KALKUL5

Transkript

KALKUL5

K A L K U L 5 V01.xx
Program pro vedení podvojného účetnictví fyzickými osobami
Copyright (C) 1990-2006 Petr Pelikán, PeliCo, Brno
Veškerý prodej, servis programů KALKUL a komunikaci s uživateli
zajišťují autorizovaní distributoři, jejichž seznam najdete v souboru
DEALERI.TXT nebo na internetu na adrese http:\\www.pelico.cz
Pro rok 2006 jsme připravili nový programu KALKUL5 V01, který je zaměřený
na fyzické osoby, vedoucí podvojné účetnictví. Pozn. program KALKUL5 v
roce 2006 nahradil speciální verzi programu KALKUL2 V06, která byla
nabízena po přechodnou dobu v letech 2004 a 2005.
Základním rozdílem obou programů je obsah dodávaných číselníků a definicí,
které jsou u KALKUL5 optimalizovány pro fyzickou osobu.
Drobné rozdíly
jsou i v nabídce menu, která je u KALKUL5 zaměřena na fyzickou osobu.
KALKUL5 obsahuje také nové příkazy pro poloautomatický převod z daňové
evidence (dříve
jednoduchého účetnictví)
KALKUL1 V11
na
podvojné
účetnictví KALKUL5 V01 určeného pro fyzické osoby. Informujte se prosím u
autorizovaných distributorů o dostupnosti tohoto nového programu.
Obecný princip práce programu KALKUL5
Program je ihned po spuštění připraven k běžné práci.
Naopak, pokud má
uživatel náročnější požadavky, lze je (třeba i s pomocí servisního
technika) změnou konfigurace uspokojit.
Současně jsme nový
program
vybavili množstvím nadstavbových a doplňkových funkcí, které uspokojí i
náročného uživatele, aniž by ostatní uživatele obtěžovaly. Při návrhu
účetního systému jsme byli vedeni myšlenkou zobecnění a sjednocení řízení
přenosu dat mezi jednotlivými částmi programu (tj.
vlastním účetnictvím,
knihami, evidencemi a doklady).
Proto jsme rozšířili pojem definovatelné
souvztažnosti a doplnili ji prvky pro řízení přenosů mezi jednotlivými
sekcemi programu. Souvztažnost v sobě zahrnuje informaci, jakým způsobem
bude postupováno při:
- ukládání účtovaných hodnot do účetnictví (účty, rozlišení)
- rozúčtování daně z přidané hodnoty
plnění) z hlediska účtování
(které sazby
nebo rozčlenění
typu
-
následném zpracování právě zadaných účetních dat formou přenosu mezi
jednotlivými částmi programu (vazba na knihy a evidence)
-
vyvolávání dialogu během automatické práce programu (tj. zobrazování
potvrzovacích dotazů před spuštění jednotlivých automatických přenosů do
návazných knih a evidencí)
Souvztažnost určuje práci programu KALKUL5 během následujících činností:
- při vyvolání účetního případu v menu programu
- při vystavení dokladu (zajišťuje přenos
účetnictví, knih a evidencí)
a uložení
- při vytváření i vyřizování pohledávky nebo závazku
- během kontrol a testů
údajů z
dokladu do
Vlastnosti programu KALKUL5
Program KALKUL5 slouží k vedení podvojného účetnictví s rozsáhlým souborem
podpůrných knih a evidencí a možností vedení skladového hospodářství.
Mezi základní vlastnosti programu patří:
komfortní obsluha podepřená novým systémem
kombinace více podmínek a volbou třídění
vhodný
pro široký rozsah druhů
obchodní, zásilkové, opravny atd.
výběru (filtru)
činnosti
firmy,
s možností
např.
výrobních,
pracuje na počítačích řady PC s procesorem 486 a vyšším a pamětí RAM
alespoň 8 MB (doporučujeme alespoň Pentium 266 MHz, 16 MB RAM)
možnost použití v počítačové síti Novell
jednoduché, přesné a rychlé účtování s rozsáhlou nabídkou testů a kontrol
možnost nastavení způsobu účtování jednotlivých příkazů včetně vytvoření
vlastních účetních postupů a vazeb prostřednictvím
definovatelných
souvztažností
účtování o dobropisu a vrubopisu
účtování o 100 pokladnách a neomezeném množství bankovních účtů
dokonalou
provázanost programu (uživatel může
jednotlivých sekcí programu měnit v konfiguraci)
míru
a
způsob vazeb
práci se zálohovými platbami v dokladech i v účetnictví
možnost vytváření adresného saldokonta (výběr pro určitého zákazníka)
obratové předvahy výsledkových a majetkových účtů doplněny zobecněných
výběrem (filtrem) na provozy, sklady, zakázky, činnosti, prostředky a
opravy
zobecnéná
sestava jednotlivého účtu
záznamy (tj. měsíce i roku současně)
kompletní
správu DPH
sestav daňových dokladů
systém DPH doplněný
služeb a zboží)
včetně
o evidenci
výpočtu
pracující
a
na veškerými účetními
tisku přiznání k DPH a tisku
vývozních charakteristik
plnění (vývoz
možnost členit firmu na provozy, činnosti, prostředky, zakázky, opravy
podle nich také provádět vyhodnocování a tisk
a
pomocné
číselníky zakázek, provozů, činností,
vazbou na účetnictví i ostatní části programu
prostředků
a oprav s
rozšířené a doplněné knihy pohledávek
částečných nebo vícenásobných úhrad
s možností
sledování
a závazků
v rámci knihy pohledávek tisk upomínkových a penalizačních dopisů
nový přepracovaný systém
vytváření dokladů (možnost vytvoření
vlastních
dokladových řad)
číselník typů dokladů umožňující samostatně definovat vlastnosti každého
dokladu (např. rámečky, zaokrouhlení atp.) a směrovat tisk na libovolnou
tiskárnu
možnost vytváření dokladů v zahraničních měnách (vazba na číselník kurzů
- kurzovní lístek)
návaznost dokladů na sklady, automatický zápis do evidenčních knih
možnost kopírování obsahu dokladů mezi sebou (včetně skladových dokladů)
řádkové a celodokladové slevy/přirážky
zvláštní typ dokladu - textová faktura
možnost
fakturace ve dvou sazbách DPH (tvorba faktury tuzemské i do
zahraničí a do EU) s jediným záznamem v číselníku zásob
možnost
fakturace zboží i služeb
správným vyhodnocením plnění DPH
na
možnost
uživatelské definice formulářů
faktur na vlastní hlavičkový papír)
jediné faktuře do zahraničí se
dokladů
(umožňuje např. tisk
tisk ceníku nebo vytváření cenové nabídky pro konkrétního zákazníka
některé
sekce programu (měsíční a roční účetní záznamy, pohledávky,
závazky, daňové doklady pro DPH, adresář) jsou vybaveny uživatelsky
definovatelnou tiskovou sestavou
obecně definovatelný číselník tiskáren s přednastavenými
parametry
tiskáren určených pro MSDOS (např. Epson LX800, Epson LQ550,
HP
LJ-4Plus, HP DD-890C)
rozsáhlé kontroly správnosti skladů, dokladů, závazků a pohledávek včetně
jejich vzájemných závislostí
palubní
deník služebního vozidla, služební cesty soukromým vozidlem,
vyhodnocování parametrů provozu vozidla
evidenci, automatickou tvorbu a tisk jednoduchých i hromadných příkazů k
úhradě
databázi zákazníků včetně návaznosti na knihu pošty, tisku dopisů,
adres na obálky a tisku štítků s adresami
nový systém poznámek k adresám
vyhodnocování
tisku
v neomezeném množství a jejich třídění
a
pomocné a užitečné funkce jako zápisník podnikatele nebo výpočty úroků
rozšířenou a doplněnou evidenci poštovní korespondence
evidenční knihu nehmotného, hmotného a drobného dlouhodobého majetku
včetně výpočtu odpisů a odpočtů; neomezený počet navýšení pořizovací
ceny, možnost evidence oprav nebo drobných nákupů
evidenční knihu drobného majetku
evidenční knihu opravných položek
evidenční knihu rezerv s možností tvorby, navýšení a čerpání
evidenční knihu finančního majetku
evidenční knihu cenin
evidenční
knihu bezhotovostních
vedení účtů v zahraničních měnách
operací
(bankovní
pokladní
knihu s možností evidence předávání
směnami a vedení pokladen se zahraničními měnami
nový
systém zabezpečení programu
uživatelů nebo jejich skupin
hesly
s
deník) s možností
pokladen jednotlivými
možností
definice
až 16
vybraným uživatelům (zaměstnancům) lze zakázat provádět změnu nebo výmaz
dat nebo přístup do některých příkazů programu
podpora
synchronizace
dat
na
počítačích
prostřednictvím příkazu exportu a importu dat
v síťových aplikacích dovoluje vytvořit
každý počítač sítě)
verzí
V4.xx
v
síti
lokální konfiguraci (jinou
evidence
telefonních hovorů
spolupracující
PANASONIC KX-T61610 po sériové lince
převod dat ze starších
podmínek uvedených v návodu)
nespojených
s
programu
telefonní
KALKUL5
pro
ústřednou
(po dodržení
maximálně 100 sledovaných samostatných skladů
běžné skladové pohyby (příjemka, výdejka, převodka) a jejich
prostřednictvím inventur, soupisek a dalších sestav
vyhodnocení
vysoký stupeň automatizace firmy prostřednictvím systému vystavovaných
přijatých objednávek,
jejich automatickým
vyhodnocením,
rezervací
chybějících zásob s automatickou generací objednávek dodavatelům
možnost blokování vybraných skladů (komisní prodej)
možnost vystavení záručních listů
evidencí sériových čísel
a automatizací výpočtu záruční doby
a
metody výpočtu prodejní ceny
- pevná prodejní cena
- pět
prodejních cen s
možností automatické volby podle
objemů
(množstevních i peněžních) u daného zákazníka s možností zpětného
vyhodnocení ve zvoleném časovém období a případném rozlišení pro
jednotlivé druhy zásob zvlášť
- výpočet prodejní ceny na základě průměrné nákupní ceny a marže
systém poskytovaných slev
- celková sleva s možností individualizace pro vybrané zákazníky
- řádková
sleva s možností automatické volby v pěti stupních podle
odebíraného množství
- sezónní sleva
- možnost blokování slev u vybraných zásob (např. vratných obalů) nebo
úkonů (např. poštovné a balné)
vyhodnocení obchodu se zákazníkem s širokou škálou výběrových hledisek,
např. z hlediska zásob, doby prodeje, regionality zákazníků a pod.
simulace
prodejny s maximálně 100 pokladnami, vyhodnocováním denních
tržeb a přenosem do účetnictví v dělení na jednotlivé pokladny
techniky ocenění zásob
-
první do skladu, první ze skladu (FiFo)
průběžně automaticky průměrované nákupní ceny
intervalově průměrované nákupní ceny
předem stanovené (skladové) ceny
přepracovaný tiskový systém s možností
přímého odeslání
tiskového podkladu
tiskových souborů
pomocná
dokladů
evidence
úkonů
(služeb)
systém kompletací, umožňující
zásob a úkonů
s
prohlížení tiskového osouboru a
faxmodemem, systém
archivace
oceněním
zrychlit vkládání
a
možností vkládání do
opakujících se souborů
možnost sledování provozů, zakázek a oprav včetně samostatných
číselníků
evidence
přišlé
samolepící štítky
adres
i
odešlé
pošty,
vytváření
dopisů,
tisk
na
systém kontroly umožňující ověřit správnost dat v databázích
doporučený rozsah databází: maximálně 100000 záznamů v největší databázi
IDX03175
První instalace programu (K5)
0.9. Než poprvé spustíte KALKUL5
Než poprvé spustíte novou verzi programu,
pokynům pro uvádění programu do chodu.
věnujte pozornost následujícím
0.9.1. První spuštění programu - konfigurace
Pokud program detekuje, že nemá naplněné základní číselníky, výkazy a
definice (výkaz peněžních toků, definice plnění DPH, výkaz rozvahy, výkaz
zisku a ztrát, číselník
souvztažností, číselník účtů,
uživatelskou
nabídku), přednabídne
možnost vyplnit
uvedené databáze
implicitním
obsahem.
