Příloha k účetní závěrce

Transkript

VÝROČNÍ ZPRÁVA
akciové společnosti
Agro MONET, a.s.
se sídlem v Moutnicích
za rok 2013
(k 31.12.2013)
Výroční zpráva Agro MONET, a.s. za rok 2013
1
Základní identifikační údaje účetní jednotky
Název a sídlo firmy:
Právní forma:
IČ :
Rozhodující předmět činnosti:
Datum vzniku:
Agro MONET, a.s.
664 55 Moutnice 200
akciová společnost
25308203
zemědělská výroba
19. 8. 1996 (datum zápisu akciové společnosti)
a) Minulý vývoj činnosti účetní jednotky a její postavení
Agro MONET, a.s. byla založena v roce 1996. Hospodářskou činnost vyvíjí od roku 1997,
zabývá se převážně zemědělskou výrobou.
Rok 2013 byl z pohledu dosažených výrobních výsledků dobrý. Celkový hospodářský výsledek
však byl ovlivněn zvýšenými náklady, vynaloženými na ochranu společnosti a její stabilizaci po
událostech roku 2012.
Srovnání s rokem 2012 je obtížné. V roce 2012 byla mimořádně špatná úroda v důsledku
předjarních mrazů a následujícího sucha v jarních i letních měsících. Přesto osoby, které ve druhé
polovině roku ovládaly hospodaření firmy, vyprodaly prakticky veškeré zásoby výrobků rostlinné
výroby, což by k krátké době vedlo k likvidaci živočišné výroby.
V roce 2013 po návratu současného vedení došlo ke stabilizaci firmy po výrobní stránce,
potřebné zásoby byly za cenu nemalých finančních nákladů dokoupeny. Výkony v roce 2013 činily
115,11 % výkonů roku 2012.
Stabilizovalo se i personální obsazení společnosti, což přineslo snížení osobních nákladů.
I přes vysoké náklady na stabilizaci výroby a ochranu firmy před vnějšími útoky si společnost
zachovala solventnost a důvěru obchodních partnerů.
b) Informace o podmínkách či situacích, které nastaly až po konci rozvahového dne
Mezi koncem rozvahového dne a datem sestavení výroční zprávy probíhala běžná hospodářská
činnost.
c) Předpokládaný budoucí vývoj činnosti účetní jednotky
Společnost hodlá nadále provozovat zemědělskou výrobu v nezmenšeném rozsahu. Jistotu
poskytuje zvyšování podílu vlastní zemědělské půdy, i když její nákup zvyšuje úvěrové zatížení firmy.
Obnovujeme i zastaralý strojový park a vybavení stájí, což přináší úsporu lidské práce. Zvažujeme
kooperační využití techniky ve spolupráci s okolními zemědělskými podniky.
Hlavní body podnikatelského záměru aktualizované pro rok 2014:
Rostlinná výroba:
1.
Zaměřit se na pěstování především tržních plodin ( obiloviny, cukrovka,řepka). Pro
zefektivnění krmivové základny živočišné výroby zabezpečit výrobu kvalitních objemných
krmiv (vojtěšková senáž, kukuřičná siláž)
2.
Dovybavit stávající mechanizační park potřebnou technikou.
3.
Zajistit prodej nepotřebné techniky.
Živočišná výroba:
1.
Provést rekonstrukci dojírny
2.
Zajistit zlepšení rentability na úseku výroby vepřového masa a selat.
Provést rekonstrukci ustájení březích prasnic.
Pomocné výroby:
Příprava krmných směsí: pokračovat v opravách a rekonstrukci stávající míchárny krmných směsí.
2
Na všech úsecích:
Byl přijat úsporný program pro
oblast čerpání nákladů všeho druhu
snížení počtu pracovníků.
Celopodnikový úkol:
-
Pokračovat v nákupu pozemků ve střediscích Moutnice a Těšany a nákupu orné půdy.
d) Výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje
Účetní jednotka nemá výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje.
e) Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích
Účetní jednotka při rekonstrukcích a modernizacích stájí pro chov prasat usiluje o lepší welfare zvířat
a nižší emise. V oblasti rostlinné výroby se využívají postřiky, které nepoškozují životní prostředí, a
při jejich aplikaci se dbá o to, aby nezasáhly porosty, které by mohly být negativně ovlivněny.
Účetní jednotka nemá pracovněprávní spory s bývalými ani současnými zaměstnanci.
f) Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a o pořizování
akcií, zatímních listů, obchodních podílů ovládající osoby
V roce 2013 došlo k odstoupení od kupních smluv na prodej vlastních akcií v počtu 35 883 kusů a
následně k prodeji 32 184 ks jinému zájemci za stejnou cenu, ale se splatností do 30.6.2015. Rozdíl
3 699 ks akcií byly akcie, které byly odcizeny ze skladu společnosti před jejich předáním původním
kupujícím, proto nemohly být vráceny a ani následně prodány novému kupujícímu a budou předmětem
umořovacího řízení.
g) Informace požadované podle zvláštních právních předpisů
Účetní jednotka nemá povinnost vykazovat informace podle zvláštních právních předpisů.
h) Informace o organizačních složkách v zahraničí
Účetní jednotka nemá organizační složky v zahraničí.
i) Informace v rozsahu účetní závěrky za účetní období, výrok auditora o této účetní závěrce a
informace v rozsahu účetní závěrky za dvě bezprostředně předcházející účetní období.
Srovnání účetních výkazů (v netto hodnotách) k 31. 12. 2011, 31. 12. 2012 a 31. 12. 2013 - tabulky
3
Srovnání rozvah netto v letech 2011-2013
A.
B.
B.I.
B.1. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
B.II.
B.II. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
B.III.
B.III. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
C.
C.I.
C.I. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
C.II.
C.II. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
C.III.
C.III:1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
C.IV.
C.IV.1.
2.
3.
4.
D.I.
D.I. 1.
2.
3.
AKTIVA
Název ř.
Aktiva celkem
Pohl.za ups.vl.kapitál
Dlouhodobý majetek
Dlouhodobý NM
Zřizovací výdaje
Nehm.výsl.
SW
Ocenitelná práva
Goodwill
Jiný dlouh.NM
Nedokonč.nehmot.DM
Posk.zál.na NDM
Dlouhodobý HM
Pozemky
Stavby
Sam.mov.věci a soub.
Pěst.celky trv.por.
Zákl.stádo
Jiný HDM
Nedokončený HDM
Posk.zál.na HDM
Oceň.rozdíl k nabyt.maj.
Finanční majetek
Pod.c.p.-rozhod.
Pod.c.p.-podst.
Ostatní dlouh..c.p.
Půjčky podn.ve sk.
Jiný fin.majetek
Pořizovaný DFM
Posk.zál.na DFM
Oběžná aktiva
Zásoby
Materiál
NV a polotovary
Výrobky
Zvířata
Zboží
Posk.zál.na zásoby
Dlouhodobé pohled.
Pohled.z obch.vztahů
Pohled.za ovlád.a říz.osobami
Pohled.-podst.vliv
Pohled.-spol., úč.sdružení
Dlouhodobé zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohled.
Pohled.z obch.vztahů
Pohled.za ovlád.a říz.osobami
Pohled.-podst.vliv
Pohled.-spol., úč.sdružení
Soc.zabez.a zdrav.poj.
