Příloha k účetní závěrce

Transkript

VÝROČNÍ ZPRÁVA
akciové společnosti
Agro MONET, a.s.
se sídlem v Moutnicích
za rok 2014
(k 31.12.2014)
Výroční zpráva Agro MONET, a.s. za rok 2014
1
Základní identifikační údaje účetní jednotky
Název a sídlo firmy:
Právní forma:
IČ :
Rozhodující předmět činnosti:
Datum vzniku:
Agro MONET, a.s.
664 55 Moutnice 200
akciová společnost
25308203
zemědělská výroba
19. 8. 1996 (datum zápisu akciové společnosti)
a) Minulý vývoj činnosti účetní jednotky a její postavení
Společnost Agro MONET, a.s. vznikla dne 19.srpna 1996 zápisem do obchodního rejstříku
Krajského soudu v Brně, oddíl B vložka 1998. Společnost za dobu trvání nezměnila náplň činnosti. Hlavní
činnost je zemědělství.
V roce 2014 společnost uskutečňovala svoji činnost na základě schváleného záměru činnosti pro
tento rok. Rok 2014 byl z pohledu dosažených výrobních výsledků vcelku dobrý byl však ovlivněn nepřízní
počasí.
Velké změny počasí, teplá a suchá zima, sucho na jaře, nebývalé dešťové srážky v době žní a deštivý
podzim negativně ovlivnily výsledky rostlinné výroby. U obilovin byly nižší výnosy. Velké problémy
způsobila hniloba hroznů, jejich nízká kvalita a cukernatost a snížení výnosu. U cukrovky bylo sice
dosaženo vysokého výnosu řádově 80 tun po ha, ale nižší cukernatosti - digesce cukru ve výši pouze
14,61%. V důsledku toho byla i nižší prodejní cena. Přesto jsme díky vysokém výnosu docílili u cukrovky
zisku.
Celkově vyšší vložené vstupy do RV spojené i se zásobním hnojením byly vyrovnány vyšší změnou
nedokončené výroby, lepším zpeněžováním řepky a navýšením celkové výroby u cukrovky.
I přes některé nepříznivé vlivy společnost vytvořila dostatečné zásoby krmiv pro potřeby živočišné
výroby a byla schopna hradit své závazky z titulu uzavřených smluv i závazky plynoucí z obchodních
vztahů.
Živočišná výroba dosáhla proti minulém roku lepších hospodářských výsledků. Vyšší produkce
živočišné výroby (jak vyšší výroba mléka, tak i vepřového masa), lepší zpeněžování mléka a vyšší prodej
vepřového masa znamenaly i dosažení vyšších tržeb a potažmo i vyššího efektu z této výroby.
Celkové výkony akciové společnosti tak meziročně vzrostly o 21,15% na 172.2 mil. Kč, při nárůstu
nákladů o 8.97%, které činily 165,6 mil. Kč, což přineslo výsledný ekonomický efekt: zisk ve výši 6. 599
tis.Kč.
V průběhu roku společnost nakupovala pozemky na základě nabídek jednotlivých vlastníků půdy.
Průběžně dochází k obnově a modernizaci strojového parku.
V roce 2014 pracovalo ve společnosti celkem 82 přepočtených pracovníků s průměrnou mzdou ve výši
24.018 Kč.
Od roku 2015 budou nová pravidla v rozdělování dotací, změny vTTP, konec kvót na mléko a další
změny v dotačních pravidlech. Na nové podmínky dotační politiky se musíme dobře připravit a také je řádně
využít.
b) Informace o podmínkách či situacích, které nastaly až po konci rozvahového dne
Mezi koncem rozvahového dne a datem sestavení výroční zprávy probíhala pouze běžná hospodářská
činnost.
2
c) Předpokládaný budoucí vývoj činnosti účetní jednotky
Společnost hodlá nadále provozovat zemědělskou výrobu v nezmenšeném rozsahu. Jistotu jí
poskytuje zvyšování podílu vlastní zemědělské půdy, i přesto, že nákup půdy zvyšuje úvěrové zatížení
firmy. Obnovujeme i zastaralý strojový park a vybavení stájí, což přináší úsporu lidské práce. Zvažujeme
kooperační využití techniky ve spolupráci s okolními zemědělskými podniky.
Hlavní body podnikatelského záměru aktualizované pro rok 2015:
Rostlinná výroba:
1.
Zaměřit se na pěstování především tržních plodin ( obiloviny, cukrovka, řepka). Pro zefektivnění
krmivové základny živočišné výroby zabezpečit výrobu kvalitních objemných krmiv (vojtěšková
senáž, kukuřičná siláž)
2.
Dovybavit stávající mechanizační park potřebnou technikou.
3.
Zajistit prodej nepotřebné techniky.
Živočišná výroba:
1.
Provést rekonstrukci dojírny
2.
Zajistit zlepšení rentability na úseku výroby vepřového masa a selat.
Provést rekonstrukci ustájení březích prasnic.
Pomocné výroby:
Příprava krmných směsí: pokračovat v opravách a rekonstrukci stávající míchárny krmných směsí.
Na všech úsecích:
Byl přijat úsporný program pro
oblast čerpání nákladů všeho druhu
snížení počtu pracovníků.
Celopodnikový úkol:
-
Pokračovat v nákupu pozemků ve střediscích Moutnice a Těšany a nákupu orné půdy.
d) Výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje
Účetní jednotka nemá výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje.
e) Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích
Účetní jednotka při rekonstrukcích a modernizacích stájí pro chov prasat usiluje o lepší welfare zvířat a nižší
emise. V oblasti rostlinné výroby se využívají postřiky, které nepoškozují životní prostředí, a při jejich
aplikaci se dbá o to, aby nezasáhly porosty, které by mohly být negativně ovlivněny.
Účetní jednotka nemá pracovněprávní spory s bývalými ani současnými zaměstnanci.
f) Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a o pořizování akcií,
zatímních listů, obchodních podílů ovládající osoby
V roce 2014 bylo vykoupeno 38 ks vlastních akcií a prodáno 1 977 ks vlastních akcií. Tím byly prodány
veškeré akcie, které firma fyzicky držela.
g) Informace požadované podle zvláštních právních předpisů
Účetní jednotka nemá povinnost vykazovat informace podle zvláštních právních předpisů.
h) Informace o organizačních složkách v zahraničí
Účetní jednotka nemá organizační složky v zahraničí.
3
i) Informace v rozsahu účetní závěrky za účetní období, výrok auditora o této účetní závěrce a
informace v rozsahu účetní závěrky za dvě bezprostředně předcházející účetní období.
Srovnání účetních výkazů (v netto hodnotách) k 31. 12. 2012, 31. 12. 2013 a 31. 12. 2014 - tabulky
Srovnání rozvah netto v letech 2012-2014
A.
B.
B.I.
B.1. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
B.II.
B.II. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
B.III.
B.III. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
C.
C.I.
C.I. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
C.II.
C.II. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
C.III.
C.III:1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
C.IV.
C.IV.1.
2.
3.
4.
D.I.
D.I. 1.
2.
3.
AKTIVA
Název ř.