Program KALKUL5 je z hlediska účetního chování ve značné míře závislý na
obsahu výše uvedených základních číselníků, výkazů a definic.
Implicitní
obsahy těchto databází prosím berte jako příklad možného uspořádání. V
programu obsažené
implictitní obsahy
byly sestaveny
autorizovaným
distributorem Petrem Plíhalem.
Pokud se rozhodnete implicitní obsahy
měnit, můžete tak udělat sami nebo se obraťte na Vašeho autorizovaného
distributora.
Každá sada obsahuje
následující soubory (aby
program detekoval
přednabídl určitou sadu, musí být všechny uvedené soubory přítomné):
CFLVYKAZ.ZDR
DPHVYKAZ.ZDR
ROZVYKAZ.ZDR
VZZVYKAZ.ZDR
UZIVNABI.DBF
CISOUVHL.DBF
CISOUVDA.ZDR
CISUCTU.ZDR
...
...
...
...
...
...
...
...
a
definice výkazu peněžních toků
definice přiznání k DPH
definice výkazu rozvahy
definice výkazu zisku a ztrát
uživatelská nabídka účtování
číselník souvztažností - hlavičky
číselník souvztažností - řádky
číselník účtů (účetní osnova)
Program KALKUL5 prohlíží následující podadresáře, v nichž předpokládá
předloh pro vyplnění řídicích databází:
sady
.\DBFOBSAH\FYO_JAV5
fyzická osoba podle vyhlášky 500, sklady A
.\DBFOBSAH\FYO_JBV5
fyzická osoba podle vyhlášky 500, sklady B
.\DBFOBSAH\FYO_JAPL
fyzická osoba, plné výkazy, sklady A
.\DBFOBSAH\FYO_JBPL
fyzická osoba, plné výkazy, sklady B
.\DBFOBSAH\FYO_JAZK
fyzická osoba, zkrácené výkazy, sklady A
.\DBFOBSAH\FYO_JBZK
fyzická osoba, zkrácené výkazy, sklady B
Pokud některé sady nejsou v zobrazené nabídce při prvním startu programu
uvedeny, nejsou v dané verzi programu k dispozici (program KALKUL5 může
být dodáván pouze s některými sadami).
Které sady jsou v dané verzi
programu k dispozici lze zjistit spuštěním demoverze (je
autorizovaných distributorů nebo na internetu).
Pozn. Do doby, než jsou řídicí databáze programu
připraven k práci a nelze jej použít k účtování.
k dispozici
u
naplněny, program není
Analytika pro DPH se spojovacím účtem 394
Při vytváření základních principů
funkce programu KALKUL5 jsme
se
rozhodli, že přiznání k DPH bude sestavováno na základě účetnictví a ne na
základě nějaké pomocná evidence. Důvod byl prostý: udržet shodnost ůdajú
ve dvou samostatných evidencích (poprvé v účetnictví, podruhé v evidenci
DPH) je nad lidské síly. V námi nabízeném uspořádání odpovídá přiznání k
DPH vždy stavu účetnictví (je z něj tvořeno). Pochopitelně tato obrovská
výhoda má i svou stinnou stránku. U každého účetního případu je nutno DPH
rozúčtovávat podle druhu plnění, sazeb DPH a nároků na odpočet. Tím se
zejména nákladová část účetní osnovy velmi rozšíří. Proto je v programu
KALKUL2 při rozúčtování DPH u nákladových účtů použito spojovacího účtu
394 s příslušnou analytikou.
Tím je dosaženo toho, že nákladové účty
nemusí mít speciální analytiku pro DPH a tato analytika je soustředěna na
jediném účtu 394. Jde však jen o účetní pomůcku, na tento účet se účtuje
základ DPH oboustranně (aby na tomto účtu nevznikal zústatek).
Proto je
nutné o každém základu DPH účtovat v souvztažnosti na dvou řádcích (jednou
na spojovacím účtu a příslušnou analytikou, podruhé na vlastním nákladovém
účtu - zde již bez nutnosti analytiky DPH).
Popsané uspořádání umožňuje podstatným způsobem zkrátit účetní osnovu a
zjednodušit definice přiznání k DPH.
Bez použití spojovacího účtu 394 by
jeho analytika mysela být u každého nákladového účtu (u něhož přichází v
úvahu účtování o DPH).
Současně se zjednoduší doplňování účetní osnovy
podle potřeb každé konkrétní firmy.
Účtování skladů systémem A nebo B
Volba systému skladu A nebo B je na účetní jednotce (a může být určena
jejím obratem, viz. příslušné zákony).
Systém A nebo B určuje sledování
a účtování pořízení a úbytku zásob během roku.
Zvolená účetní osnova se
během roku nesmí měnit.
Je třeba dát pozor při update/upgrade programu
Kalkul uprostřed roku, aby nedošlo k omylu.
Vždy pak obnovujte ze staré
verze V05 kompletní soubor databází, ne jenom některé. Nejste-li si
jisti, použijte služeb
autorizovaných distributorů programu
KALKUL.
Následuje vysvětlení základního principu systému A nebo B, nejsou zde
zachyceny inventární rozdíly a podobně.
Systém vedení skladů A (princip)
Při pořízení zásob nejsou tyto účtovány do nákladů. Tam se přeúčtují až po
vydání ze skladů (např. při prodeji nebo spotřebě). Pohyb zásob pří
účtování je stejný jako ve skladu, probíhá v reálném čase (zboží a
materiál = zásoby). Při skladové inventuře k 31.12. má být na 132 a 112
skutečný stav zásob pro účetní uzávěrku.
Stejně tak je zde skutečný stav
po celý rok.
PFA - zaúčtování:
MAT 111-321
ZBO 131-321
Zásoby
na cestě
(111 porízení mater.)
(131 porízení zboží)
(321 dodavatelé)
Skladová příjemka - zaúčtování:
MAT 112-111
ZBO 132-131
Zásoby
na sklad
(112 mater. na skladě)
(132 zboží na skladě)
Skladová výdejka - zaúčtování:
MAT 504-132
ZBO 501-112
Zásoby - prodej
a spotřeba
(504 prodané zboží)
(501 spotreba mater.)
Systém vedení skladů B (princip)
Zásoby se během roku účtují do nákladů (okamžitá spotřeba). Je
nutné používat analytické nákladové účty (501 a 504) pro
zajištění průkaznosti hodnoty a rozlišení druhu zásob v průběhu roku
(nejde zde o kusy, ty sleduje princip A).
PFA - zaúčtování:
MAT 504-321
ZBO 501-321
Zásoby ihned
do spotreby
(321 dodavatelé)
(504 prodané zboží)
(501 spotřeba mater.)
Při skladové inventuře k 31.12.
se musí neprodané nebo nespotřebované
zásoby převést z nákladových účtů na skladové účty, aby se získal
skutečný stav zásob pro účetní uzávěrku a pro počáteční stavy
následujícího roku.
VID - vydaný interní doklad o operaci převodu + protokol o inventuře
MAT 112-501
ZBO 132-504
Zásoby do
spotřeby
(112 mater. na skladě)
(132 zboží na skladě)
Účtování jednoduchými nebo složenými záznamy (pouze informativně)
Program KALKUL5 umožňuje účtovat sytémem jednoduchých nebo složených
účetních záznamů. V režimu jednoduchých účetních záznamů je každý účetní
záznam (např. na účet MD) následován vyvažujícím protizáznamem (např.
na
protiúčet DAL).
V režimu složených účetních záznamů je skupina účetních
záznamů (např.
několik záznamů na účty MD) následována jediným sumarním
vyvažujícím protizáznamem (např. na protiúčet DAL). V ceně licence k užití
programu KALKUL5 je dodáván soubor implicitních databází pro jednoduché
účetní záznamy (složené účetní záznamy nejsou v nabídce
obsaženy).
Při prvním spuštění programu jste vybídnut k zadání informací o firmě a
majiteli firmy. Následně proveďte úkony:
1) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ZOBRAZOVACÍ SYSTÉM
a) nastavte barvy zobrazování podle použitého zobrazovače
b) zvolte kód diakritiky pro zobrazení
c) zvolte režim nabídkového systému menu
d) nastavte periodu šetření obrazovky
e) nastavte požadovanou topologii klávesnice
2) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ÚDAJE O FIRMĚ
Zkontrolujte dříve zadané údaje o firmě
3) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ÚČTOVÁNÍ
a) zkontrolujte správnost hodnot přednastavených konstant
4) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, REŽIM PRÁCE VE SKLADECH
Nastavte režim práce ve skladech.
5) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, DOKLADY
Nastavte hodnoty nabízené při vystavování dokladů
6) Ověřte správnost účtovaného období
7) Vstupte do příkazu JINÉ -> ČÍSELNÍKY
Zkontrolujte úplnost jednotlivých číselníků podle specifik Vaší
firmy, číselníky případně doplňte. Pozornost věnujte zejména:
a) číselníku účtů: zkontrolujte úplnost číselné osnovy včetně
správnosti nastavených příznaků
b) číselníku souvztažností
8) Vstupte do příkazu ÚČTOVÁNÍ, PRÁCE S DATABÁZÍ, POČÁTEČNÍ STAVY.
Zadejte počáteční stavy na jednotlivých účtech. Vkládejte datum
účtování rovné prvnímu dni měsíce, v němž začínáte účtovat. Při
zadávání počátečních stavů roku (t.j. s datem 1.1.1998) dbejte na
Při zadávání počátečních stavů
účetní správnost zadávaných údajů.
pro běžný měsíc (začínat pracovat s programem uprostřed roku), můžete
provést vnitrofiremní rozlišení počátečních stavů na
jednotlivé
provozy a pod. V rámci zadávání počátečních stavů můžete zadat i
jednotlivé záznamy pro saldokontní účty a pokladnu.
9) Vstupte do příkazu EVIDENCE, POHLEDÁVKY.
Přidejte záznamy o jednotlivých pohledávkách (vydaných fakturách),
které nebyly doposud uhrazeny. Přidané záznamy musí být v souladu s
počátečními stavy saldokontních účtů.
10) Vstupte do příkazu EVIDENCE, ZÁVAZKY.
Přidejte záznamy o jednotlivých závazcích (přijatých fakturách),
které nebyly doposud uhrazeny. Přidané záznamy musí být v souladu s
počátečními stavy saldokontních účtů.
11) Vstupte do příkazu EVIDENCE, POKLADNÍ KNIHY.
V případě přechodu na program KALKUL5 uprostřed roku doplňte všechny
záznamy o pohybech peněz v hotovosti, které jste v daném roce
prováděli. Přidané záznamy musí být v souladu s hodnotami vložených
počátečních stavů.
12) Vstupte do příkazu EVIDENCE, BANKOVNÍ DENÍK.
V případě přechodu na program KALKUL5 uprostřed roku doplňte všechny
záznamy o bezhotovostních pohybech peněz na bankovních účtech, které
jste v daném roce prováděli.
Přidané záznamy musí být v souladu s
hodnotami vložených počátečních stavů.
13) Vstupte do příkazu EVIDENCE, INVENTÁŘ.
Doplňte stav nehmotného, hmotného a drobného dlouhodobého majetku
podle skutečnosti. Zkontrolujte správnost odpisů a navýšení.
14) Vstupte do příkazu SKLADY, ČÍSELNÍKY.
Budete-li vést evidenci skladů programem KALKUL5, doplňte podle
skutečnosti číselníky zásob.
Zkontrolujte sazby DPH v číselníku
materiálu.
15) Vstupte do příkazu DPH, DEFINICE PŘIZNÁNÍ DPH.
Zkontrolujte úplnost definice přiznání k DPH, v případě modifikace
číselníku účtů doplňte definici přiznání k DPH.
16) Vstupte do příkazu SESTAVY, VÝKAZY
Zkontrolujte správnost definice výkazu zisku a ztrát a rozvahy
Program KALKUL5 se dodává v základní konfiguraci vhodné pro fyzické osoby,
které jsou plátcem DPH.
Budete-li modifikovat nabízenou konfiguraci,
najdete podrobnější popis v jednotlivých částí programu v příslušných
kapitolách tohoto návodu.
