím rozdílem, že vám banka na konci měsíce sestaví
vyúčtování všech transakcí kartou. Vy pak musíte celý dluh jednorázově splatit v dohodnutém
termínu, zpravidla do konce následujícího měsíce. Z čerpané částky vám není účtován žádný úrok.
Nákupní úvěrové – jedná se o kreditní karty, které však vydávají nebankovní instituce.
Od bankovních karet se liší hlavně v ceně, kterou za kartu zaplatíte, výší úročení a často omezenou
použitelnosti. Patří mezi ně například OK karta nebo YES karta.
Podle způsobu provedení můžeme karty rozdělit na:
•
•
Elektronické – nejčastěji používané karty. Banky je většinou vydávají k účtu zdarma. Jsou
nejrozšířenějším typem karet u nás. Do této skupiny patří karty VISA Electron či Maestro. Jsou
použitelné pouze pro transakce, které jsou online ověřeny v kartovém centru, tzn. pro výběry
z bankomatů a platby u obchodníků disponujících elektronickým platebním terminálem. Výhodou
elektronických karet je nízká cena (zpravidla do 300 Kč ročně), nízké poplatky za blokaci ztracené či
odcizené karty a téměř nulová možnost zneužití zablokované karty. Základní nevýhodou je pak jejich
omezená použitelnost (zejména v restauracích).
Embosované – jedná se o platební karty s tzv. reliéfním (plastickým) písmem. Karty umožňují
nakupovat i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník používá tzv.
žehličku (imprinter - mechanický snímač), který sejme otisk všech údajů vyražených na kartě a
zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník zúčtuje platbu. Embosované
karty lze používat na více místech než karty elektronické. Každý obchod má nastaven tzv. floor limit,
neboli výši útraty, kterou mohou jeho zákazníci provést kartou bez nutnosti platbu ověřit telefonem.
Platby nad tento limit musí obchodník telefonicky ověřit. Embosované karty lze použít na více
místech než karty elektronické. Daní za tuto výhodu je ale vyšší cena za vydání, vedení či blokaci karty
a jistá možnost zneužití karty i po nahlášení její ztráty či odcizení.
21
Podle asociace, která kartu vydává, pak mezi nejznámější karetní společnosti patří Eurocard / Mastercard,
Maestro a VISA.
Dále karty emitují společnosti American Express, Japan Credit Bureau či Diners´ Club International.
Podle použitelnosti takto:
•
•
domácí (tuzemské) karty - pro výběr v bankomatech a platbu v obchodech na území domácí země.
Banky však od jejich vydávání v posledních letech již upouštějí.
mezinárodní karty - rozšířená platnost karty nejen pro tuzemsko, ale i pro zahraničí.
Podle technologie - v současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny:
•
•
•
Magnetický proužek na zadní straně karty slouží jako médium pro záznam identifikačních údajů
při elektronických transakcích. Složen je ze tří stop, přičemž u každé z nich je přesně určená struktura
dat a účel použití (např. jedná-li se o vnitrostátní či mezinárodní off-line nebo on-line transakci).
Karta s čipem obsahuje zabudovaný mikroprocesor, do něhož lze bezpečně uložit informace
potřebné k ověření osobního kódu klienta. Její nevýhodou je méně obchodních míst, na kterých s ní
lze platit, ale zato je mnohem bezpečnější. V budoucnu by měly být všechny elektronické karty
vybaveny čipem. Banky potom ponesou větší odpovědnost za zneužití karty.
Hybridní karta obsahuje čip i magnetický proužek. Tato karta tedy má výhody obou předchozích
karet. Lze ji použít na všech obchodních místech a navíc je bezpečnější. Z výše zmíněného lze usoudit,
že v budoucnu bude většina platebních karet vydávána jako hybridní.
Ztráta platební karty
Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala. Ne vždy to však znamená absolutní
ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a
postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty.
Veškeré podmínky týkající se platebních karet jsou uvedeny ve smlouvě o platební kartě, kterou podepisujete
při jejím převzetí.
Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace
mezinárodní embosované platební karty je o dost dražší a cena se pohybuje v tisících.
Blokace – je to dočasné nebo trvalé omezení práva používat platební kartu. Týká se pouze autorizovaných
on-line transakcí, tedy všech transakcí elektronickými platebními kartami. Zablokování je otázkou jen
několika minut. Při nahlášení ztráty elektronické karty stačí k absolutnímu znemožnění jejího použití pouhá
blokace této karty v systému.
Stoplistace – týká se embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené
transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat.
Číslo karty, jméno držitele a další náležitosti jsou zařazeny na mezinárodní stoplist. To je výrazně nákladnější
a tedy i poplatek je vyšší.
Cashback
V překladu znamená peníze v hotovosti nazpět, v zahraničí funguje už několik let. Běžně to vypadá tak, že
při placení nákupu kartou pokladní upozorníte, že si chcete vybrat hotovost.
22
Výhody platebních karet
Proč je výhodné mít platební kartu?
•
•
•
•
•
•
•
•
Jednoduché a rychlé použití.
Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici - kartou lze platit na různých obchodních
místech a vybírat hotovost z bankomatu.
Vyšší bezpečnost - pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je
mimo to chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě.
Celostátní (a)nebo mezinárodní použití.
Úspora při cestách do zahraničí .
Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění).
Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži - kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání
všech peněz, možnost vydání náhradní karty.
Možnost úvěru http://www.finance.cz/uvery-a-pujcky/- s některými druhy karet (kreditní a charge)
lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a tím překonat krátkodobý nedostatek hotovosti.
Kde a jak kartu používat?
Platba v obchodě
Platba je velmi praktická, protože nemusíte nosit vysokou hotovost. Karty akceptuje stále větší množství
obchodů. Obchodník vámi předloženou kartu projede speciálním čtecím zařízením a vy jen podepíšete
stvrzenku. Potom si obchodník podpis ověří pomocí karty, na které je podpisový vzor, a ještě zkontroluje
číslo karty. Někde se můžete setkat s přístrojem, který požaduje ještě před vyjetím stvrzenky zadání
korektního PINu vaší karty. Toto opatření podstatně zvyšuje bezpečnost platby kartou.
Výběr z bankomatu
Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka
účtuje poplatek. Jakmile zadáte správný PIN (můžete se splést, ale ne vícekrát, to by bankomat kartu
automaticky zablokoval), můžete volit v menu výběr hotovosti přímo částku, kterou chcete vybrat.
Během pár okamžiků, kdy bankomat autorizuje vaši platbu, vám vyjede z bankomatu karta. Následně
bankomat vydá požadovanou hotovost. V bankomatu lze provést dobití telefonu, příkaz k úhradě atd.
Platba po internetu
Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno.
Příklad:
Příklad 1
Znáte platební karty? Odpovězte na následující otázky.
1. Co je to platební karta?
2. Jaké druhy platební karty znáte?
23
3. Co znamená blokace karty a co stoplistace?
4. Kde všude a jak lze využít kartu?
5. Jaké jsou výhody bezhotovostní platby kartou?
6. Jaké jsou nevýhody platby kreditní, či jinou platební kartou?
Příklad 2
Co znamená cashback, neboli „peníze zpět“, v několika obchodních řetězcích v ČR už to funguje. Jak
se při této transakci postupuje. Pokud Váš nákup činí 250,-- Kč a vybrat si chcete 500,-- Kč.
Příklad 3
Jak vypadá platba kartou přes internet, vyhledejte postup na internetu.
24
Řešení:
Příklad 1
Viz podklady – Základní informace pro studenty
Hlavní nevýhodou může být právě úvěr, klient utrácí peníze, které ve skutečnosti nemá. Při platbě kartou si
nehlídáme celkovou částku nákupu. POZOR na bezhlavé nákupy, pokud nezaplatíme ve stanovené době,
banka či jiná instituce či společnost si začne počítat úroky, které rostou.
Příklad 2
Při platbě v supermarketu pokladní upozorníte, že si chcete ze svého účtu vybrat 500 Kč. Pokladní vám dá
z pokladny 500 korun a k ceně nákupu – našich zmíněných 250 Kč, namarkuje výběr hotovosti 500 Kč.
Celkově tedy na účtence bude 750 Kč a stejnou částku z účtu odečte i banka.
Příklad 3
Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu
její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí kódovaného
zabezpečovacího protokolu) a posléze (rovněž se zabezpečením) do autorizačního střediska karet.
Alternativním postupem je, že údaj o čísle karty a době platnosti, případně další kontrolní informace zadává
držitel karty do formuláře odesílaného přímo do autorizačního střediska a obchodník se je nedozví.
Po autorizaci platby získá obchodník informace o jejím výsledku a v kladném případě je mu po odeslání zboží
na účet převedena příslušná částka. Celý přenos je opět zabezpečován kódovacím protokolem.
Velké nebezpečí platby spočívá v tom, že může nastat situace, že se citlivé údaje o kartě dozví cizí osoba
(např. karta je držiteli odcizena) a platné údaje použije neoprávněný uživatel.
Konkrétně to může vypadat takto:
25
Přítomnost log Verified by Visa kartové asociace Visa a MasterCard Secure Code kartové asociace MasterCard zaručuje
bezpečné platby přes internet.
První příklad mapuje teoretické znalosti studentů, zda mají všeobecný rozhled v oblasti platebních karet.
Studenti odpovídají na základě znalostí, popřípadě informací získaných z výkladu učitele. Nebo mohou
odpovědi vyhledat na internetu.
Druhý příklad je zaměřen na tzv. cashback, peníze v hotovosti zpět. Studenti mohou tyto odborné informace
vyhledávat na internetu.
Třetí příklad má seznámit studenty s bezhotovostní platbou pomoci platební karty přes internet. Studenti si
vyhledají a seznámí se s postupem na internetu a uvádějí např. praktické ukázky formuláře u vybraných
oblíbených internetových obchodů.
Vše se studenty prodiskutujeme.
26
Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je
vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady v tištěné podobě.
Na začátku hodiny vyučující vyloží danou problematiku nebo rozdá studentům základní informace v tištěné
podobě a studenti sami prostudují a vyhledají odpovědi na otázky.
Obměna - vyučující rozdá studentům nejprve kontrolní otázky z příkladu 1 a studenti ve skupinách pracují
na odpovědích podle vlastních znalostí a zkušeností, poté lze formou diskuse provést výklad či rozdat tištěné
podklady.
V příkladu 1 je kladen důraz na všeobecné znalosti z oblasti platebních karet. Studenti testují vlastní přehled.
Studentům na zodpovězení otázek stačí cca 10 minut.
Příklad 2 je zaměřen na cashback, neboli „peníze v hotovosti zpět“. Řešení je otázka cca 1-2 minut.
Příklad 3 je věnován platbám přes internet, příklad může být časově náročnější díky vyhledání podkladů
na internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je
ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut. Podle šikovnosti a
zájmu studentů lze položit doplňující otázky např. co znamená 3D-Secure.
Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.
27
Téma:
Finanční gramotnost peněžní (Finanční produkty)
Založení a používání běžného účtu
Ročník:
Klíčová slova:
běžný účet, bezhotovostní platební styk, přímé bankovnictví, telebanking,
GSM banking, WAP banking, internetbanking, homebanking
Žáci si shrnou a doplní základní informace o běžném účtu, podmínkách založení a jeho praktické využití. Dozví
se, jaké doplňkové služby mohou banky nabízet a jak si vybrat vhodnou banku pro založení účtu. Zároveň se
žáci naučí vyplňovat a používat základní nástroje bezhotovostního platebního styku – příkazy k úhradě,
inkasu. Ví, jaké jsou mezi nimi rozdíly a čemu je nutné věnovat pozornost při jejich užívání.
Základní informace o běžných účtech
BÚ je účet založený u banky, který umožňuje jeho majiteli a jím pověřeným osobám provádět bezhotovostní
operace s penězi, ukládat a vybírat z něj peníze v hotovosti, nejčastější způsoby využití:
výběr hotovosti z bankomatu nebo na přepážce
platba kartou při nákupech
bezhotovostní převody na jiný nebo z jiného účtu
- současně je to „odrazový můstek“ pro další služby poskytované bankou
- většina bank dnes nabízí balíčky služeb (konto), podle jejich cen pak majitel získává různé nadstandardní
služby, např. výhodnější úročení, výběry z bankomatu zdarma, paušál na poplatky
- BÚ se odlišují podle toho, jestli jsou založeny pro fyzickou osobu nebo jako firemní (podnikatelé, firmy,
neziskové organizace, družstva, společenství vlastníků…)
- vzhledem k nízkým úrokům není vhodný k uchovávání většího množství peněz
Výběr vhodné banky
-
v současnosti je bankovní trh v ČR stabilní a není potřeba se obávat ztráty peněz z důvodu krachu banky,
vklady jsou navíc pojištěny
28
-
pokud chceme stabilní banku, je možné zkontrolovat výsledky hospodaření z jejích výroční zprávy a %
tzv. „neúspěšných“ úvěrů, tj. těch, které nejsou uhrazeny
další důležité faktory:
přístupnost bankovních poboček
její otevírací doba
počet bankomatů ve vašem okolí
možnost využití přímého bankovnictví
Založení běžného účtu
-
-
základní podmínkou je věk nad 18 let, u tzv. studentských účtů je možné je založit se souhlasem
zákonných zástupců i dříve (od 15 let)
při založení je nutná osobní přítomnost na pobočce – podepisuje se smlouva o založení běžného účtu,
návrh této smlouvy, případně nastavení některých služeb, je možné u některých bank připravit pomocí
internetu - ukázka
fyzické osoby předkládají občanský průkaz + další doklad (kartička pojištěnce, rodný list, cestovní pas,
řidičský průkaz, u cizinců – cestovní pas + další doklad, u studentů nad 19 let i potvrzení o studiu
právnické osoby musí doložit výpis z obchodního rejstříku, živnostenské oprávnění nebo žádost
o přidělení IČ + občanský průkaz osoby zmocněné k jednání za právnickou osobu
součástí smlouvy je také formulář podpisového vzoru – tím banka získá vzor podpisu, aby kontrolovala
oprávněnost nakládání s účtem
k účtu je možné zřídit přístup i dalším osobám – je nutné je uvést ve smlouvě a ony musí podepsat
podpisový vzor, lze jim zřídit i omezený přístup – např. limit při týdenním nebo měsíčním výběru
hotovosti
Placení z BÚ
-
-
2 základní formy:
úhradová – jedná se o platby z příkazu plátce
inkasní – jedná se o platby z příkazu příjemce
používané formuláře:
Příkaz k úhradě
-
slouží k převodu peněz mezi dvěma účty
29
-
vzor vyplnění příkazu k úhradě
Hromadný příkaz k úhradě
-
vyplňujeme několik plateb najednou, úspora času při vyplňování
Trvalý příkaz k úhradě
-
slouží k opakovaným platbám ve stejné výši, např. nájemného, záloh na energie
Příkaz k inkasu
-
majitel účtu povolí, aby příjemce vyinkasoval z jeho účtu určitou částku
pro větší bezpečí je možné nastavit limit, který může být maximálně vyinkasován
Trvalý příkaz k inkasu
-
vyinkasování plateb probíhá pravidelně
Ve formulářích se vyplňují tyto údaje:
-
název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky)
datum splatnosti – tj. den, kdy je platba odepsaná z účtu, při placení musíte počítat s tím, že banky mají na
připsání peněz na účet příjemce 3 dny
číslo účtu plátce a kód banky – seznam kódů zde
číslo účtu příjemce a kód jeho banky
30
-
částka a měna
případné symboly – variabilní, konstantní a specifický, variabilní a specifický slouží k identifikaci platby
(IČ, rodné číslo, číslo faktury), konstantní symbol pak pro statistické účely
Přímé bankovnictví
jsou to služby, které umožňují komunikaci mezi bankou a jejím klientem pomocí moderních technologií,
tedy bez toho, aby klient musel na pobočku
zahrnuje:
telebanking (phonebanking) – klient zavolá na linku telefonního bankovnictví, pak se prokáže přiděleným
identifikačním číslem a PINem, pak může zadávat příkazy k úhradě, zjistit aktuální zůstatek, informace
o produktech – mluví buď s telefonním bankéřem (osobou) nebo zadává informace pomocí telefonu
s tónovou volbou
GSM banking – 2 formy:
a) SIM Toolkint – na SIM kartu nahraje banka svou aplikaci, která se objeví v menu telefonu, aplikace
je chráněna i v případě krádeže telefonu a navíc se při jejím využití musí zadat PIN
b) SMS banking – lze ho využít u všech mobilních telefonů, komunikace probíhá pomocí sms zpráv,
pro lepší ochranu může banka vydávat autentizací kalkulátor, který vytváří speciální kódy, které se
vkládají do sms, sms se musí posílat v přesně stanoveném formátu
WAP banking – spojení s účtem je zajištěno prostřednictvím mobilního telefonu vybaveného technologií
WAP, pomocí autorizačního klíče se provádí všechny běžné operace
internetbanking – stačí počítač s připojením k internetu, na internetových stránkách banky se uživatel
přihlásí pomocí uživatelského jména a kódu a může pak obsluhovat svůj účet
homebanking – k obsluze účtu je potřeba počítač s připojením k internetu a speciální software,
který vám dodá banka a který musí být nainstalován do počítače
Příklad:
Po ukončení studia jste nastoupili do zaměstnání u soukromého zemědělce, protože budete dostávat mzdu
bezhotovostně a platit další platby, pokuste se podle následujících údajů vybrat nejvhodnější běžný účet,
v případě, že budete každý měsíc hradit následující pravidelné platby. Do úvahy vezměte i případné náklady
na zřízení trvalých příkazů k úhradě nebo inkasu.
Pravidelné platby a požadavky na účet:
1x platební karta k účtu
3x měsíčně výběr hotovosti – na přepážce nebo z vlastního bankomatu (podle toho, co je výhodnější)
2x příchozí platba – 1x z vlastní banky, 1x z cizí banky
7x odchozí platba –
4x cizí banka, z toho 2x trvalý příkaz k úhradě a 1x trvalý příkaz k inkasu
3x vlastní banka, z toho 1x trvalý příkaz k úhradě
31
Varianta A
Příkazy k úhradě, inkasu podáváte v písemné podobě (na přepážce), výpis z účtu vám zasílá banka 1x měsíčně
poštou.
Varianta B
Máte zřízen internetbanking, tzn., že příkazy k úhradě, inkasu zadáváte elektronicky, zasílání výpisu z účtu je
zajištěno na vaši mailovou adresu.
32
Účet
% p. a.
měsíční
vedení
zřízení účtu
Zrušení účtu
Internet
banking
měsíční výpis
poštou
výběr na
přepážce
platební
karta
výběr
z vlastního
bankomatu
Účet 1
0,30
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
25
x
zdarma
zdarma
Účet 2
0,00
zdarma
299
zdarma
zdarma
zdarma
18
zdarma
zdarma
Účet 3
0,05
zdarma
40
zdarma
zdarma
10
30
zdarma
6
Účet 4
0,10
zdarma
40
zdarma
zdarma
zdarma
60
zdarma
15
Účet 5
0,01
zdarma
22
zdarma
zdarma
zdarma
60
zdarma
5
Účet 6
0,05
zdarma
34
200
zdarma
zdarma
26
zdarma
5
Účet 7
0,10
zdarma
64
zdarma
zdarma
zdarma
55
zdarma
zdarma
Účet 8
0,10
zdarma
89
zdarma
zdarma
zdarma
55
zdarma
zdarma
Účet
výběr
z cizího
bankomatu
příchozí
položka
vlastní banka
příchozí
položka cizí
banka
odchozí
položka
vlastní banka
odchozí
položka cizí
banka
zřízení, změna,
zrušení trvalého
příkazu
příkaz k úhradě,
inkasu internet
vlastní banka
inkasu internet cizí
banka
Účet 1
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
Účet 2
25
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma/40/40
zdarma
zdarma
Účet 3
30
6
6
zdarma
zdarma
zdarma/40/40
3
3
Účet 4
35
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
3
3
Účet 5
35
5
5
zdarma
zdarma
39/39/ zdarma
4
6
33
Účet 6
26
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
1
1
Účet 7
30
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
3
6
Účet 8
30
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
zdarma
10x zdarma/3
10x zdarma/6
34
Účet
inkasu zadaný na
přepážce
trvalý příkaz
k úhradě, inkasu
zadaný na přepážce
Účet 1
zdarma
zdarma
Účet 2
zdarma
zdarma
Účet 3
6
6
Účet 4
5
5
Účet 5
5
7
Účet 6
zdarma
zdarma
Účet 7
6
6
Účet 8
7
6
35
Řešení:
Náklady spojené s jednotlivými účty:
Varianta A
Účet 1
výpis
25,-
celkem
25,-
Účet 2
vedení účtu
299,-
celkem
299,-
Účet 3
vedení účtu
40,-
výpis poštou
10,-
výběr hotovosti
3*6 = 18,-
příchozí položka vlastní banka
6,-
příchozí položka cizí banka
6,-
příkaz k úhradě
3*6 = 18,-
trvalý příkaz k úhradě
4*6 = 24,-
celkem
122,-
Účet 4
vedení účtu
40,-
výběr hotovosti
3*15 = 45,-
příkaz k úhradě
3*5 = 15,-
4*5 = 20,-
36
celkem
120,-
Účet 5
vedení účtu
výběr hotovosti
22,3*5 = 15,-
5,-
5,-
zřízení trvalého příkazu k úhradě
4*39 = 156,-
příkaz k úhradě
3*5 = 15,-
4*4 = 28,-
celkem
246,-
Účet 6
vedení účtu
výběr hotovosti
celkem
34,3*5 = 15,49,-
Účet 7
vedení účtu
64,-
příkaz k úhradě
3*6 = 18,-
4*6 = 24,-
celkem
106,-
Účet 8
vedení účtu
89,-
příkaz k úhradě
3*7 = 21,-
4*6 = 24,-
37
celkem
134,-
Nejmenší náklady má účet 1.
Varianta B
Účet 1
celkem
0,-
Účet 2
vedení účtu
299,-
celkem
299,-
Účet 3
vedení účtu
výběr hotovosti
40,3 *6 = 18,-
6,-
6,-
příkaz k úhradě
celkem
3*3 = 9,4*3 = 12,91,-
Účet 4
vedení účtu
40,-
výběr hotovosti
3*15 = 45,-
příkaz k úhradě
3*3 = 9,-
celkem
4*3 = 12,106,-
38
Účet 5
vedení účtu
výběr hotovosti
22,3*5 = 15,-
5,-
5,-
zřízení trvalého příkazu k úhradě
4*39 = 156,-
příkaz k úhradě
3*4 = 12,-
4*6 = 24,-
celkem
239,-
Účet 6
vedení účtu
34,-
výběr hotovosti
3*5 = 15,-
příkaz k úhradě
3*1 = 3,-
4*1 = 4,-
celkem
56,-
Účet 7
vedení účtu
příkaz k úhradě
64,3*3 = 9,4*6 = 24,-
celkem
97,-
Účet 8
vedení účtu
89,-
celkem
89,-
Nejmenší náklady má účet 1.
Interpretace výsledků a správného řešení příkladu:
Z provedených výpočtů jasně vyplývá, že v obou variantách je nejvýhodnější účet 1, který má nejnižší
náklady. Při volbě běžného účtu je nutné vzít také v úvahu další faktory, zejména počet a dostupnost
39
bankomatů v našem okolí a v případě, že klient nemá zřízeno přímé bankovnictví, i blízkost a otevírací dobu
poboček banky. Z výpočtů také vyplývá, že u většiny účtů je výhodnější, pokud si klient zřídí internetové
bankovnictví, nejen z důvodů nižších nákladů, ale také dostupnosti služeb.
K tomuto příkladu nejsou potřeba zvláštní pomůcky, studenti by měli mít kalkulačky a namnožené tabulky
s informacemi o jednotlivých účtech. Pro snadnější sdělování informací je možné využít dataprojektor.
V případě, že bude vyučující vysvětlovat, jak správně vyplňovat příkazy k úhradě, inkasu apod. je možné
využít i internet a vzory na něm připravené.
Realizace – postup a metody:
Příklad je určen pro 2 vyučovací hodiny, celkový čas závisí na informacích, které již studenti znají. V případě,
že jsou seznámeni se základními funkcemi běžného účtu a pravidly jeho obsluhy, zásadami bezhotovostního
platebního styku a tím, jak správně užívat nástroje platebního styku, zkrátí se čas potřebný pro výpočet a
vyhodnocení údajů na 1 vyučovací hodinu.
Při výpočtech praktické části příkladu je možné studenty rozdělit do skupin a každé skupině přidělit jen
některé účty. Po provedení výpočtů je nutné výsledky zkontrolovat a žáci by měli vyjádřit vlastní názor na to,
který účet se jim zdá nejvýhodnější. Jako domácí úkol nebo samostatnou práci je možné zadat žákům
vyplnění určitého platebního nástroje nebo vyhledání dalších informací o běžných účtech.
40
Téma:
Finanční gramotnost - peněžní
(Peníze)
Bankovní operace
Obor:
Ročník:
Klíčová slova:
bankovní operace, klasický přístup, aktivní obchody, pasivní obchody, neutrální
bankovní operace, moderní přístup, úvěrové produkty, vkladové produkty, platebně
zúčtovací produkty
Ukázat žákům základní přístupy členění bankovních obchodů, které jim pomohou lépe se orientovat
v bankovních činnostech a následně i v nabízených službách. Seznámit žáky se základními bankovními
produkty. Naučit je rozlišovat nejen aktivní, pasivní a neutrální bankovní operace, ale zaměřit se na moderní
přístup a členění produktů na vkladové, úvěrové a platebně zúčtovací. Procvičit postup při zakládání běžného
účtu.
Dále ukázat žákům co s volnými peněžními prostředky a jaké nástroje mohou využít.
Informace pro žáky
V současné době provádějí banky celou řadu rozličných činností, které neustále rozvíjejí a modifikují. Proto je
velmi obtížné určit a definovat jejich obecnou charakteristiku a členění.
Základní přehled bankovních činností, lze dělit podle 2 úhlů pohledu:
a) Klasický přístup, který vychází z toho, zda se daný produkt nachází v bilanci na straně aktiv či pasiv
a podle toho rozděluje obchody na:
• Aktivní obchody jsou takové, kdy banka vystupuje v roli věřitele. Vznikají jí různé
pohledávky /např. při poskytování úvěrů, nákupu dluhopisů/ nebo jí vznikají v jejich
důsledku určitá vlastnická práva /např. při zakoupení majetkových cenných papírů/.
• Pasivními obchody banka získává cizí zdroje /např. příjem vkladů, emise vlastních dluhopisů/
a vznikají ji různé závazky. Vzhledem k tomu, že součástí pasiv banky je i její vlastní
41
kapitál, bývají do těchto obchodů zařazovány i operace související s vlastním kapitálem
banky.
• Neutrální obchody jsou bilančně neutrální. Některé z těchto obchodů představují pro banku
budoucí pohledávku či závazek.
b) Moderní přístup třídí bankovní produkty z hlediska funkce, kterou plní daný produkt pro klienta.
Toto členění se odklání od klasického přístupu. Důvodem je stále větší orientace na klienty a snaha
vyjít jim co nejvíce vstříc. Podle toho je dělíme do tří základních skupin:
• Úvěrové produkty - klient získá peníze od banky
• Vkladové produkty - klient ukládá /investuje/ peníze do banky
• Platebně zúčtovací produkty - umožňují klientovi provádět platební a zúčtovací styk
Další teoretické znalosti je možné prostudovat na www.ceed.cz
Příklad:
Příklad 1
1. U následujících produktů rozhodněte, zda se jedná o aktivní, pasivní či neutrální bankovní obchody.
a) běžné vklady
b) kontokorentní úvěr
c) směnárenská činnost
d) vydávání bankovních obligací
e) šeky
f) stavební spoření
g) spotřební úvěr
h) homebanking
i)
založení a vedení běžného účtu
j)
termínované vklady
k) hypotéka
l)
vkladní knížky
42
2. Jednotlivé typy produktů a činností vysvětlete.
Příklad 2
Odpovězte na následující otázky
1) Mohou být vedeny účty v České republice i v jiné měně než jen v korunách? Pokud ano, jak se
takovým účtům říká.
2) Pokud má klient účet veden v eurech, může z něj hradit bezhotovostní platby v korunách?
3) Lze kombinovat běžný účet s možností čerpání krátkodobého úvěru (do stanoveného limitu)? Pokud
ano, jak se nazývá.
4) Do jaké kategorie (aktivní, pasivní či neutrální) zařadíte platební karty, bezpečnostní schránky a
úschovy cenností.
Příklad 3
Popište postup založení běžného účtu pro Vás jako fyzickou osobu. V čem se bude lišit, pokud si založíte účet
pro Vás jako podnikatelský subjekt
Příklad 4
Zjistěte, jaký je rozdíl mezi termínovanými a netermínovanými vklady, a uveďte příklady. Popřípadě jaké
termínované vklady či spořící účty nabízejí jednotlivé banky (např. Komerční banka, Česká spořitelna,
Raiffeisenbank). Můžete využít internet i navštívit jednotlivé banky.
43
Řešení:
Příklad 1
1. U následujících produktů rozhodněte, zda se jedná o aktivní, pasivní či neutrální bankovní
obchody.
a) běžné vklady
pasivní bankovní operace
b) kontokorentní úvěr
aktivní
c) směnárenská činnost
neutrální
d) vydávání bankovních obligací
pasivní
e) šeky
neutrální
f) stavební spoření
pasivní
g) spotřební úvěr
aktivní
h) homebanking
neutrální
i) založení a vedení běžného účtu
neutrální
j) termínované vklady
pasivní
k) hypotéka
aktivní
l) vkladní knížky
pasivní
2. Jednotlivé typy produktů a činností vysvětlete.
Aktivní bankovní operace:
banka poskytuje úvěry, vystupuje v roli věřitele. Úvěr je smluvní vztah mezi
klientem a bankou.
• Kontokorentní úvěr = krátkodobý úvěr, klient čerpá prostředky do limitu stanoveným
ve smlouvě
• Spotřební úvěr = střednědobé či dlouhodobé úvěry občanům na libovolné účely.
• Hypotéka = dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí.
Pasivní bankovní operace:
banka přijímá vklady, vystupuje v roli dlužníka. Vklady zajišťují zdroje
pro aktivní bankovní operace a klienty.
•
Běžné vklady = klient může své peněžní prostředky kdykoli vybrat
•
Termínované vklady = vklady jsou uloženy na pevný termín
•
Vkladní knížky = mohou být s výpovědní lhůtou (termínované) i na viděnou (netermínované)
44
•
Stavební spoření = spořící produkt
•
Vydávání bankovních obligací = emise dluhopisů, dlouhodobý zdroj k zajištění potřebných zdrojů
Neutrální bankovní operace:
banky nabízejí další služby, které stále rozšiřují. Většinou jsou zpoplatněny.
•
Založení a vedení účtu = účty běžné, termínované, devizové – k zajištění platebního styku
•
Šeky = cenný papír, nástroj platebního styku
•
Směnárenská činnost = výměna valut a deviz v aktuálním kurzu
• Homebanking = kontrola stavu účtu a zadávání příkazů z domova, aniž musí klient do banky
Příklad 2
1) Ano, jedná se o devizové účty.
2) Ano, dokonce může vybírat i jinou cizí měnu.
3) Ano, jedná se o kontokorentní účet.
4) Platební karty, bezpečnostní schránky a úschovy cenností patří do neutrálních bankovních operací.
Příklad 3
Banky zřizují klientům BÚ na jejich podnět, na základě písemné smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu
v příslušné měně /pokud je v cizí měně jedná se o devizový běžný účet/. Klient musí prokázat svou totožnost.
Fyzická osoba předkládá: průkaz totožnosti /občanský průkaz, povolení k trvalému pobytu v ČR,
cestovní pas/
Fyzická osoba – podnikatel předkládá navíc doklad o oprávněnosti k podnikatelské činnosti:
živnostenské oprávnění popř. další doklady osvědčující podnikatelskou činnost: osvědčení daňových
poradců, advokátní osvědčení, rozhodnutí o registraci pro stomatology …., povolení pro výkon
veterinární činnosti, povolení MF pro makléře apod.)
Právnické osoby předkládají doklad osvědčující jejich právní subjektivitu: výpis z obchodního
rejstříku, zakladatelskou listinu, průkaz totožnosti člena statutárního orgánu právnické osoby
Ve smlouvě o zřízení a vedení BÚ musí být uveden:
den, ke kterému se účet zřizuje
měna, ve které je účet veden
způsob disponování s penězi na účtu
Způsob disponování s penězi na účtu je ve smlouvě většinou řešen s odkazem na podpisový vzor.
Tento dokument je přílohou smlouvy a vyplývá z něho, kdo a jakým způsobem je oprávněn
45
disponovat s penězi /kromě majitele účtu to mohou být další osoby, pověřené majitelem a uvedené
na podpisovém vzoru/. U právnických osob je součástí podpisového vzoru i otisk razítka.
Příklad 4
Netermínované vklady = vklady na viděnou, nazývají se rovněž vklady na požádání, vista vklady a běžné
vklady. Jsou to vklady klientů u bank mající různé formy běžných, resp. kontokorentních účtů, které slouží
především k provádění bezhotovostního platebního styku. Vzhledem k možnosti každodenního výběru z účtu,
bývá úroková sazba velmi nízká, a proto klienti nechávají na účtu pouze částky potřebné pro bezhotovostní
platební styk.
Termínované vklady = jedná se o vklady na pevnou a zpravidla větší částku, kterou klient ukládá u banky
za účelem vyššího úrokového výnosu s tím, že se po stanovenou dobu dobrovolně vzdává možnosti s danou
částkou disponovat /nakládat/.
Komerční banka
Nabízí dva typy spořicích účtů.
Sporoúčet KB má výpovědní dobu 1 měsíc a vyšší úrokové sazby,
IDEAL Sporoúčet je bez výpovědní doby a s nižšími úrokovými sazbami.
Raiffeisenbank
Nabízí několik typů spořicích účtů.
Efektkonto
Kompletkonto
Zlaté konto
Včelička. Spořicí účet Včelička je určen pro děti od narození až do 18 let.
Upozorníme studenty, že existují kalkulátory, které jim pomohou vypočítat výši úroků při různé délce
termínovaných vkladů. Např. www.mesec.cz, www.finance.cz, www.sfinance.cz,
Necháme je vyhledat kalkulátory a necháme je samostatně pracovat.
Na příkladech si studenti procvičují své znalosti z oblasti bankovních operací a služeb.
Příklady 1 a 2 jsou zaměřeny na rozdělení bankovních operací podle klasického přístupu a znalosti žáků
konkrétních bankovních služeb a produktů.
V příkladu 3 mají studenti vysvětlit, jak se postupuje při založení účtu.
Příklad 4 je zaměřen na uložení volných peněžních prostředků. Žáci si uvědomí, že vklady se liší nejen
podle měny, ale i podle termínu. Příklad č. 4 je možno zadat jako domácí samostatnou práci, popřípadě jako
skupinovou práci, kdy jednotlivé skupiny zjistí produkty jedné banky. Žáci mohou využít internet.
46
Žáci nepotřebují žádné zvláštní pomůcky, k příkladu 4 je dobré zajistit přístup žáků k internetu.
Na úvod je vhodné zopakovat základní pojmy.
U příkladu 1 a 2 žáci testují a procvičují své znalosti z oblasti bankovních operací a bankovních produktů.
Žákům postačí cca 10 – 15 minut samostatně pracovat.
Příklad 3 je zaměřen na vysvětlení postupu jak založit BÚ. Příklad by měli zvládnout cca za 5 minut.
Příklad 4 může sloužit jako samostatná domácí práce, neboť se jedná o časově náročnější příklad, ale záleží
na znalostech a schopnostech žáků pracovat s výpočetní technikou. Popřípadě lze nechat žáky zjistit
potřebné údaje v konkrétních bankách.
47
Téma:
FG – peněžní
(Peníze)
Peníze – hotovostní forma
Ročník:
Klíčová slova:
peníze, druhy peněz, vývoj peněz, funkce peněz, platná měna v ČR, ochranné prvky české měny, bankovka
roku 2008, krytí peněz, nucený oběh, numizmatika, padělání peněz, pamětní mince, Euroměna - hotovostní
peníze
- žák získá kompetence nezbytné pro správu hotovostních peněz a transakce s nimi
- žák se naučí používat peníze v běžných situacích
- žák získá představu o vývoji peněz
- žák se seznámí s výrobou hotovostních peněz
- žák se seznámí s ochrannými prvky naší měny
- žák bude poučen o trestnosti padělání peněz – viz.trestní zákon
- žák získá přehled o euroměně
- žák získá představu o emisní činnosti ČNB
Základní pojmy
Peníze – prostředek směny, který je všeobecně přijímám k placení za výrobky a služby
Vývoj peněz
• prostá /naturální směna/- jedno zboží je v určitém poměru vyměňováno za druhé
48
• barterový obchod – dnešní obdoba naturální směny, používá se v zahraničním obchodě
• symbolické peníze – mušle, drahé kameny, drahé kovy atd.
• komoditní peníze – konkrétní zboží plnilo funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu - plátno,
olivový olej, kovy /komodita – druh zboží/
• následně vznikly první mince – výborné vlastnosti kovů /trvanlivost, dělitelnost, snadná
označitelnost, vysoká vnitřní hodnota drahých kovů/
Druhy peněz – mince, papírové peníze, elektronické peníze
Funkce peněz
• prostředek směny – oběživo,
• měřítko hodnot – ceny
• uchovatel hodnot – depozita, hotovost
• zúčtovací jednotka - u nás 1 Kč nebo 1 EURO
• mezinárodní platidlo – konvertibilní a nekonvertibilní měny, hledisko plné směnitelnosti
Současná měna v ČR - peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky
Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu
Krytí peněz – původně u nás do r.1976 byly státovky kryty státním zlatým pokladem
Numismatika – pomocná historická věda zabývající se studiem mincí, mincovnictví a medailí
Padělání peněz – §140TrZ. Padělání a pozměňování peněz - Trestné činy hospodářské
Trestná je výroba, uchovávání a užití padělaných peněz či jejich pozměňování. Jde o velmi nebezpečnou a
závažnou trestnou činnost, tresty jsou vysoké. Pachatel bude potrestán odnětím svobody od 2 do 8 let,
pokud jde o organizovaný zločin nebo o škodu značného rozsahu hrozí ztráta svobody na 10 až 15 let
nepodmíněně.
Současná měna v ČR - peněžní soustava státu – platná platidla – mince a bankovky
Nucený oběh – papírové peníze nemají žádné zlaté krytí, jsou kryty zárukou státu
ČNB – zákon o ČNB, základní pramen měnového práva. Zákon stanoví základní měnovou jednotkou české
měny Korunu českou /1Kč/-mezinárodní kód CZK. Koruna česká není vyjádřena žádným zlatým ekvivalentem.
Výhradní právo vydávat bankovky a mince má pouze ČNB/emisní činnost/.
ČNB je prohlášena Ústavou ČR ústřední bankou státu. Hlavním úkolem je péče o stabilitu měny.
49
Příklad konkrétní platné bankovky a jejích ochranných prvků.
vzor 1998 - líc
1 Lokální stupňovitý vodoznak - portrét J.A.Komenského , u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně výrazný,
s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí
2 Ochranný okénkový proužek s mikrotextem "200 Kč" část bankovek vzoru 1993 má užší ochranný okénkový
proužek s mikrotextem "200 Kč"
3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají
4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů 1993 a
1996 má soutisková značka podobu písmen "CS"
5 Skrytý obrazec "200"
8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden
vzor 1998 - rub
1 Lokální stupňovitý vodoznak - portrét J.A.Komenského; u vzorů 1993 a 1996 vodoznak méně výrazný,
s menším odstupňováním mezi nejtmavší a nejsvětlejší částí
3 Ochranná vlákna; vzory 1993 a 1996 ochranná vlákna nemají
4 Soutisková značka v podobě písmen "ČR", část viditelná na líci, v průhledu viditelná celá; u vzorů 1993 a
1996 má soutisková značka podobu písmen "CS"
8 Mikrotext; u vzoru 1993 je jiný mikrotext v konturách města Naarden
Výstava ČNB Lidé a peníze – video ke stažení na adrese
http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html
50
Euroměna - ukázka platných mincí a bankovek
Euromince platné na Slovensku od 1. ledna 2009.
50 centů
Na mincích v hodnotě 10, 20 a 50 centů je vyobrazen Bratislavský hrad a státní znak Slovenska.
5 centů
Na mincích v hodnotě 1, 2 a 5 centů je zobrazena hora Kriváň a státní znak Slovenska.
Eurobankovky
Euro (EUR nebo €) je jednotná měna členských států Evropské
uniehttp://cs.wikipedia.org/wiki/Evropsk%C3%A1_unie. Euro bylo ustanoveno dne 1.ledna 1999
eurobankovky a mince vešly v platnost 1.1.2002 .
Podle nominální hodnoty existuje sedm různých eurobankovek, kdy každá má rozdílnou barvu a velikost.
Všechny jsou v tématu různých evropských architektonických slozích. Na lícové straně jsou zobrazena okna
nebo brány a na rubové straně mosty. Důraz byl také kladen na to, aby příklady architektury
nereprezentovaly žádnou skutečnou památku.
Na všech bankovkách je zobrazen motiv evropské vlajky, iniciály Evropské centrální banky v pěti jazykových
verzích (BCE, ECB, EZB, ΕΚΤ, EKP), mapa Evropy na zadní straně, název „EURO“ v obou abecedách (latinské a
řecké) a podpis nynějšího prezidenta ECB.
51
Design eurobankovek byl vybrán ze 44 návrhů v konkurzu, který byl pořádán při zasedání Evropského
měnového institutu 12. února 1996. Vítězná přihláška, vytvořená Robertem Kalinou z Rakouské národní
banky, byla vybrána 3. prosince 1996.
Popis bankovek
Nominální
hodnota
Rozměry
Dominantní
barva
Architektonický sloh
Časový
úsek
5 eur | 5 €
120 x 62 mm
šedá
antika
do 5. století
10 eur | 10 €
127 x 67 mm
červená
románský sloh
11. a 12.
století
20 eur | 20 €
133 x 72 mm
modrá
gotika
13. a 14.
století
50 eur | 50 €
140 x 77 mm
oranžová
renesance
15. a 16.
století
100 eur | 100 €
147 x 82 mm
zelená
baroko a rokoko
17. a 18.
století
200 eur | 200 €
153 x 82 mm
hnědožlutá
věk skla a oceli
19. a 20.
století
500 eur | 500 €
160 x 82 mm
fialová
moderní architektura 20. století
20. a 21.
století
52
Znázornění eurobankovek
Lícová strana
Hodnota
Rubová strana
5€
10 €
20 €
50 €
100 €
53
200 €
500 €
Zámořská území jsou také zobrazena na mapě na zadní straně: Azory, Francouzská Guyana, Guadeloupe,
Madeira, Martinik, Réunion a Kanárské ostrovy. Kypr a Malta nejsou zobrazeny, protože se připojily
k Evropské unii až v roce 2004. Navíc je Malta příliš malá, protože nejmenší možná velikost pro zobrazení je
400km².
Jak se vyrábí mince ?
Video ke stažení na adrese:
http://zlataky.cz/videoarchiv_numismatika.html
Regionální zajímavost
Mincovna Cheb byla založena okolo roku 1180 a dokonce 13. století zde jsou raženy široké polobrakteátové
feniky napodobující jihoněmecké ražby.
Fenik b.l. (1220 - 1300) - Cheb městská ražba:
Po obsazení Chebska Přemyslem Otakarem II. roku 1226 byla ukončena ražba brakteátových feniků a je
zahájena ražba dvoustranných peněz.
54
V 80. letech 13. století se předpokládá další mincovní reforma, která přizpůsobila dosavadní dvoustranné
peníze lehčím hallským denárům – haléřům. V roce 1300 byla chebská mincovna přenesena do Kutné Hory
až Karel IV. v roce 1349 mincovnu opět povolil a přenesl do Chebu mincovnu norimberskou.
Roku 1444 udělil Fridrich III. Chebu právo razit 1/7 pražského groše.
Peníz jednostranný XV. století - Cheb městská ražba:
Od roku 1506 byly raženy tzv. nové chebské haléře (dvoustranné) dle norimberského vzoru.
Průměr 13 mm, Hmotnost 0,35 – 0,19 g
Chebský haléř z let 1446 - 1506:
Poslední chebské ražby jsou datovány do období 1506 – 1520 jednalo se o chebské haléře.
Naposledy bylo v Chebu raženo roku 1743 při obsazení města francouzskými vojsky.
Pamětní mince
Zlatá pamětní medaile ve špičkové kvalitě - číslovaná - s motivem Mistrovství světa v klasickém lyžování
Liberec 2009. Autor: Petr Horák. Ryzost: Au 999,9. Hmotnost: 15,56 g, průměr: 28 mm, provedení: špičková
kvalita (proof), náklad: 600 kusů - číslováno na hraně. Emise: leden 2009.
55
Příklad:
•
Vyluštěte osmisměrku, která skrývá 17 pojmů z probíraného učiva, a najděte tajenku.
•
Vypište ochranné prvky na bankovce - konkrétně na hodnotě 1000 Kč. Použijte plakát ČNB z internetu
nebo jeho výtisk.
•
Která bankovka byla vyhlášena Bankovkou roku 2008 a kým?
•
Odkud pochází název amerického dolaru?
•
Najděte nějakou konkrétní pamětní minci vydanou ČNB k nedávné významné události.
•
Které z 27 zemí EU požívají euro?
•
Padělání peněz – jde o trestný čin? Jaká výše trestu pachateli hrozí v ČR?
•
Prohlídněte si skutečnou bankovku v hodnotě 200Kč. Najděte ochranné prvky.
56
Osmisměrka
BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE, NUMIZMATIK,
PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO
N
B
T
S
O
V
O
T
O
H
A
U
N
K
K
O
N
T
A
O
A
V
M
E
U
R
A
K
Y
A
V
K
•
I
R
L
Y
H
R
T
A
L
V
E
Z
Í
N
E
P
I
L
E
K
O
A
M
•
B
L
D
U
N
E
M
K
I
A
I
A
O
T
O
L
A
R
N
N
T
T
M
Y
T
O
C
K
C
A
E
I
O
•
Y
K
A
Č
E
R
B
T
K
57
Řešení
•
Osmisměrka
BANKA, BANKOVKA, EURA, HOTOVOST, KLENOTY, KOLEK, KOMODITA, KONTA, KURZ, MINCE, NUMIZMATIK,
PENÍZE, PLATIT, TOLAR, TRHY, VALUTY, ZLATO
N
B
T
S
O
V
O
T
O
H
A
U
N
K
K
O
N
T
A
O
A
V
M
E
U
R
A
K
Y
A
V
K
•
I
R
L
Y
H
R
T
A
L
V
E
Z
Í
N
E
P
I
L
E
K
O
A
M
•
B
L
D
U
N
E
M
K
I
A
I
A
O
T
O
L
A
R
N
N
T
T
M
Y
T
O
C
K
C
A
E
I
O
•
Y
K
A
Č
E
R
B
T
K
TAJENKA: BANKOVKY A MINCE ČR
•
Ochranné prvky – 1000Kč
58
vzor 2008- líc
v oběhu od 1.4.2008, tisk STC Praha
rozměry 158 x 74 mm s tolerancí ± 1,5 mm, šířka kuponu 42 mm
hmatová značka pro nevidomé a slabozraké v pravém horním rohu - jeden vodorovný proužek 8 mm
tiskové techniky - portrét, texty, hmatová značka pro nevidomé a slabozraké, hodnotové číslo na kuponu,
lipový list - tisk z hloubky, ostatní tisk z plochy
vzor 2008- rub
na kuponu grafický symbol pro strojové zpracován ,číslování - svisle při levé straně, vodorovně vpravo dole,
série označena velkým písmenem abecedy a dvojmístným číslem, pořadové číslo šestimístné, svislé
s jednotnou velikostí číslic, vodorovné v řadě vzestupné tiskové techniky - číslování tisk z výšky, ostatní tisk
z plochy
• Nový vzor 1000 Kč bankovky Bankovka roku 2008
Česká národní banka získala od International Association of Currency Affairs - světové asociace odborníků
zabývajících se hotovostí - ocenění Bankovka roku 2008. Prestižní ocenění obdržela nová tisícikorunová
bankovka s inovovanými ochrannými prvky, kterou centrální banka vydala do oběhu v dubnu letošního roku.
„Považuji toto ocenění za potvrzení toho, že kvalita našich bankovek je nejen po výtvarné stránce, ale i
v technické úrovni používaných ochranných prvků na té nejvyšší světové úrovni,“ uvedl Pavel Řežábek, vrchní
ředitel a člen bankovní rady.
ČNB cenu obdržela v průběhu Currency Conference 2008, která proběhla v Praze ve dnech 13. až 15. října
2008. Toto celosvětové setkání zástupců centrálních bank, výrobců bankovek a dodavatelů materiálů
pro jejich výrobu se koná pravidelně jednou za 18 měsíců v různých částech světa. Praha se tak zařadila
mezi pořadatelská města, kterými v minulosti byly San Francisco, Monte Carlo, Hongkong, New Orleans,
Kapské Město, Sydney, Barcelona, Honolulu, Řím, Montreal a Bangkok. Konference se zúčastnilo více než 500
účastníků z téměř 80 zemí světa.
Je to již třetí ocenění, kterého se českým penězům po vzniku samostatné české měny dostalo. Magazín World
Coin News udělil cenu Best Trade Coin za rok 1993 tehdy nové padesátikorunové minci a jako Best Gold Coin
roku 1999 byla oceněna zlatá mince v nominální hodnotě 10 000 Kč s motivem výročí založení Nového Města
Pražského Karlem IV.
59
.
Informace
http://www.cnb.cz
• Americký dolar - informace zazní ve videoukázce Lidé a peníze Název dolar byl odvozen od názvu
Joachims thaler, tj.mince, která se od roku 1519 razila v Jáchymově.
• Žáci příklad pamětní mince vyhledají sami na internetu nebo v tištěných materiálech.
• Země EU, které používají euroměnu:
Rakousko, Belgie, Kypr, Finsko, Francie, Německo, Řecko, Irsko, Itálie, Lucembursko, Portugalsko,
Slovinsko, Španělsko, Nizozemsko, Slovensko, Malta
Země, které používají euro a nejsou v EU: San Marino, Vatican město, Monaco, Andorra, Kosovo, Černá
Hora
• Odpověď je v úvodu textu – mezi základními pojmy.
Požadavky na pomůcky, materiály, informační technika
Učitel si připraví plakáty k bankovkám a mincím české a euroměny. Žáci mají přístup k internetu – příprava a
provedení úkolů bude rychlejší a snazší.
Pokud to není možné, vyučující poskytne všechny potřebné texty v tištěné podobě.
60
Na úkolech pracují žáci samostatně, případně ve dvojicích.
Učitel si vytiskne zadání domácího úkolu – osmisměrku a text o vývoji peněz v ČR.
Učitel si připraví zařízení k promítnutí videí na téma – Peníze a lidé, Jak se vyrábí peníze a
Zlatá kilová medaile. Nejlépe dataprojektor nebo DVD přehrávač.
Realizace, postupy a metody
Zpracované téma umožní prakticky přiblížit žákům problematiku hotovostních peněz. Celá činnost je
připravena na minimálně 2 vyučovací hodiny. Je připraven i domácí úkol, který lze samostatně vyhodnotit.
Případně může učitel navázat opakovací hodinou, při které žáci interpretují získané vědomosti.
V průběhu první hodiny vyučující stručně vysvětlí význam a vývoj peněz. Upozorní žáky
na základní funkce peněz. Zopakuje se žáky znalosti z dané problematiky.
Vyučující navrhne způsob práce u jednotlivých úkolů – možná je samostatná i skupinová
práce. Ideální bude práce ve dvojicích.
Vyhodnocení proběhne při následné vyučovací hodině, po odevzdání vypracovaných domácích úkolů.
První vyučovací hodina bude informativní. Pojmy, videa, přístup na internet.
Druhá hodina – žáci vypracují tyto úkoly:
•
ochranné prvky bankovky v hodnotě 1000Kč
•
bankovka roku 2008
•
US dolar
•
Co víte o padělání peněz?
Domácí úkol
•
Doma přečíst: Vývoj peněz v ČR
•
Vyluštit osmisměrku.
•
Kolik zemí EU používá euro? Bonus – najděte nečlenské země s euroměnou.
•
Najít příklad pamětní mince.
•
Prohlídnout si skutečnou bankovku v hodnotě 200 Kč - najít všechny ochranné prvky.
61
Téma:
Peněžní gramotnost
(Peníze)
Nakládání s penězi - Valuty
Ročník:
Klíčová slova:
devizy, valuty, kurzovní lístek, konvertibilita měny, vývoj kurzu, revalvace, devalvace měny
Cíle a přínosy pro žáky:
Žák získá informace o směnárenských operacích.
Žák se naučí používat jednoduché výpočty pro případnou směnu CZK za valuty.
Žák bude informován o existenci konvertibilních a nekonvertibilních měn.
směnný kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země
kurzovní lístek - soupis kurzů měn nejdůležitějších států k určitému datu
bankovní směnárenské operace
nákup – banka nakupuje cizí měnu
prodej - banka prodává cizí měnu
kurz střed – je určen k zaúčtování bezhotovostních plateb – např. úhrady platební kartou
valuty - cizí měna v hotovosti
devizy - cizí měna v bezhotovostní formě
konvertibilita - volná směnitelnost /seznam kódů ISO měn ČNB/
devalvace - oficiální snížení kurzu měny vůči všem ostatním měnám
revalvace – administrativní zvýšení kurzu vůči ostatním měnám
Příklad:
Příklady zaměřené na orientaci v kurzovním lístku.
Aktuální kurzovní lístek najdete na stránkách ČNB, v denním tisku nebo v blízké směnárně či bance.
S kurzovním lístkem ČNB denně pracují odborníci v oboru financí. Vývoj kurzu za sledované období vypovídá
o vývoji stavu ekonomiky celé země.
62
Kurzovní lístek můžete využít ve chvíli, kdy plánujete dovolenou, potřebujete směnit české koruny za valuty
nebo když podnikáte a obchodujete se zahraničními firmami. Vhodný je kurzovní lístek některé z obchodních
bank či směnáren.
Kurzovní lístek ČNB ze dne 20. března 2009
Země
Měna
Množství
Kód
Kurz
Pohyb
EMU
euro
1
EUR
26,625
-0.160
USA
dolar
1
USD
19,639
0.048
Velká Británie
libra
1
GBP
28,334
-0.142
Austrálie
dolar
1
AUD
13,525
-0.015
Brazílie
real
1
BRL
8,724
-0.021
Bulharsko
lev
1
BGN
13,611
-0.081
Čína
renminbi
1
CNY
2,876
0.005
Dánsko
koruna
1
DKK
3,573
-0.022
Estonsko
koruna
1
EEK
1,702
-0.010
Filipíny
peso
100
PHP
40,729
0.083
Hongkong
dolar
1
HKD
2,534
0.007
Chorvatsko
kuna
1
HRK
3,564
-0.026
rupie
100
INR
38,874
-0.160
Indonesie
rupie
1000
IDR
1,671
0.024
Island
koruna
100
ISK
17,285
-0.104
Japonsko
jen
100
JPY
20,496
-0.158
Jihoafrická rep.
rand
1
ZAR
2,037
-0.011
Jižní Korea
won
100
KRW
1,394
-0.008
Kanada
dolar
1
CAD
15,871
-0.138
Litva
litas
1
LTL
7,711
-0.046
Lotyšsko
lat
1
LVL
37,590
-0.242
Maďarsko
forint
100
HUF
8,908
-0.065
Malajsie
ringgit
1
MYR
5,392
0.028
Mexiko
peso
1
MXN
1,387
-0.034
MMF
SDR
1
XDR
29,677
-0.009
Norsko
koruna
1
NOK
3,077
-0.017
Nový Zéland
dolar
1
NZD
10,977
0.094
Polsko
zlotý
1
PLN
5,831
-0.067
Rumunsko
nové leu
1
RON
6,196
-0.033
Rusko
rubl
100
RUB
58,491
-0.182
Singapur
dolar
1
SGD
12,962
-0.046
Indie
63
Švédsko
koruna
1
SEK
2,408
-0.058
Švýcarsko
frank
1
CHF
17,412
0.005
Thajsko
baht
100
THB
55,620
0.317
Turecko
nová lira
1
TRY
11,641
0.004
Řádně si pročtěte jednotlivé sloupce tabulky - kurzovního lístku ČNB
Sloupek země – vlajka, název státu
Měna – platný název národní měny
Měnová jednotka – počet jednotek při přepočtení kurzu
Mezinárodní kód měny – třímístný kód
Kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v peněžní jednotce jiné země
Pohyb – vývoj kurzu nárůst, pokles
Úlohy:
Najděte výši kurzu uvedených měn vybraných zemí – USA, sousední země ČR, Japonsko,
Kanada, Velká Británie, Švýcarsko, Švédsko, Čína – uveďte název měny, kurz a počet
měnových jednotek
Najděte tři světové měnové jednotky s nejnižší hodnotou směnného kurzu, při stejné výši měnové
jednotky.
Najděte tři příklady zemí, které používají jiný počet měnových jednotek než ČR.
Účel kurzovního lístku ČNB spočívá především v tom, že stanoví jeden směnný / úřední / kurz. Používají ho
podniky k devizovým operacím, pro potřeby účetnictví. Dále se používá pro státní statistiku, v oblasti celnictví
a podobně. Je základem pro stanovení kurzů obchodních bank a směnáren.
Příklady na orientaci v kurzovním lísku vybrané obchodní banky – KB
MĚNA
STŘED
VALUTY
DEVIZY
kód
jednotka
ČNB
KB
nákup
prodej
nákup
prodej
AUD
1
13,525
13,535
13,12
13,95
13,152
13,918
BGN
1
13,611
13,621
-
-
13,308
13,934
CAD
1
15,871
15,874
15,34
16,36
15,425
16,323
CHF
1
17,412
17,478
17,05
17,9
17,16
17,796
DKK
1
3,573
3,5754
3,482
3,662
3,5103
3,6405
EUR
1
26,625
26,64
26
27,28
26,163
27,117
GBP
1
28,334
28,352
27,66
29,04
27,836
28,868
HUF
100
8,908
8,8378
-
-
8,5727
9,1029
JPY
100
20,496
20,466
19,79
21,1
19,887
21,045
NOK
1
3,077
3,0798
3,004
3,155
3,0237
3,1359
PLN
1
5,831
5,8224
5,652
5,992
5,6949
5,9499
RON
1
6,196
6,2063
-
-
6,0636
6,349
RUB
100
58,491
58,643
-
-
57,294
59,992
SEK
1
2,408
2,3945
2,335
2,452
2,3516
2,4374
SKK
100
88,379
88,4286
86,3042
-
-
-
64
Pan Liška odjíždí na týdenní stáž do Velké Británie, po dřívější zkušenosti ví, že bude potřebovat
zhruba 500 liber. Pomocí kurzovního lístku KB spočítejte, kolik Kč bude pan Liška pro výměnu
na valuty potřebovat.
Před odjezdem na poznávací cestu do Japonska si slečna Petřinová potřebuje vyměnit české
koruny za Jeny, aby získala platnou tamní měnu a mohla tak nakupovat za hotovost. Vzhledem
k místním cenovým poměrům a délce trvání své cesty bude slečna Petřinová potřebovat 60 000
Jenů jako kapesné na stravování, cestování a drobné nákupy. Podle kurzovního lístku KB
spočítejte, kolik Kč budete pro výměnu na valuty potřebovat.
Rodina Novákových se vrátila z dovolené ve Francii a valuty, které jim z cesty zbyly, chce
vyměnit za české peníze. Podle kurzovního lístku KB spočítejte, kolik korun získají, pokud
budou měnit 250 Euro.
Řešení příkladů zaměřených na nácvik orientace v kurzovním lístku ČNB
Vyučující řešení vyhledá v aktuálním kurzovním lístku.
Příklady na orientaci v kurzovním lístku konkrétní obchodní banky
Výpočty jsou upraveny podle uvedeného kurzovního lístku KB – je nutné kurzy aktualizovat.
Příklad pana Lišky – Velká Británie.
Potřebná částka
Směnná jednotka
Aktuální kurz
Vklad
VÝPOČET:
500 Liber
1
29,04 Kč
14520 Kč
(Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad
(500 ÷ 1) ⋅ 29, 04 = 14520
Příklad slečny Petřinové – Japonsko.
Potřebná částka
Směnná jednotka
Aktuální kurz
Vklad
VÝPOČET:
60 000 Jenů
100
21,1 Kč
12660 Kč
(Potřebná částka/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Vklad
(60000 ÷ 100) ⋅ 21,1 = 12660
Příklad rodiny Novákových – Francie.
65
Vklad
Směnná jednotka
Aktuální kurz
Získaná částka
VÝPOČET:
250 Euro
1
26 Kč
6500 Kč
(Vklad/Směnná jednotka)*Aktuální kurz = Získaná částka
(250 ÷ 1) ⋅ 26 = 6500
Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie
Přístup na internet – bude vhodný pro aktualizaci tabulek s kurzy měn, není ale nutný.
Postačí aktuální kurzovní lístek vytištěný vyučujícím, kalkulačka.
Realizace- postup a metody
Zvolené příklady povedou k nácviku orientace při směně valut. Žáci získají přehled o způsobu získání
informací při plánování prodeje či nákupu valut.
Vyučující připomene význam klíčových pojmů, projde s žáky materiály nutné k práci, především kurzovní
lístky a graf o vývoji kurzů EUR a USD vůči CZK.
Vše je možné projít za pomoci dataprojektoru. Vhodná je aktualizace kurzů měn.
Žáci pracují samostatně. Je možné předložit další varianty příkladů jako domácí úkol.
Celý příklad je koncipován na dvě vyučovací hodiny.
66
Téma:
Peněžní gramotnost
(Peníze)
Směnka a šek
Ročník:
Klíčová slova:
Výstavce
je ten, kdo směnku vystavil a sám sebe označil za dlužníka.
Remitent
je věřitel dlužníka na směnce.
Směnečník
je ten, kdo má platit cizí směnku.
Akceptace směnky
je přijetí směnky - směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje zaplatit směnku v den splatnosti.
Domicil
je místo – např. banka, kde má být směnka zaplacena v den splatnosti.
Směnečné ručení – aval – nebo-li ručitel
zvyšuje jistotu splacení směnky. Pokud nezaplatí dlužník, je možné dlužnou částku vymáhat na ručiteli.
Indosament
je rubopis, což znamená převod práv k směnce na jinou osobu.
67
Indosant
je ten, kdo převádí směnku.
Protest směnky
odepření přijetí nebo placení směnky, které je zajištěno veřejná listina sepsanou.
Eskont směnky
•
podnik může směnku předložit k eskontu bance před její splatností
•
směnečná pohledávka se tak změní v pohledávku vůči bance za eskontovanou směnku
•
banka posoudí bonitu směnky, uzavře smlouvu a vykoupí ji za nižší částku než je nominální cena
Eskont
je nákup nebo prodej před splatností směnky a cena směnky je snížena o úrok.
Diskont
je rozdíl mezi nominální hodnotou směnky a částkou uhrazenou bankou (úroky).
Rubopis – neboli indosament
je převod práv k šeku na jinou osobu.
Blankoindosament
majitel šeku je podepsán na zadní straně šeku, kdo ho vlastní může si ho nechat proplatit.
Vyplněný indosament
se říká osobě, které má být šek proplacen.
Šekové rukojemství
je zaručení zaplacení šeku třetí osobou.
Nekrytý šek
je v tom v případě, že vystavíme šek, ale nemáme na účtu dostatek peněz.
68
Protestování šeku
je úřední ověření, že šek byl předložen, ale nebyl proplacen z důvodu nedostatku peněz na účtu.
Směnka
Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný s přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek,
který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku.
Může sloužit jako:
1.
2.
3.
prostředek k získání eskontního nebo obchodního úvěru,
prostředek placení a ručení,
prostředek k získání hotovosti před dobou splatnosti.
Výhody směnky
vymáhání směnečného dluhu soudem je snazší než soudní vymáhání pohledávky
dlužník za směnečný dluh ručí celým svým majetkem, za pohledávku jen fakturou
směnka je obchodovatelná - majitel směnky může směnku prodat před datem splatnosti a získat tak
peníze
věřitel může vymáhat směnečný dluh na vedlejších i hlavních dlužnících
směnku je možno eskontovat – tj. předložit bance a ta na jejím základě poskytne majiteli směnky
eskontní úvěr
Náležitosti směnky
slovo „směnka“ v textu
bezpodmínečný příkaz k zaplacení („zaplatím“ nebo „zaplaťte“)
jméno toho, kdo má platit
jméno toho, komu se má platit
datum a místo placení, datum a místo vystavení směnky
podpis výstavce
Druhy směnek
Směnka vlastní
- zde vystupují 2 osoby - dlužník a věřitel
- výstavcem je dlužník – např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení
částky uvedené na ni.
- směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplatím“
Směnka cizí
- na této směnce vystupují 3 osoby – věřitel, dlužník a třetí osoba
- dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli
69
- směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplaťte“
Vyplnění směnky je nutné věnovat mimořádnou pozornost, protože jakákoliv chyba a směnka se stává
neplatnou, tudíž nevymahatelnou – např. ExpoTel x Expotel, s. r. o. x spol. s r. o., přesmyčka v IČ nebo
nějaké chybějící náležitosti.
Zvláštní druhy směnek
směnka „na vlastní řad“ – jedná se o cizí směnku, kde výstavce sám sebe označil za remitenta, tj.
věřitele
zastřená směnka vlastní – je cizí směnka, kde výstavce sám sebe označil za směnečníka
Směnky dle lhůty splatnosti
na viděnou – směnka, která je splatná okamžitě po předložení
lhůtní – směnka je splatná za určitou dobu po předložení – např. : ,,zaplaťte do 10 dnů
po předložení“
datosměnka – směnka splatná za určitou dobu po vystavení - např. 3 měsíce po vystavení
denní směnka -fixní – směnka splatná v den, který je na směnce uveden- např. : „Zaplaťte dne
31. 12. 2010“
Depotní směnka
je osobní forma zajištění.
- jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch
banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru.
Bianco směnka
má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že
dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí.
Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného
práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru.
ŠEKY
Šek
je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou
je šek vystavený.
Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem.
Náležitosti šeku
označení slovem „šek“
příkaz „zaplaťte“ částku slovy i čísly
70
jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku)
místo a datum vystavení šeku
místo, kde se má platit
podpis výstavce šeku
Lhůty splatnosti šeku
a) do 8 dnů – šek je vystavený i splatný v téže zemi
b) do 20 dnů – šek je vystavený a splatný v různých zemích stejného světadílu
c) do 70 dnů – šek je vystavený v jiném světadíle, než ve kterém je splatný
Použití šeků
- výběr v hotovosti
- pokladní šek
- přímé platby za zboží a služby
Rozlišení šeku podle výstavce
bankovní – výstavcem je banka, za jejich krytí banka ručí, jsou to kvalitní šeky, klient platí částku na šeku
bance při vystavení
soukromé – výstavcem je soukromá osoba mající účet v bance
Speciální druhy šeků
1. Cestovní šeky
jsou rozšířeny v cestovním ruchu.
- byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky
- v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo – např. v hotelech
2. Eurošeky
- použití je založeno na šecích (EC-KARTY)
- záruka pro výběr hotovosti v automatech
- používají se v Evropě i Středomoří
3. Money oder
- je obdoba šeku
- jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích
4. Šeky k zúčtování
- slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk
Příklad
Příklad 1
1. Co je to směnka?
2. Co je to směnka vlastní?
3. Co je to směnka cizí?
71
4. Co je to šek?
5. Jaké náležitosti musí mít šek?
6. Jaké je použití šeků ?
Příklad 2
1. Co je to depotní směnka ?
2. Co je to bianco směnka a kdy se používá?
3. Jaké jsou zvláštní druhy šeků a jaké je jejich využití?
72
Řešení:
Příklad 1
1. Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný s přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický
závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou
částku.
2. Směnka vlastní
- zde vystupují 2 osoby - dlužník a věřitel
- výstavcem je dlužník – např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje
k zaplacení částky uvedené na ni.
- směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplatím“
3. Směnka cizí
- na této směnce vystupují 3 osoby – věřitel, dlužník a třetí osoba
- dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli
- směnečné prohlášení začíná slovy „Za tuto směnku zaplaťte“
4. Šek
je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku,
na kterou je šek vystavený.
Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem.
5. Náležitosti šeku
označení slovem „šek“
příkaz „zaplaťte“ částku slovy i čísly
jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku)
místo a datum vystavení šeku
místo, kde se má platit
podpis výstavce šeku
6. Použití šeků
- výběr v hotovosti
- pokladní šek
- přímé platby za zboží a služby
Příklad 2
1. Depotní směnka
je osobní forma zajištění.
- jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru
ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru.
73
2. Bianco směnka
má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává.
V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí,
banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi.
Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru.
3. Speciální druhy šeků
1. Cestovní šeky
jsou rozšířeny v cestovním ruchu.
- byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky
- v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo – např. v hotelech
2. Eurošeky
- použití je založeno na šecích (EC-KARTY)
- záruka pro výběr hotovosti v automatech
- používají se v Evropě i Středomoří
3. Money oder
- je obdoba šeku
- jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích
4. Šeky k zúčtování
- slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk
Interpretace výsledků:
V současné době se směnky využívají hlavně jako zajišťující instrument k půjčkám v bankách či u leasingových
společností. Je zapotřebí, aby si každý uvědomil, že podpisem směnky se definitivně zavazuje k platbě částky
uvedené na jejím titulu. V případě bianco směnky si každý musí být vědom rizika z toho vyplývajícího. Využití
směnek se v poslední době několikanásobně zvýšilo díky jejich využití v bankovnictví. Naproti tomu využití
šeků, vzhledem k jejich možnému zneužití, je ve světovém měřítku na ústupu. Šeky byly překonány nástupem
bankovních karet.
Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat internetové stránky, kde jsou zveřejněny
legislativně platné formuláře a postupy, které je kvalifikovaně provedou vyplněním vzoru směnky.
Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme
s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí vyhledávat relevantní informace k danému
problému. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.
74
Téma:
FG-peněžní
(Peníze)
Jak se vyznat ve směnkách?
Ročník:
Klíčová slova:
směnka, směnka – vlastní, cizí, směnečný dlužník (výstavce), směnečný věřitel
(majitel), indosament
Seznámit žáky s právní úpravou, která řeší problematiku směnek.
Seznámit žáky s podstatou směnky, jejími funkcemi, všemi náležitostmi, které musí obsahovat a osvojit si
správný způsob jejího vyhotovení.
Znát práva a povinnosti směnečných dlužníků a věřitelů, která plynou z jejího vyhotovení, použití a případně
z jejího vymáhání.
Vysvětlit rozdíly mezi směnkou vlastní a cizí, a uvést případy, ve kterých lze jednotlivé druhy směnek použít.
Směnky
-
jsou upravovány zákonem č.191/1950 Sb. zákon směnečný a šekový, který řeší problematiku směnek
a šeků,
-
jsou obchodovatelné cenné papíry, kterými se výstavce bezpodmínečně zavazuje, že osobě uvedené
ve směnce zaplatí ve stanovené době směnečnou sumu, popřípadě přikazuje třetí osobě, aby za něj
zaplatila osobám uvedeným ve směnkách směnečnou sumu,
-
jsou často používány podnikateli, bankami či jinými finančními institucemi, ale stejně tak dobře
mohou posloužit i běžným občanům.
Směnky mají tyto základní funkce:
- platební – to znamená, že směnky lze použít jako platební prostředek. Majitel může
směnku před dobou splatnosti prodat, aby tak získal potřebné peněžní prostředky,
tímto směnka nahrazuje hotovost a umožňuje majiteli ji proměnit v peníze.
75
- zajišťovací – to znamená, že směnka může sloužit k zajištění jiného peněžitého závazku,
k uplatnění směnky dochází zpravidla tehdy, když dlužník ve sjednaném termínu
nesplní svoji povinnost vůči věřiteli (např. včas nezaplatí za dodané zboží),
- tato funkce je využívána především mezi podnikateli.
Druhy směnek
- směnky rozlišujeme na:
- směnky vlastní – jedná se o ně jen tehdy, pokud se osoba, která je vystavuje,
bezpodmínečně zaváže zaplatit osobě ve směnce uvedené určitou sumu v určitém termínu
a na určitém místě,
- směnky cizí – osoba, která je vystavuje se však nezavazuje peníze zaplatit sama, ale
provedení platby přikazuje třetí osobě - tzv. směnečníkovi, (kterým může být např. banka
nebo jiný podnikatelský subjekt).
-
Jejich konkrétní podoba není dána, pokud směnky splní požadavky dané zákonem, jsou platné, ať už
jsou napsány na jakémkoli materiálu, který trvale zachycuje písmo,
musí mít tedy písemnou formu → vzory, mohou být napsány rukou, strojem nebo mohou být
vypsány na předtištěném formuláři, ale v žádném případě na nich nesmí chybět vlastnoruční podpis
výstavce směnky.
Náležitosti
- Platnost směnky, která umožňuje jejímu majiteli uplatnění příslušných práv na uhrazení konkrétní
finanční částky, musí obsahovat tyto náležitosti:
-
označení v textu, že jde o směnku (pouze nadpis směnka nestačí)
-
bezpodmínečný slib zaplatit určitou peněžitou sumu, v případě směnky vlastní
-
bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu, v případě směnky cizí
-
jméno toho, kdo má platit (směnečník, příjemce), v případě směnky cizí
-
údaj splatnosti:
- na viděnou (při předložení) = vistasměnka
- na určitý čas po viděné = časová vistasměnka
- na určitý čas po vystavení směnky = datosměnka
- na určitý den = směnka fixní
-
údaj místa, kde má být placeno
-
jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno
-
datum a místo vystavení směnky (i jen město stačí)
-
podpis výstavce (adresa není nutnou náležitostí, usnadní však dokazování, kdo je výstavcem)
76
Výhody a nevýhody
- Jejich výhodou je především to, že směnečné řízení vedené u soudu je pro věřitele výrazně
jednodušší a rychlejší než v jiných případech → žalobce především není povinen dokazovat vznik
závazku na jehož základě byla směnka vystavena (stačí pouze předložení platné směnky) a důkazní
břemeno je na žalovaném,
-
jejich nevýhodou je nesprávné vyhotovení, které může způsobit její neplatnost, neuvážený podpis
směnky a nedůsledná obrana proti jejímu vymáhání mohou znamenat vážné potíže.
Vymáhání směnky
- Jistotu úhrady směnky lze zvýšit tím, že za splnění směnečného závazku se zaručí ještě jiná osoba,
tzv. avalista. Svým vlastnoručním podpisem na směnce potvrdí úhradu závazku → směnečnou
částku, v případě, když tak neučiní směnečný dlužník. Směnečný věřitel také může převést svůj
směnečný nárok na jinou osobu rubopisem (indosamentem) na rubu směnky.
- Směnečný věřitel nesmí ale odepřít směnečnému dlužníkovi její částečné plnění. Na směnce v tomto
případě potvrdí, v jaké výši mu byla částka zaplacena a směnku si ponechá pro uplatnění nároku
na nezaplacený zbytek směnečné sumy, odmítnout naopak může zaplacení směnky před termínem
její splatnosti.
- Svá práva směnečný věřitel uplatní předložením směnky směnečnému dlužníkovi k zaplacení v den
její splatnosti nebo ve dvou následujících pracovních dnech, při zaplacení toto potvrdí záznamem
přímo na směnce (tzv. kvitanční doložka), odmítne-li však směnečný dlužník směnku proplatit, může
směnečný věřitel požadovat její proplacení po avalistovi.
-
není-li směnka proplacena, nezbude směnečnému věřiteli, než se domáhat svých práv soudně, zákon mu
umožňuje obrátit se na soud s návrhem na vydání směnečného platebního rozkazu. Jako doklad předkládá
originál směnky. Jestliže soud shledá, že směnka je pravá, vydává rozhodnutí ve formě směnečného
platebního rozkazu. Tento rozkaz ukládá dlužníkovi, aby uhradil stanovenou dlužnou částku v určité lhůtě.
Dlužník může proti směnečnému platebnímu rozkazu uplatnit námitky, a to do 3 dnů od doručení rozkazu.
Soud pak nařídí jednání, při kterém je buď směnečný platební rozkaz potvrzen nebo zrušen. Výkon
pravomocného rozsudku pak lze provést např. exekucí.
77
Příklady:
1.) Podnik A dluží za dodávku výrobků podniku B, podnik B nakupuje u podniku C materiál na výrobu
daných výrobků. Na úhradu jejich vzájemných závazků bude použita směnka. Vysvětlete, jaký druh
směnky použijí a jaké bude obsahovat náležitosti.
2.) Pan Malý se písemně zaručil uhradit prostřednictvím vlastní směnky svůj závazek ve výši Kč 25.000,-vůči panu Veselému. Vyhotovte vzorovou směnku s předepsanými náležitostmi, podle následujících
údajů.
Václav Malý, nar. 12. prosince 1985, r.č. 851212/2008 trvale bytem Vančurova 25, 323 00 Plzeň,
Karel Veselý, nar. 8. srpna 1984, trvale bytem Hlávkova 33, 323 00 Plzeň,
Místem placení je bydliště pana Malého, datum splatnosti - 1. února 2010, datum a místo vystavení
směnky – 2. ledna 2010.
78
Řešení:
1.) Při vyrovnání vzájemných závazků použije podnik B směnku cizí, dá prostřednictvím ní směnečný
příkaz podniku A k úhradě příslušné směnečné částky za dodávku materiálu. Podnik B se tak stává
směnečným dlužníkem = výstavcem směnky, podnik B směnečníkem = subjektem, který směnku
uhradí a podnik C směnečným věřitelem = majitelem směnky. Náležitosti směnky cizí:
-
označení v textu, že jde o směnku (pouze nadpis směnka nestačí)
-
bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu,
-
jméno toho, kdo má platit (směnečník),
-
údaj splatnosti:
a. na viděnou (při předložení) = vistasměnka
b. na určitý čas po viděné = časová vistasměnka
c. na určitý čas po vystavení směnky = datosměnka
d. na určitý den = směnka fixní
-
údaj místa, kde má být placeno,
-
jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno,
-
datum a místo vystavení směnky,
-
podpis výstavce (adresa není nutnou náležitostí, usnadní však dokazování, kdo je výstavcem)
79
2.)
______________________________________________________________________________
SMĚNKA
Za tuto směnku zaplatím panu Karlu Veselému, datum narození 8. srpen 1984, bytem Hlávkova 33, 323
00 Plzeň, dne 1. února 2010 na adrese Vančurova 25, 323 00 Plzeň částku Kč 25.000,-- (slovy
dvacetpěttisíc korun českých).
V Plzni dne 2. ledna 2010
Výstavce:
Václav Malý
Václav Malý
r.č. 851212/2008
bytem Vančurova 25, 323 00 Plzeň
______________________________________________________________________________
V tržním hospodářství směnka představuje nejjednodušší a velice pružný způsob, jak získat potřebný úvěr,
případně jak zajistit určitou peněžitou pohledávku. Má všestranné využití nejen pro podnikatelské subjekty,
ale i pro běžné občany, kteří chtějí určitým způsobem ochránit své peněžní prostředky. Směnečný a šekový
zákon upravuje tuto problematiku tzn. vystavování a přijetí směnek, splácení směnečné sumy apod., ale
nejen to, ale najdeme v něm i práva a povinnosti vyplývající z tohoto závazku (vyplývající z jejího vystavení).
Proto je potřeba, když se jednotlivé subjekty, ať podnikatelské nebo ne, rozhodnou pro její využití, dbát
na její správné vyhotovení, aby se předešlo zbytečným nesrovnalostem a soudním sporům při vymáhání její
splatnosti.
Žáci by při řešení úkolů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledání znění příslušného
zákona, možnosti nahlédnout na vzory, které je možno využít při vystavování směnky. Také pro snadnější
nalezení odpovědí na otázky související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, pak
by měl mít každý žák k dispozici vytištěný směnečný a šekový zákon v platném znění.
Realizace - postup a metody
V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je s právní úpravou, která oblast směnek
upravuje. Vysvětlíme význam i funkce směnky, rozdíly mezi směnkou vlastní a cizí. Objasníme jednotlivé
náležitosti, které musí každá směnka obsahovat, aby byla platná. Seznámíme je s právy a povinnostmi
směnečných dlužníků a věřitelů, které vyplývají z využívání směnky při jejich vzájemném styku. Vzhledem
80
k tomu, že pro správné pochopení problematiky spojené se směnkami, je potřeba vyložit poměrně velké
množství teorie, využije se jedna vyučovací hodina pouze na ni.
V průběhu příští vyučovací hodiny, po uvedení do tématu v předešlé hodině, žáci nejprve studují zadání
příkladů → pracují samostatně nebo ve dvojicích. Poté hledají odpovědi na otázky ze zadání příkladů buď
prostřednictvím internetu nebo mohou v platném znění příslušného zákonu vyhledat správné odpovědi. Je-li
přístup k PC (tedy i internetu), mohou vyhledat předlohy, které jim pomohou vyhotovit vzorovou směnku
ze zadání.
Zbude-li čas, mohou žáci zkontrolovat společně s vyučujícím správné odpovědi na otázky a náležitosti
vyhotovené vzorové směnky.
81
Téma:
FG peněžní
Zajištění návratnosti půjčky nebo úvěru
Ročník:
Klíčová slova:
úvěr, půjčka, zajištění úvěrů, zástava, centrální registr úvěrů
Určit podstatu problému, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k jeho řešení.
Seznámit žáky s podstatou úvěrů, jejich členěním a různými způsoby jejich zajištění.
Seznámit s kritérii pro poskytování úvěrů a náležitostmi úvěrové smlouvy.
Uvědomit si význam existence Centrálního registru úvěru.
Úvěry
Nedostatek volných finančních prostředků je pro ekonomické subjekty v tržní ekonomice běžným jevem,
který lze efektivně řešit využitím nástrojů finančního trhu. Ty jsou nabízeny bankami a dalšími finančními
institucemi.
Pokud chce klient získat u banky úvěr, musí předložit příslušné bance v první řadě písemnou žádost, která
zpravidla navazuje na předběžné ústní jednání.
V bance se posuzuje:
1.) ÚVĚROVÁ SCHOPNOST (fyzické osoby – podnikatelé, právnické osoby)
a) goodwill – dobré jméno firmy, pozice na trhu, úroveň řízení apod.
b) likvidita – schopnost firmy hradit své závazky
c) schopnost reprodukce – schopnost se dlouhodobě financovat z vlastních zdrojů
2.) PROVĚŘENÍ FINANČNÍ SITUACE ŽADATELE
- předložení dokumentů požadovaných příslušnou bankou
3.) ZÁRUKA ZA DLUŽNÍKA
82
- písemný doklad o tom, že záruku poskytuje třetí osoba (FO, PO)
4.) ZAJIŠTĚNÍ
- jedná se o způsoby, kterými se banky snaží zabezpečit splacení poskytnutých úvěrů, a to s co
nejnižším rizikem spojeným s poskytnutím úvěru; také se někdy vymezuje jako právo k osobám
nebo věcem, které banka může využít k vyrovnání úvěru tehdy, když dlužník úvěr nesplácí
Jsou-li všechny tyto body splněny dochází k vyhotovení a podpisu úvěrové smlouvy mezi bankou a jejím
klientem.
Úvěrová smlouva
- je upravena Obchodním zákoníkem,
- jedná se o základní dokument umožňující vznik a trvání úvěrového vztahu mezi klientem a bankou,
- její podstatou je závazek banky, že na požádání dlužníka poskytne v jeho prospěch peněžní
prostředky do určité částky a na druhé straně závazek klienta vrátit poskytnuté peněžní prostředky
do určité doby a zaplatit úroky.
- základní náležitosti:
= určení smluvních stran
= výše úvěru a měna
= způsob čerpání úvěru, v případě potřeby i jeho účel
= doba splatnosti a způsob splácení
= výše a způsob určení úrokové sazby
= zajištění úvěru - užívají se dva základní druhy:
1.) osobní - za osobní se označují takové způsoby zajištění, při kterých kromě dlužníka
za úvěr ručí ještě třetí osoba;
ručení třetí osobou – ručitel napíše prohlášení, že pokud dlužník
nesplatí úvěr, udělá to za něj,
bankovní záruka – banka se zaváže zaplatit za dlužníka,
směnka – dlužník vystavuje směnku ve prospěch banky; v případě, že
není schopný splatit závazek, je pro banku jednodušší,
uspokojit pohledávku uplatněním směnečného práva,
83
převzetí dluhu a přistoupení k závazku – třetí osoba nastoupí
na dlužníkovo místo, u přistoupení k závazku se připojí
k dlužníkovi a dále jsou zavázáni společně,
dohoda o srážkách ze mzdy- rozšířená především u spotřebitelských
úvěrů,
ochranná prohlášení dlužníka – dlužník se zaváže že nebude během
trvání úvěru prodávat (zastavovat) svůj majetek anebo že
na první požádání dodá předem smluvené zajištění.
2.) věcná
zástavní právo – zástavou může být movitá i nemovitá věc; banka se
nestává jejím majitelem, pouze z výnosu při prodeji
uspokojuje závazek,
zadržovací právo – věřitel má v držení dlužníkovu věc, má přitom
právo na přednostní vyrovnání z jejího soudem
nařízeného prodeje,
zajišťovací převod práva – v praxi nejčastěji využívaný nástroj;
majitelem movité věci se stává banka, věc nicméně
dále vykazuje, užívá původní majitel.
Nedostatek peněžních prostředků
Jak na to v případě jednotlivců či domácností?
Řešení spočívá v hledání dodatečných prostředků k úhradě splatných závazků. Nesmírně důležité je