Aktiva celkem
Pohl.za ups.vl.kapitál
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý NM
Zřizovací výdaje
Nehm.výsl.
SW
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouh.NM
Nedokonč.nehmot.DM
Posk.zál.na NDM
Dlouhodobý HM
Pozemky
Stavby
Sam.mov.věci a soub.
Pěst.celky trv.por.
Zákl.stádo
Jiný HDM
Nedokončený HDM
Posk.zál.na HDM
Oceň.rozdíl k nabyt.maj.
Finanční majetek
Pod.c.p.-rozhod.
Pod.c.p.-podst.
Ostatní dlouh..c.p.
Půjčky podn.ve sk.
Jiný fin.majetek
Pořizovaný DFM
Posk.zál.na DFM
Oběžná aktiva
Zásoby
Materiál
NV a polotovary
Výrobky
Zvířata
Zboží
Posk.zál.na zásoby
Dlouhodobé pohled.
Pohled.z obch.vztahů
Pohled.za ovlád.a říz.osobami
Pohled.-podst.vliv
Pohled.-spol., úč.sdružení
Dlouhodobé zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohled.
Pohled.z obch.vztahů
Pohled.za ovlád.a říz.osobami
Pohled.-podst.vliv
Pohled.-spol., úč.sdružení
Soc.zabez.a zdrav.poj.
Stát-daňové pohledávky
Ostatní poskyt,zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohled.
Krátkodobý FM
Peníze
Účty v bankách
Krátk.cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátk.FM
Časové rozlišení
Nákl.př. období
Komplexní nákl.př.obd.
Příjmy příštích období
č.ř.
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
2012
2013
2014
236 376 213 680 260 646
128 985 121 072 168 752
0
0
0
128 985 121 072 168 752
33 236 34 203 79 450
69 083 64 302 59 617
18 727 14 951 21 630
131
64
14
7 735
7 464
7 884
73
72
16
122
35
0
0
0
103 459
40 126
4 478
14 941
6 863
13 844
24 229
85 597
45 103
3 612
14 618
15 347
11 526
0
0
0
83 587
61 167
2 917
21 504
24 250
12 496
0
0
0
24 207
22
23 390
21 870
35 144
15 981
19 840
9 810
18 667
9 444
484
533
398
5
15 714
1 871
13 843
181
314
1
0
5 350
123
5 227
277
301
8
2 580
204
2 376
3 932
304
7 011
935
8 307
1 764
3 628
6 076
6 543
100
PASIVA
Název ř.
Pasiva celkem
A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I. 1. Základní kapitál
2. Vlastní akcie
3. Změny zákl.kapitálu
A.II.
Kapitálové fondy
A.II. 1. Emisní ážio
2. Ostatní kapitálové fondy
3. Oceň.rozd-přeceň.maj.
4. Oceň.rozdíly při přeměnách
5. Rozdíly z přeměn společnosti
A.III.
RF, NF a ost.fondy ze zisku
A.III. 1. Zák.rez.fond/NF
2. Statut.a ost.f.
A.IV.
Výsl.hospodaření min.let
A.IV.1. Nerozděl.zisk.min.let
2. Neuhraz.ztr.min.let
3. Jiný výsledek hosp. min.obd.
A.V.
HV běž.úč.obd.
B.
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
B.I. 1. Rez.dle zvl.předpisů
2. Rez.na důchody a pod.záv.
3. Rezerva na daň z příjmů
4. Ostatní rezervy
B.II.
Dlouhodobé závazky
B.II. 1. Závazky z obch.vztahů
2. Záv.k ovl.a říz.osobám
3. Záv.k úč.jedn.pod podst.vliv.
4. Záv.ke spol., čl.druž.a úč.sdr.
5. Dlouh.přijaté zálohy
6. Vydané dluhopisy
7. Dlouh.směnky k úhradě
8. Dohadné účty pasivní
9. Jiné závazky
10. Odložený daňový závazek
B.III. Krátkodobé závazky
B.III. 1. Závazky z obch.vztahů
2. Záv.k ovl.a říz.osobám
3. Záv.k úč.jedn.pod podst.vliv.
4. Záv.ke spol., čl.druž.a úč.sdr.
5. Závazky k zaměstnancům
6. Záv.ze soc.a zdrav.poj.
7. Stát-daň záv.a dotace
8. Krátk.přijaté zálohy
9. Vydané dluhopisy
10. Dohadné účty pasivní
11. Jiné závazky
B.IV.
Bank.úvěry a výpomoci
B.IV.1. Bank.úvěry dlouh.
2. Běžné bank.úvěry
3. Krátk.fin.výpomoci
C.I.
Časové rozlišení
C.I. 1. Výdaje př.obd.
2. Výnosy př.obd.
č.ř.
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
2012
236 376
165 941
137 176
150 000
-12 824
2013
213 680
150 012
138 344
150 000
-11 656
2014
260 646
156 938
139 793
150 000
-10 207
7 237
4 577
2 660
7 237
4 577
2 660
7 237
4 577
2 660
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
803 -15 728 -26 691
14 804
5 531
5 531
-14 001 -14 001 -23 842
-7 258
-8 380
-9 275 -9 841
6 599
70 383 62 963 103 692
0
0
0
5 265
3 225
3 841
45
5 220
41 698
28 347
45
3 180
33 276
26 064
45
3 796
34 083
25 399
3 024
1 021
1 964
2 161
1 495
-196
777
1 218
1 072
-102
797
852
5 181
3 918
6 065
23 420
19 348
4 072
26 462
20 892
5 570
65 768
57 749
8 019
52
52
705
705
16
16
4
Srovnání výkazů zisku a ztráty v letech 2012 – 2014
I.
A.
+
II.
II. 1.
2.
3.
B.
B.
1.
2.
+
C.
C.
1.
2.
3.
4.
D.
E.
III.
III. 1.
2.
F.
F.
1.
2.
G.
IV.
H.
V.
I.
*
VI.
J.
VII.
VII. 1.
2.
3.
VIII.
K.
IX.
L.
M.
X.
N.
XI.
O.
XII.
P.
*
Q.
Q.
1.
2.
**
XIII.
R.
S.
S.
1.
2.
*
W.
***
Text
Tržby za prodej zboží
Nákl.na prodané zb.
Obchodní marže
Výkony
Tržby za prodej vl.výr.a sl.
Změna stavu zás.vl.činnosti
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba mater.a eng.
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny stat.
Nákl.na soc.zabez.a zdrav.poj.
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy DM
Tržby z prodeje DM a mater.
Tržby z prodeje DM
Tržby z prodeje materiálu
ZC prodaného DM a mater.
ZC prodaného DM
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a OP v prov.obl.
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
Provozní HV
Tržby z prodeje c.p.
Prodané c.p.
Výnosy z dlouh.FM
Výnosy z pod.v ovl.a říz.jedn.a podst.vl.
Výnosy z ost.dl.c.p. a podílů
Výnosy z ost.dlouh.FM
Výnosy z krátk.fin.majetku
Náklady z fin.majetku
Výnosy z přecenění c.p.a deriv.
Náklady z přecenění c.p. a deriv.
Změna stavu rez.a OP ve fin.obl.