1. Účtování
Program umožňuje vedení buď základního (finančního) účetnictví, nebo
vedení vnitropodnikového účetnictví v plném rozsahu.
také
Pro bezchybné vedení účetnictví
uživatel musí respektovat
pravidla
nastavení souvztažností, konfigurací a vazeb.
Program umožňuje změnu
nastavených vazeb a je v maximální míře datově závislý. To znamená, že
změnou obsahů číselníků a definičních souborů lze program přizpůsobit pro
účtování různých
druhů obchodních
společností nebo
i rozpočtových
organizací. Je nutné však připomenout, že bez znalostí základní filosofie
předkládané
účetní
osnovy
a
vzájemných
vazeb
číselníků
účtů,
souvztažností, kalkulací a typů dokladů, nemusí zásah uživatele
do
programu dopadnout nejlépe.
Těm z Vás, kteří budou chtít změny provést,
doporučujeme dobře zvládnout zejména výše uvedené části programu a raději
se o nastavení poradit s autorizovanými distributory. Nabízí širokou
škálu služeb až po nainstalování
a úpravu programu "na klíč"
se
zohledněním zvláštností účtované firmy.
Program nabízí možnost provedení rozúčtování DPH. Spočívá v možnosti
zadání jednoho z údajů: základ, daň, částka včetně daně a získat ostatní
nezadané hodnoty.
Pokud v souvztažnosti zadáte příznak rozúčtování, pak
se po vyvolání účtování z menu nejdříve nabídne okno rozúčtování DPH.
Po
jeho vyplnění, automatickému výpočtu
potřebných hodnot a
potvrzení
výsledků se výpočtené částky přenesou do účtované souvztažnosti na základě
přenosu
definovaného
v
příslušné
části
kapitoly
o
číselníku
souvaztažností.
Účetní databáze
Program KALKUL5 uchovává účetní záznamy v soustavě databází.
Pro tyto
účely rozlišuje obratové účetní záznamy měsíční a roční. Ve zvláštní
stavové databázi se uchovávají počáteční stavy roku, jednotlivých měsíců i
saldokonta.
Roční obratové účetní záznamy jsou obsaženy v databázích
ROKYnnnn.DBF, kde nnnn je příslušný rok (např. ROKY2006.DBF).
Počáteční
stavy se ukládají do stavových databází STAVnnnn.DBF, kde nnnn
je
příslušný rok (např. STAV2006.DBF). Měsíční obratové účetní záznamy jsou
uloženy v databázi VSTUPY.DBF.
Změna účetního období
Základním účetním obdobím programu je jeden měsíc ve zvoleném roce. Při
běžné práci s programem se pohybujete pouze v rámci měsíční obratové
účetní databáze. Pouze v sestavách se přiřazují k této databázi příslušné
roční obratové i stavové hodnoty.
Změnou účetního období v menu JINÉ
dojde k přesunu záznamů starého období z měsíční do roční databáze.
Takto
vyprázdněná měsíční databáze je naplněna daty odpovídajícími novému období
z roční databáze (pokud tyto vůbec existují). V roční databázi jsou data
vždy v původní nezměněné podobě tak, jak byla původně zaúčtována.
Uvedený
princip umožňuje práci ve dvou i více neuzavřených měsíčních obdobích
(např.
dvou po sobě jdoucích měsících, které mohou přináležet i různým
rokům).
Uzavírání měsíčního účetního období
Po zaúčtování všech případů daného účetního období je nutné provést tisk
vybraných účetních sestav a případného přiznání k dani z přidané hodnoty.
Následně spustíte měsíční uzávěrku pomocí příkazu v menu ZÁVĚRKY. Měsíční
závěrka přesune
data do
roční databáze,
vypočte počáteční
stavy
následujícího měsíce a uloží je do stavové databáze.
Od tohoto okamžiku
nelze editovat záznamy uzavřeného měsíce. V případě, že tak učiníte
porušíte shodnost dat s již vytisknutými sestavami a dopouštíte se účetní
chyby.
Měsíční závěrka pracuje pouze s účetními databázemi, evidenční
databáze nejsou dotčeny.
Po proběhnutí uzávěrky se automaticky nastaví
následující měsíční účetní období a program je připraven pro
jeho
zaúčtování.
Uzavírání ročního účetního období
Uzavírání roku sestavá z přesně definované posloupnosti kroků, která je
popsána v kapitole roční závěrky. Jde o soubor ručních, poloautomatických
a automatických úkonů, jejichž výsledkem je vytvoření počátečních stavů
Hlavní zásady rozdělení menu a způsobu účtování.
Hlavní menu účtování je rozděleno z pohledu uživatele do tří oblastí.
Oblast postihující neplátce DPH (bráno z pohledu uživatele programu),
oblast plnění osvobozených od DPH a oblast plnění s DPH. Okruhy účtování
a jim přiřazené souvztažnosti tedy vycházejí ze vztahu uživatele k DPH.
Program
pracuje
nabídkovou
filosofii
formou
předdefinovaných
souvztažností. Navíc pro zkušenější účetní jsou v menu k dispozici tzv.
souhrnné doklady, které vždy sdružují problematiku určité oblasti (např.
vydané faktury, pokladny, banky atd.). Zcela nezávislý je pak obecný
doklad, který umožní účtování velmi rozmanitých operací bez užší vazby na
danou problematiku, jak je tomu u souhrnných dokladů.
Věříme, že tento
dvojí přístup zabezpečí vedení těch méně zkušených a naopak zkušenější
nebude program zbytečně zdržovat při zadávání dat.
Vazba účetních operací na knihy a evidence:
Rozdělení knih -
kniha pohledávek
kniha závazků
pokladní kniha
bankovní deník
Rozdělení evidencí -
evidence
evidence
evidence
evidence
NDM
HDM
DDM
DM
(nehmotný dlouhodobý majetek)
(hmotný dlouhodobý majetek)
(drobný dlouhodobý majetek)
(drobný majetek)
Doplňkové evidence -
opravné položky
rezervy
finanční majetek
ceniny
Kniha pohledávek váže na oblast účtování o pohledávkách, např. vydaných
fakturách, (z tohoto typu účtování se tvoří zápisy do knihy pohledávek).
Dále se jedná o oblast účtování banky (kreditní položky) a příjmových
pokladních dokladů (z těchto typů účtování vznikají odpisy z knihy
pohledávek).
Vazbu mezi již existujícím záznamem o vzniku pohledávky a
záznamem o jeho uhrazení zajišťuje variabilní symbol.
Kniha závazků váže na oblast účtování o závazcích, např. přijatých
fakturách, (zápis do knihy závazků). Dále pak na oblast banky (debety) a
výdajové pokladní doklady (tvoří odpis z knihy závazků).
Vazbu mezi již
existujícím záznamem o vzniku závazku a záznamem o jeho uhrazení zajišťuje
variabilní symbol.
Pokladní kniha je vytvářena účtováním o pokladně (tedy
jednotlivých příjmových a výdajových pokladních dokladů).
zaúčtováním
Zápisy a odpisy z evidencí se váží na majetkové pohyby, kdy zápis do
evidence tvoří moment zařazení majetku do používání, což je moment, kdy
dochází na základě zařazovacího protokolu k následujícímu účtování:
MD
DAL
Nehmotný dlouhodobý majetek:
010 až 019
041
Hmotný dlouhodobý majetek:
021 až 032
042
Drobný dlouhodobý majetek:
028
211, 321
Odpisy z majetkových evidencí se pak dějí řádným odepisováním majetku
jeho vyřazením.
Vstup do systému je proveden prostřednictvím
umožňuje tři způsoby vytvoření účetního zápisu:
hlavní
nabídky,
nebo
která
a) prostřednictvím
výběru účetního
případu z
předem
definovaných
souvztažností (váže se ve vstupech na konečnou adresnou nabídku).
b) prostřednictvím souhrnného a obecného dokladu
Pro tyto vstupy je charakteristické, že méně
variantnější a v obsluze rychlejší.
(pro zdatnější účetní).
vedou, ale zato jsou
c) prostřednictvím zavádění údajů v subsystémech programu (mzdy, majetkové
evidence, sklady, doklady), které účetní zápisy tvoří automaticky.
Předdefinované souvztažnosti
definovaných
Program KALKUL5 má vytvořenou rozsáhlou nabídku předem
souvztažností,
které
uživatel
může
dále
rozšiřovat.
Jednotlivé
souvztažnosti jsou
umístěny v
číselníku souvztažností.
Funkčnost
vlastních souvztažností je podmíněna doplněním použitých účtu do účetní
osnovy (číselníku účtů).
Předem definované souvztažnosti mají vazbu na
vytvořenou účetní osnovu.
Tato vazba pak zajišťuje bezchybné účtování a
vytváří jistotu bezchybného vedení a zpracování účetnictví.
Účtování pomocí předem definovaných souvztažností zajišťuje automatické
zpracování přiznání DPH, výkazů a sestav. Toto je jedna z předností
programu, který umožňuje vedení účetnictví bez vysokých nároků na znalosti
metodických účetních předpisů.
Pokud nabízená souvztažnost nebude uživateli stačit, stiskem klávesy F2
přidá další řádek přímo do rozúčtovaného případu.
Při přidávání je
uživatel korigován nabídkovým systémem, takže nemůže dojít k založení
neexistujících účetních vazeb.
IDX24275
Sehrávání obsahu číselníku bankovních účtů
První bankovní účet lze přidat během prvního spuštění programu (viz.
příslušná kapitola
návodu). Pro
přidávání dalších
bankovních účtů
doporučujeme používat automatickou funkci v číselníku bankovních účtů.
Následující popis objasní vnitřní funkce automatiky a mohou pomoci při
opravě případných chyb v nastavení.
Jeden bankovní účet
a) Nastavení bankovního účtu.
Používáte-li jen jeden bankovní účet, lze účtovat na syntetický účet
221000 (banku).
V této konfiguraci je program dodáván.
I při použití
jediného banovního účtu musíte některé údaje doplnit (např. skutečné číslo
bankovního účtu nebo název a kód banky a pod.). Proveďte následující úkony
vnořením v menu:
Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Bankovních účtů -> <Enter> -> <F2> (přidání
vlastního účtu, jen během přidávání lze měnit číslo bankovního účtu).
Vyplňte zde první 3 řádky, tj.
číslo účtu s kódem banky, název banky a
pobočku.
Zkontrolujte, je-li
nastaven typ
dokladu BAN
a
číslo
syntetického účtu 221000. Počáteční stav účtu se vyplňuje na začátku roku
nebo při založení nového účtu firmy (při dalším účtu upravte postup podle
BANKA - více účtů). Jde-li o průběžný účet (tj. účet používaný v minulém
účetním období), vyplní se zde hodnota z "Oznámení banky o zůstatku na
účtu k 31.12. předcházejícího roku". Během roku je tato položka neměnná.
Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby na
účtu, zaúčtováním položky Výpisu z banky.
Na začátku roku nebo při
inicializaci programu, jsou nulové.
Nyní se vraťte zpět, nejlépe na
výchozí pozici menu:
PgDn (uloží zápis bankovního účtu) -> <Esc> -> <Esc> -> <Esc>.
b) Kontrola účtu v účetní osnově
Proveďte kontrolu
221000 (banka):
číselníku
Jiné -> Číselníky ->
221000 -> <Enter>
účtů
Účetní ->
účetní
Účtů ->
osnovy,
<Enter> ->
je-li
v pořádku účet
<F5> (hledej),
účet
Musí zde být účet 221000 "Bankovní účet", s příznaky nastavení ANNMXN (tj.
aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové
obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez
ročního zohlednění analytiky).
Pokud je vše v pořádku, vraťte se zase
zpět:
<Esc> -> <Esc> -> <Esc>. Jste v základním menu.
c) Nastavení účetního dokladu
V dalším kroku nastavení, proveďte kontrolu dokladu typu BAN:
Jiné -> Číselníky -> Ostatní ->
zkratka BAN -> <Enter>
Typů dokladů -> <Enter> -> <F5>
(hledej),
Musí zde být typ dokladu BAN s kódem dokladu 19 a s kódem skupiny 19 (tj.
skupiny "Výpis z účtu v bance"). Otevřete jej <F4> (změň).