racionálně posoudit svoji vlastní schopnost splácet veškeré budoucí závazky pramenící z půjčování peněz!
Důsledky nesplácení dluhů jsou velké, někdy mohou vést k exekucím, k zabavení majetku, kterým se ručí
za poskytnutou půjčku.
Možnosti získávání finančních prostředků využívané domácnostmi:
Kontokorentní úvěr – povolené přečerpání finančních prostředků z běžného účtu, které má formu
krátkodobého neúčelového úvěru.
Spotřebitelský úvěr – půjčka fyzické osobě ve výši obvykle Kč 20 000 – 200 000, která může být
účelová (určena na úhradu konkrétních sjednaných výdajů) nebo neúčelová,
banky často požadují ručení další osobou nebo zástavu věci a ověřují příjmy
84
žadatele, jeho schopnost splácet apod.
Hypotéční úvěr – dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí zpravidla použitý k nákupu nebo výstavbě
zastavené nemovitosti.
Splátkový prodej – zákazník při koupi zaplatí pouze část ceny (akontace), zbytek ceny uhradí
v pravidelných splátkách v budoucnosti, majitelem věci se stává obvykle ihned.
Jak na to v případě podniků či firem?
Podnikatelský úvěr je úvěr poskytovaný fyzickým osobám podnikatelům a právnickým osobám
na financování jejich podnikatelských potřeb. Banky nabízejí poměrně širokou škálu podnikatelských úvěrů.
Tyto úvěry se liší dobou splatnosti, způsobem zajištění, příjemcem úvěru či účelem, na který je daný úvěr
poskytován. Úrokové sazby jsou nejčastěji stanoveny individuálně v závislosti na bonitě (kvalitě) klienta,
způsobu zajištění, výši úvěru apod.
Kritéria členění podnikatelských úvěrů:
1. Podle příjemce úvěru
Úvěry pro FO drobné podnikatele a živnostníky
Úvěry pro malé a střední firmy (dle výše ročního obratu)
Úvěry pro střední a větší firmy
2. Podle účelu, na který je úvěr určen
Kontokorentní úvěry
Provozní úvěry
Investiční úvěry
3. Podle doby splatnosti úvěru
Krátkodobé (do 1 roku)
Střednědobé (od 1 roku do 5 let)
Dlouhodobé (nad 5 let)
4. Další druhy úvěrů
Eskontní úvěr
85
Lombardní a hypoteční úvěr
Bankovní záruky
2.)
Provozní úvěr
Je určen k financování provozních potřeb podnikatele, jako je nákup zboží, materiálu apod. Je zpravidla
poskytován jako krátkodobý a střednědobý, výjimečně i dlouhodobý. K zajištění obvykle není nutná
nemovitost a není nutné udávat účel úvěru. Nejčastějším způsobem zajištění je avalovaná směnka.
Investiční úvěr
Je určen k financování dlouhodobého majetku jak hmotného, tak i nehmotného. Jeho výše je omezena
bonitou klienta, výší investice a způsobem zajištění. Je zpravidla poskytován jako střednědobý a dlouhodobý.
Většinou je poskytován jako úvěr účelový. K zajištění slouží nejčastěji nemovitost, směnka nebo ručení třetí
osobou.
Kontokorentní úvěr
Je poskytován k běžnému podnikatelskému účtu, umožňuje čerpání peněžních prostředků do debetní
(záporné) hodnoty účtu. Slouží k financování nenadálých finančních výkyvů a jako finanční rezerva. Jeho výše
se stanovuje dle výše ročního obratu peněz na účtu a bonity klienta (až 1 mil. Kč). Je zpravidla poskytován
jako krátkodobý a často je vázán na podmínku jednou za určené časové období (2 až 6 měsíců) dorovnat
finanční prostředky na účtu do kladné hodnoty. Při nižších úvěrových rámcích obvykle není potřeba zajištění,
nejčastějším způsobem zajištění je avalovaná směnka.
Pozn. Aval je ručitelem ze směnky. Pokud tedy není směnka jejím akceptantem nebo výstavcem
proplacena, může se věřitel domáhat zaplacení směnečné sumy po avalovi.
Skutečnost, že je někdo avalem se na směnce pozná tak, že je to na ní napsáno, buď výslovně nebo
doložkou "per aval" nebo doložkou "jako rukojmí", případně jinou doložkou stejného významu.
4.)
Eskontní úvěr
Předmětem eskontního úvěru je směnka. V případě eskontního úvěru jde o odkup směnky bankou či jinou
finanční institucí. Směnky vznikají během podnikání jako běžný úvěrový cenný papír, sepsaný v přesně
stanovené formě, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo
požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku.
Eskontní úvěr vzniká odkoupením směnky klienta bankou před termínem její splatnosti. Směnka se tím
převádí na banku a klient za to dostává od banky částku, které se rovná nominální hodnotě směnky snížené
o eskontní provizi (tzv. diskont). Tato eskontní provize může zahrnout i rizikovou prémii (dle bonity dlužníka a
kvality směnky) a jiné náklady související s eskontováním směnky. Tato provize se platí ke dni proplacení
směnky.
V době splatnosti banka předkládá směnku k úhradě směnečnému dlužníkovi nebo jiným osobám, které ručí
za její splacení. Pokud tento závazek nikdo z nich nesplní, tak v případě eskontování směnky se banka obrací
na svého klienta a požaduje splacení eskontního úvěru. I to je důvodem, proč banky neeskontují každou
směnku a od každého žadatele.
86
Eskontní úvěr je relativně rychlý způsob, jak získat finanční prostředky s poměrně nízkou úrokovou sazbou.
Tím, že je zajištěný předmětnou směnkou, nepožaduje klasický zajišťovací prostředek. Nevýhodou je
povinnost splatit úvěr v případě, že směnečný dlužník nezaplatí.
Lombardní a hypoteční úvěr
Lombardní úvěr
Je zpravidla krátkodobý, ale někdy může být i střednědobý úvěr, zajištěný movitým majetkem podniku jako
jsou cenné papíry, zboží apod. Výše úvěru je limitována tržní cenou zástavy. To může vyvolat problémy
zejména při zástavě cenných papírů s vysokou volatilitou (kolísáním kurzu), kdy při poklesu jejich ceny musí
klient banky zástavu něčím dorovnat. Použije-li podnik jako zástavu svoje zboží, umístí se toto zboží
do veřejného skladu a jsou vydány dvě části skladištního listu. Jednu má banka, druhou klient.
Hypoteční úvěr (tzv. podnikatelská hypotéka)
Na financování nemovitostí určených k podnikání slouží firmám a podnikatelům tzv. podnikatelské hypotéky.
Největší výhodou hypoték oproti ostatním úvěrovým produktům jsou její nízké úrokové sazby díky kvalitnímu
zajištění. Ten je nejčastěji zajištěn právě pořizovanou nemovitostí. Naopak nevýhodou je nutnost mít
připravenu část vlastních prostředků, protože banky hypotéky pro podnikatele financují zpravidla jen do 70 %
odhadní ceny nemovitosti.
Bankovní záruky
Banka se v bankovní záruce písemně zavazuje, že uspokojí věřitele do výše určité finanční částky, pokud
dlužník nesplní určitý závazek nebo pokud nebudou splněny některé smluvní podmínky. Rozlišujeme platební
a neplatební záruky. Platební záruky se poskytují např. za zaplacení daňového dokladu (faktury) nebo
za zaplacení směnky. Neplatební záruky se poskytují např. za náležité provedení smlouvy nebo předloženou
nabídku. Výhodou bankovní záruky pro věřitele je zajištění pro případ platební neschopnosti dlužníka,
výhodou pro dlužníka je zlepšení jeho celkového dojmu na obchodní partnery (banka nevydá bankovní
záruku nesolventnímu klientovi).
Centrální registr úvěrů (CRÚ)
- informační systém, který soustřeďuje informace o úvěrových závazcích fyzických osob podnikatelů a právnických osob a umožňuje operativní výměnu těchto informací mezi účastníky
tohoto registru,
- v databázi registru nejsou evidovány spotřebitelské úvěry a hypoteční úvěry fyzických osob,
ručitelské závazky klientů, údaje o depozitních účtech (běžné účty bez povoleného debetu, spořící a
termínované účty),
- účastníkem jsou všechny banky a pobočky zahraničních bank, působící na území ČR, povinností
účastníka je provádění pravidelné měsíční aktualizace databáze, dochází tak ke snižování podílu
87
rizikových pohledávek v bankovním sektoru ČR.
CCB (Czech Credit Bureau)
- CCB −> spojení bankovního i nebankovního úvěrového registru
- poskytuje pozitivní i negativní informace o bonitě, důvěryhodnosti, platební morálce klienta,
o jeho nesplácení jiných úvěrových produktů apod. prostřednictvím portálu Cribis
Otázky:
1.) Uveďte kritéria, která banka posuzuje při žádosti o úvěr.
2.) Uveďte náležitosti úvěrové smlouvy.
3.) Vysvětlete, co znamená zajištění úvěru.
4.) Jaké existují druhy zajištění úvěru?
5.) Jaké druhy úvěrů využívají domácnosti?
6.) Vysvětlete podstatu kontokorentního úvěru a uveďte způsob jeho zajištění.
7.) Uveďte, čím je zajištěn eskontní úvěr a jaké jsou jeho výhody a nevýhody.
8.) Při získávání peněžních prostředků z tzv. podnikatelské hypotéky obdrží klient celých 100 % odhadní
ceny nemovitosti? Odpověď zdůvodněte.
9.) Vysvětlete význam Centrálního registru dlužníků.
10.) Jaké informace lze získat prostřednictvím Czech Credit Bureau?
88
Řešení:
1.) V bance se posuzuje:
1.) Úvěrová schopnost
2.) Prověření finanční situace žadatele
3.) Záruka za dlužníka
4.) Zajištění
2.) Základní náležitosti úvěrové smlouvy:
= určení smluvních stran
= výše úvěru a měna
= způsob čerpání úvěru, v případě potřeby i jeho účel
= doba splatnosti a způsob splácení
= výše a způsob určení úrokové sazby
= zajištění úvěru
3.) Zajištění
- jedná se o způsoby, kterými se banky snaží zabezpečit splacení poskytnutých úvěrů, a to s co
nejnižším rizikem spojeným s poskytnutím úvěru; také se někdy vymezuje jako právo k osobám
nebo věcem, které banka může využít k vyrovnání úvěru tehdy, když dlužník úvěr nesplácí.
4.) 1.) osobní - za osobní se označují takové způsoby zajištění, při kterých kromě dlužníka za úvěr
ručí ještě třetí osoba; např.
ručení třetí osobou – ručitel napíše prohlášení, že pokud dlužník
nesplatí úvěr, udělá to za něj,
směnka – dlužník vystavuje směnku ve prospěch banky; v případě, že
není schopný splatit závazek, je pro banku jednodušší,
uspokojit pohledávku uplatněním směnečného práva,
dohoda o srážkách ze mzdy- rozšířená především u spotřebitelských
úvěrů
2.) věcná – např.
zástavní právo – zástavou může být movitá i nemovitá věc; banka se
nestává jejím majitelem, pouze z výnosu při prodeji
uspokojuje svůj závazek,
89
zajišťovací převod práva – v praxi nejčastěji využívaný nástroj;
majitelem movité věci se stává banka, věc nicméně
dále vykazuje, užívá původní majitel.
5.) Využívané domácnostmi jsou např.:
Kontokorentní úvěr – povolené přečerpání finančních prostředků z běžného účtu, které má formu
krátkodobého neúčelového úvěru.
Spotřebitelský úvěr – půjčka fyzické osobě ve výši obvykle Kč 20 000 – 200 000, která může být
účelová (určena na úhradu konkrétních sjednaných výdajů) nebo neúčelová,
banky často požadují ručení další osobou nebo zástavu věci a ověřují příjmy
žadatele, jeho schopnost splácet apod.
Hypotéční úvěr – dlouhodobý úvěr zajištěný nemovitostí zpravidla použitý k nákupu nebo výstavbě
zastavené nemovitosti.
Splátkový prodej – zákazník při koupi zaplatí pouze část ceny (akontace), zbytek ceny uhradí
v pravidelných splátkách v budoucnosti, majitelem věci se stává obvykle ihned.
6.) Je poskytován k běžnému podnikatelskému účtu, umožňuje čerpání peněžních prostředků do debetní
(záporné) hodnoty účtu. Slouží k financování nenadálých finančních výkyvů a jako finanční rezerva. Při nižších
úvěrových rámcích obvykle není potřeba zajištění, nejčastějším způsobem zajištění je avalovaná směnka.
7.) Je zajištěný směnkou a proto banka nepožaduje jiný zajišťovací prostředek. Výhoda - je to relativně rychlý
způsob, jak získat finanční prostředky s poměrně nízkou úrokovou sazbou.Nevýhoda - povinnost směnečného
věřitele splatit úvěr v případě, že směnečný dlužník nezaplatí.
8.) Ne neobdrží, proto je nutnost mít připravenu část vlastních prostředků, protože banky hypotéky
pro podnikatele financují zpravidla jen do 70 % odhadní ceny nemovitosti.
9.) Soustřeďuje informace o úvěrových závazcích fyzických osob - podnikatelů a právnických osob a
umožňuje operativní výměnu těchto informací mezi bankami a dochází tak ke snižování podílu rizikových
pohledávek v bankovním sektoru ČR.
10.) Poskytuje pozitivní i negativní informace o bonitě, důvěryhodnosti, platební morálce klienta, o jeho
nesplácení jiných úvěrových produktů apod. prostřednictvím portálu Cribis.
Před využitím služeb banky nebo jiné finanční instituce v podobě půjčky nebo úvěru je důležité racionálně
posoudit svoji vlastní schopnost splácet veškeré budoucí závazky pramenící z půjčování peněz! A zároveň
zvážit důsledky, které mohou nastat při nesplácení dluhů. Při uzavírání smlouvy o úvěru nebo půjčce
u příslušné bankovní nebo jiné finanční instituce, je v zájmu klientů řádně se seznámit
se smluvními podmínkami a povinnostmi, které z ní plynou, aby se předešlo vzniku možných problémů nebo
sporů.
90
Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledávání potřebných
informací a pro snadnější nalezení odpovědí na otázky související se zadáním. V případě, že žáci nebudou mít
přístup k PC, by každý žák měl mít k dispozici textovou část příkladu.
V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova a některé pojmy používané v textu příkladu např. viz.
poznámka apod. Ve stručnosti je seznámíme s postupem získávání úvěru, s náležitostmi úvěrové smlouvy,
jednotlivými druhy úvěrů a způsoby jejich zajištění.
Poté žáci samostatně studují zadání příkladů a v textu hledají správné odpovědi na otázky ze zadání příkladu
(nemají-li přístup k PC) a nebo prostřednictvím internetu, je-li přístup k PC.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí
s poskytováním úvěrů a způsoby jejich zajišťování.
91
Téma:
FG - peněžní
(Práva spotřebitele)
Poplatky cestovních kanceláří
Ročník:
Klíčová slova:
cestovní kancelář, cestovní agentura, cestovní smlouva, poplatky za služby
Cíle a přínosy pro žáky
Cestovní kancelář
Cestovní kancelář, respektive koncesovaná cestovní kancelář je dle zákona jediný oprávněný subjekt, který
může kombinovat jednotlivé služby cestovního ruchu (doprava, ubytování, stravování) a vytvářet tak balíčky
těchto služeb, běžně známé jako zájezdy. Za poskytování těchto služeb a jejich balíčků následně také
odpovídá.
Cestovní kancelář v České republice může fungovat podle ustanovení zák. č. 159/99 Sb., § 2, odst. 1 pouze na
základě koncese (činnost cestovních kanceláří je tedy koncesovaná živnost) vydané příslušným úřadem a
musí mít sjednáno pojištění proti úpadku.
Zákon 159/99 Sb. stanovil povinnost uzavřít povinné pojištění proti úpadku všem cestovním kancelářím.
Zákazníkům tak vzniklo právo na plnění v případech, kdy cestovní kancelář z důvodu svého úpadku:
•
není schopna poskytnout zákazníkovi dopravu z místa pobytu v zahraničí zpět do České republiky (za
předpokladu, že je doprava součástí zájezdu),
•
v případě, že se zájezd neuskutečnil, nevrátí zákazníkovi zaplacenou zálohu nebo cenu zájezdu,
•
v případě, že se zájezd uskutečnil pouze zčásti, nevrátí zákazníkovi rozdíl mezi uhrazenou cenou
zájezdu a cenou částečně poskytnutých služeb.
Každá cestovní kancelář je dle zákona povinna sjednat zmíněné pojištění v rozsahu § 6, tedy na pojistnou
částku alespoň 30 % ročních plánovaných tržeb z prodeje zájezdů nebo v případě, že tyto tržby mají být nižší
než tržby v předchozím roce, na pojistnou částku minimálně 30 % těchto tržeb v předchozím roce.
Cestovní kancelář jako tvůrce kombinací služeb (tedy zájezdů) může být v prodeji na základě vzájemné
provizní smlouvy zastoupena cestovní agenturou, nicméně cestovní agentura figuruje pouze jako
zprostředkovatel a zájezd má povinnost nabízet a prodávat pouze jménem cestovní kanceláře. Za
92
zprostředkování pak cestovní agentura inkasuje provizi, a to dle provizní smlouvy uzavřené mezi cestovní
kanceláří a agenturou. O tuto provizi však není navýšena cena pro koncového zákazníka.
Cestovní agentura
Cestovní agentura kombinace služeb (tedy zájezdy) nevytváří, pouze zprostředkovává prodej zájezdů jménem
jednotlivých cestovních kanceláří. Odpovědnost za poskytované služby a zájezdy je zcela na straně cestovní
kanceláře.
Cestovní kancelář však (jak již bylo uvedeno) může figurovat i jako cestovní agentura (vlastní-li patřičné
živnostenské oprávnění) a může tedy nabízet zájezdy i jiných cestovních kanceláří formou provizního prodeje.
Typickým příkladem cestovní kanceláře je například cestovní kancelář Fischer, která nabízí pouze vlastní
zájezdy. Typickým příkladem cestovní agentury jsou mnohé internetové cestovní agentury.
Každý klient totiž cestovní smlouvu uzavírá vždy s cestovní kanceláří, která daný zájezd pořádá, ať už zájezd
kupuje u cestovní kanceláře či agentury, a to pokaždé za totožných podmínek (stejná cena, stejné služby a
stejné obchodní podmínky).
U cestovních kanceláří může být výhoda ve větší znalosti daného produktu, proto lze očekávat přesnější
doplňkové informace (zdaleka to však není pravidlem). Výhodou cestovní agentury je, že na jednom místě
shromažďuje nabídky více cestovních kanceláří, což může značně usnadnit hledání vhodného zájezdu.
Obecně ale platí předpoklad, že by cestovní kancelář měla být tím subjektem, který připravuje produkt
(touroperátorem) a cestovní agentura (retailerem) by měla být kanálem, kterým se produkt dostane mezi
koncové zákazníky.
(Zdroj: http://cs.wikipedia.org)
Cestovní smlouva
Co musí být ve smlouvě
•
označení smluvních stran,
•
termín zájezdu,
•
údaje o místě pobytu - označení hotelu, způsob a rozsah stravování, doprava,
•
přesný popis hotelu - poloha, kategorie, vybavenost a hlavní znaky (pozor počty hvězdiček si v
různých zemích vykládají jinak),
•
cena zájezdu - i rozvrh plateb a výše zálohy.
Cestovní smlouva by měla obsahovat i další náležitosti - především výši odstupného, kterou byste museli
uhradit, pokud zájezd zrušíte, a způsob, jakým můžete uplatnit své nároky, když cestovní kancelář nedodrží
své povinnosti.
Pokud vám bude přislíben pokoj s klimatizací, protože ,,skoro všechny pokoje mají klimatizaci“, trvejte na
tom, že tento nárok chcete mít zapsán v cestovní smlouvě.
93
Další položkou cestovní smlouvy by měly být služby, za které si připlácíte. Pokud si připlatíte ,,all inklusive“ či
za pokoj s výhledem na pláž, můžete svůj nárok vymáhat pouze tehdy, pokud jej budete mít zapsán
v cestovní smlouvě.
Dalším úskalím cestovní smlouvy je to, že prvním dnem zájezdu je den, kdy nastoupíte cestu, což může být i
deset minut před půlnocí, na místo dorazíte brzy ráno, v hotelu vás ubytují kolem druhé hodiny odpoledne a
odjezd je stanoven na čtvrt na jednu v noci. Rázem jsou dva dny z vaší dovolené pryč – proto je lepší se ptát
na počet nocí než na počet dní.
Poplatky
Cestovní kanceláře a letecké společnosti zveřejňují ceny zájezdů bez poplatků, které dodatečně k této ceně
doúčtují. Tato praxe se odehrává v rozporu s předpisy na ochranu spotřebitele, právní úpravou ochrany
soutěže i evropskou legislativou.
Poplatky jsou míněny – tzv. bezpečnostní taxy, palivové příplatky, letištní taxy, povinné pojištění cestovní
kanceláře, tzv. místní poplatky nebo bakšišné – což je poplatek k uhrazení tzv. bakšiše v arabských zemích.
Tím, že jsou tyto poplatky vyčleněny ze základní ceny zájezdu, dojde ke zkreslení ceny v průměru až o 30%.
Tohoto jevu využívají české cestovní kanceláře a lákají zákazníky na zkreslenou cenu, která v konečné fázi
vyjde dráž, než cena konkurenčních zahraničních kanceláří. České cestovní kanceláře jsou tímto přístupem
ojedinělé, protože zahraniční cestovní kanceláře reagovaly na evropskou legislativu a řídí se směrnicí
90/314/EHS o souborných službách pro cesty, pobyty a zájezdy a od devadesátých let uvádějí kompletní ceny
zájezdů - bez vyčlenění poplatků.
94
Příklad nabídky německé cestovní
kanceláře:
95
Příklad nabídky české cestovní kanceláře:
96
Příklad:
1) Co všechno má obsahovat smlouva s cestovní kanceláří?
2) Nabízí české cestovní kanceláře zájezdy za konečnou cenu?
3) Kolik procent může činit zkreslení ceny neuvedení poplatků u zájezdů?
4) Porušují české cestovní kanceláře nějaké zákony, pokud neuvádějí kompletní cenu zájezdu?
97
Řešení:
1. Smlouva s cestovní kanceláří musí obsahovat:
•
•
•
•
•
označení smluvních stran,
termín zájezdu,
údaje o místě pobytu - označení hotelu, způsob a rozsah stravování, doprava,
přesný popis hotelu - poloha, kategorie, vybavenost a hlavní znaky (pozor počty hvězdiček si v
různých zemích vykládají jinak),
cena zájezdu - i rozvrh plateb a výše zálohy.
Cestovní smlouva by měla obsahovat i další náležitosti - především výši odstupného,
kterou byste museli uhradit, pokud zájezd zrušíte, a způsob, jakým můžete uplatnit své
nároky, když cestovní kancelář nedodrží své povinnosti.
2. České cestovní kanceláře uvádějí cenu zájezdů bez uvedení poplatků – tzv. bezpečnostní taxy, palivové
příplatky, letištní taxy, povinné pojištění cestovní kanceláře, tzv. místní poplatky nebo bakšišné – což je
poplatek k uhrazení tzv. bakšiše v arabských zemích.
3. Zkreslení ceny zájezdu při neuvedení poplatků u zájezdů činí až 30 % z ceny zájezdu.
4. České cestovní kanceláře porušují evropskou legislativu řídící se směrnicí 90/314/EHS o
souborných službách pro cesty pobyty a zájezdy již od devadesátých let.
Interpretace výsledků:
Cestující s cestovními kancelářemi by si měli pozorně přečíst smlouvu s cestovní kanceláří a již před jejím
podpisem se zaměřit na cenu zájezdu – zkontrolovat si, zda cena zájezdu obsahuje všechny poplatky
požadované cestovní kanceláří nebo zda si je cestovní kancelář teprve připočítává k ceně zájezdu.
Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat další nabídky cestovních kanceláří a
porovnat si nabídky českých cestovních kanceláří s nabídkami zahraničních subjektů podnikajících ve stejném
odvětví a za stejných podmínek, ale dodržujících evropskou legislativu!
s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí srovnávat produkty jednotlivých cestovních
kanceláří. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.
98
Finanční gramotnost rozpočtová
Rozpočtovou gramotnost představují kompetence nezbytné pro správu osobního/rodinného
rozpočtu (např. schopnost vést rozpočet, stanovovat finanční cíle a rozhodovat o alokaci
finančních zdrojů) a zahrnuje i schopnost zvládat různé životní situace z finančního hlediska.
Rozpočtová gramotnost zahrnuje vedle výše popsané obecné složky také dvě složky
specializované: správu finančních aktiv (např. vkladů, investic a pojištění) a správu finančních
závazků (např. úvěrů nebo leasingu). To předpokládá v obou případech orientaci na trhu různě
komplikovaných finančních produktů a služeb, schopnost mezi sebou jednotlivé produkty či
služby porovnávat a volit ty nejvhodnější s ohledem na konkrétní životní situaci.
99
Téma:
FG rozpočtová
(Finanční produkty)
Dlouhodobé zhodnocení volných peněžních prostředků - stavební spoření
Ročník:
Klíčová slova:
stavební spoření, státní příspěvek, cílová částka
Žáci se naučí zvolit vhodný způsob uložení volných peněžních prostředků na dlouhou dobu a to v případě, že
chtějí pravidelně tuto částku zvyšovat (spořit) a to formou stavebního spoření. Žáci jsou schopni posoudit
výnosnost stavebního spoření, zhodnotit jejich výhody a nevýhody. Dokážou posoudit dopady změny
smlouvy na celkový výnos.
Příklad:
Rozhodli jste se pravidelně spořit každý měsíc 3 000 korun po dobu 10 let. Protože se snažíte vyhnout riziku,
zvolili jste možnost uzavřít smlouvu o stavebním spoření.
Po prostudování výňatku ze všeobecných podmínek a sazebníku stavební spořitelny XY vypočítejte celkový
výnos (částku k výplatě) po 10 letech ukládání finančních prostředků. Vzhledem k tomu, že si nechcete po
skončení spoření brát od stavební spořitelny úvěr, vyberte si nejvýhodnější tarif spoření z hlediska úroků.
Smlouvu uzavřete k 1. 1. 2___
Určete cílovou částku stavebního spoření - částka se uzavírá na celé desetitisíce korun a její špatné určení
vede ke zbytečnému snížení celkového výnosu.
Jak by se změnily celkové výnosy, pokud se rozhodnete po 10 letech čerpat úvěr na koupi bytu ve výši
300 000 korun. Při změně smlouvy se kromě jiných náležitostí mění tarif na tarif Invest s úrokovou sazbou 2
% p. a.
Pro výpočet výnosů můžete použít internetovou pomůcku např. výnosy stavebního spoření
Výňatek ze Všeobecných obchodních podmínek stavebního spoření spořitelny XY:
Předmět smlouvy o stavebním spoření
100
Předmětem smlouvy o stavebním spoření (dále jen "smlouva") je závazek účastníka stavebního spoření (dále
jen "účastník") spořit dohodnutou částku a jeho nárok na poskytnutí úvěru ze stavebního spoření v souladu
se Všeobecnými obchodními podmínkami stavebního spoření (dále jen "Všeobecné obchodní podmínky") a
zákonem o stavebním spoření.
Úvěr ze stavebního spoření (dále jen "úvěr") může být stavební spořitelnou poskytnut a účastníkem použit
pouze na financování bytových potřeb účastníka na území České republiky.
Uzavření smlouvy
Účastníkem může být fyzická osoba s trvalým pobytem na území České republiky a rodným číslem
přiděleným příslušným orgánem České republiky a právnická osoba se sídlem na území České republiky a
identifikačním číslem organizace přiděleným příslušným orgánem České republiky
V návrhu na uzavření smlouvy je nutno zvolit cílovou částku, tarif a jeho variantu (dále jen "tarifní variantu"),
které ovlivňují délku čekací doby na poskytnutí úvěru, výši splátek a dobu splatnosti úvěru.
Navrhovatel si může zvolit jednu ze čtyř tarifních variant:
Tarif Klasik ve variantě
Standardní
Rychlé
Tarif Invest ve variantě
Standardní
Rychlé
Cílová částka
Smlouva se uzavírá na určitou cílovou částku, která zahrnuje budoucí vklady, státní podporu, úroky z nich a
případný úvěr.
Výše cílové částky se stanoví ve smlouvě v celých tisících a činí nejméně 40.000,- Kč.
Uspořená částka se rovná součtu přijatých vkladů, úroků z nich a úroků z připsané zálohy státní podpory,
sníženému o úhrady, poplatky a sankce, pokud nebyly uhrazeny samostatně.
Úvěr ze stavebního spoření je poskytován do výše rozdílu mezi cílovou částkou na straně jedné, uspořenou
částkou a připsanými zálohami státní podpory na straně druhé.
Úhrada za uzavření smlouvy
Účastník je povinen neprodleně po uzavření smlouvy zaplatit stavební spořitelně úhradu za uzavření smlouvy
ve výši 1 % cílové částky, pokud nebude s účastníkem dohodnuto jinak. Do plného zaplacení této úhrady jsou
všechny došlé platby zúčtovány na její krytí.
101
Pokud účastník úhradu za uzavření smlouvy nezaplatí, je stavební spořitelna oprávněna smlouvu vypovědět
po uplynutí 3 měsíců od uzavření smlouvy.
Při zvýšení cílové částky se odpovídajícím způsobem zvyšuje i úhrada za uzavření smlouvy. Doplatek úhrady je
stavební spořitelna oprávněna inkasovat z účtu účastníka, nebo k pokrytí doplatku zúčtovat došlé platby.
Zaplacená úhrada za uzavření smlouvy ani její část se nevrací (například při výpovědi smlouvy, snížení cílové
částky apod.).
Uspořená částka ze stavebního spoření
Měsíční vklad stavebního spoření činí při pravidelném vkládání nejméně 0,5 % cílové částky. Stavební
spořitelna může v odůvodněných případech účastníkovi povolit snížení měsíčního vkladu stavebního spoření.
Mimořádné vklady jsou přípustné.
Vklad se považuje za uhrazený dnem připsání na účet účastníka nebo dnem, kdy byl v hotovosti složen v
pokladně stavební spořitelny.
Mimořádné vklady jsou přípustné a považují se za jednorázově uhrazené pravidelné vklady.
Je-li účastník i se započtením mimořádných vkladů v prodlení s úhradou vkladu po dobu 18 měsíců, má
stavební spořitelna právo smlouvu vypovědět. V případě výpovědi se postupuje přiměřeně podle ustanovení
článku IX.
Vklady účastníků jsou pojištěny podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů.
Úročení zůstatku na účtu stavebního spoření
Zůstatek na účtu stavebního spoření se úročí roční úrokovou sazbou:
Tarif Klasik - 3 % p.a.
Tarif Invest - 2 % p.a.
Úroky za kalendářní rok se připisují ve prospěch účtu účastníka ke dni 31. 12. příslušného roku, ke dni výplaty
zůstatku a ke dni přidělení cílové částky.
Státní podpora
Státní podpora přísluší účastníkovi, pokud je jím fyzická osoba, ve výši a za podmínek daných zákonem o
stavebním spoření.
Nárok na vyplacení zálohy státní podpory uplatňuje za všechny účastníky stavební spořitelna u Ministerstva
financí vždy po uplynutí kalendářního roku.
Doba spoření začíná dnem uzavření smlouvy a končí poskytnutím úvěru (tj. dnem uzavření smlouvy o úvěru,
nejdříve však dnem přidělení cílové částky dle části D), nebo vyplacením uspořené částky a státní podpory
(má-li účastník na ni nárok), nebo zánikem právnické osoby jako účastníka.
Účastník může souběžně v době spoření uzavřít několik smluv o stavebním spoření, z nichž však pouze jedna
smí být s nárokem na státní podporu.
Výňatek ze sazebníku úhrad stavební spořitelny XY
102
Řešení:
Výpočet výnosů ze stavebního spoření:
Určení cílové částky
Cílová částka se skládá z vkladů, státní podpory, úroků z nich a případného úvěru (viz všeobecného
podmínky).
V našem případě je to tedy:
Celkové příspěvky účastníka
360 000
Výnosy z příspěvků účastníka
59 406
Celkové státní příspěvky
30 000
Výnosy ze státních příspěvků
5 423
Celkem
454 829
Úvěr využít nechceme, tzn., že ho nebudeme započítávat do cílové částky.
Určení částky k výplatě
Z celkových výnosů je třeba odečíst následující částky:
Celkové výnosy
454 829
úhrada za uzavření smlouvy (1 % z cílové částky)
- 4 600
poplatek za vedení účtu (290 ⋅ 10 let )
- 2 900
Částka k vyplacení
447 329
Změna výnosů v případě využití úvěru 300 000 korun
Změní se cílová částka ze 460 000 koruna na 760 000 korun. To znamená, že zvýší poplatek za uzavření
smlouvy o 3 000 korun.
Při této změně smlouvy se musí také změnit tarif na Invest s úrokovou sazbou 2 % p. a. a zaplatit poplatek ve
výši 1/3 připsaných úroků, tj. 19 802 korun (1/3 z 59 406 korun).
Celkové výnosy
454 829
úhrada za uzavření smlouvy (1 % z cílové částky)
- 4 600
zvýšení poplatku za uzavření smlouvy
- 3 000
poplatek za vedení účtu (290 ⋅ 10 let )
- 2 900
poplatek za změnu tarifu (1/3 připsaných úroků)
- 19 802
Částka k vyplacení
424 527
103
Celková částka k výplatě při uzavření smlouvy o stavebním spoření podle zadání je 447 329 korun. V případě,
že se účastník stavebního spoření rozhodne ke změně smlouvy, je to obvykle spojeno s náklady, které musí
zaplatit. V tomto případě, kdy se majitel účtu stavebního spoření rozhodl využít úvěr, muselo dojít k navýšení
cílové částky a tím pádem i ke zvýšení vstupního poplatku a zároveň se změnil i tarif stavebního spoření a
účastník „přišel“ o podstatnou část získaných úroků, částka k výplatě je 424 527 korun. Z tohoto hlediska je
změna smlouvy nevýhodná. Před podpisem smlouvy je nutné si tedy dobře rozmyslet její podmínky.
Studenti by měli být vybaveni kalkulačkou a měli by mít přístup k internetu. K výpočtům je možno použít
různé internetové kalkulátory, příklady jsou uvedeny přímo v zadání
pro studenty.
Pro zjednodušení práce je možno při kontrole výsledků využít dataprojektor a výsledky sestavit do přehledné
tabulky.
Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu. Za začátku hodiny je nutné zopakovat základní pojmy, principy
stavebního spoření připomenout zásady danění úroků.
Po společném přečtení zadání dostanou studenti kopie výňatku ze všeobecných podmínek stavební
spořitelny XY a sazebníku. Dalších cca 20 minut studenti tyto podmínky studují a samostatně počítají výnos
stavebního spoření za pomoci internetové kalkulačky. Ve zbývajícím čase vyučovací hodiny výsledky
interpretují a vysvětlují, jak k nim dospěli.
Ve zbývajícím čase (nebo za domácí úkol) studenti hledají výhodnější spořicí účet s vyšším výnosem a studují
konkrétní podmínky stavebních spořitelen při uzavírání smluv o stavebním spoření.
104
Téma:
Rozpočtová gramotnost
(Hospodaření domácnosti)
Hospodaření s osobními aktivy – někdy méně, znamená více
Ročník:
Klíčová slova:
Domácí příjmy, domácí výdaje, rezerva domácího rozpočtu, čisté příjmy, hrubé
příjmy, osobní aktiva, leasing
Naučit žáky sestavit reálný rozpočet domácnosti.
Rozpoznat jednotlivé osobní příjmy/ zda se jedná o příjmy pevné, kontrolovatelné či jednorázové,
a jednotlivé osobní výdaje/ zda se jedná o výdaje pravidelné, nepravidelné nebo jednorázové.
Seznámit je s možnostmi ovlivňování osobních příjmů a především osobních výdajů/ nekontrolovatelné
výdaje nás mohou přivést do svízelné finanční situace.
Naučit žáky využívat osobní aktiva/ majetek, který jsme si pořídili, nám může přinášet další příjmy.
NAUČIT ŽÁKA CHOVAT SE PODLE TĚCHTO ZÁSAD:
Při sestavování domácího rozpočtu musím vycházet z reálné finanční situace domácnosti. Nepodhodnocovat
domácí výdaje.
Do příjmů musím započítávat pouze čisté příjmy, to znamená, které skutečně obdržím.
Musím mít na zřeteli, hradit nejdříve výdaje, které jsou pevné, jako je nájemné, splátky půjček, spoření apod.
Snažím se vytvářet rezervu domácího rozpočtu – výše rezervy bude značně individuální.
Pokud budu mít dostatečnou rezervu, použiji ji na získání osobních aktiv, která mně budou přinášet další
příjmy.
Nebudu získanou rezervu okamžitě utrácet!
105
PŘÍKLAD:
Pan a paní Křečkovi pracují v zaměstnaneckém poměru. To znamená, že mají každý měsíc pravidelný příjem.
Jejich měsíční domácí rozpočet je následující.
RODINA KŘEČKOVA
Domácí rozpočet
Osobní příjmy
Osobní výdaje
Pravidelné
Pevné
Čistá mzda p. Křečka
Čistá mzda p. Křečkové
18 000 Nájemné
15 000 Splátka půjčky
Penzijní připojištění
Mezisoučet
33 000 Mezisoučet
8 000
4 000
2 000
14 000
Kontrolovatelné
Provoz domácnosti
Jídlo
Oblečení
Zábava
Celkem
33 000 Celkem
5 000
8 000
2 000
2 000
31 000
Rezerva domácího rozpočtu: Kč 2 000,--
Při sestavování rozpočtu je nutné rozlišit o jaké příjmy a výdaje se jedná. Jen u některých si můžeme dovolit
je ovlivňovat a korigovat vzhledem k aktuální naší finanční situaci. Domácí příjmy jsou pravidelné, mezi něž
patří odměny za práci, kterou členové domácnosti vykonávají nebo příjmy z podnikání, pokud někdo z členů
rodiny podniká. Někteří nepracují, pak pobírají různé sociální dávky či příspěvky, v případě odchodu do
důchodu pobírají starobní důchod. Další skupinou příjmů jsou nepravidelné, se kterými nemůžeme vždy
počítat a jejich výše kolísá. Mohou jimi být úroky z vkladů, dividendy a podobně. Poslední skupinou jsou
jednorázové, pokud se rozhodneme prodat svůj majetek. Z toho vyplývá, že nejdůležitější jsou pro nás příjmy
pravidelné, kterých dosáhneme tím, že si najdeme práci a budeme pracovat.
106
Na základě našich příjmů si můžeme dovolit mít určité domácí výdaje. Můžeme utrácet jen tolik peněz, kolik
jsme si vydělali. Splácet půjčku další půjčkou je cesta do pekel! Výdaje pevné se obtížně snižují a stále se
opakují. Na tyto výdaje bychom měli mít vždy peněžní prostředky. Výdaje kontrolovatelné si více či méně
můžeme odepřít. Můžeme ušetřit na zábavě, oblečení, ale už méně na jídle či provozu domácnosti. Na výdaje
jednorázové většinou musíme našetřit, protože se jedná o vyšší částky (nákup auta, dovolená) a plánují se
dopředu. I tyto výdaje můžeme ovlivňovat.
Klikněte zde
http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf
Domácí rozpočet by měl mít rezervu. Výše této rezervy je značně individuální. Ne vždy se to daří, pak se mluví
o rozpočtu napjatém. Obecně se doporučuje trojnásobek až šestinásobek průměrných měsíčních výdajů.
Mohou nastat nečekané situace, od rozbité pračky či lednice, až po ztrátu zaměstnání nebo dlouhodobou
nemoc.
Výhodné je rezervu použít na pořízení osobních aktiv. Za ně se považuje takový majetek, který nám bude
přinášet další osobní příjmy. Mohou to být nemovitosti, které nám přinášejí příjmy, finanční aktiva, jako jsou
např. akcie, dluhopisy, spořící účty, majetek, který bude získávat na hodnotě (pozemky, umělecká díla) apod.
Všechny tyto základní informace vám pomohou vyřešit následující příklad.
Vraťme se k rodině Křečkových.
Jelikož jim prarodiče přenechali byt 1 + 1, mohli začít uvažovat o nákupu osobního automobilu, po kterém již
delší dobu toužili. Manželé začali řešit otázku: Zda byt okamžitě prodat, tak získat potřebné finanční
prostředky na nákup auta, či byt dlouhodobě pronajmout a pořídit si automobil na leasing.
Cena automobilu je Kč 390 000,-Byt by mohli okamžitě prodat za Kč 400 000,-Leasingová splátka by byla Kč 8 000,-- měsíčně po dobu 5 let
Byt by mohli pronajmout za Kč 8 000,-- měsíčně
Úkoly:
1. Rozhodněte, co by bylo pro rodinu výhodnější s ohledem na jejich budoucí finanční situaci.
Manželé plánují narození dítěte.
2. Pokud se manželé rozhodnou pro nákup auta na leasing a pronájem bytu,
107
Sestavte rozpočet domácnosti. Předpokládejme, že již splatili půjčku ve výši Kč 4 000,-- měsíčně, jelikož se
jim již narodilo dítě, zvýšili se osobní výdaje na provoz domácnosti, jídlo a oblečení o Kč 1 000,-- za každou
položku, dále vznikly výdaje na provoz auta ve výši Kč 1 000,-- měsíčně. Na druhé straně se zvýšili osobní
příjmy pana Křečka o Kč 2 000,--, manželka je na mateřské dovolené a pobírá rodičovský příspěvek ve výši Kč
7 600,--. http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp, náklady na zábavu se snížily
o Kč 1 000,--.
V případě vzniklé rezervy navrhněte jiné způsoby zhodnocení osobních aktiv.
Pokud máte přístup na internet, prostudujte níže uvedené informační zdroje.
http://www.sfinance.cz/osobni-finance/sporici-ucty/
http://www.sfinance.cz/kapitalove-trhy/akcie-a-dluhopisy/
108
ŘEŠENÍ:
Výhodnější řešení je pronájem bytu a koupě auta na leasing. Po skončení leasingu rodině stále budou
plynout příjmy z pronájmu, které budou moci dále zhodnocovat – hospodaření s osobními aktivy.
Částka za pronájem bytu Kč 8 000,-- bude použita na leasingové splátky.
Rozpočet domácnosti po skončení leasingu:
Domácí rozpočet
Osobní příjmy
Osobní výdaje
Pravidelné
Pevné
Čistá mzda p. Křečka
Rodičovský příspěvek
Pronájem
20 000 Nájemné
7 600 Penzijní připojištění
8 000
Mezisoučet
35 600 Mezisoučet
8 000
2 000
10 000
Kontrolovatelné
Provoz domácnosti
Jídlo
Oblečení
Provoz auta
Zábava
Celkem
35 600 Celkem
6 000
9 000
3 000
1 000
1 000
30 000
Rezerva domácího rozpočtu: Kč 5 600,-Rodina se rozhodla snížit výdaje v položce zábava o Kč 1 000,--
109
Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace):
Nejvýhodnější je pro rodinu je pronájem bytu. Bude mít na leasingové splátky a po skončení leasingu stále
příjem za pronájem bytu.
Sice vzniknou výdaje na provoz auta, ale z kontrolovatelných výdajů můžeme něco ušetřit, a to tím, že sníží
položku zábava, vzhledem k tomu, že se jim narodilo dítě a na zábavu již nebude čas.
Vzniklá rezerva rozpočtu by se měla zhodnotit, a to využitím osobních aktiv, jako jsou např. spořící účty,
nákup akcií, dluhopisů apod. Možnosti na internetových odkazech.
Z toho vidíme, že hospodaření s osobními aktivy je výhodnější, než se majetku okamžitě zbavovat, protože
ten už nám nepřinese žádné příjmy.
Každý žák by měl mít kalkulačku
Žáci by měli mít přístup k internetu, aby se lépe orientovali v pojmech.
Klikněte zde
http://www.mpsv.cz/files/clanky/5907/analyza_text.pdf
http://www.csobleasing.cz/
http://portal.mpsv.cz/soc/ssp/obcane/rodicovsky_prisp
Realizace – postup a metody
V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojem rozpočet a osobní aktiva.
Dále žáci budou samostatně studovat zadání příkladu a vyhledávat na internetu příslušné odkazy k dané
tematice. Zhruba 15 minut.
Výpočty provedou na tabuli, každý žák sestaví rozpočet na list papíru (sešitu) nebo ho vyhotoví na počítači
jako tabulku v EXCELU a ihned se budou interpretovat výsledky.
Ve zbývajícím čase se mohou žáci vrátit k internetovým zdrojům a hledat další řešení zadané situace. Možno
dát za domácí úkol.
110
Téma:
Finanční gramotnost – rozpočtová
(finanční produkty)
Pojistné osob - investiční životní pojištění
Ročník:
Klíčová slova:
Je logické, že se většina z nás snaží najít způsob, jak zhodnotit své úspory či jak si postupně ukládat a
zhodnocovat své „nadbytečné“ peníze. Možností je sice několik, ale v současné situaci je většina
připisovaných úroků velmi nízká. Řešením je tedy bezpečné investování, které nám nabízí šanci stávající
úrokové míry překročit.
Brzdou v podobných úvahách může být obava z vázání našich peněz do investic. Co kdyby se nám něco stalo?
V jaké situaci se ocitnou naši blízcí? Existuje ale takový způsob investování, jenž Vám podobné dilema vyřeší.
Investiční životní pojištění
-
je kombinací pojistné ochrany a dlouhodobě výnosných investic
přináší spolu s pojistnou ochranou pro případ úmrtí možnost dlouhodobě výhodných
profesionálně spravovaných investic, které si do velké míry řídíte klient sám
je možné určit způsob investování s ohledem na poměr výše výnosu a míry investičního rizika
Fond peněžní
Prostředky v tomto fondu jsou převážně investovány do termínovaných vkladů u bank, do státních
pokladničních poukázek a krátkodobých dluhopisů. Tento způsob investování je téměř bezrizikový a volí jej
konzervativní klienti, kteří se spokojí s jistým a stabilním výnosem.
Fond dluhopisový
Prostředky v tomto fondu jsou investovány především do nákupu kvalitních státních a podnikových
dluhopisů. Dluhopisový fond představuje relativně nízkou míru investičního rizika a v průměru lze očekávat
výnos vyšší než u fondu peněžního.
Fond smíšený
Smíšený fond kombinuje investice do termínovaných vkladů, dluhopisů a akcií na českém kapitálovém trhu.
Podíl prostředků investovaných do akcií nepřesahuje 50 %. Tento fond volí klienti, kteří jsou v zájmu dosažení
111
nejvyššího výnosu ochotni podstoupit i určité investiční riziko. Vyšší nežli u fondu dluhopisového či fondu
peněžního. Realizace investiční strategie je prováděna prostřednictvím zahraničních fondů CS.
Fond zahraniční
Prostředky tohoto fondu jsou investovány do zahraničních akcií z rozvinutých trhů. Portfolio fondu je
investováno v USA, Evropě a Japonsku. Zahraniční fond umožňuje dosažení vysokých výnosů, přirozeně za
vyššího investičního rizika. V tomto fondu klient také nese částečné kurzové riziko CZK a příslušných měn, v
nichž jsou fondy denominovány.
Fond realitní
Fond je zaměřen na investice do vybraných evropských realitních fondů a využívá dalších kvalitních
instrumentů domácího i zahraničního kapitálového trhu s cílem dosáhnout maximálního kapitálového
zhodnocení při respektování požadavku na přiměřenou kontrolu rizika investice. Kurzové riziko je
eliminováno použitím vhodných zajišťovacích instrumentů.
Konzervativní fond
Fond je určen většinou právnickým osobám k investování větších finančních prostředků s konzervativní
investiční strategií.
Převody mezi fondy
Klient si může převádět všechny investované prostředky nebo jejich část mezi fondy a tím vytvořit vhodnou
investiční strategii, která nejlépe odpovídá očekávanému výnosu a vizím klienta.
Částečné odkupy
U většiny pojišťoven má klient právo odkoupit v průběhu trvání smlouvy část své investice a smlouva nebude
zrušena.
Mimořádné vklady
Pojišťovny taky umožňují klientům vkládat mimořádné vklady kdykoliv v průběhu trvání smlouvy.
Možnosti připojištění
Pojistné smlouvy také mohou být rozšířeny sjednáním následujících připojištění:
•
•
•
Připojištění pro případ smrti následkem úrazu
Připojištění pro případ trvalého tělesného poškození následkem úrazu
Připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné invalidity
112
Vzorový návrh smlouvy :
Žena – vstupní věk 20 let, pojistná doba – 45 let →to je do věku 65 let, tím lze uplatnit daňové výhody,
připojištěny trvalé následky na 300000 Kč, tělesné postižení na 60000 Kč, připojištění na vážné nemoci na
200000 Kč. Platba bude měsíční.
Vzor návrhu smlouvy o pojištění :
Žena
1
Pohlaví
1.6.2009
Datum počátku modelace průběhu pojištění
Aktuální věk
20
Pojistné období
měsíční
1
Pojistná částka pro případ smrti
100
000 Kč
Maximum
1
Ne
0
Varianta plnění v případě smrti
Smlouva s příznakem "VIP" ?
Hodnota účtu pojistníka k datu počátku modelace (celkem)
- platné k datu počátku pojištění
Datum počátku pojištění
Vstupní věk
Pojistná doba (v letech)
Doba placení pojistného (v letech)
Pojistná doba do věku
minimálně 50 000 Kč
maximálně 915 000 Kč
Kč
1.6.2009
20
45
45
65
let
let
let
let
- platné od data počátku modelace průběhu pojištění
Pojištění pro případ dožití nebo smrti
Měsíční poplatek za pojištění pro případ smrti platný k datu počátku
modelace
Minimální měsíční pojistné pro zvolenou pojistnou částku na smrt
Minimální pojistné za poj. období pro zvolenou pojistnou částku na smrt
5,46
500
500
Úrazové pojištění osob
Riziková skupina
1
1 Ne
Zvýšené riziko
0
100 000
Pojistná částka pro případ smrti úrazem
- trvalých následků
- tělesného poškození
300 000
60 000
Kč
Kč
Kč
7,00
72,00
78,00
157,00
Měsíční poplatek pro úrazové pojištění osob celkem
Pojištění pro případ vážných onemocnění
200 000
Poj. částka pro případ vážných onemocnění
Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ vážných onemocnění
platný
k datu počátku modelace
113
Kč
19,58
2
Rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti
Poj. částka (denní dávka) pro případ pracovní neschopnosti
Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pracovní neschopnosti
platný
Kč/de
n
Rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici
Poj. částka (denní dávka) pro případ pobytu v nemocnici
Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ pobytu v nemocnici
platný
Pojištění pro případ plné invalidity s výplatou důchodu
Poj. částka (roční důchod) pro případ plné invalidity
Měsíční poplatek pro rizikové pojištění pro případ plné invalidity platný
Kč/de
n
Kč
Měsíční poplatky za pojištění pro případ smrti a riziková pojištění celkem
platné k datu počátku modelace činí
Minimální měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA
Minimální lhůtní pojistné za IŽP PERSPEKTIVA
607
607
182,04
K
č
Kč
Kč
Měsíční pojistné za IŽP PERSPEKTIVA platné od data počátku modelace
610
Pojistné za pojistné období
610
K
č
K
č
0
K
č
Mimořádné pojistné - zaplacené k datu počátku modelace
Mimořádné pojistné - placené pravidelně během placení pojistného
ročně
12
K
č
0%
Poplatek za správu fondu (management fee) použitý v modelu
(Pouze pro ukázku vlivu tohoto poplatku na stav účtu; pro je 0%, standardní výše na českém trhu 1% - 2%)
Tabulka: příklad zhodnocení ve fondech :
Rozložení investice (alokační poměr)
Konzervativní
ERSTE-SPARINVEST
Konzervativní fond
Dynam ický
ERSTE-SPARINVEST
Dynamický Fond
C-Q Dynam ic
C-QUADRAT ARTS
Total Return Dynamic
Conseq Horizont
Conseq Horizont
Invest
Garantovaný fond
0%
0%
20%
50%
30%
Očekávané roční zhodnocení (růst investice)
4,00%
6,00%
6,00%
114
8,00%
2,50%
Rok
1
2
3
4
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Zaplacené
pojistné
Hodnota
účtu
Zaplacené
pojistné
Hodnota
účtu
Zaplacené
pojistné
Hodnota
účtu
Zaplacené
pojistné
Hodnota
účtu
Zaplacené
pojistné
Hodnota
účtu
0
0
0
0
1 464
0
3 660
0
2 196
0
0
0
0
0
2 928
0
7 320
0
4 392
0
0
0
0
0
4 392
0
10 980
0
6 588
0
0
0
0
0
5 856
853
14 640
2 151
8 784
1 262
0
0
0
0
7 320
1 831
18 300
4 652
10 980
2 670
0
0
0
0
8 784
2 863
21 960
7 335
13 176
4 116
0
0
0
0
10 248
3 953
25 620
10 214
15 372
5 603
0
0
0
0
11 712
5 106
29 280
13 308
17 568
7 132
0
0
0
0
13 176
6 323
32 940
16 627
19 764
8 701
0
0
0
0
14 640
7 617
36 600
20 214
21 960
10 324
0
0
0
0
16 104
8 984
40 260
24 065
24 156
11 990
0
0
0
0
17 568
10 438
43 920
28 228
26 352
13 714
0
0
0
0
19 032
11 971
47 580
32 695
28 548
15 479
0
0
0
0
20 496
13 602
51 240
37 522
30 744
17 305
0
0
0
0
21 960
15 319
54 900
42 695
32 940
19 170
0
0
0
0
23 424
17 135
58 560
48 261
35 136
21 087
0
0
0
0
24 888
19 063
62 220
54 272
37 332
23 065
0
0
0
0
26 352
21 108
65 880
60 757
39 528
25 103
0
0
0
0
27 816
23 250
69 540
67 675
41 724
27 169
0
0
0
0
29 280
25 497
73 200
75 065
43 920
29 270
0
0
0
0
30 744
27 865
76 860
82 996
46 116
31 418
0
0
0
0
32 208
30 345
80 520
91 458
48 312
33 597
0
0
0
0
33 672
32 940
84 180
100 480
50 508
35 804
0
0
0
0
35 136
35 652
87 840
110 089
52 704
38 035
0
0
0
0
36 600
38 498
91 500
120 361
54 900
40 303
0
0
0
0
38 064
41 480
95 160
131 328
57 096
42 605
0
0
0
0
39 528
44 618
98 820
143 083
59 292
44 955
0
0
0
0
40 992
47 923
102 480
155 685
61 488
47 353
0
0
0
0
42 456
51 370
106 140
169 095
63 684
49 772
0
0
0
0
43 920
54 991
109 800
183 443
65 880
52 233
0
0
0
0
45 384
58 802
113 460
198 823
68 076
54 744
0
0
0
0
46 848
62 804
117 120
215 278
70 272
57 298
0
0
0
0
48 312
67 013
120 780
232 911
72 468
59 901
0
0
0
0
49 776
71 434
124 440
251 781
74 664
62 549
0
0
0
0
51 240
76 134
128 100
272 182
76 860
65 291
0
0
0
0
52 704
81 061
131 760
293 987
79 056
68 070
0
0
0
0
54 168
86 284
135 420
317 507
81 252
70 934
0
0
0
0
55 632
91 752
139 080
342 627
83 448
73 832
0
0
0
0
57 096
97 546
142 740
369 709
85 644
76 815
0
0
0
0
58 560
103 659
146 400
398 820
87 840
79 867
0
0
0
0
60 024
110 046
150 060
429 859
90 036
82 942
0
0
0
0
61 488
116 767
153 720
463 151
92 232
86 075
0
0
0
0
62 952
123 846
157 380
498 883
94 428
89 271
0
0
0
0
64 416
131 224
161 040
536 913
96 624
92 477
0
0
0
0
65 880
139 008
164 700
577 786
98 820
95 758
115
Zastoupení fondů v %
Přivést žáky k uvědomění, že zhodnocení peněz díky investování fondů je mnohem výnosnější, než ukládání
peněz v bankách např. na termínovaných vkladech. Chceme žáky naučit zamýšlet se nad výběrem fondu a
naučit je hodnotit rizikovost investic zvoleného fondu. Naučíme žáky vyhledat na internetu makléřské
společnosti nebo makléře v okolí, kteří jim nabídnou více pojistných smluv s investičními možnostmi u
jednotlivých pojišťoven a upozorníme žáky, že není vhodné navštívit jen jednu pojišťovnu!!!
Znovu připomeneme, že v případě životního pojištění , si může pojištěný uplatnit daňové zvýhodnění až
12000 Kč ročně – viz. př. č. 4.
Příklad 1
Pan Novák uzavřel u pojišťovny Šťastný život životní pojištění do 60-ti let svého života s ročním pojištěním
15000 Kč. Měsíční mzda pana Nováka činí 20000 Kč , uplatňuje si odpočet na 1 dítě a podepsal daňové
prohlášení. Vypočtěte měsíční daň pana Nováka, porovnejte jeho roční daně před odpočtem slevy na
životní pojištění a po odpočtu slevy na životní pojištění.
116
Řešení 1
Výpočet měsíční mzdy:
Hrubá mzda
20000 Kč
Sociální pojištění zaměstnance 25%
5000
Kč
Zdravotní pojištění zaměstnance 9%
1800
Kč
Superhrubámzda
26800 Kč
Daň 15 % před slevami
4020
Kč
Sleva na dani na poplatníka
2070
Kč
Sleva na dani na dítě
890
Kč
Daň po slevách
1060
Sociální pojištění zaměstnance 6,5%
Zdravotní pojištění zaměstnance 4,5%
Čistá mzda k výplatě
Kč
1300
900
Kč
Kč
16740 Kč
= 9120 Kč
Pan Novák ročně na dani z příjmu uspoří 3600 Kč.
Panu Novákovi se určitě více vyplatí, když bude investovat přes životní investiční pojištění.
Žáci potřebují ke zpracování příkladů kalkulačku a přístup k internetu.
Prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Žáky seznámíme
s vyhledáváním na internetových stránkách www.peníze.cz a www.mesec.cz, kde se naučí srovnávat produkty
jednotlivých pojišťoven. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.
117
Téma:
Finanční gramotnost – rozpočtová
(finanční produkty)
Pojištění rodinného domu a domácnosti
Obor:
Ročník:
Klíčová slova:
pojištění majetku, pojištění nemovitosti, pojištění domácnosti, pojištění odpovědnosti za škodu,
podpojištění, nová cena, časová cena, pojistné limity, pojistná událost, výluky, spoluúčast,
připojištění
Seznámit studenty s pojištěním majetku. Základem je pojištěním bytu či domu, a pojištění domácností a
zdůraznění hlavních rozdílů mezi nimi. Jaké jsou základní otázky, které by měly zvažovat při volbě finančních
produktů v této oblasti a na co se zaměřit.
Ukázat studentům, kde získají potřebné informace a upozornit na nutnost číst pojistné podmínky a pojistné
smlouvy aktualizovat.
Naučit studenty dodržovat určitá pravidla a zásady při výběru vhodného majetkového pojištění.
Na příkladech si studenti vyzkouší jak je důležité vědět proti čemu jsem pojištěn a kdy a jak nahlásit pojistnou
událost.
Základní informace pro studenty:
Majetkové pojištění
-
Pojištění nemovitosti = zabezpečení nemovitosti určené k bydlení proti
živelným pohromám
neživelným rizikům – vloupání a vandalismus
-
Pojištění domácnosti =
obvykle 2 skupiny rizik, resp. pojistného nebezpečí
riziko krádeže a loupeže
118
riziko živelné zkázy (požár, výbuch plynu, zemětřesení, záplavy, povodně, pád
stromu či letadla atd.)
a 3 kategorie pojistné ochrany
základní, běžné, standardní pojištění
nadstandardní, luxusní pojištění
doplňkové připojištění
Pojištění nemovitosti se nevztahuje na domácnost. Pokud mám sjednáno pojištění nemovitosti, pak mi
pojišťovna neuhradí škodu vzniklou v důsledku záplavy na vybavení bytu.
Majetkové pojištění respektive pojištění nemovitosti je jeden z nejstarších typů pojištění, je velmi rozšířen, a
proto se setkáváme s velmi širokou nabídkou produktů. Klient má možnost zvolit produkt, který nejlépe
splňuje jeho požadavky. Při rozhodování je dobré dodržovat základní kritéria.
Kritéria rozhodování:
1. Zjistit co obsahuje základní pojištění a jaké jsou výluky
2. Jaké jsou pojistné limity – tzn. jejich výše a způsob náhrady (nová cena, časová cena)
3. Jaká je pověst pojišťovny a její síla, popř. kvalita zajištění, pokud dojde k pojistné události
většího rozsahu
4. Jaká je výše pojistného, ovlivňuje rodinné výdaje, ale není nejdůležitějším kritériem
Pokud máme předběžně vybranou pojišťovnu a produkt je vhodné před podpisem smlouvy dodržet určitá
pravidla, aby pojištění pokrylo všechna rizika a splnilo tak svůj účel.
Jak se správně pojistit - pravidla
Česká asociace pojišťoven vydala seznam pravidel, doporučení, kterými by se měl klient při sepisování
pojistné smlouvy řídit.
Pravidlo 1 – Rozhodující je kvalita, ne cena
Pravidlo 2 – Pojistku si sjednejte „na míru“
• Zvolte dobře pojistnou částku = zjistěte si hodnotu majetku nebo se poraďte v pojišťovně, kde
mají k dispozici tabulky a metodiky jak správně ohodnotit majetek.
• Rozhodněte se: Nová cena nebo časová cena
• Vyberte si spoluúčast – vyřizování relativně malé škody je časově náročné, za spoluúčast je
sleva
Pravidlo 3 – Věnujte dostatečnou pozornost pojistným podmínkám
• Zvolte dobře pojistná rizika = přečíst dobře smlouvu, jde o slovíčka. Silný vítr není vichřice.
119
• Nezapomeňte na pojistné limity
• Zjistěte si výluky
Pravidlo 4 – Informujte pojišťovnu o změnách na pojištěném majetku
Pravidlo 5 – Pozor na podpojištění – důležitá je aktualizace smluv
Pravidlo 6 – Pečlivé uschování pojistné smlouvy a všech dokladů k pojištění po uzavření smlouvy
• Před uzavřením smlouvy si můžete nabídku několika pojišťoven porovnat na kalkulátorech
přes internet
Příklad:
Příklad 1
Rodina Dvořákova má uzavřenou smlouvu o pojištění rodinného domu a domácnosti. Projděte si smlouvu a
pojistné podmínky (Příloha 1 a 2) a odpovězte na následující otázky.
a) Jsou z pojištěni vyloučeny škody způsobené povodní nebo záplavou?
b) Je u základního pojištění sjednána spoluúčast? Pokud ano, kolik.
c) Je součástí pojištění i pojištění odpovědnosti?
d) Z pojistných podmínek zjistěte, zda se jedná o pojistnou událost, pokud došlo
1. k poškození střechy při bouřce a silném větru o rychlosti 21 m/s
2. k poškození pračky a vytopení koupelny
3. k rozbití nového skleníku míčem, se kterým si hrály děti
Příklad 2
Rodinu postihla pojistná událost – Když byli v práci došlo k poškození přívodní tlakové hadičky k umyvadlu a
stříkající voda zaplavila koupelnu, voda se přes práh dostala do předsíně a stropem a zdmi do sklepa. Při
příchodu z práce už v obou místnostech stálo 30 cm vody a 40cm ve sklepě.
a) Jak má rodina postupovat, kdy má pojistnou událost nahlásit.
b) Vyplňte formulář hlášení škody z majetkového pojištění (příloha 3) – podle vlastní zkušenosti
odhadněte škody na majetku. Vybavení koupelny a předsíně je na vás, podle vlastní
zkušenosti. (Nápověda - nábytek, pračka, popř. sušička, dlažba, koberce, malba atd.)
120
Řešení:
Příklad 1
Rodina Dvořákova má uzavřenou smlouvu o pojištění rodinného domu a domácnosti. Projděte si smlouvu a
pojistné podmínky a odpovězte na následující otázky.
a) Jsou z pojištěni vyloučeny škody způsobené povodní nebo záplavou?
b) Je u základního pojištění sjednána spoluúčast? Pokud ano, kolik.
c) Je součástí pojištění i pojištění odpovědnosti?
d) Z pojistných podmínek zjistěte, zda se jedná o pojistnou událost, pokud došlo
1. k poškození střechy při bouřce a silném větru o rychlosti 21 m/s
2. k poškození pračky a vytopení koupelny
3. k rozbití nového skleníku míčem, se kterým si hrály děti
a) Ne.
Povodeň a záplava patří mezi živelní nebezpečí a v tom to případě nejsou vyloučeny.
(viz smlouva str.1 část D – všeobecné údaje o pojištění)
b) Ano. Spoluúčast je sjednána u základního pojištění ve výši 1000 korun. (viz část E –
základní pojištění)
c) Ano. Je sjednáno Pojištění odpovědnosti za škody v běžném občanském životě a Pojištění
odpovědnosti za škodu vyplývající z vlastnictví nebo držby pojištěné nemovitosti. Obě se
spoluúčastí 1000 korun. (viz část F – doplňková pojištění)
d)
1. Ano, jedná se o pojistnou událost. Silný vítr o rychlosti vyšší než 20,8 m/s je definován
jako vichřice. (viz Pojistné podmínky – část 4 Závěrečná ustanovení – Výklad pojmů)
2. Ano, jedná se o pojistnou událost. Jedná se o základní pojistná nebezpečí.
3. Ano, jedná se o pojistnou událost. Rodina má sjednáno pojištění odpovědnosti za škody se
spoluúčastí 1000 korun. (viz pojistná smlouva část F)
121
Příklad 2
Rodinu postihla pojistná událost – Když byli v práci došlo k poškození přívodní tlakové hadičky k umyvadlu a
stříkající voda zaplavila koupelnu, voda se přes práh dostala do předsíně a stropem a zdmi do sklepa. Při
příchodu z práce už v obou místnostech stálo 30 cm vody a 40cm ve sklepě.
a) Jak má rodina postupovat, kdy má pojistnou událost nahlásit.
b) Vyplňte formulář hlášení škody z majetkového pojištění (příloha 3) – podle vlastní zkušenosti
odhadněte škody na majetku. Vybavení koupelny a předsíně je na vás, podle vlastní
zkušenosti. (Nápověda - nábytek, pračka, popř. sušička, dlažba, koberce, malba atd.)
a) Postup při pojistné události:
Vypnout hlavní uzávěr vody. Pokud má k dispozici fotoaparát vše nafotit (zdokumentovat) a
udělat vše, aby škody byly co nejmenší – vytřít a vynosit nábytek a vše co jde a nechat
proschnout. Pojistná událost se hlásí ihned.
b) Formulář – Hlášení škody z majetkového pojištění
První příklad učí studenty pracovat s odborným textem, připravuje studenty na pozorné čtení smluv a dalších
podmínek tak, aby považovali za samozřejmé vše před podpisem přečíst.
Druhý příklad je zaměřen prakticky na přípravu řešení pojistné události. Při řešení první části tohoto příkladu
se studenty spíše diskutujeme. V druhá části příkladu studenti uvádí vybavení domácnosti majetkem a jeho
finanční ohodnocení. Zde je možno nechat pracovat studenty ve dvojicích.
Studenti nepotřebují k řešení příkladů žádné zvláštní pomůcky. Pracují s přinesenými podklady.
Na začátku hodiny je vhodné zopakovat základní pojmy, popřípadě vysvětlit pojmy podpojištění, pojištění
majetku, nemovitosti, pojištění domácnosti atd. Zdůraznit, že pojištění nemovitosti není totéž co pojištění
domácnosti.
122
V příkladu 1 je kladen důraz na práci s textem – pojistná smlouva, všeobecné podmínky, na pozorné čtení.
Studenti mají pochopit, jak je důležité seznámit se s podmínkami před podepsáním smlouvy. Opakují zde
základní pojmy. Studentům na jejich zpracování stačí 10- 15minut.
Příklad 2 je zaměřen na řešení konkrétní pojistné události, studenti si mají uvědomit správný postup při
řešení pojistné události a výši pojistné škody. Vyplňují formulář, pro hlášení škody z majetkového pojištění, z
vlastním finančním odhadem.
Pro kontrolu zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.
123
Téma:
(hospodaření domácnosti)
Rozpočet domácnosti – rezerva domácího rozpočtu
Ročník:
Klíčová slova:
rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, možnosti úspory výdajů,
možnosti investování uspořených peněžních prostředků
Naučit je, tvořit rozpočet jako nedílnou součást hospodaření každé domácnosti.
Uplatňovat různé způsoby práce s textem (zvl. analytické čtení), umět efektivně vyhledávat a zpracovávat
informace.
Určit podstatu problému, získat informace potřebné k řešení problému, navrhnout způsob řešení a zdůvodnit
jej, vyhodnotit a ověřit správnost zvoleného postupu a dosažené výsledky.
Seznámit žáky s možnostmi úspory výdajů:
- největší položky v rodinných rozpočtech představují nákupy potravin, většina domácností je na nich
schopna ušetřit nezanedbatelné částky. Zkušení nakupující mohou využít rad odborníků a nakupovat
s předem stanoveným seznamem a s plným žaludkem. Sledovat výhodné nákupní akce a nechodit na nákupy
s dětmi, jejichž požadavkům se v obchodě velmi těžko odolává.
Peníze mohou unikat i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. u poplatků za vedení účtu v bance,
telefonního paušálu, příliš drahé pojistky nebo připojení k internetu. Setrvačnost dokáže dlouhodobě obírat
rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a výdajích vidět hezky "černé na bílém", bude
se přeci jen lépe šetřit.
124
Rezerva domácího rozpočtu
Klíčem k úspěchu pro sestavení správného rozpočtu, je podrobný rozbor celého hospodaření rodiny. Každá
domácnost by měla mít naspořenu určitou finanční rezervu. V opačném případě se může potkat s problémy v
neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz.
Příjmy domácností mohou být pravidelné, mezi které se řadí odměna za vykonanou práci, kterou jednotliví
členové vykonávají (mzda, plat) nebo příjmy plynoucí z podnikání, v případě, když některý člen domácnosti
podniká. Ti, kteří nepracují, pobírají různé dávky ze systému sociálního zabezpečení (v případě vzniku nároku
pobírají některou formu důchodu). Dalšími příjmy - jsou příjmy nepravidelné, nelze s nimi vždy počítat a jejich
výše je různá. Mohou jimi být příjmy z brigád, úroky z vkladů, investic apod. Obdobnou skupinu příjmů tvoří –
příjmy jednorázové, které můžeme získat např. prodejem vlastního majetku. Sepsáním a součtem všech
příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje výši jeho výdajů.
Stejně pečlivě se zapíší také výdaje. Pevné výdaje se obtížně snižují a neustále se opakují. Na tyto výdaje,
v podobě výdajů na domácnost, dále nájmu, energií, splátek úvěrů, leasingu, by měly být vždy v rozpočtu
rodiny peněžní prostředky. Kontrolovatelné výdaje můžeme v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít,
jde většinou o výdaje na nejrůznější nákupy, zájmy, zábavu. Jednorázové výdaje se většinou plánují dopředu
a musí se na ně našetřit, protože se jedná o vyšší částky.
Příklad:
Manželé Šustrovi žijí společně s babičkou a jedním dítětem v rodinném domě. Oba pracují a zajišťují tak
příjmy společné domácnosti, kromě nich lze započítat k měsíčním příjmům domácnosti i část starobního
důchodu babičky ve výši jedné poloviny. Celková výše babiččina důchodu je 11 000 Kč. Dítě půjde od nového
školního roku do první třídy základní školy a předpokládané výdaje na vybavení budou činit přibližně
15 000 Kč.
Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období.
Příjmy:
- čistý příjem p. Šustr
19 100 Kč
- čistý příjem pí Šustrová
16 900 Kč
- starobní důchod
Kč
125
a výdaje:
- splátka leasingu
5 000 Kč
- splátka hypotéky
8 000 Kč
- nákupy pro domácnost
6 000 Kč
- oblečení
3 000 Kč
- telefon
1 000 Kč
- údržba domu
8 000 Kč
- mateřská škola
1 500 Kč
- zábava a kultura
1 500 Kč
1.) Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Šustrových.
2.) Kolik peněžních prostředků uspoří?
3.) Jak dlouho budou muset Šustrovi vytvářet finanční rezervu při nezměněných příjmech a výdajích, aby
mohli uhradit výdaje na školní potřeby jejich dítěte.
126
Řešení:
1.)
Příjmy
Měsíčně:
Příjem 1
19 100 Kč
Příjem 2
16 900 Kč
Příjem 3
5 500 Kč
PŘÍJMY CELKEM:
Výdaje
41 500 Kč
Měsíčně:
Splátka hypotéky a leasingu
13 000 Kč
Nákupy pro domácnost
6 000 Kč
Oblečení a boty
3 000 Kč
Telefon
1 000 Kč
Opravy a údržba domu
8 000 Kč
Mateřská školka
1 500 Kč
Zábava a kultura
1 500 Kč
VÝDAJE CELKEM:
SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ
34 000 Kč
Měsíčně
Příjmy
41 500 Kč
Výdaje celkové
34 000 Kč
Výdaje na spotřebu
34 000 Kč
Výdaje na spoření
Uspořené prostředky nebo výše dluhu
0 Kč
7 500 Kč
2.)
Rodina Šustrova uspořila za sledované období 7 500 Kč.
127
3.)
Při nezměněných příjmech a výdajích budou muset Šustrovi 2 měsíce vytvářet finanční rezervu na nákup
školních pomůcek pro jejich dítě.
Při sestavování měsíčního rozpočtu domácnosti musíme vzít do úvahy pouze polovinu celkového starobního
důchodu babičky, což je 5 500 Kč, jinak by bylo počítáno s jinou výší příjmů a došlo by k chybnému závěru při
řešení zadaných úkolů. Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je
přebytkový, při současném způsobu hospodaření uspoří 7 500 Kč. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní
rezervu pro výdaje za školní pomůcky pro jejich dítě při zahájení povinné školní docházky za dva měsíce. A to
za předpokladu, že nedojde k výraznější změně na straně příjmů a výdajů.
Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je
zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při
nemožnosti zpracovávat zadání na PC.
Výdaje na školu
Možnosti snižování nákladů
Výdaje na dům
V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu.
Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou
žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty
pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky – viz výše.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby snižování výdajů,
případně zvyšování příjmů. Nebo s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání peněžních
prostředků při hospodaření domácností.
128
Téma:
FG rozpočtová
Spoření – střednědobé zhodnocení peněz
Ročník:
Klíčová slova:
spoření, spořicí účet, termínovaný vklad, vkladní knížka
Žák se naučí vybrat nejvýhodnější způsob spoření ve střednědobém horizontu (3 roky), pomocí internetu
dokáže spočítat úroky z pravidelně ukládaných peněz. Pozná, jaké úrokové míry jsou běžné na českém
bankovním trhu a jak velkou částku po ukončení spoření získá.
Na základě svých znalostí vyloučí ze svého rozhodování variantu uložení peněz, kterou nelze při spoření
využít. Zhodnotí výnosnost a srovná spoření pomocí spořicích účtů a vkladních knížek.
Ví, jak se daní získané úroky (15 % srážková daň).
Zadání příkladu:
Chcete pravidelně spořit Kč 1 500,-- měsíčně po dobu tří let. Na začátku spoření nemáte k dispozici žádné
další finanční prostředky, kromě první úložky 1500,--. Chcete si vybrat produkt s nízkým rizikem a co
nejvyšším výnosem. Běžný účet máte vedený u banky C a nechcete jej měnit. Vyberte si nejvýhodnější
variantu z následujících možností:
Možnost 1 - spořicí účet:
Na trhu lze vybírat z následujících variant spořicích účtů:
Banka
Banka A
nabízen
pouze
úrok v
%
s BÚ
p. a.
NE
1,80
min. vklad
10 000
zřízení
účtu
zrušení
účtu
zdarma
zdarma
129
měsíční
výpis
zdarma
připisování
úroků
měsíční
Banka B
NE
3,00
50 000
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka C
ANO
1,50
5 000
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka D
ANO
3,00
5 000
zdarma
zdarma
30
roční
Banka E
ANO
3,00
1
zdarma
zdarma
zdarma
roční
Banka F
NE
3,00
1
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka G
ANO
1,50
50 000
zdarma
zdarma
zdarma
roční
Banka H
NE
3,60
40 000
zdarma
zdarma
15
roční
Banka I
ANO
1,50
100 000
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka J
ANO
2,00
1
zdarma
zdarma
zdarma
roční
Banka K
ANO
3,00
1
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka L
NE
3,03
30 000
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka M
ANO
1,55
1 000 000
zdarma
zdarma
zdarma
čtvrtletní
Banka N
NE
2,70
1
zdarma
zdarma
25
měsíční
Banka O
NE
3,00
1
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka P
ANO
3,55
50 000
zdarma
zdarma
zdarma
čtvrtletní
Banka Q
NE
3,25
1
120
zdarma
15
Banka R
NE
3,10
1
zdarma
zdarma
zdarma
měsíční
Banka S
NE
3,50
1
zdarma
zdarma
zdarma
roční
roční
OTÁZKA K ZAMYŠLENÍ: Jak by se změnily výnosy, pokud by se roční a čtvrtletní připisování úroků změnilo
na měsíční? Vzrostly nebo poklesly by připsané úroky? Zkuste srovnat výsledky u banky S.
Možnost 2 – termínovaný vklad na 3 roky
Banka
minimální výše vkladu
úroková míra p. a. v %
Vklad A
100 000
2,52
Vklad B
5 000
1,60
Vklad C
3 000
3,10
130
Vklad D
5 000
2,50
Vklad E
30 000
1,54
Vklad F
100 000
4,70
Vklad G
10 000
1,70
Zřízení, vedení a zrušení termínovaných vkladů je bez poplatku, výpisy banka nezasílá.
Možnost 3 – Vkladní knížka
Banka
min. výše
vkladu
Úroková
sazba p. a.
v%
min.
zůstatek
poplatek za
vydání
výpovědní
lhůta
poznámka
Banka 1
20
20
0,35
3 měsíce
Banka 2
20
20
0,40
3 měsíce
Banka 3
20
20
0,10
3 měsíce
Banka 4
100 000
0
4,20
Banka 5
50
50
0,40
3 měsíce
Banka 6
100
100
1,00
2 měsíce
Banka 7
1 000
1 000
1,25
3 měsíce
*)
Banka 8
100
100
1,80
3 měsíce
poplatek za
zrušení 100,--
Banka 9
10 000
1 000
2,10
12 měsíců
poplatek za
zrušení 100,--
50
6 měsíců
poplatek za
zrušení 50,--
*) vklad je jednorázový, nelze ho zvyšovat a není možný předčasný výběr
Pozn.: V současné době je možné založit pouze vkladní knížku na jméno! Vklad se automaticky ruší, pokud
nebyla knížka předložena 20 let, výplata vkladu včetně úroků je možná ještě 3 roky pro zrušení.
131
Řešení:
Možností 2 (termínovaný vklad) se nebudeme vůbec zabývat, protože je pro potřeby spoření nemůžeme
vůbec využít. Termínovaný vklad se používá jen pro jednorázový vklad, který nelze ve sjednané lhůtě
navyšovat.
Po zhodnocení dalších dvou možností je zřejmé, že vkladní knížky mají podstatně nižší úrokové sazby než
možnost 1 – spořící účet. Jedinou výjimkou je vkladní knížka banky 4 s úrokovou sazbou 4,20 % p. a., ale tu
střadatel nemůže využít, protože nesplňuje podmínky počátečního min. vkladu Kč 100 000,--.
Budeme tedy vybírat pouze z možnosti 1 – spořicí účty:
Účty u bank A, B, C, D, E, G, H, I, J, K, L, M, P musíme vyloučit, protože nesplňují naše požadavky (mají příliš
vysoké minimální vklady nebo jsou nabízeny jen s BÚ, tem však má již střadatel zřízen a nechce jej měnit).
Výpočet úroků při spoření (pravidelném ukládání peněz) je matematicky náročné, doporučuji využít
„internetovou pomůcku“ viz kapitola Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie.
Výnosy zbývajících účtů:
Banka
Naspoře
ná částka
Úrok
před
zdanění
m
15 % daň
z úroku
Úrok po
zdanění
Výnos
Ostatní
poplatky
Částka
k výplatě
Banka F
54 000
2 571,92
385,79
2 186,31
56 186,13
56 186,13
Banka N
54 000
2 307,90
346,19
1 961,71
55 961,71
Banka O
54 000
2 571,92
385,79
2 186,12
56 186,13
Banka Q
54 000
2 755,87
413,38
2 342,49
56 342,49
Banka R
54 000
2 660,27
399,04
2 261,23
56 261,23
56 261,23
Banka S
54 000
2 972,05
445,81
2 526,24
56 526,24
56 526,24
900
55 061,71
56 186,13
120 + 540
55 682,49
Částka k výplatě se získá jako naspořená částka + úrok po zdanění – ostatní poplatky
Např. u Banky Q je naspořená částka = 54 000 + 2 342,49 – 660 = 55 682,49
OTÁZKA K ZAMYŠLENÍ: Celkové připsané úroky by vzrostly, protože připsané úroky by se dále úročily.
Výsledky u banky S:
Při ročním připisováním úroků by úroky před zdaněním byly 2972,05.
132
Při měsíčním připisováním úroků by úroky před zdaněním byly 3015,40.
Při měsíčním připisování úroků se celkový úrok před zdaněním zvýší o Kč 43,35; tj. po zdanění o Kč 36,85.
Na základě výpočtů a znalostí finančním produktů je pro pravidelné spoření nejvýhodnější využít možnosti
spořicího účtu, které mají nejlepší podmínky – nejvyšší úrokové sazby a minimální poplatky za zřízení, zrušení,
vedení účtů a měsíční výpis. Z nabízených možností je tak nejlepší spořicí účet u banky S, kde činí výnos
56 526,24 Kč.
Termínované vklady není možné pro spoření využít, protože tento vklad není možné pravidelně zvyšovat. U
vkladních knížek jsou dodatečné vklady možné, ale jejich úrokové sazby jsou tak nízké, že nedosahují úrovně
spořicích účtů nebo mají stanovené takové podmínky, které neumožňují, aby se střadatel v tomto případě
využil (příliš vysoký počáteční vklad).
Studenti musí být vybaveni kalkulačkou a musí mít přístup k internetu, pro výpočet úroků a naspořené částky
lze využít např. tyto internetové stránky:
http://www.mesec.cz/sporeni/sporici-ucty/kalkulacky/kolik-vam-vynese-sporeni-v-bance
Příklad využití uvedených stránek při výpočtu výnosů ze spořicího účtu u banky F:
133
Před výběrem nejvhodnější varianty, výpočtem úroků a částky k vyplacení je vhodné zopakovat základní
pojmy, především pojem spoření. Zároveň by si studenti měli uvědomit, že úroky ze spoření jsou zdaňovány
15 % srážkovou daní u zdroje, což znamená, že částka k výplatě se o těchto 15 % sníží.
Žáci budou potřebovat cca 15 minut na prostudování zadání, pak je možné s nimi probrat jednotlivé
možnosti, vyloučit nevhodné, zejména termínovaný vklad, který není pro spoření vhodný, a u vkladních
knížek upozornit na velmi nízký úrok. U spořících účtů pak žáci vyberou jen ty, které lze použít podle zadání.
Dalších zhruba 10 – 15 minut žáci počítají samostatně výnosy, úroky a částku k výplatě, vyberou
nejvýhodnější variantu a zkontrolují si správnost výsledků.
134
Téma:
FG – rozpočtová
Zákonné pojištění - Výpočet sociálního a zdravotního pojištění
Ročník:
Klíčová slova:
Pojištění, sociální pojištění, zdravotní pojištění
Studenti se na několika jednoduchých příkladech naučí vypočítat výši sociálního a zdravotního pojištění.
Na základě výpočtu budou schopni stanovit výši odvodů SZP pro zaměstnance i výši odvodů a celkové
mzdové náklady zaměstnavatele.
Příklad:
Příklad 1
Pan Dvořák je zaměstnán jako správce počítačové sítě, jeho plat je 18 400 korun.
a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na sociálním a zdravotním pojištění.
b) Vypočítejte kolik za něj odvádí jeho zaměstnavatel.
Sazby pojistného jsou uvedeny v tab. 1
Příklad 2
Paní Bílá je zaměstnána jako prodavačka její mzda je 10 650 korun
a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na SZP.
b) Kolik za ní odvádí zaměstnavatel.
135
Příklad 3
Pan Veselý a pan Veselovský si založili malou stavební firmu, její právní forma je s.r.o.
Zaměstnávají celkem 10 lidí (včetně sebe).
Pan Novák, pan Klicpera a pan Podskalský mají mzdu ve výši 12 400 korun.
Paní Nádherná a paní Černá mají mzdu 13 200 korun.
Pan Bílý má mzdu 14 200 korun.
Paní Šťastná má mzdu 14 550 korun.
Pan Smutný má mzdu 9 300 korun.
Pan Veselý a pan Veselovský si stanovili mzdu na 18 000 korun.
a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na SZP zaměstnanci
b) Vypočítejte jaké jsou celkové mzdové náklady firmy.
Tab. 1 – Sazby SZP
Sazby pojistného platné od 1. 1. 2009
Název pojištění
Sociální pojištění
Zaměstnanec
Zaměstnavatel
OSVČ
6,5 %
25 %
30,6 %
důchodové pojištění
nemocenské pojištění
příspěvek na státní politiku
zaměstnanosti
Zdravotní pojištění
6,5
21,5
28
0
2,3
1,4
0
1,2
1,2
4,5 %
9%
Pozn. Nemocenské pojištění u OSVČ je dobrovolné
136
13,5 %
Řešení:
Příklad 1
Pan Dvořák je zaměstnán jako správce počítačové sítě, jeho plat je 18 400 korun.
a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na sociálním a zdravotním pojištění.
Hrubá mzda pana Dvořáka je 18 400 korun
Sazba sociálního pojištění je 6,5 % a sazba zdravotního pojištění je 4,5 %
Výpočet SZP:
SP =
18 400 ⋅ 6,5
100
ZP =
18 400 ⋅ 4,5
100
ZP = 828
SP = 1 196
SZP = SP + ZP = 1 196 + 828
SZP = 2 024
Pan Dvořák se na SZP podílí částkou 2 024 korun.
b) Vypočítejte kolik za něj odvádí jeho zaměstnavatel.
Hrubá mzda je 18 400 korun.
Sazba sociálního pojištění je 25 % a sazba zdravotního pojištění je 9 %
Výpočet SZP:
SP =
18 400 ⋅ 25
100
ZP =
SP = 4600
18 400 ⋅ 9
100
ZP = 1 656
SZP = SP + ZP = 4600+ 1656
SZP = 6 256
Zaměstnavatel za něj odvádí 6 256 korun
Příklad 2
Paní Bílá je zaměstnána jako prodavačka její mzda je 10 650 korun.
a) Vypočítejte jakou částkou se podílí na SZP.
Výpočet SZP:
SP =
10 650 ⋅ 6,5
100
SP = 692,25
ZP =
10 650 ⋅ 4,5
100
ZP = 479,25
137
SZP = SP + ZP = 693 + 480
SZP = 1 173
Pozn. Částky SZP se zaokrouhlují na celé Kč směrem nahoru.
Paní Bílá se podílí částkou 1 173 korun.
b) Kolik za ní odvádí zaměstnavatel.
Výpočet SZP:
SP =
10 650 ⋅ 25
100
ZP =
SP = 2 662,5
10 650 ⋅ 9
100
ZP = 958,5
SZP = SP + ZP = 2 663 + 959
SZP = 3 622
Zaměstnavatel za ní odvádí částku 3 622 korun.
Příklad 3
Výpočet SZP:
Pro zjednodušení jsou zadání i výsledky uvedeny v tabulce (tab. 2)
a) Stále používáme vzorec
SP = HM ⋅ 6,5 %
nebo rozepisujeme
ZP = HM ⋅ 4,5 %
nebo
HM ⋅ 6,5
100
HM ⋅ 4,5
100
b) Pro výpočet celkových mzdových nákladů firmy vypočítáme nejprve odvody sociálního a
zdravotního pojištění za jednotlivé zaměstnance podle již známých vzorců
SP = HM ⋅ 25 %
nebo rozepisujeme
ZP = HM ⋅ 9 %
nebo
HM ⋅ 25
100
HM ⋅ 9
100
Na závěr sečteme hrubou mzdu a odvody SZP všech zaměstnanců firmy.
Tab. 2 – Řešení příkladu 3
Zadání příkladu je v tabulce znázorněno černě tzn. jména zaměstnanců, výše jejich hrubé mzdy (HM) a
procentní sazby pojistného. Následné řešení potom modře.
138
Interpretace výsledků a správného řešení příkladu
První dva příklady – výpočet odvodů sociálního a zdravotního pojištění pana Dvořáka a paní Bílé, včetně
odvodů zaměstnavatele slouží k procvičení základního vzorce. Pozor na změny procentních sazeb.
Pan Dvořák odvede celkem 2024 korun, z toho je 1 196 korun na sociální pojištění a 828 korun na zdravotní
pojištění. Jeho zaměstnavatel odvede celkem 6 256 korun.
Paní Bílá odvede 1 173 korun, z toho 693 korun na SP a 480 korun ZP. Zaměstnavatel odvede 3622 korun.