Stát-daňové pohledávky
Ostatní poskyt,zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohled.
Krátkodobý FM
Peníze
Účty v bankách
Krátk.cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátk.FM
Časové rozlišení
Nákl.př. období
Komplexní nákl.př.obd.
Příjmy příštích období
č.ř.
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
2011
230 049
2012
236 376
2013
213 680
124 783
0
128 985
0
121 072
0
124 783
28 527
73 964
13 953
199
8 061
128 985
33 236
69 083
18 727
131
7 735
121 072
34 203
64 302
14 951
64
7 464
63
16
73
72
16
0
0
0
98 648
53 363
4 093
12 315
22 190
14 765
103 459
40 126
4 478
14 941
6 863
13 844
14 438
24 229
14 416
22
24 207
22
13 752
12 573
23 390
21 870
100
100
85 597
45 103
3 612
14 618
15 347
11 526
0
0
0
35 144
15 981
18 667
423
324
327
5
17 095
201
16 894
484
533
398
5
15 714
1 871
13 843
181
314
1
0
5 350
123
5 227
6 618
485
3 932
304
7 011
935
6 133
3 628
6 076
PASIVA
Název ř.
Pasiva celkem
A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I. 1. Základní kapitál
2. Vlastní akcie
3. Změny zákl.kapitálu
A.II.
Kapitálové fondy
A.II. 1. Emisní ážio
2. Ostatní kapitálové fondy
3. Oceň.rozd-přeceň.maj.
4. Oceň.rozdíly při přeměnách
5. Rozdíly z přeměn společnosti
A.III.
RF, NF a ost.fondy ze zisku
A.III. 1. Zák.rez.fond/NF
2. Statut.a ost.f.
A.IV.
Výsl.hospodaření min.let
A.IV.1. Nerozděl.zisk.min.let
2. Neuhraz.ztr.min.let
3. Jiný výsledek hosp. min.obd.
A.V.
HV běž.úč.obd.
B.
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
B.I. 1. Rez.dle zvl.předpisů
2. Rez.na důchody a pod.záv.
3. Rezerva na daň z příjmů
4. Ostatní rezervy
B.II.
Dlouhodobé závazky
B.II. 1. Závazky z obch.vztahů
2. Záv.k ovl.a říz.osobám
3. Záv.k úč.jedn.pod podst.vliv.
4. Záv.ke spol., čl.druž.a úč.sdr.
5. Dlouh.přijaté zálohy
6. Vydané dluhopisy
7. Dlouh.směnky k úhradě
8. Dohadné účty pasivní
9. Jiné závazky
10. Odložený daňový závazek
B.III. Krátkodobé závazky
B.III. 1. Závazky z obch.vztahů
2. Záv.k ovl.a říz.osobám
3. Záv.k úč.jedn.pod podst.vliv.
4. Záv.ke spol., čl.druž.a úč.sdr.
5. Závazky k zaměstnancům
6. Záv.ze soc.a zdrav.poj.
7. Stát-daň záv.a dotace
8. Krátk.přijaté zálohy
9. Vydané dluhopisy
10. Dohadné účty pasivní
11. Jiné závazky
B.IV.
Bank.úvěry a výpomoci
B.IV.1. Bank.úvěry dlouh.
2. Běžné bank.úvěry
3. Krátk.fin.výpomoci
C.I.
Časové rozlišení
C.I. 1. Výdaje př.obd.
2. Výnosy př.obd.
č.ř.
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
2011
230 049
183 650
142 609
150 000
-7 391
2012
236 376
165 941
137 176
150 000
-12 824
2013
213 680
150 012
138 344
150 000
-11 656
7 237
4 577
2 660
7 237
4 577
2 660
7 237
4 577
2 660
29 596
29 596
30 000
30 000
30 000
30 000
-6 529
7 472
-14 001
803
14 804
-14 001
10 737
45 824
0
-9 275
70 383
0
-15 728
5 531
-14 001
-7 258
-9 841
62 963
0
5 275
5 265
3 225
45
5 230
13 361
5 584
45
5 220
41 698
28 347
45
3 180
33 276
26 064
24
250
1 295
2 311
3 024
1 021
1 964
2 161
1 495
-196
777
1 218
3 897
5 181
3 918
27 188
20 603
6 585
23 420
19 348
4 072
26 462
20 892
5 570
575
575
52
52
705
705
4
Srovnání výkazů zisku a ztráty v letech 2011 – 2013
I.
+
II.
II. 1.
2.
3.
1.
2.
+
1.
2.
3.
4.
III.
III. 1.
2.
1.
2.
IV.
V.
*
VI.
VII.
VII. 1.
2.
3.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
*
1.
2.
**
XIII.
1.
2.
*
***
Text
Tržby za prodej zboží
Nákl.na prodané zb.
Obchodní marže
Výkony
Tržby za prodej vl.výr.a sl.
Změna stavu zás.vl.činnosti
Aktivace
Výkonová spotřeba
Spotřeba mater.a eng.
Služby
Přidaná hodnota
Osobní náklady
Mzdové náklady
Odměny stat.
Nákl.na soc.zabez.a zdrav.poj.
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy DM
Tržby z prodeje DM a mater.
Tržby z prodeje DM
Tržby z prodeje materiálu
ZC prodaného DM a mater.
ZC prodaného DM
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a OP v prov.obl.
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní náklady
Převod provozních výnosů
Převod provozních nákladů
Provozní HV
Tržby z prodeje c.p.
Prodané c.p.
Výnosy z dlouh.FM
Výnosy z pod.v ovl.a říz.jedn.a podst.vl.
Výnosy z ost.dl.c.p. a podílů
Výnosy z ost.dlouh.FM
Výnosy z krátk.fin.majetku
Náklady z fin.majetku
Výnosy z přecenění c.p.a deriv.
Náklady z přecenění c.p. a deriv.
Změna stavu rez.a OP ve fin.obl.
Výnosové úroky
Nákladové úroky
Ostatní fin.výnosy
Ostatní fin.náklady
Převod fin.výnosů
Převod fin.nákladů
HV z fin.operací
Daň z příjmu za běž.činnost
splatná
odložená
HV za běžnou činnost
Mimořádné výnosy
Mimořádné náklady
Daň z příjmu za mim.činnost
splatná
odložená
Mimořádný HV
Převod pod.na HV společníkům
HV za účetní období
č.ř.
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
2011
2012
2013
0
0
0
135 638
111 997
4 840
18 801
88 668
69 237
19 431
46 970
33 410
24 301
148
8 017
944
1 326
14 064
3 410
3 059
351
2 812
2 808
4
921
17 113
243
0
0
0
107 078
100 484
-13 678
20 272
95 314
75 608
19 706
11 764
31 132
22 958
87
7 547
540
1 313
13 925
6 139
3 881
2 258
3 142
3 072
70
-57
24 763
156
0
0
0
123 258
106 500
804
15 954
103 529
69 788
33 741
19 729
27 892
20 323
276
6 608
685
1 355
14 006
2 426
2 414
12
2 602
2 600
2
-55
17 558
463
14 717
12 819
11 088
0
-6 945
9 917
8 507
0
-6 550
-2 114
162
0
713
1 151
49
3 062
423
1 336
8
2 845
978
1 215
25
2 842
-1 720
2 260
1 934
326
10 737
-2 340
-10
-5 330
-2 039
-10
-9 275
-2 039
-9 841
0
0
0
0
0
0
10 737
-9 275
-9 841
5
Provedení auditu
Byl jsem pověřen ověřit přiloženou účetní závěrku společnosti Agro MONET, a.s., tj. rozvahu k 31.