Poklepem na
<Enter> se přesuňte na položku Účet, která je-li prázdná, nabídne seznam
bankovních účtů (nabídku lze vynutit i stiskem <Alt><F1>). U tohoto
systému nastavení je zde jen
jeden účet, který jste nastavili
v
předcházejících krocích.
<Enter> jej vybere a vepíše do kolonky účet.
Nastavení v ostatních kolonkách je přednabídnuto. Vraťte se zpět:
<PgDn> (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu.
Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování
přes banku, je systém připraven pro práci s jedním bankovním účtem.
Více bankovních účtů
Při přímém účtování příjmů nebo výdajů přes více bank, lze nastavením
programu zajistit vazbu účtující souvztažnosti na jednotlivé banky s
automatickou úpravou analytiky při účtování.
Vstupní rozvaha, kterou Vám doporučujeme udělat před přistoupením ke
konfiguraci programu.
Sepište si pod sebe jednotlivé banovní účty. Pro
každý bankovní účet vytvořte odlišnou zkratku pro výpisy z bankovních
účtů, s nimiž budete pohyby na daném bankovním účtu účtovat. Každému
bankovnímu účtu přiřaďte různý sysntetický účet v osnově.
Příklad
rozvahy:
Číslo bankovního účtu
Zkratka doklad
Účet
123456789/0100
987654321/0300
561234987/0800
... atd.
BA1
BA2
BA3
221001
221002
221003
Grafické znázornění principu nastavení programu:
Číselník typů
dokladů
Číselník
bankovních účtů
Číselník účtů
Účtovací doklad
Bankovní účet
Analytický účet
kopie "BAN"
<Shift><F2>
přidání nových
<F2>
kopie "221000"
<Shift><F2>
BA1
BA2
BA3
atd.
TD=BA1, Účet=221001
atd.
221001
221002
221003
atd.
Nastavení režimu účtování na více bankovních účtů se provede nadefinováním
účtovacích dokladů v číselníku "Typy dokladů", nadefinováním bankovních
účtů c číselníku "Bankovních účtů" a nadefinováním analytických účtů pro
každý bankovní účet v "Číselníku účtů".
a) Nastavení účtů v účetní osnově
Používáte-li více bankovních účtů, budete účtovat na analytické účty
syntetického účtu 221 (banka).
Jako analytiku zvolte například podúčty s
čísly 221001, 221002 atd. Proveďte následující úkony vnoření v menu:
221000 -> <Enter>
Účetní ->
Účtů ->
<Enter> ->
<F5> (hledej),
účet
Musí zde být účet 221000 "Bankovní účet" s příznaky nastavení ANNMXN (tj.
aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové
obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez
ročního zohlednění analytiky).
Pokud je vše v pořádku a kurzor je
nastaven na tento účet, přidržte tlačítko <Shift> a klepněte na <F2>
(kopie záznamu).
Opravte číslo 221000 na zvolenou analytiku (např.
221001) a upravte nápis, např. na Bankovní účet KB 69945-721/0100.
Další
parametry neměňte, měly by být
shodné s zdrojovým účtem.
(Určení
analytických účtů si určitě poznačte na papír, budete to potřebovat).
Uzavřete: <PgDn> (ulož)
Stejný postup použijte pro
zadání na závěr ukončete:
vytvoření
dalších
bankovních podúčtů. Celé
b) Přidání jednotlivých typů dokladu skupiny typu BAN:
Jiné -> Číselníky -> Ostatní ->
zkratka BAN -> <Enter>
Typů dokladů -> <Enter> -> <F5>
(hledej),
Musí zde být typ dokladu BAN, kód 19, skupina s kódem 19 "Výpis z účtu v
bance". Postavte se na něj kurzorem a proveďte kopii <Shift><F2> (kopie
záznamu).
Místo zkratky "???" zvolte např. "BA1", "BA2" atd.
Kód
vytvořeného dokladu (první dvojčíslí) zvolte dle vlastní úvahy, program si
již obsazené kódy hlídá sám a oznámí případnou kolizi (lze zvolit např.
řadu 81,82,...). Druhé číslo určující kód skupiny ponechejte 19 (tj.
skupina výpisů z účtu v bance).
Upravte Popis a Nadpis tak, aby bylo i v
textu zřejmé, o jakou banku jde (např.
Výpis z účtu v KB). Položku Účet
(chápej. číslo bankovního účtu) ponechte zatím nevyplněnou, doplní se až
po nastavení číselníku bankovních účtů. Takto přidejte typy dokladů pro
všechny bankovní účty.
Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici
menu:
<PgDn> (uloží zápis dokladu BA1, BA2 atd.) - <Esc> - <Esc> - <Esc>.
c) Doplnění záznamů do číselníku bankovních účtů
Každý zpoužívaných bankovních účtů musí mít svůj záznam v číselníku
bankovních účtů. Přidání se provede pro každý bankovní účet zvášť postupem:
Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Bankovních účtů -> <Enter> -> <F2> (přidání
vlastního účtu, jen během přidávání lze měnit číslo bankovního účtu).
Vyplňte zde první 3 řádky, tj.
číslo účtu s kódem banky, název banky a
pobočku.
Nastavte typ příslušného dokladu BA1, BA2, ... atd., a číslo
syntetického a analytického účtu 221001, 221002, ... atd. Počáteční stav
každého účtu se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nového účtu
firmy.
Jde-li o průběžný účet (tj.
účet používaný v minulém účetním
období), vyplní se zde hodnota z "Oznámení banky o zůstatku na účtu k
31.12.
předcházejícího roku".
Během roku je tato položka neměnná.
Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby na
účtu, zaúčtováním z menu Výpisu z banky.
inicializaci programu jsou nulové. Uvedeným postupem přidejte záznamy pro
všechny bankovní účty.
d) Doplnění čísel bankovních účtů do číselníku typů dokladů
Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> <F5>
zkratka BA1 (popř. BA2, BA3 atd.) -> <Enter>
(hledej),
Poklepy na <Enter> se přesuňte na položku Účet, kterou jste ponechali
prázdnou. Nabídne seznam
bankovních účtů, z
nichž vyberete
číslo
bankovního účtu příslušnému danému typu dokladů.
e) Test nastavení souvztažností
V souvztažnosti na jednotlivých řádcích u analytických účtů pro banku
"221" by měly být syntetické účty implicitní, tj. "000". Pak bude plně
fungovat automatická modifikace analytiky při účtování.
Jsou-li v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro
banku, je systém připraven pro více bankovních účtů.
účtování přes
f) Test nastavení více účtů
Vytvoříme testovací pohledávku na základě vydané faktury:
Přejděte do Účtování -> Vydaná faktura -> Tuzemsko -> Zboží
Zadejte pořadové číslo VFA a VS (nabídne se z automat. čítače), datumy,
vyberte odběratele z databáze adres (nebo přidáme), můžete změnit popis
operace, zadejte částky bez DPH, DPH (pokud jste neúčtovali z automatu
rozpisu DPH) a <Ctrl><End>.
Máme-li nastavenu automatiku provázanosti na
Knihu pohledávek, VFA se zapíše i do této knihy.
Nyní provedeme zaúčtování úhrady testovací pohledávky:
Přejděte do Účtování -> Banka příjem -> Za fakturu
Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný BAN (tj. takový, jaký je v
hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na syntetický účet banky
221000. Změňte ručně na BA1, BA2 atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku
<Alt><F1> a vyberte např. BA1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na
typu BAN a typy BA1, BA2 jsou nad ním).
Na obrazovce se objeví stav na
zvoleném účtu, který zde bude svítit asi 10 sec.
Jakýmkoliv úhozem na
klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla
výpisu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a
pokračuje se v účtování. Máte-li nastaveno provázání s Knihou pohledávek,
vypsáním VS z "Výpisu z účtu banky" se příslušná pohledávka odepíše.
Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky,
opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky,
nejsou navoleny v konfiguraci).
Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete
do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně
syntetického účtu 221000 na námi zvolený podúčet pro BA1 (banku 1). Z
našeho příkladu je to účet 221001 proti 311000. Pokud je vše v pořádku,
klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte banku na BA2.
Vše
musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 221002 proti 311000.
Můžeme konstatovat, že účtování
bude správné a rychlé.
bank je
správně nastaveno
a rozúčtování
Tip: Pokud používáte v převážné většině (např. 75%) jeden účet a jen
okrajově (např. 25%) účtujete na ostatní bankovní účty, pak se vyplatí
nahradit v hlavičkách souvztažností odecný typ dokladu "BAN" za typ
dokladu příslušný nejčastěji používanému účtu, např. "BA1".
IDX24295
Sehrávání obsahu číselníku pokladen (K5)
První pokladnu lze přidat během prvního spuštění programu (viz.
příslušná
kapitola návodu).
Pro přidávání dalších pokladen doporučujeme používat
automatickou funkci v číselníku pokladen.
vnitřní funkce automatiky a mohou pomoci
nastavení.
Následující popis objasní
při opravě případných chyb v
Jediná pokladna
a) Nastavení pokladny
Používáte-li jen jednu pokladnu, lze účtovat na syntetický účet 211000
(pokladna má implicitní číslo 0).
V této konfiguraci je program dodáván.
I při použití jediné pokladny musíte některé údaje doplnit (např. název a
nebo umístění pokladny).
Proveďte následující úkony vnořením v menu:
Jiné -> Číselníky -> Účetní
-> Pokladen -> <Enter> -> <F2> (přidání pokladny, jen během přidávání lze
měnit číslo pokladny).
Ověřte, že je nastaven typ příjmového dokladu "PPD" a výdajového dokladu
"VPD" (implicitní nastavení).
Vyplňte 2 řádky, tj. název a umístění
pokladny.
Zkontrolujte číslo syntetického účtu 211000. Počáteční stav
pokladny se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nové pokladny a to
podle skutečného obsahu pokladny (musí souhlasit se zápisem o počátečním
stavy v pokladní knize a se záznamem týkajícím se počátečních stavů v
databázi účetních stavů roku).
Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby v
pokladně (zaúčtováním položky hotovostní výdaj/příjem).
Na začátku roku
nebo při inicializaci programu, jsou nulové. Nyní se vraťte zpět, nejlépe
na výchozí pozici menu:
PgDn (uloží zápis pokladny) -> <Esc> -> <Esc> -> <Esc>.
b) Kontrola účtu v účetní osnově
Proveďte kontrolu
211000 (pokladna):
číselníku
211000 -> <Enter>
účtů
Účetní ->
účetní
Účtů ->
osnovy,
<Enter> ->
je-li
v pořádku účet
<F5> (hledej),
účet
Musí zde být účet 211000 "Pokladna - peníze v hotovosti", s příznaky
nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění,
součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského
výsledku, bez ročního zohlednění analytiky).
Pokud je vše v pořádku,
vraťte se zase zpět:
<Esc> -> <Esc> -> <Esc>. Jste v základním menu.
c) Nastavení účetních dokladů
V dalším kroku nastavení, proveďte kontrolu dokladů pro hotovostní
tj. příjmového pokladního dokladu "PPD" a výdajového pokladního
"VPD":
zkratka PPD (resp. VPD) -> <Enter>
platby,
dokladu
(hledej),
Musí zde být typ dokladu PPD (resp. VPD) s kódem dokladu 8 (resp. 9) a s
kódem skupiny 8 (resp. 9). Otevřete jej <F4> (změň). Poklepem na <Enter>
se přesuňte na položku Pokladna. Je-li prázdná, nabídne se číselník
pokladen (nabídku lze vynutit i stiskem <Alt><F1>). U tohoto systému
nastavení je
zde jen
jedna
pokladna,
kterou jste
nastavili
v
předcházejících krocích. <Enter> ji vybere a vepíše do kolonky Pokladna.
Nastavení v ostatních kolonkách je přednabídnuto. Vraťte se zpět:
přes pokladnu, je systém připraven pro práci s jednou pokladnou.
Více pokladen
Při přímém účtování příjmů nebo výdajů přes více pokladen, lze nastavením
programu zajistit vazbu na účtující souvztažnost a jednotlivé pokladny.