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní fin.výnosy
Ostatní fin.náklady
Převod fin.výnosů
Převod fin.nákladů
HV z fin.operací
Daň z příjmu za běž.činnost
splatná
odložená
HV za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmu za mim.činnost
splatná
odložená
Mimořádný HV
Převod pod.na HV společníkům
HV za účetní období
č.ř. 2012
2013
2014
01
0
0
4 817
02
0
0
4 272
03
0
0
545
04 107 078 123 258 141 803
05 100 484 106 500 108 078
06 -13 678
804 16 493
07 20 272 15 954 17 232
08 95 314 103 529 104 039
09 75 608 69 788 79 716
10 19 706 33 741 24 323
11 11 764 19 729 38 309
12 31 132 27 892 32 190
13 22 958 20 323 23 634
14
87
276
61
15
7 547
6 608
7 774
16
540
685
721
17
1 313
1 355
1 302
18 13 925 14 006 13 988
19
6 139
2 426
3 458
20
3 881
2 414
3 298
21
2 258
12
160
22
3 142
2 602
2 693
23
3 072
2 600
2 693
24
70
2
0
25
-57
-55
372
26 24 763 17 558 19 414
27
156
463
217
28
29
30 -6 945 -6 550 10 419
31
9 917 -2 114
1 977
32
8 507
162
1 486
33
0
0
0
34
35
36
37
38
39
40
41
42
423
978
725
43
1 336
1 215
1 645
44
8
25
11
45
2 845
2 842
2 786
46
47
48 -2 340 -5 330 -3 204
49
-10 -2 039
616
50
51
-10 -2 039
616
52 -9 275 -9 841
6 599
55
56
57
0
0
0
58
59
60
0
0
0
61
62 -9 275 -9 841
6 599
5
6
Provedení auditu
Byl jsem pověřen ověřit přiloženou účetní závěrku společnosti Agro MONET, a.s., tj. rozvahu k 31.
12. 2014, výkaz zisku a ztráty (přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích) za
období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých
významných účetních metod. Údaje o společnosti Agro MONET, a.s. jsou uvedeny níže.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy
odpovídá statutární orgán společnosti Agro MONET, a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout,
zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby
neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné
účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedl
v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími
aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni
dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní
závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a
skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora,
včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo
chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro
sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné
auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení
vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení
celkové prezentace účetní závěrky.
Domnívám se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřením základem
pro vyjádření výroku auditora.
Poslání auditu a postavení auditora:
Účelem výsledku práce auditora je pořízení relevantního dokladu osvědčujícího věrohodnost účetní
závěrky na základě spolehlivých informací a odvození racionálních a důvodných závěrů o stavu
účetnictví společnosti. Výrok auditora napomáhá k důvěryhodnosti účetní závěrky. Vzhledem k
výběrovému způsobu ověřování a ostatním vnitřním omezením jakéhokoliv systému vnitřní kontroly
zde však existuje riziko, že některé nesrovnalosti mohou zůstat neodhaleny. Předmětem auditu dále
není potvrzovat dodržení všech právních norem, identifikovat protiprávní jednání a jeho původce, ani
potvrzovat správnost daňového přiznání.
7
Právní rámec činnosti auditora je určen:
 Zákonem o obchodních korporacích č. 90/2012 Sb.,
 Zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb.,
 Zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů; a Auditorskými směrnicemi
Komory auditorů ČR,
 Vyhláška č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími
v soustavě podvojného účetnictví.
 České účetní standardy pro podnikatele č. 001 až 023 s platností od 1. 1. 2014
 Mezinárodní auditorské standardy a související aplikační doložky Komory auditorů České republiky
Audit byl uzavřen dne: 12. května 2015
Audit provedl: LMS-AUDIT, s.r.o., zapsáno pod spisovou značkou KS v Brně oddíl
C vložka 11104, Svitavská 455/28, 614 00 Brno, č. opr. 049
Ing. Miloš Samotný, č. opr. 318
Právní struktura a registrace společnosti
Společnost je zanesena pod obchodním jménem:
Agro MONET, a.s.
Den vzniku podniku: 19. srpna 1996
Sídlo: Moutnice 200, okres Brno-venkov, PSČ 664 55
DIČ: CZ 253 08 203
Právní forma: akciová společnost
Předmět činnosti:
- rostlinná výroba
- živočišná výroba
- produkce chovných plemenných zvířat a využití jejich genetického materiálu
- výroba osiv a sadby, školkařských výpěstků a genetického materiálu rostlin
- úprava, zpracování a prodej vlastní produkce zemědělské výroby včetně výroby potravin z ní
- opravy silničních vozidel
- zednictví
- řeznictví a uzenářství
- výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
- silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti
do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5
tuny, - vnitrostátní příležitostná osobní
- opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů
8
Statutární orgán:
člen představenstva:
Slaviša Zarić
Plzeňská 1972/158, Smíchov, 150 00 Praha 5
den vzniku členství: 30. května 2014
Způsob jednání:
Společnost zastupuje člen představenstva.
Prokura:
Ing. Jana Vařečková
Telnice, Za Sokolovnou 368, PSČ 664 59
Danijela Zarič
Úvoz 977/18, Staré Brno, 602 00 Brno
Dozorčí rada:
RNDr. Hana Vymazalová
Moutnice 118, PSČ 664 55
den vzniku členství: 30. května 2014
Základní kapitál:
150 000 000,- Kč
9
Výrok auditora
určený pro společníky účetní jednotky Agro MONET, a.s.
Odpovědný auditor :
LMS-AUDIT, s.r.o., zapsáno pod spisovou značkou KS v Brně oddíl C vložka 11104,
Svitavská 455/28, 614 00 Brno, č. opr. 049 Ing. Miloš Samotný, č. opr. 318
Provedl jsem audit přiložené účetní závěrky společnosti Agro MONET, a.s., která se skládá z rozvahy k
31.
12. 2014, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis
použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti Agro MONET, a.s. jsou
uvedeny v příloze této účetní závěrky.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti Agro MONET, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a
poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za
nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené
podvodem nebo chybou. Součástí této odpovědnosti je zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané
situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora
Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu
se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory
auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a
provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální)
nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných
v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální)
nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik
auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz.
Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního
kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod,
přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsem přesvědčen, že důkazní informace, které jsem získal, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření
mého výroku.
Výrok auditora: „bez výhrad“
Podle mého názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Agro MONET,
a.s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2014 v souladu
s českými účetními předpisy.
V Moutnicích dne 12. května 2015
10
11
12
13
14
15
16
Příloha k účetní závěrce
Agro MONET, a.s.
za rok 2014
(k 31.12.2014)
I.Obecné informace
I.1.Popis účetní jednotky:
Název:
Agro MONET, a.s.