12. 2013, výkaz zisku a ztráty (přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích) za
období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých
významných účetních metod. Údaje o společnosti Agro MONET, a.s. jsou uvedeny níže.
6
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy
odpovídá statutární orgán společnosti Agro MONET, a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout,
zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby
neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné
účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora
Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedl
v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími
aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni
dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní
závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a
skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora,
včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo
chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro
sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné
auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení
vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení
celkové prezentace účetní závěrky.
Domnívám se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřením základem
pro vyjádření výroku auditora.
Poslání auditu a postavení auditora:
Účelem výsledku práce auditora je pořízení relevantního dokladu osvědčujícího věrohodnost účetní
závěrky na základě spolehlivých informací a odvození racionálních a důvodných závěrů o stavu
účetnictví společnosti. Výrok auditora napomáhá k důvěryhodnosti účetní závěrky. Vzhledem k
výběrovému způsobu ověřování a ostatním vnitřním omezením jakéhokoliv systému vnitřní kontroly
zde však existuje riziko, že některé nesrovnalosti mohou zůstat neodhaleny. Předmětem auditu dále
není potvrzovat dodržení všech právních norem, identifikovat protiprávní jednání a jeho původce, ani
potvrzovat správnost daňového přiznání.
Právní rámec činnosti auditora je určen:
 § 35 - 40 obchodního zákoníku,
 Zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb.,
 Zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů; a Auditorskými směrnicemi
Komory auditorů ČR,
 Vyhláška č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími
v soustavě podvojného účetnictví.
 České účetní standardy pro podnikatele č. 001 až 023 s platností od 1. 1. 2013
 Mezinárodní auditorské standardy a související aplikační doložky Komory auditorů České republiky
Audit byl uzavřen dne: 20. října 2014
7
Audit provedl: LMS-AUDIT, s.r.o., zapsáno pod spisovou značkou KS v Brně oddíl
C vložka 11104, Svitavská 455/28, 614 00 Brno, č. opr. 049
Ing. Miloš Samotný, č. opr. 318
Právní struktura a registrace společnosti
Společnost je zanesena pod obchodním jménem:
Agro MONET, a.s.
Den vzniku podniku: 19. srpna 1996
Sídlo: Moutnice 200, okres Brno-venkov, PSČ 664 55
DIČ: CZ 253 08 203
Právní forma: akciová společnost
Předmět činnosti:
- rostlinná výroba
- živočišná výroba
- produkce chovných plemenných zvířat a využití jejich genetického materiálu
- výroba osiv a sadby, školkařských výpěstků a genetického materiálu rostlin
- úprava, zpracování a prodej vlastní produkce zemědělské výroby včetně výroby potravin z ní
- opravy silničních vozidel
- zednictví
- řeznictví a uzenářství
- výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
- silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti
do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5
tuny, - vnitrostátní příležitostná osobní
- opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů
Statutární orgán:
člen představenstva:
Slaviša Zarić
Plzeňská 1972/158, Smíchov, 150 00 Praha 5
den vzniku členství: 30. května 2014
Způsob jednání:
Společnost zastupuje člen představenstva.
Prokura:
Ing. Jana Vařečková
Telnice, Za Sokolovnou 368, PSČ 664 59
Danijela Zarič
Úvoz 977/18, Staré Brno, 602 00 Brno
Dozorčí rada:
RNDr. Hana Vymazalová
Moutnice 118, PSČ 664 55
den vzniku členství: 30. května 2014
Základní kapitál:
150 000 000,- Kč
8
Výrok auditora
určený pro společníky účetní jednotky Agro MONET, a.s.
Odpovědný auditor :
LMS-AUDIT, s.r.o., zapsáno pod spisovou značkou KS v Brně oddíl C vložka 11104,
Svitavská 455/28, 614 00 Brno, č. opr. 049 Ing. Miloš Samotný, č. opr. 318
Provedl jsem audit přiložené účetní závěrky společnosti Agro MONET, a.s., která se skládá z rozvahy k
31.
12. 2013, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2013 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis
použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti Agro MONET, a.s. jsou
uvedeny v příloze této účetní závěrky.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti Agro MONET, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a
poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za
nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené
podvodem nebo chybou. Součástí této odpovědnosti je zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané
situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora
Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu
se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory
auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a
provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální)
nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných
v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné
nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik
auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz.
Jsem přesvědčen, že důkazní informace, které jsem získal, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření
mého výroku s výhradou
Základ pro výrok s výhradou
Vzhledem k tomu, že jsme nebyli angažováni k provedení auditu roční účetní závěrky roku 2012, nemůžeme tak
potvrdit správnost a úplnost srovnatelných údajů účetní závěrky roku 2012.
Současné vedení společnosti Agro MONET, a.s. nemělo kontrolu nad činností účetní jednotky druhé
poloviny roku 2012 a cca 30 dní v roce 2013. Existuje tedy riziko, že některé pohledávky a závazky nejsou
do účetnictví společnosti zahrnuty ani doloženy. Jako příklad uvádíme závazek vzniklý v roce 2012 ve
výši 808.662,- Kč ke společnosti Zeppelin CZ, s.r.o. Tento závazek byl zahrnut do účetnictví až v roce
2014 a je postupně splácen.
Výrok auditora: „s výhradou“
Podle mého názoru, s výhradou možných vlivů skutečností popsaných v odstavci obsahujícím základ pro
výrok s výhradou, účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Agro MONET,
a.s. k 31. 12. 2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2013 v souladu
s českými účetními předpisy.
V Moutnicích dne 20. října 2014
9
Zdůraznění skutečnosti:
Jsme toho názoru, že velmi významným podpůrným důkazem našeho výroku je skutečnost, že na
společnost byl dán insolvenční návrh, který byl následně v prvním jednání příslušeného soudu zamítnut.
Z usnesení krajského soudu jednací číslo KSBR 47 INS 21288/2013-A-30 citujeme: „Dlužník je po dobu
několika let terčem soustavné snahy osob (viz zveřejněný dokument) o nezákonné ovládnutí.“ Jsme toho
názoru, že při zveřejnění insolvenčního návrhu by se s vysokou pravděpodobností skutečně oprávnění
věřitelé k tomuto insolvenčnímu návrhu připojili a v rámci příslušného jednání své pohledávky vůči
účetní jednotce nárokovali. Je tedy velmi pravděpodobné, že v oblasti závazků v současné chvíli není
významný nárok ze strany věřitelů. Na druhé straně v závislosti na budoucím výsledku probíhajících
soudních řízení může dojít k tomu, že budou uplatněny nároky účetní jednotky vůči jiným osobám.