Provede se vlastním nadefinováním jednotlivých pokladen v "číselníku
pokladen", účtovacího dokladu v číselníku "typů dokladů" a nadefinováním
analytického účtu pro každou pokladnu v "číselníku účtů".
Vstupní rozvaha, kterou Vám doporučujeme udělat před přistoupením ke
konfiguraci programu. Sepište si pod sebe jednotlivé pokladny. Těmto
pokladnám přiřaďte různá čísla v rozsahu od 1 do 99. Pro každou pokladnu
vytvořte odlišnou dvojici zkratek příjmových a výdajových dokladů, s nimiž
budete pohyby v dané pokladně účtovat. Každé pokladně přiřaďte různý
sysntetický účet. Příklad rozvahy:
Pokladny
Číslo
Příjmový doklad
Výdajový doklad
Účet
Hlavní
V obchodě
V provozovně
... atd.
1
2
3
PD1
PD2
PD3
VD1
VD2
VD3
211001
211002
211003
Grafické znázornění postupu nastavení programu pro více pokladen:
Číselník typů
dokladů
Číselník pokladen
Číselník účtů
Účtovací doklad
Pokladna
Analytický účet
kopie "VPD/PPD"
<Shift><F2>
přidání nových
<F2>
kopie "211000"
<Shift><F2>
PD1 (příjmový)
VD1 (výdajový)
příjem: PD1, výdaj: VD1
účet: 211001, číslo: 01
211001
PD2 (příjmový)
VD2 (výdajový)
účet: 211002, číslo: 02
211002
PD3 (příjmový)
VD3 (výdajový)
účet: 211003, číslo: 03
211003
atd.
atd.
atd.
a) Nastavení účtů v účetní osnově.
Používáte-li více pokladních účtů, budete účtovat na analytické účty
syntetického účtu 211000 (pokladna).
Jako analytiku zvolte například
podúčty s čísly 211001, 211002 atd. Proveďte následující úkony vnoření v
menu:
211000 -> <Enter>
Účetní ->
Účtů ->
<Enter> ->
<F5> (hledej),
účet
Musí zde být účet 211000 "Pokladna - peníze v hotovosti" s příznaky
nastavení ANNMXN.
Pokud je vše v pořádku a jste nastaveni kurzorem na
tento účet, přidržte tlačítko <Shift> a klepněte na <F2> (kopie záznamu).
Opravte číslo 211000 na zvolenou analytiku (např. 211001) a upravte nápis,
např. na Pokladna číslo 1. Další parametry neměňte, měly by být shodné s
analytickým účtem. (Určení analytických účtů si určitě poznačte na papír,
budete to potřebovat).
Uzavřete: <PgDn> (ulož)
Stejný postup použijte
zadání ukončete:
pro
vytvoření
dalších
pokladních podúčtů. Celé
<PgDn> (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc> a jste v základním menu.
b) Přidání nových typů dokladů
zkratka VPD (pak PPD) -> <Enter>
(hledej),
Musí zde být typ dokladu PPD s kódem 8 a skupinou 8 "Příjmový pokladní
doklad vydaný", (obdobně VPD s kódem 9 a skupinou 9 "Výdajový pokladní
doklad vydaný"). Postavte se na něj kurzorem a proveďte kopii <Shift><F2>
(kopie záznamu).
Místo ??? Zvolte např.
PD1, PD2, VD1, VD2, PD3, VD3
atd. Kód vytvořeného dokladu (první dvojčíslí) zvolte dle vlastní úvahy,
program si již obsazené kódy hlídá sám a oznámí případnou kolizi (lze
zvolit např.
řadu 91,92,93,...).
Druhé číslo určující kód skupiny
ponechejte 8, resp.
9 (tj.
skupina příjmových, resp.
výdajových
pokladních dokladů).
Upravte Popis a Nadpis tak, aby bylo i v textu
zřejmé, o jakou pokladnu jde (např.
doplňte na konec původního popisu
POKL.1, POKL.2 atd.).
Položku Pokladna (chápej číslo pokladny) ponechte
zatím nevyplněné, doplní se až po nastavení číselníku pokladen. Takto
přidejte typy dokladů pro všechny pokladny. Nyní se vraťte zpět, nejlépe
na výchozí pozici menu:
<PgDn> (uloží zápis dokladu VD1, VD2 atd.) - <Esc> - <Esc> - <Esc>.
c) Doplnění záznamů do číselníku pokladen
Každá z používaných pokladen musí mít svůj záznam v číselníku pokladen.
Přidání se provede pro každou pokladnu zvášť postupem:
Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Pokladen -> <Enter> -> <F2> (přidání
vlastní pokladny, jen během přidávání lze měnit číslo pokladny).
Vyplňte číslo pokladny (např.
1, 2, 3, atd.). Nastavte typ příslušného
příjmového dokladu PD1, PD2, PD3 ... atd. a typ výdajového dokladu VD1,
VD2, VD3, ... atd.
Doplňte popis a umístění pokladny. Vložte číslo
syntetického a analytického účtu, např. 211001, 211002, 211003, ... atd.
Počáteční stav pokladny se vyplňuje na začátku roku, nebo při založení
nové pokladny firmy. Jde-li o průběžný rok, vyplní se zde hodnota stavu
pokladny z 31.12. předchozího roku.
Položky příjem a výdaj jsou proměnné. Jsou ovlivňovány zaúčtováním příjmu
a výdaje hotovosti z příslušné pokladny.
inicializaci programu jsou pohyby nulové.
Uvedeným postupem přidejte
záznamy pro všechny pokladny.
d) Doplnění čísel pokladen do číselníku typů dokladů
zkratka PD1 (popř. VD1, PD2, VD2, PD3, VD3, ... atd.) -> <Enter>
(hledej),
Poklepy na <Enter> se přesuňte na položku Pokladna, kterou jste ponechali
prázdnou (nulovou). Nabídne se číselník pokladen, z nichž vyberete číslo
pokladny příslušnému danému typu dokladů. Nezapomeňte, že každá pokladna
má dva typy přiřazených účtů: příjmové a výdajové. Stejný postup použijte
pro všechny pokladny. Celé zadání ukončete: <Esc> <Esc> <Esc>.
přes pokladnu, je systém připraven pro práci s více pokladnami. V
souvztažnosti zůstává pouze syntetický účet pokladny, tj. 211000.
e. Test nastavení účtování na více pokladen
Přejděte do Účtování -> Pokladna příjem -> Za pokladní doklad -> Zboží
Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný PPD (tj. takový, jaký je nastaven
v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na účet 211000.
Změňte
ručně na PD1, PD2, PD3, ... atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku
<Alt><F1> a vyberte např. PD1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na
typu PPD a typy PD1, PD2, PD3 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav
na zvolené pokladně, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem
na klávesnici (který se neignoruje, tj.
může to být číslice zadávaného
čísla dokladu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav
zmizí a pokračuje se v účtování. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady,
činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li
v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění
"hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové
části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického
účtu 211000 na námi zvolený podúčet pro PD1 (pokladnu 1). Z našeho
příkladu je to účet 211001 proti 604230. Pokud je vše v pořádku, klávesou
PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte pokladnu na PD2.
Vše musí
proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 211002 proti 604230.
Přejděte do Účtování -> Pokladna výdaj -> Za pokladní doklad -> Zboží
Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný VPD (tj. takový, jaký je nastaven
v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na účet 211000.
Změňte
ručně na VD1, VD2, VD3, ... atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku
<Alt><F1> a vyberte např. VD1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na
typu VPD a typy VD1, VD2, VD3 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav
na zvolené pokladně, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem
na klávesnici (který se neignoruje, tj.
může to být číslice zadávaného
čísla dokladu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav
zmizí a pokračuje se v účtování. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady,
činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li
v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění
"hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové
části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického
účtu 211000 na námi zvolený podúčet pro PD1 (pokladnu 1). Z našeho
příkladu je to účet 131000 proti 211001. Pokud je vše v pořádku, klávesou
PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte pokladnu na VD2.
Vše musí
proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 13100 proti 211002.
Můžeme konstatovat,
že účtování
rozúčtování bude správné a rychlé.
Tip:
pokladen
Pokud používáte v převážné většině (např.
je
správně
nastaveno
75%) jednu pokladnu a
a
jen
okrajově (např.
25%) účtujete na ostatní pokladny, pak se vyplatí
nahradit v hlavičkách souvztažnosti odecné typy dokladů "PPD" a "VPD" za
typy dokladů příslušné nejčastěji používané pokladně, např.
"PD1" a
"VD1".
1.1. Vydaná faktura
Účetní zápis obsahuje údaje interní číslo a variabilní symbol. V případě,
že uživatel tyto údaje vyplňuje a vytváří knihu pohledávek, lze snadno
provádět likvidaci kreditních záznamů výpisu prostřednictvím souvztažností
banka-příjem.
Shodný variabilní symbol bude párován pro odpisy z knihy
vydaných faktur a program
umožní následné vytváření sestav
(např.
neuhrazené pohledávky do lhůty a po lhůtě, vzájemné zápočty závazků a
pohledávek apod.)
1.1.1. Souhrnný doklad
Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu.
1.1.2. Tuzemsko
1.1.2.1. Zboží
Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zboží pro tuzemského odběratele.
Doklad: VFA-
SOUVZTAŽNOST: 201002 (ÚP=1)
1 Var.sym.:
1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej zboží
č.
Splatné: 17.07.00
Částka Účet_M účet_D Variabilní
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1000.00
220.00
2000.00
100.00
0.00
100.00
0.00
0.00
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
604230
343730
604050
343550
604000
604010
324000
648000
ŘP
1
1
1
1
1
1
1
1
36
38
35
37
0
31
0
0
3420.00
311000
MÁ DÁTI
1000.00
220.00
2000.00
100.00
100.00
604230
DAL
MÁ DÁTI
1
2
3
4
6
MÁ DÁTI
DAL
1
604050
343730
1000.00
343550
DAL
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
DAL
2
220.00
604010
DAL
MÁ DÁTI
DAL
3
1
2
3
4
6
...
...
...
...
...
2000.00
4
100.00
6
100.00
cena zboží v základní sazbě
DPH základní sazby
cena zboží ve snížené sazbě
DPH snížené sazby
cena poštovného osvobozeno od DPH
1.1.2.2. Služby
Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za služby pro tuzemského odběratele.
Doklad: VFA-
2 Var.sym.:
2 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej služeb
Splatné: 17.07.00
ŘP
č.
1.
2.
3.
4.
5.
2000.00
100.00
1000.00
220.00
100.00
311000
311000
311000
311000
311000
602050
343550
602230
343730
602010
2
2
2
2
2
35
37
36
38
31
3420.00
311000
MÁ DÁTI
2000.00
100.00
1000.00
220.00
100.00
602050
DAL
MÁ DÁTI
1
2
3
4
5
DAL
1
602230
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
1000.00
1 ... cena služeb ve snížené sazbě
2 ... DPH snížené sazby
DAL
2
100.00
602010
DAL
4
MÁ DÁTI
2000.00
343730
DAL
3
343550
220.00
MÁ DÁTI
DAL
5
100.00
3 ... cena služeb v základní sazbě
4 ... DPH základní sazby
5 ... cena poštovného osvobozeno od DPH
1.1.2.3. Materiál
Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za materiál pro tuzemského odběratele.
Doklad: VFA-
3 Var.sym.:
3 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej materiálu
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1000.00
220.00
2000.00
100.00
0.00
100.00
0.00
0.00
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
642230
343730
642050
343550
642000
642010
324000
648000
ŘP
3
3
3
3
3
3
3
3
36
38
35
37
0
31
0
0
3420.00
311000
MÁ DÁTI
1000.00
220.00
2000.00
100.00
100.00
642230
DAL
1
2
3
4
6
MÁ DÁTI
2000.00
MÁ DÁTI
cena materiálu v základní sazbě
cena materiálu ve snížené sazbě
DAL
2
220.00
642010
DAL
4
MÁ DÁTI
1000.00
343550
DAL
3
...
...
...
...
...