Sídlo firmy:
664 55 Moutnice 200
Právní forma :
akciová společnost
IČ:
25308203
Rozhodující předmět činnosti:
zemědělská výroba
Předmět podnikání zapsaný do OR:
- rostlinná výroba
- živočišná výroba
- produkce chovných plemenných zvířat a využití jejich genetického materiálu
- výroba osiv a sadby, školkařských výpěstků a genetického materiálu rostlin
- úprava, zpracování a prodej vlastní produkce zemědělské výroby včetně výroby potravin z ní
- opravy silničních vozidel
- zednictví
- řeznictví a uzenářství
- výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
- silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti
do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5
tuny, - vnitrostátní příležitostná osobní
- opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů
Datum vzniku :
19.8.1996 (datum zápisu akciové společnosti)
Osoby, které mají podstatný a rozhodující vliv na základním kapitálu účetní jednotky:
2012
2013
2014
Právnické osoby
Sídlo
Zemědělské družstvo se sídlem v Moutnicích, družstvo
Moutnice 200
počet akcií
47 162
47 162
47 162
podíl
31,44%
31,44%
31,44%
Fyzické osoby
Slaviša Zarić
Praha-Smíchov, Plzeňská 1972/158
počet akcií
0
54 035
57 080
podíl
0,00%
36,02%
38,05%
Žádný další akcionář nedosahuje 20% podílu na základním kapitálu.
Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku:
Společnost je zapsána od 19.8.1996 do obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v
Brně, v oddílu B pod číslem vložky 1998. V roce 2014 byly do OR zapsány změny v představenstvu a dozorčí
radě, uloženo nové znění stanov společnosti schválené na VH společnosti dne 7.3.2014.
Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém úč. období
Podnik má vytvořeno 13 nákladových středisek, za která odpovídají jednotliví řídící TH pracovníci.
Tato střediska jsou na vyšší úrovni řízena odvětvově podle hlavních výrob:
17
- rostlinná výroba: vedoucí RV řídí samostatné agronomy RV, skladníka RV, autodopravu, vedoucího skladu
ND a dílen.
- živočišná výroba: střediska řídí samostatní technici, podléhají vedoucímu organizace.
Farmy podle obcí:
ŽV Moutnice: odchovna prasnic a prasniček PIC
ŽV Těšany: dojnice, mladý skot, výkrm prasat
- stavební středisko: podřízeno přímo vedoucímu organizace.
Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2014
Na valné hromadě, konané dne 7.3.2014 byla společnost podřízena zákonu o korporacích, byly schváleny
změny stanov, odstoupilo dosavadní představenstvo a dozorčí rada a byl zvolen člen představenstva a člen
dozorčí rady:
Funkce
Člen představenstva
Člen dozorčí rady
Příjmení
Zarić
RNDr Vymazalová
Jméno
Slaviša
Hana
I.2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech
není
I.3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady v tis. Kč
Celkem
Z toho
řídící pracovníci
Mzdové Odměny Odměny Náklady na Sociální Osobní
Rok Počet náklady stat.org. doz.radě Soc.zabez. náklady náklady
2012
90
22 958
63
25
7 547
540
31 133
2013
80
20 323
204
72
6 608
685
27 892
2014
82
23 634
40
21
7 774
720
32 189
2012
2
1 355
14
0
457
11
1 837
2013
2
1 440
48
0
506
11
2 005
2014
2
1 889
6
0
642
16
2 553
I.4. Poskytnutá peněžní či jiná plnění
jak v peněžní, tak v naturální formě členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů:
Řádná valná hromada a.s. konaná 7.3.2014 schválila pro člena představenstva odměnu ve výši 1 000,Kč měsíčně, funkce člena DR je vykonávána bezplatně. Za období 1.1. až 6.3.2014 byly vyplaceny alikvotní
části odměn dosavadních členů představenstva a DR.
18
II. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování
Aplikace obecných účetních zásad
Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991Sb. o účetnictví a na
základě vyhlášky 500/2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb. ve znění pozdějších
předpisů. Inventarizace proběhla od 1.1. do 24.1.2015 a stavy byly dopočítány na stavy k 31.12.2014.
Ostatní metody
II.1. Způsob ocenění majetku
II.1.1. Zásoby
Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob.
Oceněné zásob:
a) Zásoby vytvořené ve vlastní režii: oceňovány kalkulovanými vlastními náklady. zahrnujícími přímé
náklady a výrobní režii. U výpočtu ceny pomocných výrobků - siláží a senáží - se postupovalo podle níže
uvedeného vzorce. Při vyšším obsahu sušiny byla vstupní cena výrobků (zelené hmoty) přepočtena na 18%
sušiny:
Vzorec:
Cena siláže = (ZC výrobku x MZ + náklady na zprac.) / MV
kde:
ZC = zúčtovací cena
MZ = množství zavadlé píce
MV = množství výsledné píce po odpočtu technologických ztrát.
b) Nedokončená výroba :
oceňována skutečnými vlastními náklady
c) Nakoupené zásoby: oceňovány skutečnými pořizovacími cenami (ceny pořízení + doprovodné náklady
dodavatelské i vlastní). Tento způsob oceňování byl realizován pomocí programu skladové evidence, který po
každém příjmu propočítá průměrnou skladovou cenu položky a takto stanovenou cenu používá při následujících
výdejích.
II.1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, vytvořeného vlastní činností
H a NDM pořizovaný vlastní činností je oceňován vlastními náklady ve složení přímé náklady a výrobní režie.
II.1.3. Ocenění cenných papírů a podílů
Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila žádné cizí cenné papíry ani majetkové účasti
II.1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat
Mladá zvířata a zvířata ve výkrmu jsou vedena jako zásoby. Příchovky a přírůstky zvířat byly oceňovány
kalkulovanými náklady podle výsledků předcházejícího úč. období.
II.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny
nebylo v roce 2014 použito.
II.3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování - nebyly
II.4. Opravné položky k majetku
Opravné
Zůstatek k 1.1.
Tvorba
Rozpuštění
Zůstatek k 31.12.
položky k
běž. období min období běž. období min období běž. období min období běž. období min období
OP k pořízení DM
70
70
70
70
OP k zásobám
0
0
100
0
100
0
OP k fin. majetku
0
0
0
0
pohled. daňově úč.
"§8a"
454
469
9
25
15
438
454
"§8"-insolv.
1021
1061
40
1021
1021
"§8c"
17
17
17
0
17
pohled. daň. neúč.
0
0
300
300
0
19
a) Opravné položky k pohledávkám: Byla dotvořena do 100% OP k pohledávce ve výši 11 800,- Kč,
rozpuštěna OP po částečné úhradě a rozpuštěny 2 OP po rozhodnutí o odpisu pohledávek. Dlužníci s výjimkou
dále vyjmenovaných v uplynulém období spláceli a nadále splácejí svoje závazky. Byla vytvořena daňově
neúčinná OP k pohledávkám, které vznikly v roce 2012 v souvislosti s okupací firmy, které vedení společnosti
zjistilo až při inventarizaci počáečních stavů roku 2013 ve 2. pololetí 2013. Probíhají jednání o vymožení těchto
pohledávek, prozatím neúspěšně.
Stav opravných položek na účtu 391000 k 31.12.2014:
Čísla faktur
odběratel
zůstatek
pohledávky
7 fa spl. do 10.1.01
LINDNER David-exekuční přík. 214 165,00
5 fa spl. 23.12.2008
Biosta Blučina
367 840,00
5 fa spl. 28.5.2010
Agro Havlát s r.o.