Třetí příklad je souhrnný a studenti vypočítávají i celkové mzdové náklady firmy.
Studenti potřebují pro svou práci kalkulačku. Mohou mít přístup k internetu, kde lze najít sazby pojistného
popřípadě kalkulačky pro kontrolu správného výpočtu.
http://www.mesec.cz
Na začátku hodiny je dobré zopakovat, popřípadě vysvětlit pojmy sociální a zdravotní pojištění, čeho a koho
se týká. Zdůraznit, že sazby pojistného se mění častěji než postup výpočtu.
Příklad 1 a 2 jsou jednoduché, slouží k vysvětlení popřípadě zopakování učiva. Studentům na jejich vypočítání
stačí 5 minut. U příkladu 2 zdůraznit, že odvody SZP se zaokrouhlují na celá čísla směrem nahoru.
Příklad 3 je obsáhlejší, úkolem studentů je určit celkové mzdové náklady firmy.
Pro zjednodušení byla vybrána s.r.o., kde je podnikatel zároveň zaměstnancem. Studenti by měli příklad
vypočítat do 20 minut.
Pro kontrolu je vhodné provést výpočet na tabuli.
139
Téma:
Finanční gramotnost - rozpočtová
Ročník:
Klíčová slova:
životní, existenční minimum, pomoc v hmotné nouzi, dávky státní sociální
podpory, společně posuzované osoby, započitatelné příjmy, nezabavitelné
minimum
Žáci se seznámí se základními pojmy z oblasti životního, existenčního minima a navazující problematiku
nezabavitelného minima (souvisejícího s exekučním řízením) a sociálních dávek. Žáci si uvědomí, jak se tato
problematika projevuje v běžném životě, v jakých situacích je výše životního a existenčního minima důležitá.
Žáci dokážou vypočítat životní, existenční i nezabavitelné minimum pro domácnost a rozlišit, na které sociální
dávky má daná domácnost nebo rodina nárok, případně v jaké výši.
Základní informace pro žáky:
Životní minimum
- je minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních
základních osobních potřeb
- jeho výše je stanovena v zákoně č. 110/2006 Sb., o životním a existenčním minimu, využití je
potom upraveno v zákoně č. 111/2006 Sb., o pomoci v hmotné nouzi
- nezahrnuje náklady na bydlení, tato problematika je řešena v rámci příspěvku na bydlení
-
výše životního minima (měsíční částka):
•
•
•
•
pro jednotlivce
pro první osobu v domácnosti
pro druhou a další osobu v domácnosti, která není nezaopatřeným dítětem
pro nezaopatřené dítě ve věku
140
3126
2880
2600
do 6 let
6 až 15 let
15 až 26 let (nezaopatřené)
1600
1960
2250
-
životní minimum je součtem všech částek životního minima jednotlivých členů domácnosti
POZOR! Z hlediska výpočtu životního minima není důležité členství v rodině, ale příslušnost ke
společné domácnosti!
-
pro výpočet životního minima domácnosti se společně posuzují tyto osoby:
•
•
•
•
rodiče a nezletilé nezaopatřené děti
manželé nebo registrovaní partneři
rodiče a děti nezletilé zaopatřené nebo zletilé, pokud tyto děti s rodiči užívají byt a nejsou
posuzovány s jinými osobami
jiné osoby společně užívající byt, pokud písemně neprohlásí, že spolu trvale nežijí a společně
neuhrazují náklady na své potřeby
společně posuzovanými osobami jsou i osoby, které se přechodně, z důvodů soustavné
přípravy na budoucí povolání, zdravotních nebo pracovních (včetně dobrovolnické služby),
zdržují mimo byt
-
Započitatelné příjmy - s životním minimem se porovnávají všechny čisté peněžní příjmy
jednotlivce nebo společně posuzovaných osob a to:
z pracovní činnosti,
z podnikání,
z kapitálového majetku,
z pronájmu,
důchody,
dávky nemocenského pojištění,
dávky státní sociální podpory a ostatní sociální dávky,
podpory v nezaměstnanosti a při rekvalifikaci,
výživné
141
-
nezapočítávají se:
příspěvku na bydlení, doplatku na bydlení a jednorázových sociálních dávek,
příjmů z prodeje nemovitostí a odstupného za uvolnění bytu použitých k úhradě nákladů na
uspokojení bytové potřeby,
náhrady škody a finančních prostředků na odstranění následků živelní pohromy,
peněžní pomoci obětem trestné činnosti,
sociální výpomoci poskytované zaměstnavatelem,
podpory z prostředků nadací a občanských sdružení,
stipendií,
odměn za darování krve,
daňového bonusu,
příspěvku na péči (v okruhu společně posuzovaných osob),
té části sociálního příplatku a příspěvku na úhradu potřeb dítěte, který náleží ze zdravotních důvodů,
dávek sociální péče poskytovaných ze zdravotních důvodů,
zvláštního příspěvku k důchodu pro účastníky národního boje za vznik a osvobození Československa.
převzato ze zákona
-
výše životního minima se zvyšuje (valorizuje) nařízením vlády, pokud náklady na „život“
stoupnou alespoň o 5 %
Existenční minimum
-
bylo zavedeno, aby se lidé snažili vlastními silami získat prostředky pro život a nespoléhali se na
sociální dávky
-
je minimální hranicí peněžních příjmů, se kterou lze přežít
-
Existenční minimum je minimální hranicí peněžních příjmů, která se považuje za
nezbytnou k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující
přežití.
Existenční minimum je 2020 Kč měsíčně
nelze jej však použít u nezaopatřeného dítěte, u poživatele starobního důchodu, u osoby
invalidní ve třetím stupni a u osoby starší 68 let
-
Využití životního a existenčního minima
-
-
výše životního minima se nejčastěji využívá při posuzování nároku občanů na dávky státní
sociální podpory, celý systém dávek je přehledně uveden na stránkách Ministerstva práce a
sociálních věcí
životní minimum se uplatňuje v případech, kdy dávky závisí na výši příjmů, tj. u těchto dávek:
přídavek na dítě
sociální příplatek
příspěvek na úhradu potřeb dítěte
nebo se jeho výše využívá při výpočtu výše dávek, např. odměna pěstouna
142
-
o tyto dávky se žádá na místně příslušném pracovišti úřadu práce
žádost musí být podána na stanovených tiskopisech, které lze také získat na internetu
Přídavek na dítě
-
nárok má každé nezaopatřené dítě od narození do věku 26 let
-
jeho výše se odvíjí od věku dítěte
-
nárok má rodina (společně posuzované osoby), pokud její příjem na předchozí kalendářní rok
nepřesáhl 2,4 násobek životního minima
Výše přídavku na dítě
Dítě od 0 do 6 let - přídavek ve výši 500 Kč měsíčně
Sociální příplatek
-
poskytuje se rodinám, které pečují alespoň o 1 nezaopatřené dítě do 26 let
-
za rodinu se považuje i 1 osoba, která se stará o nezaopatřené dítě
-
výše se liší podle věku dítěte a také podle toho, jaké příjmy rodina má
-
nárok má rodina, jejíž příjem za předchozí kalendářní čtvrtletí nepřesáhl 2,0 násobek životního
Výše sociálního příplatku
Rodina se 1,0 násobkem životního minima
800 Kč měsíčně na dítě od 0 do 6 let,
1 125 Kč měsíčně na dítě od 15 do 26 let
Rodina se 1,6 násobkem životního minima
392 Kč měsíčně od 6 do 15 let,
143
450 Kč měsíčně od 15 do 26 let.
Příjmy, které se započítávají do čistého peněžního příjmu – platí pro přídavky na děti i
sociální příplatek
Do čistého peněžního příjmu se počítá veškerý peněžní příjem společně posuzovaných osob z:
pracovní činnosti (zaměstnanecký poměr, dohoda o provedení práce, dohoda o pracovní činnosti),
samostatného podnikání,
kapitálového majetku,
důchodu,
dávek nemocenského pojištění,
dávek státní sociální podpory (rodičovský příspěvek, porodné)
příjmu z pronájmu,
podpory v nezaměstnanosti,
podpory při rekvalifikaci,
výživného.
Příjmy, které se nezapočítávají do čistého peněžního příjmu
Příspěvek na bydlení
Doplatek na bydlení
Jednorázové sociální dávky
Odměna za darování krve
Daňový bonus na dítě
Příspěvek na péči
Dávka sociální péče poskytovaná ze zdravotních důvodů
Stipendia
Nezabavitelné minimum
-
v případě, že je dlužníka uvalena exekuce, stanoví zákon částku, která je tzv. nezabavitelná
tato částka se odvíjí od životního minima a normativních nákladů na bydlení, které stanovuje stát
částka se zvyšuje i za každé vyživované dítě a manžela či manželku.
výše minima závisí také na tom, komu dotyčný dluží, pokud je věřitelem stát nebo dlužník neplatí
výživné, je částka nezabavitelného minima menší než v případě, že dluží bance nebo podobné
instituci
-
výše nezabavitelné částky:
Nezabavitelnou částku na dlužníka (někdy se označuje také slovem povinný) stanovíme jako 2/3
součtu částky životního minima jednotlivce, tedy částky 3126 Kč a částky normativních nákladů
144
na bydlení pro jednu osobu v nájemním bytě v obci od 50 000 do 99 999 obyvatel, tj. 4597 Kč,
2/3 se tady budou počítat z částky 7723 (normativní náklady na bydlení se započítávají vždy
stejnou částkou bez ohledu na to, v jak veliké obci dlužník žije)
Nezabavitelná částka na povinného činí 5148,66 Kč.
Nezabavitelnou částku na vyživovanou osobu stanovíme obdobně, a to jako ¼ z nezabavitelné
částky na povinného 5148,66 Kč, tedy 1287,16 Kč.
Na manžela /manželku dlužníka se započítává jedna čtvrtina nezabavitelné částky (i když má
dotyčný svůj vlastní příjem).
Na dítě, které manželé společně vyživují, se započítává jedna čtvrtina nezabavitelné částky
každému z manželů (pokud jsou dlužníky oba). Pokud se exekuce provádí kvůli naplacení
výživného, na dítě, v jehož prospěch se exekuce provádí, se nezapočítává žádná nezabavitelná
částka.
Celkovou nezabavitelnou částku na povinného stanovíme jako součet nezabavitelné částky na
povinného a všech nezabavitelných částek na vyživované osoby. Tato částka se zaokrouhluje na
celé koruny nahoru.
Pokud se exekuce provádí srážkou ze mzdy, je výpočet částky, která může být sražena velmi
komplikovaný, přehledné vysvětlení a příklady lze najít zde.
Příklad:
Příklad 1
Vypočtěte částku životního minima pro rodinu (žijící ve společné domácnosti). Rodina se skládá z otce,
matky, dětí ve věku 5 a 18 let (student) a dvou prarodičů, kteří jsou oba starobní důchodci.
Jaká by byla částka existenčního minima pro tuto rodinu?
Příklad 2
Proti panu XY, který žije s manželkou a 1 dítětem a k dalšímu dítěti má vyživovací povinnost, byla nařízena
exekuce. Jaké je nezabavitelná částka tohoto povinného?
Mohla by být exekuce provedena při příjmu 9000 korun čistého?
145
Příklad 3
a) Vypočtěte, zda má rodina, která žije ve společné domácnosti, nárok na přídavek na dítě, případně
v jaké výši. V rodině jsou 2 rodiče, 1 dítě ve věku 5,5 let, 1 dítě ve věku 8 let. V minulém
kalendářním roce měla rodina jako celek příjem z podnikání 19 960 korun a příjmy ze zaměstnání
120 800 korun.
b) Jak by se změnila situace, pokud by zadání zůstalo stejné jako v předchozím případě, ale v rodině
by byl pouze jeden rodič?
c) Vypočtěte, zda má rodina, která žije ve společné domácnosti, nárok na přídavek na dítě, případně
v jaké výši. V rodině jsou 2 rodiče, 1 dítě ve věku 13 let, 1 dítě ve věku 22 let (student).
V minulém kalendářním roce měla rodina jako celek průměrný měsíční příjem 35 892 korun.
d) Vypočtěte, zda má rodina, která žije ve společné domácnosti, nárok na přídavek na dítě, případně
v jaké výši. V rodině je 1 rodič, dítě ve věku 1 rok a dítě ve věku 4 roky a 2 prarodiče. V
minulém kalendářním roce měla rodina jako celek tyto příjmy:
rodičovský příspěvek
91 200
stipendium studenta
6 000
důchod
160 800
příjmy z pronájmu
24 000
výživné
42 000
jednorázová soc. dávka
5 000
Příklad 4
a)
Vypočítejte, zda má rodina nárok na
sociální příplatek a v jaké výši, pokud měsíční příjem rodiny v předchozím čtvrtletí činil 45 000
korun a v rodině žijí společně 2 rodiče, 1 dítě ve věku 10 let a 1 dítě ve věku 15 let.
b)
Vypočítejte, zda má rodina nárok na
sociální příplatek a v jaké výši, pokud v rodině žije 1 rodič, 1 dítě ve věku 3 let a 1 dítě ve věku
25 let (student). Průměrné měsíční příjmy rodiny za předchozí čtvrtletí činily:
plat
12 500
146
příjem z kapitálového majetku
1 200
stipendium studenta
800
přídavky na děti
1 200
výživné
2 500
Testové otázky
1. Životní minimum je:
a) minimální hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních potřeb
na úrovni umožňující přežití
b) minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních
c) částka, která je v případě exekuce nedotknutelná
2. Existenční minimum je:
3. Nezabavitelné minimum je:
4. Životní a existenční minimum:
a) zahrnuje nezbytné náklady na bydlení
b) nezahrnuje nezbytné náklady na bydlení
c) zahrnuje 50 % nezbytných nákladů na bydlení
5. Jaká je částka existenčního minima:
a) 2880
b) 2600
c) 2020
d) 2250
147
6. Patří prarodiče žijící ve společné domácnosti mezi společně posuzované osoby z hlediska
stanovení životního minima?
a) ano
b) ne
c) jen v případě, že pobírají starobní nebo invalidní důchod
7. Pokud se některý člen společné domácnosti zdržuje z důvodu studia mimo byt, je považován za
společně posuzovanou osobu?
a) ano
b) ne
c) ano, ale jen pouze pokud tráví víkendy a prázdniny doma
8. Vyberte ty příjmy, které se započítávají v případě porovnání s životním minimem:
a) plat
b) příspěvek na bydlení
c) podpora v nezaměstnanosti
d) příjem z prodeje nemovitostí
e) nemocenské dávky
f) stipendia
g) příjmy z pronájmu
9. Částky životního minima se:
a) zvyšují jedenkrát ročně
b) od 1. ledna, pokud to vyhlásí vláda
c) od 1. ledna, pokud to vyhlásí Česká správa sociálního zabezpečení
10. Sociální příplatek je poskytován:
a) všem rodinám s minimálně 4 členy
b) rodičům samoživitelům
c) rodinám s dětmi
11. Nárok na příspěvek na dítě má nezajištěná osoba maximálně do věku:
a) 25
b) 26
c) 28
12. Nárok na příspěvek na dítě má rodina, jejíž celkový příjem nepřesahuje:
a) 2,4 násobek životního minima
b) 2,5 násobek životního minima
c) 2,6 násobek životního minima
148
13. Výše příspěvku na dítě se odvíjí od:
a) věku dítěte
b) věku dítěte a příjmu rodiny
c) příjmu rodiny
14. Nárok na sociální příplatek má rodina, jejíž celkový příjem nepřesahuje:
a) 2,0 násobek životního minima
b) 2,4 násobek životního minima
c) 2,5 násobek životního minima
d) 2,6 násobek životního minima
15. Při posuzování příjmu v případě sociální příplatku se posuzuje příjem za:
a) předchozí kalendářní rok
b) předchozí kalendářní pololetí
c) předchozí kalendářní čtvrtletí
16. Při posuzování příjmu v případě přídavku na dítě se posuzuje příjem za:
a) předchozí kalendářní rok
b) předchozí kalendářní pololetí
c) předchozí kalendářní čtvrtletí
149
Řešení:
Příklad 1
Výše životního minima:
první osoba v domácnosti
další dospělé osoby
2 880
3 * 2600 = 7 800
dítě 5 let
1 600
dítě 18 let
2 250
celkem
14 530
Existenční minimum pro tuto rodinu
Existenční minimum lze použít jen pro 2 dospělé osoby (rodiče), pro starobní důchodce ani nezaopatřené děti
se použít nedá.
2 dospělé osoby
prarodiče
2* 2020 = 4 040
2 * 2 600 = 5 200
děti
1 600
2 250
celkem
13 090
Příklad 2
Nezabavitelná částka na dlužníka
5 148,66
Částka na manželku a 2 vyživované děti 3 * 1287,16 = 3861,48
Celkem
9010,14
Po zaokrouhlení
9 011,00
Při příjmu 9 000 korun čistého by nešlo dlužníkovi zabavit nic.
150
Příklad 3
a)
Životní minimum rodiny:
2 rodiče
2 880 + 2 600 = 5 480
dítě 5,5 let
1 600
dítě 8 let
1 960
celkem
9 040
2,4 násobek životního minima této rodiny 2,4 * 9040 = 21 696
MĚSÍČNÍ!!!!
Průměrný měsíční příjem za předchozí rok (18 960 + 120 800)/12 = 11 646,66
Rodina nedosahuje 2,4 násobku životního minima, její přídavky na děti budou ve výši 1 110 korun
(500 + 610).
b)
1 rodič
2 880
dítě 5,5 let
1 600
dítě 8 let
1 960
celkem
6 440
2,4 násobek životního minima této rodiny 2,4 * 6 440 = 15 456
MĚSÍČNÍ!!!!
Průměrný měsíční příjem za předchozí rok (18 960 + 120 800)/12 = 11 646,66
(500 + 610).
c)
2 rodiče
2 880 + 2600 = 5 480
151
dítě 13 let
1 960
dítě 22 let
2 250
celkem
9 690
MĚSÍČNÍ!!!!
Průměrný měsíční příjem za předchozí rok 35 892
Příjem rodiny přesahuje 2,4 násobek životního minima, přídavky na děti nezíská.
d)
1 rodič
2 prarodiče
2 880
2 * 2600
dítě 1 rok
1 600
dítě 4 roky
1 600
celkem
11 280
MĚSÍČNÍ!!!!
Průměrný měsíční příjem za předchozí rok:
rodičovský příspěvek
důchody
91 200
160 800
příjmy z pronájmu
24 000
výživné
42 000
celkem
318 000
Průměrný měsíční příjem
318 000/12 = 26 500
(2 * 500).
152
Příklad 4
a)
2 rodiče
2 880 + 2600 = 5 480
dítě 10 let
1 960
dítě 15 let
1 960
celkem
9 400
1,0 násobek životního minima
9 400
15 040
Průměrný měsíční příjem za předchozí čtvrtletí
15 000
Příjem rodiny přesahuje 1,0 násobek životního minima a zároveň nedosahuje 1,6 násobek životního minima,
proto má rodina nárok na sociální příplatek ve výši 2 * 392 korun.
b)
1 rodič
2 880
dítě 3 roky
1 600
dítě 25 let
2 250
celkem
6 730
6 730
10 768
Průměrný měsíční příjem za předchozí čtvrtletí:
plat
12 500
příjem z kapitálového majetku
1 200
153
přídavky na děti
1 200
výživné
2 500
celkem
17 400
stipendium se nezapočítává do posuzovaného příjmu
Příjem rodiny stanovenou hranici, proto nemá rodina na sociální příplatek nárok.
Odpovědi na testové otázky:
1. b
2. a
3. c
4. b
5. c
6. a
7. a
8. a c e g
9. b
10. b c
11. b
12. a
13. a
14. a
15. c
16. a
V těchto několika jednoduchých příkladech žáci spočítali životní, existenční i nezabavitelné minimum pro
společnou domácnost. Zopakovali si základní pojmy z této oblasti a také dokázali určit, zda mají posuzované
domácnosti nárok na přídavky na děti a sociální příplatky. Při řešení museli uplatnit již získané znalosti,
zejména tehdy, kdy určovali, které příjmy se započítávají při posuzování příjmů při žádosti o sociální dávky.
Příklady jsou koncipovány tak, aby si studenti také uvědomovali, že sociální dávky jsou určeny pouze pro
rodiny s nižšími příjmy a že být příjemcem sociálních dávek zároveň znamená mít nízké příjmy.
154
K tomuto příkladu musí mít žáci kalkulátory. Při vyhledávání informací a výpočtech je možné využít i různé
kalkulátory na internetu – v tomto případě, je nutné zkontrolovat, zda jsou v nich nastavené aktuální
hodnoty, protože některé z nich mohou používat při výpočtech ještě starou výši dávek.
Pokud bude příklad využíván jako celek, je k jeho realizaci potřeba min. 2 vyučovacích hodin. Pokud nemají
žáci dostatečné informace o sociálních dávkách, bude potřeba vyčlenit ještě další min. 2 vyučovací hodiny pro
toto téma. Jednotlivé příklady lze také využívat samostatně podle toho, jaká jsou momentálně probírána.
Některé z nich mohou učitelé využít jako samostatné práce nebo jako domácí úkoly. Před každým řešením
příkladu je vhodné zopakovat základní pojmy, případně principy výpočtu.
155
Téma:
FG rozpočtová
Zabezpečení ve stáří – Důchodové pojištění x penzijní připojištění
Obor:
Ročník:
Klíčová slova:
důchodové pojištění, penzijní připojištění, státní příspěvek, penze, jednorázové
vyrovnání, odbytné, daňové zvýhodnění
Seznámit studenty se současným důchodovým systémem v ČR a jaké jsou možnosti zabezpečení života ve
stáří. Jaké jsou základní otázky, které by měly zvažovat při volbě finančních produktů.
Naučit studenty dodržovat určitá pravidla a zásady při výběru penzijního připojištění.
Na příkladech si studenti vyzkouší kolik je třeba spořit, aby si zajistili finanční prostředky pro klidné stáří. Při
práci s různými druhy kalkulátorů mají možnost zjistit stav uspořených peněžních prostředků i se započtením
inflace.
Důchodové pojištění a penzijní připojištění není totéž
Důchodový systém v ČR se mění. Je součástí reforem, které mají za cíl snížit podíl státu a zapojit soukromý
sektor do systému důchodového pojištění. Přetrvává snaha zvýšit podíl jednotlivce na své vlastní finanční
situaci ve stáří.
V současné době se důchodový systém skládá ze dvou pilířů, ale do budoucna je počítáno se třemi jako ve
vyspělých zemích EU.
1.pilíř = základní důchodové pojištění, které je součástí sociálního zabezpečení. Je založené na mezigenerační
solidaritě. Tzn. ti co pracují (jsou výdělečně činný) přispívají na současné důchodce. Zde je problémem
demografický vývoj, což se řeší zvýšením věku odchodu do důchodu.
O nároku na důchod, jeho výši a výplatě rozhoduje Česká správa sociálního zabezpečení až na výjimky jako
jsou vojáci, policisté, hasiči atd. Tam rozhodují orgány sociálního zabezpečení ministerstev vnitra, obrany a
spravedlnosti.
156
Rozlišujeme 5 druhů důchodů:
a) starobní
b) plný invalidní
c) částečný invalidní
d) vdovský a vdovecký
e) sirotčí
a ty se skládají ze 2 složek:
1. základní výměra = pevná částka, která je stejná pro všechny druhy
důchodů bez ohledu na dobu pojištění či výše příjmů.
2. procentní výměra.
Důchod je vyplácen ze státního rozpočtu.
2. pilíř = dobrovolné doplňkové financování. Sem patří penzijní připojištění se státním příspěvkem a další
produkty komerčních pojišťoven jako jsou např. životní pojištění.
3.pilíř = zaměstnavatelské penzijní systémy – u nás dosud neexistuje
Penzijní připojištění
Pokud uvažujeme o penzijním připojištění, tzn. spoření v současnosti, které pomůže zajistit naší finanční
situaci ve stáří, tak nás pravděpodobně láká státní příspěvek a daňové výhody.
Státní příspěvek – poskytuje se podle zákona na každou platbu účastníka a třetí osoby. Třetí osobou nemůže
být zaměstnavatel. Výši státního příspěvku lze spočítat z následující tabulky (Tab.1)
Tab.1 – Pro výpočet výše státního příspěvku
Výše příspěvku účastníka v Kč
Výše státního příspěvku v Kč
100 až 199
50 + 40 % z částky nad 100 Kč
200 až 299
300 až 399
400 až 499
500 a více
150 Kč
Daňová úleva – účastník si může od ročního základu daně z příjmu odečíst část vkladů (zaplacených
příspěvků), pokud si sám spoří víc jak 6000 ročně. Maximálně lze odečíst 12 000 korun. Tzn. minimální vklad
je 600 a maximální 1500 korun.
157
Na druhou stranu kromě penzijních fondů existují i podílové fondy, kde můžeme naše úspory zhodnotit lépe i
bez státního příspěvku. Existuje několik základních kategorií fondů, které se od sebe liší investičními cíly,
rozložením rizika a časovým horizontem, po kterém by měly přinést výnos.
Základem pro rozhodování je citlivost jednotlivce na míru rizika.
Příklad:
Příklad 1
Pan Červenka si na penzijní připojištění spoří 1000 korun měsíčně, zaměstnavatel mu přispívá 200 korun.
a) Zjistěte, jaká je výše státního příspěvku.
b) Vypočítejte kolik si na penzijko za 20 let vloží, kolik mu naspoří zaměstnavatel a kolik stát.
c) Použijte internet, najděte kalkulátor a zjistěte kolik naspoří celkem při 4.5% zhodnocení.
d) Jaká je jeho daňová úleva.
158
Řešení:
Příklad 1
Pan Červenka si na penzijní připojištění spoří 1000 korun měsíčně, zaměstnavatel mu přispívá 200 korun.
a) Zjistěte, jaká je výše státního příspěvku.
b) Vypočítejte kolik si na penzijko za 20 let vloží, kolik mu naspoří zaměstnavatel a kolik stát.
c) Použijte internet, najděte kalkulátor a zjistěte kolik naspoří celkem při 4.5% zhodnocení.
d) Jaká je jeho daňová úleva.
a) Z Tab.1 vyčteme
vklad 1000 = 150 korun
Výše státního příspěvku je maximální a to 150 korun.
b) Za 20 let má pan Červenka na penzijním připojištění:
vlastní vklad = 1000 ⋅ 12 ⋅ 20 = 240 000 korun
vklad zaměaměstntele = 200 ⋅ 12 ⋅ 20 = 48 000 korun
státní přříspěvk = 150 ⋅ 12 ⋅ 20 = 36 000 korun
Pokud nepočítáme zhodnocení má naspořeno celkem 324 000 korun.
c) Výpočet provedeme přes kalkulačky na internetu např. na www.finance.cz nebo
www.sfinance.cz a další.
159
d) Daňová sleva 1 000 ⋅ 12 − 6 000 = 6000 korun
Studenti musí mít přístup k internetu, kde lze najít odborné informace a kalkulačky pro výpočet zhodnocení
penzijního připojištění.
http://www.finance.cz , http://www.penize.cz
160
Na začátku hodiny je dobré zopakovat, popřípadě vysvětlit pojmy důchodové pojištění, penzijní připojištění,
státní příspěvek, daňové zvýhodnění. Zdůraznit, že důchodové pojištění a penzijní připojištění není totéž
Úkoly a), b) a d) jsou jednoduché, slouží k zopakování pojmů. Studentům na jejich zpracování stačí 15minut.
U úkolu c) je počítáno s delším časem studenti budou pracovat s internetem.
Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky a nebo je ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by
měli příklad zvládnout do 15 minut. Studenti si obměňují zadání, popřípadě vyhledávají doplňující informace
– co je jednorázové vyrovnání, odbytné, jaké může být procentní zhodnocení u konkrétních produktů a co vše
obsahuje penzijní připojištění.
Pro kontrolu zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme, výsledky se mohou lišit podle toho, s jakými
kalkulátory studenti pracují.
161
Téma:
FG rozpočtová
(hospodaření domácnosti)
Hrubé a čisté příjmy
Ročník:
Klíčová slova:
Hrubá mzda, čistá mzda, superhrubá mzda, složky mezd, částka k výplatě, druhy
mezd, sociální pojištění, zdravotní pojištění, daň z příjmu, příjmy a výdaje rozpočtu
domácnosti.
Výplatní páska na nás chrlí spoustu pojmů (hrubá mzda, superhrubá mzda, pojištění, srážky ze mzdy, čistá
mzda atd) a jak se v tom všem vyznat? Pokud budeme znát několik základních informací jsme schopni si
čistou mzdu jednoduše zkontrolovat.
Žáci si zopakují a osvěží základní pojmy ze mzdové problematiky. Naučí se spočítat sociální pojištění,
zdravotní pojištění, daň z příjmu a nakonec čistou mzdu. Ze zadání sestaví rozpočet domácnosti a navrhnou
řešení v případě přebytkového rozpočtu, co s volnými peněžními prostředky. Tato svá řešení by měli umět
obhájit.
Hrubá mzda je částka, od které se náš výpočet bude odvíjet. Výše mzdy je zpravidla sjednána v pracovní
smlouvě nebo je sjednán způsob jejího stanovení. Mzda může být měsíční, hodinová nebo úkolová. Měsíční
mzda je stanovena jako pevná částka za odpracovaný měsíc, bez ohledu na počet pracovních dní a hodin
v měsíci. Krátí se za dny neodpracované v daném měsíci z důvodu nepřítomnosti (nemoc, dovolená apod.).
Superhrubá mzda je hrubá mzda navýšená o 34% sociálního a zdravotního pojištění hrazeného
zaměstnavatelem a je základem pro výpočet daně z příjmu ze závislé činnosti.
Vyměřovacím základem pro výpočet sociálního a zdravotního pojištění je hrubá mzda.
162
Pohyblivé složky mzdy jsou příplatky, osobní ohodnocení, prémie a
odměny.
Hrubá mzda = základní mzda+osobní ohodnocení,příplatky,prémie a měny+náhrada mzdy
Čistá mzda=hrubá mzda-zákonné srážky(záloha na daň z příjmu, zdravotní a sociální pojištění)
Částka k výplatě = čistá mzda - ostatní srážky + nemocenské dávky
Výpočet
Hrubá mzda
+ pojistné placené zaměstnavatelem (9 % zdravotní a 25 % sociální)
= superhrubá mzda, která se zaokrouhlí na celé stovky nahoru
- 15 % daň ze superhrubé mzdy
- sleva na dani
= daň po slevě
Hrubá mzda - sociální pojištění 6,5 % - zdravotní pojištění 4,5% - daň po slevě = Čistá mzda
Záloha na daň z příjmu je záloha daně, kterou odvádí zaměstnavatel ze mzdy zaměstnance za daný měsíc.
Jelikož se vypočítává z částky zaokrouhlené na stokoruny nahoru, většinou po ročním zúčtování je vrácen
zaměstnanci přeplatek zaplacené daně.
Povinností zaměstnavatele je provádět srážky z mezd zaměstnanců. Přikazuje mu to zákon. Srážky ze mzdy
ale také může nařídit soud či exekutor, pokud je zaměstnanec dlužníkem. Ovšem srážet nelze neomezeně.
Zaměstnanci musí zůstat nezabavitelná částka.
163
Přehled slev na dani od 1. 1. 2009
Druh slevy
Ročně
Měsíčně
Základní na poplatníka
24 840 2 070
Na výživ. manželku (a)
24 840
Část. inval. důchodce
2 520
210
Plně inval. důchodce
5 040
420
Držitel průkazu ZTP/P
16 140
1 345
Student
4 020
335
Zvýhodnění na každé dítě 10 680
890
-
Vzor výplatního lístku
164
Příklad:
Pan Lavička a slečna Úsporná se rozhodli žít ve společné domácnosti. Pronajali si malý byt. Oba mají
středoškolské vzdělání a budou nastupovat do nového zaměstnání. Uzavřeli pracovní smlouvu a panu
Lavičkovi byla stanovena základní mzda 19 450 korun a slečně Úsporné 18 960 korun.
Aby měli přehled o svých finančních prostředcích nejdříve si sestavili měsíční rozpočet.
Úkoly:
1. Vypočtěte čistou mzdu pana Lavičky
2. Vypočtěte čistou mzdu slečny Úsporné
Další informace pro žáky:
Sociální a zdravotní pojištění se zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru.
Základ daně (superhrubá mzda) se zaokrouhluje na celé 100 koruny směrem nahoru.
Pokud se naučíte počítat mzdy „v ruce“, zkuste to v elektronické kalkulačce:
Mzdová kalkulačka
3. Sestavte měsíční rozpočet domácnosti pokud víme, že jejich výdaje činí:
-
Nájemné
Kč 4 500,--
-
Plyn a elektřina
Kč 2 700,--
-
Voda a stočné
Kč 1 000,--
-
Toaletní potřeby, léky
Kč
-
Oblečení a boty
Kč 2 000,--
-
Telefonování
Kč 1 500,--
-
Služby
Kč
-
Zábava
500,--
650,--
Kč 1 000,-165
-
Jídlo v restauraci
Kč 1 000,--
-
Pivo a alkohol
Kč
400,--
-
Cigarety, tabák
Kč
500,--
-
Internetové připojení
Kč
350,--
-
Ostatní výdaje
Kč 1 000,--
-
Stavební spoření
Kč 1 000,--
166
Řešení:
Výpočet čisté mzdy slečny Úsporné:
Hrubá mzda
Kč 18 960,--
Sociální pojištění 6,5% z HM
18960 ⋅ 6,5
= 1232,4 zaokrouhlení Kč 1 233,-100
Zdravotní pojištění 4,5% z HM
18960 ⋅ 4,5
= 853,2 zaokrouhlení Kč 854,-100
Superhrubá mzda
18960 ⋅ 1.34 = 25406,4 zaokrouhlení Kč 25 500,--
Záloha na daň 15% ze SHM
25500 ⋅ 15
= 3825
100
Slevy na poplatníka
Kč 2 070,-
Daň po slevách 3825 – 2070 = 1755
Čistá mzda
18960 – 1233 – 854 – 1755 = 15118
Výpočet čisté mzdy pana Lavičky:
Hrubá mzda
19 450,--
Sociální pojištění 6,5% z HM
19450 ⋅ 6,5
= 1264,25 zaokrouhlení Kč 1 265,-100
Zdravotní pojištění 4,5% z HM
19450 ⋅ 4,5
= 875,25 zaokrouhlení Kč 876,-100
Superhrubá mzda
19450 ⋅ 1,34 = 26063 zaokrouhlení Kč 26 100,--
Záloha na daň 15% ze SHM
26100 ⋅ 15
= 3915
100
Slevy na poplatníka
Kč 2 070,--
Daň po slevách 3915 – 2 070 = 1845
Čistá mzda
19450 – 1265 – 876 – 1845 = 15464
167
Rozpočet domácnosti
Příjmy
Měsíčně:
Příjem pana Lavičky
15 464
Příjem slečny Úsporné
15 118
Přídavky na dítě nebo alimenty
Sociální a jiné dávky
Pobíraný důchod
Příjem z investic a úroků
Příjem z pronájmu
Jiné příjmy
PŘÍJMY CELKEM:
30 582
Výdaje
Měsíčně:
Nájemné a splátky hypotéky
4 500
Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek
za..)
Plyn a elektřina
2 700
Voda a stočné
1 000
Poplatek za odpady
Benzín
1 000
Opravy a údržba auta
Pojištění auta
Pojištění domácnosti
Další pojištění (zajištění
rizik,dům,výdělek,..)
5 000
Toaletní potřeby a léky
500
Oblečení a boty
2 000
Telefonování
1 500
Noviny, časopisy, předplatné
Služby (prádelna,obědy,..)
650
Opravy a údržba v domácnosti
Péče o děti (jesle, školka, hlídání,..)
Výdaje na děti
Účty kreditních karet, poplatky bance
Splátky půjček (auto,spotřebiče,…)
Kabelová televize
Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...)
1 000
Jídlo v restauraci
1 000
Pivo a alkohol
400
Cigarety a tabák
500
Dovolená a cestování
350
Domácí miláček (péče a jídlo)
Členské příspěvky (sport, zájmy,..)
Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…)
1 000
VÝDAJE CELKEM:
23 100
168
Měsíčně
Stavební spoření
Důchodové pojištění
Spořící účet
Další
1 000
VÝDAJE CELKEM:
SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ
Příjmy
Výdaje celkové
Úspořené prostředky nebo výše dluhu
1 000
Měsíčně
30 582
24 100
23 100
1 000
6 482
Interpretace výsledků a správného řešení příkladu (úlohy či situace):
Čistá mzda slečny Úsporné byla spočítána ve výši 15 118 korun a pana Lavičky ve výši 15 464 korun. Na
příkladu se žáci naučí celý postup výpočtu čisté mzdy. Naučí se znát základní pojmy ze mzdové problematiky
a každý „vlastník“ mzdového lístku bude vědět, jak se došlo právě k té částce, kterou na výplatním lístku mají
v kolonce čistá mzda.
Znalost výpočtu čistého příjmu je také důležitá při sestavování rozpočtu domácnosti.
Každý žák musí mít kalkulačku. V úvodu hodiny zopakovat klíčová slova, zaměřit se na pojmy hrubá a čistá
mzda. Dále žáci budou studovat samostatně zadání příkladu, zhruba 15 minut.
Výpočty provedou na tabuli a do sešitu, rozpočet taktéž a pokud budou mít přístup k počítači, vyhotoví
tabulku rozpočtu v EXCELU. Výsledky se budou interpretovat ihned.
169
Téma:
(Hospodaření domácností)
Osobní rozpočet
Obor vzděávání:
Ročník:
Klíčová slova:
osobní rozpočet, příjmy, výdaje, úspora, spořící účty, termínované
vklady, stavební spoření
Naučit je sestavit rozpočet.
Přivést žáky k uvědomění si, že jejich výdaje nemohou být vyšší než jejich příjmy.
Naučit sledovat jejich peněžní prostředky a usměrňovat jejich potřeby.
Seznámit žáky s možnostmi zvýšení příjmů (krátkodobých i dlouhodobých) –
zvýšit krátkodobé příjmy lze:
- změnou zaměstnání (vyšší finanční ohodnocení),
- sjednáním další prac. smlouvy u jiného zaměstnavatele nebo dohody o práci konané mimo pracovní poměr.
z dlouhodobějšího hlediska je možné peníze zhodnocovat:
- nejvýhodnější formou je stavební spoření – jeho výnosnost ovlivňuje především výše státní podpory,
- spořící účty a termínované vklady,
170
- investice do podílových fondů, akcií, komodit, nemovitostí nebo čehokoliv jiného jsou vždy spojeny s
rizikem.
ale i s možnostmi snižování nákladů na jejich potřeby - prvním krokem je snížení v oblasti tzv. zbytných výdajů - například omezením telefonních hovorů, cigaret,
alkoholu, nového oblečení, zábavy a dovolených,
- dalším pak jsou úspory, které lze najít při každodenním chodu domácnosti – například ušetření nákladů na
energie, vodu, potraviny.
OSOBNÍ ROZPOČET
Osobní rozpočet je v podstatě finanční plán, který určuje množství peněz, které budou utraceny na určitou
skupinu výdajů v daném měsíci. Dobrý rozpočet musí brát do úvahy i faktory, kterými jsou např. velikost
příjmů, dluhy nebo spoření. Jde především o zvládnutí hospodaření s penězi a udržení finanční situace tak,
aby mezi příjmy a výdaji existovala rovnováha.
1.) Soupis všech čistých příjmů
Na začátku při vytváření rozpočtu je nutné vytvořit seznam všech měsíčních příjmů (mezd, dávek,...). Některé
příjmy mohou být získány za delší časové období, a proto je nutné je přepočítat na příjmy za měsíc. Sepsáním
a součtem všech příjmů se zjistí příjmová stránka rozpočtu, která omezuje množství výdajů vyrovnaného
rozpočtu.
2.) Shrnutí všech měsíčních výdajů
Dalším bodem při sestavování rozpočtu je shrnutí všeho, na co jsou peníze vynakládány. Nejprve je dobré
vytvořit soupis tzv. pevných výdajů, jako je nájemné, splátky hypotéky a spotřebního úvěru, platba za televizi,
rozhlas, elektřinu, vodu, telefony, bankovní poplatky, výdaje na dopravu a ještě další platby, které se musí
zaplatit. V případě, že se některé výdaje vyskytují méně často, je nezbytné je přepočítat na výdaje za měsíc.
Dále je zapotřebí sepsat další platby, které odpovídají měsíčním výdajům, jako jsou nákupy (potraviny, léky,
oblečení, ...) nebo využívané služby. Součet všech položek udá celkové měsíční výdaje.
Další způsob může spočívat v tom, že se v průběhu určitého období např. jednoho měsíce, zapisují všechny
výdaje. Zaznamenávají se každodenní výdaje. Na konci měsíce se pak jednotlivé výdaje roztřídí do určitých
171
skupin, jako je zábava, jídlo, časopisy, knihy atd. K tomu, aby se údaje daly využít, musí se jednat o typický,
průměrný měsíc. Většinou bývá překvapením, jak velké sumy se postupně po malých částkách utratí.
Na výdajové straně rozpočtu jsou také pravidelně spořené částky. Pravidelné spoření je vytvoření rezervy na
neočekávané výdaje související s nepředvídatelnými událostmi, jako je např. porucha auta. Je to vlastně
prevence před použitím nákladných půjček, které mohou snadno narušit plánovaný rozpočet. Orientačně by
se dalo říci, že bychom měli spořit nejméně 3 % čistého příjmu.
3.) Porovnání příjmů s výdaji
Když se spočte rozdíl mezi příjmy a výdaji, tak se zjistí, zda jsou peníze shromažďovány pro pozdější využití
nebo jsou vytvářeny dluhy. Základním pravidlem každého rozpočtu, nejen osobního, je že "peníze, které jsou
vloženy, se musejí rovnat penězům, které jsou utraceny." Když jsou výdaje větší než příjmy, je to problém.
Musí se buď některé položky výdajů seškrtat (zmenšit) anebo nějakým způsobem zvýšit příjmy.
4.) Přehodnocení a upravení výdajů a příjmů
Přehodnocení a upravení výdajů může být provedeno různými způsoby. Jedním je, že se rozdělí výdaje na
nezbytné (nájemné, elektřina, voda, ...) a zbytné (zábava, jídlo v restauracích, oblečení). Podle velikosti
schodku se může snížit některé ze zbytných vydání, jako je zábava, nákup oblečení anebo vynaložit větší úsilí
pro získání dalších příjmů. V případě většího schodku, se může jednat o zásadnější rozhodnutí, jako je změna
velikosti bytu nebo výměna automobilu.
5.) Inovace rozpočtu
Jasné je, že rozpočet, vytvářený v současnosti, nemusí po nějaké době platit. A proto by se měl osobní
rozpočet za určitý čas přehodnotit. Obecně lze doporučit přehodnocení rozpočtu vždy po uplynutí půl roku.
Příklad:
Pan Jelínek je svobodný a bydlí sám v nájemním bytě,
a má takovéto měsíční příjmy:
-
ze zaměstnání
jiné příjmy (jednou za 3 měsíce)
Kč 24 000,Kč 3 000,-
a takovéto měsíční výdaje:
-
nájemné
Kč 6 800,-
-
poplatky
Kč 1 300,-
-
plyn a elektřina
-
voda a stočné
Kč 1 850,Kč 300,-
172
-
odpady (jednou ročně)
Kč 2 000,-
-
nákupy pro domácnost
Kč 4 000,-
-
léky
Kč 200,-
-
oblečení
Kč 2 000,-
-
telefon
Kč 620,-
-
časopisy
-
obědy
Kč 500,-
-
opravy domácnosti
Kč 500,-
-
poplatky v bance
Kč 180,-
-
kino
Kč 500,-
-
jídlo v restaurace
Kč 300,-
-
cestování
-
internetové připojení
Kč 600,-
-
ostatní výdaje
Kč 150,-
-
stavební spoření
-
důchodové pojištění
Kč 120,-
Kč 500,-
Kč 3 000,Kč 1 300,-
1.) Prostudujte si výše uvedený obecný postup pro sestavení rozpočtu.
2.) Sestavte měsíční a roční rozpočet pana Jelínka.
3.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky nebo se dostane do dluhů?
4.) Jaký bude procentuální podíl utracených a uspořených příjmů z celkových příjmů?
Klikněte zde:
173
Řešení:
2.)
Příjmy
Měsíčně
Ročně
Váš příjem
24 000 Kč
288 000 Kč
Jiné příjmy
1 000 Kč
12 000 Kč
25 000 Kč
300 000 Kč
PŘÍJMY CELKEM:
Výdaje
Měsíčně
Ročně
Nájemné a splátky hypotéky
6 800 Kč
81 600 Kč
Daně a poplatky (TV,rozhlas, poplatek za..)
1 300 Kč
15 600 Kč
Plyn a elektřina
1 850 Kč
22 200 Kč
Voda a stočné
300 Kč
3 600 Kč
Poplatek za odpady
167 Kč
2 000 Kč
4 000 Kč
48 000 Kč
Toaletní potřeby a léky
200 Kč
2 400 Kč
2 000 Kč
24 000 Kč
Telefonování
620 Kč
7 440 Kč
Noviny, časopisy, předplatné
120 Kč
1 440 Kč
Služby (prádelna,obědy,..)
500 Kč
6 000 Kč
Opravy a údržba v domácnosti
500 Kč
6 000 Kč
Účty kreditních karet, poplatky bance
180 Kč
2 160 Kč
Zábava a kultura (půjčovna filmů, kino,...)
500 Kč
6 000 Kč
Jídlo v restauraci
300 Kč
3 600 Kč
Pivo a alkohol
100 Kč
1 200 Kč
Dovolená a cestování
500 Kč
6 000 Kč
600 Kč
7 200 Kč
Ostatní výdaje (dárky, večírky, svatby,…)
150 Kč
1 800 Kč
20 687 Kč
248 240 Kč
Oblečení a boty
VÝDAJE CELKEM:
174
Měsíčně
Ročně
Stavební spoření
3 000 Kč
36 000 Kč
Důchodové pojištění
1 300 Kč
15 600 Kč
Spořící účet
0 Kč
0 Kč
Další
0 Kč
0 Kč
4 300 Kč
51 600 Kč
VÝDAJE CELKEM:
3.)
SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ
Měsíčně
Ročně
Příjmy
25 000 Kč
300 000 Kč
Výdaje celkové
24 987 Kč
299 840 Kč
20 687 Kč
248 240 Kč
4 300 Kč
51 600 Kč
Úspořené prostředky nebo výše dluhu
4 313 Kč
51 760 Kč
4.)
JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UTRATÍTE?
82,7% Je-li větší než 100%, zadlužujete se.
JAKÝ PODÍL PŘÍJMŮ UŠETŘÍTE?
17,3% Ušetřit bychom měli minimálně 3%.
Procentní podíl utracených příjmů = (20 687/ 25 000) x 100 = 82,7%
Procentní podíl ušetřených příjmů = (4 313/ 25 000) x 100 = 17,3%
175
Při porovnání celkových příjmů s celkovými výdaji (včetně výdajů na spoření) zjistíme, že rozpočet pana
Jelínka je přebytkový. Z celkové částky všech měsíčních příjmů, která činila Kč 25 000,- , při současném
způsobu hospodaření uspoří Kč 4 313,-. Téměř všechny peněžní prostředky má uloženy na stavebním spoření
a důchodovém pojištění, kde ale může nakládat se svými úsporami až po uplynutí tzv. vazací lhůty, která
může být pětiletá nebo šestiletá
(v závislosti na době uzavření smlouvy). Zbývající peníze Kč 20 687,- jdou na úhradu nákladů spojených
s provozem domácnosti a s uspokojováním některých osobních potřeb.
Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky osobního rozpočtu, která je
zpracovaná v programu Excel pro automatické výpočty.
http://www.mesec.cz/vyhledavani
http://www.idnes.cz
Potřeba kalkulačky pro každého žáka, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC.
Realizace – postup a metody
Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání příkladu. Výpočty provedou žáci pomocí kalkulačky
osobního rozpočtu, která je součástí zadání a pak interpretují výsledky – viz výše.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné možnosti zhodnocování příjmů.
176
Téma:
Finanční gramotnost – rozpočtová (finanční produkty)
Pojištění vkladů
Ročník:
Klíčová slova:
pojištění vkladů, běžný účet, termínované účty, vkladové účty, vkladní knížky,
připsaný úrok, hypotéční zástavní list
Žáci si prohloubí znalosti základních bankovních a finančních produktů a pojmů z této oblasti, zejména
v souvislosti s jejich pojištěním a výplatou náhrad v případě, že finanční instituce nebudou schopny dostát
svým závazkům. Na základě těchto znalostí jsou schopni žáci spočítat, jak vysokou náhradu by získali
v případě krachu bank nebo jiných finančních institucí a rozhodnou se, zda a jak je možné riziko ztráty při
potížích finančních institucí s výplatou vkladů minimalizovat, případně úplně eliminovat.
Příklad:
Pan N., fyzická osoba, má u finančních institucí následující vklady a produkty. Na jakou náhradu bude mít
nárok, pokud by tyto instituce nebyly schopny dostát svým závazkům? Je možné nějak eliminovat případné
ztráty?
Pozn. Předpokládaný kurz € je 27 korun.
Banka A
Běžný účet v Kč
Běžný účet v €
stav
580 000 Kč
nárok na připsané úroky
1 300 Kč
stav
30 000 €
Hypotéční zástavní list
nominální hodnota
nárok na úroky
177
18,52 €
298 000 Kč
2 000 Kč
Banka B
Spořicí účet
stav
300 000 Kč
Termínovaný vklad
stav
20 000 Kč
Podílové listy
2 500 Kč
hodnota
1 500 Kč
120 000 Kč
výnosy
3 000 Kč
Stavební spořitelna C
Naspořená částka včetně státních příspěvků
900 000 Kč
178
1 500 Kč
Řešení:
Maximální částka náhrady je 100 % uložených vkladů, max. 50 000 €. Při kurzu 27 Kč za 1 € je to 1 350 000
Kč v jedné finanční instituci.
Banka A
Výpočet náhrady:
BÚ v Kč (stav + připsané úroky)
BÚ v € (stav + připsané úroky v Kč)
581 300 Kč
(30 000 ⋅ 27 + 18,52 ⋅ 27) =
810 500 Kč
Celkem pojištěné vklady
1 391 800 Kč
Získaná náhrada (max. částka dle zákona)
1 350 000 Kč
Ztráta
41 800 Kč
Banka B
Výpočet náhrady:
Spořicí účet (stav + připsané úroky)
302 500 Kč
Termínovaný vklad (stav + připsané úroky)
20 100 Kč
322 600 Kč
Získaná náhrada
322 600 Kč
Poznámka: Podílové listy nejsou pojištěny.
Stavební spořitelna C
Výpočet náhrady:
Celková částka k výplatě (naspořená částka včetně státních příspěvků + připsané
úroky
901 500 Kč
901 500 Kč
Získaná náhrada
901 500 Kč
V případě vkladů u banky A by nebyla vyplacena celá uložená částka a bylo by vhodné část prostředků
převést na jiný účet do banky B, kde není ještě dosaženo maximálního limitu pojištěných vkladů.
179
U fyzické osoby - pana N. by u banky A získal celkovou náhradu v maximální výši 1 350 000 korun, což by pro
něj znamenalo ztrátu 41 800 korun. Vzhledem k tomu, že v bance B nedosahuje maximální možné pojištěné
částky, bylo by vhodné, aby část prostředků z běžného účtu banky A přesunul do banky B na spořicí účet,
který umožňuje také volnou manipulaci s prostředky. Ze stavebního spoření by pan N. získal celou částku.
Studenti by měli být vybaveni kalkulačkou. V případě, že žáci nemají podrobné znalosti z oblasti pojištění
vkladů, je možné je nechat nastudovat danou problematiku na internetových stránkách Fondu pojištění
vkladů http://www.fpv.cz/
Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu nebo její část. Na začátku hodiny je vhodné zopakovat základní
pojmy, principy pojištění vkladů. Pokud žáci nemají podrobné znalosti z teorie pojištění vkladů, je možné, aby
jim danou problematiku přiblížil spolužák formou referátu.
Po výpočtu příkladu (cca 20 minut) mohou studenti navrhnout způsoby, jak eliminovat rizika ztráty, pokud
pojištěné vklady přesahují zákonem stanovenou hranici.
180
Téma:
(Hospodaření domácnosti)
Rozbor rodinného hospodaření
Ročník:
Klíčová slova:
rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, uspoření peněžních prostředků
Naučit je, tvořit rozpočet domácnosti jako nedílnou součást jejího hospodaření.
Přivést žáky k uvědomění si, že finanční rezervy jsou nezbytné pro zajišťování chodu domácnosti a potřeb
jejích členů.
Seznámit žáky s možnostmi zajištění proti nečekaným výpadkům příjmů:
- proti krátkodobým výpadkům příjmu je vhodné vytvořit si v rozpočtu domácnosti rezervu, která by měla
činit alespoň trojnásobek průměrných měsíčních výdajů a posloužit k překlenutí doby pracovní neschopnosti
nebo ztráty zaměstnání,
- proti dlouhodobým výpadkům příjmu způsobeným úrazem, dlouhodobějším onemocněním nebo pracovní
neschopností člena rodiny, na jehož příjmu je závislá celá domácnost, je určitě vhodnější zajistit rozpočet
pojištěním.
Rezerva domácího rozpočtu
Základem úspěchu je podrobný rozbor rodinného hospodaření, který je pro sestavení správného rozpočtu
stěžejní. Každá domácnost by měla mít stranou uschovánu určitou rezervu. V jiném případě se může setkat s
problémy v neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz najednou. Domácnost, která
181
ještě žádnou rezervu nemá, by rozhodně neměla s pravidelným dohledem nad domácím rozpočtem otálet. Je
až s podivem, kolik peněz utíká cestami, které jsou považovány za nevýznamné.
Musí se sledovat jak pravidelné příjmy, tedy mzda, zisky z podnikání, sociální dávky, tak i nepravidelné příjmy
např. z brigád, výnosy z vkladů, investic apod. Stejně pečlivě se zapisují také výdaje. Jako jsou pevné výdaje,
v podobě výdajů na domácnost, nájem, energie, splátky úvěrů, leasingu. Pevné výdaje se neustále opakují a
velmi těžce snižují. A v rodinném rozpočtu by na ně měly vždy být peněžní prostředky. Nesmí se také
opomenout kontrolovatelné výdaje na nejrůznější nákupy, zájmy, zábavu. Kontrolovatelné výdaje můžeme
v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít.
Co se takovouto kontrolou zjistí? Že zdánlivě malé částky, které se za měsíc utratí, se pak za rok načítají
do neuvěřitelně vysokých. Za měsíc to může činit několik set, a za rok už několik tisíc, které se dají využít zcela
jinak.
Peníze unikají i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. poplatky za vedení účtu v bance, telefonní paušál,
drahá pojistka, zastaralé připojení k internetu, které už dávno telekomunikační společnosti nabízejí rychlejší a
levnější a tak dále.
Setrvačnost dokáže dlouhodobě obírat rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a
výdajích vidět "černé na bílém", bude se snáze a lépe šetřit.
Příklad:
Manželé Slavíkovi žijí spolu se svými třemi dětmi v rodinném domě na okraji většího města, pracují
v zaměstnaneckém poměru. Jedno jejich dítě půjde studovat na vysokou školu, kde předpokládané měsíční
výdaje na jeho studium budou činit 10 000 Kč.
Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období.
Příjmy:
- čistý příjem p. Slavíka 20 300 Kč
- čistý příjem pí Slavíkové
17 900 Kč
a výdaje:
- splátka hypotéky
8 000 Kč
182
- nákupy pro domácnost
7 000 Kč
- oblečení
3 000 Kč
- telefon
- údržba domu
- školní potřeby
- zábava a kultura
700 Kč
8 000 Kč
1 000 Kč
1 500 Kč
1.) Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Slavíkových.
2.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky, v případě že ano, kolik?
3.) Navrhněte možnosti úspory peněžních prostředků ze stávajících výdajů Slavíkových tak, aby
ušetřili na vysokoškolské studium svého dítěte a zároveň si ještě vytvořili peněžní rezervu
pro domácnost?
183
Řešení:
1.)
Příjmy
Měsíčně:
Příjem 1
20 300 Kč
Příjem 2
17 900 Kč
PŘÍJMY CELKEM:
Výdaje
38 200 Kč
Měsíčně:
Splátka hypotéky
8 000 Kč
7 000 Kč
Oblečení a boty
3 000 Kč
Telefon
700 Kč
8 000 Kč
Školní pomůcky
1 000 Kč
Zábava a kultura
1 500 Kč
VÝDAJE CELKEM:
SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ
29 200 Kč
Měsíčně
Příjmy
38 200 Kč
Výdaje celkové
29 200 Kč
29 200 Kč
Uspořené prostředky nebo výše dluhu
0 Kč
9 000 Kč
2.)
Rodina Slavíkova ušetřila za sledované období 9 000 Kč.
3.)
Rodina se rozhodla snížit vydání v položce kontrolovatelných výdajů a to:
184
-
za zábavu o 1 000 Kč,
-
za nákupy oblečení a bot o 700 Kč
-
za telefonování o 300 Kč.
Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je přebytkový, při současném
způsobu hospodaření uspoří 9 000 Kč. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní rezervu pro případy
neočekávaných výdajů nebo omezení jejich příjmů. Poté se částka 9 000 Kč a 1 000 Kč ze snížených vydání
v položce kontrolovatelných výdajů použije na předpokládané výdaje na studia jejich dítěte. Zbylá uspořená
částka 1 000 Kč bude nadále poukazována k již vytvořené peněžní rezervě.
Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je
zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při
nemožnosti zpracovávat zadání na PC.
Finanční trh
Možnosti snižování nákladů
Stavební spoření
Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou
žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty
pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky – viz výše.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby snižování výdajů,
případně zvyšování příjmů. Anebo s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání peněžních
prostředků při hospodaření domácností a navrhnout možnosti jejich úplného odstranění, či alespoň
částečného zmírnění.
185
Téma:
Finanční gramotnost rozpočtová
Výběr spotřebitelského úvěru – RPSN x úroková sazba
Ročník:
Klíčová slova:
RPSN, úroková sazba, koeficient navýšení, spotřebitelský úvěr
Na základě získaných znalosti (i znalostí z běžného života) budou studenti
schopni vybrat z předložených nabídek spotřebitelský úvěr, který je pro něj nejvýhodnější. Uvědomí si, že
zhodnocení nabídek jednotlivých úvěrů je nutné provádět z více hledisek a vzít do úvahy i dodatečné náklady
související s vyřízením úvěru. Dokážou identifikovat rozdíl mezi RPSN a úrokovou sazbou z úvěru. Za pomoci
internetu si umí spočítat RPSN jako podklad pro správné rozhodování.
Základní informace o hodnocení spotřebitelských úvěrů
-
spotřebitelský úvěr – půjčka fyzické osobě na nepodnikatelské potřeby, obvykle je poskytují
banky osobám nad 18 let, se státním občanstvím ČR nebo trvalým pobytem na území ČR;
úrokové sazby jsou různé, pohybují se v rozmezí 9,5% až 19% p. a. (ročně)
mohou být poskytnuty jaké účelové i neúčelové
banky většinou požadují prokázání pravidelného příjmu a jeho výši
vyřízení úvěru může trvat delší dobu (několik dní až týdnů)
někdy požadují banky ručení jinou osobou
s úvěrem jsou spojeny další poplatky – je nutné dobře prostudovat úvěrové podmínky!
při výběru vhodného spotřebitelského úvěru je možné posuzovat několik ukazatelů:
1. RPSN – roční procentní sazba nákladů, procentní podíl z dlužné částky, kterou musí
spotřebitel zaplatit za 1 rok v souvislosti se splátkami, správnou úvěru a dalšími výdaji
spojenými s čerpáním úvěru, nejčastější poplatky, které je nutné vzít v úvahu:
poplatek:
za uzavření smlouvy
za správu úvěru
za vedení účtu
za převody peněžních prostředků
první navýšená splátka (akontace)
pojištění schopnosti splácet (obvykle dobrovolné)
186
výpočet RPSN je
složitý, doporučuji
z internetových kalkulaček
z matematického hlediska
použít některou
2. úroková sazba – vyjadřuje hodnotu, kterou bude muset spotřebitel zaplatit navíc, pokud je
úvěr splácen více splátkami než jednou, nelze jednoduše vypočítat celkovou výši úroků (viz
složené úrokování), nezahrnuje související poplatky a proto je nižší než RPSN, banky toho ve
svých reklamách často využívají
3. koeficient navýšení – kolik zaplatíme navíc, nezohledňuje časovou hodnotu peněz, výpočet:
Příklad:
Pan Jaroslav J., který podniká jako lakýrník, se rozhodl vzít si neúčelový úvěr na zařízení domácnosti od
některé z bank.
Úvěr by měl být ve výši 300 000 korun se splatností 60 měsíců, tj. 5 let. Vzhledem k tomu, že jeho firma
vykazuje dostatečný zisk, který může doložit daňovým přiznáním, nebude mít se získání úvěru u banky žádný
problém. Přesto si chce zaplatit pojištění schopnosti splácet.
Zhodnoťte následující nabídky bank a vyberte pro pana Jaroslava nejvhodnější úvěrový produkt.
Banka
Název
produktu
Uvedená
úroková
sazba
Měsíční
výše splátek
Poplatek za
měsíční vedení
úvěru
Poplatek za uzavření smlouvy
A
Osobní úvěr
9,07%
6 409,--
80,--
0,8% z úvěru, min. 500,--
B
Expres půjčka
11,90%
6 658,--
40,--
1% z úvěru, min. 500,--
C
Rychlá půjčka
11,90%
6 725,--
99,--
------
187
Řešení:
Pro zhodnocení úvěru použijeme ukazatele uvedené výše, tj.:
RPSN
úrokovou sazbu
koeficient navýšení
Pro výpočet RPSN byla použita internetová kalkulačka - http://www.hypoteky-pujcky-uvery.cz/rpsnkalkulacka.php
Potřebné údaje pro výpočet RPSN:
výše úvěru
výše pravidelných splátek
počet splátek
periodicita splácení
další náklady (akontace, poplatek za uzavření smlouvy)
počet dnů, do kdy musíte další náklady uhradit (pro náš příklad
předpokládáme, že poplatek za uzavření smlouvy je nutno
uhradit do 10 dnů)
Poplatek za vedení účtu je zahrnut do měsíčních splátek, stejně tak jako pojištění schopnosti splácet úvěr.
Banka A:
RPSN (dle úvěrové kalkulačky): 11,11% (poplatek za uzavření úvěru 2400 korun = 0,8% z 300000)
úroková sazba: 9,07%
Banka B:
RPSN: 13,09%
188
Banka C:
RPSN: 13,06%
Vyhodnocení:
Na základě získaných údajů lze úvěry setřídit takto:
1. místo - Banka A – osobní úvěr – ve všech třech ukazatelích je nejvýhodnější
2. místo – Banka B – expres půjčka – RPSN i úroková sazba jsou stejné jako u banky C, ale
koeficient navýšení je nižší než u banky C
3. místo – Banka C – rychlá půjčka – všechny tři ukazatele jsou nejhorší
Při výběru jakéhokoli úvěru (v našem případě spotřebitelský neúčelový úvěr pro vybavení domácnosti) je
nutné posuzovat jeho výhody a nevýhody. Kromě všeobecných úvěrových podmínek, které musí každý
spotřebitel prostudovat, by ho také měly také zajímat tyto ukazatele: RPSN, úroková sazba a koeficient
navýšení. Jejich zjištění není složité, pouze pro výpočet RPSN je dobré použít některou internetovou
kalkulačku, a na základě jejich srovnání je možné vybrat nejvhodnější a nejvýhodnější produkt pro
spotřebitele.
V našem příkladě byl nejvýhodnější spotřebitelský úvěr „osobní úvěr“ od banky A. Všechny 3 ukazatele
v tomto případě byly nejvýhodnější.
Při řešení tohoto příkladu je nutné mít přístup k internetu, aby žáci mohli vypočítat RPSN. Také je vhodné,
aby měli všichni kalkulátory.
189
Pokud nemohou studenti využít internet, je možné jej nahradit již vypočtenými sazbami RPSN a doplnit je o
grafickou informaci, jak vypadá internetová kalkulačka a jaké údaje potřebuje pro výpočet.
Příklad je určen pro 1 vyučovací hodinu, za předpokladu, že žáci již znají pojmy úroková sazba, RPSN,
koeficient navýšení z předchozího výkladu. Pokud s touto problematikou nejsou seznámeni, je nutné počítat
se dvěma hodinami. Jako domácí cvičení je možné zadat vyhledání ještě výhodnějšího spotřebitelského úvěru
podle parametrů v zadání (včetně podkladů, které požaduje banka při jeho sjednání).
190
Téma:
Ročník:
Klíčová slova:
Životní minimum, existenční minimum, společně posuzované osoby, započitatelné příjmy
Životní minimum
je minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních základních osobních
potřeb.
Existenční minimum
je minimální hranicí peněžních příjmů, která se považuje za nezbytnou k zajištění výživy a ostatních základních
osobních potřeb na úrovni umožňující přežití. Existenční minimum nelze použít u nezaopatřeného dítěte,
u poživatele starobního důchodu, u osoby invalidní ve třetím stupni a u osoby starší 68 let.
Společně posuzované osoby
•
•
•
•
rodiče a nezletilé nezaopatřené děti,
manželé,
rodiče a děti nezletilé zaopatřené nebo zletilé, pokud tyto děti s rodiči užívají byt a nejsou posuzovány
s jinými osobami,
jiné osoby společně užívající byt, pokud písemně neprohlásí, že spolu trvale nežijí a společně neuhrazují
náklady na své potřeby.
Společně posuzovanými osobami jsou i osoby, které se přechodně, z důvodů soustavné přípravy na budoucí
povolání, zdravotních nebo pracovních (včetně dobrovolnické služby), zdržují mimo byt.
Započitatelné příjmy
S životním minimem se porovnávají všechny čisté peněžní příjmy jednotlivce nebo společně posuzovaných osob
(z pracovní činnosti, z podnikání, z kapitálového majetku, z pronájmu, důchody, dávky nemocenského pojištění,
dávky státní sociální podpory a ostatní sociální dávky, podpory v nezaměstnanosti a při rekvalifikaci, výživné atd.)
s výjimkou:
•
•
•
příspěvku na bydlení, doplatku na bydlení a jednorázových sociálních dávek,
příjmů z prodeje nemovitostí a odstupného za uvolnění bytu použitých k úhradě nákladů na uspokojení
bytové potřeby,
náhrady škody a finančních prostředků na odstranění následků živelní pohromy,
191
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
peněžní pomoci obětem trestné činnosti,
sociální výpomoci poskytované zaměstnavatelem,
podpory z prostředků nadací a občanských sdružení,
stipendií,
odměn za darování krve,
daňového bonusu,
příspěvku na péči (v okruhu společně posuzovaných osob),
té části sociálního příplatku a příspěvku na úhradu potřeb dítěte, který náleží ze zdravotních důvodů,
dávek sociální péče poskytovaných ze zdravotních důvodů,
zvláštního příspěvku k důchodu pro účastníky národního boje za vznik a osvobození Československa.
Valorizace životního a existenčního minima
•
•
•
•
Životní a existenční minimum je zvyšováno nařízením vlády.
Při zvyšování částek životního a existenčního minima se zachovává jejich reálná úroveň.
Vláda je zmocněna zvyšovat částky životního a existenčního minima od 1. ledna podle skutečného
vývoje spotřebitelských cen, pokud nárůst nákladů na výživu a na ostatní základní osobní potřeby
přesáhne ve stanoveném rozhodném období 5 %.
Částky životního a existenčního minima může vláda za mimořádných okolností zvýšit také mimo termín
pravidelné valorizace.
Využití životního a existenčního minima
•
•
•
dávky pomoci v hmotné nouzi (poskytované na základě zákona č. 111/2006 Sb., o pomoci v hmotné nouzi).
Viz část Právní úprava a hlavní využití.
dávky státní sociální podpory (poskytované na základě zákona č. 117/1995 Sb., o státní sociální podpoře,
v platném znění) – zejména přídavek na dítě a sociální příplatek. Životní minimum se využívá při zjišťování
nároku na tyto dávky, které zabezpečují adresnou pomoc rodinám s dětmi ve stanovených sociálních
situacích a v případě sociálního příplatku tvoří i základ pro jeho výpočet.
další jako např. v soudní praxi pro stanovení alimentačních povinností, v případě exekucí pro nezabavitelné
částky apod.
Informace a žádosti
•
•
Informace a žádosti o dávky pomoci v hmotné nouzi se podávají na sociálních odborech pověřených
obecních (městských) úřadů podle místa trvalého pobytu občana.
Žádosti o dávky státní sociální podpory je třeba podat příslušnému úřadu práce podle místa trvalého
pobytu občana. Pracovníci těchto úřadů Vám jistě rádi poskytnou také všechny potřebné informace.
Částky životního minima od 1.1.2007 (platí i od 1.1.2010) v Kč za měsíc
pro jednotlivce
3126
pro první dospělou osobu v domácnosti
2880
pro druhou a další dospělou osobu
v domácnosti
2600
pro nezaopatřené dítě ve věku
do 6 let
1600
192
6 až 15 let
1960
15 až 26 let (nezaopatřené)
2250
Životní minimum je součtem všech částek životního minima jednotlivých členů domácnosti.
Částka existenčního minima od 1.1.2007 (platí i od 1.1.2010) v Kč za měsíc
existenční minimum
2020
Příklady životního minima různých typů domácností v Kč za měsíc
jednotlivec
3126
2 dospělí
2880 + 2 600 = 5 480
1 dospělý, 1 dítě ve věku 5 let
2 880 + 1 600 = 4 480
2 dospělí, 1 dítě ve věku 5 let
2 880 + 2 600 + 1 600 = 7 080
2 dospělí, 2 děti ve věku 8 a 16 let
2 880 + 2 600 + 1960 + 2250 = 9 690
2 dospělí, 3 děti ve věku 5, 8 a 16 let 2 880 + 2 600 + 1 600 + 1960 + 2250 = 11 290
Příklad 1:
1. Co je to životní minimum?
2. Co je to existenční minimum?
3. Kdo zvyšuje životní a existenční minimum?
4. Kdo se započítává jako společně posuzované osoby?
5. Kde se podávají žádosti o dávky pomoci v hmotné nouzi?
6. Kde se podávají žádosti o dávky státní sociální podpory?
193
Řešení 1:
1.
Životní minimum je minimální společensky uznaná hranice peněžních příjmů k zajištění výživy a ostatních
základních osobních potřeb.
2.
Existenční minimum je minimální hranicí peněžních příjmů, která se považuje za nezbytnou k zajištění
výživy a ostatních základních osobních potřeb na úrovni umožňující přežití. Existenční minimum nelze
použít u nezaopatřeného dítěte, u poživatele starobního důchodu, u osoby invalidní ve třetím stupni a
u osoby starší 68 let.
3.
Životní a existenční minimum je zvyšováno nařízením vlády
4.
Společně posuzované osoby jsou:
•
•
•
rodiče a nezletilé nezaopatřené děti,
manželé,
rodiče a děti nezletilé zaopatřené nebo zletilé, pokud tyto děti s rodiči užívají byt a nejsou posuzovány
s jinými osobami,
jiné osoby společně užívající byt, pokud písemně neprohlásí, že spolu trvale nežijí a společně neuhrazují
náklady na své potřeby.
•
5.
6.
Informace a žádosti o dávky pomoci v hmotné nouzi se podávají na sociálních odborech pověřených
obecních (městských) úřadů podle místa trvalého pobytu občana.
Žádosti o dávky státní sociální podpory se podávají na příslušném úřadu práce podle místa trvalého
pobytu občana.
V případě, že věřitel, uzavírá Smlouvu o půjčce s dlužníkem, musí zvýšenou pozornost věnovat zajištění své
pohledávky vůči věřiteli a uvést do Smlouvy sankční úroky a sankční jednorázovou pokutu v případě
nedodržení smluvních podmínek.
Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat vzory smluv o půjčce peněz a porovnali
jednotlivé formuláře vzhledem k jejich vhodnosti a použití k různým příležitostem použití.
s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí srovnávat jednotlivé vzory Smluv o půjčce
peněz. Dále se zde seznámí s obvykle uzavíranými sankčními úroky a jednorázovými pokutami. Touto
metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.
194
Téma:
FG rozpočtová
Pojistné osob - Životní kapitálové pojištění
Ročník:
Klíčová slova:
Pojistné
Pojistné je úplata za soukromé pojištění.
Pojistitel
Právnická osoba, která je oprávněna provozovat pojišťovací činnost podle zvláštního zákona (Zákon č.
363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů "zákon o pojišťovnictví", ve znění
pozdějších předpisů) se nazývá pojistitelem.
Pojistná doba
Doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno se jmenuje pojistnou dobou .
Pojistná hodnota
Pojistnou hodnotou nazýváme nejvyšší možnou majetkovou škodu, která může následkem pojistné události
nastat.
Pojistná smlouva (soukromé pojištění)
Pojistná smlouva (nebo také soukromé pojištění) je smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel
zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje
platit pojistiteli pojistné.
Pojistná událost
Pojistnou událostí se rozumí nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě nebo ve zvláštním
právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele
poskytnout pojistné plnění.
Pojistné běžné
Běžným pojistným se rozumí pojistné stanovené za pojistné období.
Pojistné jednorázové
195
Jednorázovým pojistným se rozumí pojistné stanovené na celou dobu, na kterou bylo soukromé pojištění
sjednáno.
Pojistné nebezpečí
Možná příčina vzniku pojistné události se rozumí pojistným nebezpečím.
Pojistné období
V pojistné smlouvě se dohodne časové pojistné období, za které se platí pojistné.
Pojistné riziko
Pojistným rizikem rozumíme míru pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným
nebezpečím.
Pojistník
Pojistníkem je osoba, která s pojistitelem uzavřela pojistnou smlouvu.
Pojistný zájem
Pojistným zájmem se rozumí oprávněná potřeba ochrany před následky nahodilé skutečnosti vyvolané
pojistným nebezpečím.
Obnosové pojištění
Obnosovým pojištěním je soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu, tj. dohodnuté finanční částky v
důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody.
Pojištění skupinové
Skupinovým pojištěním se rozumí soukromé pojištění, které se vztahuje na skupinu pojištěných , blíže
vymezených v pojistné smlouvě, jejichž totožnost v době uzavření této smlouvy není obvykle známa.
Pojištění soukromé = pojistná smlouva
Pojistná smlouva, nebo také soukromé pojištění, se rozumí smlouvou o finančních službách, ve které se
pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se
zavazuje platit pojistiteli pojistné.
Pojištění škodové
Soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události.
Pojištěný
Pojištěným je osoba, na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost za škodu nebo jiné hodnoty pojistného
zájmu se soukromé pojištění vztahuje.
( Zdroj: https://ssl.pojisteni.com/info-popis/vyklad-pojmu/pojistne/)
196
Pojištění osob
• životní pojištění
• důchodové pojištění
• úrazové pojištění
• pojištění dětí a mládeže
• pojištění ušlého výdělku
Životní pojištění
-
je dobrovolné, komerční pojištění
dlouhodobý způsob šetření, který má za úkol získat nejen finanční zdroje pro budoucnost, ale také
zabezpečit rodinu nebo jedince proti nepřízni osudu - smrt, úraz )
slouží i jako investice nebo jako záruka za úvěr
pokrývá 2 základní případy – smrt a dožití
-
rizika se mohou kombinovat a spojovat i s dalšími riziky – invalidita, úraz,
vážná nemoc..
Pojistné může být sjednáno jako
Jednorázové
-
složíme částku najednou
Běžné pojistné
-
placené v částkách postupně
V případě, že pojistník nemá peníze na placení pojistného, nemusí pojištění zaniknout. Pojistník může
platby přerušit a pokračovat za určitou dobu – redukuje se však buď pojistná částka nebo pojistná doba.
V případě, že dojde ke zrušení pojištění, dojde k výplatě tvz. odbytného – a to při předčasném ukončení
smlouvy.
ODBYTNÉ = rezervy pojistného – náklady správní režie – manipulační poplatek
Sproštění od placení pojistného:
-
pokud byl během trvání pojištění plný invalidní důchod
tvz. Pojištění s výhradou – předčasné ukončení díky plnému invalidnímu důchodu. Automaticky se
vrací podstatná část pojistného – namísto odbytného
Druhy životního pojištění
197
1. Rizikové
- pro případ smrti pojistníka
-
pro případ dožití pojistníka
2. Kapitálové
- smíšené pojištěné pro případ smrti a dožití
3. Investiční
- Finanční prostředky vkládané do investičního životního
pojištění můžete libovolně rozdělit mezi určité fondy a určit
svou vlastní investiční strategii. Nabízené fondy se liší
investiční strategií, a tím i výší očekávaného výnosu a mírou
investičního rizika.
Rizikové pojištění
Pro případ smrti
-
kryje pouze riziko úmrtí pojistníka
-
částka je vyplacena oprávněné osobě ( uvedena ve smlouvě nebo se vše řeší podle občanského
zákoníku )
-
zabezpečení pozůstalých pojistníka
Dočasné pojištěné pro případ smrti
-
zvolíme si, do kolika let si myslíme, že zemřeme
-
zemřeme-li, peníze dostanou dědici
-
nezemřeme-li v době uvedené ve smlouvě, peníze dostane
pojišťovna
-
sjednává se při čerpání úvěru jako záruka splacení
Trvalé pojištění pro případ smrti
-
pojistné plnění je vyplaceno VŽDY,pokud nedojde ke zrušení
smlouvy
Pro případ dožití
Jedná se o určitý typ spoření.
- náleží sem:
Důchodové pojištění – pojištění na dožití sjednaného věku s postupnou
výplatou pojistné částky od sjednaného věku
Termínované pojištění – sjednává se na dožití do určitého věku
finančně závislé osoby ( např. dítěte ).
198
-
Výplata může být jednorázová nebo postupná
Kapitálové životní pojištění
Kapitálové životní pojištění představuje kombinaci pojistné ochrany a středně až dlouhodobého výhodného
investování finančních prostředků. Pojistné plnění nastává v případě úmrtí pojištěné osoby v průběhu trvání
pojištění nebo v případě dožití se konce pojištění.
Kapitálové životní pojištění dvojice osob
Tento typ kapitálového životního pojištění zahrnuje finanční zajištění pro stáří s finančním zabezpečením
druhé osoby pro případ úmrtí jedné z pojištěných osob. Toto pojištění je vhodné pro manžele, životní
partnery a obchodní společníky.
Kapitálové životní pojištění s pevnou dobou výplaty
Toto pojištění umožňuje plánované nastřádání finančních prostředků k předem stanovenému datu. Je
vhodné pro splácení dluhů či k zajištění prostředků pro děti na vzdělání nebo jako věno. Pojistné plnění je
vyplaceno v pevně stanoveném termínu. V případě úmrtí pojištěné osoby v době trvání pojištění se až do
doby výplaty pojistné neplatí.
Kapitálové životní pojištění s částečnými výplatami
Po uplynutí každých pěti let trvání pojištění je vyplacena poměrná část pojistné částky, naposledy pak při
skončení doby pojištění. V případě úmrtí pojištěné osoby v průběhu trvání pojištění je vyplacena pojistná
částka celá. Toto pojištění je vhodné pro ty, kteří chtějí vedle pojistné ochrany pravidelně využívat
naspořených prostředků.
Pojistná smlouva může navíc obsahovat tyto možnosti:
- Ochranu proti inflaci
- Jednorázové placení pojistného
- Připojištění pro případ smrti s klesající pojistnou částkou
- Připojištění pro případ smrti s výplatou důchodu
- Připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné invalidity pojistníka
- Úrazové pojištění
- Doplňkové pojištění
- pojištění smíšené
Pojišťovna vždy vyplatí peníze
Daňové zvýhodnění životního pojištění
-
zavedeno od roku 1.1.2001
zákon o dani z přijmu
výhody se týkají soukromého životního pojištění.
Daňové výhody zahrnují:
pojištění pro případ dožití
Pojištění pro případ smrti a dožití
199
-
důchodové pojištění – dnes již málokde
Daňové výhody lze uplatnit pouze tehdy,když :
-
výplata pojistného plnění nastane po 60 kalendářních měsících trvání
smlouvy a současně výplata proběhne nejdříve v kalendářním roce dožití 60 let!
Daňové výhody:
-
každý pojistník, který si hradí pojistné, si může toto pojistné odečíst od základu daně,
maximálně však do výše 12.000,- Kč za rok
-
Pojistné zaplacené zaměstnavatelem za zaměstnance na jeho soukromé životní pojištění je
osvobozeno od daně z přijmu, maximálně však do výše 12.000,-
-
pojistné, které zaměstnavatel zaplatí za zaměstnance je nákladem snižujícím základ daně
z přijmu zaměstnavatele, pouze do výše 8.000.-
-
veškeré příspěvky od zaměstnavatele jsou osvobozeny od placení zdravotního a sociálního
pojištění
-
životní poj. se spíše hodí pro mladší ročníky
pojišťovny obvykle garantují zhodnocení 3 – 5 % ročně
Přivést žáky k uvědomění, že ke zhodnocení peněz slouží nejen banky a různé kampeličky, ale lze to v dnešní
době vyřešit i pomocí životního pojištění. Žáky upozorníme, že pojišťovny nabízí vyšší zhodnocení peněz než
je tomu jednotlivých bankovních ústavů a při tom mají možnost finančně zajistit svou budoucí rodinu pro
případ nepřízně osudu. Musíme je však upozornit, že peníze jsou tam vázány a nelze s nimi volně
manipulovat. Dále přivedeme žáky k myšlence, že je třeba sjednávat pojištění u makléřských firem, které nám
spočítají pojištění u několika pojišťoven a my si vybereme tu, která nám nejlépe vyhovuje!!! Zároveň žáky
seznámíme s daňovou výhodou, kterou si mohou uplatnit v případě placení životního pojištění.
Příklad: 1
Pan Novák si platí životní pojištění, měsíční pojistné činí 1500,- Kč - tzn. 18.000,- Kč za rok. Jeho roční
superhrubámzda činí 240000 Kč. Jaká bude jeho roční úspora na dani?
Od základu daně možno odečíst 12.000,- Kč za rok.
200
Příklad: 2
V následující tabulce si vyhledejte pojištění, které by Vám nejlépe vyhovovalo a zdůvodněte, proč
jste si vybrali právě tento produkt.
Česká
Hasičská
Kooperativa
Poskytovatel
podnikatelská
vzájemná
ČSOB Pojišťovna
pojišťovna
pojišťovna
pojišťovna
21 TU
Spoření s
Název produktu
Spektra Plus
Kvarteto
Horizont
Filipem
Garantovaná pojistná částka při běžně
placeném pojistném 12 000 Kč ročně po
dobu 30 let - muž 30 let věku
Výše technické úrokové míry u
jednorázově placeného pojistného
(sjednaného ve 2005) s dobou trvání
maximálně 8 let
Možnost vinkulace pojistky
Min. pojistná částka
Min. roční pojistné
Trvání pojištění do věku
Min. pojistná doba
Max. pojistná doba
Pojištění pro případ smrti
Pojištění pro případ dožití
Doplňkové rizikové životní pojištění
Zproštění placení v případě plné
invalidity
Připojištění pro případ plné invalidity
Připojištění pro případ civilizačních
chorob
Připojištění pro případ smrti úrazem
Připojištění pro případ trvalých následků
úrazu
Připojištění denního odškodného v
případě úrazu
Připojištění denní dávky v případě
pracovní neschopnosti
643 590 Kč
298 611 Kč
391 217 Kč
333 333 Kč
n/a
n/a
2.40 %
n/a
ano
40 007 Kč
4 800 Kč
70 let
10 let
52 let
ano
ano
ne
ano
50 000 Kč
2 400 Kč
65 let
10 let
65 let
ano
ano
ne
ano
50 000 Kč
350 Kč
70 let
10 let
52 let
ano
ano
ne
ano
80 000 Kč
4 800 Kč
65 let
5 let
50 let
ano
ano
ne
ne
ano
ano
ano
ne
ne
ano
ne
ne
ne
ne
ano
ne
ne
ano
ne
ne
ne
ano
ne
ne
ne
ano
ne
ne
ne
ano
ne
201
Řešení: 1
Výpočet daně za rok - daň pro rok 2009 činí 15 %.
Roční úspora na dani z příjmu činí 1800 Kč.
Pan Novák má 50000 Kč a chce je uložit na období 5-ti let. Rozhoduje se, zda má peníze uložit do banky, která
mu nabízí zúročení 4,6% za 2 roky u produktu Zlatý vklad a nebo zda je má zhodnotit u pojišťovny
Kooperativa, která nabízí toto: Jedná se o produkt EXKLUSIV, kdy je podmínkou vložit minimálně 50000 a
garantované zhodnocení činí 4,35% ročně. Spočítejte, o kolik je výhodnější spořit spolu se životním
pojištěním něž při klasickém uložení na běžném účtě.
Z předcházejících výpočtů vidíme, že při úložce v bance zhodnotí pan Novák svůj vklad o 5750 Kč a při
zhodnocení v pojišťovně peníze zhodnotí o 8460 Kč a ještě bude po dobu 5-ti let pojištěn na riziko smrti.
V tomto případě nelze jednoznačně určit jednotné řešení. Musíme žáky přivést k uvědomění si preferencí
v životních situacích – zda preferují výši cílové částky nebo zda jim jde o zajištění rodinných příslušníků
v případě či invalidity jich samých. Cílem je naučit žáky obracet se na makléře, kteří jim zpracují několik
nabídek a ne se nechat zlákat reklamou v televizi od jedné pojišťovny.
Žáci k výuce potřebují kalkulačku a v případě možnosti přístup k internetu, aby si mohli vyhledat nabídky
jednotlivých pojišťoven na trhu.
202
V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova, která jim vytiskneme .a principy jednoduchého úročení.
Poté žákům vyložíme celou problematiku životního kapitálového pojištění a seznámíme je s jejich možnostmi
využití během celého života. Následně žáci zhruba 5-7 minut samostatně studují zadání příkladu a snaží se o
samostatné vyřešení příkladu. Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu , vyhledat další finanční „výhodné“ nabídky na
zhodnocení peněz pro pana Novotného – toto lze zadat i za domácí úkol. Vhodnou internetovou adresou je
www.penize.cz.
203
Finanční gramotnost cenová
První část sbírky obsahuje příklady z oblasti cenové gramotnosti. Jsou zaměřeny na pochopení a porozumění
cenovým mechanismům.
Příklady lze vyučovat nejen v ekonomických předmětech, ale i v matematice, či občanské nauce. Jsou určeny
žákům 2. a 3. ročníků.
204
Téma:
Finanční gramotnost - cenová
Jednoduché a složité úrokování
Obor:
Ročník:
Klíčová slova:
úrok, jednoduché úrokování, složité úrokování, roční úroková míra (p. a.),
počáteční jistina, konečná jistina, úroková míra.
Naučit žáky počítat jednoduché a složité úrokování. Orientovat se v nabídce půjček od peněžních ústavů a
především spočítat, za jak dlouho budou muset vypůjčené peníze splatit, jak se jim dluh bude umořovat a
kolik bance za vypůjčené peníze odvedou navíc.
Díky znalosti výpočtu úroků a s využitím matematických dovedností zjistit roční úrokovou míru a daň z úroků,
kterou jsou povinni zaplatit.
Vytipovávat měřitelné a vypočitatelné složky reálné situace a aplikovat je v praxi. Analyzovat problémy,
zvažovat možnosti řešení, navrhovat a vybírat optimální řešení s využitím všech odborných poznatků.
Příklad:
Příklad č. 1
Počáteční jistinu předpokládejme ve výši 150 000 Kč.
Úroková sazba je 10 %.
Úrok je připisován vždy z počáteční jistiny (jednoduché úročení).
Vypočítejte výši úroku za:
•
•
•
•
2 roky
18 měsíců
26 měsíců
520 dnů
205
•
750 dnů
Dále vypočítejte výši konečné jistiny za:
•
•
•
3 roky
20 měsíců
500 dnů
Příklad č. 2
Vypočítejte, kolik zaplatíte na penále, jestliže:
Dlužná částka činila 150 000 Kč.
Penále z prodlení (úroková míra) činí 3 % z dlužné částky (míněno z počáteční jistiny) za každý den po lhůtě
splatnosti.
S platbou jste se opozdili o 90 dní.
Příklad č. 3
Obdobný příklad jako 2.
Výše dluhu činila původně 200 000 Kč.
Penále z prodlení (úroková míra) činí 3 % z dlužné částky (míněno z počáteční jistiny) za každý den po lhůtě
splatnosti.
V současné době činí výše dluhu 375 000 Kč.
Vypočítejte, o kolik dní byla platba opožděna oproti lhůtě splatnosti.
Příklad č. 4
Obdobný příklad jako 2 a 3.
Výše dluhu činila původně 300 000 Kč.
V současnosti činí výše dluhu 360 000 Kč.
Pohledávka je opožděna o 30 dnů oproti lhůtě splatnosti.
Vypočítejte, kolik % z dlužné částky činilo denní penále za nezaplacení.
Příklad č. 5
Obdobný příklad jako 2 až 4.
206
V současnosti činí výše dluhu 300 000 Kč.
Pohledávka je opožděna o 30 dní oproti lhůtě splatnosti.
Penále z prodlení (úroková míra) činí 3 % z dlužné částky (míněno z počáteční jistiny) za každý den po lhůtě.
Vypočítejte původní výši dluhu.
207
Řešení:
Příklad č. 1
Výši úroku vypočítáme podle vzorce: u = J 0 ⋅ (i ⋅ n ) , kde:
J0 = počáteční jistina
i = úroková míra
n = období v letech
- konkrétně pro zadané hodnoty:
2 roky
→
150 000 ⋅ (0,1 ⋅ 2) = 30 000 Kč
18 měsíců
→
18 