10
11
12
13
14
15
16
Příloha k účetní závěrce
Agro MONET, a.s.
za rok 2013
(k 31.12.2013)
I.Obecné informace
I.1.Popis účetní jednotky:
Název:
Agro MONET, a.s.
Sídlo firmy:
664 55 Moutnice 200
Právní forma :
akciová společnost
IČ:
25308203
Rozhodující předmět činnosti:
zemědělská výroba
Předmět podnikání zapsaný do OR:
- rostlinná výroba
- živočišná výroba
- produkce chovných plemenných zvířat a využití jejich genetického materiálu
- výroba osiv a sadby, školkařských výpěstků a genetického materiálu rostlin
- úprava, zpracování a prodej vlastní produkce zemědělské výroby včetně výroby potravin z ní
- opravy silničních vozidel
- zednictví
- řeznictví a uzenářství
- výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
- silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti
do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5
tuny, - vnitrostátní příležitostná osobní
- opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů
Datum vzniku :
19.8.1996 (datum zápisu akciové společnosti)
Osoby, které mají podstatný a rozhodující vliv na základním kapitálu účetní jednotky:
2011
2012
2013
Právnické osoby
Sídlo
Zemědělské družstvo se sídlem v Moutnicích, družstvo Moutnice 200
počet akcií
47 162
47 162
47 162
podíl
31,44%
31,44%
31,44%
Fyzické osoby
Slaviša Zarić
Praha-Smíchov, Plzeňská 1972/158
počet akcií
0
0
54 035
podíl
0,00%
0,00%
36,02%
Žádný další akcionář nedosahuje 20% podílu na základním kapitálu.
Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku:
Společnost je zapsána od 19.8.1996 do obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v
Brně, v oddílu B pod číslem vložky 1998. V roce 2013 nedošlo k žádným změnám v OR..
Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém úč. období
Podnik má vytvořeno 13 nákladových středisek, za která odpovídají jednotliví řídící TH pracovníci.
Tato střediska jsou na vyšší úrovni řízena odvětvově podle hlavních výrob:
17
- rostlinná výroba: vedoucí RV řídí samostatné agronomy RV, skladníka RV, autodopravu, vedoucího skladu
ND a dílen.
- živočišná výroba: střediska řídí samostatní technici, podléhají vedoucímu organizace.
Farmy podle obcí:
ŽV Moutnice: odchovna prasnic a prasniček PIC
ŽV Těšany: dojnice, mladý skot, výkrm prasat
- stavební středisko: podřízeno přímo vedoucímu organizace.
Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2013
Byli zvoleni na valné hromadě, konané dne 13.7.2012 a při volbách dalších dvou členů DR z řad zaměstnanců
konaných 15.6.2012:
Funkce
Předseda představenstva
Místopředsedkyně představenstva
Člen představenstva
-"-"-"-"-"-"Předseda dozorčí rady
Člen dozorčí rady
-"-"-"-"-
Ing.
Ing.
RNDr
Příjmení
Jméno
Mareš
Vařečková
Dohnálek
Lízal
Petlák
Fila
Svobodová
Vláčilová
Vymazalová
Strouhal
Blažková
Lengálová
Rozkydal
Rychlíková
Měřínský
Radomír
Jana
Ctibor
Jiří
Jiří
Vojtěch
Jana
Věra
Hana
Josef
Marie
Ludmila
Zdeněk
Ludmila
Miroslav
I.2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech
není
I.3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady v tis. Kč
Celkem
Z toho
řídící pracovníci
Mzdové Odměny Odměny Náklady na Sociální Osobní
Rok Počet náklady stat.org. doz.radě Soc.zabez. náklady náklady
2011
90
24 301
106
42
8 017
944
33 410
2012
90
22 958
63
25
7 547
540
31 133
2013
80
20 323
204
72
6 608
685
27 892
2011
3
1 721
24
0
585
22
2 352
2012
2
1 355
14
0
457
11
1 837
2013
2
1 440
48
0
506
11
2 005
I.4. Poskytnutá peněžní či jiná plnění
jak v peněžní, tak v naturální formě členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů:
Řádná valná hromada a.s. konaná 13.7.2012 schválila pro členy představenstva a předsedu dozorčí rady
odměny ve výši 2 000,-Kč měsíčně, pro členy DR odměny ve výši 1 000,- Kč měsíčně.
Tyto odměny byly v roce 2013 vypláceny za měsíce leden až prosinec v úhrnné výši 276 000,-Kč. V letech
2006-2010 činily každý rok 150 000,-Kč, v roce 2011 činily 148 000,- Kč.
18
II. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování
Aplikace obecných účetních zásad
Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991Sb. o účetnictví a na
základě vyhlášky 500/2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb. ve znění pozdějších
předpisů. Inventarizace proběhla od 1.1. do 24.1.2014 a stavy byly dopočítány na stavy k 31.12.2013.
Ostatní metody
II.1. Způsob ocenění majetku
II.1.1. Zásoby
Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob.
Oceněné zásob:
a) Zásoby vytvořené ve vlastní režii: oceňovány kalkulovanými vlastními náklady. zahrnujícími přímé
náklady a výrobní režii. U výpočtu ceny pomocných výrobků - siláží a senáží - se postupovalo podle níže
uvedeného vzorce. Při vyšším obsahu sušiny byla vstupní cena výrobků (zelené hmoty) přepočtena na 18%
sušiny:
Vzorec:
Cena siláže = (ZC výrobku x MZ + náklady na zprac.) / MV
kde:
ZC = zúčtovací cena
MZ = množství zavadlé píce
MV = množství výsledné píce po odpočtu technologických ztrát.
b) Nedokončená výroba :
oceňována skutečnými vlastními náklady
c) Nakoupené zásoby: oceňovány skutečnými pořizovacími cenami (ceny pořízení + doprovodné náklady
dodavatelské i vlastní). Tento způsob oceňování byl realizován pomocí programu skladové evidence, který po
každém příjmu propočítá průměrnou skladovou cenu položky a takto stanovenou cenu používá při následujících
výdejích.
II.1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, vytvořeného vlastní činností
H a NDM pořizovaný vlastní činností je oceňován vlastními náklady ve složení přímé náklady a výrobní režie.
II.1.3. Ocenění cenných papírů a podílů
Ve sledovaném účetním období firma nevlastnila žádné cizí cenné papíry ani majetkové účasti
II.1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat
Mladá zvířata a zvířata ve výkrmu jsou vedena jako zásoby. Příchovky a přírůstky zvířat byly oceňovány
kalkulovanými náklady podle výsledků předcházejícího úč. období.
II.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny
nebylo v roce 2013 použito.
II.3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování - nebyly
II.4. Opravné položky k majetku
Opravné
Zůstatek k 1.1.
T vorba
Rozpuštění
Zůstatek k 31.12.
položky k
běž. období min období běž. období min období běž. období min období běž. období min období
OP k pořízení DM
70
70
70
70
OP k zásobám
0
56
56
0
0
OP k fin. majetku
0
0
0
0
pohled. daňově úč. "§8a"
469
471
15
2
454
469
"§8"-insolv.
1061
1061
40
1021
1061
"§8c"
17
17
17
17
pohled. daň. neúč.