820 870,00
Fa 103042 spl. 15.10.2010
Zem.obchodní Slavětice
56 504,00
Celkem
1 459 379,00
proc.
oprav.položka
op
daň.účinná daň.neúč.
100,00% 214 165,00
20,00% 64 647,00
20,00% 148 601,60
20,00% 11 300,00
438 713,60
0,00
Stav opravných položek na účtu 391001 – OP k pohled. v insolv. k 31.12.2014:
Čísla faktur
odběratel
5 fa spl. do 23.12.2008 Biosta Blučina
5 fa spl. 28.5.2010
Agro Havlát s r.o.
Fa 103042 spl. 15.10.2010 Zem.obchodní Slavětice
Celkem
zůstatek
proc.
pohledávky
op
367 840,00 do 100%
820 870,00 do 100%
56 504,00 do 100%
1 245 214,00
oprav.položka
daň.úč.
daň.neúčin.
303 193,00
672 268,40
45 204,00
1 020 665,40
0,00
Stav opravných položek na účtu 391009 – daňově neúčinné OP k pohled. k 31.12.2014:300 000,- Kč
b) Opravná položka k nedokončenému DHM beze změn od roku 2005, kdy byla vytvořena v plné výši k
nedokončené akci modernizace porodny prasnic Moutnice, bývalý kravín.
c) Opravná položka k materiálu na skladě: byla vytvořena OP k nízkoobrátkovým zásobám ve skladu ND ve
výši 100 tis. Kč.
d) Opravná položka k zásobám vlastní výroby: nebyly tvořeny ani rozpouštěny.
II.5. Odpisování
Podnik pokračoval v odpisování DM podle odpisových plánů vytvořených v mateřském ZD se sídlem v
Moutnicích v roce 1993. Nově pořízený DM byl zařazen do odpisových skupin podle přílohy zákona o dani z
příjmů v závislosti na zařazení jednotlivých položek podle SKP.
Pro neživý dlouhodobý majetek, zařazený v průběhu roku 2014 použila účetní jednotka pro daňové
odpisy metodu rovnoměrného odpisování. Účetní odpisy byly zvoleny rovnoměrné na dobu, odpovídající
příslušné odpisové skupině.
U dospělých zvířat (základní stádo) pokračovala účetní jednotka v systému odpisování z minulých let.
Zvířata všech kategorií základního stáda (dojnice, prasnice, kanci) jsou evidována a odpisována jednotlivě.
Účetní odpisy byly zvoleny rovnoměrné, u všech kategorií v podniku na 4 roky. Dospělá zvířata, zařazovaná do
základního stáda v roce 2014 jsou vedena jako drobný dlouhodobý majetek a odepisují se účetně na 4 roky,
přičemž účetní odpis za rok je uznán jako daňový náklad.
Neživý drobný dlouhodobý majetek (doba použitelnosti delší než 1 rok a cena od 5 000 a menší než
40 000) společnost zařazuje do třídy 7, odpisování je nastaveno na dobu, po kterou by se odepisoval dlouhodobý
majetek ve stejné SKP.
II.6. Přepočet cizích měn na českou měnu
K 31.12.2014 nebyly v pokladně žádné valuty.
Účetní jednotka měla bankovní účet v GE Money Bank, a.s. vedený v EUR. Stav účtu k 31.12.2014 byl
7 804,33 €. Stav účtu byla na Kč přepočten kurzem ČNB k 31.12.2014 ve výši 27,725 Kč/€ a činí 216 375,05
Kč.
II.7. Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků
účetní jednotka nemá
majetek ani závazky tohoto druhu
20
III. Doplňující informace k Rozvaze a Výkazu zisku a ztráty
III.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti
III.1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období
Nebyly
III.1.2. Odložená daň z příjmů
Stav k 31.12.2013
3 179 840,00
Změna odložené daňové povinnosti v roce 2014
1. způsob výpočtu odložené daně v roce 2014
Přepočet 2014 v důsledku změny budoucí daňové sazby - nebyl
(ze změn)
0,00
Roční odpis 2014
daňový
účetní
neživý DM
14 225 532,47
10 884 343,65
zvířata DHM
0,00
0,00
celkem
14 225 532,47
10 884 343,65
ZC vyřazeného majetku
daňový
účetní
likvidace pro opotřebení
16 485,00
16 485,00
Tvorba daňově neúčinné OP k zásobám ND
100 000,00
Celkem
Budoucí sazba daně z příjmů
Změna odložené daňové povinnosti
zvýšení (+) / snížení (-) odl.daň.závazku o
Celková změna odloženého daňového závazku 2014 (oba vlivy)
Stav k 31.12.2014
2. způsob výpočtu odložené daně v roce 2014
Stav k 31.12.2014
neživý DM
zvířata DHM
zvířata DDHM
celkem
Ostatní dosud neuplatněné odpočty, které se jistě uplatní
OP k rekonstrukci kravína Moutnice
OP k zásobám ve skladě ND
Rozdíl Ú - D celkem
Budoucí sazba daně z příjmů
Stav k 31.12.2014
D-Ú
3 341 188,82
0,00
3 341 188,82
D-Ú
0,00
-100 000,00
3 241 188,82
19,00%
615 790,00
615 790,00
3 795 630,00
daňová ZC
140 564 673,55
0,00
7 884 559,26
148 449 232,81
(ze stavů)
účetní ZC
160 710 701,91
0,00
7 884 559,26
168 595 261,17
uplatní se při prodeji nebo likvidaci
Ú - D ZC
20 146 028,36
0,00
0,00
20 146 028,36
-69 750,00
-100 000,00
19 976 278,36
19,00%
3 795 630,00
Při výpočtu odložené daně nepočítáme se ztrátami minulých let, protože nemáme jistotu, že je budeme moci
v dalších letech uplatnit.
III.1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry
Společnost uhradila v roce 2014 poslední splátku posledního úvěru u Waldviertler Sparkasse pobočka
Jindřichův Hradec.
Dále má společnost sjednány úvěry na nákup půdy a strojů u GE Money Bank pobočka Brno, Podnik ručí za
úvěry pořízenými pozemky a stroji – viz bod III.3.1.7. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem.
Na úroky z úvěrů 1, 3, 5, 7 a 8 poskytuje dotaci PGRLF. :
poče
Č.
ze dne
účel
původní výše
v letech
úrok
zůstatek
t spl.
1
13.8.2009 nákup půdy
5 178 600,00 179 2010-2025 Prime Rate+3,00%
3 623 400
2
4 821 400,00 143 2011-2022 Prime Rate+3,10%
3 213 400
3
3.11.2010 diskový podmítač Lemken
1 390 000,00 59 2011-2015
pevný 5,10 %
276 400
4
3 000 000,00 120 2011-2021
pevný 5,10 %
1 950 000
5
24.1.2011 stroje do vinohradu
3 000 000,00 76 2011-2017
pevný 5,40 %
971 911
6
2 200 000,00 120 2011-2021
pevný 5,25 %
1 540 120
7 11.10.2011 traktor CASE
4 100 000,00 8 2011-2018
pevný 5,00 %
2 180 320
8
6.4.2012 traktor CASE Puma
2 900 000,00 80 2012-2018
pevný 5,00 %
1 680 036
9
33 900 000,00 237 2012-2034
33 471 000
Celkem
48 906 587
21
Další úvěry mna stroje má společnost u ČSOB leasing, a.s. a u SGEF, a.s.:
Č.
ze dne
1
2
3
4
5
31.7.2013
12.3.2014
23.7.2014
21.8.2014
29.9.2014
Celkem
1
účel
poče
t spl.
v letech
úrok
5 999 180,00
2 650 000,00
5 077 325,00
3 205 989,00
827 400,00
83
83
81
80
61
2013-2020
2014-2020
2014-2021
2014-2021
2014-2019
3,43%
2 204 900,00
37
2013-2016
2,00%
původní výše
ČSOB leasing, a.s.