150 000 ⋅  0,1 ⋅  = 22 500 Kč
12 

26 měsíců
→
26 

150 000 ⋅  0,1 ⋅  = 32 500 Kč
12 

520 dnů
→
520 

150 000 ⋅  0,1 ⋅
 = 21 667 Kč
360 

750 dnů
→
750 

150 000 ⋅  0,1 ⋅
 = 31 250 Kč
360 

Výše konečné jistiny vypočítáme podle vzorce: J n = J 0 ⋅ (1 + i ⋅ n )
- konkrétně pro zadané hodnoty:
3 roky
→
150 000 ⋅ (1 + 0,1 ⋅ 3) = 195 000 Kč
20 měsíců
→
20 

150 000 ⋅ 1 + 0,1 ⋅  = 175 000 Kč
12 

500 dnů
→
500 

150 000 ⋅ 1 + 0,1 ⋅
 = 170 833 Kč
360 

Příklad č. 2
Penále vypočítáme ze vzorce: u = J 0 ⋅ (i ⋅ n ) , tedy:
penále = 150 000. 0,03. 90 = 405 000 Kč
208
Příklad č. 3
Dobu zpoždění vypočítáme ze vzorce: n =
n=
Jn − J0
, tedy:
J0 ⋅i
375 000 − 200 000
= 29,16 dne
200 000 ⋅ 0,03
Příklad č. 4
Úrok vypočítáme ze vzorce: i =
i=
Jn − J0
, tedy:
J0 ⋅ n
360 000 − 300 000
= 0,67%
300 000 ⋅ 30
Příklad č. 5
Původní výši dluhu vypočítáme ze vzorce: J 0 =
J0 =
Jn
, tedy:
1+ i ⋅ n
300 000
= 157 895 Kč
1 + 0,03 ⋅ 30
Díky výpočtům provedeným v jednotlivých příkladech se studenti naučili výpočet úroků, jak jednoduchých,
tak složitých, výši konečné jistiny po určitém časovém období, penále z prodlení, pokud nebude dodržena
lhůta splatnosti.
U příkladu č. 1 bude úrok z vkladu činit po 2 letech 30 000 Kč, po 18 měsících 22 500 Kč, po 26 měsících
32 500 Kč, po 520 dnech 21 667 Kč a po 750 dnech 31 250 Kč. Výše konečné jistiny bude po 3 letech 195 000
Kč, po 20 měsících 175 000 Kč a po 500 dnech 170 833 Kč.
V příkladu č. 2 na penále zaplatíme 405 000 Kč, jelikož jsme se s platbou opozdili o 90 dnů.
V příkladu č. 3 oproti lhůtě splatnosti jsme se opozdili s platbou o necelých 30 dnů.
Příklad č. 4 - Jelikož jsme se opozdili s platbou o 30 dnů oproti lhůtě splatnosti, za každý den zpoždění platby
se nám počítalo penále ve výši 0,67% z dlužné částky.
Příklad č. 5 - Jelikož opět došlo ke zpoždění platby o 30 dnů oproti lhůtě splatnosti, spočetli jsme, že původní
výše dluhu byla 157 895 Kč.
209
Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky nebo přístup k internetu, který je možný také k využití
výpočtu úroků. Nejdříve by se ale měli studenti naučit počítat úroky „v ruce“.
Možnosti výpočtů úroků pomocí kalkulačky:
Výpočet úroků, splátek a úspor
Výpočet úroků, splátek a úspor
Spoření: spočítat cílovou částku
Vklad:
Úrok:
Kč
měsíčně
měsíčně
p. a., připisovaný měsíčně
%
ročně (p. a.)
let
Období:
Cílová částka:
Kč
Vypočítat
Konec formuláře
Výpočet úroků
Výpočet úroků - ZNOVU s.r.o.
Počítá úroky za zadané dny podle zadané sazby. Nepočítají se úroky z úroků.
Datum zadejte ve formě DD. MM.RRRR. Datum „od a do“ musí být v témže roce.
Částku i procenta pište s desetinnou tečkou (nikoli s čárkou).
Datum od (včetně)
Datum do (včetně)
Částka Kč
Úrok. sazba v %
SUM
210
Počet
dnů
Úrok
0
Úroky z prodlení
Náhledová obrazovka pracovní plochy programu Úroky z prodlení
Na začátku hodiny je nutné zopakovat a vysvětlit princip jednoduchého a složitého úrokování cca 15 min.
Jednotlivé příklady nejsou složité, na jejich řešení postačí studentům cca 20 min. Na závěr je provedena
interpretace výsledků se zápisem na tabuli. Za domácí úkol může zadat vyučující možnost spočítat úroky
pomocí kalkulačky na výše uvedených zdrojích.
211
Téma:
Finanční gramotnost – cenová
Reklamace vadného zboží
Ročník:
Klíčová slova:
práva kupujícího, povinnosti prodávajícího, reklamace, záruční lhůta,
odstranitelné a neodstranitelné vady zboží
Uplatňovat různé způsoby práce s textem, umět efektivně vyhledávat a zpracovávat informace.
Určit podstatu problému, získat informace potřebné k řešení problému, navrhnout způsob řešení a zdůvodnit
jej, vyhodnotit a ověřit správnost zvoleného postupu a dosažené výsledky.
Zvolit nejvhodnější způsob reklamace s ohledem na druh výrobku nebo služby.
Seznámit žáky s právy kupujících:
Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji
výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř.
k určité vlastnosti výrobku.
Práva kupujícího v případě vadného výrobku (Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském
podnikání):
Prodávající je povinen spotřebitele řádně informovat o rozsahu, podmínkách a způsobu uplatnění
odpovědnosti za vady výrobků a služeb, včetně podmínek uplatnění rozporu s kupní smlouvou (dále jen
reklamace) spolu s údaji o tom, kde lze reklamaci uplatnit, a o provádění záručních oprav (§ 13 zákona č.
634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele).
Vůči kupujícímu je za vady odpovědný výlučně prodávající. Ten je povinen převzít zboží k reklamaci. Často se
stává, že se spotřebitel s reklamací obrací na výrobce, dovozce, či opravny, které nemají s předmětnou
reklamací nic společného. Tyto osoby nejsou povinny reklamaci kupujícího vyřídit, i když na ně prodávající
odkazuje. Může se stát, že se reklamací budou dobrovolně zabývat, nicméně se toho na nich kupující nemůže
v žádném případě domáhat.
212
Výjimkou je pouze situace upravená § 625 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku, kdy prodávající
v záručním listě určí jiného podnikatele, který je povinen opravu provést místo prodávajícího (tzv. záruční
servis). Tímto způsobem určený záruční servis je kupující povinen využít k provedení záruční opravy
v případě, jestliže je umístěn v místě prodávajícího nebo v místě pro kupujícího bližším. Znamená to, že
pokud je záruční servis pro kupujícího vzdálenější než provozovna prodávajícího, může kupující v takovém
případě reklamaci uplatnit u prodávajícího, a nikoliv v záručním servisu. Nutné je však poznamenat, že
záruční servis je určen pouze k provedení opravy. Ostatní oprávněné nároky, tzn. výměna zboží za nové nebo
odstoupení od smlouvy, musí kupující uplatnit výlučně u prodávajícího.
Pokud není k provedení opravy určen záruční servis, je podle § 19 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně
spotřebitele, prodávající povinen přijmout reklamaci v kterékoliv provozovně, v níž je přijetí reklamace
možné s ohledem na sortiment prodávaného zboží nebo poskytovaných služeb, případně i v sídle nebo místě
podnikání. Zakoupí-li tedy kupující zboží v prodejně určitého obchodního řetězce, který má na území České
republiky více takových provozoven, může kupující své nároky z odpovědnosti za vady uplatnit v kterékoliv
z jeho provozoven s obdobným sortimentem a nemusí se tedy nutně obracet právě na prodejnu, v níž zboží
fakticky zakoupil.
V provozovně musí být po celou provozní dobu přítomen pracovník pověřený vyřizovat reklamace.
Prodávající nebo jím pověřený pracovník rozhodne o reklamaci ihned, ve složitých případech do tří
pracovních dnů. Do této lhůty se nezapočítává doba přiměřená podle druhu výrobku či služby potřebná
k odbornému posouzení vady. Reklamace včetně odstranění vady musí být vyřízena bez zbytečného odkladu,
nejpozději do 30 dnů ode dne uplatnění reklamace, pokud se prodávající se spotřebitelem nedohodne na
lhůtě delší. Po uplynutí této lhůty má spotřebitel stejná práva, jako by se jednalo o vadu, kterou nelze
odstranit (vada je považována za objektivně neodstranitelnou) - § 19 zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně
spotřebitele.
U spotřebního zboží je záruční lhůta 24 měsíců (u použitých věcí ji lze zkrátit až na 12 měsíců), u potravin 8
dní (může být zkrácena nebo prodloužena; toto musí být uvedeno na obale), u krmiv 3 týdny, při prodeji
zvířat 6 týdnů, při zhotovení věci na zakázku 6 měsíců, u opravy 3 měsíce, u stavby 3 roky, na stavební práce
18 měsíců. Je-li však u věci vyznačena lhůta k použití (např. v návodu nebo na obalu), končí záruka uplynutím
této lhůty.
Jak reklamovat
Z důvodu případného následného soudního sporu je vhodné uplatňovat reklamaci písemnou formou, resp.
trvat na vydání potvrzení o reklamaci, pokud tak prodávající neučinil automaticky. Vždy je třeba při reklamaci
uvést vadu, kterou kupující věci vytýká a jaké právo, které je kupujícímu zákonem přiznáno, kupující
uplatňuje.
Prodávající je povinen spotřebiteli vydat potvrzení o tom, kdy spotřebitel právo uplatnil, co je obsahem
reklamace a jaký způsob vyřízení reklamace spotřebitel požaduje; a dále potvrzení o datu a způsobu vyřízení
reklamace, včetně potvrzení o provedení opravy a době jejího trvání, případně písemné odůvodnění
zamítnutí reklamace. Tuto povinnost mají i jiné osoby určené k provedení opravy.
213
Práva kupujícího při reklamaci
Pokud kupující během prvních šesti měsíců od zakoupení výrobku zjistí, že výrobek je vadný, tedy není ve
shodě s kupní smlouvou, má právo požadovat, aby prodávající bezplatně a bez zbytečného odkladu věc uvedl
do stavu odpovídajícího kupní smlouvě, a to podle požadavku kupujícího buď výměnou věci, nebo její
opravou - § 616 zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku.
Podle ustanovení § 616 odst. 4 občanského zákoníku platí velice podstatná zákonná domněnka, podle níž
rozpor s kupní smlouvou, který se projeví během prvních šesti měsíců ode dne převzetí věci, se považuje za
rozpor existující již při převzetí této věci. Jinak řečeno, na vady či jiné případy rozporu s kupní smlouvou,
které se projeví v prvním půlroku záruční doby, se automaticky hledí, jako by existovaly již při převzetí věci,
pakliže to neodporuje povaze věci nebo pokud prodávající neprokáže, že se vada nebo jiný případ rozporu s
kupní smlouvou projevily teprve po převzetí věci. To je podstatné zejména pro případ prodeje použitého
zboží.
Jestliže se vada projeví až po uplynutí šesti měsíců od koupě výrobku a jde-li o vadu odstranitelnou, má
kupující právo, aby byla bezplatně, včas a řádně odstraněna, a prodávající je povinen vadu bez zbytečného
odkladu odstranit. Není-li to vzhledem k povaze vady neúměrné, může kupující požadovat výměnu věci, nebo
týká-li se vada jen součásti věci, výměnu součásti.
Jde-li o vadu neodstranitelnou, rozlišuje zákonná úprava dva případy. Především jde o vady neodstranitelné,
které brání tomu, aby věc mohla být řádně užívána jako věc bez vady. Po výskytu takové vady má kupující
právo dle svého uvážení buď na výměnu věci, nebo může odstoupit od kupní smlouvy. Stejná práva má
kupující i v případě, že se potřetí vyskytne tatáž vada, která již byla dvakrát záruční opravou odstraněna,
stejně jako v případě, kdy se současně projeví alespoň tři různé odstranitelné vady, pro něž není možné věc
řádně užívat. Pokud se na věci projeví neodstranitelné vady, které však nebrání řádnému užívání věci, může
kupující kromě výměny věci a odstoupení od smlouvy požadovat přiměřenou slevu z ceny věci.
Během prvních šesti měsíců má tedy kupující vždy právo volby mezi výměnou věci, nebo její opravou, aniž by
byly v zákoně stanoveny další podmínky. V následujících měsících je již právo kupujícího oslabeno v tom, že
může požadovat výměnu věci, pouze není-li to vzhledem k povaze vady neúměrné. Kdy je to úměrné či
nikoliv bude záviset na charakteru konkrétní vady.
Vyřízení reklamace
O reklamaci může být rozhodnuto dvojím způsobem.
Buď prodávající nebo záruční servis kupujícímu zcela či zčásti vyhoví a splní jeho požadavky (vyřídí reklamaci),
anebo reklamaci zamítne. Zamítnout reklamaci přitom prodávající může jen tehdy, je-li neoprávněná, tzn.,
pokud prodávající za reklamovanou vadu či jiný rozpor s kupní smlouvou neodpovídá, nebo se vůbec nejedná
o vadu nebo rozpor s kupní smlouvou.
Prodávající nemůže zamítnout reklamaci z jiného důvodu, než který zákon výslovně připouští. Není tedy
možné zamítnout reklamaci jen proto, že kupující např. již nemá původní obal od výrobku, nebo proto, že
nemá doklad o zakoupení, ale jen záruční list.
214
Reklamace, jak je již výše uvedeno, musí být vyřízena do 30 dnů, pokud se prodávající se spotřebitelem
nedohodne na lhůtě delší.
Prodávající však nemá povinnost kupujícího o vyřízení reklamace sám informovat. Je proto na kupujícím, aby
prodávajícího kontaktoval a o stavu vyřizování reklamace se informoval.
Příklad:
V lednu letošního roku jste si zakoupili v autorizované prodejně DVD přehrávač, tento přehrávač je určen do
Vaší provozovny, ve které nabízíte gastronomické služby, nejčastěji bude využíván k prezentaci Vaší práce –
např. rautů, svatebních a promočních hostin, na které jste připravovali občerstvení. V září téhož roku se na
přehrávači projevila určitá vada a vy byste chtěli toto zboží reklamovat.
1.) Jak budete postupovat?
2.) Co budete dělat v případě, pokud se bude stejná vada objevovat znovu?
3.) Co dělat v případě, pokud obchodník odmítá naši reklamaci uznat a nechce nám vrátit peníze nebo zboží
vyměnit?
4.) Může obchodník uznat reklamaci, pokud už nemáte doklad o koupi?
215
Řešení:
1. Pokud je vzniklý problém opravitelný, můžete požadovat po prodejci bezplatnou záruční opravu. Výměnu
zboží za bezvadný kus můžete podle zákona chtít také, tedy pokud to není neúměrné povaze vady. Není však
moc pravděpodobné, že by vám prodejce místo opravy nabízel výměnu za nový kus zboží. Jakmile bude zboží
opraveno, můžete ho začít znovu používat.
2. Můžete po jejím třetím výskytu odstoupit od kupní smlouvy, chtít zboží vrátit prodejci a dostat od něho
zpět plnou cenu. Případně můžete zboží vyměnit za jiný, zcela nový a bezvadný kus.
3. Můžete se obrátit na soudního znalce v oboru reklamovaného zboží. Posudek soudního znalce nemusí
obchodník přijmout, nemusí na něj brát zřetel. Nicméně pokud se soudní znalec shoduje s naším názorem, je
pravděpodobné, že tento názor přijme i obchodník a vyřídí kladně naši reklamaci. Pokud ne, je další cestou
soudní řešení reklamace. Pokud se názor soudního znalce shoduje s naším názorem, máme velkou naději, že
u soudu vyhrajeme a reklamace bude kladně vyřízena na základě soudního rozhodnutí. Pokud znalecký
posudek vyzní ve prospěch zákazníka, obchodník by měl uhradit veškeré vzniklé výdaje spojené s posouzením
(např. poplatek za znalecký posudek).
4. Musí, pokud jiným způsobem dokážete, že jste zboží zakoupili v tomto obchodě. Doklad o zaplacení je
sice nejvhodnějším, ne však nezbytně nutným. Stačí Vám dokázat, že jste výrobek skutečně zakoupili u
daného obchodníka. Alternativními důkazy bývají zejména, razítko obchodníka v záručním listu, výpis
platby z banky při placení platební kartou, obal (např. s logem obchodníka) či informace v softwaru
obchodníka evidující nedávné prodeje.
Už při nákupu jakéhokoliv druhu zboží je ve Vašem zájmu, abyste se řádně seznámili nejen
se smluvními podmínkami prodeje, ale i s reklamačním řádem dané provozovny právě pro případ, kdy by
došlo k rozporu s kupní smlouvou uzavíranou mezi Vámi a prodávajícím. Ještě před samotnou reklamací je
dobré, abyste si prostudovali potřebnou část platné právní normy, která se vztahuje ke koupenému zboží, a i
tak se částečně připravili na různé situace, které v rámci tohoto řízení mohou nastat. V případě, že se
vyskytne závada na přístroji za dobu delší než šest měsíců, (v toto případě za osm měsíců) jsou Vaše práva při
reklamaci do jisté míry omezeny. Případně, že byste se rozpor s kupní smlouvou rozhodli řešit soudně,
připravte si nemalé peněžní prostředky na úhradu s tím spojených výdajů.
Žáci by při řešení tohoto úkolu měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro vyhledávání znění
jednotlivých zákonů souvisejících s právy spotřebitele a také pro snadnější nalezení odpovědí na otázky
související se zadáním příkladu. V případě, že žáci nebudou mít přístup k PC, by každý žák měl mít k dispozici
část občanského zákoníku v platném znění, týkající se práv spotřebitele a úplné znění zákona na ochranu
spotřebitele.
Ochrana spotřebitele
Záruční doba
Odpovědnost za vady
216
Realizace - postup a metody:
V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Ve stručnosti je seznámíme se základními právy kupujícího
při vadě výrobku, s postupem reklamace, s právy kupující při samotné reklamaci a s možnými výsledky
reklamace.
Poté žáci zhruba 5 minut samostatně studují zadání příkladu. Poté hledají odpovědi na otázky ze zadání
příkladu buď prostřednictvím internetu, je-li přístup k PC, nebo mohou v platných zněních příslušných zákonů
vyhledat správné odpovědi.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat odpovědi na otázky, které souvisejí
s reklamací nebo s dalšími právy spotřebitele.
217
Téma:
Jak neuzavírat „bezhlavé“ nákupy
Ročník:
Klíčová slova:
právo ochrany spotřebitele, NOP (nekalé obchodní praktiky), klamavé obchodní
praktiky, agresivní obchodní praktiky
Připomenout studentům jejich základní práva spotřebitele. Seznámit studenty s právními předpisy pro
ochranu spotřebitele. Základem je zákon na ochranu spotřebitele, který obsahuje seznam klamavých a
agresivních praktik, tzv. černou listinu.
Ukázat studentům, kde získají potřebné informace a upozornit na existenci organizací a sdružení, které se
zabývají problematikou ochrany spotřebitele.
Na konkrétních příkladech naučit studenty rozlišovat agresivní a klamavé praktiky podnikatelů a obchodníků,
aby neuzavírali „bezhlavě“ nákupy.
Při samostatné práci při hodině, popřípadě doma mají studenti možnost vyhledat na internetu organizace na
ochranu spotřebitele. Seznámit se s jejich webovými stránkami, které obsahují praktické informace pro
spotřebitele o tom jak postupovat pokud se domnívají, že se stali obětí nekalých obchodních praktik atd.
Legislativní základ je v občanském zákoníku (§52) a dále v zákoně č.634/1992 Sb. o ochraně spotřebitele.
NOP – nekalé obchodní praktiky
Obchodní praktika = činnost, související s marketingovou komunikací, prodejem či dodáním produktu
spotřebiteli.
218
Obchodní praktika je nekalá, pokud je považovaná za nepřijatelnou pro spotřebitele, tzn., porušuje určitá
pravidla. Spotřebitel je chráněn Směrnicí o nekalých obchodních praktikách. Co je klamavá či agresivní
praktika má spotřebitel možnost zjistit na tzv. „černé listině“
Za klamavou obchodní praktiku je obecně považována každá praktika, která uvádí spotřebitele v omyl,
včetně klamavé reklamy.
Agresivní obchodní praktika výrazně narušuje možnost svobodné volby spotřebitelů; například formou
obtěžování či donucování.
Mezi nekalé obchodní praktiky patří např.:
-
Klamavá reklama
-
Agresivní podomní prodej
-
Neoprávněné užívání značky
-
Skrytá reklama
-
Napodobování jiného výrobce
-
Zastrašování
-
Nevyžádané nabídky
-
Manipulace dětí
-
Citové vydírání, atd.
Na „černé listině“ najdete 31 nekalých obchodních praktik.
Kompletní seznam studenti naleznou na internetu, popřípadě v příloze.
Příklad:
Příklad 1
Dvojčata Petr a Pavel začala studovat na střední škole obor Opravář zemědělských strojů, stěhují se od rodičů
do podnájmu (vzhledem ke vzdálenosti školy a jejich bydliště) a shání určité dovybavení svého studentského
pokoje. Ke kvalitnímu notebooku od rodičů se rozhodli, že si pořídí ještě jeden notebook na běžnou práci –
chat, e-mail, atd. a multifunkční zařízení (tisk, skener). Studují letáky a navštěvují prodejny s elektronikou ve
městě. K dispozici mají 12.000 korun.
1. Objeví leták, kde firma inzeruje slevy 50% na notebooky. Petr navštíví provozovnu a zjistí, že nemají
ani jeden notebook s 50% slevou, mají pouze několik druhů zlevněných cca o 1.000 korun, což určitě
neodpovídá slibované slevě. Přesto objeví přijatelný notebook v ceně 10.999,- Kč a sada 5 DVD jako
dárek.
219
2. Na internetu objeví reklamu „Vyžádejte si svůj dárek zdarma a objednejte si katalog našich výrobků
přímo domů. Klikněte zde.“ Pavel tak udělá, navštíví webové stránky, zadá údaje pro zaslání dárku a
katalogu. A když už objevil nový internetový obchod, kde mimo jiné nabízí i elektroniku rozhodne se
o bližší studium. Všimne si nabídky několika pro ně vhodných notebooků v ceně od 10.499 do 11.999
korun. Dále objeví multifunkční zařízení od 999 do 2.489 korun. Jeho dárek zdarma – 3DVD – a
katalog dorazí poštou do týdne.
Jsou v inzerátech použity metody chytrého marketingu nebo nekalé obchodní praktiky, a které.
Co byste dvojčatům doporučili, kde mají uskutečnit svůj nákup.
Příklad 2
Jana chodí po obchodech, hledá inspiraci a shání dárek pro babičku k narozeninám. V obchodním domě mají
postaven stánek s kosmetikou. Prodavačka začne Janě nabízet své zboží – Pouze dnes máte možnost získat
značkový parfém zdarma. Kupte si denní krém, noční krém a krém proti vráskám. Cena kompletu dnes je 899
korun. Jana o koupi uvažuje, měla by dárek pro babičku, možná pro mámu a něco pro sebe. Bohužel u sebe
nemá dostatek peněz. Za dva dny jde náhodou okolo obchodního domu a v přízemí vidí opět stánek
s kosmetikou, kde pouze dneska získáte značkový parfém zdarma.
Rozhodněte, zda zde byla použita nekalá obchodní praktika, popřípadě jaká.
Pokud by Jana kosmetický balíček koupila, mohla by se cítit podvedena? Co by mohla dělat a na koho by se
mohla obrátit o pomoc. Vyhledejte na internetu organizace zabývající se otázkou ochrany spotřebitele.
220
Řešení:
Příklad 1
1. Leták obsahuje nekalou obchodní praktiku, konkrétně klamavou neboť nabízí ke koupi výrobky nebo
služby za určitou cenu, aniž by zveřejnil důvody, na jejichž základě se může domnívat, že nebude sám
nebo prostřednictvím jiného podnikatele schopen zajistit dodávku uvedených nebo rovnocenných
výrobků nebo služeb za cenu platnou pro dané období a v přiměřeném množství vzhledem k povaze
výrobku nebo služby, rozsahu reklamy a nabízené ceny (vábivá reklama)
2. Internetová reklama obsahuje prvky chytrého marketingu. Pavel jako spotřebitel obdržel dárek
zdarma a katalog výrobků, který je nadějí pro firmu, že si Pavel objedná a stane se tak zákazníkem.
Jeho dárek zdarma nebyl podmíněn objednáním žádného zboží.
První firma ve mne nevzbuzuje důvěru.
Nákup bych doporučila u internetové firmy, podle inzerátu vypadá věrohodněji, kluci by zde mohli pořídit jak
notebook, tak i multifunkční zařízení. Ale záleželo by také na celkových dodacích podmínkách.
Příklad 2
Ano jedná se o nekalou obchodní praktiku, konkrétně klamavou, neboť nepravdivě uvádí, že výrobek nebo
služba budou nabízeny pouze po omezenou dobu, nebo že budou nabízeny pouze po omezenou dobu za
určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí, aniž by mu poskytl přiměřenou lhůtu
potřebnou k informovanému rozhodnutí.
Jana by se mohla cítit podvedena, zvláště pokud by si koupi cestou domů, popřípadě doma rozmyslela.
Mohla by chtít od koupě odstoupit, vrátit balíček a získat peníze. Obrátit by se mohla jak na českou obchodní
inspekci (ČOI), tak i například na sdružení na ochranu spotřebitele (SOS).
Poznámka
Spotřebitelská politika přiznává velký význam organizacím zastupujícím zájmy spotřebitelů. Myšlenka
spotřebitelských organizací vychází z předpokladu, že síly jednotlivce jsou často nedostačující, zejména při
jednání s velkými společnostmi, jež disponují armádami právníků. Proto je užitečné, aby se spotřebitelé v
rámci občanské společnosti sdružovali a demokratickými cestami prosazovali své společné zájmy.
V evropském měřítku je takovou nejvýraznější organizací "BEUC - Bureau Européen des Unions des
Consommateurs - Asociace evropských spotřebitelů), která je jakousi asociací, která sdružuje na 40 národních
spotřebitelských organizací. Její úlohou je zejména prosazování zájmů spotřebitelů na celoevropské úrovni,
zejména pak lobbing v Evropském parlamentu.
221
Na národních úrovních pak existují spotřebitelské organizace s místní působností, které poskytují
spotřebitelům řadu cenných služeb - např.:
poskytují spotřebitelské poradenství,
vedou velké kolektivní soudní spory proti nepoctivým podnikatelům,
informují o aktuálních problémech,
připomínkují vznikající legislativní normy,
realizují spotřebitelskou osvětu, vydávají vlastní periodika,
provádějí srovnávací testy výrobků apod.
V některých starých členských státech mají tyto organizace s dlouholetou tradicí i několikamilionové členské
základny (např. Anglie, Francie, Nizozemí). V České republice vyvíjí svou činnost necelá desítka organizací
spotřebitelů.
Stránky Generálního ředitelství EK zodpovědného za zdraví a ochranu spotřebitele
http://europa.eu.int/comm/dgs/health_consumer/index_en.htm
Stránky BEUC - Asociace evropských spotřebitelů
http://www.beuc.org
Svět spotřebitelů - server s informacemi o ochraně spotřebitele v ČR
http://www.spotrebitele.info
On-line evropský spotřebitelský časopis pro středoškolské studenty
http://www.yomag.net
Příklady jsou definovány jako seznámení s nekalými obchodními praktikami. Jsou zaměřeny tak, aby si
studenti uvědomili, jaký je rozdíl při použití metod chytrého marketingu a jak vypadají nekalé obchodní
praktiky.
Druhý příklad nabízí možnosti řešení, pokud jsme obchodníkem podvedeni. Studenti diskutují a vyhledávají
na internetu organizace na ochranu spotřebitele.
Studenti si seznamují s Černou listinu NOP, uvádějí další praktické ukázky z vlastní zkušenosti.
Po krátké samostatné práci se studenty vše prodiskutujeme.
Studenti k vyřešení základních otázek nepotřebují žádné zvláštní pomůcky. K získání několika odpovědí je
vhodné zajistit přístup k internetu, popřípadě mít podklady vtištěné podobě.
222
Na začátku hodiny je vhodné zopakovat, co spadá do ochrany spotřebitele, jaké jsou základní právní
předpisy. Popřípadě webové stránky zaměřené na tuto problematiku a vzdělávání spotřebitele.
V příkladu 1 je kladen důraz na rozdíl mezi chytrým marketingem a nekalou obchodní praktikou. Studenti
testují svůj odhad. Studentům na zodpovězení otázek stačí 5-7 minut.
Příklad 2 je zaměřen opět na problematiku klamavých obchodních praktik. Studenti hodnotí situaci a hledají
cesty, pokud už se stali obětí nekalé obchodní praktiky. Časově náročnější může být vyhledání podkladů na
internetu, záleží na schopnostech studentů. Zde je možno sdělit studentům konkrétní stránky nebo je
ponechat pracovat zcela samostatně. Studenti by měli příklad zvládnout do 15 minut.
Další čas je věnován diskusi se studenty o jejich zkušenostech s NOP, jak postupovali, popřípadě zda došlo
k nápravě.
Pro kontrolu vždy zjištěné výsledky se studenty prodiskutujeme.
223
Téma:
Jak předcházet nekalým obchodním praktikám
Obor:
Ročník:
Klíčová slova:
obchodní praktiky, spotřebitel, zranitelné osoby, sdružení spotřebitelů, Černá
listina zakázaných praktik, oprávněnost nároku, nepravdivé tvrzení, průměrný
spotřebitel.
„Jak zjistím, že je určitá obchodní praktika nekalá?“ To je určitě otázka, se kterou se setká snad každý.
Žáci si na daném příkladu vyzkouší, zda by „nenaletěli“ imaginárnímu prodejci a stali obětí nekalé praktiky.
Poradí na koho se v této situaci obrátit. Příklad je nasměruje na spoustu dalších příkladů z praxe a na
Směrnice o nekalých obchodních praktikách, která odpověď na tuto otázku usnadňuje.
Podle definice zákona o ochraně spotřebitele je obchodní praktika nekalá, je-li jednání podnikatele vůči
spotřebiteli v rozporu s požadavky odborné péče a je způsobilé podstatně ovlivnit jeho rozhodování tak, že
může učinit obchodní rozhodnutí, které by jinak neučinil. Taková praktika je zakázána.
Odbornou péčí se rozumí určitá úroveň zvláštních dovedností a péče, kterou lze od konkrétního podnikatele
či jeho zaměstnance očekávat, a která současně odpovídá poctivým obchodním praktikám, zahrnuje jak
speciální odborné znalosti, tak poctivé chování.
Osobu spotřebitele je třeba chápat jako "průměrného spotřebitele", jako osobu průměrně rozumnou, která
má dostatek informací a je v rozumné míře pozorná a opatrná s ohledem na sociální, kulturní a jazykové
faktory.
Je proto nutné se s poskytnutými informacemi opravdu seznámit, číst před podpisem smlouvy i obchodní
podmínky, které jsou jejich součástí, sazebníky apod., nespoléhat se pouze na ústní informaci, která je
následně neprokazatelná.
224
Je-li obchodní praktika zaměřena na tzv. zranitelné osoby (například děti, senioři, nemocní a jiné osoby, které
jsou z důvodu své duševní nebo fyzické slabosti či věku zvlášť zranitelné), hodnotí se nekalost z hlediska
průměrného člena této skupiny, přísněji. Tím však není zakázáno obvyklé
reklamní přehánění, které je tedy i ve vztahu k těmto skupinám povoleno.
V rámci evropského společenství byla spuštěna webová stránka http://isitfair.eu - JE TO POCTIVÉ? Obsahuje
praktické informace pro spotřebitele o tom, jak zjistit, jestli se nestali obětí nekalých obchodních praktik.
Obchodní praktiky můžeme rozdělit na:
Obecné
Příklad obecné nekalé obchodní praktiky:
Skupina spotřebitelů je po dlouhé cestě autobusem bez jídla a pití pozvána do restaurace, kde je
spotřebitelům zdarma nabídnuto jídlo a pití a zároveň při té příležitosti jsou mu prezentována
pravdivě a srozumitelně fakta o finančním produktu, kterým však nevěnují dostatečnou pozornost,
neboť obědvají. Po obědě však už následuje pouze stručný shrnující blok a spotřebitelům je nabídnuta
k podpisu smlouva o pojištění.
Klamavé
Obchodní praktika je klamavá a tím pádem zakázaná,
Pokud je při ní užit nepravdivý údaj,
Je-li důležitý údaj sice sám o sobě pravdivý, ale vzhledem k okolnostem a souvislostem, za nichž byl
užit, může uvést spotřebitele v omyl.
Opomene-li podnikatel uvést důležitý údaj nebo je-li důležitý údaj uveden nesrozumitelně nebo
nejednoznačně.
Vede-li způsob prezentace produktu k záměně s jinými produkty či podnikateli.
Jsou-li služby nabízeny způsobem porušujícím některá práva duševního vlastnictví.
Nedodržuje-li se jednoznačný závazek chování obsaženého v kodexu chování, k jehož dodržování se
podnikatel zavázal.
Příklady klamavé obchodní praktiky:
Je nabízen produkt – služba s tím, že tato exkluzivní nabídka je k dostání (dostupná) pouze u nabízející
společnosti. Ve skutečnosti jde o standardní produkt široce dostupný.
Prodávající tvrdí, že jeho výrobku-službě bylo uděleno schválení, povolení, přestože tomu tak ve skutečnosti
není nebo není vůbec v souladu podmínkami schválení či povolení.
225
Agresivní
Agresivní obchodní praktikou se rozumí jednání, které s přihlédnutím ke všem okolnostem svým
obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným ovlivňováním výrazně zhoršuje možnost svobodného
rozhodnutí spotřebitele.
Při posuzování, zda je obchodní praktika agresivní, se musí přihlížet v prvé řadě
K jejímu načasování, místu a době trvání,
Ke způsobu jednání, jeho výhružnosti či urážlivosti
K tomu, zda byla vědomě využita nepříznivá situace spotřebitele,
K tomu, zda nebyly spotřebiteli dány nepřiměřené překážky pro uplatnění jeho práv, a případně zda
nedošlo k výhružce protiprávním jednáním.
Co byste měli vědět před podáním stížnosti, podnětu či upozornění:
ČNB vykonává dohled v oblasti ochrany spotřebitele nad dodržováním těchto pravidel:
Příklad agresivní obchodní praktiky:
Spotřebitel dostane vyrozumění (telefonické, písemné), že je mezi možnými výherci vysoké částky
peněz, pokud bude mezi prvními 50, kteří správně vyplní test. Přestože tuto podmínku spotřebitel
splní, nevejde se do první „padesátky“. Prakticky se však toto oznámení objeví každému. Cenou
útěchy je nabídka zboží, jehož nákupem bude zařazen do dalšího kola o atraktivní ceny.
Dodržování zákazu používání nekalých obchodních praktik.
Dodržování zákazu diskriminace spotřebitele.
Dodržování povinností a pravidel pro informování o ceně služeb a způsobu jejich stanovení
Dodržování povinností stanovených občanským zákoníkem pro uzavírání smluv o finančních službách
uzavíraných na dálku.
ČNB však může dohlížet na ochranu spotřebitele pouze u těch subjektů, nad nimiž je povinna vykonávat
dohled podle zákona o ČNB. ČNB se tedy nemůže zabývat ochranou spotřebitele u subjektů, které sice na
finančním trhu působí, avšak nepodléhají dohledu ČNB. Zde dohled nad ochranou spotřebitele vykonává
Česká obchodní inspekce.
Co by měl Váš podnět či stížnost obsahovat:
Vaše jméno, příjmení, kontakt -adresu na vás
Čeho (koho) se stížnost týká – jméno příslušné instituce
Na co je směrován Váš podnět
226
Vaši stížnost doložit kopiemi veškeré dokumentace (vč. korespondence), kterou máte
k dispozici
Test průměrného spotřebitele
Čestnost nebo nekalost obchodní praktiky se hodnotí podle měřítka „průměrného spotřebitele“.
Průměrný spotřebitel, podle výkladu Evropského soudního dvora, je „přiměřeně dobře informován
a je v rozumné míře pozorný a opatrný“, s ohledem na sociální, kulturní a jazykové faktory.
Je-li obchodní praktika zaměřena na určitou skupinu spotřebitelů (například na kategorii
zranitelných spotřebitelů), potom je průměrný člen této skupiny měřítkem.
227
ČERNÁ LISTINA ZAKÁZANÝCH PRAKTIK
Nepravdivé tvrzení obchodníka o tom, že disponuje značkami důvěry a kodexy
Vábivá reklama
Obchodníci, kteří přivábí zákazníky jedním produktem a posléze začnou propagovat jiný produkt
Klamné využití „Omezených nabídek“: „Zvláštní nabídka, pouze dnes!“
Poprodejní servis v jiném jazyce: např. marketing v češtině, poprodejní servis v angličtině
Inzerování produktů, jejichž prodej není dovolený
Zavádějící představa o právech spotřebitele: „Speciálně pro Vás“
Advertorialy: „Neurčitá / zkreslená sdělení“
Marketing, který využívá obav spotřebitelů o bezpečnost
Použití léčky k oklamání spotřebitele
Pyramidové programy
Klamavá reklama: např. „Končí pronájem! Musíme se zbavit všech zásob!“
Klamavá tvrzení o výhře: Jak vyhrát v loterii
Nepravdivá tvrzení o léčivé schopnosti: „Trickium 24 způsobí, že zhubnete“
Ceny: „Gratulujeme! Vyhrál jste cenu“
Nepravdivé vytváření dojmu bezplatných nabídek: „Sluneční brýle zdarma“ nebo „vyzváněcí tóny GSM na
Váš mobilní telefon zdarma“
Prodej pod nátlakem: „Ano, můžete odejít poté, co vyřídíme všechny papíry“
Citový nátlak
Klamná výhra ceny
228
Příklad:
Rozhodněte, zda u situací, se kterými se setkali možní spotřebitelé, se jedná o nekalé obchodní
praktiky.
1. otázka
Karel vidí tento inzerát:
„Vyžádejte si svou BEZPLATNOU cenu a přihlaste
p ihlaste se do slosování o výhru v
podobě výletu pro dva do Anglie - Wimbledonu.“
podob
Navštíví webové stránky a zadá své informace pro slosování. Všimne si také tenisové rakety, po které
touží. Impulzivně sáhne po kreditní kartě a raketu si koupí. Jeho bezplatná cena – pár tenisových
míčků – dorazí poštou o týden později. Je Karel obětí nekalé obchodní praktiky?
2. otázka
Když byl Jan na pracovní cestě v Řecku, kde se seznamoval na veletrhu s novinkami z oboru pekařství,
ztratila letecká společnost jeho zavazadlo. Chce získat od pojišťovny odškodné, ale kdykoli tam
zavolá, je jeho hovor až na pět minut podržen, a nakonec vypadne z řady volajících, kteří čekají na
spojení. Jan píše společnosti stížnost, ale ani po měsíci nedostává odpověď. Je Jan obětí nekalé
obchodní praktiky?
3. otázka
Jana vidí tento inzerát:
„NOKIA NONO-3000 ZA NEJNIžŠÍ
NEJNI ŠÍ
CENU“
Spěchá tedy do obchodu s elektronikou, aby si zbrusu nový telefon Nokia koupila, ale když tam
dorazí, prodavač jí sděluje, že nejbližší zásilka tu bude až za šest měsíců. Navrhuje tedy Janě, aby si
místo toho koupila Nokii No-2000. Jedná se o starší model, který je o pouhých 400 Kč levnější, než
Nokia No-3000. Je Jana obětí nekalé obchodní praktiky?
229
4. otázka
Bára uvažuje o tom, že si koupí tablety na hubnutí JOJO. Vyhledá si je na internetu a objeví tuto
nabídku:
„Jen dnes:
kupte si 2 balení JOJO za 50 Kč!“
Bára se rozhodne, že si to promyslí. Příští den se znovu podívá na tuto webovou stránku a ke své
radosti zjišťuje, že zvláštní akce na JOJO stále trvá. Rychle vytahuje svou kreditní kartu a tablety
kupuje. Je Bára obětí nekalé obchodní praktiky?
5. otázka
Vašek chce navštívit svou přítelkyni v Barceloně. Potěší ho tedy, když spatří tento inzerát:
„Za sluncem do Barcelony jen za 1 euro!“
* Ceny bez letištních poplatků a pojištění.
Vašek vytočí číslo, aby si letenky zarezervoval. Místo dostane bez problémů. S letištními poplatky a
pojištěním se celková částka vyšplhá na 49,95 eur. Je Vašek obětí nekalé obchodní praktiky?
6. otázka
Alena vidí v jednom časopise pro ženy tuto reklamu.
Získejte zdarma Sweet parfém
exkluzivní vůni od Krásné Zrzky
Chcete-li získat doplňkový vzorek vůně, odešlete prosím odpovědní lístek s
autorizací vaší kreditní karty na 450 Kč, které slouží na úhradu nákladů
spojených s odesláním a manipulaci.
Alena odešle odpovědní kartu a dostane lahvičku s parfémem. Později však v obchodě objeví úplně
stejnou 100 ml lahvičku s parfémem za pouhých 300 Kč. Je Alena obětí nekalé obchodní praktiky?
230
7. otázka
Tonda shání novou postel. Projíždí autem kolem obchodu a všimne si plakátu, kde stojí:
Stěhování – výprodej.
Všechno musí pryč!“
Otočí to a vrací se do obchodu s nábytkem. Objeví postel ve výprodeji. Upoutávka říká:
Běžná cena 5 999 Kč
Vaše cena pro tento
výstavní model: 3 999 Kč
Tonda si postel koupí.
O tři měsíce později opět projíždí kolem obchodu a je překvapen, že tam plakát stále visí. Ze
zvědavosti vejde do obchodu. Najde tam tutéž postel, kterou si koupil o tři měsíce dříve a teď stojí
jen 2 999 Kč. Je Tonda obětí nekalé obchodní praktiky?
231
Řešení:
1. Otázka
Odpověď: Ne
Karel dostal svou cenu, jak bylo inzerováno, a nemusel nic platit, aby ji získal. Ani nemusel nic
kupovat, aby se dostal do slosování nebo získal svou bezplatnou cenu.
2. Otázka
Odpověď: Ano
Jan je obětí obchodní praktiky, která je uvedena na Černé listině zakázaných praktik:
„Požadavek, aby spotřebitel žádající plnění z důvodu pojistné události předložil doklady, které
nelze odůvodněně pokládat za důležité pro stanovení oprávněnosti nároku, nebo
systematické neodpovídání na související korespondenci za účelem odradit spotřebitele od
uplatnění práv vyplývajících ze smlouvy.“
Jan by se nyní měl spojit s vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho pracovníky o
radu, jak přednést stížnost na pojišťovací společnost a zajistit, aby se mohl domoci svých práv
vyplývajících ze smlouvy.
3. Otázka
Odpověď: Ano
Jana je obětí taktiky „přivábit a zaměnit“, která je na Černé listině zakázaných obchodních
praktik:
Výzva ke koupi produktů za určitou cenu a poté:
-
Odmítnutí ukázat inzerovaný předmět spotřebitelům
-
Odmítnutí přijetí objednávek produktu nebo dodání produktu v přiměřené lhůtě
-
Předvedení vadného vzorku produktu s úmyslem propagovat jiný produkt
Jana by se nyní měla spojit s některým vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho
pracovníky o radu, jak přednést stížnost na maloobchodního prodejce elektroniky.
232
4. Otázka
Odpověď: Ano
Omezené nabídky jsou za těchto okolností nekalé:
Nepravdivé tvrzení, že produkt bude dostupný pouze po omezenou dobu nebo že bude
dostupný pouze po omezenou dobu za určitých podmínek, za účelem přimět spotřebitele k
okamžitému rozhodnutí bez příležitosti nebo času potřebného k učinění informované volby.
5. Otázka
Odpověď: Ano
Podle Směrnice musí uvedené ceny zahrnovat všechny daně a dodatečné poplatky, a to od
první chvíle, kdy společnost nabídku inzeruje.
6. Otázka
Odpověď: Ano
Vzorek parfému ve skutečnosti není zdarma, protože spotřebitel musí zaplatit 450,- Kč (což je
ve skutečnosti mnohem více, než náklady na odeslání a manipulaci).
Alena by se nyní měla spojit s některým vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho
pracovníky o radu, jak přednést stížnost na prodejce.
7. Otázka
Odpověď: Ano
Zákon nedovoluje klamavá tvrzení o stěhování prostor nebo o likvidaci podniku.
Tonda by se nyní měl spojit s některým vnitrostátním sdružením spotřebitelů a požádat jeho
pracovníky o radu, jak přednést stížnost na obchod s nábytkem.
Pouze u první otázky je správná odpověď „ne“, což znamená, že se nejedná o nekalou praktiku a
předkladatel inzerátu neporušil žádné Směrnice. V ostatních případech je správná odpověď „ano“,
což znamená, že o nekalou obchodní praktiku bezesporu jde.
233
Bez základních znalostí je velmi obtížné odhadnout, jestli se prodejce chová korektně či ne. Žáci by se
měli seznámit s tzv. Černou listinou nekalých obchodních praktik, což jim usnadní rozhodování.
Důležité je upozornit žáky, aby se bezhlavě nevrhali po každé nabízené reklamě či inzerátu.
Při řešení tohoto příkladu je nutné, aby každý žák měl své zadání a mohl pracovat samostatně. Dále je
vhodné použití internetu pro získání více informací a tím i k snadnějšímu vyřešení úlohy.
Na začátku vyučovací hodiny je důležité si přečíst „základní informace pro žáky“ a osvětlit žákům
jednotlivé praktiky vyskytující se na Černé listině zakázaných obchodních praktik“ – cca 15 min.
Samotné řešení příkladu mohou žáci provádět samostatně, či ve skupině (což je v tomto případě
lepší). V případě samostatného řešení musí okamžitě následovat interpretace výsledků.
Za domácí úkol mohou žáci dostat vypracovat inzerát či reklamu, která by obsahovala či
neobsahovala prvky nekalé obchodní praktiky.
234
Téma:
Prodej mimo prostory obvyklé k podnikání
Ročník:
Klíčová slova:
prostory obvyklé k podnikání, kupní smlouva, odstoupení od smlouvy,
občanský zákoník
Žáci si prohloubí znalosti z oblasti ochrany práv spotřebitele, zejména postup při uzavírání kupních
smluv a nákup mimo prostor obvyklých k podnikání, především na tzv. prodejních akcích. Žáci
dokážou určit, jak mají postupovat v případě, že uzavřou nevýhodnou kupní smlouvu na prodejní akci
nebo v jiných prostorách, které nejsou určené k podnikání a jak mají od této smlouvy odstoupit a
v jaké lhůtě. Žáci vědí, na které orgány se mohou v případě problémů obrátit a že veškeré záležitosti
ohledně uzavírání kupních smluv jsou upraveny v občanském zákoníku.
Příklad:
Jak byste postupovali v případě, kdybyste zjistili, že Vám příbuzný podepsal na předváděcí akci firmy
ZZ s. r. o. Cheb nevýhodnou smlouvu na koupi souboru elektrických spotřebičů určených pro domácí
použití. Kupní cena těchto elektrospotřebičů byla neúměrně vysoká. Na základě podepsané smlouvy
byly Vašemu příbuznému doručeny spotřebiče domů a on zaplatil částku 10 000 korun. Zároveň má
ještě uhradit dalších 9 000 korun. Vzhledem k tomu, že Váš příbuzný pracuje jako pomocný dělník na
stavbách a jeho příjmy jsou nízké, považujete tuto koupi za nevhodnou a snažíte se ji zrušit.
V uzavřené kupní smlouvě je uvedeno, že mu zboží bylo předvedeno a nemá tedy nárok od smlouvy
odstoupit. Které orgány je možné upozornit v případě, jestliže firma ZZ nebude chtít s kupujícím
komunikovat a nevýhodnou smlouvu zrušit?
235
Řešení:
Výňatek z občanského zákoníku
§ 57
(1) Byla-li spotřebitelská smlouva uzavřena mimo prostory obvyklé k podnikání dodavatele nebo
nemá-li dodavatel žádné stálé místo k podnikání, může spotřebitel od smlouvy písemně odstoupit do
14 dnů od jejího uzavření; nedošlo-li dosud ke splnění dodávky zboží či služeb dodavatelem, může od
smlouvy odstoupit bez uvedení důvodů a bez jakékoliv sankce do 1 měsíce. To neplatí ohledně smluv,
u nichž si spotřebitel výslovně sjednal návštěvu dodavatele za účelem objednávky. Dodavatel je
zároveň povinen vrátit spotřebiteli zaplacené finanční částky do 30 dnů od odstoupení od smlouvy.
(2) Dodavatel musí spotřebitele písemně upozornit na právo odstoupit od smlouvy nejpozději při
uzavření smlouvy; písemné upozornění musí obsahovat i označení osoby, u níž je třeba toto právo
uplatnit, včetně bydliště či sídla takové osoby.
(3) Při porušení povinnosti stanovené v předchozím odstavci má spotřebitel právo odstoupit od
smlouvy do 1 roku od jejího uzavření.
(4) Ustanovení předchozích odstavců se nevztahují na smlouvy
a) jejichž předmětem je výstavba, prodej, nájem nebo jiné právo k nemovitosti, s výjimkou smluv o
jejích opravách a o dodávce zařízení do ní začleněných,
b) na dodávku potravin nebo jiného zboží běžné spotřeby dodávaného stálými doručovateli do
domácnosti spotřebitele nebo do jiného jím určeného místa,
c) na dodávku zboží nebo služeb, které byly uzavřeny podle katalogu dodavatele, s nímž se
spotřebitel měl možnost seznámit v nepřítomnosti dodavatele, za předpokladu, že mezi stranami má
pokračovat spojení při plnění uzavřené nebo jiné smlouvy a za předpokladu, že spotřebitel má právo
odstoupit od smlouvy nejméně do 7 dnů od převzetí zboží a je s tímto právem seznámen v katalogu
nebo ve smlouvě,
d) pojistné a o cenných papírech.
Podle § 57 odst. 1 má kupující právo odstoupit od kupní smlouvy, protože výrobky byly koupeny
(a smlouva uzavřena) na předváděcí akci a jde tedy o smlouvu uzavřenou mimo prostory obvyklé
k podnikání. Na tuto skutečnost nemá vliv ani to, že je ve smlouvě uvedeno, že od smlouvy nelze
odstoupit.
Kupující musí odstoupit od smlouvy do 14 dnů a musí to být provedeno PÍSEMNĚ. V odstoupení
od smlouvy není potřeba uvádět důvod pro odstoupení, smlouvu je nutno náležitě identifikovat –
název, číslo smlouvy, datum uzavření, smluvní strany, předmět smlouvy a kupní cena – viz vzor.
Pokud firma peníze nevrátí, je možné na její jednání upozornit Českou obchodní inspekci a místně
příslušný živnostenský úřad. A pro vymožení již zaplacené částky je nutné se obrátit na soud.
V případě, že uzavřeme kupní smlouvu mimo prostory obvyklé k podnikání, např. na prezenční akci,
veletrhu nebo výstavě, máme podle § 57 občanského zákoníku právo od ní do 14 dnů odstoupit. Toto
lze provést pouze písemně a je nutné uzavřenou smlouvu dobře identifikovat.
236
Zboží je nutné samozřejmě vrátit a nechat si tuto skutečnost potvrdit. Nejlepší je v tomto případě
odevzdat zboží přímo na adrese prodávajícího.
V případě, že firma nechce odstoupení od smlouvy respektovat, je možné na toto upozornit Českou
obchodní inspekci a živnostenský úřad a peníze vymáhat soudní cestou.
K tomuto příkladu je nutné použít výňatek z občanského zákoníku - § 57, odst. 1. Je možno využít
úplné znění občanského zákoníku, ve kterém by žáci sami vyhledali příslušný paragraf, např. na
adrese http://business.center.cz/.
Příklad je určen pro část jedné vyučovací hodiny (20 – 30 minut). Na začátku hodiny je vhodné
zopakovat základní pojmy, zejména pojem kupní smlouva, způsoby jejího uzavření a její náležitosti
(cca 5-10 minut). Dalších 10 minut studují občanský zákoník nebo jeho část týkající se prodeje zboží
mimo obvyklá místa. Dalších 10 minut vysvětlují a obsahují své řešení problému.
237
Téma:
Jak na úrokování
Ročník:
Klíčová slova:
jednoduché a složité úrokování, úrok, úroková míra, současná a
budoucí hodnota
Žáci dokážou efektivně vyhledávat a zpracovávat informace k řešení určitých okolností, se kterými se
mohou při nakládání s penězi setkat.
Prostřednictvím jednotlivých příkladů se seznámí s jednoduchým a složitým úrokováním.
Žáci se naučí vybrat nejvhodnější z nabízených variant, jak zhodnotit své peněžní prostředky.
Příklad:
1.)
Kolik peněz musí v současné době uložit pan Urbánek, soukromý podnikatel v oblasti gastronomie,
aby si mohl za 10 měsíců pořídit gastronomické vybavení v ceně Kč 240 000,-- při úrokové míře 4 %
p. a.?
2.)
Jakou částku naspoří dohromady tříčlenná rodina Novákova za 5 let, ukládají-li pravidelně počátkem
každého čtvrtletí její jednotliví členové částky Kč 3 000,--, Kč 2 000,--, Kč 1 000,-- při úrokové sazbě
3 % p. a.?
Zadání řešte pro:
a) roční připisování úroků,
b) čtvrtletní připisování úroků.
238
Řešení:
1.)
P=
S
1+ i * t
S – budoucí hodnota částky P (očekávaná částka)
i – úroková sazba v desetinném čísle
t – doba spoření
P – současná hodnota částky S (částka, kterou dnes
musíme vložit na účet)
P=
240 000
1+ 0,04 * (10/12)
P = 232 258,06
V současné době musí pan Urbánek vložit částku Kč 232 258,06 korun.
2.)
a) Sn = m * x * [1 + (m+1)/2*m* i ] * (1 + i)n - 1
i
Sn - budoucí hodnota (očekávaná částka)
x - měsíční vklad (úložka) v Kč
i
- úroková míra v desetinném čísle
n - počet let (měsíců)
m - počet vkladů (úložek)
S5 = 4 * 3 000 * [1 + (5/8) * 0,03 ] * (1 + 0,03)5 - 1
0,03
S5 = 12 000 * 1, 01875 * 5,30913581
S5 = 12 225 * 5,30913581
S5 = 64 904,19
S5 = 4 * 2 000 * [1 + (5/8) * 0,03 ] * (1 + 0,03)5 - 1
0,03
239
S5 = 8 000 * 1, 01875 * 5,30913581
S5 = 8 150 * 5,30913581
S5 = 43 269,46
S5 = 4 * 1 000 * [1 + (5/8) * 0,03 ] * (1 + 0,03)5 - 1
0,03
S5 = 4 000 * 1, 01875 * 5,30913581
S5 = 4 075 * 5,30913581
S5 = 21 634,73
Ukládají-li všichni členové počátkem každého čtvrtletí po dobu 5 let pravidelné částky Kč 3 000,--, Kč
2 000,--, Kč 1 000,-- při úrokové sazbě 3 % p. a. a při ročním připisování úroků, naspoří dohromady
částku Kč 129 808,38.
b) Sn = x * [1 + (i/m)] * (1 + (i/m)
m*n
-1
i/m
S5 = 3 000 * [1 + (0,03/4)] * (1 + 0,03/4)20 - 1
0,03/4
S5 = 64 957,21
S5 = 2 000 * [1 + (0,03/4)] * (1 + 0,03/4)20 - 1
0,03/4
S5 = 43 304,81
S5 = 1 000 * [1 + (0,03/4)] * (1 + 0,03/4)20 - 1
0,03/4
S5 = 21 652,40
Ukládají-li všichni členové počátkem každého čtvrtletí po dobu 5 let pravidelné částky Kč 3 000,--, Kč
2 000,--, Kč 1 000,-- při úrokové sazbě 3 % p. a. a při čtvrtletním připisování úroků, naspoří
dohromady částku Kč 129 914,42.
240
U příkladu 1 žáci použijí pro výpočet jednoduché úrokování, protože doba spoření, po kterou bude
vklad úročen, je kratší než 1 rok. Při výpočtu je nutné žáky upozornit na přednost násobení
před sčítáním při početních úkonech.
U příkladu 2 činil rozdíl mezi naspořenou částkou u varianty a) a varianty b) Kč 106,04. Důvodem je,
že při úročení peněžních prostředků každé čtvrtletí dochází k častějšímu připisování úroků, což přináší
vyšší zhodnocení v podobě získání úroku z úroků.
POZOR! Výpočty u jednotlivých příkladů mohou být rozdílné z důvodu odlišného zaokrouhlování
desetinných čísel. U příkladu 2 je nutno u varianty b) úrokovou míru vydělit 4, protože úroky u tohoto
způsobu úročení budou připisovány na konci každého čtvrtletí úrokového období.
Žáci by při řešení jednotlivých příkladů měli mít přístup k PC, z důvodu využití internetu pro řešení
jednotlivých příkladů, případně kontrolu správnosti jejich výpočtu. V případě, že žáci nebudou mít
přístup k PC, by každý žák měl mít kalkulačku, pro vypočtení správných výsledků.
Jednoduché úrokování
Úrokování, spoření
Realizace - postup a metody:
V úvodu hodiny žákům objasníme klíčová slova. Seznámíme je se vzorci a jejich dosazovanými
hodnotami, které se při jednoduchém a složitém úrokování používají. Objasníme postupy výpočtu při
těchto způsobech úrokování.
Poté žáci zhruba 10 minut samostatně studují zadání jednotlivých příkladů. Pak hledají řešení
zadaných příkladů buď prostřednictvím internetu, je-li přístup k PC, nebo s použitím kalkulačky.
U všech příkladů je dobré provést kontrolu správnosti výsledků výpočtem na tabuli (viz výše
interpretace výsledků) a objasnit případné otázky.
Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat a porovnat výši úroků určité
částky vkladu, které nabízejí různé bankovní instituce.
241
Téma:
Kalkulace nákladů, tvorba ceny
Obor:
Ročník:
Klíčová slova:
náklady, přímé náklady, nepřímé náklady, fixní náklady, variabilní
náklady, kalkulace úplných nákladů, výrobní režie, správní režie,
úplné vlastní náklady, kalkulace neúplných nákladů, krycí příspěvek
Seznámit žáky se základním členěním nákladů, které je nezbytné pro pochopení kalkulací. Dále
seznámit se základním kalkulačním vzorcem a způsoby tvorby cen. Ukázat žákům rozdíl mezi
předběžnou a výslednou kalkulací, či kalkulací úplných a neúplných nákladů. Naučit je stanovit cenu
produktu (výrobku či služby) pomocí kalkulace.
Při samostatné práci (v hodině či doma) mají žáci stanovit zisk firmy a cenu zboží pomocí kalkulace
úplných vlastních nákladů.
Kalkulace
Kalkulace ceny = propočet ceny produktu (výrobku či služby)
Kalkulace úplných vlastních nákladů = způsob, jakým lze stanovit vlastní náklady v penězích v
přepočtu na kalkulační jednici.
Kalkulační jednice = měřítko na 1 produkt, např. 1m, 1kg, 1kus, 1tuna atd.
Rozlišujeme 2 základní skupiny kalkulací a to předběžné kalkulace (stanovuje se před zahájením
vlastní činnosti, vychází se s norem, odhadů a zkušeností) a výsledné kalkulace.
Při kalkulaci rozlišujeme náklady přímé (lze přesně stanovit, např. podle norem) a nepřímé (nutno
přepočítat, k jejich stanovení potřebujeme rozvrhové základny)
Rozvrhová základna = výše vhodně vybraného přímého nákladu ke stanovení výše nepřímého
nákladu (nejčastěji přímý materiál nebo přímé mzdy)
242
Postup:
Postup:
a) zjistit celkové režijní (nepřímé) náklady za požadované období
b) stanovit rozvrhovou základnu za stejné období
c) vypočíst koeficient režijní přirážky tzn. režijní náklady RN / rozvrhová základna RZ
d) vynásobit koeficient režijní přirážky přímými náklady => výše nepřímých nákladů na
kalkulační jednici
Typový kalkulační vzorec:
1. Přímý materiál
2. Přímé mzdy
3. Ostatní přímé náklady
4. Výrobní režie
Vlastní náklady výroby
5. Správní režie
Vlastní náklady výkonu
6. Odbytové náklady
Úplné vlastní náklady výkonu
7. Zisk
Výrobní cena
8. DPH, popřípadě obchodní marže
Prodejní cena
Kalkulace neúplných nákladů = způsob, při kterém nerozvrhujeme fixní náklady, protože je
považujeme za nezbytné.
Postup:
a) Spočítáme variabilní náklady (VN)
b) Zjistíme výši tržeb, tzn., vynásobíme cenu a počet kusů (požadované množství)
243
c) Zjistíme krycí příspěvek (KP) – tzn. částku, která je určena na pokrytí nezbytných (fixních)
nákladů a následně k tvorbě zisku
KP = tržby – celkové variabilní náklady
d) Celkový zisk zjistíme, pokud odečteme od krycího příspěvku celkové fixní náklady
Příklad:
Příklad 1
U následujících položek nákladů
i)
odpisy služebního auta
j)
spotřeba barvy při lakování
k) měsíční mzda účetní
l)
propagace firmy
m) nákup tmelu
n) měsíční poplatek za internet
o) spotřeba energie za vytápění
p) měsíční mzda lakýrníka
rozhodněte,
1) zda se jedná o náklady spíše fixní nebo variabilní
2) zda se jedná o náklady převážně přímé nebo nepřímé (režijní)
Příklad 2
Firma Buriánek a spol. vyrobila v roce 2009 celkem 5 000 kusů plechových kancelářských košů na
papír, na základě stanovených údajů o zjednodušené předběžné kalkulaci a skutečných dosažených
nákladech a tržeb sestavte:
5) zjednodušenou výslednou kalkulaci
6) vyčíslete rozdíly v předběžné a výsledné kalkulaci
7) zjistěte zisk firmy
Tab. 1
Předběžná kalkulace
na 1ks
Skutečnost
za 5 000 kusů
Přímý materiál
36
182 400
244
Přímé mzdy
24
129 000
Výrobní, správní režie
a odbytové náklady
32
149 800
ÚVN
92
461 200
Zisk
10
Tržby (cena)
106
545 000
Příklad 3
Pan Pěnička podniká v oboru autolakýrnictví jako živnostník. Při stanovování ceny používá pro něj
jednodušší kalkulaci neúplných nákladů. Při stanovení ceny u lakovaného blatníku postupuje
následovně. Poptávkovou metodou (po domluvě se zákazníkem) a srovnáním s konkurencí je v tomto
případě stanovena předběžná cena 2 500 korun. Spočítá materiál (lak, tužidlo, barva, tmel, stříkací
tmel atd.) – 850 korun, vyčíslí mzdu – 400 korun a ostatní variabilní náklady 200 korun. Určete jak
velká částka je určena k úhradě fixních nákladů a tvorbě zisku, tzv. krycího příspěvku.
Příklad 4
Firma Europalety, a.s. vyrábí palety a plechové skříňky různých velikostí a v různých barevných
odstínech. Pro jednoduchost uvádíme 2 výrobky skříňka malá a skříň plechová střední. Přímý materiál
na skříňku malou je 40 korun a vyrobili celkem 1000 kusů. Přímý materiál na střední skříň je 130
korun a vyrobili 2000 kusů. Celkovou výrobní režie předpokládají ve výši 240 000 korun. Zjistěte jaká
je výrobní režie na skříňku malou a střední.
Příklad 5
Firma Kovoreg, s.r.o. vyrábí 3 typy kovových regálů, pro zjednodušení – bílé, černé a šedé. Celkem
vyrobila 3 000 kusů bílých, 5 000 kusů černých a 4 000 šedivých regálů. Výrobní režie celkem je
2 550 000 korun, správní režie celkem je 1 080 000 korun. Odbytové náklady a přímé náklady na 1
kus jsou uvedeny v tabulce.
1) Pomocí typového kalkulačního vzorce zjistěte úplné vlastní náklady a výrobní cenu, pokud podnik
uvažuje o ziskové přirážce ve výši 25% úplných vlastních nákladů.
2) Jak se změní cena, pokud bude podnik uvažovat ziskovou přirážku ve výši 15% a 20%.
Položka
Bílý regál
Černý regál
Šedý regál
Množství
3 000
5 000
4 000
Přímý materiál
350
480
520
245
Celkem
Přímé mzdy
190
200
220
Ostatní přímé N
70
90
80
Odbytové N
90
90
90
Výrobní režie
2 550 000
Správní režie
1 080 000
246
Řešení:
Příklad 1
U následujících položek nákladů
a) odpisy služebního auta
b) spotřeba barvy při lakování
c) měsíční mzda účetní
d) propagace firmy
e) nákup tmelu
f) měsíční poplatek za internet
g) spotřeba energie za vytápění
h) měsíční mzda lakýrníka
rozhodněte,
1) zda se jedná o náklady spíše fixní nebo variabilní
2) zda se jedná o náklady převážně přímé nebo nepřímé (režijní)
a) odpisy služebního auta
fixní
nepřímý
b) spotřeba barvy při lakování
variabilní
přímý
c) měsíční mzda účetní
fixní
nepřímý
d) propagace firmy
fixní
nepřímý
e) nákup tmelu
variabilní
přímý
f) měsíční poplatek za internet
fixní
nepřímý
g) spotřeba energie za vytápění
fixní
nepřímý
h) měsíční mzda lakýrníka
variabilní
přímý
Příklad 2
Firma Buriánek a spol. vyrobila v roce 2009 celkem 5 000 kusů plechových kancelářských košů na
papír, na základě stanovených údajů o zjednodušené předběžné kalkulaci a skutečných dosažených
nákladech a tržeb sestavte:
247
1) zjednodušenou výslednou kalkulaci
2) vyčíslete rozdíly v předběžné a výsledné kalkulaci
3) zjistěte zisk firmy
Tab. 1
Předběžná kalkulace na 1ks
Skutečnost - 5 000 kusů
Přímý materiál
36
182 400
Přímé mzdy
24
129 000
32
149 800
ÚVN
92
461 200
Zisk
10
Tržby (cena)
106
Tab. 2
Předběžná
kalkulace na 1ks
545 000
Skutečnost
Výsledná
kalkulace na 1ks
Rozdíl
5 000 kusů
Přímý materiál
36
182 400
36,48
+0,48
Přímé mzdy
24
129 000
25,8
+1,8
32
149 800
29,96
-2,04
ÚVN
92
461 200
92,24
+0,24
Zisk
10
83 800
16,76
+6,76
Tržby (cena)
106
545 000
109
+3
Příklad 3
Pan Pěnička podniká v oboru autolakýrnictví jako živnostník. Při stanovování ceny používá pro něj
jednodušší kalkulaci neúplných nákladů. Při stanovení ceny u lakovaného blatníku postupuje
následovně. Poptávkovou metodou (po domluvě se zákazníkem) je v tomto případě stanovena
248
předběžná cena 2 500 korun. Spočítá materiál (lak, tužidlo, barva, tmel, stříkací tmel atd.) – 850
korun, vyčíslí mzdu – 400 korun a ostatní variabilní náklady 200 korun. Určete jak velká částka je
určena k úhradě fixních nákladů a tvorbě zisku, tzv. krycí příspěvek.
Celkové variabilní náklady = 850 + 400 + 200 = 1 450 korun
Krycí příspěvek = 2 500 – 1 450 = 1 050 korun.
Příklad 4
Firma Europalety, a.s. vyrábí palety a plechové skříňky různých velikostí a v různých barevných
odstínech. Pro jednoduchost uvádíme 2 výrobky skříňka malá a skříň plechová střední. Přímý materiál
na skříňku malou je 40 korun a vyrobili celkem 1000 kusů. Přímý materiál na střední skříň je 130
korun a vyrobili 2000 kusů. Celkovou výrobní režie předpokládají ve výši 240 000 korun. Zjistěte jaká
je výrobní režie na skříňku malou a střední.
Přímý materiál
Malá skříňka
Střední skříňka
1ks
1000ks
1ks
2000ks
celkem
40
40 000
130
260 000
300 000
Celková výrobní režie
240 000
Rozvrhová základna RZ = přímý materiál = 300.000
Koeficient režijní přirážky = VR / RZ = 240 000 / 300 000 = 0,8 tzn. 80% nákladů
Výrobní režie malé skříňky je
0,8 × 40 = 32
Výrobní režie střední skříňky je 0,8 × 130 = 104
Příklad 5
Firma Kovoreg, s.r.o. vyrábí 3 typy kovových regálů, pro zjednodušení – bílé, černé a šedé. Celkem
vyrobila 3 000 kusů bílých, 5 000 kusů černých a 4 000 šedivých regálů. Výrobní režie celkem je
2 550 000 korun, správní režie celkem je 1 080 000 korun. Odbytové náklady a přímé náklady na 1
kus jsou uvedeny v tabulce.
1) Pomocí typového kalkulačního vzorce zjistěte úplné vlastní náklady a výrobní cenu, pokud podnik
uvažuje o ziskové přirážce ve výši 25% úplných vlastních nákladů.
2) Jak se změní cena, pokud bude podnik uvažovat ziskovou přirážku ve výši 15% ÚVN a 20% ÚVN
Položka
Bílý regál
Černý regál
Šedý regál
Celkem
Množství
3 000
5 000
4 000
12 000
249
Poznámky
Přímý materiál
350
480
520
Přímé mzdy
190
200
220
Ostatní přímé N
70
90
80
Výrobní režie
0,46*350 = 161
0,46*480 = 221
0,46*520 = 239
Vlastní náklady
výkonu
771
991
1 059
Správní režie
0,2*350 = 70
0,2*480 = 96
0,2*520 = 104
Vlastní náklady
výkonu
841
1 087
1 163
Odbytové
náklady
90
90
90
Úplné vlastní
náklady (ÚVN)
931
1 177
1 253
Zisk
232,75
294,25
313,25
Výrobní cena po
zaokrouhlení
1 164
1 471
1 566
Zisk 15%
139,65
Cena
Zisk 20%
1 071
186,20
Cena
176,55
RZ
2 550 000
VR/RZ = 0,46
1 080 000
SR/RZ = 0,195 =
0,2
187,95
1 354
235,4
1 117
5 530 000
25% ÚVN
15% ÚVN
1 440,95
250,6
1 412
20% ÚVN
1 504
Na příkladech si studenti procvičují znalosti z oblasti nákladů a kalkulací, rozlišují přímé a nepřímé
náklady, fixní a variabilní. Umí je použit při kalkulaci. Dovedou doplnit a dopočítat typový kalkulační
vzorec.
Příklad 1 je zaměřen na rozdělení nákladů podle obou základních hledisek.
V příkladu 2 mají studenti podle zadaných údajů doplnit výslednou kalkulaci.
3. příklad je zaměřen na výpočet krycího příspěvku. Žáci si uvědomí, že tvorba ceny se liší podle
velikosti podniku a zjednodušené kalkulace jsou vhodné pouze pro malé živnostníky a i ti musí počítat
své náklady.
U příkladu č. 4 si procvičí postup pro rozvržení nepřímých nákladů na jednici výkonu. Výrobní režie
malé skříňky je 32 korun a výrobní režie střední skříňky je 104 korun.
250
Příklad 5 je možno zadat jako domácí samostatnou práci, žáci zde opět rozvrhují nepřímé náklady a
zároveň dopočítávají úplné vlastní náklady a zisk firmy, který je stanoven pomocí ziskové přirážky.
Studenti k výpočtům potřebují pouze kalkulačku, žádné jiné pomůcky nejsou potřeba.
Na úvod je nezbytné zopakovat základní pojmy a členění nákladů.
U prvního příkladu žáci testují a procvičují své znalosti z oblasti nákladů a kalkulací. Žákům postačí cca
3 - 5 minut samostatně pracovat.
Příklady 2 a 4 se týkají vyčíslení výsledné kalkulace a rozvržení nepřímých nákladů na jednici výkonu,
jedná se procvičení matematických schopností žáků, každý příklad by měli zvládnout cca 8 - 10 minut.
Příklad 3 je spíše informativní, nastiňuje možnost tvorby ceny. Žáci pracují cca 5 minut samostatně.
Příklad 5 může sloužit jako samostatná domácí práce neboť se jedná o souhrnný příklad a může být
časově náročnější, ale záleží na znalostech a matematických schopnostech žáků. Popřípadě lze
některé položky změnit např. výrobní režii a nechat je příklad přepočítat.
251
Téma:
Finanční gramotnost cenová