DAL
1
642050
1
2
3
4
6
MÁ DÁTI
343730
100.00
MÁ DÁTI
DAL
6
100.00
1.1.2.4. Záloha
Příkaz slouží k zaúčtování vydané zálohové faktury.
Doklad: VZF-
1 Var.sym.:
1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vydaná zálohová faktura
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2000.00 311000 324000
ŘP
1
0
2000.00
311000
MÁ DÁTI
2000.00
324000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka fakturované zálohy
1.1.2.5. Dobropis
1.1.2.5.1. Zboží
Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za zboží pro tuzemského
odběratele.
Doklad: VDD-
1 Var.sym.:
1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 006-531029085
Popis: Vydaný dobropis za zboží
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
-1000.00
-220.00
-2000.00
-100.00
0.00
-100.00
0.00
-3420.00
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
604230
343730
604050
343550
604000
604010
648000
1
1
1
1
1
1
1
Splatné: 17.07.00
ŘP
36
38
35
37
0
31
0
311000
MÁ DÁTI
604230
DAL
-1000.00
-220.00
-2000.00
-100.00
-100.00
MÁ DÁTI
DAL
1
2
3
4
6
MÁ DÁTI
DAL
2
343550
DAL
MÁ DÁTI
4
-220.00
604010
DAL
3 -2000.00
...
...
...
...
...
MÁ DÁTI
1 -1000.00
604050
1
2
3
4
6
343730
MÁ DÁTI
DAL
-100.00
6
-100.00
cena dobropisovaného zboží v základní sazbě
cena dobropisovaného zboží ve snížené sazbě
1.1.2.5.2. Služby
Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za služby pro tuzemského
odběratele.
Doklad: VDD-
2 Var.sym.:
2 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vydaný dobropis za služby
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
-2000.00
-100.00
-1000.00
-220.00
0.00
0.00
0.00
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
602050
343550
602230
343730
602000
602010
648000
ŘP
2
2
2
2
2
2
2
35
37
36
38
0
31
0
-3420.00
311000
MÁ DÁTI
-2000.00
602050
DAL
1
MÁ DÁTI
343550
DAL
1 -2000.00
MÁ DÁTI
DAL
2
-100.00
-100.00
-1000.00
-220.00
2
3
4
602230
MÁ DÁTI
343730
DAL
MÁ DÁTI
DAL
3 -1000.00
1
2
3
4
...
...
...
...
4
-220.00
cena dobropisovaných služeb ve snížené sazbě
cena dobropisovaných služeb v základní sazbě
1.1.2.5.3. Materiál
Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za materiál pro tuzemského
odběratele.
Doklad: VDD-
3 Var.sym.:
3 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vydaný dobropis za materiál
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
-1000.00
-220.00
-2000.00
-100.00
0.00
-100.00
0.00
311000
311000
311000
311000
311000
311000
311000
642230
343730
642050
343550
642000
642010
648000
ŘP
3
3
3
3
3
3
3
36
38
35
37
0
31
0
-3420.00
311000
MÁ DÁTI
-1000.00
-220.00
-2000.00
-100.00
-100.00
642230
DAL
MÁ DÁTI
1
2
3
4
6
DAL
MÁ DÁTI
1 -1000.00
642050
MÁ DÁTI
343730
343550
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2
-220.00
642010
DAL
MÁ DÁTI
DAL
3 -2000.00
1
2
3
4
6
...
...
...
...
...
4
-100.00
6
-100.00
cena dobropisovaného materiálu v základní sazbě
cena dobropisovaného materiálu ve snížené sazbě
1.1.3. Vývoz mimo EU
1.1.3.1. Zboží
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zboží zahraničnímu
odběrateli.
Doklad: VFA-
4 Var.sym.:
4 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej zboží do zahraničí
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
2000.00 311090 604090
0.00 311090 324900
ŘP
4
4
32
0
2000.00
311090
MÁ DÁTI
604090
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
324090
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
1 ... cena vyvezeného zboží
1.1.3.2. Služby
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za služby zahraničnímu
odběrateli.
Doklad: VFA-
5 Var.sym.:
5 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 006-531029085
Popis: Vývoz služeb do zahraničí
č.
Splatné: 17.07.00
ŘP
1.
2.
2000.00 311090 602081
0.00 311090 324900
5
5
33
0
2000.00
311090
MÁ DÁTI
602081
DAL
324090
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 1
1
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
1 ... cena vyvezených služeb
1.1.3.3. Materiál
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za materiál zahranič.
odběrateli.
Doklad: VFA-
6 Var.sym.:
6 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vývoz materiálu do zahraničí
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
2000.00 311090 642090
0.00 311090 324900
ŘP
6
6
32
0
2000.00
311090
MÁ DÁTI
642090
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
324090
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
1 ... cena vyvezeného materiálu
1.1.3.4. Záloha
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané zálohové faktury zahranič. odběrateli.
Doklad: VZF-
2 Var.sym.:
2 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vydaná zálohová faktura do zah Splatné: 17.07.00
č.
1.
2000.00 311090 324900
ŘP
2
0
2000.00
311090
MÁ DÁTI
324900
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
DAL
1
2000.00
Likvidace faktur
je zajištěna
nabídkou souvztažností
ve vstupech.
Analytická evidence je vytvořena s vazbou na potřeby evidence DPH. Pro
rozšíření analytické evidence je možné provést vlastní rozšíření počtu
míst analytické evidence ze dvou na tři a předem definované dvoumístné
analytické evidence zachovat beze změny.
Účtování základu daně
na
výnosový účet (např.
601050) má vždy přiřazenou odpovídající účet DPH
(343550) (podrobnější popis je v kapitole o číselníku účtů). Tyto vazby
dané v předem definovaných souvztažnostech nelze měnit, došlo by ke
zkreslení výkazu DPH.
1.1.4. Vývoz do EU
1.1.4.1. Dodání zboží do EU
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za dodání zboží do jiného
členského státu EU (osvobozeno).
1.1.4.2. Ostatní plnění osvobozená
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za ostatní plnění do
jiného členského státu EU (osvobozeno s nárokem na odpočet).
1.1.4.3. Dodání nového dopravního prostředku osobě registrované
Tento příkaz slouží k zaúčtování
vydané faktury za dodání
nového
dopravního prostředku osobě registrované v jiném členském státu
EU
(osvobozeno s nárokem na odpočet).
1.1.4.4. Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované
Tento příkaz slouží k zaúčtování
vydané
dopravního prostředku osobě neregistrované
(osvobozeno s nárokem na odpočet).
faktury za dodání
nového
v jiném členském státu EU
1.1.4.5. Zasílání zboží
Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zasílání zboží do jiného
členského státu s místem plnění v tuzemsku.
1.2. Přijatá faktura
1.2.2. Tuzemsko
1.2.2.1. Zboží
Tímto příkazem lze zaúčtovat fakturu za nákup zboží z tuzemska.
Doklad: PFA-
1 Var.sym.:
1234 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup zboží
č.
Splatné: 10.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1000.00
1000.00
220.00
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
0.00
394230
504000
343230
394050
504000
343050
504000
314000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
321000
ŘP
1234
1234
1234
1234
1234
1234
1234
1234
1234
15
0
19
14
0
18
0
0
0
3320.00
394230
MÁ DÁTI
1000.00
504000
DAL
1 1
1000.00
343230
MÁ DÁTI
220.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 2
2000.00 5
MÁ DÁTI
2000.00 4 4
DAL
2
3
5
6
394050
DAL
3
MÁ DÁTI
321000
1000.00
220.00
2000.00
100.00
343050
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
100.00 6
cena zboží v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena zboží
cena zboží ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena zboží
DAL
1.2.2.2. Služby
Příkaz slouží k zaúčtování faktury za služby z tuzemska.
Doklad: PFA-
2 Var.sym.:
2365 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup služeb
č.
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1000.00
1000.00
50.00
2000.00
2000.00
440.00
0.00
0.00
0.00
394050
511000
343050
394230
511000
343230
511000
314000
548000
394050
321000
321000
394230
321000
321000
321000
321000
321000
ŘP
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
14
0
18
15
0
19
0
0
0
3490.00
394050
MÁ DÁTI
1000.00
511000
DAL
1 1
1000.00
343050
MÁ DÁTI
50.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
321000
MÁ DÁTI
DAL
3
DAL
1000.00 2
2000.00 5
2
3
5
6
394230
DAL
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
2000.00 4 4
1000.00
50.00
2000.00
440.00
343230
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
440.00 6
cena služeb ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena služeb
cena služeb v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena služeb
1.2.2.3. Materiál
Tímto příkazem lze zaúčtovat fakturu za nákup materiálu v tuzemsku.
Doklad: PFA-
3 Var.sym.:
333 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup materiálu
Splatné: 20.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1000.00
1000.00
220.00
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
0.00
394230
501000
343230
394050
501000
343050
501000
314000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
321000
ŘP
333
333
333
333
333
333
333
333
333
15
0
19
14
0
18
0
0
0
3320.00
394230
MÁ DÁTI
1000.00
501000
DAL
1 1
1000.00
MÁ DÁTI
220.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 2
2000.00 5
343230
MÁ DÁTI
321000
2
3
5
6
394050
DAL
3
1000.00
220.00
2000.00
100.00
343050
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 4 4
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
100.00 6
cena materiálu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena materiálu
cena materiálu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena materiálu
1.2.2.4. Záloha
Příkazem lze zaúčtovat přijatou zálohovou fakturu.
Doklad: PZF-
1 Var.sym.:
125 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Přijatá zálohová faktura
č.
1.
2000.00 314000 321000
125
2000.00
314000
321000
Splatné: 20.07.00
ŘP
0
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
DAL
1
2000.00
1.2.2.5. Nehmotný inv. majetek
Příkazem lze zaúčtovat nákup nehmotného inv. majetku
Doklad: PFA-
4 Var.sym.:
4444 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup nehmotného inv.majetku
č.
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1000.00
1000.00
220.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394230
041000
343230
394050
041000
343050
041000
051000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
321000
ŘP
4444
4444
4444
4444
4444
4444
4444
4444
4444
15
0
19
14
0
18
0
0
0
1220.00
394230
MÁ DÁTI
1000.00
1 1
041000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00
1000.00 2
321000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2
3
1000.00
220.00
343230
MÁ DÁTI
DAL
220.00 3
1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
2 ... cena nákupu majetku
1.2.2.6. Hmotný dlouhodobý majetek
Příkazem lze zaúčtovat nákup hmotného inv. majetku.
Doklad: PFA-
5 Var.sym.:
5555 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Nákup hmotného inv. majetku
Splatné: 31.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2000.00
2000.00
440.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394230
042000
343230
394050
042000
343050
042000
052000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
321000
ŘP
5555
5555
5555
5555
5555
5555
5555
5555
5555
15
0
19
14
0
18
0
0
0
2440.00
394230
MÁ DÁTI
2000.00
1 1
042000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00
2000.00 2
321000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2
3
2000.00
440.00
343230
MÁ DÁTI
DAL
440.00 3
2 ... cena nákupu majetku
1.2.2.7. Drobný inv. majetek
Příkazem lze zaúčtovat nákup drobného majetku
Doklad: PFA-
6 Var.sym.:
6666 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup drobného majetku
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1000.00
1000.00
220.00
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
0.00
394230
028000
343230
394050
028000
343050
028000
052000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
321000
6666
6666
6666
6666
6666
6666
6666
6666
6666
Splatné: 24.07.00
ŘP
15
0
19
14
0
18
0
0
0
3320.00
394230
MÁ DÁTI
028000
DAL
1000.00
1 1
MÁ DÁTI
1000.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
MÁ DÁTI
DAL
2
3
5
6
394050
DAL
220.00
DAL
1000.00 2
2000.00 5
343230
MÁ DÁTI
321000
343050
MÁ DÁTI
3
DAL
2000.00 4 4
1000.00
220.00
2000.00
100.00
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
100.00 6
cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena nákupu majetku
cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena nákupu majetku
1.2.2.8. Leasing
1.2.2.8.1. Hmotný inv. majetek
Příkazem lze zaúčtovat předpis nájemného.
Doklad: PFA-
7 Var.sym.:
777 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Předpis nájemného
č.