0
0
0
0
a) Opravné položky k pohledávkám: nebyly tvořeny, po částečných úhradách byly dvě opravné položky
sníženy. Dlužníci s výjimkou dále vyjmenovaných v uplynulém období spláceli a nadále splácejí svoje závazky.
19
Stav opravných položek na účtu 391000 k 31.12.2013:
Čísla faktur
odběratel
7 fa spl. do 10.1.01
LINDNER David-exekuční přík.
fa 20024214 spl.7.8.02
Zajíc Radek - u soudu
3 fa spl. 12.3.2009-17.7.2009
BOZA, s.r.o.
5 fa spl. 23.12.2008
Biosta Blučina
Fa 111005 spl.21.2.2011 Aleš Gänsdorfer
5 fa spl. 28.5.2010
Agro Havlát s r.o.
Fa 103042 spl. 15.10.2010 Zem.obchodní Slavětice
Celkem
zůstatek
pohledávky
214 165,00
8 709,00
24 790,00
367 840,00
11 800,00
820 870,00
56 504,00
1 504 678,00
proc.
oprav.položka
op
daň.účinná daň.neúč.
100,00% 214 165,00
100,00%
8 709,00
20,00%
4 958,00
20,00%
64 647,00
20,00%
2 360,00
20,00% 148 601,60
20,00%
11 300,00
454 740,60
0,00
Stav opravných položek na účtu 391001 – OP k pohled. v insolv. k 31.12.2013:
Čísla faktur
odběratel
5 fa spl. do 23.12.2008 Biosta Blučina
5 fa spl. 28.5.2010
Agro Havlát s r.o.
Fa 103042 spl. 15.10.2010 Zem.obchodní Slavětice
Celkem
zůstatek
proc.
pohledávky
op
367 840,00 do 100%
820 870,00 do 100%
56 504,00 do 100%
1 245 214,00
oprav.položka
daň.úč.
daň.neúčin.
303 193,00
672 268,40
45 204,00
1 020 665,40
0,00
Beze změn zůstává 100% OP podle §8c zák. o rezervách ve výši 17 420,- Kč z roku 2006.
Stav opravných položek na účtu 391008 – OP podle §8c zák. o rezervách k 31.12.2013:
Čísla faktur
odběratel
fa 20043057 spl.24.10.04 Pavel Kolář
Celkem
zůstatek
pohledávky
17 420,00
17 420,00
proc.
oprav.položka
op
daň.účinná daň.neúč.
100,00%
17 420,00
17 420,00
0,00
b) Opravná položka k nedokončenému DHM beze změn od roku 2005, kdy byla vytvořena v plné výši k
nedokončené akci modernizace porodny prasnic Moutnice, bývalý kravín.
c) Opravná položka k materiálu na skladě: nebyly tvořeny ani rozpouštěny.
d) Opravná položka k zásobám vlastní výroby: nebyly tvořeny ani rozpouštěny.
II.5. Odpisování
Podnik pokračoval v odpisování DM podle odpisových plánů vytvořených v mateřském ZD se sídlem v
Moutnicích v roce 1993. Nově pořízený DM byl zařazen do odpisových skupin podle přílohy zákona o dani z
příjmů v závislosti na zařazení jednotlivých položek podle SKP.
Pro neživý dlouhodobý majetek, zařazený v průběhu roku 2013 použila účetní jednotka pro daňové
odpisy metodu rovnoměrného odpisování. Účetní odpisy byly zvoleny rovnoměrné na dobu, odpovídající
příslušné odpisové skupině.
U dospělých zvířat (základní stádo) pokračovala účetní jednotka v systému odpisování z minulých let.
Zvířata všech kategorií základního stáda (dojnice, prasnice, kanci) jsou evidována a odpisována jednotlivě.
Účetní odpisy byly zvoleny rovnoměrné, u všech kategorií v podniku na 4 roky. Dospělá zvířata, zařazovaná do
základního stáda v roce 2013 jsou vedena jako drobný dlouhodobý majetek a odepisují se účetně na 4 roky,
přičemž účetní odpis za rok je uznán jako daňový náklad.
Neživý drobný dlouhodobý majetek (doba použitelnosti delší než 1 rok a cena od 5 000 a menší než
40 000) společnost zařazuje do třídy 7, odpisování je nastaveno na dobu, po kterou by se odepisoval dlouhodobý
majetek ve stejné SKP.
Vzhledem k předpokládané značné ztrátě roku 2013 bylo přerušeno daňové odepisování neživého
dlouhodobého majetku.
II.6. Přepočet cizích měn na českou měnu
K 31.12.2013 nebyly v pokladně žádné
valuty, účetní jednotka neměla ani bankovní účet či úvěr v cizí měně.
II.7. Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků
účetní jednotka nemá
majetek ani závazky tohoto druhu
20
III. Doplňující informace k Rozvaze a Výkazu zisku a ztráty
III.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti
III.1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období
Nebyly
III.1.2. Odložená daň z příjmů
Stav k 31.12.2012
5 219 300,00
Změna odložené daňové povinnosti v roce 2013
1. způsob výpočtu odložené daně v roce 2013
Přepočet 2012 v důsledku změny budoucí daňové sazby - nebyl
(ze změn)
0,00
Roční odpis 2012
daňový
účetní
neživý DM
33 633,00
10 823 779,01
zvířata DHM
0,00
0,00
celkem
33 633,00
10 823 779,01
ZC vyřazeného majetku
daňový
účetní
likvidace pro opotřebení
213 600,00
157 301,00
zvířata DHM - prodeje
31 205,96
31 205,96
celkem
244 805,96
188 506,96
Rozpuštění OP k zásobám
Celkem
Budoucí sazba daně z příjmů
Změna odložené daňové povinnosti
zvýšení (+) / snížení (-) odl.daň.závazku o
Celková změna odloženého daňového závazku 2013 (oba vlivy)
D-Ú
-10 790 146,01
0,00
-10 790 146,01
D-Ú
56 299,00
0,00
56 299,00
0,00
-10 733 847,01
19,00%
-2 039 460,00
-2 039 460,00
Stav k 31.12.2013
3 179 840,00
2. způsob výpočtu odložené daně v roce 2013
Stav k 31.12.2013
neživý DM
zvířata DHM
zvířata DDHM
celkem
Ostatní dosud neuplatněné odpočty, které se jistě uplatní
OP k rekonstrukci kravína M outnice
OP k zásobám na skladě 506
(ze stavů)
účetní ZC
113 519 825,14
0,00
7 463 463,65
120 983 288,79
Ú - D ZC
16 804 839,54
0,00
0,00
16 804 839,54
uplatní se při prodeji nebo likvidaci
rozpuštěna
-69 750,00
0,00
daňová ZC
96 714 985,60
0,00
7 463 463,65
104 178 449,25
Rozdíl Ú - D celkem
Budoucí sazba daně z příjmů
16 735 089,54
19,00%
Stav k 31.12.2013
3 179 840,00
III.1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry
Společnost uhradila v roce 2013 předposlední splátku posledního úvěru u Waldviertler Sparkasse pobočka
Jindřichův Hradec, zbývá poslední splátka:
Č.
1
ze dne
účel
3.7.2008 kombajn Claas Lexion vč. přísl.
Celkem
počet
spl.