Kalkulace výrobků se smrštitelnou fólií
Ročník:
Skladování a příprava ve vakuu
Očištěné a vakuově zabalené maso skladujeme v chladicím boxu při teplotě 2°C. Ztráty
hmotnosti při skladování činí asi 2 až 5 %. 40 - (2 až 5%) = 38 až 39.2 kg to je 80 až 200
jednotek.
Nasolené a okořeněné maso vakuově zabalíme a tepelně opracujeme jak shora uvedeno.
Tímto způsobem ztratíme pouze 12 až 15 % hmotnosti. Výsledná hmotnost pak je v rozmezí
39.2 až 38 - (12 až 15 %) = 34.5 až 32.3 kg to je pouze 474 až 574 jednotek.
Při dodržení gramáže porcí, která je v průměru (podle druhu) 140g, pak prodáme 230 až 246
porcí, za které při ceně 50 jednotek za porci utržíme 11.500 až 12.300 jednotek.
Průměrná tržba pak je (11.500 + 12.300) / 2 = 11.900 jednotek.
Hrubý zisk: Průměrná tržba - cena masa - sáčky a el. energie => 11.900 - 4.000 - 100 = 7.900
jednotek.
Rozdíl mezi běžnou přípravou a použitím vakuového balení v celém procesu skladování a
přípravy hotových jídel pak je: 7.900 - 3.925 = 3.975 jednotek.
Hrubý zisk je více než dvojnásobný !!!
Nejprve si spočítá úbytek materiálu bez použití smrštitelných folií a pak s použitím smrštitelné fólie,
aby mohl obě ceny porovnat - cenu bez smrštitelné folie a cenu s použitím smrštitelné folie, a teprve
potom se bude rozhodovat, který způsob úpravy masy zvolí .
252
Cena
Cena zboží a služeb se vytváří na trhu.
Trhem můžeme chápat místo - kde se setkává kupující a prodávající - např. obchodní dům
burza…
-
jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě –
trh zboží, trh práce, peněžní trh
Tvorba ceny
Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní
náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem
výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto
režijní náklady vyjdou.
Přidaná hodnota
Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý podnikatel si musí
spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat. Tento zisk zase musí
korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Jestliže ví, že je ve městě jediný opravář obuvi a nejbližší
jiný obuvník je vzdálený 30 km, může samozřejmě svůj zisk zvýšit. Ale zase ne o tolik, aby se
zákazníkům radši nevyplatilo koupit si už boty nové, na které bude mít dva roky záruku. Jestliže ale
budou ve městě obuvníci čtyři, musí se zamyslet, zda se mu vůbec vyplatí za tak nízký zisk v oboru
podnikat.
Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku.
Přidanou hodnotou pro každého člověka je ale i jeho práce. To znamená, že když si koupím dlaždičky
a sám si vydlaždičkuji celou koupelnu, tak přidanou hodnotou je cena práce, kterou jsem vykonal.
Vakuové balení poskytuje výrobkům vynikající ochranu. Vakuově zabalené výrobky jsou hermeticky
uzavřeny ve vzduchoprázdném sáčku z nepropustné fólie. Hlavní přednost spočívá v tom, že v
uzavřeném sáčku není žádný kyslík. U potravin to znamená silně zpomalený růst mikroorganismů,
čímž se podstatně prodlužuje jejich trvanlivost. Ve vakuu zabalené zboží je chráněno před zkažením,
vysycháním, změnou chuti, dotykem a ztrátou hmotnosti. Takto zabalené produkty si může zákazník
prohlédnout a vybrat při zachování maximální možné hygieny, proto se nejlépe uplatní při
samoobslužném prodeji. Komorové vakuové balicí stroje jsou nejpoužívanější především při balení
masa, balení uzenin, balení sýrů, balení ryb a balení zeleniny. Velmi rozšířené je i balení
oškrábaných brambor a balení suchých plodů. Stále větší uplatnění nacházejí i v gastronomii při
balení hotových jídel, balení polévek a sósů ale i při balení polotovarů.
253
Příklad 1.
Příprava vepřových ledvinek.
Běžný způsob přípravy je zhruba následující. Okořeněné ledvinky pečete na pánvi s
olejem, případně doděláte v horkém vzduchu nebo v parním konvektomatu. Dle praktických
zkušeností dojde při tomto způsobu přípravy k úbytku zhruba 20 až 30 % hmotnosti! Při
vaření ve vakuu použijete o 30 % koření méně, ledvinky vložíte do speciálního varuodolného
sáčku a sáček zavaříte ve vakuových balicích strojích. Nyní vložíte zabalené ledvinky do
konvektomatu a při teplotě do 100oC připravujete zhruba 40 minut. Po této době vyjmete
sáček a zjistíte:
- Ztráta vypékáním činí pouze 12 až 15 %.
Ztráta není způsobena vysušením, neboť rozpuštěná šťáva zůstala v sáčku a můžete ji použít
pro přípravu omáčky.
- Ledvinky jsou šťavnatější než je zvykem a jsou rovnoměrně měkké.
- Každý kousek má perfektní chuť, přestože jste použili méně koření.
- Případný tuk je zcela rozpuštěn. Vám to ušetří peníze a Vaši zákazníci dostanou méně
kalorií.- Při obvyklém pečení tuky oxidují a tvoří těžko stravitelné složky. Při našem
doporučovaném způsobu přípravy k tomu nemůže dojít a takto připravená jídla vyhoví i
nárokům dietní kuchyně.
Příklad 2.
Pro srovnání připravíme dva stejné kusy vepřové kýty. Výchozí hmotnost obou je 1 kg.
První připravíme běžným způsobem po dobu zhruba 1 1/2 hodiny v konvektomatu. Kolik
bude konečná hmotnost vepřové kýty při klasickém způsobu přípravy, kdy docházíke 40%
úbytku?
Jaká bude hmotnost připravované kýty, budeme-li ji připravovat ve vakuovém balení. Za
stejných 1 1/2 hodiny je příprava hotová. Ztráta vypékáním při použití vakuového balení činí
pouze 12 až 15 %.
254
Řešení
1kg – 40% = 600g
Po vyjmutí váží něco přes 600 g, ztráta při pečení je zhruba 40 %.
S druhým kusem naložíme shodně jako v případu ledvinek. Za stejných 1 1/2 hodiny je
příprava hotová. Ztráta vypékáním při použití vakuového balení činí pouze 12 až 15 %.
1000 – 15% = 850g
V případě použití pečení ve vakuovém balení nám zůstane 850 g kýty. V sáčku zachycenou
šťávu můžeme opět použít.
Příklad 3.
Nyní jedno klasické české jídlo připravené jiným způsobem. Přípravu svíčkové pečeně ve
vakuu je možné provést i následujícím způsobem. Očištěné maso nasolte a zatavte s
kořenovou zeleninou do sáčku. Použijte však pouze 1/3 obvyklého množství zeleniny. Pokud
dáte běžné množství zeleniny, je omáčka tak silně aromatická, že by byla až nechutná. Sáček
vložte do konvektomatu nebo do elektrické trouby a při teplotě pouhých 45 až 50°C nechte 3
až 4 hodin péct a potom asi na 1 hodinu zvyšte teplotu přes 80°C. Ztráta vypékáním činí
pouze 10 až 15%, maso je v celém průřezu měkké, šťavnaté a i v jádře je lehké aróma
kořenové zeleniny. Po rozříznutí je maso krásně růžové. Ze zeleniny a šťávy zachycené v
sáčku pak uděláte omáčku.
Správná kalkulace - nejlepší cesta k úspěchu
V našem příkladu uvažujeme provozovnu, která denně vaří 200 porcí jídel po 200 g masa.
Průměrnou cenu masa předpokládáme 100 jednotek za 1 kg. To představuje denní spotřebu 40
kg masa za 4.000 jednotek. Všichni dobře víme, že maso se před zpracováním musí nechat
odležet. To platí nejen pro zvěřinu a hovězí maso.
Běžný způsob skladování a přípravy
Očištěné maso skladujeme v chladicím boxu při teplotě 2°C. Ztráty hmotnosti při skladování
činí asi 10 až 20 %.
1. Jaká je ztráta v kg a kolik je to jednotek?
Při běžné tepelné přípravě ztratíme dalších 30 až 40 % hmotnosti.
2. Jaká je výsledná hmotnost a kolik vytvoříme jednotek z pořizovací ceny?
3. Kolik utržíme při dodržení gramáže porcí 140g a při ceně 50 jednotek za porci?
Řešení:
1. 40 kg - (10 až 20 %) = 36 až 32 kg. To je ztráta 400 až 800 jednotek z pořizovací
ceny.
255
2. Výsledná hmotnost pak je v rozmezí 36 až 32 kg - (30 až 40 %) = 25.2 až 19.2 kg. To
je ztráta dalších 1.075 až 1.280 jednotek z pořizovací ceny.
3. Při dodržení gramáže porcí, která je v průměru (podle druhu) 140g, pak prodáme 180
až 137 porcí, za které při ceně 50 jednotek za porci utržíme 6.850 až 9.000 jednotek.
Hrubý zisk: Průměrná tržba - cena masa => 7.925 - 4.000 = 3.925 jednotek.
Skladování a příprava ve vakuu
Očištěné a vakuově zabalené maso skladujeme v chladicím boxu při teplotě 2°C. Ztráty
hmotnosti při skladování činí asi 2 až 5 %. 40 - (2 až 5%) = 38 až 39.2 kg to je 80 až 200
jednotek.
Nasolené a okořeněné maso vakuově zabalíme a tepelně opracujeme jak shora uvedeno.
Tímto způsobem ztratíme pouze 12 až 15 % hmotnosti. Výsledná hmotnost pak je v rozmezí
39.2 až 38 - (12 až 15 %) = 34.5 až 32.3 kg to je pouze 474 až 574 jednotek.
Při dodržení gramáže porcí, která je v průměru (podle druhu) 140g, pak prodáme 230 až 246
porcí, za které při ceně 50 jednotek za porci utržíme 11.500 až 12.300 jednotek.
Hrubý zisk: Průměrná tržba - cena masa - sáčky a el. energie => 11.900 - 4.000 - 100 = 7.900
jednotek.
Rozdíl mezi běžnou přípravou a použitím vakuového balení v celém procesu skladování a
přípravy hotových jídel pak je: 7.900 - 3.925 = 3.975 jednotek.
Hrubý zisk je více než dvojnásobný !!!
Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu – není ale nezbytně nutné.
Každý žák musí mít svou kalkulačku
V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy výpočtu DPH shora a zdola.
Poté žáci zhruba 5-7 minut samostatně studují zadání příkladu.
Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše.
256
Ve zbývajícím čase si žáci mohou, pokud mají přístup k internetu , na stránkách jednotlivých
vyhledávačů ověřit ceny jednotlivých použitých materiálů.
Použité zdroje: http://www.vbs.cz/
257
Téma:
FG – cenová
Daň z přidané hodnoty u řemeslných
prací - Marketingové praktiky
Ročník:
Klíčová slova:
Cena, tvorba ceny, přidaná hodnota, DPH, cena s DPH, plátce DPH, sazby DPH, výpočet DPH, cenové
,,praktiky´´
Přivést žáky k uvědomění, že prodejci lákají na různé výhodné ceny, ale při tom uvádějí cenu bez
DPH.
Naučit žáky spočítat si, kolik za zakoupené zboží u pokladny ve skutečnosti zaplatí. Naučit je porovnat
cenu , která vypadá opticky lépe, než v sousedním obchodě, kde jsou ceny uváděny regulérně s DPH.
Naučit žáky spočítat DPH a tím určit výhodnější cenu, protože studují obor Podnikání a budou se
s cenou bez DPH často setkávat ve své podnikatelské praxi.
Nejprve si spočítá cenu s DPH, aby mohl obě ceny porovnat, a teprve potom se bude rozhodovat,
které zboží či službu zakoupí – tím se vyhne nekalým cenovým praktikám ze strany nepoctivých
prodejců.
258
Pojmy:
Cena
Cena zboří a služeb se vytváří na trhu.
Trhem můžeme chápat místo - kde se setkává kupující a prodávající - např. obchodní dům
burza…
-
jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě –
trh zboží, trh práce, peněžní trh
Tvorba ceny
Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny naše režijní
náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců, pronájem
výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na kolik ho tyto
režijní náklady vyjdou.
Přidaná hodnota
Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý podnikatel si musí
spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat. Tento zisk zase musí
korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Jestliže ví, že je ve městě jediný opravář obuvi a nejbližší
jiný obuvník je vzdálený 30 km, může samozřejmě svůj zisk zvýšit. Ale zase ne o tolik, aby se
zákazníkům radši nevyplatilo koupit si už boty nové, na které bude mít dva roky záruku. Jestliže ale
budou ve městě obuvníci čtyři, musí se zamyslet, zda se mu vůbec vyplatí za tak nízký zisk v oboru
podnikat.
Přidanou hodnotu tvoří součet režijních nákladů a zisku.
Daň z přidané hodnoty
Daň z přidané hodnoty je označována zkratkou DPH. Je jednou z nepřímých daní – tzn., že se neplatí
přímo jako samostatná částka na finančním úřadě, ale je součástí ceny výrobku, zboží či služby.
Podnikatel daň připočítá k ceně výrobku nebo služby a zákazník ji zaplatí společně s cenou.
Je třeba si uvědomit, že DPH není výnosem účetní jednotky, neboť DPH z prodeje nezůstává
podnikateli, ale musí ji odvést do státního rozpočtu.
259
Příklad1
Podnikatel Jan Nový, jehož předmětem činnosti je truhlářství, je plátcem DPH.
Nakupuje materiál – dřevo od dodavatele za 357,- Kč – cena bez daně = 300,- Kč + 19% DPH 57,- Kč.
Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota - náklady + jeho zisk ve výši 150,- Kč.
Vypočtěte prodejní cenu s daní.
Příklad2
Podnikatel Jan Nový, jehož předmětem činnosti je truhlářství, ale NENÍ plátcem DPH.
Nakupuje materiál – dřevo od dodavatele za 300,- Kč.
Při kalkulaci prodejní ceny se předpokládá přidaná hodnota - náklady + jeho zisk ve výši 150,- Kč.
Vypočtěte prodejní cenu.
Příklad3
Výpočet DPH zdola:
Daň na vstupu :
Název
Daňový základ
Sazba
daně
Daň
Dodavatelské
faktury:
Nákup zboží
112 200,00 Kč
19%
Nákup zboží
95 500,00 Kč
19%
Nákup od
neplátce
50 600,00 Kč
/
Nákup potravin
75 700,00 Kč
9%
Nákup potravin
50 300,00 Kč
9%
Poskytnuté
služby
320 800,00 Kč
19%
260
Celkem Kč
Výdajové
pokladní
doklady:
Nákup potravin
40 700,00 Kč
9%
Nákup
materiálu
90 100,00 Kč
19%
Nákup potravin
130 400,00 Kč
9%
Nákup zboží
45 600,00 Kč
19%
Celkem
1 011 900,00 Kč
-----
Z toho
664 200,00 Kč
19%
Z toho
297 100,00 Kč
9%
Z toho
50 600,00 Kč
0%
Příklad4
Daň na výstupu
Výpočet DPH
shora
Název
Daňový základ
Sazba
daně
Daň
Celkem Kč
Odběratelské
faktury:
Prodej zboží
19%
165 800,00 Kč
Prodej zboží
19%
185 100,00 Kč
Prodej zboží
neplátci
19%
40 500,00 Kč
261
Prodej
potravin
9%
20 500,00 Kč
Nájemné
19%
128 700,00 Kč
Poskytnuté
služby
19%
70 800,00 Kč
Prodej
potravin
9%
58 100,00 Kč
Prodej
potravin
9%
76 300,00 Kč
Prodej
potravin
9%
130 900,00 Kč
Prodej služeb
19%
39 600,00 Kč
Celkem
-----
876 700,00 Kč
Z toho
19%
630 500,00 Kč
Z toho
9%
- Kč
Z toho
0%
- Kč
Příjmové
pokladní
doklady:
262
Řešení1
Při kalkulaci ceny bude postup následující:
Cena materiálu
Přidaná hodnota
300,- Kč
150,- Kč
Cena výrobku bez daně 450,- Kč
DPH 19%
Prodejní cena s daní
57,- Kč
507,- Kč
Poznámka: částka 57,- Kč nevstupuje do výnosů, ale je závazkem vůči finančnímu úřadu
Plátce daně
Plátcem daně se může stát osoba, která uskutečňuje zdanitelná plnění v rámci své podnikatelské
činnosti.
Plátci daně se registrují u finančního úřadu a jejich registrace může být:
1. Povinná – z důvodu dosažení obratu 1 milionu za nejvýše 12 měsíců po sobě jdoucích
přesáhne částku l milionu Kč.
2. Dobrovolná – i když podnikatel nedosahuje limit pro povinnou registraci, může se stát
plátcem daně na základě vlastní žádosti - např. z důvodu, že nakupuje od plátců a prodává
plátcům
Řešení2
Při kalkulaci ceny bude postup následující:
Cena materiálu
300,- Kč
Přidaná hodnota
150,- Kč
Cena výrobku
450,- Kč
Prodejní cena
450,- Kč
263
Bude-li odběratelem plátce DPH, nemůže si uplatnit nárok na odpočet DPH, protože pan Nový jako
neplátce DPH k prodejní ceně. Skutečná cena pro obchod v tomto případě činí pouze 450,- Kč, kdežto
v předcházejícím případě prodejní cena činila 507,- Kč.
Sazby DPH
V ČR máme dvě sazby DPH:
Základní sazba DPH je 19% a je zde většina služeb a výrobků. Snížená sazba DPH je 9% a jsou zde
například zařazeny potraviny, knihy nebo stavební výroba určená pro bytovou výstavbu.
Způsob výpočtu DPH
Výpočet DPH provádíme v závislosti na tom, zda základ daně je cena včetně DPH nebo cena bez DPH.
1. základem je cena bez DPH – tzv. výpočet zdola – daň se vypočte prostým
vynásobením základu daně příslušnou procentní sazbou
2. základem daně je cena včetně DPH – tj. 109%nebo 119% - tzv. výpočet shora –
používá se například u tržeb v maloobchodě nebo u zjednodušeného daňového
dokladu, kdy známe pouze cenu s daní
Příklad
U sazby 9% ……9/109 = 0,0825688
zaokrouhleno na 4 des.místa = koeficient 0,0826
U sazby 19%.......19/119 = 0,1596638
zaokrouhleno na 4 des. místa = koeficient 0,1597
Vypočtená daň se zaokrouhluje na desetihaléře nebo padesátihaléře – podle matematických
pravidel, popř. se uvede v haléřích.
Řešení3
Výpočet DPH zdola:
Daň na vstupu :
264
Název
Daňový základ
Sazba
daně
Daň
Celkem Kč
Dodavatelské
faktury:
Nákup zboží
112 200,00 Kč
19%
21 318,00 Kč
133 518,00 Kč
Nákup zboží
95 500,00 Kč
19%
18 145,00 Kč
113 645,00 Kč
Nákup od
neplátce
50 600,00 Kč
/
- Kč
50 600,00 Kč
Nákup
potravin
75 700,00 Kč
9%
6 813,00 Kč
82 513,00 Kč
Nákup
potravin
50 300,00 Kč
9%
4 527,00 Kč
54 827,00 Kč
Poskytnuté
služby
320 800,00 Kč
19%
60 952,00 Kč
381 752,00 Kč
Výdajové
pokladní
doklady:
- Kč
- Kč
Nákup
potravin
40 700,00 Kč
9%
3 663,00 Kč
44 363,00 Kč
Nákup
materiálu
90 100,00 Kč
19%
17 119,00 Kč
107 219,00 Kč
Nákup
potravin
130 400,00 Kč
9%
11 736,00 Kč
142 136,00 Kč
Nákup zboží
45 600,00 Kč
19%
8 664,00 Kč
54 264,00 Kč
Celkem
1 011 900,00 Kč
-----
152 937,00 Kč
1 164 837,00 Kč
Z toho
664 200,00 Kč
19%
126 198,00 Kč
790 398,00 Kč
Z toho
297 100,00 Kč
9%
26 739,00 Kč
323 839,00 Kč
Z toho
50 600,00 Kč
0%
- Kč
50 600,00 Kč
Řešení4
Daň na výstupu
265
Výpočet DPH
shora
Daňový základ
Sazba
daně
Prodej zboží
139 327,73 Kč
19%
26 472,27 Kč
165 800,00 Kč
Prodej zboží
155 546,22 Kč
19%
29 553,78 Kč
185 100,00 Kč
Prodej zboží
neplátci
34 033,61 Kč
19%
6 466,39 Kč
40 500,00 Kč
Prodej
potravin
18 807,34 Kč
9%
1 692,66 Kč
20 500,00 Kč
Nájemné
108 151,26 Kč
19%
20 548,74 Kč
128 700,00 Kč
Poskytnuté
služby
59 495,80 Kč
19%
11 304,20 Kč
70 800,00 Kč
Název
Daň
Celkem Kč
Odběratelské
faktury:
Příjmové
pokladní
doklady:
- Kč
Prodej
potravin
53 302,75 Kč
9%
4 797,25 Kč
58 100,00 Kč
Prodej
potravin
70 000,00 Kč
9%
6 300,00 Kč
76 300,00 Kč
Prodej
potravin
120 091,74 Kč
9%
10 808,26 Kč
130 900,00 Kč
Prodej služeb
33 277,31 Kč
19%
6 322,69 Kč
39 600,00 Kč
Celkem
900 866,55 Kč
-----
141 541,71 Kč
876 700,00 Kč
- Kč
266
Z toho
529 831,93 Kč
19%
100 668,07 Kč
630 500,00 Kč
Z toho
262 201,83 Kč
9%
23 598,17 Kč
285 800,00 Kč
Z toho
0
0%
- Kč
- Kč
267
Cenové praktiky
Mnohé firmy ve svých letácích uvádějí ceny bez DPH - tím vyvolávají u spotřebitele mylný dojem, že u něj zaplatí mnohem méně, než u konkurence.
Příklad
Cena výrobků uváděná bez DPH
Zkuste nejdříve odhadnout , která cena bude pro Vás bude výhodnější.
Potom proveďte výpočet pomocí kalkulačky.
Název
Cena bez DPH
DPH v
%
DPH v Kč
Cena s DPH
Cena s DPH
Cena bez DPH
DPH v %
Televizor
19%
15 500,00 Kč
13 200,00 Kč
19%
Pračka
19%
9 900,00 Kč
8 500,00 Kč
19%
Tiskárna
19%
2 500,00 Kč
2 200,00 Kč
19%
Potraviny
9%
9,90 Kč
8,50 Kč
9%
Nájemné
19%
1 500,00 Kč
50 300,00 Kč
9%
Počítač
19%
15 900,00 Kč
14 000,00 Kč
19%
Sedac.soupr.
19%
29 900,00 Kč
26 000,00 Kč
19%
Obuv
19%
980,00 Kč
800,00 Kč
19%
268
DPH v Kč
Řešení
Cena výrobků uváděná bez DPH
Zkuste nejdříve odhadnout , která cena bude pro Vás bude výhodnější.
Potom proveďte výpočet pomocí kalkulačky.
Cena bez DPH
DPH v
%
Televizor
13 025,21 Kč
19%
2 474,79 Kč
15 500,00 Kč
15 708,00 Kč
13 200,00 Kč
19%
2 508,00 Kč
Pračka
8 319,33 Kč
19%
1 580,67 Kč
9 900,00 Kč
10 115,00 Kč
8 500,00 Kč
19%
1 615,00 Kč
Tiskárna
2 100,84 Kč
19%
399,16 Kč
2 500,00 Kč
2 618,00 Kč
2 200,00 Kč
19%
418,00 Kč
Potraviny
9,08 Kč
9%
0,82 Kč
9,90 Kč
10,12 Kč
8,50 Kč
9%
0,77 Kč
Nájemné
1 260,50 Kč
19%
239,50 Kč
1 500,00 Kč
59 857,00 Kč
50 300,00 Kč
9%
4 527,00 Kč
Počítač
13 361,34 Kč
19%
2 538,66 Kč
15 900,00 Kč
16 660,00 Kč
14 000,00 Kč
19%
2 660,00
Název
DPH v Kč
Cena s DPH
Cena s DPH
Cena bez DPH
DPH v %
DPH v Kč
Kč
Sedac.soupr.
25 126,05 Kč
19%
4 773,95 Kč
29 900,00 Kč
30 940,00 Kč
26 000,00 Kč
4 940,00
19%
Kč
Obuv
823,53 Kč
19%
156,47 Kč
980,00 Kč
952,00 Kč
800,00 Kč
152,00
19%
Kč
269
Musíme žáky přivést k uvědomění si výše nabízených úrokových sazeb u jednotlivých bankovních domů.
Cílem je naučit žáky, sledovat aktuální stav inflace v České republice, aby byli schopni zjistit, zda je či není
výhodné spořit při nabízeném úroku Dalším cílem tohoto příkladu bylo, naučit žáky nenechat se oklamat
marketingovým trikem nabídky úroků vyčíslených za dobu dvou let!!!
Žáci by při řešení této úlohy mohli mít přístup k internetu – není ale nezbytně nutné.
Každý žák musí mít svou kalkulačku
V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a principy výpočtu DPH shora a zdola.
Poté žáci zhruba 5-7 minut samostatně studují zadání příkladu.
Výpočty provedou žáci na tabuli a ihned interpretujeme výsledky – viz výše.
Ve zbývajícím čase si žáci mohou, pokud mají přístup k internetu , na stránkách ministerstva financí
www.mfcr.cz vyhledat předlohy formulářů k DPH .
270
Finanční gramotnost právní
Sbírka těchto příkladů byla vybrána na první pohled různorodě, mají však společný prvek, jsou
zaměřeny na praxi. Veškeré informace, které se žáci dozvědí, s velkou pravděpodobností využijí
v běžném pracovním životě. Všechny příklady jsou koncipovány jednotně, lekce je rozdělena na tři
hlavní části, teoretické informace, praktické tipy a příklady, ve kterých si žáci nabyté informace
osvojí. V některých příkladech, jako je „Právní poradna pro budoucí pracovníky“ si žáci v rámci
lekce vytvoří dokumenty, které se jim budou hodit v praktickém životě, jako je životopis či motivační
dopis.
Žáci si při zpracovávání příkladů procvičí dovednosti jako je nacvičení pracovního pohovoru, tvorba
odborných textů, práce na internetu, hodnocení vlastních znalostí a dovedností, vyjadřovací
schopnosti, osvojení užívání a znalosti cizích slov.
V lekcích nechybí ani užitečné odkazy a praktické typy, které pomohou k lepší orientaci
v probraných tématikách.
271
Téma :
FG právní
Ročník:
Klíčová slova:
Smlouva, závazek, právní úkon, Občanský zákoník, pojmenované smlouvy, nepojmenované
smlouvy, spotřebitelské smlouvy, Smlouva o dílo, Nájemní smlouva, Smlouva o nájmu bytu,
Smlouva o podnájmu bytu, platnost, způsobilost k právním úkonům, zhotovitel, objednatel,
pronajímatel, nájemce, kauce, nájemce, podnájemce, výpovědní lhůta.
Cílem příkladu je seznámit žáky se základními informacemi z oblasti smluvních vztahů. Žáci se dozvědí
důležité teoretické informace o smlouvách obecně a také o jednotlivých typech a příkladech smluv. Seznámí
se blíže se Smlouvou o dílo, Smlouvou o nájmu bytu a Smlouvou o podnájmu bytu, na kterých je celá
problematika demonstrována. Dále se dozví, co je třeba dodržet při uzavírání smluv, co vše musí smlouva
splňovat. Ani v tomto případě nechybí několik příkladů ze života, které problematiku jasně znázorňují a
dokreslují.
Informace pro žáky, základní teoretické znalosti:
Smlouva, někdy také kontrakt nebo dohoda je dvoustranný či vícestranný právní úkon. Tento právní úkon
musí být projevem shodné vůle všech stran. Směřuje ke vzniku, změně či zániku práv a povinností. Je to jeden
ze způsobů, jakým vznikají závazky. Hlavním účelem smlouvy je v podstatě ztvrzení vzniku závazku mezi
dvěma a více stranami, kdy právu jedné smluvní strany musí odpovídat povinnost druhé smluvní strany.
Například při plnění nájemní smlouvy má pronajímatel povinnost poskytnout byt ve sjednaném stavu a právo
pobírat smluvené nájemné, nájemce má právo byt užívat ve smluveném rozsahu a povinnost platit nájemné.
Smlouvy nemusí být vždy uzavřeny v písemné podobě, většina smluv je v každodenním životě uzavírána
ústně. Například při obyčejném nákupu v potravinách uzavíráte s majitelem potravin nepsanou smlouvu, že
zboží, které vám prodává je čerstvé a zdravotně nezávadné. V některých případech zákon přímo stanoví, že
272
smlouva musí být učiněna v určité formě. Jedním z typických příkladů je povinnost uzavřít v písemné formě
smlouvu o převodu nemovitosti nebo nájemní smlouvu.
Smlouvy jsou v soukromém právu upraveny zejména Občanským zákoníkem. Některé typy smluv jsou dále
upraveny v Obchodním zákoníku. Občanský zákoník rozlišuje tyto tři skupiny smluv:
a) Pojmenované smlouvy
b) Nepojmenované smlouvy
c) Spotřebitelské smlouvy
a) Pojmenované smlouvy
Jsou to smlouvy, jejichž znaky jsou zákonem upraveny a jasně definovány. Jde o nejpoužívanější smlouvy
jako je například:
•
•
•
•
•
•
•
•
kupní smlouva
směnná smlouva
darovací smlouva
smlouva o dílo
nájemní smlouva
smlouva o ubytování
smlouva o přepravě osob
cestovní smlouva atd.
b) Nepojmenované smlouvy
Možnost uzavřít nepojmenovanou smlouvu je důsledkem tzv. principu smluvní svobody, který je uplatňován v
soukromém právu. Tento princip znamená, že každý může činit, co není zákonem zakázáno, a nikdo nesmí
být nucen činit, co zákon neukládá. Smluvní strany tak mohou svá práva a povinnosti upravit i jinou než
zákonem pojmenovanou smlouvou. Nepojmenovaná smlouva však nesmí sloužit k porušování zákona.
Například tak nelze uzavřít nepojmenovanou smlouvu, jejímž obsahem bude nájemní vztah, tedy závazek
jedné strany přenechat druhé straně byt a závazek druhé strany platit pravidelný nájem. Pokud by taková
nepojmenovaná smlouva obsahovala ustanovení, jež nezákonně snižují ochranu nájemce bytu a smlouva je
tedy v rozporu se zákonem, byla by taková ustanovení neplatná.
Nepojmenovaná smlouva tedy musí obsahovat dostatečně jasné vymezení vzájemných práv a povinností
účastníků a nesmí směřovat k obcházení zákona či být v rozporu s dobrými mravy.
c) Spotřebitelské smlouvy
Tato skupina smluv vznikla v důsledku procesu sjednocení českého právního řádu s právními předpisy
Evropských společenství v roce 2001.
Nejedná se o žádný zvláštní typ smlouvy. Spotřebitelskou smlouvou může být v zásadě kterýkoliv typ
smlouvy uvedený výše, spotřebitelskou smlouvou může být i smlouva nepojmenovaná.
273
Kritériem pro určení, zda je daná smlouva spotřebitelská či nikoliv je to, zda je tato smlouva uzavírána mezi
spotřebitelem a dodavatelem. Dodavatelem je ten, kdo při uzavírání smlouvy jedná jako obchodník či
podnikatel. Spotřebitelem je osoba, která při uzavírání smlouvy jako podnikatel nebo obchodník nejedná.
Je důležité vědět hlavně to, že pokud je taková smlouva uzavřena na dálku (přes internet, po telefonu) nebo
není uzavřena v obvyklé provozovně dodavatele (např. v reklamním stánku, při reklamní akci v
supermarketu), má spotřebitel právo od této smlouvy odstoupit do 14 dnů od převzetí zboží.
Typickým příkladem této situace jsou tzv. prodejní zájezdy, jež různí podnikatelé organizují zejména pro
důchodce, kdy pod záminkou návštěvy kulturních památek či jiného zajímavého místa účastníky zájezdu
pomocí rafinovaných triků přimějí ke koupi mnohdy značně předraženého zboží. Účastníci takového zájezdu,
kteří do 14 dnů zjistí, že pochybným obchodníkům naletěli, mají dle zákona právo toto zboží bez udání
důvodu vrátit.
Platnost smlouvy
Smlouva jako právní úkon musí splňovat řadu náležitostí. Jak již bylo uvedeno na začátku, uzavření smlouvy
musí být projevem vůle všech stran, každý musí s uzavřením a podmínkami smlouvy souhlasit a jednat
dobrovolně. Dále osoby, které smlouvu uzavírají, musí být způsobilé k právním úkonům. Této právní
způsobilosti nabývá fyzická osoba s rostoucím věkem. Plně způsobilou k právním úkonům se fyzická osoba
stává dovršením 18 let věku.
Nezletilý je způsobilý k takovým právním úkonům, tedy i k uzavření smlouvy, které jsou svou povahou
přiměřené rozumové vyspělosti odpovídající jeho věku. Proto bude platná smlouva, kterou si malé dítě koupí
zmrzlinu a platná bude rovněž smlouva, kterou si dítě již dospělejší koupí například oblečení nebo
počítačovou hru. Platná už by ale nebyla smlouva, kterou by si dítě (jakéhokoliv věku) koupilo nemovitost
nebo šperky v hodnotě stovek tisíc korun.
Smlouva musí být uzavřena svobodně, vážně, určitě a srozumitelně. To znamená, že nesmí být uzavřena pod
nátlakem. Nesmí být uzavřena v žertu nebo jen jako demonstrace při výuce práva ve škole. Také musí být
jasné, čeho se smlouva týká, hlavně tedy musí být zřetelná práva a povinnosti smluvních stran. Srozumitelnost
znamená, že smlouva a její obsah dávají smysl a je rozpoznatelné, čeho chtějí smluvní strany uzavřením
smlouvy dosáhnout.
Další z náležitostí je téměř samozřejmý fakt, že předmětem smlouvy nesmí být tzv. plnění nemožné. To
znamená, že smlouva se musí týkat plnění možného a právem nezakázaného. Nelze proto uzavřít smlouvu o
provedení operace zajištující nesmrtelnost (plnění nemožné) ani smlouvu s nájemným vrahem o zabití
nepohodlné osoby (plnění právem zakázané).
Na závěr, smlouva nemá být uzavřena v tísni a za nápadně nevýhodných podmínek, neboť na základě toho
může postižená strana od smlouvy odstoupit.
274
Konkrétní příklady smluv a modelové situace
Dále si z praktických účelů uvedeme příklady některých často se vyskytujících smluv a podmínek, za kterých
jsou tyto smlouvy uzavírány. Ve výkladové části bude uveden jeden typ smlouvy, s dalšími dvěma se
seznámíte v rámci připravených příkladů.
•
Smlouva o dílo (dle Občanského zákoníku)
Smlouvu o dílo uzavírají zhotovitel a objednatel, například truhlář, jako zhotovitel a prodejce nábytků jako
objednatel. Smlouvou o dílo se zavazuje zhotovitel objednateli, že mu na své nebezpečí zhotoví objednané
dílo za dohodnutou cenu. Dílo má ve většině případů hmotnou podstatu (nábytek, umělecký obraz, automobil,
dům atp.), ale může se jednat i o závazek nehmotné povahy (tvorba reklamní kampaně, internetových stránek,
počítačového programu atp.). Zhotovitel je povinen vydat objednateli potvrzení o převzetí objednávky, v němž
je předmět, rozsah, jakost, cena a doba zhotovení díla. Cena se platí až po zhotovení díla, ale zhotovitel má
právo na drobnou zálohu. Cena nesmí být bez souhlasu objednatele zvýšena.
Za eventuální vady zodpovídá zhotovitel. Záruční doba za opravy a úpravy jsou tři měsíce. U stavebních prací
osmnáct měsíců. Věc zhotovenou na zakázku má objednatel převzít do jednoho měsíce. Pokud tak neučiní,
musí zaplatit zhotoviteli poplatek za uskladnění.
Příklad Smlouvy o dílo:
SMLOUVA O DÍLO
Dnešního dne uzavřeli
Pilná Včelka s.r.o.
se sídlem v Květové, Pampelišková 11, PSČ 111 11
IČO 0101010
společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Květové, oddíl C, vložka
54321,
jednající Amálií Makovou
(dále jen „Objednatel“)
a
Drvoštěp s.r.o.
se sídlem v Bukové, Pod Dubem 13, PSČ 113 13
IČO 1010101
Společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Bukové, oddíl C,
vložka 12345,
jednající Františkem Drvoštěpem
(dále jen „Zhotovitel“)
tuto
275
smlouvu o dílo
v souladu s § 631 a násl. zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění.
1. PŘEDMĚT ZÁVAZKU
1.1 Zhotovitel se zavazuje, že pro Objednatele zhotoví 5 kancelářských stolů, vyhovořených dle
přílohy č. 1 této smlouvy (dále také „Dílo“) do 30.6.2006.
1.2 Objednatel se zavazuje, že Zhotoviteli za zhotovení Díla zaplatí částku ve výši 30.000,- Kč
(slovy: třicet tisíc korun českých).
2. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
2.1 Tato dohoda, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této dohody nebo v souvislosti s ní, se
řídí zákonem č.40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění a souvisejícími právními předpisy.
V Bukové dne 6.2.2006
V Bukové dne 6.2.2006
Objednatel
Zhotovitel
__________
__________
Pilná Včelka s.r.o.
František Drvoštěp
jednající Amálií Makovou
jednatelem
•
Nájemní smlouva
Nájemní smlouva je uzavírána mezi pronajímatelem a nájemcem. Pronajímatel za úplatu přenechává nájemci
věc, který ji může ve sjednané době užívat. Pronajímatel je povinen odevzdat předmět nájmu ve stavu
způsobilém užívání. Nájemce je oprávněn užívat najatou věc dohodnutým způsobem a povinen řádně platit
nájemné. Nájem může skončit uplynutím doby, dohodou nebo výpovědí. Po skončení nájmu vrací nájemce
věc ve stavu, v jakém ji převzal s přihlédnutím na obvyklé opotřebení.
Nejčastěji uzavíraná nájemní smlouva je smlouva o nájmu bytu. Smlouva o nájmu bytu musí obsahovat
označení bytu, jeho příslušenství, rozsah užívání a způsob výpočtu nájemného a poplatků, spojených s
užíváním bytu (záloha ze elektřinu, vodu, plyn) nebo jejich výši. Nájemní smlouva musí mít písemnou formu.
Může být uzavírána na dobu určitou nebo neurčitou. Není-li doba nájmu dohodnuta, má se za to, že smlouva o
nájmu byla uzavřena na dobu neurčitou.
Při uzavírání nájemní smlouvy k bytu požaduje většinou pronajímatel složení vratné kauce. Ta slouží jako
záruka pronajímateli, že nájemce byt nebude záměrně poškozovat a bude s jeho příslušenstvím zacházet
276
slušně. Výše kauce záleží na rozhodnutí pronajímatele, může být například vyměřena ve výši trojnásobku
měsíčního nájemného včetně služeb.
Nestanoví-li nájemní smlouva jinak, drobné opravy v bytě související s jeho užíváním a náklady spojené s
běžnou údržbou hradí nájemce. Vážnější závady, které brání v řádném užívání bytu má nájemce právo po
předchozím upozornění pronajímatele odstranit a požadovat od pronajímatele náhradu vynaložených nákladů.
Nájemce bytu a osoby, které žijí s nájemcem ve společné domácnosti, mají vedle práva užívat byt i právo
užívat společné prostory a zařízení domu. Nájemce je povinen odstranit závady a poškození, které způsobil v
domě sám nebo ti, kdo s ním bydlí. Nestane-li se tak, má pronajímatel právo po předchozím upozornění
nájemce závady a poškození odstranit a požadovat od nájemce náhradu.
Nájemce nesmí bez souhlasu pronajímatele provádět žádné velké stavební úpravy nebo jiné podstatné změny.
Také pronajímatel musí mít souhlas nájemce pro jakékoliv stavební úpravy či podstatné změny.
Nájem bytu zanikne písemnou dohodou mezi pronajímatelem a nájemcem nebo písemnou výpovědí. V
písemné výpovědi musí být uvedena lhůta, kdy má nájem skončit, a to nejméně tři měsíce tak, aby skončila ke
konci kalendářního měsíce. V případě, že nájem bytu byl sjednán na dobu určitou, skončí samozřejmě
uplynutím této doby.
•
Smlouva o podnájmu: Jaký je rozdíl mezi nájmem a podnájmem bytu?
Pokud nájemce přenechá byt, který má sám pronajatý třetí osobě, jedná se o podnájem. V tomto právním
vztahu musí platit následující podmínky. Smlouva o podnájmu musí být písemná a předmětný byt musí být v
nájmu. Nájemce z nájemní smlouvy se tedy stává pronajímatelem a najatý byt pronajímá podnájemníkovi.
Nutnou podmínkou vzniku podnájmu je souhlas původního pronajímatele, tento souhlas musí být také
písemný.
Pokud by tyto podmínky nebyly dodrženy, smlouva o podnájmu by byla absolutně, od počátku neplatná.
Nájemce by takto hrubě porušil své povinnosti a pronajímatel by měl právo vypovědět ho z bytu.
Co se týče zániku podnájmu, tak vždy nutně zaniká se zánikem nájemní smlouvy i přesto, že by byl sjednán na
dobu delší. Nejčastějším způsobem zániku je výpověď s výpovědní lhůtou zpravidla 3 měsíce.
Při sepisování takové smlouvy je samozřejmě nutné identifikovat účastníky smluvního vztahu ale především
přesně určit a popsat byt, kterého se smlouva týká. Je možné vypsat i seznam příslušenství.
Příklad:
1. Příklad: Smlouva o nájmu bytu
Vžijte se do situace nájemce. Chcete si pronajmout byt od realitní kanceláře. Vyplňte chybějící údaje
v následující Smlouvě o nájmu bytu.
277
SMLOUVA O NÁJMU BYTU
Nejlepší Realitka, s.r.o.
se sídlem ve Zlaté, Slunečná 25, PSČ 125 25
IČO 1234567
společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem ve Zlaté, oddíl C, vložka
88888,
jednající Antonínem Marcipánem
(dále jen „Pronajímatel“)
a
__________________
bytem ______________, ___________, PSČ _________
r.č. ______________
(dále jen „Nájemce“)
(společně dále také „smluvní strany“)
tuto
smlouvu o nájmu bytu
uzavřenou dle § 685 a násl. zákona č. 40/1964 Sb. v platném znění, občanský zákoník (dále také „občanský
zákoník“).
1. ÚVODNÍ PROHLÁŠENÍ
1.1 Pronajímatel je vlastník bytu č. 8, který se nachází v 4. patře budovy č.p. 25, na adrese
Vymyšlená 1111/22, Prčice, o celkové výměře podlahové plochy bytu 78,5 m2 z toho jednotlivým
místnostem přísluší tyto výměrové plochy:
1.1.1. kuchyň o výměře 12 m2,
1.1.2. pokoj o výměře 24 m2,
1.1.4. předsíň o výměře 5 m2,
1.1.5. koupelna o výměře 7 m2,
1.1.6. záchod o výměře 2,5 m2
a s tímto vybavením kuchyňská linka, sporák, dřez, vana, umyvadlo, WC mísa s nádrží, mísící baterie
2 ks, topná tělesa, listovní schránka; příslušenstvím bytu je sklepní kóje č. 8 o výměře 6 m2 (dále
také „Byt“).
1.2 Pronajímatel hodlá přenechat Byt Nájemci do užívání za podmínek stanovených v této smlouvě.
2. PŘEDMĚT SMLOUVY
2.1 Pronajímatel přenechává Byt uvedený v článku 1.1 této smlouvy Nájemci k bydlení a Nájemce jej
přejímá.
2.2 Nájemce se zavazuje platit za užívání nájemné specifikované v této smlouvě.
278
3. DOBA TRVÁNÍ NÁJMU
Varianta I.
3.1 Nájemní smlouva se uzavírá na dobu určitou, počínaje dnem 3.4.2005 a konče dnem 7.8.2006.
Varianta II.
3.2 Nájemní smlouva se uzavírá na dobu neurčitou, počínaje dnem 3.4.2005.
4. NÁJEMNÉ
4.1 Nájemné za užívání Bytu bylo sjednáno dohodou ve výši 8.000,- Kč (slovy: osm tisíc korun
českých) za jeden kalendářní měsíc.
4.2 Spolu s nájemným je Nájemce povinen platit náklady na služby poskytované v souvislosti s
užíváním Bytu ve výši 3.500,- Kč (slovy: tři tisíce pět set korun českých).
5.1. Tato smlouva, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této smlouvy nebo v souvislosti s ní,
se řídí zákonem č. 40/1964 Sb., občanský zákoník ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími
předpisy.
Ve Zlaté dne 3.4.2005
Pronajímatel
Nájemce
__________
Nejlepší Realitka, s.r.o.
jednající Antonínem Marcipánem
jednatelem
__________
2. Příklad: Smlouva o podnájmu bytu
Nyní utvořte se spolužáky dvojice a zkuste si zahrát na nájemce a podnájemce. Rozdělte si role a vyplňte
chybějící údaje do následující Smlouvy o podnájmu bytu. Smlouvu ztvrďte podpisem.
SMLOUVA O PODNÁJMU BYTU
___________________
bytem ______________, __________, PSČ_______
r.č. ____________
(dále jen „Nájemce“)
a
___________________
bytem ______________, ___________, PSČ ________
r.č. _____________
(dále jen „Podnájemce“)
(společně dále také „smluvní strany“)
279
tuto
smlouvu o podnájmu bytu
uzavřenou dle § 719 a násl. zákona č. 40/1964 Sb. v platném znění, občanský zákoník (dále také
„občanský zákoník“).
1. ÚVODNÍ PROHLÁŠENÍ
1.1 Nájemce je z titulu nájemní smlouvy uzavřené dne 5.5.2005 mezi Nájemcem na straně jedné a
společností Realitka, s.r.o., sídlem ve Zlaté, ul. Slunečná 25, PSČ 125 25, IČO 1234567, společnost
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem ve Zlaté, oddíl C, vložka 88888 jako
pronajímatelem na straně druhé (dále také „Pronajímatel“) oprávněn užívat byt č. 8, který se nachází
v 4. patře budovy č.p. 54, na adrese Vymyšlená 1111/22, Prčice, o celkové výměře podlahové plochy
bytu 78,5 m2 z toho jednotlivým místnostem přísluší tyto výměrové plochy:
1.1.1. kuchyň o výměře 12 m2,
1.1.4. předsíň o výměře 5 m2,
1.1.5. koupelna o výměře 7 m2,
1.1.6. záchod o výměře 2,5 m2
a s tímto vybavením kuchyňská linka, sporák, dřez, vana, umyvadlo, WC mísa s nádrží, mísící baterie
2 ks, topná tělesa, listovní schránka; příslušenstvím bytu je sklepní kóje č. 8 o výměře 6 m2 (dále
také „Byt“).
1.2 Nájemce prohlašuje, že mu byl Pronajímatelem udělen písemný souhlas k poskytnutí Bytu
Podnájemci do užívání.
1.3 Nájemce hodlá přenechat Byt Podnájemci do užívání za podmínek stanovených v této smlouvě.
2. PŘEDMĚT SMLOUVY
2.1 Nájemce přenechává Byt uvedený v článku 1.1 této smlouvy Podnájemci k bydlení a Podnájemce
jej do podnájmu přejímá.
2.2 Podnájemce se zavazuje platit za užívání nájemné specifikované v této smlouvě.
3. DOBA TRVÁNÍ PODNÁJMU
Varianta I.
3.1 Podnájemní smlouva se uzavírá na dobu určitou, počínaje dnem 1.1.2006 a konče dnem 1.1.2008.
Varianta II.
3.2 Podnájemní smlouva se uzavírá na dobu neurčitou, počínaje dnem 5.5.2006.
4. NÁJEMNÉ
4.1 Nájemné za užívání Bytu bylo sjednáno dohodou ve výši ________ Kč (slovy:
__________________ korun českých) za jeden kalendářní měsíc.
4.2 Spolu s nájemným je Podnájemce povinen platit náklady na služby poskytované v souvislosti s
užíváním Bytu ve výši 4.000,- Kč (slovy: čtyři tisíce korun českých).
5.1 Tato smlouva, jakož i práva a povinnosti vzniklé na základě této smlouvy nebo v souvislosti s ní,
se řídí zákonem č. 40/1964 Sb., občanský zákoník ve znění pozdějších předpisů a souvisejícími
předpisy.
280
Nájemce
Podnájemce
___________
___________
281
Řešení:
Jelikož se jedná o pouhé doplnění chybějících informací ve smlouvách, a žáci si mohou chybějící informace
doplnit dle vlastní fantazie, bude správné vypracování příkladů kontrolováno učitelem individuálně.
Žáci budou první z úkolů zpracovávat samostatně, na vypracování druhého utvoří dvojice, či menší skupiny.
Několik vybraných žáků bude své zpracování interpretovat před třídou, ostatní žáci si tak zkontrolují správnost
vlastního zpracování. Vyučující při kontrole dohlédne na správnost řešení, zopakuje nejdůležitější body a
zodpoví případné dotazy.
Žáci budou potřebovat pouze výtisk zadání příkladů a běžné školní pomůcky (tužka, propiska, pracovní sešit).
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách, výkladová část patří k průměrně náročným, měla by
ji být věnována jedna vyučovací hodina. V druhé hodině by potom žáci zpracovávali praktickou část a
podrobně si prošli jednotlivé příklady smluv, aby celé problematice lépe porozuměli.
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky se základními informacemi k tématu smlouvy a smluvní vztahy a podmínky jejich
uzavírání. Žáci se dozvěděli, jaké jsou typy smluv, podmínky platnosti smluv a seznámili se s konkrétními
příklady smluv. Konkrétní příklady smluv pomohli žákům aplikovat své získané teoretické znalosti
z předchozí vyučovací hodiny. Žáci si tak přímo mohli vyzkoušet, jak uzavírání smluv probíhá. Jsou schopni
rozlišit Smlouvu o nájmu bytu a Smlouvu o podnájmu bytu a znají jejich hlavní znaky. Osvojili si a rozšířili si
slovní zásobu základních pojmů k této problematice.
282
Téma :
FG právní
Jak lze zajistit zaplacení závazku
Ročník:
Klíčová slova:
Lombard, hypotéka, exekuce, ručitel, ručení, záruka, závazek, obligace, smlouva, ústní smlouva, písemná
smlouva, smluvní svoboda, náhrada škody, právo, povinnost, dát, konat, nekonat, strpět, dlužník, věřitel,
změna závazku, prodlení, plnění, smluvní pokuta, zřízení zástavního práva, uznání dluhu, zánik závazku.
Cílem práce je, seznámit žáky se základními informacemi z oblasti uzavírání a plnění závazků. Toto téma je
v dnešní době více než aktuální, neboť neznalost této problematiky přivedla v minulých letech do problémů
tisíce lidí západního světa. Žáci se dozvědí důležité informace o typech závazků a variant jejich plnění,
seznámí se s pojmem institut ručitele a jeho významem. Dále se dozví, co je potřeba k získání hypotéky a díky
příkladům si osvojí základní pojmy popisující tuto problematiku. Ani v tomto příkladě nechybí několik
příkladů ze života, které problematiku jasně znázorňují.
Typy závazků a varianty jejich zajištění
Závazek neboli obligace je vztah, ze kterého věřiteli vzniká právo na plnění (pohledávka) od dlužníka a
dlužníkovi vzniká povinnost splnit závazek.
Závazek vzniká zejména:
•
smlouvou (ústní, písemnou)
•
náhradou škody
•
z bezdůvodného obohacení
283
Závazky nejčastěji vznikají smlouvou. Smlouva nemusí být vždy písemná, ba naopak, naprostá většina
smluv je v každodenním životě uzavírána bez písemné formy – např. při nakupování zboží v obchodním
domě. Účelem smlouvy je založit mezi stranami závazkový vztah, tzn., že právu jedné smluvní strany musí
odpovídat povinnost druhé smluvní strany. Například u kupní smlouvy má prodávající právo požadovat
zaplacení kupní ceny, čemuž odpovídá povinnost kupujícího kupní cenu zaplatit. Kupující naproti tomu má
právo žádat předání koupené věci a prodávající má povinnost ji kupujícímu předat.
Obsahem závazku mohou být 4 druhy plnění, což jsou tyto povinnosti:
•
dát – Typicky jde o povinnost zaplatit kupní cenu (dát peníze) či předat předmět koupě.
•
konat – Tento závazek typicky vzniká z pracovní smlouvy (povinnost konat práci).
•
nekonat – Jde např. o povinnost v pronajatém bytě neprovádět závažné stavební úpravy.
•
strpět – Příkladem může být povinnost pronajímatele strpět, aby nájemce užíval najatou věc (např.
vybavení bytu).
V oblasti uzavírání smluv platí jedna ze základních zásad soukromého práva, tzv. princip smluvní
svobody. Ten stanovuje, že pokud zákon neurčí nějaká omezení ohledně toho, co si mohou smluvní
strany ve smlouvě dohodnout, mohou si dohodnout cokoliv uznají za vhodné.
Změny závazků
Některé smlouvy jsou splněny jednorázově, jiné smlouvy trvají delší dobu a tam pak může dojít k různým
změnám této smlouvy. Jednak může dojít ke změně v obsahu závazku, jednak se může změnit osoba dlužníka
či věřitele.
Změny závazků se uskutečňují vždy dohodou. Změnu lze uskutečnit i bez souhlasu dlužníka a to písemnou
smlouvou například při změně věřitele. Změnou závazku je také tzv. přistoupení k dluhu, to když jiný člověk
napomáhá při splácení. Ke změnám dochází ještě z důvodu prodlení dlužníka či věřitele. Věřitel se může
dostat do prodlení tehdy, když odmítne od dlužníka přijmout řádně nabídnuté plnění.
Zajištění závazku
Základní funkcí zajištění závazků je zvýšení jistoty věřitele, že jeho pohledávka bude splněna. Dle občanského
zákoníku existují následující druhy zajištění závazků:
•
smluvní pokuta
Smluvní strany mohou sjednat povinnost zaplatit smluvní pokutu pro případ porušení závazku druhou smluvní
stranou. Poruší-li účastník svou povinnost, je zavázán pokutu zaplatit, i když oprávněnému účastníku
porušením povinnosti nevznikne škoda. Smluvní pokuta musí být sjednána písemně a musí být jasně určena
výše smluvní pokuty nebo způsob jejího určení, například procentní sazba z dlužné částky.
284
•
ručení
Ručení musí být založeno písemnou formou. Ten, kdo poskytuje ručení (ručitel) se zavazuje, že věřiteli
splní zajištěnou pohledávku, pokud ji nesplní dlužník. Věřitel se nejprve písemně obrátí na dlužníka, a pokud
ten pohledávku nesplní, může věřitel splnění této pohledávky požadovat od ručitele. Ručitel má následně
právo požadovat od dlužníka, aby mu uhradil, co za něj zaplatil a co měl dlužník uhradit sám.
•
zřízení zástavního práva
Dalším z často užívaných způsobů zajištění pohledávky je zřízení zástavního práva. Dlužník dává věřiteli do
zástavy nejčastěji věc (automobil, počítač, byt či dům). Pokud dlužník nesplnil svůj dluh, může být zastavená
věc na návrh věřitele zpeněžena ve veřejné dražbě nebo soudním prodejem zástavy. Z výtěžku zpeněžení
zástavy pak bude uspokojena pohledávka věřitele, případný zbytek připadne dlužníkovi.
•
uznání dluhu
Musí být učiněno písemně a dluh musí být uznán co do důvodu a výše. Je tedy třeba určit výši uznávaného
dluhu a jeho právní důvod (např. nezaplacené nájemné atd.). Důležitým důsledkem uznání dluhu je, že nově
začíná běžet promlčecí doba uznaného dluhu a že tato činí deset let ode dne uznání dluhu. Tímto způsobem
lze odvracet promlčení v podstatě po neomezenou dobu.
Zánik závazku
•
splněním dluhu
•
dohodou o zániku závazku (věřitel a dlužník se mohou dohodnout na zrušení závazku a jeho uhrazení
novým závazkem. A musí být písemná forma)
•
nemožnost plnění, povinnost zaniká, jestliže plnění je nemožné, jestliže zanikl předmět plnění (př.
dům, který měl být opravován, opravy možné až po určité době)
•
uplynutím doby (práva zanikají uplynutím dohodnuté doby. Jde-li o závazek na dobu neurčitou, lze ho
jednostranně vypovědět)
•
smrtí dlužníka nebo věřitele - smrtí věřitele zaniká pohledávka, bylo-li plnění vázáno výhradně na
věřitele
Institut ručitele
Když potřebujete získat vyšší objem půjčené částky, setkáte se sice s mnoha nabídkami vlivem vysoké
konkurence na trhu, ale věřitelé jsou opatrní při půjčování peněz a u vyšších částek vyžadují zajištění. Jedním
z obvyklých způsobů je již zmíněné ručení.
Ručení vzniká písemným prohlášením, v němž ručitel bere na sebe povinnost vůči věřiteli, že pohledávku
uspokojí, jestliže ji neuspokojí dlužník. Souhlasu dlužníka není třeba, takže ručení může vzniknout i bez jeho
souhlasu.
285
Ručení se může vztahovat na plnění ve stejném rozsahu, v jakém je vázán dlužník, je však možný i rozsah
menší. Ručitel ale nemůže převzít ručení ve větším rozsahu. Pokud existuje více pohledávek, může ručitel
převzít ručení jen za jednu z nich, za všechny, nebo i jen za některé.
Za jednu pohledávku může převzít ručení i několik osob, a to každá buď za celý dluh, nebo jen za jeho část.
Je-li závazek zajištěn ručením více osob, může věřitel požadovat splnění na kterémkoliv z ručitelů, nebo jen na
některých z nich, nebo na všech současně.
Ručitelský závazek zaniká nejpozději se zánikem pohledávky, která je zajištěna. Před zánikem hlavního
závazku může závazek ručitele zaniknout v těchto případech:
•
splněním hlavního závazku, nebo pokud bylo po právu zrušeno plnění
•
uplynutím doby, na kterou bylo ručení omezeno
•
na základě dohody ručitele s věřitelem
•
splynutím pohledávky ze závazku s povinností v jedné osobě
Ručitelský závazek se neváže k osobě dlužníka, ale k osobě věřitele, a proto nezaniká smrtí dlužníka.
Aby bylo ručení uplatněno, musí věřitel nejprve písemně vyzvat k plnění dlužníka a po této marné výzvě, kdy
dlužník povinnost nesplnil, je ručitel povinen dluh splnit. Stačí písemné vyzvání či upomínka, která byla
dlužníkovi doručena. Není třeba, aby věřitel svou pohledávku vůči dlužníkovi nejdříve vymáhal soudní cestou.
Ručitel má možnost plnění odepřít jen v případě, že věřitel zavinil, že pohledávka nemůže být uspokojena
dlužníkem. Pokud dluh splní ručitel, je oprávněn požadovat na dlužníkovi náhradu za plnění poskytnuté
věřiteli. Například požadovat po dlužníkovi úhradu dlužné částky, kterou jako ručitel věřiteli zaplatil.
•
příklad z praxe: Problém jménem ručitel?
Potřebujete si půjčit větší obnos peněz? Budete potřebovat ručitele. Mezi časté myšlenky žadatelů o půjčku
patří vzít jako ručitele vlastního manžela či manželku. Jenže na to finanční společnosti pamatují a většinou
tuto kombinaci neumožňují, zvláště, existuje-li společné jmění manželů. Proto nezbývá, než si najít dobrého
přítele, známého, kamaráda či spolupracovníka. Průzkum společnosti STEM pro ČSOB ukázal, že jako
ručitele žadatelé oslovují nejprve členy své rodiny, další, na koho se obrátí, jsou partneři či přátelé. Průzkum
odhalil, že svými rodinami či známými bylo osloveno 33 % lidí, ale s ručením nakonec souhlasilo jen 18%.
Rozhodnutí, zda ručit či nikoliv, závisí zejména na důvěryhodnosti osoby, která nás o záruku žádá, na výši
půjčené částky nebo délce trvání půjčky. V roli ručitele se nejčastěji ocitají lidé ve věku 45–59 let, podnikatelé
či osoby s vyšším osobním příjmem.
Ručitel prochází stejným hodnotícím procesem jako žadatel o úvěr. Banky u něho mapují informace o jeho
platební morálce, prověřují ho v registru dlužníků, požadují údaje o zaměstnání či podnikání, o výši jeho
příjmů, o počtu vyživovaných osob apod. Ručitel musí především doložit, že je v případě platební
neschopnosti dlužníka schopen úvěr a úroky splácet.
286
Být ručitelem je hlavně silná důvěra vůči dlužníkovi, protože si tímto vstřícným činem můžete zadělat na
velké problémy. Totiž ani řádné splacení závazku dlužníkem neznamená, že je celá událost vyřešena. Váš
ručitelský závazek je totiž důkladně zdokumentován a to může významně ztížit vaši pozici, až si sami budete
potřebovat půjčit peníze. Vyvázat se z ručitelského závazku také není jednoduché. V žádném případě
nemůžete jen dlužníkovi oznámit, že s ručením končíte. Je nutné o tom informovat banku, která musí souhlasit
a většinou požaduje náhradu, nejlépe nového ručitele.
Největší potíže nastanou, pokud dlužník ani po opakovaném upozornění bankou peníze nesplácí. Banka poté
osloví ručitele a začne vymáhat dluhy po něm. Pokud ani dlužník ani ručitel na tyto výzvy nereagují a nemají
snahu se dohodnout, může banka přistoupit k vymáhání soudní cestou či exekuci.
Druhy zástav majetku
•
zástavní právo
Zástavní právo slouží k zajištění pohledávky v případě, že dluh, který jí odpovídá, není včas splněn. V tomto
případě lze jeho splacení dosáhnout zpeněžením zastaveného majetku. Vzhledem k tomu, že věřitel má být
uspokojen z ceny zástavy, dostává se mu před ostatními případnými věřiteli přednostního postavení a peníze
získá jako první.
Zastavit je možné věc movitou nebo nemovitou, soubor věcí, podnik, pohledávku či cenný papír. Jako zástava
může být poskytnuta pouze věc, ke které má zástavce vlastnické právo.
Zástavní právo je ze všech zajišťovacích prostředků využíváno nejčastěji. Přední postavení mezi zástavními
právy zaujímá zástavní právo k nemovitostem, které je označované jako hypotekární zástavní právo neboli
hypotéka. V porovnání se zástavním právem k věci movité (lombard) nebo k pohledávce se jedná o
nejspolehlivější prostředek k uspokojení věřitele. Obvyklá cena nemovitostí, zvláště pozemků, je totiž
vystavena mnohem menšímu kolísání než cena movitých věcí. Například cena pozemku je mnohem stabilnější
než cena automobilu.
Dalším způsobem zastavení majetku je již zmíněný lombard. Ten představuje krátkodobý úvěr, který je
zajištěný nějakým movitým majetkem (automobilem, počítačem, televizí atp.)
•
hypotéka neboli hypoteční úvěr
Hypoteční úvěr je úvěr, jehož splacení je zajištěno zástavním právem k nemovitosti. Základní podmínkou
poskytnutí hypotečního úvěru je tedy jeho zajištění nemovitostí nebo nemovitostmi. Je poskytován
licencovanou bankou. Nejčastěji je využit k nákupu nemovitosti za účelem bydlení či pronájmu.
Nemovitost se musí nacházet na území ČR, členského státu Evropské unie nebo jiného státu, tvořícího
Evropský hospodářský prostor. Nemovitost musí být v zástavě celá, banky neakceptují např. polovinu domu.
Na nemovitosti také nesmí váznout žádné věcné břemeno bránící užívání.
Užitečné je rovněž vědět, že hypoteční úvěr nemusí být vždy zajištěn tou nemovitostí, kterou si máte zájem
pořídit, ale i jinou nebo dokonce i několika nemovitostmi zároveň (přičemž na všech těchto nemovitostech pak
287
vázne zástavní právo ve prospěch banky, která úvěr poskytla). Důležité je, aby zajištění úvěru bylo dostatečné
- tedy aby hodnota nemovitosti (příp. součet hodnot všech nemovitostí zajišťujících úvěr) byla vždy
minimálně ve stejné výši, jako je výše úvěru.
Hypoteční úvěry lze rozlišit na dva základní typy a to dle účelu využití úvěru:
a) účelové
Účelovou hypotéku musí klient použít pouze na předem dané účely. Souhrnně je můžeme označit
jako zajištění potřeb bydlení. Účelovou hypotéku lze získat například pro tyto záměry – koupě nemovitosti či
pozemku, výstavba nemovitosti, rekonstrukce, splacení úvěru použitého na investici do nemovitosti.
b) neúčelové, tzv. americká hypotéka
Klient nemá v užití půjčených peněz žádná omezení. Může tímto úvěrem financovat i movité věci jako je třeba
automobil nebo je může použít na financování studia dětí v zahraničí či na cestu kolem světa. Podmínkou
neúčelové hypotéky je také zastavení nemovitosti.
O hypotéku může žádat občan, podnikatel, obec nebo město.
Pro vyřízení hypotéky je třeba předložit několik dokladů.
Základní podmínkou pro poskytnutí hypotečního úvěru je prokázání žadatele o úvěr, že je schopen
poskytnutý úvěr ze svých příjmů splatit. Banka bude vždy požadovat doložení výše příjmů žadatelů,
případně spoludlužníků či ručitelů a ocenění zastavované nemovitosti, výpis z katastru o zanesení
zástavního práva.
V případě koupě nemovitosti, výstavby či rekonstrukce bude požadovat i další doklady jako je kupní
smlouva, stavební povolení, rozpočet stavby atp.
Splatnost hypotečního úvěru se pohybuje od 5 do 45 let. Žadatelé by měli být po celou dobu splácení
hypotečního úvěru v produktivním věku. Pokud by délka splácení zasahovala do důchodového věku, je
obvykle třeba k úvěru přibrat dalšího (mladšího) spoludlužníka. Čím je delší doba splatnosti úvěru, tím je nižší
splátka. Optimální doba na splácení hypotečního úvěru je 15 - 20 let.
Splácení hypotečního úvěru je prováděno v různě vysokých a různě častých splátkách. Splátka se skládá
z jistiny, což je část dlužné částky a úroku. Splácení úvěru závisí na způsobu jeho čerpání. Úvěr lze čerpat
jednorázově (při koupi nemovitosti) nebo postupně (při rekonstrukci či výstavbě). Pokud je hypoteční úvěr
čerpán postupně, splácí se nejprve měsíčně pouze úrok z vyčerpané částky a to až do doby, než je vyčerpán
celý úvěr. Po ukončení čerpání začne dlužník hypoteční úvěr splácet většinou „anuitními splátkami“.
Anuitní splátka je splátka, která se v určitém čase nemění, je zafixována. Tato částka platí do skončení období
fixace úrokové sazby a poté je stanovena nová úroková sazba a tedy i nová anuitní splátka.
288
Při poskytování jakékoliv půjčky, tedy i hypotečního úvěru hraje důležitou roli již zmíněná úroková míra
neboli úrok. Úroková míra je jakousi peněžitou odměnou za zapůjčení peněz. Je obvykle vyjádřena
v procentech za rok. Konkrétní výše úrokové míry záleží na době, na kterou jsou peníze půjčeny a také na
půjčené částce. Úrok je připočten k půjčce a dlužník tak splácí půjčku, včetně úroku.
•
Příklad z praxe: Vypočítejte měsíční splátky hypotéky.
Hypotéka je dnes velice populární způsob jak získat peníze pro své životní záměry. Banky se předhánějí v
nabídkách a klienti jsou denně přesvědčováni o jejich výhodnosti. Lidé by ale měly být na pozoru, než se
k takovému velkému závazku bance upíší a měli by zvážit, zda jsou ochotni a hlavně schopni bance půjčené
peníze vracet. Bankám se půjčování peněz vyplácí téměř vždy, jejich klienti už na tom tak dobře nejsou.
Zkuste se vžít do role klienta a vypočítat si svou měsíční splátku. Odkaz na hypoteční kalkulačku je zde:
http://www.hypoindex.cz/nastroje/kalkulacky/vypocet-mesicni-splatky-hypoteky/. Stačí dosadit výši půjčky,
splatnost v letech a úrokovou míru, která se aktuálně pohybuje kolem 4,9%. Jakmile zmačknete tlačítko
„spočítej“, budete lépe vědět, kolik vás hypotéka bude stát.
Vymáhání dluhů
K problémům s neplněním závazků je bohužel mnohem kratší, snazší a strmější cesta, než většina lidí
předpokládá. Stačí nečekaná ztráta práce, dlouhodobá nemoc, či zranění a váš rozpočet může utržit výraznou
ránu, která vaše závazky učiní nesplnitelnými. V takovéto chvíli je nejdůležitější zachovat chladnou hlavu a
rychle jednat, tady totiž platí: „Co můžeš udělat dnes, neodkládej na zítřek!“ Je tedy nutné co nejrychleji
věřitele informovat o vaší situaci a domluvit se na změně podmínek, tedy například snížení splátek umožněné
prodloužením splátkového kalendáře apod.
•
kdy hrozí exekuce?
Pokud máte problém s dluhy a váš věřitel se rozhodl pro soudní řešení sporu, exekuce vám doslova klepe na
dveře. Pokud totiž práva a povinnosti vymezené v pravomocném soudním rozhodnutí nebudete plnit řádně a
včas, budete k jejich plnění s velkou pravděpodobností donuceni právě prostřednictvím exekučního řízení.
Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost, kterou má
stanovenou vykonatelným rozhodnutím. Více informací o exekuci a vším, co s tímto nepříjemným procesem
souvisí jste se dozvěděli v kapitole „Exekuce očima dlužníka i věřitele“.
289
Příklady:
1. Příklad: Osmisměrka
Najděte vypsané pojmy, připomeňte si jejich význam a vyluštěte tajenku.
Pojmy: DÁT, DLUHY, EXEKUCE, KONAT, LOMBARD, NÁHRADA ŠKODY, OBLIGACE,
POVINNOST, PRÁVO, RUČITEL, SMLOUVA, SMLUVNÍ POKUTA, SMLUVNÍ SVOBODA, STRPĚT,
URČIT, ÚSTNÍ, ZÁRUKA, ZÁVAZEK
2. Příklad: Krátký test
Odpovězte na otázky:
1)
Jaká je definice závazku neboli obligace?
2)
Vyjmenuj 4 druhy plnění závazku.
3)
Jaké jsou typy zajištění závazku?
4)
Kdy závazek zaniká?
5)
Popište vlastními slovy, co je a jak vzniká ručení.
6)
Kdy nejpozději zaniká ručitelský závazek?
7)
Do jakých dvou základních skupin dělíme hypoteční úvěry?
8)
Kdo může zažádat o hypotéku?
9)
Co je to exekuce?
10)
Jaká je základní podmínka pro zahájení exekučního řízení?
290
Řešení:
Tajenka v osmisměrce je: NAPLNĚNÍ SMLUVNÍHO ZÁVAZKU.
S
M
L
O
U
V
A
A
Z
U
M
L
E
T
I
Č
U
R
K
A
L
O
N
N
Ú
S
T
N
Í
U
M
Z
Á
R
U
K
A
O
V
B
E
H
Í
N
V
B
O
N
A
X
R
S
Í
L
V
T
Í
R
E
A
M
I
Á
I
K
*
D
K
D
G
R
Č
O
O
S
V
B
T
Ě
K
N
H
L
P
A
O
D
A
C
*
U
A
I
T
Á
O
E
E
Š
T
N
D
Ě
V
P
Á
O
L
O
U
R
Z
L
S
D
U
Z
H
T
E
A
T
N
Y
V
Á
Y
S
K
N
U
A
P
R
N
V
Z
T
U
K
O
P
*
Í
N
V
U
L
M
S
2.Příklad: Krátký test
1)
Závazek neboli obligace je vztah, ze kterého věřiteli vzniká právo na plnění (pohledávka) od dlužníka
a dlužníkovi vzniká povinnost splnit závazek.
2)
Dát, konat, nekonat, strpět.
3)
Smluvní pokuta, ručení, zřízení zástavního práva, uznání dluhu.
4)
Splněním dluhu, dohodou o zániku závazku, nemožnost plnění, uplynutím doby, smrtí dlužníka nebo
věřitele
5)
Ručení vzniká písemným prohlášením, ve kterém ručitel stvrzuje povinnost vůči ručiteli, tedy že
naplní pohledávku v případě, že by ji nemohl naplnit sám dlužník.
6)
Ručitelský závazek zaniká nejpozději se zánikem pohledávky, která je zajištěna.
7)
Účelové úvěry a neúčelové úvěry (tzv. americká hypotéka).
8)
hypotéku může žádat občan, podnikatel, obec nebo město
9)
Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost,
kterou má stanovenou vykonatelným rozhodnutím.
10)
Základní a nezbytnou podmínkou pro zahájení exekučního řízení je tzv. exekuční titul
Žáci budou oba zadané úkoly vypracovávat samostatně a následně je pro kontrolu interpretovat před třídou,
učitel tak může zopakovat správné odpovědi a povysvětlit případné nejasnosti. Několik nejrychlejších
291
správných řešitelů je možné kladně ohodnotit. Tímto způsobem si žáci okamžitě po probrání látky zopakují a
tím upevní nabyté znalosti.
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách, výkladová část patří k náročnějším, a proto by jí měl
být věnován dostatečný prostor. V druhé hodině by potom žáci zpracovávali úkoly a následně je spolu
s učitelem vyhodnocovali a kontrolovali, případně doplňovali informace.
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky se základními informacemi k tématu závazků a jejich plnění. Žáci se dozvěděli, jaké
jsou typy závazků, varianty jejich zajištění, co obnáší tzv. institut ručitele, co je potřeba pro získání hypotéky a
získali slovní zásobu základních pojmů k této problematice.
292
Téma :
FG právní
Vše o vlastnictví
Ročník:
Klíčová slova:
Vlastnictví, spoluvlastnictví, podílové spoluvlastnictví, společné jmění manželů, katastr nemovitostí, výpis
z katastru nemovitostí, parcela, stavba, nemovitost, koupě nemovitosti, prodej nemovitosti, kupní smlouva.
Příklad je zaměřen na základní právní problematiku týkající se vlastnictví nemovitostí. Měl by žákům
poskytnout klíčové informace k tématu, především znalost pojmů, nezbytných pro orientaci. Zároveň se
konkrétněji zaměřuje na koupi nemovitosti a náležitosti kupní smlouvy. Cílem je nastínit žákům problematiku