řezačka Claas Jaguar 870
secí stroj Väderstadt
postřikovač Tecnoma Laser
krmný vůz Faresin
traktor CASE farmall
SGEF, a.s.
26.6.2013 nakladač
Celkem
3,55%
3,43%
3,43%
3,55%
zůstatek
4 459 244
2 259 877
5 076 364
3 205 463
789 374
15 790 321
1 071 566
1 071 566
III.1.4. Závazky vůči státním institucím všechny závazky byly vždy uhrazeny do data splatnosti
Druh závazku
Pojistné na SZ a st.pol.zam.
Veřejné ZP
DPH
DzP ze záv. činnosti
2012
2013
Kč
datum spl.
Kč
datum spl.
1 153 017 14.1.2013 540 035 14.1.2014
811 079 14.1.2013 236 534 14.1.2014
0
1 210 875 25.1.2014
1 367 327 14.1.2013 216 879 14.1.2014
2014
Kč
datum spl.
557 435 14.1.2015
239 657 14.1.2015
939 632 23.2.2015
207 459 19.1.2015
III.1.5. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely
Provozní dotace
Přechodné vnitrostátní podpory
Oddělená platba za cukr
Podpora zemědělského pojištění
Genet.potenciál-PLEBO
Dotace SAPS-přímé platby na plochu
Nár.ozdravovací program od PRRS
Biopásy-oprava vratky
Šetrné postupy-integr.produkce vinné r.
Platba na krávy s TPM
Celkem provozní dotace
2012
Kč
SZIF
SZIF
PGRLF
PLEBO
SZIF
SZIF
MZe ČR
SZIF
SZIF
2 449 152,45
348 756,00
47 757,20
12 246 448,10
1 594 081,00
78 024,20
546 465,74
243 124,99
17 553 809,68
Dotace úroků
Kč
Kč
K úvěrům na stroje a půdu - WSPK, a.s., GEMB, a.s.,
PGRLF
SGEF, ČSOB leas.
383 512,00
Celkem dotace úroků
383 512,00
Dotace celkem
17 937 321,68
2013
Kč
2014
Kč
468 931,66
2 757 871,74
345 239,00
70 951,32
13 054 595,07
408 198,00
0,00
588 803,09
498 165,99
18 192 755,87
2 443 243,95
353 462,00
47 146,32
13 402 873,25
0,00
0,00
540 316,50
241 321,78
17 028 363,80
Kč
969 205,00
969 205,00
725 002,00
725 002,00
17 997 568,80
18 917 757,87
III.1.6. Individuální referenční množství mléka
Druh kvóty
Pro dodávky
Pro přímý prodej
2011-2012
kg
3 064 022
39 089
2012-2013
kg
3 064 022
39 089
2013-2014
kg
3 064 022
39 089
2014-2015
kg
3 064 022
39 089
III.2. Významné události po datu účetní závěrky
Probíhala pouze běžná hospodářská činnost.
22
III.3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku
III.3.1. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek
III.3.1.1. Hlavní skupiny hmotného dlouhodobého majetku
III.3.1.1.1. Nemovitý dlouhodobý majetek
Pořizovací cena Kč
Pozemky
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Budovy, haly, stavby
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
stav
Oprávky Kč
Zůstatková cena Kč
33 236 243,00
34 203 243,00
79 449 553,00
0,00
0,00
0,00
33 236 243,00
34 203 243,00
79 449 553,00
169 042 506,68
168 599 342,68
168 541 302,68
99 959 029,47
104 297 890,18
108 924 595,64
69 083 477,21
64 301 452,50
59 616 707,04
přírůstky a úbytky
Pozemky
Počáteční stav
Přírůstky - nákup pozemků
Úbytky
Konečný stav
34 203 243,00
45 262 795,00
16 485,00
79 449 553,00
Oprávky Kč
0,00
0,00
0,00
0,00
34 203 243,00
45 262 795,00
16 485,00
79 449 553,00
Budovy, haly, stavby
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Tech.zhodnocení, ZVC
Úbytky
Odpis
Konečný stav
168 599 342,68
0,00
0,00
58 040,00
0,00
168 541 302,68
Oprávky Kč
104 297 890,18
0,00
0,00
58 040,00
4 684 745,46
108 924 595,64
64 301 452,50
0,00
0,00
0,00
-4 684 745,46
59 616 707,04
III.3.1.1.2. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Stroje, přístroje, zařízení
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Dopravní prostředky
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Drobný DHM
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Celkem k 31.12.2012
Celkem k 31.12.2013
Celkem k 31.12.2014
Oprávky Kč
stav
80 436 907,08
78 916 285,08
81 430 948,08
69 799 261,64
69 949 634,94
67 837 828,83
10 637 645,44
8 966 650,14
13 593 119,25
36 814 351,84
36 728 121,84
40 828 241,85
28 815 913,84
30 814 109,84
33 035 121,85
7 998 438,00
5 914 012,00
7 793 120,00
847 335,90
813 873,90
831 181,92
118 098 594,82
116 458 280,82
123 090 371,85
757 058,40
743 241,40
587 323,30
99 372 233,88
101 506 986,18
101 460 273,98
90 277,50
70 632,50
243 858,62
18 726 360,94
14 951 294,64
21 630 097,87
23
Stroje, přístroje, zařízení
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Tech.zhodnocení, ZVC
Pořízení nových
Úbytky
Prodej
Likvidace pro opotřebení
Odpis
Konečný stav
78 916 285,08
8 307 184,80
76 711,80
8 230 473,00
5 792 521,80
3 559 789,60
2 232 732,20
0,00
81 430 948,08
Oprávky Kč
69 949 634,94
0,00
0,00
0,00
5 792 521,80
3 559 789,60
2 232 732,20
3 680 715,69
67 837 828,83
8 966 650,14
8 307 184,80
76 711,80
8 230 473,00
0,00
0,00
0,00
-3 680 715,69
13 593 119,25
Dopravní prostředky
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Pořízení nových
Odpis
Konečný stav
36 728 121,84
4 275 239,00
4 275 239,00
175 118,99
0,00
40 828 241,85
Oprávky Kč
30 814 109,84
0,00
0,00
175 118,99
2 396 131,00
33 035 121,85
5 914 012,00