5 400 000,00 6
původní výše
v letech
úrok
2009-2014 PRIBOR6M+1,81%
zůstatek
900 000
900 000
Podnik ručí za úvěr pořízeným strojem – viz bod III.3.1.7. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním
právem. Na úrok z tohoto úvěru poskytuje dotaci PGRLF.
Dále má společnost sjednány úvěry na nákup půdy a strojů u GE Money Bank pobočka Brno, Podnik ručí za
úvěry pořízenými pozemky a stroji – viz bod III.3.1.7. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem.
Na úroky z úvěrů 1-3, 5, 7 a 8 poskytuje dotaci PGRLF. :
21
Č.
ze dne
1
2
3
4
5
6
7
8
13.8.2009
19.4.2010
3.11.2010
3.11.2010
24.1.2011
30.6.2011
11.10.2011
6.4.2012
Celkem
účel
původní výše
nákup půdy
nákup půdy
diskový podmítač Lemken
nákup půdy
stroje do vinohradu
nákup půdy
traktor CASE
traktor CASE Puma
počet
spl.
179
143
59
120
76
120
8
80
v letech
úrok
2010-2025
2011-2022
2011-2015
2011-2021
2011-2017
2011-2021
2011-2018
2012-2018
Prime Rate+3,00%
Prime Rate+3,10%
pevný 5,10 %
pevný 5,10 %
pevný 5,40 %
pevný 5,25 %
pevný 5,00 %
pevný 5,00 %
3 969 000
3 615 400
554 800
2 250 000
1 439 911
1 760 080
2 730 320
2 208 036
18 527 547
počet
spl.
v letech
úrok
zůstatek
5 999 180,00
84
2013-2020
1,80%
5 244 896
2 204 900,00
37
2013-2016
2,00%
1 789 492
7 034 388
5 178 600,00
4 821 400,00
1 390 000,00
3 000 000,00
3 000 000,00
2 200 000,00
4 100 000,00
2 900 000,00
zůstatek
V roce 2013 společnost sjednala další 2 úvěry na stroje.
Č.
ze dne
účel
původní výše
ČSOB leasing, a.s.
31.7.2013 řezačka Claas Jaguar 870
SGEF, a.s.
1
26.6.2013 nakladač
Celkem
1
III.1.4. Závazky vůči státním institucím všechny závazky byly vždy uhrazeny do data splatnosti
Druh závazku
Pojistné na SZ a st.pol.zam.
Veřejné ZP
DPH
DzP ze záv. činnosti
Kč
datum spl.
Kč
datum spl.
905 162 14.1.2012 1 153 017 14.1.2013
389 637 14.1.2012 811 079 14.1.2013
0
0
377 544 14.1.2012 1 367 327 14.1.2013
Kč
datum spl.
540 035 14.1.2014
236 534 14.1.2014
1 210 875 25.1.2014
216 879 14.1.2014
III.1.5. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely
Provozní dotace
Doplňkové přímé platby-VDJ skotu
Oddělená platba za cukr
Podpora zemědělského pojištění
Genet.potenciál-PLEBO
Dotace na likvidaci kadaverů
Dotace SAPS-přímé platby na plochu
Nár.ozdravovací program od IBR
Nár.ozdravovací program od PRRS
Biopásy-oprava vratky
Šetrné postupy-integr.produkce vinné r.
Platba na krávy s TPM
Celkem provozní dotace
Dotace úroků
K úvěrům na stroje a půdu
Celkem dotace úroků
Dotace celkem
SZIF
SZIF
PGRLF
PLEBO
MZe ČR
SZIF
SZIF
SZIF
MZe ČR
SZIF
SZIF
2011
2012
2013
Kč
Kč
Kč
573 075,36
2 511 726,31 2 449 152,45 2 443 243,95
669 850,00
348 756,00
353 462,00
49 120,00
47 757,20
47 146,32
49 808,00
11 165 492,83 12 246 448,10 13 402 873,25
40 719,00
0,00
0,00
1 594 081,00
0,00
0,00
78 024,20
0,00
537 531,44
546 465,74
540 316,50
438 616,50
243 124,99
241 321,78
16 035 939,44 17 553 809,68 17 028 363,80
Kč
PGRLF
Kč
Kč
631 470,00
383 512,00
969 205,00
631 470,00
383 512,00
969 205,00
16 667 409,44 17 937 321,68 17 997 568,80
III.1.6. Individuální referenční množství mléka
Druh kvóty
Pro dodávky
Pro přímý prodej
2011-2012
kg
3 064 022
39 089
2012-2013
kg
3 064 022
39 089
2013-2014
kg
3 064 022
39 089
III.2. Významné události po datu účetní závěrky
Probíhala pouze běžná hospodářská činnost.
22
III.3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku
III.3.1. Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek
III.3.1.1. Hlavní skupiny hmotného dlouhodobého majetku
III.3.1.1.1. Nemovitý dlouhodobý majetek
Pozemky
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Budovy, haly, stavby
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
stav
28 527 513,00
33 236 243,00
34 203 243,00
0,00
0,00
0,00
28 527 513,00
33 236 243,00
34 203 243,00
169 042 506,68
169 042 506,68
168 599 342,68
95 079 431,39
99 959 029,47
104 297 890,18
73 963 075,29
69 083 477,21
64 301 452,50
přírůstky a úbytky
Pozemky
Počáteční stav
Přírůstky - nákup pozemků
Úbytky
Konečný stav
Budovy, haly, stavby
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Tech.zhodnocení, ZVC
Úbytky
Odpis
Konečný stav
Pořizovací cena Kč
33 236 243,00
967 000,00
0,00
34 203 243,00
Oprávky Kč
Zůstatková cena Kč
0,00
33 236 243,00
0,00
967 000,00
0,00
0,00
0,00
34 203 243,00
169 042 506,68
0,00
0,00
443 164,00
0,00
168 599 342,68
Oprávky Kč
99 959 029,47
69 083 477,21
0,00
0,00
0,00
0,00
443 164,00
0,00
4 782 024,71
-4 782 024,71
104 297 890,18
64 301 452,50
III.3.1.1.2. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Stroje, přístroje, zařízení
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Dopravní prostředky
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Drobný DHM
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Celkem k 31.12.2011
Celkem k 31.12.2012
Celkem k 31.12.2013
Oprávky Kč
stav
80 512 983,02
80 436 907,08
78 916 285,08
73 222 660,00
69 799 261,64
69 949 634,94
7 290 323,02
10 637 645,44
8 966 650,14
38 204 844,19
36 814 351,84
36 728 121,84
31 631 996,19
28 815 913,84
30 814 109,84
6 572 848,00
7 998 438,00
5 914 012,00
801 840,40
847 335,90
813 873,90
119 519 667,61
118 098 594,82
116 458 280,82
712 343,20
757 058,40
743 241,40
105 566 999,39
99 372 233,88
101 506 986,18
89 497,20
90 277,50
70 632,50
13 952 668,22
18 726 360,94
14 951 294,64
Stroje, přístroje, zařízení
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Pořízení nových