vlastnických práv a vztahů v oblasti nemovitostí, poskytnout základní přehled důležitých pojmů a jejich jasné
vysvětlení na praktických příkladech. V závěru si každý žák vyzkouší vyplnit kupní smlouvy k nemovitosti a
prakticky se tak seznámit s náležitostmi. Procvičení nově naučených pojmů umožní křížovka.
Základní pojmy
V první části se žáci seznámí se základními pojmy z oblasti právních vztahů spojených s vlastnictvím a
nemovitostmi.
1)
Vlastnické právo
Vlastnictví představuje soubor oprávnění, která náleží osobě zákonem stanovené jako vlastník. Vlastníkem
může být jak fyzická, tak právnická osoba, případně stát.
Vlastnictví umožňuje vlastníkovi držet, užívat a nakládat s věcmi podle své úvahy a to mocí, která není závislá
na moci kohokoliv jiného k téže věci v téže době.
Obsahem vlastnictví jsou tedy:
293
•
právo užívat věc a požívat její plody a užitky, jako například úroda ze zahrady, úroky planoucí
z vkladů na účtech atp.
•
právo věc držet, mít ji ve své faktické moci a ovládat ji,
•
právo disponovat s věci a rozhodovat tak o právním i faktickém osudu věci, tzn. převést věc na jiného,
pronajmout, spotřebovat či zničit.
Existuje celá řada prostředků (v souladu se zákonem), kterými lze omezit vlastníkova práva. To pokud se
vlastnické právo dostane do střetu buď se zájmy jiných vlastníků nebo se zájmy veřejnými. Nejzávažnějším
omezením vlastnického práva je vyvlastnění, kdy se může stát, že vlastník, kterému je vyvlastňováno, ztrácí
úplnou moc nad věcí.
Právní řád stanovuje nejen vlastníkova práva a povinnosti, ale poskytuje i ochranu vlastnických práv.
Umožňuje vlastníkovi bránit se proti neoprávněným zásahům do jeho vlastnictví. Základní ustanovení ohledně
ochrany vlastnických práv nalezneme v § 126 občanského zákoníku.
2)
Spoluvlastnictví
Společné vlastnictví několika osob neboli spoluvlastnictví znamená, že se o výkon vlastnictví dělí dvě a více
osob. Jako právní formy spoluvlastnictví rozeznáváme:
a)
podílové spoluvlastnictví, kdy jednotlivým spoluvlastníkům náleží podíly ke společné věci, tyto
podíly mohou být stejné nebo různě veliké a jejich počet není zákonem omezen, velikost podílu musí být vždy
stanovena při vzniku spoluvlastnictví,
b)
společné jmění manželů, které může vzniknout jen mezi manželi.
Vlastnictví podílu k věci spoluvlastníkovi zajišťuje:
•
účast na výkonu práv a povinností vlastníka a velikost podílu rozhoduje o rozsahu práva rozhodovat o
hospodaření či nakládání s věcí
•
účast na příjmech plynoucích ze spoluvlastnictví, např. z pronájmu či prodeje věci
•
podíl na nákladech spojených s věcí (například opravy, či rekonstrukce) přičemž rozsah vynaložených
nákladů je určen dle velikosti podílu
Určení podílu je významné hlavně pro vztahy mezi spoluvlastníky, protože vůči třetím osobám platí, že
společníci vystupují jako jeden subjekt. Společné rozhodnutí spoluvlastníků je závazné pro každého z nich.
Pokud se tedy spoluvlastníci dohodnout například na rozdělení povinností při správě domu, musí být takto
stanovené povinnosti dodržovány všemi spoluvlastníky bez výjimek. Případné spory s třetí osobou se rovněž
týkají všech spoluvlastníků, vysvětlíme to na jednoduchém příkladu. Pokud by například padající sníh z domu,
který je ve spoluvlastnictví, zranil chodce a ten by vymáhal odškodnění, může ho vymáhat po kterémkoliv
z nich. Záleží potom na spoluvlastnících, jak se na vymáhanou částku složí.
294
Důležité je, že jestliže spoluvlastník hodlá převést svůj podíl na někoho jiného, je povinen nejprve nabídnout
svou část ostatním spoluvlastníkům. Spoluvlastníci mají v tomto ohledu tzv. předkupní právo a jeho rozsah je
určen velikostí podílu. Pokud všichni spoluvlastníci odmítnou nebo se nevyjádří, může spoluvlastník podíl
převést na třetí osobu. Povinnost přednostní nabídky spoluvlastníkům odpadá pouze při převodu podílu na tzv.
osobu blízkou, tedy rodinného příslušníka.
Rozlišujeme tedy mezi třemi druhy převodů podílu:
•
na osobu blízkou,
•
na jiné spoluvlastníky,
•
na třetí osobu.
Společné jmění manželů
Společné jmění manželů je základní právní úpravou majetkových vztahů mezi manželi. Netýká se pouze jedné
věci, ale veškerého majetku manželů, včetně dluhů spojených s tímto majetkem. Po dobu trvání manželství
nejsou určeny podíly a každý z manželů je úplným vlastníkem věci, která patří do jejich společného jmění.
K určení podílu dochází až při zániku společného jmění manželů to cestou majetkového vypořádání.
3)
Katastr nemovitostí
Jednotné provádění správy katastru nemovitostí ČR zabezpečuje Český úřad zeměměřický a katastrální.
Katastrální úřady jsou orgány státní správy zřizované na úrovni krajů s územními pracovišti, sídlícími většinou
v okresních městech.
Katastr nemovitostí je veřejnou listinou, každý má právo do něj v úředních hodinách nahlédnout a pořizovat si
pro svoje potřeby opisy, výpisy nebo náčrty.
Z katastru nemovitosti můžeme s jistotou zjistit zřízená zástavní práva, věcná břemena či omezení
vlastnických práv vyplývajících ze spoluvlastnictví věci.
Do katastru nemovitostí je možné nahlédnout na internetové adrese http://nahlizenidokn.cuzk.cz/ , informace
jsou zde poskytovány zdarma.
4)
Nemovitost
Dle občanského zákoníku jsou nemovitostmi pouze ty stavby, které jsou spojené se zemí pevným základem.
Pozemek je však nemovitost vždy, bez ohledu na jejich určení a výměru, jsou to tedy i rybníky, lesy, cesty
atp..
Každá nemovitost musí být vedena v tzv. katastru nemovitostí.
5)
Stavba
Stavbou se rozumí výsledek stavební činnosti. Rozlišujeme stavby hlavní a vedlejší, to pokud stavbu tvoří
několik objektů. Stavby vedlejší jsou vůči stavbám hlavním doplňkové. Stavby hlavní získají při zápisu do
evidence číslo popisné.
295
6)
Příslušenství
Je stavbou a tedy nemovitostí. Jsou to venkovní úpravy, studny a stavby sloužící společnému užívání. Také
sem spadají tzv. drobné hospodářské stavby, které slouží osobní potřebě jako dřevník, kůlna atd.
Zvláštním případem je garáž. Ta je buď součástí domu, pokud je s ním provozně spojena, nebo je samostatnou
věcí hlavní. Není však příslušenstvím.
7)
Pozemek
Je definován jako část zemského povrchu, která je jasně vymezena hranicí, zanesenou v katastru nemovitostí.
Hranice pozemku jsou někdy viditelné (les, vodní plocha) a jindy nejsou v přírodě rozpoznatelné. Podle
způsobu využití pozemku se odlišují zastavěné plochy, nádvoří, orná půda, chmelnice, vinice, zahrady, ovocné
sady, louky, pastviny, lesní pozemky, vodní plochy a ostatní plochy.
8)
Parcela
Jedná se o pozemek, který je geometricky a polohově zobrazen a určen v katastrální mapě a označen
parcelním číslem. Parcela je nejpřesněji a nejspolehlivěji vymezený pozemek. Parcelováno je celé území státu
a souhrn výměry všech parcel by měl odpovídat celkové rozloze republiky. Význam parcelace území spočívá
v tom, že pouze k pozemku, který je parcelou, lze převést vlastnické právo.
9)
Věcná práva k věci cizí
Mezi práva, která mají podobnou povahu jako vlastnické právo řadí Občanský zákoník některé další právní
skutečnosti. Tato skupina práv umožňuje užívání cizí věci jiné osobě než je vlastník dané věci. Existence
těchto práv představuje vždy určité omezení práv vlastníka, který s věcí musí nakládat tak, aby nenarušil
oprávnění patřící jiné osobě. Dalším rysem těchto práv je, že s převodem vlastnictví věci, která je zatížená
věcným právem jiné osoby, přechází na nového vlastníka i toto zatížení.
Jsou jimi:
a)
věcné břemeno
Věcné břemeno zjednodušeně řečeno představuje omezení vlastnického práva k nemovitosti ve prospěch
někoho jiného (oprávněné osoby). Věcným břemenem lze zatížit pouze věci nemovité.
Věcná břemena omezují vlastníka nemovité věci ve prospěch někoho jiného tak, že je povinen:
•
něco strpět (např. přechod jiného přes jeho pozemek nebo umožnění sousedovi čerpat vodu ze studně),
•
něčeho se zdržet (např. povinnost vlastníka nezvyšovat dům nebo znemožnění výstavby plotu vyššího
než jeden metr),
•
něco konat (např. udržovat příjezdovou komunikaci v provozuschopném stavu)
Věcná břemena spojená s vlastnictvím nemovitosti přecházejí spolu s vlastnictvím na nabyvatele nemovitosti.
Vznikají na základě písemné smlouvy, děděním, rozhodnutím příslušného orgánu (soudu) či ze zákona. Věcné
břemeno nabývá platnosti až po vkladu do katastru nemovitostí.
296
Věcná břemena neexistují navěky. Mohou zaniknout buď písemnou smlouvou, rozhodnutím příslušného
orgánu, nebo ze zákona. Zánik práva věcného břemene je rovněž nutné vložit do katastru nemovitostí.
Při koupi nemovitosti je nutné se ujistit o věcných břemenech této nemovitosti, které naleznete v evidenci
příslušného katastru nemovitostí.
b)
zástavní právo
V konkrétní problematice nemovitostí je zástavním právem hypotéka, kterou se určité osobě zřizují práva
vážící se k věci, kterou tato osoba ale nevlastní. Znamená to tedy, že dokud bance nesplatíme hypotéku na
zastavenou věc, je tato věc vlastnictvím banky. Jedná se o právo, jehož účelem je zajišťovat pohledávku
věřitele ze smlouvy (kupní, o půjčce, o poskytnutí úvěru apod.) vůči dlužníkovi (vlastník zastavené věci).
V případě nesplnění povinnosti určené ve smlouvě, je zástavní věřitel (banka) oprávněn domáhat se prodeje
zastavené věci a svou pohledávku uspokojit výtěžkem z prodeje a zbývající část ceny je povinen dlužníkovi
vrátit.
Zástavní právo vzniká smlouvou (vždy písemnou), schválenou dědickou dohodou a ze zákona.
Pozbývání a nabývání vlastnictví nemovitosti
1)
Pozbývání vlastnictví nemovitosti
Může dojít různými právními skutečnostmi, rozlišujeme:
•
absolutní zánik, tj. v případě, kdy vlastnictví jedné osoby zanikne, aniž by je nabyla osoba jiná,
v takovém případě spolu s vlastnictvím zaniká též věc samotná (například odplavení stavby při povodních)
•
relativní zánik, kdy vlastnické právo zaniká bývalému vlastníkovi, ale současně vzniká někomu
jinému – prodej, darování, dědění nemovitosti
Jiným případem zániku vlastnického práva je opuštění věci, vlastník se dobrovolně vzdá vlastnictví. Opustit
lze věc jen pokud to nezakazuje zákon, je možné opustit i nemovitost (pole, les, zahradu) a v těchto případech
vlastnictví přechází na stát.
2)
Nabývání vlastnictví nemovitostí
Nabýt vlastnického práva k nemovitosti dochází pouze právní cestou, na základě právní skutečnosti. Nestačí
například pouze předání klíče od domu dosavadním vlastníkem novému vlastníkovi s prohlášením, že dům je
odteď jeho. Takové jednání nevede k nabytí vlastnického práva k domu z hlediska právních účinků.
Rozlišujeme dva způsoby nabytí vlastnického práva:
a)
původní
K původnímu nabytí nemovitosti dochází v případech, kdy se jedná o první nabytí věci nemovité. To může
nastat bez projevu vůle nabyvatele (například naplavením či změnou koryta řeky se zvětší pozemek) nebo na
základě právního jednání a to zbudováním stavby.
b)
odvozené
297
K odvozeným způsobům nabytí vlastnictví patří případy, kdy je nabytí vlastnického práva odvozeno od
předchozích právních úkonů vlastníka a to například koupí, darováním nebo zděděním.
Toto rozlišení má význam z hlediska evidence v katastru nemovitostí. V prvním případě se evidují nové
nemovitosti, zatímco v druhém se podstata věcných evidovaných údajů jako výměra, číslo parcely atp.
nemění.
Skutečnosti, z nichž se odvozuje nabytí vlastnického práva, stanovuje Občanský zákoník. Označují se jako
právní tituly vlastnictví a patří mezi ně:
nabývání smlouvou (kupní, darovací, směnnou atp.). Zde záleží na tom, zda se jedná o nemovitost
•
evidovanou v katastru nemovitostí či nikoliv. V prvém případě je k nabytí vlastnictví vyžadován vklad
vlastnictví do katastru nemovitostí. V druhém případě se vlastnictví nabývá převzetím nemovitosti.
nabývání děděním, tzn. přechod vlastnického práva ze zemřelé osoby (zůstavitele) na dědice na
•
základě poslední vůle nebo posloupnosti určené Občanským zákoníkem.
nabývání rozhodnutím státního orgánu (soudu či orgánu veřejné správy). Jde například o zrušení
•
společného jmění manželů soudním rozsudkem.
nabývání na základě jiných skutečností, k nimž patří zejména: nabývání tzv. vydržením, tzn., že osoba,
•
která v dobré víře věc užívá, vydržuje, ji může získat do vlastnictví a podmínkou vydržení je nepřetržitý výkon
držby po dobu tří let u věci movité a deseti let u věci nemovité, a nabývání vlastnictví vydáním zákona.
Koupě nemovitosti a náležitosti kupní smlouvy
•
Koupě nemovitosti
Abyste se stali vlastníkem nemovitosti, musíte mít k této nemovitosti tzv. nabývací titul. Tím bývá nejčastěji
kupní smlouva.
Kupní smlouva je nejdůležitějším smluvním typem v tržním hospodářství, neboť vytváří právní základ pro
peněžní formu směny věcí.
Na základě kupní smlouvy vznikne tedy prodávajícímu povinnost odevzdat předmět koupě kupujícímu a
kupujícímu vznikne povinnost předmět koupě převzít a zaplatit za něj dohodnutou kupní cenu. To zahrnuje i
povinnost prodávajícího převést na kupujícího vlastnické právo k prodávané věci.
•
Typy a rady při koupi nemovitosti
1) Co byste měli před podpisem kupní smlouvy prověřit?
Samozřejmě se doporučuje prověřit jak dostupné údaje o převáděné nemovitosti, tak si samotnou nemovitost
důkladně prohlédnout.
Je důležité především zjistit, kdo nemovitost vlastní, protože jen vlastník vám může nemovitost platně prodat.
Tyto informace naleznete v aktuálním výpisu z katastru nemovitostí, v tzv. listu vlastnictví. Pokud je
298
prodávajícím právnická osoba (například společnost s ručením omezeným), je vhodné vyžádat si také výpis
z obchodního rejstříku, ve kterém zjistíte, kdo je oprávněn jménem společnosti jednat.
Dále prověřte případné faktické a právní vady nemovitosti. Faktickými vadami jsou závady, které brání nebo
omezují každodenní užívání nemovitosti, například technické závady jako je poškozená střecha, nefunkční
elektrické rozvody atp. Právní vady spočívají v existenci zástavních práv a věcných břemen, nájemní smlouvy
a omezení vlastnických práv plynoucích ze spoluvlastnictví.
Pokud jde o faktické vady nemovitosti, jako nejvhodnější řešení se nabízí prověření skutečného stavu
nemovitosti odborníkem. Riziko právních vad nemovitostí lze zmírnit prověřením zápisu v katastru
nemovitostí. Tímto ale nelze zachytit veškeré právní vady, jako například nájemní smlouvy, které nejsou
součástí evidence.
2) Stáváte se vlastníkem nemovitosti už při podpisu kupní smlouvy?
Pro posouzení okamžiku nabytí vlastnictví k nemovitostem na základě smlouvy je důležité rozlišovat, zda je
převáděná nemovitost předmětem evidence v katastru nemovitostí, či nikoli. Vlastnické právo na pozemky,
budovy, bytové jednotky či jiné nemovitosti, které jsou předmětem evidence katastru nemovitostí, získáváte až
jejich vkladem do příslušného katastru nemovitostí, nestačí k tomu pouze podpis smlouvy.
Jde-li o nemovitosti, které nejsou předmětem evidence v katastru nemovitostí, nabýváte vlastnické právo již
dnem účinnosti samotné smlouvy.
3) Jakou formu má kupní smlouva mít, jaké údaje má obsahovat?
Kupní smlouva musí mít písemnou formu a podpisy prodávajícího a kupujícího je nutné nechat úředně ověřit.
Podmínkou uzavření platné kupní smlouvy je především dohoda smluvních stran o podstatných náležitostech
smlouvy, tedy hlavně o předmětu koupě a kupní ceně. Údaje o převáděné nemovitosti a údaje o smluvních
stranách je třeba uvést v souladu se zákonem.
Pokud je smluvní stranou fyzická osoba, je nutno uvést jméno, příjmení, místo trvalého bydliště a rodné číslo.
Jestliže je smluvní stranou právnická osoba (obchodní společnost, družstvo) je třeba uvést název firmy, sídlo,
identifikační číslo a údaj o zápisu v obchodním rejstříku včetně spisové značky.
4) Jak se vypořádat s věcnými břemeny k nemovitosti?
Právo týkající se věcného břemene vzniká vkladem do katastru nemovitostí u příslušného katastrálního úřadu,
který náleží okresu, ve kterém se nemovitost nachází. Součástí evidence nemovitostí jsou i informace o
věcných břemenech. Standardní způsob, jak tyto informace získat je vyžádat si výpis z katastru nemovitostí,
vztahující se ke konkrétní nemovitosti.
V části B listu vlastnictví (výpisu z katastru) jsou zapsána taková věcná břemena, která byla uzavřena ve
prospěch vlastníka nemovitosti. Taková mohou vést k navýšení hodnoty nemovitosti. V některých případech
by tato nemovitost bez těchto věcných břemen nemohla být využívána. Příkladem takového břemena může být
například bezplatná, smluvně zajištěná údržba budovy.
Naopak do části C listu vlastnictví jsou začleněna taková věcná břemena, která znamenají pro vlastníka
evidované nemovitosti omezení vlastnického práva. Taková logicky tržní hodnotu nemovitosti snižují, protože
299
znamenají pro majitele jistou újmu. Příkladem takového břemena může být například povolení pro průchod
oprávněných osob přes váš pozemek.
Prodávající velmi často tají existenci věcných břemen. Z pohledu kupujícího je proto nutné důkladně si
prostudovat veškeré informace plynoucí z katastru nemovitostí.
5) Kdy uhradit kupní cenu?
Ujednání o kupní ceně je jedním z nejdůležitějších ustanovení kupní smlouvy. Ve smlouvě je nutné zakotvit
nejen výši kupní ceny, ale hlavně způsob její úhrady. Je zcela na dohodě prodávajícího a kupujícího, jaké
podmínky úhrady zvolí, aby vyhovovaly oběma stranám.
Buď je možné si dohodnout, že kupní cena bude celá uhrazena již při podpisu kupní smlouvy, po podání
návrhu na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí, nebo až po vkladu tohoto práva ve prospěch
kupujícího. Nebo je možné zaplatit kupní cenu ve splátkách, nebo po částech.
Výše uvedené způsoby dohod o úhrady kupní ceny mohou být více, či méně výhodné pro některou ze stran.
Pokud uhradíte celou kupní cenu již při podpisu kupní smlouvy, je to výhodné pro prodávajícího, pro
kupujícího ale naopak rizikové. Pokud kupní cenu takto uhradíte a katastrální úřad později váš vklad
vlastnického práva nepovolí, nebudete tedy vlastníkem nemovitosti a zřejmě vás čekají velké nepříjemnosti se
zpětným vymáháním peněz.
Při uhrazení kupní ceny až po vkladu vlastnického práva ve prospěch kupujícího bude situace výhodná pro
kupujícího, který zaplatí prodávajícímu až poté, co bude vlastníkem nemovitosti. Prodávající bude v tomto
případě vystaven možnému riziku, že na konci transakce nebude mít ani nemovitost ani plnou kupní cenu.
Těmto dvěma extrémním situacím lze předejít zapojením třetí osoby, která zajistí úschovu peněz a uvolní je ve
prospěch prodávajícího až po vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí, kde je již jako nový vlastník
nemovitosti zapsaný kupující.
Příklady:
1. Příklad:
Označte barevně v přiložené smlouvě povinné náležitost, bez kterých by byla neplatná. Vypište hlavní části
kupní smlouvy- základní povinné body.
Smlouva o koupi nemovitosti
uzavřená dle § 588 a násl. občanského zákoníku níže uvedeného dne, měsíce a roku mezi účastníky
dle svého prohlášení k právním úkonům plně způsobilými, jimiž jsou:
1. pan Jiří Veselý, rodné číslo 80 10 28/2340, bytem Pardubice, Perníková 162
a/prodávající/
2. pan František Novák, rodné číslo 53 12 06/077, bytem Znojmo, Holandská 1
(dále jen kupující).
Článek I
Předmět smlouvy
Prodávající prohlašuje, že je na základě rozhodnutí Pozemkového úřadu ve Znojmě č. 301/91 ze dne
15. 12. 1992 (pol. VZ 25/93) vlastníkem domu číslo popisné 311, postaveného na pozemku, který je
300
2
2
evidován jako parcela číslo 48, zastavěná plocha o výměře 501 m a pozemku o výměře 1 000 m ,
který je evidován jako parcela číslo 48, v obci Tasovice a katastrálním území Tasovice nad Dyjí, o
čemž svědčí zápis na listu vlastnictví číslo 211 Tasovice, kat. území Tasovice nad Dyjí, okres
Znojmo, vše zapsáno na LV č. 506 u Katastrálního úřadu Znojmo (dále jen nemovitosti).
Článek II
Ujednání o prodeji
Prodávající prodává nemovitosti popsané v článku 1 této smlouvy spolu se všemi částmi, s veškerým
příslušenstvím, právy a povinnostmi společnosti kupujícímu a tento je od prodávajícího kupuje a
přijímá do svého výlučného vlastnictví.
Článek III
Kupní cena a její úhrada
2
3.1
Kupní cena pozemku dle článku
1 této smlouvy je stanovena dohodou ve výši 200 Kč za 1
m , tj. celkem 200 000 Kč.
Kupní cena budov a nemovitostí popsaných v článku 1 této smlouvy je stanovena dohodou ve výši 2
500 000 Kč.
Celková kupní cena tedy činí 2 700 000 Kč.
3.2
Kupní cena je uhrazena v den podpisu této kupní smlouvy složením hotovosti na účet
prodávajícího u Komerční banky a. s., pobočka Znojmo. Kupující stvrzuje podpisem této smlouvy, že
převzal uvedenou částku.
Článek IV
Předání a stav nemovitostí
4.1
Nemovitosti dle čl. 1 budou předány a převedeny ve vyklizeném stavu, s technickým
vybavením, sloužícím k jejich provozu.
4.2
Prodávající prohlašuje, že ke dni uzavření kupní smlouvy jsou nemovitosti dle článku 1 v
jeho výlučném vlastnictví, prosty dluhů, věcných břemen, zástavního práva či jiných závazků, ani
jejich převod není nijak omezen, což dokládá před podpisem smlouvy předložením aktuálního výpisu
z LV.
4.3
Nemovitosti dle článku 1 jsou prodávány se všemi součástmi a příslušenstvím včetně
oplocení, trvalých porostů na pozemcích vysázených a venkovních úprav.
4.4
Kupující prohlašuje, že si předmětné nemovitosti prohlédl, seznámil se s jejich stavem a
že jsou mu známy všechny okolnosti dnešního užívání.
Článek V
Úhrada daní a nákladů
5.1
Daň z nemovitosti za rok 2002 je povinen zaplatit prodávající.
5.2
Náklady spojené s uzavřením této kupní smlouvy, jakož i poplatek, spojený s návrhem na
vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí jsou k tíži kupujícího.
5.3
Daň z převodu nemovitosti uhradí prodávající dle zákona. Část kupní ceny, odpovídající
budoucí dani z převodu 5 % z kupní ceny dle této smlouvy, tj. 135 000 Kč, bude v den podpisu
smlouvy složena prodávajícím do notářské (advokátské) úschovy advokátní kanceláře. Vyplacení
bude vázáno na vydaný daňový výměr Finančního úřadu Znojmo k úhradě této daně. Náklady
pořízení smlouvy o úschově jdou k tíži kupujícího.
5.4
Znalecké posudky k převáděným nemovitostem zajistí a uhradí prodávající.
301
Článek VI
Intabulační doložka
6.1
Tato smlouva nabude účinnosti dnem vkladu vlastnického práva u Katastrálního úřadu
Znojmo. Účastníci jsou svými projevy vázáni okamžikem podpisu této smlouvy.
6.2
Obě smluvní strany shodně navrhují, aby Katastrální úřad Znojmo vklad vlastnického
práva do katastru nemovitostí dle této smlouvy povolil a na nově založený list vlastnictví pro obec
Tasovice, k. ú. Tasovice nad Dyjí zapsal:
V oddílu A – zapsán jako vlastník František Novák, rodné číslo 53 12 06/077, bytem Znojmo,
Holandská 1
V oddílu B – zapsány převáděné nemovitosti,
tj.:
2
P. č. kategorie výměra (m )
48 zastavěná plocha 1 000
Budovy na st. p. 48 bydlení 501
V oddílu C, D – bez zápisu
V oddílu E – tato smlouva.
6.3
Dnem vkladu vlastnického práva přechází vlastnictví a užívání, veškerá práva a
povinnosti související s prodávanými nemovitostmi na kupujícího, a to s účinností ode dne podání
návrhu na vklad vlastnického práva ke shora uvedenému katastrálnímu úřadu.
6.4
Strany smlouvy prohlašují, že se až do provedení vkladu dle tohoto článku zdrží
jakýchkoliv činností, které by vedly ke zmaření či ztížení tohoto úkonu.
Článek VII
Ustanovení závěrečná
7.1
Tato smlouva, včetně příloh, je vyhotovena v šesti stejnopisech, které budou podány na
katastrální úřad spolu s návrhem na vklad vlastnického práva.
7.2
Smluvní strany po přečtení smlouvy prohlašují, že tato vyjadřuje jejich skutečnou a
svobodně projevenou vůli a na důkaz úmyslu být vázáni ustanoveními této smlouvy připojují své
podpisy:
Příloha:
rozhodnutí Pozemkového úřadu ve Znojmě č. 301/91 ze dne 15. 12. 1992 (pol. VZ 25/93) /ověř.
kopie/
Ve Znojmě dne 23. července 2002
Podpisy stran (ověřené)
2. Příklad: Křížovka
Doplňte do tajenky chybějící slova z vět vybraných z textu.
1.
2.
x
3.
4.
5.
6.
7.
8.
302
1. ……….. představuje soubor oprávnění, která náleží osobě zákonem stanovené jako vlastník.
2. …… je výsledkem stavební činnosti.
3. ……. je pozemek, který je geometricky a polohově zobrazen a určen v katastrální mapě a označen
parcelním číslem.
4. ……. nemovitostí je veřejnou listinou, každý má právo do něj v úředních hodinách nahlédnout a
pořizovat si pro svoje potřeby opisy, výpisy nebo náčrty.
5. Pozemek je ………. vždy, bez ohledu na jejich určení a výměru, jsou to tedy i rybníky, lesy, cesty atp.
6. Věcná břemena vznikají na základě písemné smlouvy, ……. , rozhodnutím příslušného orgánu (soudu)
či ze zákona.
7. Věcné …… zjednodušeně řečeno představuje omezení vlastnického práva k nemovitosti ve prospěch
někoho jiného (oprávněné osoby).
8. …….. ….. ……. je základní právní úpravou majetkových vztahů mezi manželi.
303
Řešení:
1. Příklad:
Žáci společně s vyučujícím projdou jednotlivé části vzorové kupní smlouvy a vypíší si názvy jednotlivých
článků – povinný obsah smlouvy.
2. Příklad: Křížovka
Tajenka v křížovce je: NA PRODEJ.
N
A
x
I C T V
V B A
A R C E L A
B Ř
P
R
O
D
E
V I T O S T
Ě D I C T V
M E N O
S P O L E Č N É x
J
M Ě N
V L A S T
S T
K A T A S T
N E M
Í
Í
Í M
x M A N Ž E L Ů
První i druhý příklad zpracují žáci v průběhu druhé hodiny, zjistí tak, co všechno si z výkladové hodiny
zapamatovali a nabyté vědomosti procvičí. Křížovka bude vyřešena společně na tabuli a bude tímto způsobem
i samostatně zkontrolována žáky. Hledání náležitostí v kupní smlouvě bude prováděno společně s pomocí
učitele, který jednotlivé části smlouvy popíše a případně vysvětlí nejasnosti. Studenti si tedy procvičí a
zopakují získané informace a učitel jim zodpoví případné dotazy.
Žáci budou potřebovat výtisk zadání příkladů a tabuli.
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s teoretickou částí
tohoto příkladu. Druhá hodina bude věnována zpracovávání úkolů a jejich důkladnému vysvětlení, případně
k zodpovězení vzniklých dotazů.
304
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky se základními pojmy této problematiky. Téma je zpracováno s ohledem na věk žáků
tak, aby bylo srozumitelné a tak přínosné. Díky příkladům si žáci nabyté vědomosti procvičí, kupní smlouva je
pak praktickým příkladem dokumentu, se kterým se pravděpodobně setkají i v reálném životě.
305
Téma :
FG právní
Reklamace
Ročník:
Klíčová slova:
Záruka -garance, odstranitelná a neodstranitelná vada, reklamace,
odpovědnost za vady věci, ČOI.
Žáci budou seznámeni s právy a povinnostmi spotřebitele, poznají jak postupovat v případě možné
reklamace.
Naučí se slušně a především vhodně formulovat reklamaci, naučí se znát svá práva a umět si je sami hájit.
Cílem práce je i praktická orientace v zákonech, promyšlené vytvoření přehledných pravidel postupu při
reklamaci.
Součástí příkladu jsou náměty ke společné diskusi, práce v menších skupinách.
Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji
výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř.
k určité vlastnosti výrobku a podobně. Jde především o tyto právní normy:
Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění.
Především ustanovení o kupní smlouvě, ustanovení o tzv. spotřebitelských smlouvách, obecná úprava
odpovědnosti za vady.
Zákon č. 513/1990 Sb., obchodní zákoník, v platném znění.
Zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, v platném znění.
306
Stanoví různorodé povinnosti při prodeji výrobků, z nichž lze jako příklad uvést požadavek poctivosti prodeje,
zákaz nekalých obchodních praktik, zákaz diskriminace spotřebitele, informační povinnosti ohledně vlastností
a způsobu použití výrobků, řádné označení provozovny, řádná informace o uplatňování reklamace
spotřebitelem a formálně správný průběh reklamačního řízení (nikoli tedy věcná správnost rozhodnutí o
reklamaci, zde je v případě sporu arbitrem soud či rozhodce).
Zákon č. 321/2001 Sb., o některých podmínkách sjednávání spotřebitelského úvěru, v platném znění.
Stanoví mimo jiné určitá práva spotřebitele v případě koupě na splátky.
Zákon č. 102/2001 Sb., o obecné bezpečnosti výrobků, v platném znění.
Stanoví obecnou povinnost výrobců a dovozců uvádět na trh pouze bezpečné výrobky. Nebezpečné výrobky je
spotřebitel oprávněn vrátit zpět na náklady výrobce či distributora.
Zákon č. 526/1990 Sb., o cenách, v platném znění.
Upravuje mimo jiné proces sjednávání ceny a způsob označování zboží cenami.
Zákon č. 59/1998 Sb., o odpovědnosti za škodu způsobenou vadou, v platném znění.
Režim tohoto zákona nelze zaměňovat s odpovědností prodávajícího za vady podle občanského zákoníku.
Zákon č. 59/1998 Sb. stanoví odpovědnost výrobce v případě, kdy v důsledku vady výrobku došlo ke škodě na
zdraví, k usmrcení nebo ke škodě na jiné věci. Poškozený má možnost volby, zda bude náhradu škody
uplatňovat podle tohoto zákona nebo podle obecné úpravy odpovědnosti za škodu.
Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, v platném znění.
Základní pravidla pro reklamaci
•
Pořiďme si kopii účtu a záručního listu
Chceme-li vstoupit do úspěšného reklamačního procesu, okopírujme si účet od zboží a záruční list.
Originály totiž budou během celého reklamačního procesu často putovat z ruky do ruky a mohou být
brzy hůře čitelné, zejména z účtu může začít mizet tisk. Před soudem a ve styku s protistranou je
lepší mít nečitelný originál a současně s ním ještě dobře čitelnou kopii.
•
Připravme si finanční rezervu
Musíme si připravit větší finanční rezervu a přichystat se na to, že případné soudní projednávání
reklamace bude trvat delší dobu. Jaká vydání nás čekají?
307
Pro příklad si uveďme konkrétní částky, které zaplatila ve svém reklamačním procesu zákaznice při reklamaci
bot:
Za znalecký posudek dala 700 Kč, za podání žaloby soudní poplatek 600 Kč, dále platila poplatky za
poštovné. Za advokáta celkem 8200 Kč. To bylo za jeho právní rady, za sepsání žaloby a za zastupování u
soudu.
•
Sjednejme si právního poradce
Při běžné reklamaci není nutné mít právníka, ale ve složitějších případech nám může hodně pomoci.
Existuje totiž řada právních triků, na které by nás zkušený obchodník mohl nachytat a překazit nám
tak naši, několik měsíců trvající, snahu o kladné vyřízení reklamace.
•
Jednejme o reklamaci s reklamačním technikem
Jestliže přijdeme do prodejny s reklamací, připravme se na to, že většina prodavaček nebude moci
reklamaci řešit. Vymlouvají se, že to není v jejich kompetenci, že vše musí posoudit vedoucí
prodejny nebo reklamační technik, který zrovna není přítomen. Prodavačky s námi jenom ochotně
vyplní reklamační protokol, převezmou zboží, překontrolují pokladní doklad a požádají nás,
abychom telefonovali do prodejny, jestli už je reklamace vyřízena. K posuzování reklamace a
rozhodování o jejím vyřízení je v některých prodejnách specialista zvaný reklamační technik. Tento
reklamační technik je nepolapitelný a nikdy není tam, kde ho potřebujeme. Telefon na reklamačního
technika je samozřejmě také pořád nedostupný. Prodavačky se vymlouvají, že o všem kolem
reklamací rozhoduje pouze ON. Když udělají zákazníci v prodejně trochu rozruch (zvýší hlas,
nenechají se odbýt a mají stále stejný požadavek), tak je reklamační technik přítomen.
Reklamační protokol
Do reklamačního protokolu můžeme psát cokoliv. Napišme, co se nám stalo, co navrhujeme a jak
bychom chtěli reklamaci řešit. Počítejme však s tím, že reklamační technik pravděpodobně nebude
brát naše požadavky na vědomí. Reklamační protokol (originál) si odnesme s sebou domů. Je to pro
nás důležitý doklad, že již byla věc jednou nebo dvakrát reklamována. Pokladní doklad o zakoupení
předložíme pouze prodavačce k nahlédnutí nebo ofocení a pak si ho odneseme zpět domů. Další
jednání při reklamaci s vyústěním k soudu. V této situaci dáme najevo, že zamítnutím pro nás
reklamace nekončí a že jsme připraveni si nechat vypracovat znalecký posudek, vzít si advokáta a dát
celou věc k soudu. Prodejce by si měl uvědomit, že případný prohraný soudní spor ho vyjde mnohem
dráž než objektivní vyřízení reklamace.
Pokus o smír s obchodníkem
Zašleme doporučeně písemný návrh odstoupení od kupní smlouvy a žádáme vrácení peněz výměnou za vadné
zboží. Doporučujeme nechat si vypracovat znalecký posudek, abychom věděli, že za naším názorem na
reklamaci stojí odborník (soudní znalec jmenovaný krajským soudem) zaměřený na obor, do kterého spadá
308
reklamované zboží. Odmítá-li prodejce uznat vaše zákonné požadavky, máte právo se soudní cestou domáhat
náhrady škody. V ČR se od 1. 4. 2008 už nemusíte obracet přímo soud, ale můžete využít i projekt
mimosoudního řešení spotřebitelských sporů Ministerstva průmyslu a obchodu.
Podání žaloby
Jakmile budeme mít v ruce znalecký posudek a ten bude souhlasit s naším názorem na reklamaci, můžeme
podat žalobu na obchodníka. Žalobu bude pravděpodobně psát náš právní poradce. Žalobu lze podat i bez
znaleckého posudku, ale ten pak nařídí soudce a vše se protáhne.
Soudní jednání
U soudního jednání budeme osobně přítomni, ale necháme se raději zastupovat právním poradcem (důležitá
jsou fakta a porušené paragrafy, ne naše dojmy, zkušenosti a zážitky s obchodníkem). Pokud dáme plnou moc
advokátovi, nemusíme se k soudu dostavit osobně.
Pozor – příznivým rozsudkem ještě všechno nekončí
V tuto chvíli by bylo možné ze všech sil křičet hurá a oslavovat vyhraný soudní proces. Jenže dokud nemáme
peníze za reklamované zboží a za soudní proces v ruce, neměli bychom se předčasně radovat. Obchodník totiž
může záměrně protahovat převzetí vyneseného rozsudku (zdržení 2 – 3 měsíce).
Nejprve je nutné, abychom dostali písemně rozsudek (cca 1 měsíc po soudním jednání) a také aby si vynesený
rozsudek převzal prodejce (žalovaný), teprve pak nabývá vynesený rozsudek právní moci. Pokud má
reklamované zboží hodnotu vyšší než 2000 Kč, má prodejce právo se odvolat. Pokud se jedná o zboží do 2000
Kč, nemá prodejce nárok na odvolání a vynesený rozsudek je konečný. Prodejce by nás měl po nabytí právní
moci rozsudku vyzvat k návštěvě prodejny a k předání reklamované věci (třídenní lhůta na předání). Když
rozsudek nabyl právní moci, zboží již není naším majetkem. Prodejce by nám měl zaplatit cenu zboží i
s úrokem a dále uhradit náklady soudního řízení, naše náklady na advokáta a náklady spojené se znaleckým
posudkem. Teprve teď přichází vítězný konec - dostaneme zpět své peníze! Naše reklamace dopadla po
ročním boji s obchodníkem vítězně.
Krátké shrnutí:
Předpokládejme, že došlo k nějakému problému, projevila se určitá vada našeho zboží a my bychom chtěli
toto zboží reklamovat. Pokud je vzniklý problém opravitelný, můžeme požadovat po prodejci bezplatnou
záruční opravu. Výměnu zboží za bezvadný kus můžeme podle zákona chtít také, tedy pokud to není
neúměrné povaze vady. Není však moc pravděpodobné, že by nám prodejce místo opravy nabízel výměnu za
nový kus zboží. Jakmile bude zboží opraveno, můžeme ho začít znovu používat. Pokud se bude stejná vada
objevovat znovu a znovu, můžeme po jejím třetím výskytu odstoupit od kupní smlouvy, chtít zboží vrátit
prodejci a dostat od něho zpět plnou cenu. Případně můžeme zboží vyměnit za jiný, zcela nový a bezvadný
kus.
309
Příklady:
Odpovězte na otázky:
1)
Co všechno by měl obsahovat správný reklamační řád?
2)
Jaký je správný postup při přijetí reklamace od zákazníka?
3)
Jaké jsou lhůty pro vyřizování reklamací?
4)
Odpovídá prodávající vždy za všechny vady?
5)
Jaké jsou různé druhy záruk, lze s kupujícím dohodnout i jinou záruční lhůtu?
6)
Kdo odpovídá za škody v případě doručování zboží?
2. Příklad: Plakát
Vytvořte trojice a společnými silami vyrobte plakát či koláž na jedno z těchto témat:
1)
Kdo se chová jako ovce, toho sežere vlk.
2)
Inteligentní spotřebitel zná svá práva!
3)
Přehledná pravidla reklamace.
Pojmy: ČOI, NÁHRADA, CENA, DISKRIMINACE, FARANCE, VADA, REKLAMACE, SPOTŘEBITEL,
KUPUJÍCÍ, OCHRANA, PRODEJ, ATBITR, DISTRIBUTOR,
E
C
A
N
I
M
I
R
K
S
I
D
E
C
A
M
A
L
K
E
R
R
S
A
R
B
I
T
R
D
E
P
T
A
D
A
V
E
I
K
O
S
G
M
Č
P
N
S
U
T
O
A
A
N
R
I
T
P
Ř
N
R
D
Í
O
O
R
U
E
Č
A
A
O
D
Č
I
J
B
E
N
R
CH
E
Í
B
Í
I
P
C
H
R
J
A
U
C
T
Z
E
Á
A
Ř
N
T
Í
E
E
L
N
N
Í
E
O
K
L
B
A
A
A
Z
C
R
310
Řešení:
1) Žádný právní předpis platný na území ČR neupravuje povinnost prodávajícího mít na
provozovně vystaven reklamační řád. Ve smyslu zákona č.634/1992 Sb., o ochraně
spotřebitele, v platném znění, je prodávající je povinen řádně informovat o rozsahu,
podmínkách a způsobu uplatnění odpovědnosti za vady výrobků a služeb, včetně
uplatnění rozporu s kupní smlouvou spolu s údaji o tom, kde lze reklamaci uplatnit, a
o provádění záručních oprav. Při prodeji nebo poskytování služeb mimo ohlášenou
provozovnu je prodávající povinen k těmto informacím písemnou formou poskytnout
spotřebiteli zejména název nebo jméno a adresu prodávajícího, kde lze i po ukončení
takového prodeje nebo poskytování služeb reklamaci uplatnit.
V některých případech prodávající reklamační řád vydává, nicméně tento není pro
spotřebitele nijak závazný - při koupi zboží s ním obvykle nejsou spotřebitelé
seznámeni.
2) Prodávající je povinen přijmout reklamaci v kterékoliv provozovně, v níž je přijetí
reklamace možné s ohledem na sortiment prodávaného zboží nebo poskytovaných
služeb. Výjimkou je pouze situace upravená § 625 zákona č. 40/1964 Sb., občanského
zákoníku, v platném znění, kdy prodávající v záručním listě určí jiného podnikatele,
který je povinen opravu provést namísto prodávajícího (tzv. záruční servis). Nutné je
však poznamenat, že záruční servis je určen pouze k provedení opravy. Ostatní
oprávněné nároky, tzn. výměna zboží za nové nebo odstoupení od smlouvy, musí
kupující uplatnit výlučně u prodávajícího (v kterékoliv jeho provozovně).
Prodávající je povinen spotřebiteli vydat písemné potvrzení o tom, kdy spotřebitel
právo uplatnil, co je obsahem reklamace a jaký způsob vyřízení reklamace spotřebitel
požaduje; a dále potvrzení o datu a způsobu vyřízení reklamace, včetně potvrzení o
provedení opravy a době jejího trvání, případně písemné odůvodnění zamítnutí
reklamace. Tato povinnost se vztahuje i na jiné osoby určené k provedení opravy.
3) Reklamace včetně odstranění vady musí být vyřízena bez zbytečného odkladu,
nejpozději do 30 dnů ode dne uplatnění reklamace, pokud se prodávající se
spotřebitelem nedohodne na lhůtě delší (ust. § 19 odst. 3 zákona o ochraně
spotřebitele).
311
4) Odpovědnost za vady věci je založena na principu tzv. zákonné záruky navazující na
povinnost prodávajícího odevzdat kupujícímu věc ve shodě s kupní smlouvou. Shodou s kupní
smlouvou se rozumí, že prodávaná věc je bez vad a dále že má jakost a užitné vlastnosti
smlouvou požadované, prodávajícím, výrobcem nebo jeho zástupcem popisované, nebo na
základě jimi prováděné reklamy očekávané, popřípadě jakost a užitné vlastnosti pro věc
takového druhu obvyklé, že odpovídá požadavkům právních předpisů, je v tomu
odpovídajícím množství, míře nebo hmotnosti a odpovídá účelu, který prodávající pro použití
věci uvádí nebo pro který se věc obvykle používá.
Rozsah a úprava odpovědnosti za vady, které představují rozpor s kupní smlouvou, se liší
podle toho, zda předmětem prodeje byla nová nebo použitá věc, zda nová věc byla prodána
s vadami, pro něž byla snížena cena, a zda nejde o věci, které se rychle kazí.
Při prodeji nové věci odpovídá prodávající za všechny vady, které představují rozpor s kupní
smlouvou a které se vyskytnou po převzetí věci v záruční době. Délka záruční doby je
stanovena v § 620 a od 1. 1. 2003 činí u spotřebního zboží zásadně 24 měsíců. Smluvně může
být záruka rozšířena nad zákonnou výměru.
Byla-li snížena cena pro vadu zboží:
Za ty vady nových nebo použitých věcí, pro které byla snížena cena (§ 619 odst. 2 občanského
zákoníku), prodávající neodpovídá, jestliže bylo při prodeji postupováno podle § 618
občanského zákoníku (Při prodeji mohou být prodávány též věci, které mají vady, jež nebrání
tomu, aby mohly být užívány k určenému účelu. Prodávající musí tyto věci prodávat jen za
nižší ceny, než je obvyklá cena bezvadné věci. Musí upozornit kupujícího, že věc má vadu a o
jakou vadu jde, není-li to zřejmé z povahy prodeje. Z povahy prodeje je zřejmé, že jde o
prodej vadných věcí, zejména tehdy, je-li tak označena prodejna, popř. některé z oddělení
prodejny, avšak i v těchto případech je třeba kupujícího výslovně upozornit na to, o jakou
vadu jde. V dokladu o zakoupení věci použité, věci s vadou nebo výrobku, jehož užitná
vlastnost je jinak omezena, musí být tyto skutečnosti vyznačeny - § 16 zákona č. 634/1992
Sb., o ochraně spotřebitele. Za vadu věci, pro kterou byla sjednána nižší cena, prodávající
neodpovídá. Jestliže však prodávající nesplní uvedené povinnosti nebo alespoň jednu z nich,
odpovídá za vady prodané věci v plném rozsahu.
Vzhledem k délce záruční doby, zejména při prodeji spotřebního zboží a k možnosti jejího
prodloužení je v § 619 odst. 2 občanského zákoníku výslovně stanoveno, že záruka a tedy ani
odpovědnost prodávajícího za vady se nevztahuje na opotřebení věci v důsledku jejího
obvyklého užívání; to platí pro všechny věci.
U věcí použitých nepřichází v úvahu odpovědnost za vady, které se vyskytnou dodatečně po
převzetí věci. Na věci použité neplatí záruka, odpovědnost prodávajícího se vztahuje jen na
312
vady, jež tyto věci měly při převzetí kupujícím. Vyjde-li taková vada najevo až dodatečně, je
stanovena preklusivní lhůta pro vytknutí vady kupujícím a pro uplatnění práva z odpovědnosti
za vady. U věcí použitých práva z odpovědnosti za vady věci zaniknou, nebyla-li uplatněna do
24 měsíců ode dne převzetí věci kupujícím. Prodávající může tuto dobu v dohodě s kupujícím
zkrátit, ne však méně než na 12 měsíců; tuto dobu uvede prodávající v dokladu o prodeji věci.
Byla- li cena snížena pod cenu obvyklou z důvodu výprodeje nebo posezónního doprodeje
zboží, je rozhodující, že jde o prodej nové bezvadné věci, a nikoliv o prodej věci použité;
prodávající za vady takto prodaných věcí proto odpovídá v plném rozsahu.
5) Rozlišuje se záruka zákonná a záruka smluvní.
Zákonná záruka - taxativně stanovena v § 620 občanského zákoníku:
Při prodeji spotřebního zboží je záruční doba 24 měsíců; jde-li o prodej potravinářského zboží,
je záruční doba osm dní, u prodeje krmiv tři týdny a u prodeje zvířat šest týdnů. Je-li na
prodávané věci (např. léky, potraviny), jejím obalu nebo návodu k ní připojeném vyznačena
v souladu se zvláštními právními předpisy (např. zákon č. 110/1997 Sb., o potravinách a
tabákových výrobcích) lhůta k použití věci, tzv. expirační lhůta, skončí záruční doba
nejpozději uplynutím této lhůty, což znamená, že expirační lhůtou může být záruční doba
prodloužena, nikoliv zkrácena.
U věcí, které jsou určeny k tomu, aby se jich užívalo po delší dobu (např. automobily,
televizory, pračky), může být zvláštním právním předpisem záruční doba prodloužena nad
dobu uvedenou výše. Prodloužení záruky se může týkat i jen některé součástky věci. Zákonem
stanovené záruční doby nemohou být ani dohodou účastníků zkráceny; lze je jen prodloužit.
Smluvní záruka. Prohlášením v záručním listě vydaném kupujícímu může prodávající
poskytnout záruku přesahující rozsah zákonné záruky; v záručním listě pak určí prodávající
podmínky a rozsah prodloužení záruky; jedná se o jednostranný právní úkon prodávajícího.
Záruku přesahující rozsah zákonné záruky může prodávající při prodeji poskytnout
kupujícímu též na základě jejich dohody.
6) Odpovědnost za stav prodané věci při jejím převzetí kupujícím upravuje ust. § 616
občanského zákoníku. Podle tohoto ustanovení odpovídá prodávající kupujícímu za to, že
prodávaná věc je při převzetí kupujícím ve shodě s kupní smlouvou, zejména, že je bez vad.
Odpovědnost prodávajícího má objektivní povahu. Prodávající ji musí splnit i v případě, že
jakost, množství, míru, váhu nebo bezvadnost zboží není schopen ovlivnit. Není významné,
zda vada byla způsobena při výrobě zboží, během jeho přepravy nebo v provozovně
prodávajícího. Prodávající odpovídá za vady bez ohledu na to, zda mu byly známy či zda
je mohl zjistit sám.
313
2. Příklad: Plakát
Tento příklad nemá jednotné řešení, žáci ho zpracovávají individuálně.
Tajenka v osmisměrce je: REKLAMAČNÍ ŘÍZENÍ.
E
C
A
N
I
M
I
R
K
S
I
D
E
C
A
M
A
L
K
E
R
S
A
R
B
I
T
R
E
P
T
A
D
A
V
E
K
O
S
G
M
Č
P
N
U
T
O
A
A
N
R
I
P
Ř
N
R
D
Í
O
O
U
E
Č
A
A
O
D
Č
J
B
E
N
R
CH
E
Í
Í
I
P
C
H
R
J
A
C
T
Z
E
Á
A
Ř
N
Í
E
E
L
N
N
Í
E
K
L
B
A
A
A
Z
C
R
D
I
S
T
R
I
B
U
T
O
R
Příklad je vhodné vypracovat ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině budou učitelem vyloženy
teoretické informace, případně odpovězeny dotazy žáků. Na konci hodiny zadá učitel žákům druhý úkol, který
bude vypracován jako domácí. Druhá hodina bude věnována zpracování a kontrole zbývajících úkolů.
Nejaktivnější žáky, kteří úkoly zpracují správně, může učitel ohodnotit.
Příslušné právní normy – stačí přístup na internet, pomůcky k výrobě plakátů či koláží, domácí úkol lze
zpracovat elektronicky.
Cvičení je vhodné na dvě vyučovací hodiny. Je připraveno zadání domácího úkolu. První úkol zpracují žáci
samostatně, druhý úkol – plakát či koláž vymyslí ve skupině ve škole a zpracují doma. Třetí úkol –
osmisměrku vyluští samostatně. Čtvrtý úkol je zadání pro domácí práci.
Závěr:
Cvičení je připraveno jako způsob zvýšení právní gramotnosti žáků všech typů studia.
Se zmíněnou problematikou se všichni v praktickém životě dozajista setkají, a proto jim budou získané
informace nadmíru užitečné.
314
Téma :
FG právní
Právní poradna pro budoucí zaměstnance
Ročník:
Klíčová slova:
Pracovní smlouva, mladiství a pracovní poměr, absolvent, zkušební doba, pracovní poměr na dobu určitou,
pracovní poměr na dobu neurčitou, strukturovaný životopis, motivační dopis.
Cílem lekce je seznámit žáky se základními informacemi o uzavírání pracovního poměru. Kromě obsahu
pracovní smlouvy a jejich nezbytných záležitostí se žáci také dozvědí, jak by měl vypadat správně
strukturovaný životopis či motivační dopis. Součástí učiva je návod pro úspěšné zvládnutí pracovního
pohovoru s několika praktickými radami.
Pracovní smlouva
Smlouva mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem, kterou mezi nimi vzniká pracovní poměr. Pracovní smlouva
se uzavírá písemně. Jedno vyhotovení pracovní smlouvy je zaměstnavatel vždy povinen předat zaměstnanci.
•
Nezbytné náležitosti pracovní smlouvy:
1)
přesné označení zaměstnavatele, včetně adresy sídla zaměstnavatele, jeho identifikačního
čísla a označení osoby, které bude smlouvu jménem zaměstnavatele podepisovat
2)
přesné označení zaměstnance, včetně adresy trvalého bydliště zaměstnance a jeho rodného
čísla nebo data narození
3)
druh práce, kterou bude zaměstnanec vykonávat
4)
místo, kde bude zaměstnanec pracovat
5)
datum, od kterého zaměstnanec nastoupí do práce
6)
datum podpisu smlouvy
315
7)
podpisy zaměstnance a zaměstnavatele
•
Nadstavbové náležitosti pracovní smlouvy (závisí na dohodě mezi zaměstnancem a
zaměstnavatelem):
1)
způsob výpočtu mzdy zaměstnance
2)
datum splatnosti mzdy zaměstnance
3)
zkušební doba
4)
doba trvání pracovního poměru
5)
práva a povinnosti obou stran, které z pracovního poměru vyplývají
6)
výslovné prohlášení o tom, že zaměstnanec byl seznámen se všemi svými právy a
povinnostmi, s pracovními a mzdovými podmínkami, s bezpečnostními, hygienickými a dalšími
předpisy platnými u zaměstnavatele
•
Zkušební doba
Maximální trvání zkušební doby jsou 3 měsíce, umožňuje zaměstnavateli i zaměstnanci zrušit pracovní poměr
pouze písemným oznámením druhé straně, a to z jakéhokoliv důvodu a dokonce i bez jeho uvedení
•
Pracovní poměr na dobu určitou/neurčitou
Pracovní poměr je nejčastěji uzavírán na dobu neurčitou, v některých případech je však potřeba, sjednat
přesnou délku jeho trvání. Pokud je pracovní poměr sjednáván na dobu určitou, musí být ve smlouvě výslovně
uvedena doba, do které má pracovní poměr trvat a být ukončen vždy nejpozději dnem uvedeným ve smlouvě.
Pracovního poměru na dobu určitou je využíváno u absolventů zejména při sjednávání brigád. Běžně se
sjednává pracovní poměr na dobu určitou v délce jednoho roku. U běžné pracovní smlouvy nelze s některými
osobami výslovně uvedenými v zákoníku práce tento typ pracovního poměru sjednat. Jedná se například o
mladistvé, tedy osoby ve věku 15 – 18 let nebo absolventy středních a vysokých škol, odborných učilišť a
učilišť, vstupujících do pracovního poměru na práci odpovídající jejich kvalifikaci. Pokud chce mladiství či
absolvent uzavřít pracovní poměr na dobu určitou, musí zaměstnavatele předem písemně požádat o jeho
sjednání. Jestliže zaměstnanec po uplynutí sjednané doby pracovního poměru na dobu určitou i nadále pro
zaměstnavatele s jeho vědomím vykonává práci, je pracovní poměr na dobu určitou ze zákona přímo změněn
v pracovní poměr na dobu neurčitou.
*ABSOLVENT = zaměstnanec, jehož celková doba zaměstnání po úspěšném ukončení studia nedosáhla dvou
let
•
Zaměstnavatel musí zaměstnance seznámit s několika podmínkami:
a)
před uzavřením pracovní smlouvy
-
s jeho právy a povinnostmi v pracovním poměru
-
s pracovními podmínkami
316
-
se mzdovými podmínkami
b)
nejpozději při nástupu do práce
-
s pracovním řádem
-
s předpisy k zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, jež musí při své práci dodržovat
-
vnitřní předpisy zaměstnavatele
•
Základní povinnosti vyplývající z pracovního poměru:
Základní povinnosti zaměstnance a zaměstnavatele vyplývající z pracovního poměru jsou uvedeny v § 35
zákoníku práce.
•
-
Zaměstnavatel je od vzniku pracovního poměru povinen:
přidělovat zaměstnanci práci podle pracovní smlouvy, platit zaměstnanci za vykonanou práci
mzdu ve sjednaných výplatních termínech
-
vytvářet podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů
-
dodržovat pracovní podmínky stanovené právními předpisy a pracovní smlouvou
•
Zaměstnanec je od vzniku pracovního poměru povinen:
-
konat osobně práce podle pracovní smlouvy, nemůže být tedy při výkonu práce zastoupen někým
jiným
-
dodržovat stanovenou pracovní dobu
-
dodržovat pracovní kázeň
-
dodržovat hygienické, bezpečnostní a jiné vnitřní předpisy zaměstnavatele
Pracovní podmínky mladistvých
Jako mladiství je označován zaměstnanec, který ještě nedosáhl věku 18 let. Pracovní smlouvu jako
zaměstnanec můžete uzavřít pouze tehdy, dosáhli – li jste věku 15 let a máte ukončenou povinnou školní
docházku. Zákoník práce (§163 a následující) zaručuje zvýšenou ochranu mladistvých v pracovněprávních
vztazích a upravuje některé pracovní podmínky mladistvých odchylně od obecných právních podmínek.
•
Jedná se zejména o tyto zvláštní podmínky:
-
zákaz uzavření pracovního poměru na dobu určitou s mladistvými osobami => mladistvý zaměstnanec
musí před uzavřením pracovní smlouvy předložit svému budoucímu zaměstnavateli písemnou žádost o
uzavření pracovního poměru na dobu určitou
-
zaměstnavatel je povinen zabezpečit, aby mladiství před vstupem do pracovního poměru absolvovali
vstupní lékařskou prohlídku. Mladiství jsou povinni se této lékařské prohlídce podrobit. Při ukládání
pracovních úkolů mladistvému se pak zaměstnavatel řídí lékařským posudkem,
-
k uzavření pracovní smlouvy je zaměstnavatel povinen vyžadovat vyjádření zákonného zástupce, tedy
nejčastěji rodičů mladistvého zaměstnance
317
-
mladistvý zaměstnanec nesmí uzavřít dohodu o hmotné zodpovědnosti
-
délka pracovní doby mladistvých mladších 16 let nesmí překročit 30 hodin týdně
-
zaměstnavatel nesmí (až na vzácné výjimky)mladistvé zatěžovat některými typy prací, například:
a)
prací přesčas
b)
prací v noci
c)
pracemi pod zemí při těžbě nerostů, ražení tunelů či štol
d)
pracemi, které jsou pro mladistvé nepřiměřené, nebezpečné nebo škodlivé jejich zdraví. Například
pracemi s jedy, pracemi na pracovištích výroben léčiv, pracemi při výrobě a zpracování výbušnin a zacházení
s nimi, pracemi s hořlavými kapalinami I. třídy, pracemi s žíravinami, pracemi na zařízeních vysokého napětí.
Seznam prací zakázaných mladistvým obsahuje vyhláška Ministerstva zdravotnictví České republiky č.
261/1997 Sb.
•
zaměstnavatel nesmí používat takový způsob odměňování práce, jehož použití by vedlo k ohrožení
bezpečnosti mladistvých zaměstnanců
•
výpověď danou mladistvému zaměstnanci i okamžité zrušení pracovního poměru s m mladistvým
zaměstnancem ze strany zaměstnavatele musí být dány na vědomí též jeho zákonnému zástupci. Rozvazuje –
li pracovní poměr mladistvý zaměstnanec nebo má – li být jeho pracovní poměr rozvázán dohodou, je
zaměstnavatel povinen vyžadovat vyjádření zákonného zástupce.
Jak uspět v přijímacím řízení aneb užitečné typy
•
Profesní životopis
Profesní životopis je první nepřímý kontakt s vaším potencionálním zaměstnavatelem. Je velice důležité, aby
splňoval některá kritéria, neboť je prvním zdrojem informací, které o vás budoucí zaměstnavatel získá. I přesto
by měl obsahovat pouze fakta. Společně s životopisem byste měli zaslat i tzv. motivační dopis, který může
vyjadřovat i vaše postoje a postřehy.
Profesní životopis by měl splňovat tyto zásady:
1)
PŘEHLEDNOST A PROFESIONÁLNÍ FORMÁT
Vaším cílem je informovat a zaujmout, nikoliv však formou životopisu, ale jeho obsahem. Proto se vyvarujte
osobitého ztvárnění a držte se zaběhnuté klasiky, vynechejte barvy, extravagantní typy písma atp.
2)
STRUČNOST A VÝSTIŽNOST
Životopis má být zpracován v bodech, případně holých větách, nejedná se o slohovou práci. Je třeba zachovat
stručnost a výstižnost.
3)
VYSTAČTE SI S PRAVDOU
Vymýšlením exkluzivních zkušeností a znalostí si nad sebou kopete hrob, pro zaměstnavatele není nic
snazšího, než si vaše proklamované dovednosti ověřit. Uvádějte proto vždy pouze pravdivé informace.
4)
POZOR NA FORMÁT PŘI E-MAILOVÉ KOMUNIKACI
Při zasílání životopisu jako přílohu e-mailu dbejte na užití standardních formátů, pdf, doc, odt.
318
Profesní životopis by měl obsahovat čtyři části:
1)
OSOBNÍ A KONTAKTNÍ ÚDAJE
Životopis musí samozřejmě obsahovat vaše osobní a kontaktní údaje, tedy jméno a příjmení, adresu trvalého
bydliště, telefon a e-mail. Většinou se uvádí také datum narození a aktuální fotografie.
2)
VZDĚLÁNÍ
Vzdělání se vždy uvádí v opačném chronologickém pořadí, tedy od nejvyššího dosaženého vzdělání níž. Je
třeba uvést přesný název školy a oboru, v případě vysoké školy také fakultu a katedru. Standardně se také
uvádí doba studia, můžete se pochlubit a vaším maturitním vysvědčením.
! POZOR! – do životopisu se neuvádí základní škola.
3)
PRAXE
Stejně jako vzdělání se i dosažená praxe uvádí v opačném chronologickém pořadí. Nemusíte vypisovat vše,
zaměřte se především na ty pracovní zkušenosti, které by vám mohly pomoci získat usilované místo. Příliš
mnoho zaměstnavatelů často působí spíše negativním dojmem.
4)
DALŠÍ ZNALOSTI A DOVEDNOSTI
Do této části životopisu patří další zkušenosti, které by mohly zvýšit vaše šance na přijetí. Uveďte zde
absolvované kurzy, získané jazykové diplomy, profesní certifikáty či jiná dosažená osvědčení.
Strukturovaný životopis byste měli mít vždy připraven, neznamená to ale, rozesílat univerzální životopis na
různé pracovní nabídky. Vždy zhodnoťte, jaké zkušenosti se nejlépe hodí pro konkrétní pracovní pozici, a
podle toho životopis upravte. Využijete jistě i CV v cizím jazyce, které v dnešní době vyžaduje čím dál tím
více firem.
•
Motivační dopis
Motivační dopis je možností, jak oslovit zaměstnavatele blíže. Společně s životopisem je nezbytnou součástí
prvního oslovení potencionálního zaměstnavatele.
Cílem motivačního dopisu je nenuceně zdůraznit své přednosti a formulovat, proč se zajímáte právě o tuto
pracovní nabídku. Měl by shrnovat vaše kvality pro nabízenou pozici.
V závěru motivačního dopisu nezapomeňte odkázat na přiložený životopis, ve kterém je možné nalézt faktické
informace o vaší osobě. Uveďte také, že byste se rádi blíže představili na ústním pohovoru.
V průvodním dopise dbejte na gramatickou a formální správnost. Pokud si nejste jisti, raději si nechte váš
dopis zkontrolovat, neboť chyby mohou potencionálního zaměstnavatele nenávratně odradit.
•
Pracovní pohovor
Pracovní pohovor můžete absolvovat pouze na výzvu zaměstnavatele, cesta k němu většinou vede pouze přes
životopis a motivační dopis, dejte si na nich proto opravdu záležet. Až pracovní pohovor však bývá tou hlavní
zkouškou, na kterou je třeba řádně se připravit. Zde je několik typů, které by vám v tomto úsilí měli pomoci.
319
Typy k pracovnímu pohovoru:
1)
ZÍKEJTE INFORMACE
Získejte co nejvíce informací o firmě a především o pozici, na kterou byste chtěli nastoupit. Vašimi zdroji
může být internet, můžete také kontaktovat přímo personální oddělení. Váš aktivní přístup dokazuje skutečný
zájem o práci a na při pohovoru jistě zanechá dobrý dojem.
2)
VHODNĚ SE OBLÉKNĚ
Oblečení přizpůsobte prostředí firmy a pozici, o kterou se zajímáte. Pokud se budete chtít stát trenérem ve
fitcentru, oblek bude působit spíše komicky, než profesionálně. Zvolte oblečení, ve kterém se cítíte
sebevědomě a přirozeně. Raději se vyvarujte přílišné barevnosti či extravagance. Dejte pozor také na výběr
parfému. Základem je samozřejmě čistý a upravený vzhled.
3)
CO S SEBOU
Ačkoliv jste životopis včetně motivačního dopisu zasílali již před pohovorem, jejich kopii byste si měli
vytisknout a přinést s sebou.
4)
DOCHVILNOST
Potencionálního zaměstnavatele chcete jistě přesvědčit o své spolehlivosti, proto přijďte včas a tím není
myšleno na čas! Ideální je dostavit se do sídla firmy přibližně 10 minut před začátkem schůzky.
5)
PŘEDSTAVOVÁNÍ
Při představování pevně, ale ne příliš pevně stiskněte ruku, a krátce se podívejte do očí. Takové jednání
dokazuje vaše sebevědomí.
6)
POHOVOR
Při pohovoru se snažte zachovat sebevědomý klid, jistě budete nervózní, snažte se ale mluvit srozumitelně,
klidně a adekvátně hlasitě. Vždy se dívejte do očí tomu, s kým právě mluvíte. Nebojte se zeptat, pokud
něčemu nebudete rozumět. Vždy je lepší se zeptat, než se ztrapnit hloupou odpovědí.
7)
ČASTO KLADENÉ OTÁZKY
Při pohovoru bude zřejmě odpovídat na některé z těchto obecných otázek, rozmyslete si proto odpovědi
předem, při pohovoru pak budete působit jako člověk, který „to má v hlavě srovnané“. Nebojte se adekvátně
ohodnotit své schopnosti, musíte působit sebevědomě, ne však nafoukaně, snažte se být upřímní.
Obecné otázky:
Z jakého důvodu byste chtěl/chtěla pracovat právě v naší společnosti?
Z jakého důvodu bychom do naší společnosti měli přijmout právě Vás?
Váš zatím největší pracovní úspěch?
Vaše přednosti?
Vaše nedostatky?
Jste schopen/schopna pracovat v týmu několika lidí?
Vaše představa ideálního zaměstnání?
320
Jaké jsou Vaše profesní cíle?
Jaké jsou Vaše životní cíle?
Z jakého důvodu jste ukončil/ukončila Vaše předchozí zaměstnání?
Jaký očekáváte plat?
Kdy byste mohl/mohla nastoupit do zaměstnání?
8)
VLASTNÍ DOTAZY
Na konci pohovoru budete mít zřejmě prostor na vlastní otázky, proto je vhodné, nějaké si připravit. Aktivní
přístup jen dosvědčí váš skutečný zájem o zaměstnání.
Co je konkrétní náplní práce na této pozici?
Jak vypadá běžný pracovní den zaměstnance na této pozici?
Jedná se zde o nově vzniklé pracovní místo?
Jakým způsobem a kdy budu informován/informována o přijetí či nepřijetí?
9)
VHODNÉ ROZLOUČENÍ
Pohovor je vždy ukončen zaměstnavatelem. Nezapomeňte poděkovat za možnost pohovoru se zúčastnit, znovu
potřesení rukou a krátký pohled do očí.
A máte to za sebou!
Příklady:
Žáci budou mít k dispozici připravenou nabídku inzerátů z tisku na vhodné pracovní pozice. Jedno pracovní
místo/zaměstnavatele/ si vyberou. Zaměstnancem bude žák, nejlépe jako absolvent školy.
1. Příklad:
Připravte si ve dvojicích krátký pracovní pohovor.
2. Příklad:
Vypracujte motivační dopis na pozici, kterou byste jednou chtěli získat. Řiďte se návodem v lekci, užité
informace mohou být smyšlené.
3. Příklad:
Doplňte pracovní smlouvu o chybějící údaje.
PRACOVNÍ SMLOUVA
Zaměstnavatel:
se sídlem:
identifikační číslo:
zastoupený panem
321
a
Zaměstnanec:
bytem trvale:
rodné číslo:
Uzavírají níže uvedeného dne tuto pracovní smlouvu:
I.
Vznik pracovního poměru
1. Zaměstnanec nastoupí do práce dne. Tento den je dnem vzniku pracovního poměru mezi
zaměstnancem a zaměstnavatelem.
2. Pracovní poměr se sjednává na dobu
3. Zaměstnanec a zaměstnavatel se dohodli na zkušební době v délce trvání
Zkušební doba započne ode dne nástupu do práce.
II.
Druh práce zaměstnance
1. Druh práce, na který je zaměstnanec zaměstnavatelem do pracovního poměru přijímán, je
III.
Místo výkonu práce
1. Místem výkonu práce zaměstnance bude
IV.
Mzdové podmínky
1. Zaměstnavatel se zavazuje platit zaměstnanci hrubou mzdu ve výši
, -Kč/hod.
2. Hrubá mzda podle této smlouvy – snížená o daň z příjmů fyzických osob, pojistné na sociální
zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné veřejného zdravotního pojištění a o
jiné platby ve smyslu § 121 zákoníku práce – bude zaměstnavatelem vyplácena nejpozději do 15. dne
následujícího měsíce na bankovní účet zaměstnance.
V.
Pracovní doba
1. Pracovní doba je stanovena v rozsahu hodin týdně.
322
2. Zaměstnanec bude vykonávat pro zaměstnavatele práci ve dnech až od hod. do hod.
VI.
Práva povinnosti zaměstnance
1. Zaměstnanec je povinen podle pokynů zaměstnavatele konat osobně práci jemu přidělenou podle
pracovní smlouvy ve stanovené pracovní době a dodržovat pracovní kázeň.
2. Zaměstnanec je dále povinen zejména:
a) pracovat svědomitě a řádně podle svých sil, znalostí a schopností, plnit pokyny nadřízených
vydané v souladu s právními předpisy, spolupracovat s ostatními zaměstnanci a zaměstnavateli,
b) plně využívat pracovní doby a výrobních prostředků k vykonávání svěřených prací, plnit
kvalitně, hospodárně a včas pracovní úkoly,
c) dodržovat právní předpisy, jakož i jiné předpisy, vztahující se k práci zaměstnancem
vykonávané,
d) řádně hospodařit s prostředky svěřenými zaměstnavatelem a střežit a ochraňovat majetek
zaměstnavatele před poškozením, ztrátou, zničením zneužitím a najednat v rozporu
s oprávněnými zájmy zaměstnavatele,