4 275 239,00
4 275 239,00
0,00
-2 396 131,00
7 793 120,00
Drobný DHM
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Nové
Úbytky
Prodej
Odpis
Konečný stav
813 873,90
246 486,62
246 486,62
229 178,60
0,00
229 178,60
0,00
831 181,92
Oprávky Kč
743 241,40
0,00
0,00
229 178,60
0,00
229 178,60
73 260,50
587 323,30
70 632,50
246 486,62
246 486,62
0,00
0,00
0,00
-73 260,50
243 858,62
III.3.1.1.3. Trvalé porosty, dospělá zvířata a jejich skupiny
Trvalé porosty-vinice
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Dospělá zvířata a jejich skupiny-DHM
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Dospělá zvířata do 40 000,- (DDHM)
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
Dospělá zvířata cel. k 31.12.2012
stav
Oprávky Kč
11 354 983,46
11 354 983,46
11 354 983,46
11 223 590,46
11 291 148,46
11 340 639,46
131 393,00
63 835,00
14 344,00
247 105,21
82 356,10
27 693,59
247 105,21
82 356,10
27 693,59
0,00
0,00
0,00
12 089 501,57
12 145 996,03
13 360 619,78
12 336 606,78
12 228 352,13
13 388 313,37
4 355 210,12
4 682 532,38
5 476 060,52
4 602 315,33
4 764 888,48
5 503 754,11
7 734 291,45
7 463 463,65
7 884 559,26
7 734 291,45
7 463 463,65
7 884 559,26
Trvalé porosty
Počáteční stav
Odpis
Konečný stav
11 354 983,46
0,00
11 354 983,46
Oprávky Kč
11 291 148,46
49 491,00
11 340 639,46
63 835,00
-49 491,00
14 344,00
24
Dospělá zvířata - DHM
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Úbytky
Prodej
Odpis
Konečný stav
Dospělá zvířata - DDHM
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
vlastní odchov
Úbytky
Prodej
Nutné porážky
Jiné vyřazení
Úhyny
Odpis
Konečný stav
82 356,10
0,00
54 662,51
54 662,51
0,00
27 693,59
12 145 996,03
6 201 321,81
6 201 321,81
4 986 698,06
2 230 700,39
2 503 605,55
Oprávky Kč
82 356,10
0,00
54 662,51
54 662,51
0,00
27 693,59
Oprávky Kč
4 682 532,38
0,00
0,00
2 147 114,24
1 108 314,81
949 657,66
252 392,12
0,00
13 360 619,78
89 141,77
2 940 642,38
5 476 060,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 463 463,65
6 201 321,81
6 201 321,81
2 839 583,82
1 122 385,58
1 553 947,89
0,00
163 250,35
-2 940 642,38
7 884 559,26
143 160,00
142 235,00
191 844,00
Opr. položka Kč
69 750,00
69 750,00
69 750,00
73 410,00
72 485,00
122 094,00
III.3.1.1.4.- Nedokončený DHM
K 31.12.2012
K 31.12.2013
K 31.12.2014
stav
III.3.1.2. Nehmotný dlouhodobý majetek Účetní jednotka nemá a neměla jej ani v letech 2011 -2013.
III.3.1.3. Hmotný dlouhodobý majetek pořízený formou finančního nebo operativního pronájmu
Č.
ze dne
účel
SGEF, a.s.
23.12.2013 cisterna s aplikátory
23.12.2013 rozmetadlo
13.1.2014 traktor CASE
Celkem
ČSOB leasing, a.s.
2 13.11.2014 Škoda Yetti
Celkem
1
2
3
počet
v letech
spl.
počet
běžné splátky běž.sp
l.
předběž.
cena PL
nájemné
celkem
2 192 000
1 008 000
5 102 263
2 469 680,20
1 140 499,80
5 821 025,22
60
60
60
2013-2018 438 400,00
2013-2018 201 600,00
2014-2019 1 042 608,00
33 854,67
15 648,33
79 628,92
13,00
13,00
12,00
1 591 169,49
735 471,51
3 822 870,18
6 149 511,18
330 496
370 739,40
60
2014-2019
6 178,99
2,00
358 381,42
358 381,42
akontace
0,00
zůstatek
nájemného
III.3.1.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Veškerý majetek je uveden v rozvaze.
III.3.1.5. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním oceněním
Nejsou rozdíly.
III.3.1.6. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a podíly - Účetní jednotka takový majetek nemá
25
III.3.1.7. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem
Zástavním právem je zatížený majetek, pořízený na úvěry GE MB, a.s., ČSOB leasing, a.s. a SGEF
a.s.:
Úč.
Název majetku
obd.
2012 kombajn Claas Lexion
zemědělské pozemky
podmítač Lemken
stroje do vinohradu
traktor CASE
traktor CASE Puma
Celkem
2013 kombajn Claas Lexion
podmítač Lemken
stroje do vinohradu
traktor CASE
traktor CASE Puma
řezačka Claas Jaguar
nakladač CASE
Celkem
2014 zemědělské pozemky
podmítač Lemken
stroje do vinohradu
traktor CASE
traktor CASE Puma
pozemky od FD
řezačka Claas Jaguar
secí stroj
postřikovačTecnoma
krmný vůz Faresin
traktor CASE Farmall
nakladač CASE
Celkem
540 000,00
6 037 600,00
5 010 800,00
787 658,00
3 061 374,00
367 328,00
3 125 000,00
3 129 330,00
2 485 628,00
24 544 718,00
0,00
6 037 600,00
5 010 800,00
509 654,00
3 061 374,00
195 992,00
3 125 000,00
2 313 258,00
1 912 016,00
4 913 328,00
1 980 965,00
29 059 987,00
6 037 600,00
5 010 800,00
509 654,00
3 061 374,00
195 992,00
3 125 000,00
2 313 258,00
1 912 016,00
37 757 429,00
4 913 328,00
2 208 330,00
4 372 210,00
2 938 819,00
772 984,00
1 980 965,00
77 109 759,00
III.3.2. Pohledávky po lhůtě splatnosti
Počet dnů
do 30
31-60
61-90
91-180
181 a více
2012
z obch.styku
ostatní
2 350
850
7 801
2 001
1 282
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
úvěr na stroje
doba
spl.