Úbytky
Prodej
Likvidace pro opotřebení
Odpis
Konečný stav
80 436 907,08
2 342 443,00
2 342 443,00
3 863 065,00
0,00
3 863 065,00
0,00
78 916 285,08
Oprávky Kč
69 799 261,64
10 637 645,44
0,00
2 342 443,00
0,00
2 342 443,00
3 705 764,00
157 301,00
0,00
0,00
3 705 764,00
157 301,00
3 856 137,30
-3 856 137,30
69 949 634,94
8 966 650,14
23
Dopravní prostředky
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Pořízení nových
Odpis
Konečný stav
Drobný DHM
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Nové
Úbytky
Prodej
Odpis
Konečný stav
36 814 351,84
0,00
0,00
86 230,00
0,00
36 728 121,84
Oprávky Kč
28 815 913,84
7 998 438,00
0,00
0,00
0,00
0,00
86 230,00
0,00
2 084 426,00
-2 084 426,00
30 814 109,84
5 914 012,00
847 335,90
13 988,00
13 988,00
47 450,00
0,00
47 450,00
0,00
813 873,90
Oprávky Kč
757 058,40
90 277,50
0,00
13 988,00
0,00
13 988,00
47 450,00
0,00
0,00
0,00
47 450,00
0,00
33 633,00
-33 633,00
743 241,40
70 632,50
III.3.1.1.3. Trvalé porosty, dospělá zvířata a jejich skupiny
Trvalé porosty-vinice
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Dospělá zvířata a jejich skupiny-DHM
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Dospělá zvířata do 40 000,- (DDHM)
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
Dospělá zvířata cel. k 31.12.2011
Oprávky Kč
stav
11 354 983,46
11 354 983,46
11 354 983,46
11 155 730,46
11 223 590,46
11 291 148,46
199 253,00
131 393,00
63 835,00
525 440,61
247 105,21
82 356,10
524 354,93
247 105,21
82 356,10
1 085,68
0,00
0,00
11 801 359,98
12 089 501,57
12 145 996,03
12 326 800,59
12 336 606,78
12 228 352,13
3 741 759,00
4 355 210,12
4 682 532,38
4 266 113,93
4 602 315,33
4 764 888,48
8 059 600,98
7 734 291,45
7 463 463,65
8 060 686,66
7 734 291,45
7 463 463,65
Trvalé porosty
Počáteční stav
Odpis
Konečný stav
Dospělá zvířata - DHM
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
Úbytky
Prodej
Nutné porážky
Úhyny
Odpis
Konečný stav
11 354 983,46
0,00
11 354 983,46
Oprávky Kč
11 223 590,46
131 393,00
67 558,00
-67 558,00
11 291 148,46
63 835,00
247 105,21
0,00
164 749,11
54 500,45
82 881,87
27 366,79
0,00
82 356,10
Oprávky Kč
247 105,21
0,00
0,00
0,00
164 749,11
0,00
54 500,45
0,00
82 881,87
0,00
27 366,79
0,00
0,00
0,00
82 356,10
0,00
24
Dospělá zvířata - DDHM
Počáteční stav
Přírůstky-celkem
vlastní odchov
Úbytky
Prodej
Nutné porážky
Jiné vyřazení
Úhyny
Odpis
Konečný stav
12 089 501,57
5 353 616,63
5 353 616,63
5 297 122,17
2 410 420,51
2 515 931,57
5 007,00
365 763,09
0,00
12 145 996,03
Oprávky Kč
4 355 210,12
7 734 291,45
0,00
5 353 616,63
0,00
5 353 616,63
2 470 887,29
2 826 234,88
1 208 644,21
1 201 776,30
1 118 582,65
1 397 348,92
4 620,00
387,00
139 040,43
226 722,66
2 798 209,55
-2 798 209,55
4 682 532,38
7 463 463,65
III.3.1.1.4.- Nedokončený DHM
K 31.12.2011
K 31.12.2012
K 31.12.2013
stav
133 160,00
143 160,00
142 235,00
Opr. položka Kč
69 750,00
63 410,00
69 750,00
73 410,00
69 750,00
72 485,00
III.3.1.2. Nehmotný dlouhodobý majetek Účetní jednotka nemá a neměla jej ani v letech 2011 -2012.
III.3.1.3. Hmotný dlouhodobý majetek pořízený formou finančního nebo operativního pronájmu
Účetní jednotka pořídila v roce 2013 formou finančního pronájmu s následnou koupí u společnosti
SG Equipment Finance Czech Republic s r.o. rozmetadlo a cisternu s aplikátory na traktorový přívěs
Annaburger. Leasingová smlouva byla podepsána 23.12.2013, v roce 2013 byla uhrazena 1. zvýšená splátka
celkem 640 000,- Kč (bez DPH) a 2. splátka. Smlouva je uzavřena na 60 měsíců, měsíční splátky probíhají ve
výši 49 503,- Kč (bez DPH).
III.3.1.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Veškerý majetek je uveden v rozvaze.
III.3.1.5. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním oceněním
Nejsou rozdíly.
III.3.1.6. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a podíly - Účetní jednotka takový majetek nemá
III.3.1.7. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem
Zástavním právem je zatížený majetek, pořízený na úvěry z WSPK, a.s. a GE MB, a.s.:
Úč.
Název majetku
obd.
2011 pásový traktor Challenger
kompaktor Lemken
Postřikovač Challenger
kombajn Claas Lexion
zemědělské pozemky
podmítač Lemken
stroje do vinohradu
traktor CASE
Celkem
Účetní hodnota
0,00
326 720,00
0,00
1 620 000,00
6 037 600,00
5 010 800,00
1 065 662,00
3 061 374,00
538 665,00
3 125 000,00
3 945 402,00
24 731 223,00
forma
zajištění
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
účel
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
doba
spl.
6
5
5
6
25
12
5
10
5
10
5
závazek
1 625 000,00
365 960,00
1 050 000,00
2 700 000,00
4 660 200,00
4 419 400,00
1 111 600,00
2 850 000,00
2 375 911,00
2 200 000,00
3 830 320,00
27 188 391,00
25
Úč.
Název majetku
obd.
2012 kombajn Claas Lexion
podmítač Lemken
stroje do vinohradu
traktor CASE
traktor CASE Puma
Celkem
2013 kombajn Claas Lexion
podmítač Lemken
stroje do vinohradu
traktor CASE
traktor CASE Puma
řezačka Claas Jaguar
nakladač CASE
Celkem
Účetní hodnota
540 000,00
6 037 600,00
5 010 800,00
787 658,00
3 061 374,00
367 328,00
3 125 000,00
3 129 330,00
2 485 628,00
24 544 718,00
0,00
6 037 600,00
5 010 800,00
509 654,00
3 061 374,00
195 992,00
3 125 000,00
2 313 258,00
1 912 016,00
4 913 328,00
1 980 965,00
29 059 987,00
forma
zajištění
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
úvěr na stroje
doba
spl.