Splatné: 10.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
0.00
1000.00
1000.00
220.00
100.00
100.00
5.00
0.00
0.00
0.00
381000
394230
518800
343230
394050
518800
343050
518800
518800
548000
325000
394230
325000
325000
394050
325000
325000
325000
381000
325000
ŘP
777
777
777
777
777
777
777
777
777
777
0
15
0
19
14
0
18
0
0
0
1325.00
394230
MÁ DÁTI
518800
DAL
MÁ DÁTI
325000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
2 2
1000.00
1000.00 3
100.00 6
343230
MÁ DÁTI
2
3
4
5
6
7
...
...
...
...
...
...
394050
DAL
220.00
3
4
6
7
343050
MÁ DÁTI
4
1000.00
220.00
100.00
5.00
DAL
100.00 5 5
MÁ DÁTI
100.00
DAL
5.00 7
cena nájemného
cena nájemného
1.2.2.8.2. Nehmotný dlouhodobý majetek
Vzhledem k novele autorského zákona a zákona o daních z příjmů nemůže již
být nehmotný dlouhodobý majetek předmětem finančního pronájmu,
tedy
pronájmu s následnou koupí, neboť autorská práva nelze prodávat.
1.2.2.9. Dobropis
1.2.2.9.1. Zboží
Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za zboží z tuzemska.
Doklad: PDD-
1 Var.sym.:
125 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Přijatý dobropis za zboží
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
-1000.00
-1000.00
-220.00
-2000.00
-2000.00
-100.00
0.00
0.00
394230
504000
343230
394050
504000
343050
504000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
ŘP
125
125
125
125
125
125
125
125
15
0
19
14
0
18
0
0
-3320.00
394230
MÁ DÁTI
-1000.00
504000
DAL
1 1 -1000.00
MÁ DÁTI
-1000.00 2
321000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2 -1000.00
-2000.00 5
343230
MÁ DÁTI
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
394050
DAL
-220.00
3 -220.00
5 -2000.00
6 -100.00
343050
MÁ DÁTI
3
DAL
-2000.00 4 4 -2000.00
MÁ DÁTI
DAL
-100.00 6
cena zboží v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena zboží
cena zboží ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena zboží
1.2.2.9.2. Služby
Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za služby v tuzemsku.
Doklad: PDD-
2 Var.sym.:
128 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Přijatý dobropis za služby
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
-2000.00
-2000.00
-100.00
-1000.00
-1000.00
-220.00
0.00
0.00
394050
511000
343050
394230
511000
343230
511000
548000
394050
321000
321000
394230
321000
321000
321000
321000
ŘP
128
128
128
128
128
128
128
128
14
0
18
15
0
19
0
0
-3320.00
394050
MÁ DÁTI
-2000.00
511000
DAL
1 1 -2000.00
343050
MÁ DÁTI
-100.00
DAL
MÁ DÁTI
-2000.00 2
-1000.00 5
MÁ DÁTI
DAL
2 -2000.00
3 -100.00
5 -1000.00
6 -220.00
394230
DAL
3
MÁ DÁTI
321000
343230
DAL
-1000.00 4 4 -1000.00
MÁ DÁTI
-220.00 6
DAL
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
cena služeb
cena služeb
1.2.2.9.3. Materiál
Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za materiál v tuzemsku
Doklad: PDD-
3 Var.sym.:
256 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Přijatý dobropis za materiál
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
-1000.00
-1000.00
-220.00
-2000.00
-2000.00
-100.00
0.00
0.00
394230
501000
343230
394050
501000
343050
501000
548000
394230
321000
321000
394050
321000
321000
321000
321000
ŘP
256
256
256
256
256
256
256
256
15
0
19
14
0
18
0
0
-3320.00
394230
MÁ DÁTI
-1000.00
501000
DAL
1 1 -1000.00
343230
MÁ DÁTI
-220.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
-1000.00 2
-2000.00 5
MÁ DÁTI
DAL
2 -1000.00
3 -220.00
5 -2000.00
6 -100.00
394050
DAL
3
MÁ DÁTI
321000
343050
DAL
-2000.00 4 4 -2000.00
MÁ DÁTI
-100.00 6
cena materiálu
cena materiálu
DAL
1.2.3. Dovoz mimo EU
1.2.3.1. Zboží
Příkazem lze zaúčtovat nákup zboží v zahraničí.
Doklad: PFA-
8 Var.sym.:
8888 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Dovoz zboží
č.
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2000.00
1800.00
200.00
0.00
440.00
1000.00
900.00
100.00
50.00
394330
504000
504000
504000
343330
394150
504000
504000
343150
394330
321090
379000
345200
379000
394150
321090
379000
379000
ŘP
8888
8888
8888
8888
8888
8888
8888
8888
8888
13
0
0
0
17
12
0
0
16
3490.00
394330
MÁ DÁTI
2000.00
504000
DAL
1 1
2000.00
343330
MÁ DÁTI
440.00
MÁ DÁTI
1800.00
200.00
900.00
100.00
321090
DAL
2
3
7
8
5
MÁ DÁTI
1000.00 6 6
DAL
2
7
394150
DAL
MÁ DÁTI
1800.00
900.00
379000
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
3
5
8
9
200.00
440.00
100.00
50.00
343150
MÁ DÁTI
50.00
1
2
3
5
6
7
...
...
...
...
...
...
DAL
9
cena zboží z dovozu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena zboží
clo
cena zboží z dovozu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena zboží
8 ... clo
1.2.3.2. Služby
Příkazem lze zaúčtovat nákup služeb v zahraničí.
Doklad: PFA-
9 Var.sym.:
9999 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup služeb v zahraničí
č.
Splatné: 20.07.00
1.
1000.00 511000 321090
ŘP
9999
0
1000.00
511000
MÁ DÁTI
1000.00
321090
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1000.00
1 ... cena nakoupených služeb v zahraničí
1.2.3.3. Materiál
Příkazem lze zaúčtovat nákup materiálu v zahraničí.
10 Var.sym.:
2365 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
Doklad: PFADIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Popis: Nákup materiálu v zahraničí
Splatné: 20.07.00
2000.00
1800.00
200.00
0.00
440.00
1000.00
900.00
100.00
50.00
0.00
394330
501000
501000
501000
343330
394150
501000
501000
343150
501000
394330
321090
379000
345210
379000
394150
321090
379000
379000
345210
ŘP
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
2365
13
0
0
0
17
12
0
0
16
0
3490.00
394330
501000
321090
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
1 1
2000.00
MÁ DÁTI
1800.00
200.00
900.00
100.00
343330
MÁ DÁTI
5
MÁ DÁTI
2
3
7
8
DAL
2
7
394150
DAL
440.00
DAL
379000
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 6 6
1800.00
900.00
MÁ DÁTI
1000.00
DAL
3
5
8
9
200.00
440.00
100.00
50.00
343150
MÁ DÁTI
DAL
50.00
1
2
3
5
6
7
8
9
...
...
...
...
...
...
...
...
9
cena z dovozu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
cena materiálu
clo
cena z dovozu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
cena materiálu
clo
1.2.3.4. Záloha
Příkazem lze zaúčtovat přijatou zálohovou fakturu ze zahraničí.
Doklad: PZF-
2 Var.sym.:
222 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Přijatá zálohová faktura ze za Splatné: 25.07.00
č.
1.
2000.00 314000 321090
222
2000.00
314000
MÁ DÁTI
2000.00
321090
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
1 ... částka přijaté zálohové faktury ze zahraničí
ŘP
0
1.2.4. Dovoz z EU
1.2.4.1. Pořízení zboží z EU
Příkazem lze zaúčtovat
členského státu EU.
přijatou
fakturu
za
pořízení
zboží
z
jiného
služby
osobou
1.2.4.2. Poskytnutí služby osobou reg. v EU
Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za
registrovanou k dani v jiném členském státě EU.
poskytnutí
1.2.4.3. Poskytnutí služby zahr. osobou
Příkazem lze zaúčtovat přijatou
osobou povinnou k dani.
fakturu za
poskytnutí služby
zahraniční
1.2.4.4. Pořízení nového dopr. prostř. od osoby registrované
Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení nového dopravního
prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU.
1.2.4.5. Pořízení nového dopr. prostř. od osoby neregistrované
Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení nového dopravního
prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU.
1.3. Banka - příjem
1.3.2. Za fakturu
Příkazem lze zaúčtovat příjem peněz za vydanou fakturu.
Doklad: BAN-
1/
DIČ: 214-7203202919
č.
2 Var.sym.:
1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00
Splatné: 17.07.00
1.
3420.00 221000 311000
1
ŘP
0
3420.00
221000
MÁ DÁTI
311000
DAL
3420.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
3420.00
1 ... částka úhrady
1.3.3. Za dobropis
Příkazem lze zaúčtovat příjem peněz za vydaný dobropis.
Doklad: BAN-
1/
DIČ: 214-7203202919
č.
4 Var.sym.:
1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00
1.
2.
2000.00 221000 311000
0.00 221000 324000
1
1
2000.00
221000
MÁ DÁTI
3420.00
311000
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
3420.00
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
0
1.3.4. Příjem zálohy
Příkazem lze zaúčtovat příjem zálohy za vydanou zálohovou fakturu.
Doklad: BAN-
1/
DIČ: 214-7203202919
č.
4 Var.sym.:
1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00
Splatné: 17.07.00
1.
2.
2000.00 221000 311000
0.00 221000 324000
ŘP
1
1
0
0
2000.00
221000
MÁ DÁTI
311000
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka zaplacené zálohy
1.3.5. Uložení hotovosti
Příkazem lze zaúčtovat uložení hotovosti na účet nebo převod mezi účty.
Doklad: BAN-
2/
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
2 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Uložení hotovosti na účet
Částka Účet_M účet_D
ŘP
20000.00 221000 261000
0.00 221000 662100
0
0
20000.00
221000
MÁ DÁTI
2000.00
Splatné: 11.07.00
261000
DAL
1
1 ... částka
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
1.3.6. Připsaný úrok
Příkazem lze zaúčtovat připsané úroky na bankovním účtě.
Doklad: BAN-
3 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
2/
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
Popis: Připsaný úrok
Splatné: 11.07.00
ŘP
120.00 221000 662000
0
120.00
221000
MÁ DÁTI
662000
DAL
120.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
120.00
1 ... částka připsaného úroku
1.3.7. Vyrovnávací příspěvek
Tento příkaz již nemá využití.
1.3.8. Osobní vklad podnikatele
Příkazem lze zaúčtovat vklad podnikatele nebo úhradu pohledávek
vlastní jmění, případně úhradu pohledávky za společníky.
Doklad: BAN-
2/
DIČ: 214-7203202919
č.
4 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Vklad podnikatele
1.
2.
3.
4.
0.00
0.00
0.00
5000.00
221000
221000
221000
221000
MÁ DÁTI
353000
354000
355000
491000
0
0
0
0
491000
DAL
Splatné: 11.07.00
ŘP
5000.00
221000
za upsané
MÁ DÁTI
DAL
5000.00
1
1
5000.00
1 ... částka
1.3.9. Rozúčtování se státem
1.3.9.1. Nadměrný odpočet DPH a SD
Příkazem lze zaúčtovat příjem nadměrného odpočtu od finančního úřadu.
Doklad: BAN-
2/
DIČ: 214-7203202919
č.
5 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Nadměrný odpočet DPH
1.
2.
12000.00 221000 343900
0.00 221000 345100
0
0
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
0
12000.00
221000
MÁ DÁTI
12000.00
343900
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1 12000.00
1 ... částka nadměrného odpočtu
1.3.9.2. Přeplatek daně z příjmu firmy
Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu.
Doklad: BAN-
2/
DIČ: 214-7203202919
č.
6 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Přeplatek daně z příjmů
1.
4000.00 221000 341030
0
4000.00
221000
MÁ DÁTI
4000.00
341030
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
4000.00
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
1 ... částka přeplatku
1.3.9.3. Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců
Příkazem lze zaúčtovat přeplatek záloh nebo daně z příjmu zaměstnanců.
Doklad: BAN-
2/
DIČ: 214-7203202919
č.
7 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Přeplatek daně zaměstnanců
1.