6
25
12
5
10
5
10
5
5
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
6
25
12
5
10
5
10
5
5
7
3
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
hypoteční úvěr
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
25
12
5
10
5
10
5
5
20
7
7
7
7
5
3
Účetní hodnota forma zajištění
závazek
1 800 000,00
4 314 600,00
4 017 400,00
833 200,00
2 550 000,00
1 907 911,00
1 980 040,00
3 280 320,00
2 736 036,00
23 419 507,00
900 000,00
3 969 000,00
3 615 400,00
554 800,00
2 250 000,00
1 439 911,00
1 760 080,00
2 730 320,00
2 208 036,00
5 244 896,32
1 789 491,96
26 461 935,28
3 623 400,00
3 213 400,00
276 400,00
1 950 000,00
971 911,00
1 540 120,00
2 180 320,00
1 680 036,00
33 471 000,00
4 459 243,97
2 259 877,13
5 076 363,84
3 205 462,95
789 373,51
1 071 566,21
65 768 474,61
v tis. Kč
2013
z obch.styku
ostatní
2 750
983
0
23
1 565
účel
2014
z obch.styku
ostatní
1 533
255
499
456
1 459
26
III.3.3. Vlastní kapitál
Změny vlastního kapitálu
Účetní období
2012
150 000
-12 824
7 237
30 000
14 805
-14 001
Základní kapitál- zapsaný v OR
Vlastní akcie
Kapitálové fondy
Zákonný rezervní fond
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Jiný výsledek hospodaření minulých let
Hospodářský výsledek běžného úč.období
Vlastní kapitál celkem
2013
150 000
-11 656
7 237
30 000
5 531
-14 001
-7 258
-9 841
150 012
-9 275
165 942
2014
150 000
-10 207
7 237
30 000
5 531
-23 842
-8 380
5 801
156 140
Vzhledem k tomu, že téměř polovinu roku 2012 byl podnik nezákonně ovládán skupinou osob, které svěřily vedení
účetnictví externí firmě a tato firma odmítá vrátit účetní doklady a veškeré písemnosti legálnímu vedení společnosti
Agro MONET, a.s., byl rok 2012 účetně uzavřen na základě dokladů, které byly k dispozici. Inventarizací k 1.1.2013 byly
zjištěny nové skutečnosti, které však již nebylo možné zaúčtovat do roku 2012. Proto účetní jednotka využila možnosti
zaúčtovat tyto účetní případy na účet 426 – Jiný výsledek hospodaření minulých let. Další 2 účetní případy z roku 2012 a 1
z roku 2013 byly zjištěny po uzavření roku 2013, proto byly v roce 2014 zaúčtovány rovněž na účet 426 – Jiný výsledek
hospodaření minulých let. Tím na tomto účtu vznikl zůstatek 8 379 962,63 Kč. Jednalo se o tyto skupiny účetních případů:
Popis
MD
zjištěno v roce 2013
pozemek, který měl být zařazen 2012
poplatky spojené s pořízením majetku
nevyskladnění výrobků údajně prodaných
storno neexistujících pohledávek z obch styku
storno pohledávky za pojišťovnou-přeplatek pojistného
storno pohledávky za pojišťovnou-plnění
doúčtování zálohy za plyn RWE
oprava stavu účtu vlastních akcií
oprava závazků k FÚ
nově zjištěné faktury
neuznané faktury, nově zjištěné úhrady
nově zjištěné náklady roku 2012
zjištěno v roce 2014
PRAMOS Šitbořice-za výměnu oken Těšany
Zeppelin CZ-uznané faktury za pronájem nakladačů
Oseva Agro brno-za čištění osiva 12/2013
Zůstatek účtu 426000
Dal
účet souvztažný
185 000,00
1 000,00
5 040 000,00
12 516 194,55
3 307,00
45 167,00
-1 578,00
-1 006 000,00
2 693 533,00
1 728 283,71
-406 177,23
284 000,00
285 499,00
808 662,00
28 137,60
8 379 962,63
031000
042100
123300
311000
315001
315899
314033
252000
343400
321000
321000
383000
321000
321000
321000
Způsob rozdělení zisku/úhrady ztráty předcházejících účetních období
Účetní období
2011
2012
2013
Zisk/ztráta
10 737
-9 274
-9 841
z / do RF
404
0
0
výplata dividend nerozdělený zisk neuhrazená ztráta
0
10 333
0
-9 274
0
9 841
Základní kapitál
Výše základního kapitálu zapsaná do obchodního rejstříku:
150 000 tis.Kč
Společnost vydala v roce 2003 celkem 150 000 kusů listinných akcií na jméno, nominální hodnota 1 akcie
1 000,- Kč, všechny akcie jsou splacené.
III.3.4. Závazky
Závazky po lhůtě splatnosti
2012
Počet dnů z obch.styku ostatní
do 30
632
31-60
388
61-90
609
91-180
222
181 a více
101
v tis. Kč
2013
2014
z obch.styku ostatní
z obch.styku ostatní
4 686
2 812
1 862
4 495
264
1 008
53
27
III.3.5. Rezervy:
Podnik v roce 2014 netvořil ani nerozpouštěl žádné rezervy. Stav rezerv k 31.12.2014 je 0.
III.3.6. Výnosy a náklady z běžné činnosti
Výnosy z běžné činnosti pouze v tuzemsku (údaje v tis. Kč):
2012
Tržby za prodej zboží
Tržby z prodeje vl.výrobků
Tržby z prodeje služeb
Změna stavu zásob vl. činnosti
Aktivace
Tržby z prodeje DM a materiálu
Ostatní provozní výnosy
Tržby z prodeje cenných papírů
Finanční výnosy
Celkem
2013
0
98 658
1 826
-13 678
20 272
6 139
24 763
9 917
430
148 327
2014
0
106 413
87
804
15 954
2 426
17 558
-2 114
1 004
142 132
4 817
107 808
270
16 493
17 232
3 458
19 414
1 977
736
172 205
Náklady běžné činnosti - pouze v tuzemsku (údaje v tis. Kč):
2012
Náklady na prodané zboží
Spotřeba materiálu a energií
Služby
Mzdové náklady
Odměny statut. org.
Náklady na soc.a zdrav pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy DM
ZC prodaného DM
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a OP v prov.obl.
Ostatní prov.náklady
Prodané cenné papíry
Fin.náklady
Daň z příjmů - splatná
Daň z příjmů-odložená
Celkem
2013
0
75 608
19 706
22 958
87
7 547
540
1 313
13 925
3 072
70
-57
156
8 507
4 180
0
-10
157 602
2014
0
69 788
33 741
20 323
276
6 608
685
1 355
14 006
2 600
2
-55
463
163
4 057
0
-2 039
151 973
4 272
79 716
24 323
23 634
61
7 774
721
1 302
13 988
2 693
372
217
1 486
4 431
0
616
165 606
III.3.7. Doplňující informace
Doplňující informace
Náklady na povinný audit
Daňové porad. a jiné služby auditora
2012
2013
Drobný majetek evid. v podrozvaze
2014
63
0
0
0
65
0
2 114
1 645
1 327
III.3.8. Výdaje vynaložené v průběhu úč. období na výzkum a vývoj
Účetní jednotka neměla v letech 2011 až 2014 žádné výdaje na výzkum a vývoj.
III.3.9. Údaje o přeměnách společnosti:
V letech 2011 až 2014 nedošlo k přeměnám společnosti.
V Moutnicích 28.4.2015
Ing. Jana Vařečková
prokuristka
Agro MONET, a.s.
28
Zpráva nezávislého auditora
o ověření souladu výroční zprávy s účetní závěrkou
Příjemce zprávy: Statuární orgán společnosti Agro MONET, a.s.
Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Agro MONET, a.s. k 31. 12. 2014 s účetní závěrkou, která je obsažena
v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti Agro MONET, a.s. Naším
úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory
auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou
jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní
závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené
ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti Agro MONET, a.s. k 31. 12. 2014 ve všech
významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Moutnicích dne 12. května 2015
29

Příloha k účetní závěrce

Transkript

Podobné dokumenty

Konsolidovaná výroční zpráva skupiny Český aeroholding za rok 2015

Příloha k účetní závěrce

Viz Organizační schéma - Střední průmyslová škola Na Třebešíně

ROZVAHA ve ziednodušeném rozsahu