e) dodržovat předpisy o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci.
VII.
Práva a povinnosti zaměstnavatele
1. Před uzavřením pracovní smlouvy byl zaměstnanec řádně seznámen s
2. Při nástupu do práce byl zaměstnanec řádně seznámen s
3. Ode dne vzniku pracovního poměru je zaměstnavatel povinen přidělovat zaměstnanci práci podle
pracovní smlouvy, platit mu za vykonanou práci mzdu podle části IV. této smlouvy, vytvářet
podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů zaměstnance a dodržovat ostatní pracovní podmínky
stanovené právními předpisy nebo pracovní smlouvou.
VIII.
Skončení pracovního poměru
1. Pracovní poměr mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem může být ukončen:
a) písemnou dohodou o rozvázání pracovního poměru uzavřenou mezi zaměstnancem a
zaměstnavatelem,
b) výpovědí zaměstnance nebo zaměstnavatele,
c) okamžitým zrušením pracovního poměru, jsou – li dány podmínky stanovené v § 53 a
následujících zákoníku práce
323
IX.
Závěrečná ustanovení
1. Sjednaný obsah této pracovní smlouvy lze měnit či doplňovat pouze na základě oboustranné dohody
zaměstnance a zaměstnavatele. Veškeré změny této pracovní smlouvy musí být učiněny písemně.
2. Ostatní práva a povinnosti smluvních stran zvlášť neupravené touto pracovní smlouvou se řídí
ustanoveními zákona č. 65/1965 Sb., zákoníku práce a souvisejícími předpisy upravujícími
pracovněprávní vztahy.
3. Tato smlouva byla sepsána ve dvou vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po jednom.
4. Obě strany svým podpisem potvrzují, že si smlouvu přečetly a souhlasí s jejím obsahem.
V…………dne………………
podpis zaměstnance razítko zaměstnavatele a podpis
oprávněného zástupce zaměstnavatele
Čtvrtý úkol:
Žáci opraví chyby v pracovní smlouvě.
PRACOVNÍ SMLOUVA
Zaměstnavatel: Grada a.s. se sídlem: U Průhonu 22, 170 00 Praha 2
identifikační číslo: 12 56 81 22
zastoupený panem Janem Novákem, vedoucím personálního oddělení
a
Zaměstnanec: Karel Dvořák
bytem trvale: Sadová 15, Praha 5
rodné číslo: 760612/1406
Uzavírají níže uvedeného dne tuto pracovní smlouvu:
324
I.
Vznik pracovního poměru
1. Zaměstnanec nastoupí do práce dne 1.7. 2008. Tento den je dnem vzniku pracovního poměru mezi
zaměstnancem a zaměstnavatelem.
2. Pracovní poměr se sjednává na dobu určitou od 1.7. 2008 do 31. 7. 2008.
3. Zaměstnanec a zaměstnavatel se dohodli na zkušební době, a to šestnáctiměsíční počítanou ode dne
nástupu do práce.
II.
Druh práce zaměstnance
1. Druh práce, na který je zaměstnanec zaměstnavatelem do pracovního poměru přijímán, je prodavač.
III.
Mzdové podmínky
1. Zaměstnavatel se zavazuje platit zaměstnanci hrubou mzdu ve výši 60, -Kč/hod.
2. Hrubá mzda podle této smlouvy – snížená o daň z příjmů fyzických osob, pojistné na sociální
zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné veřejného zdravotního pojištění a o
jiné platby ve smyslu § 121 zákoníku práce – bude zaměstnavatelem vyplácena nejpozději do 15. dne
následujícího měsíce na bankovní účet zaměstnance.
V.
Pracovní doba
3. Pracovní doba je stanovena v rozsahu 55 hodin týdně.
4. Zaměstnanec bude vykonávat pro zaměstnavatele práci ve dnech pondělí až pátek od 9.00 hodin do
17.30 hodin.
VI.
Práva povinnosti zaměstnance
3. Zaměstnanec je povinen podle pokynů zaměstnavatele konat osobně práci jemu přidělenou podle
pracovní smlouvy ve stanovené pracovní době a dodržovat pracovní kázeň.
4. Zaměstnanec je dále povinen zejména:
325
a) pracovat svědomitě a řádně podle svých sil, znalostí a schopností, plnit pokyny nadřízených
vydané v souladu s právními předpisy, spolupracovat s ostatními zaměstnanci a zaměstnavateli,
b) plně využívat pracovní doby a výrobních prostředků k vykonávání svěřených prací, plnit
kvalitně, hospodárně a včas pracovní úkoly,
c) dodržovat právní předpisy, jakož i jiné předpisy, vztahující se k práci zaměstnancem
vykonávané,
d) řádně hospodařit s prostředky svěřenými zaměstnavatelem a střežit a ochraňovat majetek
zaměstnavatele před poškozením, ztrátou, zničením zneužitím a najednat v rozporu
s oprávněnými zájmy zaměstnavatele,
e) dodržovat předpisy o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci.
VII.
Práva a povinnosti zaměstnavatele
1. Před uzavřením pracovní smlouvy byl zaměstnanec řádně seznámen s právy a povinnostmi, které pro
něho z pracovní smlouvy vyplývají, pracovními a mzdovými podmínkami, za nichž má práci konat.
2. Při nástupu do práce byl zaměstnanec řádně seznámen pracovním řádem zaměstnavatele a se svými
pracovními povinnostmi. Dále byl zaměstnanec seznámen s právními a ostatními předpisy k zajištění
bezpečnosti a ochrany zdraví při práci s protipožárními předpisy, jež musí při výkonu své práce
dodržovat.
3. Ode dne vzniku pracovního poměru je zaměstnavatel povinen přidělovat zaměstnanci práci podle
pracovní smlouvy, platit mu za vykonanou práci mzdu podle části IV. této smlouvy, vytvářet
podmínky pro úspěšné plnění pracovních úkolů zaměstnance a dodržovat ostatní pracovní podmínky
stanovené právními předpisy nebo pracovní smlouvou.
VIII.
Skončení pracovního poměru
1. Pracovní poměr založený touto pracovní smlouvou skončí po uplynutí sjednané doby.
2. Pracovní poměr mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem může být ukončen:
a) písemnou dohodou o rozvázání pracovního poměru uzavřenou mezi zaměstnancem a
zaměstnavatelem,
b) výpovědí zaměstnance nebo zaměstnavatele,
c) okamžitým zrušením pracovního poměru, jsou – li dány podmínky stanovené v § 53 a
následujících zákoníku práce
326
IX.
Závěrečná ustanovení
1. Sjednaný obsah této pracovní smlouvy lze měnit či doplňovat pouze na základě oboustranné dohody
zaměstnance a zaměstnavatele. Veškeré změny této pracovní smlouvy musí být učiněny písemně.
2. Přílohou této smlouvy jsou následující dokumenty:
a) žádost zaměstnance o uzavření pracovního poměru na dobu určitou,
b) písemný souhlas zákonných zástupců zaměstnance s uzavřením této pracovní smlouvy,
c) lékařská zpráva o vstupní lékařské prohlídce zaměstnance.
3. Ostatní práva a povinnosti smluvních stran zvlášť neupravené touto pracovní smlouvou se řídí
ustanoveními zákona č. 65/1965 Sb., zákoníku práce a souvisejícími předpisy upravujícími
pracovněprávní vztahy.
4. Tato smlouva byla sepsána ve dvou vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po jednom.
5. Obě strany svým podpisem potvrzují, že si smlouvu přečetly a souhlasí s jejím obsahem.
(podpis)
(podpis)
……………………………………
………………………………
podpis zaměstnance
razítko zaměstnavatele a podpis
oprávněného zástupce zaměstnavatele
327
Řešení:
Příklady budou žáky řešeny individuálně bez jednotného správného řešení.
Interpretace výsledků a správného řešení příkladů:
Žáci budou jednotlivé úkoly zpracovávat samostatně. Pracovní pohovor si žáci nacvičí ve dvojicích a následně
ho předvedou před třídou. Sestavení profesního životopisu a motivačního dopisu bude zadáno jako domácí
úkol, žáci si vyzkouší jeho zaslání pomocí elektronické pošty. Všechny písemné úkoly budou zkontrolovány a
případně ohodnoceny učitelem.
Žáci budou potřebovat pouze výtisk zadání příkladů, případně přístup k počítači pro zpracování domácího
úkolu. Učitel připraví aktuální nabídku vhodných pracovních míst.
Realizace, postupy, metody:
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s teoretickou částí
tohoto příkladu, druhá hodina bude věnována plnění úkolů, tedy praktickému nácviku přijímacího pohovoru a
společné kontrole opravené smlouvy. Motivační dopis bude kontrolován jako domácí práce a případně
ohodnocen.
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky se základními podmínkami uzavírání pracovní smlouvy, s náležitostmi takové
smlouvy. Žáci se naučili praktickým dovednostem, které mohou využít při snaze získat vhodné pracovní
místo.
328
Téma :
FG právní
Nekalé obchodní praktiky aneb je to ještě poctivé jednání
Ročník:
Klíčová slova:
Nekalá soutěž, hospodářská soutěž, černá listina zakázaných obchodních praktik, Sdružení na ochranu
spotřebitele, Zákon o regulaci reklamy, Zákon o ochraně spotřebitele, Zákon o ochraně hospodářské soutěže,
Česká obchodní inspekce, Státní zemědělská a potravinářská inspekce, Státní veterinární správa, ČNB,
Hygienické stanice, Státní ústav pro kontrolu léčiv a další dozorové instituce.
Žáci budou schopni rozpoznat alespoň některé z běžně užívaných nekalých obchodních praktik. Získají
informace, jak se bránit, jestliže jim podlehnou. Vytvoří si samostatně vlastní manuál spotřebitele, návod jak
postupovat při nakupování a nenechat se oklamat.
Nekalé obchodní praktiky jsou evropskými předpisy zakázány od prosince 2007, patří mezi ně léčky,
postupy či „fígle“ prodejců, které mají ovlivnit zákazníka.
V ČR tuto problematiku řeší především zákon o ochraně hospodářské soutěže, zákon o regulaci
reklamy a zákon o ochraně spotřebitele. Svoji roli na trhu sehrává i Sdružení na ochranu spotřebitele.
Protože ochrana hospodářské soutěže je především věcí státu, dbá na dodržování zákonů Úřad pro
hospodářskou soutěž. Jde vesměs o správní řízení. V případě porušení zákona vždy rozhoduje soud.
Zneužívání svobody hospodářské soutěže je označováno jako nekalá soutěž. Jde o jednání, které je
v rozporu s dobrými mravy soutěže a je způsobilé přivodit újmu jiným soutěžitelům či spotřebitelům.
Nekalá soutěž je zakázána.
Zákon upravuje některé zvláštní případy nekalé soutěže, a to především:
•
Klamavou reklamu
329
•
Klamavé označování zboží a služeb
•
Vyvolávání nebezpečí záměny
•
Parazitování na pověsti podniku, výrobků či služeb jiného soutěžitele
•
Podplácení /pro účely tohoto zákona/
•
Zlehčování
•
Porušení obchodního tajemství
•
Ohrožování zdraví spotřebitele a životního prostředí
Klamavá reklama
Je to jakákoliv reklama, kterou vytváří profesionál a která může zákazníka jakýmkoliv způsobem
slovy nebo jiným druhem prezentace oklamat tak, že ovlivní jeho výběr výrobků nebo služeb.
Klamavá reklama vyvolává u spotřebitele mylnou představu o skutečnosti a tak zvýhodní některého
ze soutěžitelů.
Obchodník, který učiní prohlášení o účincích výrobku, je bude muset být schopen doložit – bez
ohledu na to, v které zemi EU sídlí. Je například nezákonné při uvádění na trh prohlásit, že určitý
výrobek vyléčí nemoc, pokud toto tvrzení nelze vědecky doložit.
Klamavé označování zboží a služeb
Je jím každé označení /nejen na samotném výrobku, ale i na letácích, v katalozích či na billboardech
apod./, které vyvolává představu o zvláštních schopnostech nebo vlastnostech výrobku či služby, o
výrobci či o zvláštní jakosti.
Vyvolání nebezpečí záměny
Zákon brání užívání názvu či jména výrobce na výrobcích jiného soutěžitele, chrání podnikové
značky a speciální materiály a chrání výrobce před tvarovými a jinými napodobeninami jeho
výrobků.
Parazitování na pověsti
„ Chlubit se cizím peřím“
Zlehčování
Publikování nepravdivých údajů či stanovisek, které mohou jiného soutěžitele poškodit.
330
Srovnávací reklama
Výrobce výslovně nebo nepřímo srovnává vlastnosti vlastního zboží s jinými výrobky konkurence.
Obecně je srovnávání v ČR zakázáno.
Ohrožování zdraví či životního prostředí
Soutěžitel vědomě úmyslně využívá zastaralé, ale levnější technologické postupy, které však ve větší
míře ohrožují ŽP nebo lidské zdraví.
Od roku 2008 platí novela zákona o Ochraně spotřebitele, která upřesňuje skutkovou podstatu tzv. nekalých
obchodních praktik. Zákon je rozděluje na agresivní a klamavé a kromě toho obsahuje ustanovení, které
jednání lze za určitých podmínek považovat za nekalou praktiku, obsahuje přesný popis jednotlivých
protiprávních jednání, která lze za nekalou obchodní praktiku považovat vždy.
Klamavé obchodní praktiky
Uvedení nesprávných- nepravdivých informací nebo uvedení sice věcně správných informací, které však
vzhledem k souvislostem klamou.
Agresivní obchodní praktiky
Jde o jednání podnikatele, který obtěžováním, donucováním nebo nepatřičným ovlivňováním výrazně zhoršuje
možnost spotřebitele svobodně se rozhodnout.
Směrnice o nekalých obchodních praktikách obsahuje jasnou „černou listinu“ zakázaných nekalých
praktik. Zde jsou některé z nich:
•
prezentační akce - prodejce vytváří dojem, že spotřebitel nemůže opustit provozovnu nebo
místo, kde je nabízen nebo prodáván výrobek nebo poskytována služba, bez uzavření smlouvy
•
nezvaný host- prodejce osobně navštíví spotřebitele v jeho bydlišti nebo na pracovišti,
spotřebitel je nucen ho vyzvat, aby jeho bydliště opustil a nevracel se, s výjimkou vymáhání
splatných smluvních závazků, v souladu s platnými právními předpisy
•
opakované, nevyžádané nabídky- prostřednictvím telefonu, internetu- elektronické pošty- tzv.
SPAMY, které nás často zahlcují, obtěžují. Poctivé firmy zpravidla požádají adresáta o svolení se
zasláním prodejní nabídky. Ty méně slušné to nedělají.
•
manipulace dětí – prostřednictvím reklamy prodejce přímo nabádá děti, aby si nabízené
výrobky nebo služby koupily nebo aby k jejich koupi přesvědčily jinou osobu
•
pozor na pojistné smlouvy- ve smlouvě pojistitel požaduje na spotřebiteli, aby při uplatňování
práva vyplývajícího z pojistné smlouvy předložil doklady, které nelze při posuzování oprávněnosti
331
nároku pokládat za důvodné nebo neodpovídá na korespondenci, aby odradil spotřebitele od
uplatnění práv vyplývajících ze smlouvy
•
neoprávněné užívání značky- výrobce neoprávněně užívá značku jakosti nebo jiné podobné
označení
•
napodobování – propaguje výrobek způsobem, který u spotřebitele může vyvolat dojem, že
byl vyroben určitým výrobce, ačkoliv tomu tak není
•
nepravdivá prohlášení – prodejce tvrdí, že výrobek nebo služba byly schváleny, potvrzeny či
povoleny nějakou institucí, ačkoli tomu tak není nebo takové povolení není v souladu se zákonnými
podmínkami
•
pouze dnes ušetříte- prodejce nepravdivě uvádí, že výrobek nebo služba budou nabízeny
pouze omezenou dobu za určitých podmínek s cílem přimět spotřebitele k okamžitému rozhodnutí,
aniž by mu poskytl přiměřenou lhůtu potřebnou k informovanému rozhodnutí
•
záruka psaná čínskými znaky- přislíbí poskytnout záruční a pozáruční servis spotřebitelům,
s nimiž před uzavřením smlouvy jednal jazykem, který není úředním jazykem členského státu,
v němž jednání proběhlo a následně poskytne servis pouze v jiném jazyce, aniž by to spotřebiteli
jasně sdělil před uzavřením smlouvy
•
skrytá reklama- články v časopise, rozhovory v médiích, které vyzdvihují určitý výrobek či
službu způsobem, při němž si spotřebitel nemusí uvědomit, že se jedná o placenou reklamu výrobku
nebo služby
•
zaplaťte- nevadí, že jste nic neobjednal- prodejce požaduje na spotřebiteli okamžitou nebo
odloženou platbu za výrobky či služby, které mu dodal, ačkoli si je spotřebitel neobjednal nebo
požaduje vrácení či uschování nevyžádaných výrobků, nejedná-li se o náhradní dodávku podle
předem uzavřené smlouvy
•
zastrašování – prodejce uvádí nesprávné údaje o povaze a míře rizika pro osobní bezpečnost
spotřebitele nebo jeho rodiny, pokud si jeho výrobek nebo službu nekoupí
•
pyramidové programy – distributor vytvoří, provozuje nebo propaguje program, ve kterém
odměna pro spotřebitele závisí především na získání dalších spotřebitelů do programu
Jak postupovat, jestliže máte pocit, že jste se stali obětí nekalé obchodní praktiky?
Vždy je vhodné zkonzultovat postup s odborníkem. Ušetří to mnoho sil i prostředků. Lze využít služeb
odborníka – advokáta či využít nabídky některé z bezplatných právních poraden jako je např. AOP – Asociace
občanských poraden či SOS – Sdružení ochrany spotřebitelů.
332
Podnět – ústní, písemné či elektronické podání můžete uplatnit u řady institucí, které ho přešetří. Pokud došlo
k porušení zákona, pak rozhodne příslušný soud.
Jde o tyto instituce
•
ČOI – Česká obchodní inspekce, která je dozorovým orgánem ve všech případech, kde
neexistuje orgán speciální.
•
SZPI – Státní zemědělská a potravinářská inspekce- rozhoduje v oblasti prodeje
zemědělských, potravinářských, kosmetických a podobných výrobků.
•
SVS – Státní veterinární správa- dozor na úseku veterinární péče.
•
ČNB - Česká národní banka- dozor na úseku poskytování finančních služeb u bankovních
subjektů. U nebankovních subjektů poskytujících spotřebitelské úvěry dozor provádí opět
ČOI.
•
Hygienické stanice- dozor na úseku ochrany zdraví lidí, zejména z hlediska zdravotní
nezávadnosti výrobků a poskytovaných služeb, provádějí dozor ochrany veřejného zdraví.
•
SÚKL – Státní ústav pro kontrolu léčiv- dozor nad výrobou či distribucí léčiv v ČR.
Podle zákona o regulaci reklamy nemůže být inzerent postižen za klamavou reklamu po uplynutí doby tří let.
Příklady:
1. Příklad: Zamyšlení či esej
Napište krátké zamyšlení či esej na téma nekalé obchodní praktiky – vycházejte ze svých
zkušeností nebo ze zkušeností lidí z vašeho okolí.
2. Příklad: Manuál pro zákazníky
Vytvořte pomůcku pro zákazníka – Rádce či spotřebitelský manuál do kapsy.
3. Příklad: Příklady z praxe
Vyberte si tři typy nekalých obchodních praktik a najděte k nim konkrétní příklady z praxe.
333
Řešení:
Všechny úkoly si žáci připraví po prostudování teoretické části lekce, pracují samostatně nebo ve dvojicích dle
pokynů vyučujícího. První a třetí úkol zpracují v rámci domácí přípravy. Hodnocení provede vyučující. Druhý
úkol vypracují žáci s následující hodině - pomůcky si přinesou. Mohou pracovat ve dvojicích. Vhodné by bylo
skupinové hodnocení. Vítězné práce ohodnotí vyučující a mohou být vystaveny v učebně odborných
předmětů.
Žáci budou všechny úkoly zpracovávat samostatně. První dva úkoly je vhodné zpracovat během druhé
vyučovací hodině, několik vybraných prací bude interpretováno před celou třídou a při jejich kontrole může
proběhnout řízená diskuse na jednotlivá témata. Třetí úkol bude zadán jako práce domácí, nejlepší zpracování
může učitel ohodnotit známkami.
Žáci budou potřebovat pouze vytištěný příklad. Pokud bude učitel chtít promítat prezentaci, je třeba
diaprojektoru.
Vyučující si připraví aktuální příklady zpracování druhého a třetího úkolu. Vhodná je výuka v učebně
s přístupem na internet. K ukázkám příkladů klamavé reklamy lze využít prezentace Rozumět médiím od
firmy Partners Czech. V tomto případě si musí vyučující připravit dataprojektor. Vyučující po výkladu teorie
předvede během první vyučovací hodiny praktické příklady, v rámci druhé hodiny hodnotí zpracování druhého
úkolu. Domácí úkoly/ první a třetí/ vyhodnotí následně.
Závěr:
Celá lekce je zaměřena na velmi citlivou problematiku etických, morálních postojů a jejich aplikaci na situaci
na spotřebitelském trhu. Důležitá je diskuse se žáky, možnost naučit je argumentovat a najít si kvalitní
informace. Nekalé obchodní praktiky je dobré včas rozpoznat a tak se bránit jejich působení.
334
Téma :
FG právní
Exekuce očima dlužníka i věřitele
Ročník:
Klíčová slova:
Exekuce, exekuční titul, soukromý exekutor, soudní exekutor, exekuční řízení, územní působnost
exekutora, oprávněný, povinný, srážky ze mzdy, dluh, nucený výkon, kontrola, dohled.
Téma exekuce úzce souvisí s tématem osobního bankrotu, na rozdíl od něj však nemůže být považována za
aktivní řešení finanční krize, je spíše jedním z jejích nejhorších vyústění. V textu se žáci dozvědí základní
teoretické informace o exekuci samotné, jejím průběhu, aktérech a důležitých pojmech s ní souvisejících,
najdou zde také užitečné rady a odkazy v případě, že by se někdy s touto nepříjemnou životní situací museli
sami potýkat, ať jako věřitelé či dlužníci. Cílem tohoto příkladu je seznámit žáky s příčinami, průběhem a
důsledky exekučního řízení. V závěru jsou připraveny dva příklady na procvičení nabytých znalostí.
Kdy Vám hrozí exekuce?
Pokud se topíte v dluzích a váš věřitel zvolil soudní řešení sporu, máte k exekuci velice blízko.
Nebudete-li totiž řádně a včas plnit práva a povinnosti, která jsou vymezena v pravomocném
soudním rozhodnutí, můžete být k jejich plnění donuceni právě prostřednictvím exekučního řízení.
Exekuce je nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost,
kterou má stanovenou vykonatelným rozhodnutím. Exekuce je procesními normami svěřena různým
správním orgánům.
335
Kdy zvolit exekuci?
Většina lidí vnímá exekuci jako strašáka, krajní a zároveň konečné řešení, a často také jako příliš
razantní a krutý zákrok. Měli by se ale zamyslet nad tím, jak by se zachovali oni, kdyby se ocitli
v pozici věřitele, kterému někdo dlouhodobě dluží. Exekuce je bohužel někdy jedinou možností, jak
své finance získat zpět. A abyste si nemysleli, že exekuční řízení je vedeno jen vůči „obyčejným
zadluženým“, hned několik exekučních řízení je vedeno například proti českým soudům, které
celkově dluží miliony korun advokátům, expertům, notářům, ale i obyčejným lidem, kteří svůj spor
vyhráli a měli být soudem vyplaceni. Představte si, že peníze, které jim soud dluží, potřebují pro
chod své firmy a kvůli nedochvilnosti soudu je jejich živnost v ohrožení. Nesmíme tedy exekuci
vidět jako něco špatného, či přehnaného, někdy je prostě jedinou možností, jak se bránit proti
nezodpovědným neplatičům.
Oprávněný x povinný
Oprávněný a povinný jsou dva základní účastníci exekučního řízení.
Oprávněným je například věřitel, zkrátka ten, komu je dluženo. Oprávněnému je z exekučního titulu
přiřknuto právo na vyrovnání cestou exekuce. Právě ten podává návrh na exekuci jako poslední
možný způsob získání svých financí. Mohli bychom ho také označit jako poškozeného.
Povinný je vždy dlužníkem, který včas neplnil své povinnosti, nejprve vůči věřiteli, který se proto
obrátil na soud, a následně ani povinnosti vyměřené soudem. Z exekučního titulu je povinný povinen
něco vyplnit, tedy určeným způsobem vyrovnat dluh.
Dalším účastníkem exekučního řízení může být například partner povinného, pokud je do exekuce
zahrnut nějaký společný majetek.
Podmínky zahájení exekučního řízení
Nezbytnou a nejdůležitější podmínkou pro zahájení exekučního řízení je exekuční titul, kterým musí
oprávněný disponovat. Co to vlastně exekuční titul je a co obsahuje:
336
•
pravomocné a vykonatelné rozhodnutí soudu, pokud přiznává právo, zavazuje k povinnosti
nebo postihuje majetek, zejména tedy rozsudek, platební rozkaz a směnečný platební rozkaz
•
vykonatelné rozhodnutí soudu a jiného orgánu činného v trestním řízení, pokud přiznává
právo nebo postihuje majetek, zejména rozsudek nebo trestní příkaz
•
vykonatelné rozhodnutí orgánů státní správy a územní samosprávy
•
vykonatelný rozhodčí nález
•
notářský nebo exekutorský zápis se svolením k vykonatelnosti
•
některá další vykonatelná rozhodnutí a schválené smíry a listiny, jejichž výkon připouští zákon
Jde vlastně o soubor právních rozhodnutí, na základě kterých je podle zákona možné exekuci provést. Podle
dosavadních informací se jistě zdá, že získat právo na exekuci je pro věřitele, tedy oprávněného, nelehký úkol.
Od září 2001 však byla v ČR zavedena funkce soukromého exekutora, která věřitelům velice ulehčuje. Prvním
plusem je bezesporu to, že oprávněnému stačí podepsat jen velmi obecný návrh na nařízení exekuce a další
kroky jsou již plně v režii soukromého exekutora. Druhou nezanedbatelnou výhodou je rychlost práce
soukromých exekutorů, úplata za exekuční činnost je totiž hlavní částí jejich příjmu a tak je rychlé a kvalitní
vyřízení exekuce v jejich zájmu.
Exekutor
Podmínky pro funkci exekutora:
•
úplné vysokoškolské právnické vzdělání
•
tříletá právnická praxe
•
bezúhonný
•
má plnou způsobilost k právním úkonům
•
složil exekutorskou zkoušku
•
uzavřel pojištění odpovědnosti za škodu v souvislosti s výkonem funkce
•
složil slib do rukou ministra
Exekutoři jsou jmenování ministrem spravedlnosti ČR v určitém počtu pro obvod jednoho okresního soudu.
Ačkoliv jsou však jmenováni pro jeden obvod, působnost exekutorů je v rámci ČR neomezená. Pouze jejich
sídlo je v okrese, pro který byli jmenováni. Při výkonu funkce vystupují jako veřejný činitel včetně pravomocí
s tím souvisejících.
Pravomoci exekutora:
•
exekutor v exekučním řízení vymáhá to, co mělo být (podle rozhodnutí soudu) splněno povinným
dobrovolně, ale nebylo = výkon exekučního titulu
•
exekutor sepisuje tzv. exekutorské zápisy
•
exekutor ulehčuje a upevňuje postavení věřitele
337
•
provádí dražby movitých věcí a nemovitostí
•
poskytuje právní pomoc oprávněnému i povinnému
Exekutor není na výkon exekuce sám, podle zákona totiž platí tzv. součinnost třetích osob, podle které jsou
různé subjekty povinné poskytovat exekutorovi pomoc, především informace potřebné k úspěšnému provedení
exekuce.
Mezi tyto subjekty patří:
•
všechny orgány státní správy a samospráv
•
zdravotní pojišťovny
•
Policie ČR
•
advokáti
•
notáři
•
banky, které se v tomto případě nemohou odvolat na bankovní tajemství
•
pošty
•
telekomunikační společnosti
•
podnikatele
•
další subjekty případně pomocné v exekučním řízení
Pokud by některý z těchto subjektů odmítl svou povinnost splnit, byl by tak odpovědným za vzniklou škodu.
Dohled nad exekutory
Exekutor musí být samozřejmě kontrolován, aby bylo zamezeno protiprávnímu jednání. Jelikož je řešitelem
sporu mezi dvěma stranami, oprávněným a povinným, je třeba kontrolovat jeho kroky vůči oběma těmto
stranám.
•
Kontrola klientem
Je pouze na klientovi, kterého ze soukromých exekutorů si vybere a jelikož mohou exekutoři pracovat nehledě
na místo jejich jmenování, konkurence je poměrně veliká. Právě proto se exekutor musí snažit vykonávat svou
práci co nejzodpovědněji, aby si klient nezvolil konkurenta.
•
Státní dohled Ministerstva vnitra ČR
•
Kontrola Exekutorskou komorou ČR
Proces exekuce
Exekuci lze provést několika způsoby, o tom, který z nich bude zvolen, rozhoduje exekutor v zájmu svého
klienta, tedy oprávněného. Exekuci lze v jednom exekučním řízení provést více způsoby postupně nebo
současně. Roli hraje několik faktorů, především však výše dluhu a finanční situace povinného. Čím horší je
majetková a finanční situace dlužníka, o to razantnějším metody muže exekutor použít. Pro oprávněného
nastává bezesporu nejhorší situace v případě, že je dlužník „na mizině“, potom je jedinou možnou cestou
338
provádění prací a výkonů dlužníkem, které je však časově nejnáročnější pro návrat dlužné částky. Exekutor
v zásadě vybírá mezi dvěma hlavními možnostmi:
a) zaplacení peněžité částky
•
srážkami ze mzdy
Srážky ze mzdy jsou nejméně bolestivým způsobem exekuce a pro povinného jsou rozhodně nejlepším
řešením. Tento způsob však často nelze uplatnit, míra dluhu bývá příliš vysoká a plat dlužníka nízký,
oprávněný by se tak svých peněz dlouho nedočkal.
•
přikázání pohledávky
•
prodejem movitých věcí a nemovitostí
•
prodejem podniku
Exekuce je mezi lidmi nejčastěji vnímána jako zabavení majetku, to je ale jen jedním z několika způsobů
řešení. Lze ji také řešit peněžním vyrovnáním. Výhodou prvních dvou způsobů peněžního vyrovnání je
bezesporu to, že dlužník nepřichází o majetek.
b) provedení jiné určené povinnosti
•
vyklizením
•
odebráním věci
•
rozdělením společné věci
•
provedením prací a výkonů
Exekuce může být také vedena na průmyslové vzory, patenty, licence, či ochranné známky. Exekutor má
možnost zahrnout i jiná majetková práva, což znamená, že může postihnout podíl dlužníka jako společníka
nebo komanditisty ve firmě, nebo jeho členská práva a povinnosti jako člena družstva.
Užitečné odkazy:
www.exekuce.cz – oficiální stránky exekutorského úřadu v Přerově nabízejí veškeré potřebné
informace o procesu exekuce
www.exekuce-exekuce.cz – informace o dražbách nejen z exekucí
339
Příklady:
Pojmy: MAJETEK, POVINNÝ, SRÁŽKY ZE MZDY, EXEKUCE, DLUH, OPRÁVNĚNÝ, NUCENÝ
VÝKON, KONTROLA, DOHLED, PROCES, KLIENT, BEZÚHONNOST
Y
D
Z
M
E
Z
Y
K
Ž
Á
R
S
Ý
N
Ě
N
V
Á
R
P
O
S
N
K
L
I
E
N
T
B
O
U
I
H
U
L
D
T
E
K
C
T
E
O
Ý
P
O
Z
O
E
S
X
Ý
E
R
K
Ú
N
N
O
E
N
X
O
E
H
T
Ý
N
K
N
D
C
T
O
R
V
N
U
I
O
E
E
N
O
Ý
I
C
V
H
S
J
N
L
K
V
E
O
L
E
A
O
A
O
O
K
P
E
K
M
S
U
N
P
R
M
D
U
R
T
1)
Vyjmenuj 5 podmínek pro vykonávání exekutorské funkce.
2)
Vysvětli význam Součinnosti třetích osob.
3)
Kdo dohlíží na exekutora?
4)
Jaká je územní působnost exekutora?
5)
Vyjmenuj alespoň 3 způsoby výkonu exekuce.
6)
Jak je v exekučním řízení označován věřitel?
7)
Jak je v exekučním řízení označován dlužník?
8)
Uveď alespoň 3 příklady toho, na co může být uvedena exekuce.
9)
Co je hlavním úkolem exekutora?
10)
Vysvětlete, proč je práce soukromého exekutora rychlejší a efektivnější než práce exekutora soudního.
340
Řešení:
Tajenka v osmisměrce je: SOUKROMÝ EXEKUTOR.
Y
D
Z
M
E
Z
Y
K
Ž
Á
R
S
Ý
N
Ě
N
V
Á
R
P
O
S
N
K
L
I
E
N
T
B
O
U
I
H
U
L
D
T
E
K
C
T
E
O
Ý
P
O
Z
O
E
S
X
Ý
E
R
K
Ú
N
N
O
E
N
X
O
E
H
T
Ý
N
K
N
D
C
T
O
R
V
N
U
I
O
E
E
N
O
Ý
I
C
V
H
S
J
N
L
K
V
E
O
L
E
A
O
A
O
O
K
P
E
K
M
S
U
N
P
R
M
D
U
R
T
1)
•
úplné vysokoškolské právnické vzdělání
•
tříletá právnická praxe
•
bezúhonný
•
má plnou způsobilost k právním úkonům
•
složil exekutorskou zkoušku
•
uzavřel pojištění odpovědnosti za škodu v souvislosti s výkonem funkce
•
složil slib do rukou ministra
2) Exekutor není na výkon exekuce sám, podle zákona totiž platí tzv. součinnost třetích osob, podle které jsou
různé subjekty povinné poskytovat exekutorovi pomoc, především informace potřebné k úspěšnému provedení
exekuce.
3)
•
Kontrola klientem
•
Státní dohled Ministerstva vnitra ČR
•
Kontrola Exekutorskou komorou ČR
341
4) Exekutoři jsou jmenování ministrem spravedlnosti ČR v určitém počtu pro obvod jednoho okresního soudu.
Ačkoliv jsou však jmenováni pro jeden obvod, působnost exekutorů je v rámci ČR neomezená. Pouze jejich
sídlo je v okrese, pro který byli jmenováni.
5)
a)
zaplacení peněžité částky
•
srážkami ze mzdy
•
přikázání pohledávky
•
prodejem movitých věcí a nemovitostí
•
prodejem podniku
b)
provedení jiné určené povinnosti
•
vyklizením
•
odebráním věci
•
rozdělením společné věci
•
provedením prací a výkonů
6) Věřitel je v exekučním řízení označován jako oprávněný.
7) Dlužník je v exekučním řízení označován jako povinný.
8) Kromě možností zmíněných v 5) otázce může být exekuce uvalena na průmyslové vzory, patenty, licence,
či ochranné známky. Exekutor má možnost zahrnout i jiná majetková práva, což znamená, že může postihnout
podíl dlužníka jako společníka nebo komandisty ve firmě, nebo jeho členská práva a povinnosti jako člena
družstva.
9) Hlavním úkolem exekutora je provést zajištění pohledávky.
10) Úplata za exekuční činnost je totiž hlavní částí jejich příjmu a tak je rychlé a kvalitní vyřízení exekuce
v jejich zájmu.
Výsledek prvního příkladu, tedy osmisměrku, budou žáci kontrolovat kolektivně. Krátký test vyhodnotí učitel
a následně se třídou projde všechny otázky, zopakuje správné odpovědi a vysvětlí případné nejasnosti.
Žáci budou potřebovat výtisk zadání příkladů a výkladovou část této lekce.
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s tématem exekuce,
s náležitostmi funkce exekutora, postupem při exekuci, jejími způsoby a terminologií. Na konci hodiny budou
zpracovávat první příklad. Druhá hodina bude věnována vyplňování krátkého testu a jeho vyhodnocení.
342
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky s tématem exekuce a základními faktickými informacemi. Žáci se dozvěděli mnoho
praktických a užitečných informací ohledně problematiky exekuce, získali alespoň základní povědomí o jejích
aktérech a postupu. Nabité vědomosti si procvičili v závěrečných příkladech.
343
Téma :
FG právní
Jak zkrotit dluhy
Ročník:
Klíčová slova:
Osobní bankrot, životní minimum, exekuce, insolvenční zákon, insolvenční návrh, věřitel, dlužník, splátkový
kalendář, penále, rozhodce, rozhodčí doložka, insolvenční rejstřík, předlužení, insolvenční správce, evidence
úpadců, konsolidace úvěrů.
V dnešní době má velká většina domácností alespoň jednu půjčku, pořídit si ji bývá někdy až příliš snadné.
Tato skutečnost je jednou z mnoha příčin neschopnosti půjčky splácet. Člověk, který si půjčuje peníze, často
řeší akutní finanční situaci a půjčku vidí jako rychlé a poměrně snadné východisko, zapomíná ale, že
v budoucnu nebude muset splatit jen vypůjčenou částku, ale také úroky. Když se k tomu přidá dlouhodobější
nemoc, vyšší neočekávaný výdaj nebo ztráta zaměstnáni, je zaděláno na problémy. Cílem vyučovaného tématu
je seznámit žáky s možností oddlužení neboli
s vyhlášením osobního bankrotu. Ačkoliv tento termín zní hrozivě, je jednou z nejschůdnějších cest z krizové
finanční situace. Studenti se dozvědí, co vlastně pojem oddlužení znamená, jak podat návrh na oddlužení a
v neposlední řadě, jak se této nepříjemné situaci vyhnout zcela. Součástí práce bude také rozšíření znalostí
odborných pojmů, užitečné odkazy a praktická cvičení.
Informace pro žáky, základní teoretické znalosti
Oddlužení - vyhlášení osobního bankrotu
Oddlužení je jednou z možností řešení finanční tísně. K umožnění tohoto řešení je třeba splnit všechny
podmínky určené Insolvenčním zákonem, který nabyl účinnosti 1. ledna 2008, jako zákon č. 182/ 2006 Sb., o
úpadku a způsobech jeho řešení. S podmínkami potřebnými k schválení oddlužení se nyní seznámíme, nejprve
je ale třeba objasnit význam několika termínů.
344
•
Insolvenční řízení
Insolvenční řízení je proces, řešící závazky mezi dlužníkem a jeho věřiteli v případě, že se dlužník
ocitl v úpadku a byl na něj podán insolvenční návrh. K zahájení insolvenčního řízení může dojít
pouze z podnětu věřitele nebo dlužníka podáním insolvenčního návrhu. O zahájení insolvenčního
řízení není třeba rozhodnutí soudu, soud má pouze povinnost oznámit zahájení insolvenčního řízení
na základě žádosti prostřednictvím tzv. vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení, kterou během
několika hodin zveřejní v insolvenčním rejstříku. Tato vyhláška je zároveň doručena věřiteli i
dlužníkovi.
Insolvenční řízení smí pokračovat, až po ověření předpokládaného úpadku dlužníka soudem. I přesto
účinky spojené se jeho zahájením nastávají již zveřejněním vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení
v insolvenčním rejstříku. Proto je velice důležité, včas a svědomitě plnit své peněžní závazky, ať už
jde o splácení úvěru, nájmu, či telefonních služeb. Může se totiž stát, že ačkoliv se s platbou opozdíte
jen o několik dnů a z nepozornosti, věřitel již podá návrh na zahájení insolvenčního řízení a tím se
automaticky dostanete do insolvenčního rejstříku. Pokud budete v budoucnu žádat například o
hypotéku, banka zjistí váš zápis v insolvenčním rejstříku, což vám může vaši žádost značně
zkomplikovat.
•
Úpadek
Termín úpadek je odborným termínem s jasnou definicí. Je jedním za základních pojmů této
tématiky, je totiž určujícím faktorem pro vedení insolvenčního řízení. Návrh na insolvenční řízení
musí obsahovat předpoklad úpadku dlužníka, podáním návrhu je řízení zahájeno, ale pokračovat smí
pouze v případě, že je podezření na úpadek dlužníka potvrzeno.
Za úpadek je považováno:
a) má-li dlužník více věřitelů a peněžité závazky déle než 30 dnů po lhůtě splatnosti, které není
schopen plnit.
b) předlužení, tedy stav, kdy má dlužník více věřitelů a souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho majetku
•
Hrozící úpadek
Hrozící úpadek je stav, kdy dlužník ještě nesplňuje podmínky úpadku, ale existuje předpoklad, že v blízké
budoucnosti nebude schopen plnit podstatnou část svých peněžních dluhů.
•
Insolvenční návrh
Insolvenční návrh je návrh na zahájení insolvenčního řízení, tedy řešení zadlužení ať už právnické, či fyzické
osoby. Tento návrh může podat věřitel nebo dlužník samotný. Dlužník – podnikatel v případě úpadku tento
345
návrh podat musí, ale dlužník nepodnikatel ne. Možná by se vám tedy mohlo zdát podivné, že by dlužník sám
na sebe „žaloval“, když nemusí, ve skutečnosti ale může včasným řešením předejít mnohým problémům a
zároveň přesvědčit své věřitele, že chce situaci co nejschůdněji vyřešit. Pokud totiž podáte návrh na oddlužení,
nelze začít s prováděním exekuce ani v započaté exekuci pokračovat, a současně dojede k přechodnému
omezení věřitelů.
Pokud návrh podává dlužník sám na sebe, musí vysvětlit, proč se domnívá, že je v úpadku, nebo
mu úpadek hrozí, tuto situaci doložit důkazy a dodat další informace, které jsou k podání toho návrhu
podle zákona potřebné (seznam majetku, dluhů, závazků a některé další, zákoně stanovené
požadavky). Dlužník může v návrhu uvést i možné řešení úpadku. Dlužník, který zároveň žádá o
oddlužení, je dokonce povinen navrhnout možné řešení úpadku.
Pokud návrh podává věřitel, musí uvést, proč předpokládá, že je daný dlužník v úpadku, svůj
předpoklad doloží důkazy a připojí přihlášku své pohledávky.
Návrh musí být podán ke krajskému soudu, v jehož obvodu je trvalé bydliště dlužníka. Pokud by byl
návrh podán ke špatnému soudu, soudy si jej mezi sebou přepošlou, ale procedura je zbytečně
prodlužována.
•
Insolvenční rejstřík
Insolvenční rejstřík, zavedený spolu s novým insolvenční zákonem platným od ledna 2008, je novým
informačním systémem veřejné správy pod vedením Ministerstva spravedlnosti, nahrazujícím
dosavadní Evidenci úpadců.
Insolvenční rejstřík je veřejně dostupným zdrojem informací o insolvenčním řízení, jeho
prostřednictvím se doručuje většina soudních rozhodnutí (výhoda rychlé komunikace), možnost
vyhledání obchodních partnerů apod.
•
Žádost o oddlužení
Pokud jsme se rozhodli řešit své finanční problémy oddlužením, musíme splňovat zákonem
vymezené podmínky a dodržet přesný postup.
Podmínky:
1) dlužník nesmí být podnikatel, typickým dlužníkem je spotřebitel
2) Jedná se o dlužníka, jehož spotřební výdaje a příjmy jsou nevyrovnané a není proto schopen
splácet své závazky přijaté za účelem pořízení zejména spotřebního zboží, ale i nemovitého
majetku, dovolené, telefonu, televize atd.
346
3) dluhy se vztahují na nezajištěné věřitele
4) Jedná se o peněžní závazky, při kterých nijak neručíme.
5) na dlužníka musel být podán insolvenční návrh (ať už věřitelem nebo dlužníkem samotným spolu
s podáním návrhu na oddlužení)
6) insolvenční návrh i návrh na oddlužení musí být podán na řádném formuláři a být správně a zcela
vyplněn
7) dlužník musí o oddlužení žádat poprvé
8) dlužník musí splňovat podmínky úpadku, či alespoň hrozícího úpadku
9) dlužník musí být schopen během období 5 let splatit alespoň 30% svých pohledávek vůči
dlužníkům
10) dlužník musí o oddlužení žádat poctivě, dochvilně plně stanovené závazky a dále se nezadlužovat
•
Možnosti oddlužení
a) Oddlužení zpeněžením majetkové podstaty (jednorázové splacení pohledávek)
Jednorázové splacení pohledávek je možné zpeněžením majetkové podstaty = majetek určený
k uspokojení věřitelů. Pokud se dlužník rozhodne pro tuto možnost, dojde k prodeji veškerého
majetku dlužníka, který nezbytně nepotřebuje k uspokojování hmotných potřeb sebe a své rodiny,
což jsou například oděvy, zdravotní potřeby, či hotovost do 1.000,- Kč. Do majetkové podstaty
spadá kromě běžných movitých a nemovitých věcí například také účet stavebního spoření,
podílový list, akcie, podíl ve společnosti, družstvu atd.
Část závazků dlužníka může splnit spoludlužník, který ale musí být podepsán pod žádostí od
oddlužení.
Výhodou této možnosti je okamžité a jednorázové řešení problému, málokdo ale chce přijít o
veškerý majetek a proto většina dlužníků volí raději druhou možnost.
b) Oddlužení plněním splátkového kalendáře
V případě oddlužení plněním splátkového kalendáře hradí dlužník věřitelům soudem určenou
částku po dobu 5 let tak, aby bylo splaceno alespoň 30% jeho pohledávek věřitelům.
Částka je stanovena dle čisté měsíční mzdy dlužníka a jeho rodinného stavu zpravidla tak, že
dlužníkovi zbývá částka přibližná životnímu minimu. Ale i o splatné částce lze se soudem a
věřiteli vyjednávat, záleží tedy na iniciativě dlužníka. Dlužník může zažádat o změnu měsíčně
placené částky, tak, aby jeho splátka věřitelům byla nižší, pokud je během 5 let schopen uhradit
alespoň 50% z celkového dluhu. Dlužník si po celou dobu splácení spravuje své finance sám,
každý měsíc však musí odvést určenou částku svým věřitelům, učí se tak zodpovědnému
hospodaření s penězi.
347
Je třeba zmínit, že o typu oddlužení nerozhoduje dlužník, nýbrž věřitelé.
Na průběh oddlužení v obou případech dohlíží insolvenční správce, což je kvalifikovaná osoba
určená insolvenčním soudem nejpozději při rozhodnutí o úpadku. V případě oddlužení jednorázovým
splacením pohledávek zpeněžuje majetkovou podstatu. V případě oddlužení splátkovým kalendářem
dohlíží na jeho plnění dlužníkem.
•
Výhody oddlužení
1) pokud dlužník není schopen své závazky splácet, oddlužení mu nabízí možnost vyhnout se
vymáhání dluhů ze strany věřitelů velmi nekompromisními způsoby, jako je exekuce, která může
vést až k tomu, že se dlužník ocitne naprosto bez majetku a prostředků
2) možnost oddlužení poskytuje dlužníkovi druhou šanci, po splnění stanovených podmínek je totiž
oproštěn od veškerých dluhů a začíná znovu „s čistým štítem“
3) vzhledem k tomu, že při oddlužení splátkovým kalendářem si dlužník peníze spravuje sám a má
zakázáno uzavírat další půjčky, učí ho oddlužení zodpovědnému přístupu k financím
•
Postup k oddlužení
1) Zjistit přesné podmínky, které je třeba splnit pro podání žádosti na oddlužení.
2) Vypočítat si, zda jsem schopen splnit podmínky pro oddlužení, tedy během 5 let splatit alespoň
30% svých pohledávek vůči věřitelům, zjistit a formálně ověřit hodnotu svého majetku a vše
zahrnout do žádosti o oddlužení. K výpočtu je vhodné využít kalkulátor dostupný například na
stránkách insolvenčního zákona www.insolvencnizakon.cz , kalkulátor naleznete na odkazu:
www.insolvencnizakon.cz/dluznik/kalkulacka.html . Se správným vyplněním formuláře může
dlužníkovi pomoci právník, za kterého ale musí zaplatit, nebo například nezisková organizace
Poradna při finanční tísni: http://www.financnitisen.cz/
3) Navrhnout podmínky splácení
4) Návrh na oddlužení je třeba podávat společně s insolvenčním návrhem obojí na konkrétním
formuláři dle požadovaných podmínek. Jak jste se dozvěděli výše, insolvenční návrh může na
dlužníka podat věřitel, zároveň ho ale může podat i on samotný. Nyní si rozebereme obě
možnosti a další postup:
a)
Insolvenční návrh podal věřitel
-
pokud návrh podal věřitel, má dlužník možnost podat návrh na oddlužení do 30 dnů ode dne,
kdy mu byl doručen insolvenční návrh, zároveň musí být o této možnosti informován.
b)
Insolvenční návrh na sebe podal dlužník samotný
348
pokud návrh podává dlužník samotný, zároveň k němu připojuje žádost o oddlužení.
-
V takovém případě nesmí zapomenout do insolventního návrhu napsat jím navrhované možnosti
průběhu oddlužení
5) Zbývá už jen doufat ve schválení našeho návrhu, v pozitivním případě plnit stanovené podmínky a
těšit se na nový – lepší a zodpovědnější začátek.
•
Užitečné odkazy
www.insolvencnizakon.cz – stránky obsahující veškeré informace o novém insolvenčním zákonu,
včetně informací pro dlužníka, věřitele, mnoha rad, typů, oficiálních formulářů, důležitých odkazů
například na insolvenční rejstřík nebo kalkulátor splátek pro oddlužení plněním splátkového
kalendáře.
www.justice.z – obdobné stránky obsahující insolvenční zákon, formuláře ke stažení, insolvenční
rejstřík a evidenci úpadců, seznam insolvenčních správců a další informace. Nenaleznete však rady
ani typy pro dlužníky či věřitele.
www.financnitisen.cz – stránky neziskové organizace Poradna při finanční tísni, která bezplatně
pomáhá lidem s finančními problémy, například vyplnit žádost o oddlužení apod.
Pořad ČT Krotitelé dluhů – pořad, ve kterém odborníci radí zadluženým lidem, jak z finanční krize.
Praktická ukázka řešení problémů v praxi. www.ceskatelevize.cz/ivysilani/309292320110001krotitele-dluhu/
Jak se neztratit v bludném kruhu dluhů
Zde je několik typů, jak zodpovědně zvládat finance a řešit menší či větší problémy.
1.
Prevence
Podle ekonomických poradců by každá rodina měla měsíčně odkládat stranou přibližně 15 – 30%
celkového příjmu, přičemž by tyto finance měly být rozděleny asi takto:
a)
10 – 20% Dlouhodobé cíle - jako je bydlení, studium, zabezpečení na stáří apod.
b)
5 – 10% Pojištění proti úrazu či smrti – zejména v případě, je-li rodina závislá pouze na
jednom příjmu
Peníze by měly být uloženy na spořicím účtu, kde jsou měsíčně zhodnocovány. Dobrým typem je
zavedení zákazu okamžitého výběru celé částky, což zajišťuje prevenci proti neuváženým výběrům.
2.
Myslete dopředu
349
Pokud potřebujete půjčku, předem si vypočítejte, jak vysoké splátky jste měsíčně schopni platit.
Částku zjistíte odečtením nákladů na domácnost, jako jsou energie, jídlo, náklady na dopravu,
kroužky apod., od částky, která vám zbyla z celkového příjmu vaší domácnosti po splnění prvního
bodu.
3.
Vybírejte spolehlivé věřitele
Pokud si potřebujete vzít úvěr, volte vždy raději bankovní instituce, které nabízejí hned několik
výhod. Jejich úvěry jsou levnější, než u jiných finančních institucí, navíc se můžete spolehnout na
jejich profesionalitu a kvalitu služeb. Problémem ale může být důkladné prověřování klientů,
žádajících o půjčku. Na druhou stranu je dobrým ukazatelem, pokud vám totiž seriozní bankovní
instituce odmítne udělit úvěr, měli byste si velice dobře rozmyslet, zda je to pro vás to pravé řešení a
budete o něj žádat jinde.
4.
Volte dluhy chytře
Je třeba rozlišovat dobré půjčky od těch špatných. Některé půjčky, jako jsou například hypotéky,
leasing nebo některé spotřební úvěry mají výhodné podmínky, a proto je jejich uzavírání dobrým
krokem. Pro rozlišení je vhodné sledovat RPSN, tedy roční procentní sazbu nákladů, která by se měla
pohybovat pod 10%.
5.
Smlouvy čtěte pozorně
Ve smlouvách není snadné se vyznat, podezřelé by vám ale mělo připadat malé písmo, či
nesrozumitelné obraty. Nebojte se zeptat, jde tady o vaše peníze! Pokud smlouvy obsahují tzv.
rozhodčí doložku, raději je nechte prověřit, mohlo by to totiž znamenat vyloučení možnosti obrátit se
na soud v případě sporu. Problém by byl svěřen tzv. rozhodci, kterého určuje věřitel. Takový
rozhodce dokonce nemusí mít právnické vzdělání, spravedlivosti byste se potom mohli dovolávat
marně.
6.
Buďte dochvilní
Pokud jde o platby, dochvilnost hraje důležitou roli, jen kvůli nedbalosti mohou nabíhat zbytečná
vysoká penále apod. Dobrým typem je při uzavírání úvěru promyslet datum splátek, běžnou chybou
bývá nastavení termínu platby před termínem výplaty.
7.
Problémy řešte okamžitě
Největší chybou mnoha dlužníků, která je přivádí do neřešitelné dluhové pasti je oddalování řešení
situace, často zejména ze studu přiznat finanční krizi, na které se zpravidla podílí další problémy,
jako je rozvod, ztráta místa, dlouhodobá nemoc, nakupení dluhů apod. Pokud se však dlužník
odhodlá řešit problémy včas a komunikovat je s věřiteli, zejména bankovní instituce mu vyjdou
vstříc. Jelikož jde o jejich peníze, jsou ochotny nastavit nové podmínky půjčky – dočasný odklad
splátek, jejich snížení, či její prodloužení.
350
8.
Konsolidace úvěrů
Výhodným řešením nakupených dluhů je jejich konsolidace. Tuto možnost nabízí čím dál více
finančních institucí, například Komerční banka, Raiffaisenbank nebo GE Money Bank. Jedná se o
spojení celého balíku dluhů do jednoho, ve výsledku tak zaplatíte méně peněz, jelikož je celá částka
zatížena jen jedním úrokem. Něco málo ušetříte samozřejmě také na poplatcích. Konsolidovat půjčky
však může jen ten, kdo nemá problémy se splácením.
9.
Osobní bankrot, alias žádost o oddlužení
Pokud je vaše finanční situace stává neúnosnou, podejte návrh na oddlužení a zbavte se tak
veškerých svých dluhů. Oddlužení je bezesporu jednou z nejschůdnějších cest pro člověka v opravdu
krizové finanční situaci.
Příklady:
1. Příklad:
Pan Novák se se svou manželkou Annou a dvojčaty Vojtou a Terezkou přestěhoval do nového domu. Jelikož
je dům několik kilometrů za městem, chce manžel pořídit své ženě auto, aby mohla pohodlně dojíždět za prací
a vozit děti do školy. Vypočítejte možnou výši jejich měsíční splátky leasingu, pokud znáte tyto údaje: čistý
plat manžela činí měsíčně 42 000 Kč, čistý plat manželky činí měsíčně 12 000 Kč, jejich měsíční výdaje tvoří
splátka hypotéky 10 500 Kč, platba energií 6 000 Kč, platba telefonů, internetu a TV 4 000 Kč, výdaje za jídlo
4 000 Kč, výdaje na kroužky dětí 2 000 Kč, výdaje na dopravu 4 000 Kč a další drobné výdaje (kultura, sport,
drogerie …) 3 000 Kč. Pan Novák je šetřílek a kromě ekonomy doporučovaných 10% na dlouhodobé cíle
spoří ještě měsíčně jen ze svého platu 5 % na nečekané výdaje a 3% na rodinné aktivity (výlety, dovolené
apod.).
2. Příklad:
Vyzkoušejte si práci s kalkulátorem splátek pro oddlužení plněním splátkového kalendáře na tomto
jednoduchém příkladu: Slečna Lopatková se dostala do tíživé životní situace, zadlužila se spotřebitelskými
úvěry u několika finančních institucí, neboť je shopaholičkou, tedy nezřízeně nakupuje. Její čistý měsíční
příjem činí 18 000 Kč a na splácení dluhů dlouhodobě nestačí. Na slečnu Lopatkovou byla podána insolvenční
žádost a ona pochopila, že je nutné s problémem něco udělat. Kromě léčení podala žádost o oddlužení. Na
základě následujících informací vypočtěte pomocí kalkulátoru splátek pro oddlužení plněním splátkového
kalendáře, zda má naději na uznání její žádosti.
Pokud ano, zjistěte také, zda by mohla zažádat o snížení měsíční splátky věřitelům.
Měsíční čistý příjem: 18 000 Kč, Rodinný stav: svobodná, bezdětná, Celková výše pohledávek: 850 000 Kč.
3. Příklad:
Žáci ve skupinách vytvoří nákres, jak postupovat ve finanční tísni s užitím odborné terminologie, ke které mu
připojí slovníček klíčových pojmů.
351
Řešení:
1. Příklad:
Čistý celkový příjem domácnosti: 48 000 + 12 000 = 54 000 Kč
Měsíční výdaje domácnosti: 10 500 + 6 000 + 4 000 + 4 000 + 2 000 + 4 000 + 3 000 = 33 500 Kč
Šetření:
Dlouhodobé cíle: 10% (z celkového příjmu domácnosti)
(48 000+12 000) x 0.1 = 6 000 Kč
Nečekané výdaje: 5% … 48 000 x 0.05 = 2 400 Kč
Rodinné aktivity: 3% … 48 000 x 0.03 = 1 440 Kč
Možná výše měsíční leasingové splátky: (54 000 – 33 500) – (6 000 + 2 400 + 1 440) = 10 660 Kč
Možná výše jejich měsíční leasingové splátky je 10 660 Kč.
2. Příklad:
www.insolvencnizakon.cz/dluznik/kalkulacka.html
Čistý měsíční příjem: 18 000 Kč
Rodinný stav: svobodná, bezdětná
Celková výše pohledávek: 850 000 Kč
Zadáme údaje do kalkulačky:
Měsíční splátka pro oddlužení: 11 070 Kč
Na živobytí zbývá: 6 930 Kč
Celkem splaceno za 5 let: 664 200 Kč
Je třeba splatit: 30% … 850 000 x 0.3 = 255 000 Kč
=˃ Slečna Lopatková by podmínky splnila a žádost by byla nejspíše uznána.
Je šance na snížení měsíční splátky?
Je třeba splatit: 50% … 850 000 x 0.5 = 425 000 Kč
Celkem splátek za 5 let: 5 x 12 = 60
Potřebná výše splátky: 425 000/60 = 7 084 Kč
Zbylé finance na živobytí: 18 000 – 7 084 = 10 916 Kč
352
=˃ Slečna Lopatková může zažádat o změnu výše splátky na 7 084 Kč, přičemž se její zbylé finance na
živobytí zvednou na 10 916 Kč.
Žáci budou výsledky jednotlivých příkladů interpretovat před třídou. Výsledky početních příkladu budou
následně kontrolovány učitelem, postup výpočtu bude zopakován a případně vysvětlen. Zejména třetí příklad
bude následně vyhodnocen jak učitelem, tak třídou.
Žáci budou potřebovat kalkulačku, výtisk zadání příkladů, přístup na internet pro použití kalkulátoru splátek
pro oddlužení plněním splátkového kalendáře.
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s možností
oddlužení, postupem a terminologií, a typy, jak se takové situaci vyvarovat. Ve druhé pak budou počítat a
zpracovávat nákres a slovníček základních pojmů. Obojí je možné zadat jako domácí úkol.
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky s možností oddlužení a několika zásadami, jak se tíživé finanční situaci vyhnout.
Žáci se dozvěděli mnoho praktických a užitečných informací ohledně této problematiky, především, jak se
zachovat, kde zjistit podrobné informace a kam se obrátit pro pomoc.
353
Téma :
FG právní
Lichváři, podnikavci nebo zločinci
Ročník:
Klíčová slova:
Lichva, lichvář, lehkomyslnost, nepoměr, úroky, finanční tíseň, půjčka, zástava, Templáři, trestný
čin, vymáhání, vydírání.
Cílem této lekce je objasnit žákům význam termínu lichva, přiblížit jim její nebezpečí a nástrahy. Zároveň se
je bude snažit přimět k zamyšlení, zda by lichvář měl být vnímán jako zloděj či vyděrač nebo drsný
byznysmen, a zda je dlužník bezbrannou obětí, či si za své problémy může sám. Lekce se skládá ze dvou částí,
ve výkladové části se žáci seznámí se základními pojmy a souvislostmi v této problematice zjistí, kam až
kořeny lichvářství sahají a přesvědčí se, že ani v dnešních dnech mu ještě neodzvonilo. Úkolová část lekce je
pojata tvůrčím způsobem, kromě křížovky, která žákům osvěží probrané pojmosloví, vytvoří žáci samostatně
krátký text na téma probrané problematiky.
Historie lichvy
Peníze hýbou světem! Už po krátkém sledování televize, prolistování módního časopisu, či procházce po
městě je každému jasné, že toto úsloví skutečně platí. Ze všech stran nás bombardují informace o kurzech,
cenách, slevách, či zdražování, lidé jsou čím dál častěji posuzování podle objemu jejich majetku. Mohlo by se
zdát, že posedlost penězi je chorobou „moderního věku“, historikové nám ale dokazují, že se tato posedlost
vyvinula už před stovkami let. Až do 12. století neměly peníze takovou moc, hospodářství bylo totiž
postaveno na principu smluvní ekonomie, která se bez peněz pohodlně obešla. Do té doby tedy občasné
lichvářství nikdo příliš neřešil. Ve 12. století se však začalo rozvíjet peněžní hospodářství a peníze získaly
vysokou hodnotu, staly se skvěle obchodovatelnou komoditou. Lichvářům ale nepřála společnost, církevní
hodnostáři jim přisuzovali smutný pochmurný osud bez naděje na život v nebi, někteří je dokonce považovali
za zloděje. Abychom pojem lichva chápali v jeho správném dobovém významu, tehdy byli lichváři jakými si
354
bankéři, jejich úroky nemuseli být přehnané, neměli však své řemeslo ošetřeno zákonem a tak byli vnímáni
jako zloději a vyděrači. Lichva prý vedla k zahálce, ztrátě zájmu o řádnou práci, tedy zemědělství. Nikdo si
tehdy neuvědomoval, že dlužník si pro peníze přišel sám, že on potřeboval pomoc, nikdo nepomyslel na risk,
který lichvář podstupuje. To, že si od dlužníka vezme více, než mu na počátku půjčil, bylo všem skutečným
trnem v oku. Lichva byla definována jako neprávem nabytý, tedy ukradený zisk, a co bylo důležitější, jako
hřích protivení se Bohu. A proč hřích? Lichvářovy finance totiž pracují, i když on sám celý den prospí. Nectí
neděle ani svátky, jeho peníze vydělávají prakticky neustále. Proto byli lichváři osočování za zloděje a
uzurpátory času.
Pokud se ale na postavu lichváře podíváme očima bez dogmatických brýlí, zjistíme, že byl vlastně opravdu jen
podnikavcem s odvážným nápadem. Francouzský historik Jacques Le Goff k tomu napsal: "Postavení
středověkého lichváře je opravdu zvláštní. Z dlouhodobé perspektivy ho současný historik chápe jako
předchůdce kapitalismu - ekonomického systému, který se navzdory svým nedostatkům a nespravedlnosti i
přesto, že byl v určité době vystaven zevrubné kritice a potupě, na Západě stává nositelem pokroku." Je ale
nezbytné zmínit, že pokud lichvář nedostal své peníze zpět ve smluvené míře, nebylo dlužníkovi pomoci,
lichvář z něj peníze dostal často velmi drsnými praktikami.
Templáři, mistři „lichváři“
Templáři byli rytířský řád, jehož původním úkolem bylo strážit cesty z Evropy ke svatému hrobu do
Jeruzaléma. Prvotní myšlenkou řádu byl život v pokoře závislý pouze na almužnách. Z této cesty ale sešli, a
dost si zašli.
O templářském bohatství kolovalo mnoho mýtů, prý ovládali magie a zlato si sami vyráběli ve svých
alchymistických dílnách, jiná pověra tvrdila, že se dokonce spolčili s ďáblem. Pravda je, jak už to tak bývá,
mnohem obyčejnější, zkrátka to byli podnikavci. Na přelomu 12. a 13. století ožilo obchodem díky křížovým
výpravám celé Středomoří. Templáři využili příležitosti a nabídli se, že budou ohromné množství peněž
putujících mezi Evropou a Palestinou převážet jako jeho strážci. Tak dobře vycvičené rytíře se skutečně nikdo
oloupit neodvážil, jejich záměr však sahal dál. Za své drahocenné služby dostávali nemalé odměny, a jelikož
měli smysl pro obchod, bylo jim jasné, že se peníze musí točit, a tak začali půjčovat.
Lichva byla jako neoprávněné obohacování papežským výnosem zakázána, to však Templáře nemohlo
odradit. Zákaz obešli tak, že se jim dlužník upsal na vyšší částku, než si reálně půjčil. Podepsal tedy sumu, do
které byly zahrnuty i úroky. Historiky zaujala propracovanost templářských směnek. Dlužní úpis fikaně
obsahoval zmínku, že je půjčka udělena bezúročně, zároveň obsahoval i další náležitosti dnešních směnek.
Úspěch Templářů tkvěl také v jejich obezřetnosti, vždy žádali věrohodného ručitele nebo alespoň hodnotnou
věc, která sloužila jako zástava. Templáři byli tak precizní, že dokonce požadovali navrácení dluhu v případě
dlužníkovi smrti po jeho rodině, a svých požadavků dosáhli, soud jim dal v několika případech za pravdu.
Profesionalita Templářů byla paradoxně jednou z příčin jejich zkázy. Díky svým nedostižným finančním
rezervám se oni sami často stávali ručiteli a to nejen Evropanů, ale také muslimů při vyjednáváni s křižáky.
Jejich nezaujatost a rovnocenné vnímání obou stran jim v Evropě přinesla pověst zrádců.
355
Na začátku 13. století začali Templáři zkupovat pozemky a nemovitosti v Paříži. V polovině století jim již
patřila celá třetina dnešní francouzské metropole a v roce 1305 se do města přestěhovali. S sebou přivezli také
své ohromné bohatství, které nijak neskrývali a často tak budili závist, dokonce i u těch nejvýše postavených.
Francouzský král Filip IV. Sličný chtěl mít ve své zemi absolutní moc a tu mu Templáři ubírali. Král proto
vykonstruoval falešná obvinění osočující Templáře ze znehodnocování symbolů křesťanství. Na podzim 1307
proběhlo plošné zatýkání po celé Francii. Papež se řádu nejprve zastal, ale vidina ohromného zisku
z přerozdělování jejich majetku mu zavřela ústa. Řád byl papežem zrušen v roce 1311 po zvláštním koncilu ve
Vídni. Templáři byli odsouzeni na doživotí, v roce 1314 ale byli jako kacíři upáleni.
Banka není lichva
. Lichva bývá posledním a zlomovým krokem v bludném kruhu dluhů. Od lichváře si totiž v úplné většině
případů půjčí pouze ten, kdo je v naprosto zoufalé finanční situaci a nemá možnost půjčit si jinde. To
znamená, že kvůli jeho finanční situaci nedostane půjčku od žádné solidní bankovní instituce. Lichva je
v českém právním řádu vymezena jako zločin. „Kdo zneužívaje něčí rozumové slabosti, tísně, nezkušenosti,
lehkomyslnosti nebo něčího rozrušení, dá sobě nebo jinému poskytnout nebo slíbit plnění, jehož hodnota je k
hodnotě vzájemného plnění v hrubém nepoměru, nebo kdo takovou pohledávku uplatní nebo v úmyslu uplatnit
ji na sebe převede, bude potrestán odnětím svobody až na dvě léta nebo zákazem činnosti.“ zákon č, 191/2007
Sb. Takto lichvu vymezuje trestní zákoník.
Jak jste se dočetli v první části této lekce o historii lichvy, středověcí lichváři by mohli být rozděleni do dvou
skupin. Jednu skupinu představovali Templáři a jistě i někteří jiní „slušní“ lichváři, jejich činnost bychom
v dnešní terminologii za lichvářství rozhodně neoznačili. Byli spíše předchůdci dnešních bankovních institucí
a na jejich činnosti nebylo v podstatě nic nemorálního. Druhou skupinu bych označila jako „Tradiční
lichváře“, patřili by sem všichni ti, kteří využívali zoufalých dlužníků, stanovovali jim neúnosně vysoké
úroky, neboť věděli, že je dlužník nikdy nebude moci splatit a oni si na něm s použitím vydíraní, vezmou
absolutně všechno, co má. Je ale nutné zde upozornit, v čem tkví dva hlavní rozdíly mezi bankovními
institucemi a lichváři. Především je to míra jejich obohacení a způsob, jakým své pohledávky vymáhají.
•
„Templářské“ banky
a) princip obohacování
Bankovní instituce nabízí půjčky jako produkty, snaží se je proto pro zákazníky učinit co nejatraktivnějšími.
Jelikož je v dnešní době na trhu bankovnictví široká konkurence, snaží se banky úroky tlačit co nejníže.
Obohacování bank totiž není tak přímočaré, banky se snaží získávat klienty na co nejdelší období tak, aby
mohli s jejich financemi co nejdéle hospodařit a využívat je k dalším obchodům. Jejich strategie tedy není
sedřít z jednoho klienta maximum, ale získat alespoň něco s co největšího počtu klientů.
b) vymahatelnost
356
Na rozdíl od lichvářů mají banky možnost vymáhat nesplacené dluhy soudní cestou, například pomocí
exekuce.
•
Tradiční lichváři
a) princip obohacování
Lichvář naproti tomu nasazuje úroky co nejvyšší, někdy až stoprocentní. On totiž nemá žádného konkurenta,
klienty lichvářů jsou lidé, kterým žádná banka peníze nepůjčí a lichvář je jejich jedinou volbou. Tohoto faktu
jsou si lichváři jasně vědomi a plně ho využívají (zneužívají).
b) vymahatelnost
Lichváři nemohou dluhy vymáhat soudní cestou, jejich činnost je nezákonná a v naprosté většině případů je
mezi lichvářem a dlužníkem uzavřena pouze ústní dohoda. Lichváři se proto svých dluhů často domáhají
vydíráním. A to je v této problematice tím největším kamenem úrazu.
Lichváři moderní doby
Lichva ohrožuje především sociálně slabší skupiny obyvatelstva, v České republice je touto problematikou
v současnosti nejvíce zasažena romská komunita. Při odhalování a dokazování této trestné činnosti policií se
však vyskytuje mnoho bariér, především strach a nedůvěra v policii, proto je tento nezákonný způsob
obohacování stále velice rozšířen.
Sociálně slabé rodiny v naprosté většině žijí především ze sociálních dávek, ty však stačí pouze na pokrytí
základních životních nákladů. Pokud tedy rodina nedisponuje žádným příjmem, nemá možnost ukládat si
peníze stranou pro případ nutné okamžité potřeby většího finančního obnosu. Rodiny si proto v takovém to
případě často půjčují peníze právě od lichvářů, kteří jsou v komunitě velice snadno dosažitelní. Na počátku se