6
25
12
5
10
5
10
5
5
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
sml.o úvěru
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
hypoteční úvěr
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
úvěr na stroje
6
25
12
5
10
5
10
5
5
5
5
III.3.2. Pohledávky po lhůtě splatnosti
2011
Počet dnů
do 30
31-60
61-90
91-180
181 a více
z obch.styku
ostatní
účel
1 800 000,00
4 314 600,00
4 017 400,00
833 200,00
2 550 000,00
1 907 911,00
1 980 040,00
3 280 320,00
2 736 036,00
23 419 507,00
900 000,00
3 969 000,00
3 615 400,00
554 800,00
2 250 000,00
1 439 911,00
1 760 080,00
2 730 320,00
2 208 036,00
5 244 896,32
1 789 491,96
26 461 935,28
v tis. Kč
2012
2013
z obch.styku ostatní
2 350
850
7 801
2 001
1 282
2 750
983
0
23
1 565
1 990
892
238
875
1 594
závazek
III.3.3. Vlastní kapitál
Změny vlastního kapitálu
Účetní období
Základní kapitál- zapsaný v OR
Vlastní akcie
Kapitálové fondy
Zákonný rezervní fond
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Jiný výsledek hospodaření minulých let
Hospodářský výsledek běžného úč.období
Vlastní kapitál celkem
2011
150 000
-7 390
7 237
29 596
7 471
-14 001
2012
150 000
-12 824
7 237
30 000
14 805
-14 001
10 737
183 650
-9 275
165 942
2013
150 000
-11 656
7 237
30 000
5 531
-14 001
-7 258
-9 841
150 012
Vzhledem k tomu, že téměř polovinu roku 2012 byl podnik nezákonně ovládán skupinou osob, které svěřily vedení
účetnictví externí firmě a tato firma odmítá vrátit účetní doklady a veškeré písemnosti legálnímu vedení společnosti
Agro MONET, a.s., byl rok 2012 účetně uzavřen na základě dokladů, které byly k dispozici. Inventarizací k 1.1.2013 byly
zjištěny nové skutečnosti, které však již nebylo možné zaúčtovat do roku 2012. Proto účetní jednotka využila možnosti
zaúčtovat tyto účetní případy na účet 426 – Jiný výsledek hospodaření minulých let. Tím na tomto účtu vznikl zůstatek
7 257 664,03 Kč. Jednalo se o tyto skupiny účetních případů:
26
Popis
pozemek, který měl být zařazen 2012
poplatky spojené s pořízením majetku
nevyskladnění výrobků údajně prodaných
storno neexistujících pohledávek z obch styku
storno pohledávky za pojišťovnou-přeplatek pojistného
storno pohledávky za pojišťovnou-plnění
doúčtování zálohy za plyn RWE
oprava stavu účtu vlastních akcií
oprava závazků k FÚ
nově zjištěné faktury
neuznané faktury, nově zjištěné úhrady
nově zjištěné náklady roku 2012
Zůstatek účtu 426000
Dal
účet souvztažný
185 000,00
031000
042100
5 040 000,00
123300
311000
315001
315899
314033
-1 006 000,00
252000
2 693 533,00
343400
321000
321000
383000
MD
1 000,00
12 516 194,55
3 307,00
45 167,00
-1 578,00
1 728 283,71
-406 177,23
284 000,00
7 257 664,03
Způsob rozdělení zisku předcházejících účetních období
Účetní období
2010
2011
2012
Zisk/ztráta
509
10737
-9274
z / do RF
výplata dividend
26
0
404
0
0
0
nerozdělený
zisk
483
10333
-9274
neuhrazená
ztráta
Základní kapitál
Výše základního kapitálu zapsaná do obchodního rejstříku:
150 000 tis.Kč
Společnost vydala v roce 2003 celkem 150 000 kusů listinných akcií na jméno, nominální hodnota 1 akcie
1 000,- Kč, všechny akcie jsou splacené.
III.3.4. Závazky
Závazky po lhůtě splatnosti
Počet dnů
do 30
31-60
61-90
91-180
181 a více
v tis. Kč
952
18
0
0
0
632
388
609
222
101
4 686
2 812
1 862
53
Závazky, které jsou více než 180 dnů po splatnosti pocházejí z roku 2012 a byly zjištěny teprve
dodatečně v rámci inventarizace k 31.12.2013. K datu sestavení účetní závěrky jsou uhrazeny.
III.3.5. Rezervy:
Podnik v roce 2013 netvořil ani nerozpouštěl žádné rezervy. Stav rezerv k 31.12.2013 je 0.
III.3.6. Výnosy a náklady z běžné činnosti
Výnosy z běžné činnosti pouze v tuzemsku (údaje v tis. Kč):
2011
Tržby za prodej zboží
Tržby z prodeje vl.výrobků
Tržby z prodeje služeb
Změna stavu zásob vl. činnosti
Aktivace
Tržby z prodeje DM a materiálu
Ostatní provozní výnosy
Tržby z prodeje cenných papírů
Finanční výnosy
Celkem
0
111 792
205
4 840
18 801
3 410
17 113
12 819
763
169 743
2012
0
98 658
1 826
-13 678
20 272
6 139
24 763
9 917
430
148 327
2013
0
106 413
87
804
15 954
2 426
17 558
-2 114
1 004
142 132
Náklady běžné činnosti - pouze v tuzemsku (údaje v tis. Kč):
27
2011
Náklady na prodané zboží
Spotřeba materiálu a energií
Služby
Mzdové náklady
Odměny statut. org.
Náklady na soc.a zdrav pojištění
Sociální náklady
Daně a poplatky
Odpisy DM
ZC prodaného DM
Prodaný materiál
Změna stavu rezerv a OP v prov.obl.
Ostatní prov.náklady
Prodané cenné papíry
Fin.náklady
Daň z příjmů - splatná
Daň z příjmů-odložená
Celkem
2012
0
69 237
19 431
24 301
148
8 017
944
1 326
14 064
2 808
4
921
244
11 088
4 213
1 934
326
159 006
2013
0
75 608
19 706
22 958
87
7 547
540
1 313
13 925
3 072
70
-57
156
8 507
4 180
0
-10
157 602
0
69 788
33 741
20 323
276
6 608
685
1 355
14 006
2 600
2
-55
463
163
4 057
0
-2 039
151 973
III.3.7. Doplňující informace
Doplňující informace
Náklady na povinný audit
Daňové porad. a jiné služby auditora
2010
Drobný majetek evid. v podrozvaze
2011
2012
58
0
62
0
0
0
5 273
5 088
2 114
III.3.8. Výdaje vynaložené v průběhu úč. období na výzkum a vývoj
Účetní jednotka neměla v letech 2011 až 2013 žádné výdaje na výzkum a vývoj.
III.3.9. Údaje o přeměnách společnosti:
V letech 2011 až 2013 nedošlo k přeměnám společnosti.
V Moutnicích 27.6.2014
Ing. Jana Vařečková
prokuristka
Agro MONET, a.s.
28
Zpráva nezávislého auditora
o ověření souladu výroční zprávy s účetní závěrkou
Příjemce zprávy: Statuární orgán společnosti Agro MONET, a.s.
Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Agro MONET, a.s. k 31. 12. 2013 s účetní závěrkou, která je obsažena
v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti Agro MONET, a.s. Naším
úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory
auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou
jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní
závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené
ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti Agro MONET, a.s. k 31. 12. 2013 ve všech
významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
29

Příloha k účetní závěrce

Transkript

Podobné dokumenty

Konsolidovaná výroční zpráva skupiny Český aeroholding za rok 2015

Příloha k účetní závěrce

Viz Organizační schéma - Střední průmyslová škola Na Třebešíně

ROZVAHA ve ziednodušeném rozsahu