většinou chovají mile a snaží se vzbudit důvěru, především mohou poskytnou velký obnos peněz okamžitě, jak
se říká „na ruku“. Cenou za rychlou a téměř neomezenou půjčku je však často až stoprocentní úrok. Dlužníci
potom lichvářům nechávají veškeré příjmy a na úroky si často půjčují u lichvářů jiných. Dostávají se tak do
bludného kruhu, ze kterého není úniku. V některých romských komunitách je v takto tíživé situace většina
rodin, lichváři se pak stávají neomezenými pány, kteří budí atmosféru strachu a mají nad celou komunitou
prakticky neomezenou moc.
Pro praktickou ukázku přikládám článek Radka Plaveckého z MF Dnes vydaný 29. října 2001.
Před soudem se řeší lichvářství
Soudní líčení se čtyřmi obžalovanými z vydíraní obyvatel ústecké Matiční ulice začalo. Obžalovaní jsou bratři Josef a
Milan Tamášovi, jejich matka Rozálie a Roman Belák. Státní zástupkyně uvedla, že muži vyhrožovali svým údajným
dlužníkům zabitím jich samotných i jejich dětí, ženám hrozili sexuálním násilím. Žádali od nich vrácení peněz, většinou to
byly částky kolem tisíce korun, nejvyšší dosáhly až 36 tisíc korun, dodala.
Obžalovaní byli vyslýcháni odděleně a jejich výpovědi se v mnohém lišily. Většinou popírali vlastní vinu a naopak
obviňovali další.
357
"Půjčila jsem Heleně Štefanové čtyři tisíce, jen jednou a nikomu jinému jsem nikdy nepůjčila," řekla u Okresního soudu v
Ústí nad Labem Rozálie Tamášová. O několik hodin však už tvrdila, že dvakrát půjčila peníze Bohuslavu Janovi, druhu
Štefanové.
Syn 'paní Rózy', jak jí všichni z komunity říkají, Josef však v přípravném řízení vypověděl, že od jejich rodiny si půjčovali
sousedi často a dluhy zapisovala do knížky jeho sestra, protože matka neumí číst a psát.
Přiznal, stejně jako Milan Tamáš, že byli závislí na heroinu a denně potřebovali každý 800 až 1000 korun. "Heroin jsem
kupoval na Mírovém náměstí v Ústí nad Labem," podotkl dvacetiletý Milan Tamáš.
Přivést svědky této kauzy k soudu není vůbec snadné. V Matiční ulice jsou totiž půjčky na stoprocentní úroky zřejmě
běžnou cestou, jak se z jedné finanční krize dostat, hned do další.
"Takových lidí je hodně, ale bojí se vypovídat. Sama mám teď strach, že jsem k soudu přišla," uvedla matka jedné z
vydíraných žen, která se sama stala obětí.
Zřejmě nejvážnějším příběhem z mnoha, které v soudní síni svědci popisovali, bylo ohrožování nožem dítě jednoho z
vydíraných.
"Přišel k nám Josef Tamáš v noci, byl pod vlivem drog a chtěl sto korun, za každou minutu přihazoval další stovku," říká
jeden z údajně napadených. Když peníze rodina nedala, protože neměla z čeho, tak si obžalovaný podle výpovědi stoupl s
nožem nad ročního syna a vyhrožoval, že ho zabije, když nedostane své peníze. Muže nakonec odvezla přivolaná hlídka.
Soudce Ondřej Peřich odročil hlavní líčení na 10. prosince, protože je podle něho ještě třeba vyslechnout další svědky.
Odkaz na článek
Příklady:
1. Příklad
Doplňte do vět hodící se pojmy z této lekce a vyluštěte křížovku. Pokud si nebudete vědět rady, využijte
nápovědy.
1.
2.
X
3.
4.
5.
6.
7.
X
8.
9.
10.
X
Doplňte do vět:
1) __(1)___ je trestním zákoníkem České republiky klasifikována jako _____(7)______.
2) K přijmutí půjčky od lichváře vede nejčastěji zoufalá _______(2)_______ a ______(3)______.
358
3) Jako způsob ____(4)____ nesplněných pohledávek užívají lichváři krutého ____(9)____.
4) ____(6)____ dnešních bankovních institucí byli ____(8)____, už v té době byli maximálně profesionální a
obezřetní, při půjčce vždy vyžadovali věrohodného ručitele nebo alespoň hodnotnou věc, která sloužila
jako ___(5)___.
5) Lichvářské půjčky jsou v naprosté většině nesplatitelné, protože ukládají __________(10)_______.
Nápověda:
(1) keťasení (2) vážný nedostatek peněz (3) nerozvážnost (4) získávání (5) ručení předmětem (6)
průkopníci (7) nezákonný (8) středověký rytířský řád (9) násilné vymáhání (10) maximální navýšení
2. Příklad
Vyberte si jeden z těchto nadpisů a napište krátký text o problematice lichvářství. Využijte informace nabyté
v této lekci, novinové články, knihy, internet apod. Rozsah je minimálně jedna normostrana.
1) Kdo chce tam, pomozme mu tam! – úvaha nad odpovědností každého člověka
2) Templáři, podnikavci středověku. – krátký referát o podnikatelských aktivitách tohoto rytířského řádu
3) Co nás vede k zadlužování? – úvaha nad konzumním charakterem dnešní doby, tlačí nás společnost
k zadlužování?
359
Řešení:
1. Příklad
Tajenkou křížovky je: LICHVÁŘSTVÍ.
10. S
T
O
P
R
O
C
3.
2.
L
7.
T
5.
6.
R
E
N
T
1.
F
E
4.
Z
P
E
8.
9.
N
L
I
CH
V
Á
Ř
S
T
V
Í
I
N
K
Y
S
E
T
E
Y
X
CH
A
O
M
T
D
N
M
D
Ú
V
N
M
Á
V
CH
Ý
P
Í
R
A
Č
Y
H
A
Ů
X
L
R
O
Ň
S
Á
Í
L
N
X T
N O
Í
D
Č
Á
Á
K
C
I
Ř
N
Y
I
N
I
Í
Í
S
S
T
E
Ň
2. Příklad
Individuální práce studentů bez jednotného řešení.
První úkol budou žáci zpracovávat samostatně nebo ve dvojicích hned po odvykládání lekce. Úkol bude
zkontrolován společně s učitelem. Druhý úkol bude zadán jako domácí práce, dobrovolníci budou moci své
práce přednést před třídou. Po přednesení prací bude probíhat řízená diskuse nad tématy jednotlivých prací a
problematikou lichvy obecně. Učitel může nejpovedenější práce ohodnotit známkami.
Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách, výkladová část patří k průměrně náročným, měla by
ji být věnována jedna vyučovací hodina. Na konci výkladové hodiny žáci vypracují křížovku pro zopakování
pojmů a následně ji společně s učitelem opraví. Druhá hodina bude věnována přednesu prací a řízené diskusi.
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky s problematikou lichvy a lichvářství, přiblížit jim historii tohoto šedého
hospodářského odvětví a ukázat, že jde stále o aktuální problém. Žáci se dozvěděli základní pojmy, zajímavé
historické informace a seznámili se i s jedním konkrétním příkladem z reálného života. Díky druhému úkolu
samostatně uvažovali nad probranou tématikou, dozjistili si další informace a při řízené diskusi procvičili své
rétorické schopnosti.
360
Téma :
FG právní
Uzavírání smluv na dálku
Ročník:
Klíčová slova:
Spotřebitelské smlouvy, dodavatel, spotřebitel, nepřípustná ustanovení, smlouvy sjednané na dálku,
informační povinnost dodavatele, odstoupení od smlouvy sjednané na dálku, výjimky ze smluv sjednaných na
dálku.
Téma uzavírání smluv na dálku je v dnešní době více nežli aktuální. Zejména mladí lidé využívají služeb
internetových obchodů, a proto by se právě oni měli orientovat v podmínkách uzavírání těchto smluv. Lekce
zahrnuje základní teoretické informace, popisuje jednotlivé tipy smluv a upozorňuje na možná rizika. Získané
vědomosti si žáci procvičí v závěrečných příkladech. Cílem tohoto příkladu je seznámit žáky se základními
informacemi nutnými k bezpečnému uzavírání smluv na dálku.
Spotřebitelské smlouvy
Spotřebitelské smlouvy se rozumí smlouvy, kde je smluvní spotřebitel a na druhé straně dodavatel a nejsou
zvláštním typem smluv. Spotřebitelské smlouvy mají povahu zvláštních ustanovení vůči těm částem
občanského zákoníku, které upravují jednotlivé smluvní typy.
Dodavatel
Dodavatel je osoba, která při uzavírání a plnění smlouvy jedná v rámci své obchodní nebo jiné podnikatelské
činnosti.
Spotřebitel
Spotřebitel je osoba, která při uzavírání a plnění smlouvy nejedná v rámci své obchodní nebo jiné
podnikatelské činnosti.
361
Forma spotřebitelské smlouvy může být ústní i písemná. Výjimku budou tvořit pouze případy, kdy pro určitý
typ smlouvy je vyžadována určitá forma, ať již zákonem nebo dohodou stran.
Nepřípustná smluvní ustanovení
Spotřebitelské smlouvy nesmějí obsahovat ustanovení, která v rozporu s požadavkem dobré víry znamenají u
spotřebitele značnou nerovnováhu v povinnostech a právech stran.
Nepřípustná jsou zejména smluvní ustanovení, která:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
vylučují nebo omezují odpovědnost dodavatele za jednání či opomenutí, kterým byla
spotřebiteli způsobena smrt či újma na zdraví,
vylučují nebo omezují práva spotřebitele při uplatnění odpovědnosti za vady či odpovědnosti
za škodu,
stanoví, že smlouva je pro spotřebitele závazná, zatímco plnění dodavatele je vázáno na
splnění podmínky, jejíž uskutečnění je závislé výlučně na vůli dodavatele,
dovolují dodavateli, aby spotřebiteli nevydal jím poskytnuté plnění i v případě, že spotřebitel
neuzavře smlouvu s dodavatelem či od ní odstoupí,
opravňují dodavatele odstoupit od smlouvy bez smluvního či zákonného důvodu a
spotřebitele nikoli,
opravňují dodavatele, aby bez důvodů hodných zvláštního zřetele vypověděl smlouvu na dobu
neurčitou bez přiměřené výpovědní doby,
zavazují spotřebitele k plnění podmínek, s nimiž se neměl možnost seznámit před uzavřením
smlouvy,
dovolují dodavateli jednostranně změnit smluvní podmínky bez důvodu sjednaného ve
smlouvě,
stanoví, že cena zboží či služeb bude určena v době jejich splnění, nebo dodavatele opravňují
k podstatnému zvýšení ceny zboží či služeb v době jejich splnění oproti ceně sjednané v době
uzavření smlouvy, aniž by spotřebitel byl oprávněn od smlouvy odstoupit, je-li cena sjednaná
v době uzavření smlouvy při splnění podstatně překročena,
přikazují spotřebiteli, aby splnil všechny závazky i v případě, že dodavatel nesplnil závazky,
které mu vznikly,
dovolují dodavateli převést práva a povinnosti ze smlouvy bez souhlasu spotřebitele, dojde-li
převodem ke zhoršení dobytnosti nebo zajištění pohledávky spotřebitele.
V případě, že by spotřebitelská smlouva některé z výše uvedených ujednání obsahovala, zůstávají tyto v
platnosti, pokud se spotřebitel nedovolá jejich neplatnosti v tříleté promlčecí lhůtě. Pokud se však spotřebitel
neplatnosti smluvních ustanovení dovolá, vztahuje se neplatnost pouze k danému smluvnímu ustanovení a
uzavřená smlouva zůstává v platnosti.
Smlouvy sjednané na dálku – tzv. distanční smlouvy
Smlouvy sjednané na dálku jsou spotřebitelskými smlouvami, které mohou být uzavřeny prostředky dálkové
komunikace, to znamená, že strany nejsou při uzavírání smlouvy fyzicky přítomny. Prostředky dálkové
komunikace jsou internet, rozhlas, katalog, teleshopping, telefonické objednávání apod. Pro možnost použít
362
prostředky komunikace na dálku, které umožňují individuální jednání, je třeba, aby jejich použití pro uzavření
smlouvy spotřebitel neodmítl. Pouze s předchozím souhlasem spotřebitele mohou být použity k uzavření
smlouvy prostřednictvím automatického telefonního systému bez lidské obsluhy, faxu, automatického
rozesílání elektronické pošty. Použitím těchto prostředků nesmí spotřebiteli vzniknout žádné náklady.
Podá-li spotřebitel objednávku prostřednictvím některého prostředku dálkové komunikace, je dodavatel
povinen prostřednictvím některého prostředku dálkové komunikace pohotově potvrdit její obdržení. Pokud je
ale objednávka uzavírána pouze výměnou elektronické pošty (hlasová, textová, obrazová nebo zvuková zpráva
poslaná prostřednictvím veřejné sítě elektronických komunikací, která může být uložena v síti nebo v
koncovém zařízení uživatele, dokud ji uživatel nevyzvedne), není její obdržení dodavatelem nutné potvrzovat.
Smluvní ujednání spotřebitelských smluv se nemohou v žádném případě odklonit od zákona v neprospěch
spotřebitele. To znamená, že ve prospěch spotřebitele a v neprospěch dodavatele se smluvní ujednání
spotřebitelských smluv mohou odklonit.
Spotřebitel se hlavně nemůže vzdát práv, které mu zákon poskytuje (např. právo na zákonnou záruku), nebo
jinak zhoršit své smluvní postavení.
Zákon poskytuje ochranu spotřebiteli jako slabší straně také v tom, že v případě pochybností o významu
spotřebitelských smluv platí výklad pro spotřebitele výhodnější.
Informační povinnost dodavatele
Dodavatel musí spotřebiteli při jednání prostřednictvím některého prostředku dálkové komunikace poskytnout
s dostatečným předstihem některé informace o něm, jako jsou např. obchodní jméno, IČ dodavatele, způsob
platby, cena. Spotřebiteli však musí být nejpozději před plněním poskytnuty, a to písemně, následující
informace:
•
•
•
•
obchodní jméno a identifikační číslo dodavatele, pokud je dodavatel právnická osoba, sídlo
této právnické osoby, pokud je dodavatel fyzická osoba, bydliště této fyzické osoby
informace o podmínkách a postupech pro uplatnění práva odstoupit od smlouvy
informace o službách po prodeji a o zárukách
podmínky pro zrušení smlouvy, pokud není určena doba platnosti nebo platnost je delší než 1
rok
Při použití elektronických prostředků (zejména síť elektronických komunikací, elektronická komunikační
zařízení, koncová telekomunikační zařízení a elektronická pošta), musí být součástí návrhu na uzavření
smlouvy (objednávky) kromě výše uvedených informací rovněž informace o tom, zda je smlouva po svém
uzavření dodavatelem archivována a zda je přístupná, dále informace:
•
•
•
•
o jednotlivých technických krocích vedoucích k uzavření smlouvy,
o jazycích, v nichž lze smlouvu uzavřít
o možnosti zjištění a opravování chyb vzniklých při zadávání dat před podáním objednávky
o kodexech chování, které jsou pro něj závazné a které dobrovolně dodržuje, a o jejich
přístupnosti při použití elektronických prostředků.
Před podáním objednávky musí být při použití elektronických prostředků spotřebiteli umožněno zkontrolovat
a měnit vstupní údaje obsažené v objednávce, které spotřebitel do objednávky vložil. Toto není nutné, pokud
363
probíhá jednání výlučně výměnou elektronické pošty, v takovém případě nemusí dodavatel poskytnout ani
výše uvedené informace jako při použití elektronických prostředků.
Odstoupení od smlouvy sjednané na dálku
Právo spotřebitele odstoupit od smlouvy, byla-li smlouva uzavřena za použití prostředků dálkové komunikace,
je 14 dní od dne převzetí plnění bez udání důvodu a bez sankcí. Při porušení informačních povinností na straně
dodavatele, který nepředal spotřebiteli potřebné informace, může spotřebitel od smlouvy odstoupit ve lhůtě 3
měsíců od převzetí plnění. Jestliže jsou informace řádně předány v průběhu této lhůty, dochází k ukončení této
tříměsíční lhůty a počíná běžet od tohoto okamžiku lhůta nová čtrnáctidenní.
Uplatní-li spotřebitel právo na odstoupení od smlouvy ve výše uvedených lhůtách, má dodavatel právo pouze
na náhradu skutečně vynaložených nákladů spojených s vrácením zboží. Dodavatel je zároveň povinen vrátit
spotřebiteli zaplacené finanční částky nejpozději do 30 dnů od odstoupení.
Tato práva spotřebitele na odstoupení od smlouvy se však kromě případů, kdy je odstoupení od smlouvy
výslovně ujednáno, nevztahují na smlouvy:
•
•
•
•
•
•
na poskytování služeb, jestliže s jejich plněním bylo se souhlasem spotřebitele započato před
uplynutím lhůty 14 dní od převzetí plnění
na dodávku zboží nebo služeb, jejichž cena závisí na výchylkách finančního trhu nezávisle na
vůli dodavatele
na dodávku zboží upraveného podle přání spotřebitele nebo pro jeho osobu, jakož i zboží,
které podléhá rychlé zkáze (např. potraviny), opotřebení nebo zastarání
na dodávku audio nebo video nahrávek a počítačových programů, poruší-li spotřebitel jejich
originální obal
na dodávku novin, periodik a časopisů
spočívající ve hře nebo loterii.
Důležité je také to, že spotřebitel je chráněn před poskytováním plnění dodavatelem, které si neobjednal - tzv.
setrvačný prodej. V tomto případě není spotřebitel povinen dodavateli jím poskytnuté plnění vrátit a ani jej o
tom vyrozumět.
Výjimky ze smluv sjednaných na dálku
Některé smlouvy mohou být sice uzavřeny za použití prostředků dálkové komunikace, které umožňují uzavřít
smlouvu bez současné fyzické přítomnosti smluvních stran, ale ostatní ustanovení (informační povinnost,
odstoupení od spotřebitelské smlouvy), která se vztahují k distančním spotřebitelským smlouvám, na ně
uplatnit nelze.
Jedná se o smlouvy:
•
•
•
•
•
některé o finančních službách
uzavírané prostřednictvím prodejních automatů nebo automatizovaných obchodních
provozoven
uzavírané provozovateli prostředků komunikace na dálku prostřednictvím veřejných telefonů
uzavírané na výstavbu nebo prodej nemovitosti nebo týkající se jiných práv k nemovitosti, s
výjimkou nájmu
uzavírané na základě dražeb
364
•
•
na dodávku potravin, nápojů nebo jiného zboží běžné spotřeby dodávaného stálými
doručovateli do domácnosti nebo sídla spotřebitele
ubytování, dopravě, stravování nebo využití volného času, pokud dodavatel poskytuje tato
plnění v určeném termínu nebo době.
Příklady:
7. Co všechno má obsahovat smlouva dálkovou komunikací o dodavateli?
8. Co všechno má obsahovat smlouva dálkovou komunikací o spotřebiteli?
9. Kolik dní činí lhůta na odstoupení od smlouvy, pokud byla smlouva uzavřena dálkovou
komunikací?
10. Uveďte alespoň tři prostředky, kterými lze uzavřít smlouvu dálkovou komunikací
11. V jaké lhůtě je dodavatel povinen vrátit spotřebiteli zaplacené částky po odstoupení
spotřebitele od smlouvy uzavřené dálkovou komunikací?
2. Příklad: Zaškrtněte správné možnosti
Některé smlouvy mohou být sice uzavřeny za použití prostředků dálkové komunikace, které umožňují uzavřít
smlouvu bez současné fyzické přítomnosti smluvních stran, ale ostatní ustanovení (informační povinnost,
odstoupení od spotřebitelské smlouvy), která se vztahují k distančním spotřebitelským smlouvám, na ně
uplatnit nelze.
Zaškrtněte, o které smlouvy se jedná:
a) některé o finančních službách
b) uzavírané prostřednictvím soukromých telefonů
c) uzavírané prostřednictvím prodejních automatů nebo automatizovaných obchodních
provozoven
d) uzavírané provozovateli prostředků komunikace na dálku prostřednictvím veřejných telefonů
e) uzavírané na výstavbu nebo prodej nemovitosti nebo týkající se jiných práv k nemovitosti, s
výjimkou nájmu
f) uzavírané na základě dražeb
g) uzavírané na základě exekucí
h) na dodávku elektrické energie a zemního plynu
i) na dodávku potravin, nápojů nebo jiného zboží běžné spotřeby dodávaného stálými
doručovateli do domácnosti nebo sídla spotřebitele, ubytování, dopravě, stravování nebo
využití volného času, pokud dodavatel poskytuje tato plnění v určeném termínu nebo době.
365
Řešení:
7. Obchodní jméno a identifikační číslo dodavatele, pokud je dodavatel právnická osoba, sídlo
této právnické osoby, pokud je dodavatel fyzická osoba, bydliště této fyzické osoby.
8. Nikde není uvedeno, co vše
9. Právo spotřebitele odstoupit od smlouvy, byla-li smlouva uzavřena za použití prostředků
dálkové komunikace, je 14 dní od dne převzetí plnění bez udání důvodu a bez sankcí.
10. Internet, telefon, katalog, teleshopping,
11. do třiceti dnů
j)
2. Příklad: Zaškrtněte správné možnosti
a),c),d),e),f),i),j)
Spotřebitelé obchodující s pomocí dálkových komunikací by si měli pozorně přečíst smlouvu s odběratelem a
zjistit si dopředu i další reference o dodavateli, se kterým se rozhodli vstoupit v jednání.
Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat nabídky internetových obchodů a
porovnat si podmínky, za kterých nabízí obchodování na jednotlivých portálech.!
s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí srovnávat produkty jednotlivých internetových
obchodů. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací.
Závěr:
Cílem bylo seznámit žáky s možnostmi a nástrahami uzavírání smluv na dálku. Žáci se dozvěděli mnoho
praktických a užitečných informací, které si zopakovali ve dvou závěrečných příkladech.
366
Slovník
A
•
Agregátní nabídka - Všechny statky a služby poskytované ekonomikou.
•
Agregátní poptávka - Celková plánovaná vydání spotřebitelů, podniků a státu k nakoupení agregátní
nabídky.
•
Akceptace - Přijetí směnky záležící na jejím podepsaní směnečníkem.
•
Akcie - Druh cenného papíru, díky kterému se může její majitel podílet na řízení společnosti, jejím
zisku a zůstatku po likvidaci, podíl na vlastnictví v akciové společnosti, dlouhodobý cenný papír.
•
Akontace - Mimořádná leasingová splátka – první splátka zaplacena nejpozději v den podpisu
smlouvy nebo převzetí předmětu leasingu. Je to procentuálně vyjádřená část ceny, kterou musí klient
zaplatit před začátkem splácení zbývající části ceny. Např. 20 % ceny zboží při nákupu na splátky, 40
% ceny nemovitosti, 30 % ceny vozu při leasingu atd.
•
Akreditivy - V těchto dokumentech se banka zaručuje jedné straně (například podávajícímu), že
platba bude provedena, budou-li splněny určité podmínky (např. předložení dokumentace potvrzující
doručení zboží kupující straně).
•
Analýza rizik - Proces definování hrozeb, jejich dopad na aktiva, stanovení rizik a jejich závažnost.
•
Anuita - Platba, kterou zaplatíme splátku i úrok v jedné částce. Tato částka je po celou dobu smlouvy
stejná, mění se plynule poměr splátka / úrok. Z počátku tvoří většinu částky úrok, poměr se posunuje
ve prospěch splátek a na konci splatnosti tvoří většinu částky splátka a zbytek úrok.
•
Aval - Směnečný ručitel.
•
Ážio - Ziskový rozdíl mezi nominální hodnotou cenného papíru, deviz apod. a jeho případnou vyšší
tržní hodnotou.
http://www.financni-matematika.estranky.cz/clanky/vyukove-materialy/slovnik-pojmu
B
•
Bankovní převod - Jednoduchý instrument bezhotovostního platebního styku.
•
Bártrový obchod - Vzájemná směna zboží v mezinárodním obchodě (zboží za zboží).
•
BCP - Burza cenných papírů, zvláštní forma trhu, na kterém se obchoduje se vzájemně zastupitelnými
předměty, které se na burze fyzicky nenacházejí. Burzovní obchody se uskutečňují pravidelně na
určitém místě a v určitou dobu. Pro burzovní obchody jsou stanovena přesná pravidla a může se jich
účastnit pouze vymezený okruh osob.
•
Bezhotovostní platební styk - Platební operace bez přítomnosti hotových peněz, převodem
peněžních prostředků mezi bankovními účty zúčastněných subjektů.
367
•
Bezúročná půjčka - Půjčka, kdy věřitel neočekává a nezíská za poskytnutý úvěr žádný úrok.
•
Běžný účet - Chronologicky vedený záznam o vzájemných peněžních pohledávkách a závazcích mezi
klientem a bankou. Peníze, které jsou ukládány na účet, nemají sloužit k vytváření úspor, ale mají být
kdykoliv pohotově k dispozici k placení (proto vklad na viděnou).
•
Broker - Burzovní dohodce.
•
Burza - Místo, kde se obchoduje s určitým zbožím, např. cennými papíry, zlatem, zemědělskými
plodinami nebo nerosty.
C
•
Cash-flow - Peněžní tok, jde o sledování peněžních příjmů a výdajů tak, aby se zjistilo, zda jsou v
souladu nebo ne.
•
Celkový příjem - Peněžní i nepeněžní příjem osoby.
•
Cena - Cena zboží a služeb se vytváří na trhu.
•
Cenný papír - Listina, které zaručuje jejímu majiteli určité právo, např. na podíl na zisku, na řízení
společnosti, právo na výplatu peněz apod. Mezi nejčastěji používané patří např. akcie, obligace,
podílové listy, směnky.
•
Cestovní pojištění - Základem cestovního pojištění je úhrada léčebných výloh v důsledku nemoci
nebo úrazu. Pojišťovny hradí náklady na ošetření, hospitalizaci, výlohy na léky, nezbytné převozy, atd.
•
Cestovní šek - Cenný papír, který zaručuje majiteli při jeho předložení vyplacení určité částky.
Nejčastěji se používají při cestování, majitel si jej zakoupí zde v ČR u některé z bank a v zahraničí si jej
nechá v bance proplatit.
•
Cílová částka - Klient spoří částku, kterou bude mít po určité době k dispozici. Složení: zůstatek na
účtu (vklady účastníka + státní podpora + úroky mínus poplatky) + úvěr (jistina + úrok).
•
Cizí zdroje - Externí zdroje financování.
Č
•
Časová hodnota (časová cena) - Nová cena věci snížená o částku odpovídající stupni opotřebení nebo
jiného znehodnocení. Cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí. Je obvykle nižší
než nová hodnota.
•
Čisté příjmy - Příjem, který skutečně obdržíme.
•
ČNB - Česká národní banka, centrální emisní banka, její existence je dána Ústavou ČR, je nezávislá,
včele stojí guvernér a bankovní rada jmenovaná prezidentem státu. Centrální banka určuje, vymezuje
a koordinuje celkovou státní měnovou a úvěrovou politiku.
368
D
•
Daň z příjmu - Daň uvalená vládami nebo státy na příjmy jednotlivců a společností.
•
Daň z přidané hodnoty - Daň z přidané hodnoty je označována zkratkou DPH. Je jednou z nepřímých
daní – tzn., že se neplatí přímo jako samostatná částka na finančním úřadě, ale je součástí ceny
výrobku, zboží či služby. Podnikatel daň připočítá k ceně výrobku nebo služby a zákazník ji zaplatí
společně s cenou. Je třeba si uvědomit, že DPH není výnosem účetní jednotky, neboť DPH z prodeje
nezůstává podnikateli, ale musí ji odvést do státního rozpočtu.
•
Debetní karta - Debetní karta je druh bankovní platební karty, která umožňuje majiteli výběr peněz v
hotovosti z jeho účtu a placení za zboží a služby v síti obchodních míst vybavených pokladními
terminály.
•
Deflace - Všeobecné snížení úrovně cen, období, v němž se zvyšuje kupní síla peněžní jednotky.
•
Denní odškodné - Jedná se o plnění za dobu nezbytně dlouhého léčení následků úrazů – počítáno dle
počtu dnů. Je to součást úrazového pojištění.
•
Depozitní certifikát - Cenný papír, který vydává banka. Pokud si jej majitel zakoupí, banka se mu
zavazuje v předem stanoveném termínu vyplatit vložené prostředky společně s úroky. Doba, na
kterou si certifikát kupujeme, se pohybuje od několika měsíců do několika let. Předčasné vyplacení
částky není možné. Je to vkladový certifikát, který je vydaný bankou a zaručuje splacení jistiny při
pevné úrokové sazbě za určené časové období.
•
Devalvace - Snížení hodnoty měny související zejména s intervencemi centrálních bank na devizových
burzách.
•
Devizy - Úvěrové a platební dokumenty vyjádřené v cizí měně a používané v mezinárodním účtování.
•
Diskont - Sleva nebo srážka z ceny pohledávky, pokud ji prodáme před její splatností.
•
Diskontní sazba - Úroková míra, za kterou si půjčují banky peníze od centrální banky (ČNB).
•
Dividenda - Podíl ze zisku společnosti rozdělovaný akcionářům, výnos z akcie.
•
Dlouhodobé úvěry - Cizí zdroj podniku, jehož splatnost je delší než 4 roky.
•
Dlužník - Příjemce úvěru, který se smluvně zavazuje k vrácení celé částky včetně úroků v
dohodnutém termínu.
•
Dlužník - Osoba, která se uvedla do tísnivé finanční situace. Záleží, zda se jedná o dlužníka
podnikatele či nepodnikatele. Dlužník podnikatel při úpadku insolvenční návrh podat musí, dlužník
nepodnikatel tak může učinit ve vlastním zájmu. Dlužník musí vysvětlit, proč se domnívá, že je
v úpadku nebo mu úpadek hrozí, tuto situaci doložit důkazy a dodat další informace, které jsou
k podání toho návrhu podle zákona potřebné (seznam majetku, dluhů, závazků a některé další,
zákoně stanovené požadavky). Dlužník, který zároveň žádá o oddlužení, je povinen navrhnout možné
řešení úpadku.
369
•
Dohled nad exekutorem - Exekutor je řešitelem sporu mezi oprávněným a povinným, je třeba
kontrolovat jeho kroky vůči oběma stranám. Kontrola probíhá třemi stranami, klientem, tedy
oprávněným. Dohled klientem je samozřejmý, exekutora si totiž vybírá sám, kdyby byl s jeho prací
nespokojen, může zvolit jiného. Dále samozřejmě probíhá i dohled oficiálních úřadů, tedy
Ministerstva vnitra a Exekutorskou komorou ČR.
•
Domácí příjmy - Přijaté prostředky jednotlivce.
•
Domácí výdaje - Prostředky vynakládané na uspokojování potřeb členů domácnosti.
•
Domácnost - Společně bydlící příbuzné osoby.
•
Dumping - Prodej téhož statku za nižší cenu v zahraničí než na domácím trhu.
E
•
Elasticita poptávky - Pružnost, míra dychtivosti kupujících získat statek nebo službu. Cenová
pružnost, která vyjadřuje vztah mezi % změnou ceny a % změnou poptávaného množství.
•
Embosovaná karta - Platební karta, která je kromě elektromagnetického proužku (případně čipu)
sloužícího k výběru v bankomatech a k placení u obchodníků pomocí elektronického terminálu,
vybavena tzv. embossingem, tedy reliéfním písmem, jež umožňuje platbu u obchodníků pomocí
mechanické čtečky (tzv. imprinter neboli žehlička). Lze s ní tedy platit v obchodech, které nejsou
vybaveny elektronickým terminálem pro platby pomocí platebních karet či v případech, kdy z
nějakého důvodu selže elektronická komunikace prostřednictvím takového terminálu.
•
Emise - Vydání cenných papírů do oběhu, vydání hotovostních peněz (úkol ČNB)
•
Emise cenných papírů - Vydání cenného papíru (jeho vytištění, distribuce kupcům).
•
Emitent - Emitentem je společnost nebo veřejná korporace (např. obec, stát), která vydává cenné
papíry především za účelem získání finančních prostředků na rozvoj svého podnikání. Emitovat neboli
vydávat lze v závislosti na typu společnosti nebo zájmech společnosti nejrůznější druhy cenných
papírů, z nichž nejznámější jsou akcie, dluhopisy a podílové listy.
•
Eskont - Odkoupení pohledávky ještě před dobou její splatnosti, za tento odkup si kupující srazí
určitou částku z nominální ceny pohledávky (diskont).
•
Eskont směnek - Prodej směnek bance před lhůtou splatnosti, se srážkou diskontu (tj. úrok za dobu
prodeje směnky bance do jejich splatnosti), popř. i se srážkou provize pro banku.
•
Eskont směnky - Odprodej směnky ještě před okamžikem, kdy má být splacena. Prodávajíc tak
vlastně získá „úvěr“ od kupujícího (nejčastěji banky) do doby, než je mu zaplacena směnka.
•
Eskontní úvěr - Peněžní prostředky, získané prodejem směnky bance před lhůtou její splatnosti,
banka převede na eskontní úvěr.
•
Evidence úpadců - Od ledna 2008 nahrazena tzv. Insolvenčním rejstříkem.
370
•
Exekuce - Proces, při kterém pověřená osoba (exekutor) zajistí výkon určité práva, nejčastěji se jedná
o vymáhání dlužných peněz.
•
Exekuce - Nucený výkon rozhodnutí v případě, že povinná osoba včas a řádně nesplní povinnost,
kterou má stanovenou exekučním titulem.
•
Exekuční řízení - exekuční řízení je celý proces, který zahrnuje exekuci samotnou. Jeho součástí je
samozřejmě také prvotní návrh na nařízení exekuce, který je podán vždy oprávněným buď
exekutorovi nebo exekučnímu soudu. V dnešní praxi je nejběžnější, že si oprávněný nejprve najme
exekutora, který za něj návrh na nařízení exekuce sestaví a klient jej pak pouze podepíše.
•
Exekuční titul - Je vykonatelné rozhodnutí, které může být ustaveno různými správními orgány.
•
Exekutor - Fyzická osoba, kterou stát pověřil vykonáváním exekutorského úřadu.
•
Exekutor - Exekutorem se může stát pouze osoba bezúhonná, s úplným právnickým vzděláním,
tříletou právnickou praxí a složenou exekutorskou zkouškou. Pro tyto funkci je třeba splnit ještě
několik dílčích podmínek, následně je exekutor jmenován do funkce ministrem spravedlnosti ČR.
Úkolem exekutora je řídit exekuční řízení. V zájmu oprávněného v souladu s platnými zákony. Při
výkonu funkce vystupuje exekutor jako veřejný činitel včetně pravomocí s tím souvisejících.
•
Existenční minimum - Minimální hranice příjmů nutná pro přežití.
F
•
Finanční plán - Analýza osobní finanční situace ke splnění finančních potřeb a cílů.
•
Finanční rezerva - Částka odložená stranou k pokrytí náhlých výdajů.
•
Finanční trh - Trh, na kterém se obchoduje svolnými finančními prostředky. Člení se na kapitálový a
peněžní trh (podle doby splatnosti finančních prostředků).
•
Fixace úroků - Stanovení pevné úrokové míry na určitou dobu.
•
Fond pojištění vkladů - Státní instituce, která zajišťuje správu prostředků a vyplácení peněz v
případě, že finanční instituce nejsou schopny dostát svým závazkům (vyplácet vložené vklady).
•
Franchising - Licence k provozování individuálně vlastněného podniku, jenž je částí velké sítě. Ti, kdo
kupují licenci jsou franchisanti a společnosti, které licenci prodávají jsou franchisoři.
•
Funkce peněz - Prostředek směny, měřítko hodnot, uchovatel hodnot, zúčtovací jednotka.
H
•
Homebanking - Způsob elektronické obsluhy bankovního účtu, prostřednictvím internetu lze
provádět platby, zadávat příkazy k úhradě, inkasu apod.
371
•
Hotovostní peníze - Peníze ve formě papírových peněz a mincí.
•
Hrozící úpadek - Stav, kdy dlužník ještě nesplňuje podmínky úpadku, ale existuje předpoklad, že
v blízké budoucnosti nebude schopen plnit podstatnou část svých peněžních dluhů.
•
Hrubé příjmy - Příjem před zdaněním a srážkami pojištění.
•
Hyperinflace - Extrémní případ inflace, která je vyjádřena čtyř a víceciferným číslem (více než
1000%). Pro ekonomiku to znamená rozpad peněžního systému a zhroucení hospodářských vazeb.
Peníze jsou znehodnocené, přestávají plnit svoji funkci, protože již nejsou uchovatelem hodnoty.
Ceny rostou tak rychle, že peníze přestávají plnit svou funkci a lidé preferují naturální směnu.
•
Hypotéční úvěr - Úvěr, jehož splácení je zajištěno nemovitostí. V případě, že dlužník není schopen
splácet úvěr, je prodána nemovitost, kterou ručil a z výnosu je dluh zaplacen.
•
Hypotéka - Druh dlouhodobého úvěru určeného především na řešení financování bydlení.
I
•
Index spotřebitelských cen - Index spotřebitelských cen vyjadřuje cenovou hladinu jako průměrnou
úroveň cen souboru (spotřebního koše) výrobků a služeb, spotřebovávaných průměrnou domácností.
Srovnává tedy náklady na nákup určitého neměnného souboru statků. Soubor statků je tvořen
několika sty položek, které vystupují jako reprezentanti. Každý reprezentant má v uvedeném koši
svou váhu. Váha je určena podílem výdajů na daný statek na celkových výdajích domácnosti. Tyto
váhy jsou po určitou dobu fixní (cca 5 let), protože jejich statistické zjišťování je velice náročné. Index
spotřebitelských cen je obvykle počítán jako Laspeyresův cenový index, který nezahrnuje substituční
efekt při změnách relativních cen, v důsledku čehož je růst cen systematicky nadhodnocen.
•
Inflace - Období rostoucích cen, v němž klesá kupní síla peněžní jednotky.
•
Inflace tažená nabídkou - Inflace tažená nabídkou nastává ve chvíli, kdy dojde ke zvýšení cen nabídky
v důsledku zdražení vstupů do výroby - to znamená zvýšení cen materiálů, energií nebo kapitálu. Tato
poptávka vyvolá zvýšení mezd a tím se zvýší cena nabídky, což má za následek inflaci.
•
Inflace tažená poptávkou - Inflace tažená poptávkou je situace, kdy lidé dostávají více peněz za
stejnou práci – na trhu se zvýší poptávka při stejném objemu nabídky – to vede ke zvýšení cen
(poptávka zvyšuje rychleji než schopnost výrobců tuto poptávku uspokojit).
•
Inflace tlačená náklady - Růst cen v důsledku zvyšování výrobních nákladů.
•
Inkaso - Vybírání peněžních prostředků. Používá se často při pravidelných platbách, kdy dá majitel
účtu právo druhé osobě vybírat z tohoto účtu peněžní prostředky, většinou majitel stanoví určitý
limit. Používá se např. při placení faktur za elektřinu, plyn.
•
Insolvence - Platební neschopnost.
372
•
Insolvenční návrh - Návrh na zahájení insolvenčního řízení, tedy řešení zadlužení. Tento návrh může
podat věřitel nebo dlužník samotný. Dlužník podnikatel v případě úpadku tento návrh podat musí, ale
dlužník nepodnikatel ne. Často ho však podává i dlužník nepodnikatel, neboť může včasným řešením
předejít mnohým problémům a zároveň přesvědčit své věřitele, že chce situaci co nejschůdněji
vyřešit. Pokud totiž podáte návrh na oddlužení, nelze začít s prováděním exekuce ani v započaté
exekuci pokračovat, a současně dojede k přechodnému omezení věřitelů.
•
Insolvenční rejstřík - Veřejně dostupný zdroj informací o insolvenčním řízení, jehož prostřednictvím
se doručuje většina soudních rozhodnutí, zároveň také umožňuje vyhledání obchodních partnerů
apod. pro kontrolu vlastních zájmů. Byl zaveden spolu s novým insolvenčním zákonem platným od
ledna 2008 a je novým informačním systémem veřejné správy pod vedením Ministerstva
spravedlnosti, nahrazující dosavadní Evidenci úpadců.
•
Insolvenční řízení - Proces, který řeší závazky mezi dlužníkem a jeho věřiteli v případě, že se dlužník
ocitl v úpadku a byl na něj podán insolvenční návrh. K zahájení insolvenčního řízení může dojít pouze
z podnětu věřitele nebo dlužníka podáním insolvenčního návrhu. O zahájení insolvenčního řízení není
třeba rozhodnutí soudu, soud má pouze povinnost oznámit zahájení insolvenčního řízení na základě
žádosti prostřednictvím tzv. vyhlášky o zahájení insolvenčního řízení, kterou během několika hodin
zveřejní v insolvenčním rejstříku. Tato vyhláška je zároveň doručena věřiteli i dlužníkovi.
•
Insolvenční správce - Dohlíží na průběh oddlužení. Insolvenční správce je kvalifikovaná osoba určená
insolvenčním soudem nejpozději při rozhodnutí o úpadku. V případě oddlužení jednorázovým
splacením pohledávek zpeněžuje majetkovou podstatu. V případě oddlužení splátkovým kalendářem
dohlíží na jeho plnění dlužníkem.
•
Insolvenční zákon - Insolvenční zákon upravuje podmínky řešení úpadku. Nabyl účinnosti 1. ledna
2008, jako zákon č. 182/ 2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení.
•
Internetové bankovnictví - Klient banky komunikuje s bankou stejně jako při používání
Homebankinku, ale k této komunikaci využívá pouze sítě Internet.
•
Investice - Odložená spotřeba.
•
Investiční životní pojištění - Životní pojištění se spořící složkou a bez garantovaného zhodnocení.
•
Investování - Proces, při kterém se vzdáváme současné spotřeby za účelem jejího zvýšení v
budoucnosti, s postoupením investičního i inflačního rizika.
J
•
Jednoduché úrokování - Úrokování, při kterém se úroky vypočítávají pouze z jistiny (úroky se
neúročí).
•
Jistina - Zapůjčený obnos (bez úroků).
K
373
•
Kapitálové životní pojištění - Životní pojištění se spořící složkou a garantovaným zhodnocením.
•
Kapitálový trh - Trh, na kterém se obchoduje s finančními prostředky, které jsou volné delší dobu
(nad 1 rok). Nejčastěji se obchoduje s akciemi a obligacemi.
•
Komoditní peníze - Zboží, které plní funkci všeobecně uznávaného ekvivalentu.
•
Konsolidace úvěrů - Jedná se o spojení celého balíku dluhů do jednoho, ve výsledku tak zaplatíte
méně peněz, neboť celá dlužná částka je zatížena jen jedním úrokem. Kosolidovat půjčky však může
pouze ten, kdo nemá problémy se splácením.
•
Kontokorent - Typ běžného účtu, u kterého je možné přečerpat zůstatek. V okamžiku, kdy je zůstatek
záporný, dochází automaticky k čerpání úvěru, tento úvěr je obvykle limitován částkou dohodnutou s
bankou.
•
Kontokorentní úvěry - Slouží k překlenutí krátkodobých platebních problémů, zabezpečují plynulost
platebního styku.
•
Konvertibilita měny - Směnitelnost měny, znamená, že je měna plně směnitelná směnami ostatními
v určitém kurzu.
•
Krátkodobé úvěry - Slouží k překlenutí rozdílů mezi potřebnými finančními zdroji a výší zdrojů, které
má fyzická či právnická osoba k dispozici, splatnost do 1 rok.
•
Kredit - Úvěr, půjčka.
•
Kreditní karta - Úvěrová karta, identifikační karta, která opravňuje zákonného vlastníka k nakupování
na úvěr.
•
Kupní síla peněz - Je dána množství zboží a služeb, které lze za dané peníze koupit.
•
Kurz měny - Cena jedné měny vyjádřená v jednotkách měny jiné. Obvykle se udává jako podíl domácí
měny ku měně zahraniční.
L
•
Leasing - Forma financování nákupu movitého i nemovitého majetku, podstatou je nájem pořizované
věci.
•
Leasingový koeficient - Číslo, které udává, kolikrát více zaplatí nájemce, než kdyby si věc koupil přímo
(za hotové).
•
Lichva - Půjčka, úvěr s nehorázně velikým úrokem.
•
Likvidita - Snadnost, s níž mohou být úspory nebo jiná aktiva proměněny na hotové peníze.
•
Lombard - Zástava movitého majetku.
•
Lombardní úvěr - Poskytuje banka firmě proti záruce ve formě obchodovatelného majetku
(lombard).
374
M
•
Makléř - Osoba, která na základě licence ministerstva financí může prodávat a nakupovat akcie a
ostatní cenné papíry.
•
Masa peněz - Peněžní zásoba, množství peněz v oběhu, regulováno CEB.
•
Měnový kurz - Cena určité měny vyjádřená v jednotkách jiné měny.
•
Mírná inflace - Říká se jí také plíživá. Je to inflace jednociferná – cena zboží a služeb se zvyšuje pouze
o jednu "0". Lidé stále věří místní měně a nepřestávají věřit penězům.
•
MMF - Mezinárodní měnový fond, významná nadnárodní instituce, poskytuje úvěry státům.
•
Mzda - Peněžní částka placená zaměstnavatelem v pravidelných intervalech zaměstnanci za
vykonanou práci.
N
•
Nabídka - Vyjadřuje různá množství statků a služeb (reálného produktu), která chtějí prodávající –
podnikatelé, obchodní řetězce, hypermarkety, banky prodat při co nejvyšších cenách.
•
Nájemné - Úplata, kterou je nájemce povinen platit pronajímateli podle nájemní smlouvy.
•
Náklady obětované příležitosti - Výběrem jedné možnosti ztrácíme příležitost vybrat možnost jinou.
•
Naturální směna - Prostá směna zboží, zboží za zboží dle zvyklostí.
•
Nominální hodnota - Peněžní hodnota přiřazená určité složce majetku (peněžní prostředky a ceniny,
pohledávky a závazky). Může se lišit od skutečné tržní hodnoty daného majetku, která je ovlivněna
poptávkou.
•
Nominální hodnota cenných papírů - Hodnota, která je uvedena na cenném papíře. Jde o násobky
tisíce. Může se lišit od ceny, za kterou se cenný papír prodává.
•
Nová hodnota (nová cena) - Pojistné plnění, které odpovídá nahrazení poškozené věci novou. Cena,
za kterou můžeme v daném čase a místě pořídit stejnou nebo srovnatelnou věc.
•
Numismatika - Nauka o mincích a mincovnictví.
O
•
Obecná hodnota (obecná cena) - Hodnota věci, které lze dosáhnout prodejem dané věci v daném
místě a v daném čase.
375
•
Obligace - Úvěrový cenný papír, dluhopis, dlouhodobý cenný papír. Cenný papír, který zaručuje jeho
majiteli právo na vyplacení částky, která je uvedena na dluhopisu, a úroků. Jeho vydavatel (emitent)
tak získá prostředky z jiných zdrojů než je bankovní úvěr.
•
Obnosové pojištění - Obnosovým pojištěním je soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu,
tj. dohodnuté finanční částky v důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo
rozsahu škody.
•
Odbytné - V případě, že pojištěnec předčasně zruší pojistnou smlouvu, je mu vyplacena ,na základě
jeho žádost, částka, která se nazývá odbytné. Používá se hlavně u životního nebo důchodového
pojištění.
•
OECD - Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj - mezivládní organizace ekonomicky
nejrozvinutějších států na světě, které přijaly principy demokracie a tržní ekonomiky, vznikla v roce
1961 transformací Organizace pro evropskou hospodářskou spolupráci (OEEC), která byla původně
zřízena roku 1948 k administraci poválečného Marshallova plánu. Koordinuje ekonomickou a
sociálně-politickou spolupráci členských zemí, zprostředkovává nové investice, prosazuje liberalizaci
mezinárodního obchodu. Cílem OECD je napomáhat k dalšímu ekonomickému rozvoji, potlačení
nezaměstnanosti, stabilizaci a rozvoji mezinárodních finančních trhů.
•
Opce - Prodloužení určité smlouvy.
•
Operativní leasing - Jde vlastně o pronájem věci na kratší dobu. Po jeho skončení se pronajímaná věc
vrací leasingové společnosti.
•
Oprávněná osoba - Používá se převážně u životního nebo důchodového pojištění – je to fyzická nebo
právnická osoba, která může mít právo na pojistné plnění v případě smrti pojištěného nebo i za jiných
okolností, stanovených ve smlouvě. V případě, že není oprávněná osoba určena, nabývají tohoto
práva osoby určené zákonem.
•
Oprávněná osoba - Osoba, které bude vyplacena pojistná náhrada (nejčastěji pojištěný, popř. jeho
rodinní příslušníci, ale i společníci či přátelé).
•
Oprávněný - Jeden ze dvou hlavních účastníků exekučního řízení. Oprávněným je jednoduše ten,
kterému je dluženo, většinou věřitel. Oprávněnému je z exekučního titulu přiřknuto právo na
vyrovnání cestou exekuce. Právě ten podává návrh na exekuci jako poslední možný způsob získání
svých financí. Mohli bychom ho také označit jako poškozeného.
•
Osobní aktiva - Je takový majetek, který nám přináší osobní příjmy.
•
Osobní bankrot - Oddlužení, tedy zbavení se veškerých dluhů za podmínek stanovených věřiteli.
Oddlužení lze provést dvěma způsoby, oddlužením zpeněžením majetkové podstaty, nebo
oddlužením plněním splátkového kalendáře. Výhodami vyhlášení osobního bankrotu je bezesporu
vyhnutí se drastickým zásahům ze strany věřitelů, jako je například exekuce. Oddlužení zároveň
poskytuje dlužníkovi druhou šanci, neboť po jeho ukončení začíná znovu takříkajíc „s čistým štítem“.
•
Osobní majetek - Jakákoli aktiva, která je možno dodat s právem ho užívat (jmění).
•
Osobní pasiva - Je takový majetek, který nám vytváří výdaje.
376
•
Osobní příjmy - Celkový výdělek osoby.
•
Osobní spotřeba - Spotřeba spotřebních předmětů obyvatelstvem (jednotlivcem).
P
•
P. a. - P.a. – to je přeloženo do češtiny ročně. Používá se při vyjádření úrokové sazby, která je
vypočítávána v procentech pro období jednoho roku - např. 3,5 % p.a.
•
P. m. - P. m. – tato zkratka se používá při vyjádření úrokové sazby, která se vypočítává v procentech
pro období jednoho měsíce – např. 0,01 % p.m.
•
Pádivá inflace - Tato inflace se na cenách projeví dvojciferným zvýšením cen. Lidé přestávají věřit
domácí měně a preferují stabilnější cizí měny nebo jiné hodnoty – zlato, nemovitosti, diamanty….
•
Parita měny - Vzájemné porovnání tržní hodnoty měnových jednotek dvou či více zemí.
•
Peněžní trh - Trh s krátkodobými cennými papíry a půjčkami splatnými do 1 roku.
•
Peníze - Zvláštní druh aktiv, které plní funkce prostředku směny, míry hodnot, zúčtovací jednotky a
uchovatele hodnot.
•
Penzijní finance - Finance získané v penzi – měly by být souběhem několika příjmů – státní důchod,
starobní penze vyplácená penzijním fondem a dodatečné příjmy z finančního majetku.
•
Phone banking - Služba, která klientům banky nabízí možnost komunikovat s bankou prostřednictvím
telefonu.
•
Plátce daně - Plátcem daně se může stát osoba, která uskutečňuje zdanitelná plnění v rámci své
podnikatelské činnosti.
•
Platebně zúčtovací produkty - Umožňují klientovi provádět platební a zúčtovací styk.
•
Platební karta - Plastiková karta, která z hlediska vzhledu (materiálu, rozměrů atd.) odpovídá
mezinárodním normám, a pomocí které může její majitel provádět hotovostní výběry či
bezhotovostní platby v obchodech z účtu k němuž je karta vystavena.
•
Platební styk - Pohyb peněz mezi jednotlivými podniky, institucemi a občany k vyrovnání pohledávek
a závazků.
•
Podílový fond - Fond, který hospodaří s prostředky, získanými prodejem podílových listů. Fondy
zakládají a obhospodařují investiční společnosti (často i banky) v rámci kolektivního investování.
•
Podílový list - Druh cenného papíru, který představuje právo jeho majitele na část majetku
podílového fondu, který tento podílový list vydal.
•
Podpojištění - Vzniká na základě rostoucí hodnoty majetku, nutná je pravidelná revize pojistky,
respektive výše pojistné částky
•
Pohledávka - Právo věřitele (toho, kdo půjčil peníze) na vrácení dlužné částky.
377
•
Pojistitel - Právnická osoba, která je oprávněna provozovat pojišťovací činnost podle zvláštního
zákona (Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů "zákon o
pojišťovnictví", ve znění pozdějších předpisů) se nazývá pojistitelem.
•
Pojistná částka - Maximální částka, kterou je pojišťovna ochotna vyplatit.
•
Pojistná doba - Doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno se jmenuje pojistnou dobou .
•
Pojistná hodnota - Pojistnou hodnotou nazýváme nejvyšší možnou majetkovou škodu, která může
následkem pojistné události nastat.
•
Pojistná smlouva - Písemná smlouva mezi pojišťovnou a pojistníkem, její součástí jsou všeobecné
pojistné podmínky, na které se smlouva odvolává a které jsou k ní připojeny.
•
Pojistná smlouva (soukromé pojištění) - Pojistná smlouva (nebo také soukromé pojištění) je
smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události
poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné.
•
Pojistná událost - Pojistnou událostí se rozumí nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné
smlouvě nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se pojistná smlouva odvolává, se kterou je
spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění.
•
Pojistné - Pojistné je úplata za soukromé pojištění.
•
Pojistné běžné - Běžným pojistným se rozumí pojistné stanovené za pojistné období.
•
Pojistné jednorázové - Jednorázovým pojistným se rozumí pojistné stanovené na celou dobu, na
kterou bylo soukromé pojištění sjednáno.
•
Pojistné nebezpečí - Možná příčina vzniku pojistné události se rozumí pojistným nebezpečím.
•
Pojistné období - V pojistné smlouvě se dohodne časové pojistné období, za které se platí pojistné.
•
Pojistné plnění - Částka, která se vyplácí oprávněné osobě a její výše vychází z pojistné smlouvy a
nikdy nemůže být vyšší než pojistná částka
•
Pojistné riziko - Pojistným rizikem rozumíme míru pravděpodobnosti vzniku pojistné události
vyvolané pojistným nebezpečím.
•
Pojistník - Fyzická nebo právnická osoba, která sjednává pojištění ve svůj prospěch nebo ve prospěch
jiné osoby.
•
Pojistný zájem - Pojistným zájmem se rozumí oprávněná potřeba ochrany před následky nahodilé
skutečnosti vyvolané pojistným nebezpečím.
•
Pojištění domácnosti - Je určeno k zabezpečení movitých věcí, které jsou na místě pojištění. Vztahuje
se na věcné škody na věcech, které jsou součástí bytu a jsou uvedeny v pojistných podmínkách
pojišťovny.
378
•
Pojištění majetku - Pojištění, které poskytuje finanční náhradu v případě škody a to v důsledku živelní
události, krádeže nebo vloupání. Cílem je ochrana majetku proti následkům nepředvídatelných
událostí. Rozlišujeme pojištění nemovitosti a pojištění domácnosti.
•
Pojištění nemovitostí - Je určeno k zabezpečení nemovitostí určených k bydlení proti živelným
pohromám a před dalšími riziky. Vztahuje se na obytné budovy a stavby.
•
Pojištění odpovědnosti za škody - Pojištění, které se vztahuje na neúmyslné poškození jiným osobám
při každodenních činnostech.
•
Pojištění osob - Chrání především před důsledky úrazů, vážných nemocí, tedy především před
ztrátou příjmu, případně při úmrtí pomáhá nahradit zdroj příjmu pozůstalým.
•
Pojištění skupinové - Skupinovým pojištěním se rozumí soukromé pojištění, které se vztahuje na
skupinu pojištěných , blíže vymezených v pojistné smlouvě, jejichž totožnost v době uzavření této
smlouvy není obvykle známa.
•
Pojištění soukromé = pojistná smlouva - Pojistná smlouva, nebo také soukromé pojištění, se rozumí
smlouvou o finančních službách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události
poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné.
•
Pojištění škodové - Soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné
události.
•
Pojištěný - Pojištěným je osoba (bez ohledu na to, zda si pojištění sjednala sama nebo ho za ni
sjednala jiná osoba), na jejíž život, zdraví, majetek, odpovědnost za škodu nebo jiné hodnoty
pojistného zájmu se soukromé pojištění vztahuje.
•
Pojišťovací agent - Zaměstnanec nebo smluvní partner pojišťovny, s nímž pojistník uzavírá smlouvu
•
Pojišťovací makléř - Smluvní partner pojistníka, který vyhledává vhodnou pojistku u libovolné
pojišťovny.
•
Pojišťovnictví - Ekonomický obor, který řeší minimalizaci ekonomických i neekonomických rizik
spojených s činností člověka.
•
Pokladniční poukázka - Jsou to cenné papíry vydávané státem, jejich splatnost je do 1 roku. Prodávají
se pouze vybraným subjektům (nejčastěji bankám, podílovým fondům, velkým firmám).
•
Poptávka - Vyjadřuje různá množství statků a služeb (reálného produktu), která chtějí spotřebitelé,
firmy, vláda a zahraniční zákazníci koupit při různých cenových hladinách – cenách.
•
Potřeby - Pocit nedostatku, který chceme odstranit.
•
Povinný - Jeden ze dvou hlavních účastníků exekučního řízení. Povinný je vždy dlužníkem, který včas
neplnil své povinnosti, nejprve vůči věřiteli, který se proto obrátil na soud, a následně ani povinnosti
vyměřené soudem. Z exekučního titulu je povinný povinen něco vyplnit, tedy určeným způsobem
vyrovnat dluh.
379
•
Přebytek rozpočtu - Částka, o kterou příjmy převyšují výdaje, částka, která zbude po zaplacení všech
výdajů a závazků
•
Přidaná hodnota - Přidanou hodnotu tvoří režijní náklady výrobce či prodejce a jeho zisk. Každý
podnikatel si musí spočítat, s jakým ziskem chce svůj výrobek, zboží nebo svou službu prodávat.
Tento zisk zase musí korespondovat s jeho reálnou pozicí na trhu. Přidanou hodnotu tvoří součet
režijních nákladů a zisku.
•
Příjmy ostatní - Všechny zdanitelné příjmy, které nelze přiřadit do příjmů ze závislé činnosti,
podnikání, kapitálového majetku či pronájmu.
•
Příjmy z podnikání - Peněžní i nepeněžní příjmy, které jsme obdrželi za určité období v hotovosti, na
bankovní účet nebo fyzicky z podnikových činností.
•
Příjmy ze závislé činnosti - Veškeré příjmy, které zaměstnavatel poskytuje zaměstnancům, kromě
těch, které se nezahrnují do základu daně nebo jsou vyňaty ze zdanění.
•
Příjmy z jiné samostatně výdělečné činnosti - Příjmy, které nejsou příjmy z podnikání či příjmy ze
závislé činnosti.
R
•
Renta - Výnos z kapitálu.
•
Revalvace - Navýšení nominálního (úředně stanoveného) měnového kurzu jedné měny vůči ostatním
měnám v systému fixních kurzů - jedná se o administrativní pohyb kurzu měny často vynucený
okolnostmi.
•
Riziko - Nebezpečí vzniku škody, poškození, ztráty či zničení, případně nezdaru v podnikání.
•
RM-Systém - Mimoburzovní organizovaný trh cenných papírů, dostupný široké veřejnosti.
•
Roční úroková míra - Udává, jak velkou částku (v %) zaplatíme v případě čerpání úvěru „navíc“ k
listině za 1 rok. V případě, že peníze půjčujeme (ukládáme) do banky, určuje, jak velkou částku
získáme ročně jako úrok. Označuje se také zkratkou p. a.
•
Rovnovážná cena - Rovnovážná cena se utvoří na trhu ve chvíli, kdy se vytvoří cena, za kterou jsou
prodávající své produkty nebo služby prodat a kupující jsou ochotni za tuto cenu koupit.
•
Rozhodčí doložka - Určuje, že pokud by se při plnění smlouvy vyskytl nějaký problém, byl by svěřen
k posouzení tzv. rozhodci. Na tento termín si dávejte velký pozor při podepisování jakékoliv smlouvy,
pokud se v ní termín objeví, raději ji nechte prověřit osobou s právnickým vzděláním.
•
Rozpočet domácnosti - Podrobný plán příjmů a výdajů domácnosti příslušného období.
•
Rozvaha domácnosti - Výkaz rovnovážného stavu příjmů a výdajů.
380
•
RPSN - Roční procentní sazba nákladů.Udává skutečnou částku (v %), kterou za rok zaplatíme navíc
při čerpání úvěru. Kromě úroků také zahrnuje všechny ostatní poplatky spojené s čerpáním úvěru.
Všechny finanční instituce jsou povinny tuto sazbu uvádět.
•
Rubopis - Také označovaný jako indosament. Na rubu cenného papíru je zapsáno jeho převedení na
jinou osobu.
•
Ručitel - Osoba, která se zaručí, že splatí půjčku v případě dlužníkovi platební neschopnosti.
S
•
Schodek rozpočtu (deficit) - Přebytek výdajů nad příjmy.
•
Skonto - Sleva poskytovaná v případě, že odběratel uhradí dříve fakturu. Většinou se udává jako % z
dlužné částky.
•
Skoropeníze - Činnosti spojené například s obchodováním s cennými papíry.
•
Složené úrokování - Úrokování, při kterém se úroky počítají nejen zjistiny, ale i z již vypočtených
úroků. Při stejné úrokové sazbě přináší vyšší výnosy než jednoduché úrokování.
•
Směnka - Cenný papír, ve kterém se její emitent (vystavovatel) zavazuje, že zaplatí dlužnou částku ve
stanoveném čase osobě, která je uvedena na směnce = vlastní směnka. Nebo emitent přikazuje třetí
osobě, aby zaplatila za něj = cizí směnka.
•
Sociální zabezpečení - Zahrnuje důchodové zabezpečení, sociální péči a nemocenské pojištění
zaměstnanců a osob samostatně výdělečně činných.
•
Soukromý exekutor - Ulehčuje práci věřitelům, neboť soukromý exekutor řídí celý proces,
oprávněnému stačí podepsat jen velmi obecný návrh na nařízení exekuce. Soukromý exekutor jen
navíc motivován finanční odměnou, která se odvíjí od rychlosti a kvality jeho práce.
•
Splátka - Pravidelná platba.
•
Splátkový kalendář - Přehled jednotlivých dílčích splátek, jimž je postupně splácen úvěr či jiný dluh.
•
Splatnost - Datum, ke kterému má jedna ze stran povinnost zaplatit určitou částku druhé straně.
•
Spoluúčast - Částka, kterou se pojištěný podílí na vzniklé pojistné události. Obvykle je stanovena fixní
částkou nebo procentem ve sjednané smlouvě.
•
Spoření - Pravidelné ukládání určité peněžní částky. Lze využít různých možností, např. spořicích
účtů, vkladních knížek, stavebního spoření atd.
•
Spotřebitelský úvěr - Úvěr poskytovaný spotřebiteli na koupi určitých statků a služeb dostupná v
různých peněžních ústavech.
•
Státní pokladniční poukázka - Krátkodobý cenný papír vydaný ČNB, slouží ke krytí schodku SR,
vysoce atraktivní na peněžním trhu.
381
•
Stavební spoření - Zvláštní druh spoření (účelové), je spojeno se státním příspěvkem, díky kterému
jde o poměrně výnosné ukládání prostředků. Stavební spořitelny pak na stanovené účely (koupě
nemovitosti, bytu, rekonstrukce apod.) poskytují úvěry.
•
Střednědobé úvěry - Cizí zdroj podniku, jehož doba splatnosti se pohybuje mezi 1-4 roky
•
Superhrubá mzda - Mzda navýšená o určité procento sociálního a zdravotního pojištění placeného
zaměstnavatelem za zaměstnance
•
Šek - Cenný papír, který obsahuje bezpodmínečný příkaz výstavce šeku bance (šekovníkovi), aby
vyplatila z jeho účtu oprávněnému majiteli šeku peněžitou částku uvedenou na šeku.
T
•
Tantiéma - Podíl na zisku, který získají členové představenstva.
•
Taxflace - Růst daňové sazby způsobený růstem nominálních důchodů.
•
Termínovaný vklad - Jednorázový vklad na bankovní účet, který je vyplacen společně s úroky až ve
sjednaném termínu. Tento účet nelze používat k běžnému platebnímu styku. Výběr před stanoveným
termínem bývá zpoplatněn.
•
Trasant - Výstavce cizí směnky.
•
Trata - Směnka obsahující platební příkaz, cizí směnka.
•
Trh - Trhem můžeme chápat místo - kde se setkává kupující a prodávající - např. obchodní dům
burza… nebo jako spojení nabídky a poptávky po určitém zboží nebo službě – trh zboží, trh práce,
peněžní trh.
•
Tržní hodnota cenných papírů - Cena, za kterou se prodávají cenné papíry na burze.
•
Tvorba ceny - Tvorbě ceny se také říká kalkulace ceny. Při tvorbě ceny musíme zohlednit všechny
naše režijní náklady – sem patří např. sociální a zdravotní pojištění podnikatele, mzdy zaměstnanců,
pronájem výrobních prostor, elektrická energie…. Každý podnikatel či podnik si musí spočítat, na
kolik ho tyto režijní náklady vyjdou.
U
•
Úpadek - Úpadek je odborný termín s jasnou definicí, která může být naplněna dvěma způsoby.
Jednak pokud má dlužník více věřitelů a peněžité závazky déle než 30 dnů po lhůtě splatnosti, které
není schopen plnit. Druhým případem je tzv. předlužení, tedy stav, kdy má dlužník více věřitelů a
souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho majetku. Úpadek je zároveň podstatným ukazatelem,
návrh na insolvenční řízení musí obsahovat předpoklad úpadku dlužníka, podáním návrhu je řízení
zahájeno, ale pokračovat smí pouze tehdy, je-li podezření na úpadek dlužníka potvrzeno.
382
•
Úrok - Jde o odměnu, kterou získá věřitel (ten, kdo půjčuje prostředky) za to, že poskytne peníze
dlužníkovi. Nejčastěji se udává jako % sazba za rok.
•
Úroková míra - Množství úroku stanovené jako procento zjistiny investice.
•
Úroková sazba - Úroková sazba vyjadřuje cenu půjčených či uložených peněz vyjádřená v procentech
za rok. Konkrétní výše této ceny – sazby- souvisí s dobou, na kterou jsou peníze půjčeny či uloženy, a
přímo souvisí s výší peněžní částky.
•
Úvěr - Peněžní prostředky, které dočasně poskytne věřitel dlužníkovi. Obvykle za to inkasuje věřitel
určitou částku (úrok).
•
Úvěrové produkty - Klient získává peníze od banky.
•
Územní působnost exekutora - Exekutor je ministrem spravedlnosti jmenován pro obvod jednoho
okresního soudy, jejich působnost je však v rámci ČR neomezená.
V
•
Valuty - Hotovostní peníze zahraničních zemí.
•
Věřitel - Člověk, podnik nebo instituce, která půjčuje peníze.
•
Věřitel - Stejně jako dlužník může i věřitel, tedy poškozený, podat návrh na oddlužení. V takovém
případě musí uvést, proč předpokládá, že je daný dlužník v úpadku, svůj předpoklad doloží důkazy a
připojí přihlášku své pohledávky.
•
Vinkulace pojištění - Pojistné plnění je vázáno na dohodnuté podmínky, většinou ve prospěch
věřitele pojištěného.
•
Vkladní knížka - Dnes již méně často používaný prostředek spoření. Peníze lze na vkladní knížku
ukládat nebo je vybírat, neumožňuje běžný platební styk.
•
Vkladové produkty - Klient ukládá peníze do banky.
•
Vklady na viděnou - Vklady na požádání, vista vklady, běžné účty, vklady klientů u bank, mají různé
formy běžných, resp. kontokorentních účtů, které slouží především k provádění bezhotovostního
platebního styku.
•
Vybavení domácnosti - Souhrn veškerých předmětů, kterými je vybaven byt či dům.
•
Výluky - Případy, které jsou vyjmuty z pojištění a pojištění se na ně tudíž nevztahuje.
Z
•
Zajišťovna - Jde vlastně o pojišťovnu ostatní pojišťoven.
383
•
Závazek - Povinnost něco splnit, nejčastěji uhradit určitou částku.
•
Zdravotní pojištění - Obecně označuje formu pojištění, které kryje léčebné výlohy.
•
Zhodce - Tato funkce je stanovena ve smlouvě tzv. rozhodčí doložkou. Určuje, že pokud by se při
náplni smlouvy vyskytl nějaký problém, bude svěřen právě rozhodci, kterého si určuje sám věřitel.
Takový rozhodce dokonce nemusí mít právnické vzdělání. Na termíny rozhodce a rozhodčí doložka si
proto při podepisování smluv dávejte velký pozor, spravedlivosti byste se potom mohli dovolávat
marně.
Ž
•
Životní minimum - Částka považovaná za minimální hranici k zajištění výživy a ostatních základních
osobních potřeb.
•
Životní pojištění - Druh finančního produktu, obdoba dlouhodobého spoření s výnosem, pojištění
proti nenadálým událostem, které nepříjemně ovlivní život a finanční situaci rodiny (kryje rizika
spojená s případným zraněním nebo úmrtím). Kromě zhodnocení vlastních úspor životní pojištění
nabízí také úsporu na daních.
•
Životní úroveň - Míra uspokojování potřeb.
384

FG sbírka řešených příkladů-učební obory

Transkript

Podobné dokumenty

FG sbírka řešených příkladů-studijní obory

Nezávislý Nestranný Občasník REVERS - říjen 2012

ArRevue podzim

Bibliography Books

Ekonomika

Ekonomika

OBCHODNÍ PODMÍNKY

Zde - Výzkum insolvence

Psychiatrie v ČR 2004

Metodické příklady zapojení titulů Lingea do výuky českého jazyka