1000.00 221000 342100
0
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
1000.00
221000
MÁ DÁTI
1000.00
342100
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1000.00
1.3.9.4. Přeplatek daně silniční
Příkazem lze zaúčtovat přeplatek silniční daně.
Doklad: BAN-
3/
DIČ: 214-7203202919
č.
1 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Přeplatek silniční daně
1.
2000.00 221000 345500
0
2000.00
221000
MÁ DÁTI
2000.00
345500
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
1.3.9.5. Přeplatek daně z nemovitostí
Příkazem lze zaúčtovat přeplatek daně z nemovitostí.
Doklad: BAN-
3/
DIČ: 214-7203202919
č.
2 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Přeplatek daně z nemovitostí
1.
1000.00 221000 345400
0
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
1000.00
221000
MÁ DÁTI
345400
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
1000.00
1.3.9.6. Přeplatek sociálního pojištění
Příkazem lze zaúčtovat přeplatek sociálního pojištění.
Doklad: BAN-
3/
DIČ: 214-7203202919
č.
3 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Přeplatek sociální pojištění
1.
2000.00 221000 336500
0
2000.00
221000
MÁ DÁTI
2000.00
336500
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
1.3.9.7. Přeplatek zdravotního pojištění
Příkazem lze zaúčtovat přeplatek zdravotního pojištění.
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
Doklad: BAN-
3/
4 Var.sym.:
DIČ: 214-7203202919
č.
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Přeplatek zdravotního pojištěn Splatné: 11.07.00
1.
1000.00 221000 336600
0
ŘP
0
1000.00
221000
MÁ DÁTI
336600
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
1000.00
1.3.10. Ostatní příjmy
Příkazem lze zaúčtovat ostatní příjmy na účet, např. přijaté úvěry.
Doklad: BAN-
3/
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
3.
4.
5 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Ostatní příjmy - bankovní úvěr Splatné: 11.07.00
0.00
0.00
100000.00
0.00
221000
221000
221000
221000
ŘP
312000
478000
461000
231000
0
0
0
0
100000.00
221000
MÁ DÁTI
336600
DAL
MÁ DÁTI
100000.00 1
1 ... částka přijatého úvěru
DAL
1 100000.00
1.4. Banka - výdaj
1.4.2. Úhrada faktury
Příkazem lze zaúčtovat úhradu přijaté faktury.
Doklad: BAN-
4/
DIČ: 214-7203202919
č.
1 Var.sym.:
333 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00
1.
2.
3.
4.
3320.00
0.00
0.00
0.00
321000
379000
345200
479000
221000
221000
221000
221000
333
333
333
333
Splatné: 20.07.00
ŘP
0
0
0
0
3320.00
321000
MÁ DÁTI
221000
DAL
MÁ DÁTI
3320.00 1
DAL
1
3320.00
1.4.3. Úhrada dobropisu
Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydaného dobropisu.
Doklad: BAN-
4/
DIČ: 006-531029085
č.
2 Var.sym.:
1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00
Popis: Vydaný dobropis za zboží
1.
-3420.00 311000 221000
1
-3420.00
311000
MÁ DÁTI
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
-3420.00 1
1 -3420.00
1.4.4. Platba zálohy
Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy.
Doklad: BAN-
4/
DIČ: 214-7203202919
č.
3 Var.sym.:
125 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00
Popis: Přijatá zálohová faktura
1.
2.
3.
2000.00 321000 221000
0.00 314000 221000
0.00 052000 221000
125
125
125
Splatné: 20.07.00
ŘP
0
0
0
2000.00
321000
MÁ DÁTI
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 1
1
2000.00
1.4.5. Výběr hotovosti
Příkazem lze zaúčtovat výběr z účtu nebo převod mezi účty.
Doklad: BAN-
4/
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
4 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Výběr z účtu
Splatné: 11.07.00
ŘP
2000.00 261000 221000
0.00 562800 221000
0
0
2000.00
261000
MÁ DÁTI
2000.00 1
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
1 ... částka
1.4.6. Úhrada úroků
Příkazem lze zaúčtovat úhradu úroků z úvěru.
Doklad: BAN-
4/
DIČ: 214-7203202919
č.
5 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00
Popis: Platba úroků z úvěru
Splatné: 11.07.00
1.
500.00 562000 221000
ŘP
0
0
500.00
562000
MÁ DÁTI
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
500.00 1
1
500.00
1 ... částka placených úroků
1.4.7. Smluvní inkaso
1.4.8. Mzdy
1.4.8.1. Zálohy
Příkazem lze zaúčtovat vyplacené zálohy na mzdy.
Doklad: BAN-
5/
DIČ: 214-7203202919
č.
1 Var.sym.:
0 Datum: 11.07.00 Plnění:
Popis: Výplata záloh na mzdu
1.
2000.00 331200 221000
0
2000.00
331200
MÁ DÁTI
2000.00 1
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
.
.
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
1 ... částka vyplacených záloh
1.4.8.2. Vyúčtování
Příkazem lze zaúčtovat vyplacené vyúčtování mezd.
Doklad: BAN-
5/
DIČ: 214-7203202919
č.
2 Var.sym.:
Popis: Výplata vyúčtování mezd
.
Splatné: 11.07.00
1.
6010.00 331000 221000
.
ŘP
0
0
6010.00
331000
MÁ DÁTI
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
6010.00 1
1
6010.00
1 ... částka vyplaceného vyúčtování
1.4.8.3. Záloha na daň z příjmu
Příkazem lze zaúčtovat odvod záloh na daň z mezd.
Doklad: BAN-
5/
DIČ: 214-7203202919
č.
3 Var.sym.:
Popis: Záloha na daň z mezd
1.
2.
915.00 342100 221000
0.00 342200 221000
0
0
915.00
342100
MÁ DÁTI
221000
DAL
915.00 1
1 ... částka záloh na daň
MÁ DÁTI
DAL
1
915.00
.
.
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
0
1.4.8.4. Sociální pojištění
Příkazem lze zaúčtovat odvod sociálního pojištění z mezd
Doklad: BAN-
5/
DIČ: 214-7203202919
č.
4 Var.sym.:
.
Popis: Odvod sociálního pojištění z m Splatné: 11.07.00
1.
2.
.
2600.00 336500 221000
800.00 336100 221000
ŘP
0
0
0
0
3400.00
336500
MÁ DÁTI
336100
DAL
2600.00
1
MÁ DÁTI
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
800.00 2
1
2
2600.00
800.00
1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem
2 ... částka pojištění sražená zaměstnanci
1.4.8.5. Zdravotní pojištění
Příkazem lze zaúčtovat odvod zdravotního pojištění z mezd
Doklad: BAN-
5/
DIČ: 214-7203202919
č.
5 Var.sym.:
Popis: Odvod zdravotního pojištění z
900.00 336200 221000
450.00 336600 221000
ŘP
0
0
0
0
1350.00
336200
MÁ DÁTI
900.00
336600
DAL
1
MÁ DÁTI
221000
DAL
450.00 2
2 ... částka pojištění sražená zaměstnanci
.
Splatné: 11.07.00
1.
2.
.
MÁ DÁTI
DAL
1
2
900.00
450.00
1.4.9.1. DPH a SD
Příkazem lze zaúčtovat platbu DPH finančnímu úřadu.
Doklad: BAN-
6/
DIČ: 214-7203202919
č.
1 Var.sym.:
Popis: Odvod DPH
.
Splatné: 11.07.00
1.
2.
.
2000.00 343900 221000
0.00 345100 221000
ŘP
0
0
0
0
2000.00
343900
MÁ DÁTI
2000.00
221000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka odváděné DPH
1.4.9.2. Zálohy na daň z příjmu
Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň z příjmu.
Doklad: BAN-
6/
DIČ: 214-7203202919
č.
2 Var.sym.:
Popis: Odvod zálohy na daň z příjmů
1.
4000.00 341010 221000
0
4000.00
341010
MÁ DÁTI
4000.00
221000
DAL
MÁ DÁTI
1
1 ... částka odváděné zálohy
1.4.9.3. Doplatek daně z příjmu
DAL
1
4000.00
.
.
Splatné: 11.07.00
ŘP
0
Příkazem lze zaúčtovat doplatek daně z příjmu
Doklad: BAN-
6/
DIČ: 214-7203202919
č.
3 Var.sym.:
Popis: Doplatek daně z příjmů
.
.
Splatné: 11.07.00
1.
3000.00 341020 221000
ŘP
0
0
3000.00
341020
MÁ DÁTI
221000
DAL
3000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
3000.00
1 ... částka odváděného doplatku
1.4.9.4. Daň silniční
Příkazem lze zaúčtovat odvod záloh na silniční daň.
Doklad: BAN-
6/
DIČ: 214-7203202919
č.
4 Var.sym.:
Popis: Záloha na silniční daň
.
.
Splatné: 11.07.00
1.
2000.00 345500 221000
ŘP
0
0
2000.00
345500
MÁ DÁTI
2000.00
221000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka odváděné zálohy
1.4.9.5. Daň z nemovitostí
Příkazem lze zaúčtovat odvod daně z nemovitostí.
Doklad: BAN-
6/
5 Var.sym.:
.
.
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Platba daně z nemovitostí
Splatné: 11.07.00
1.
2000.00 345400 221000
ŘP
0
0
2000.00
345400
MÁ DÁTI
221000
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka odváděné daně
1.4.9.6. Povinné pojištění zaměstnanců
Příkazem lze zaúčtovat odvod zákonného pojištění odpovědnosti za škody,
účet Kooperativy.
Doklad: BAN-
6/
DIČ: 214-7203202919
č.
7 Var.sym.:
na
.
Popis: Platba vrácené daně (cizincům) Splatné: 11.07.00
1.
.
1200.00 379000 221000
ŘP
0
0
1200.00
379000
MÁ DÁTI
1200.00
221000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1200.00
1 ... částka odváděného pojištění
1.4.9.7. Vrácená daň (DPH)
Příkazem lze zaúčtovat platbu vrácené daně cizincům, případně firmě,
tuto záležitost vyřizuje.
Doklad: BAN-
7/
DIČ: 214-7203202919
která
1 Var.sym.:
0 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Popis: Vrácená DPH
Splatné: 14.07.00
č.
1.
500.00 379000 221000
ŘP
0
0
500.00
379000
221000
MÁ DÁTI
DAL
1200.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
1200.00
1 ... částka vrácené daně
1.4.9.8. Povinné pojištění podnikatele (FO) - jen KALKUL5
Příkazem lze zaúčtovat bezhotovostní platbu povinného
zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby.
(sociálního
a
1.4.10. Ostatní výdaje
úvěry atd.
Doklad: BAN-
7/
DIČ: 214-7203202919
č.
platby ostatních výdajů,
např.
leasing,
bankovní
2 Var.sym.:
0 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Popis: Ostatní výdaje
Splatné: 14.07.00
1.
2.
3.
1000.00 325000 221000
2000.00 231000 221000
1000.00 461000 221000
ŘP
0
0
0
0
0
0
4000.00
325000
MÁ DÁTI
1000.00
231000
DAL
1
MÁ DÁTI
2000.00 2
221000
MÁ DÁTI
DAL
1
2
3
1000.00
2000.00
1000.00
1 ... částka placeného závazku
461000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 3
DAL
2 ... částka spláceného krátkodobého úvěru
3 ... částka spláceného běžného bankovního úvěru
Účetní zápis obsahuje údaje interní číslo a variabilní symbol. V případě,
že uživatel tyto údaje vyplňuje a vytváří knihu závazků, lze snadno
provádět likvidaci debetních záznamů výpisu prostřednictvím souvztažností
banka-výdaj. Shodný variabilní symbol bude párován pro odpisy z knih
závazků a program umožní následné vytváření sestav (např. neuhrazené
závazky do lhůty a po lhůtě, vzájemné zápočty závazků a pohledávek apod.)
1.4.11. Poplatky bance
účtu apod.
Doklad: BAN-
7/
DIČ:
platby poplatků za bankovní služby, jako je vedení
3 Var.sym.:
Popis: Poplatky bance
č.
1.
315.00 568900 221000
0
315.00
568900
MÁ DÁTI
315.00 1
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
315.00
1 ... částka poplatku uhrazeného bance za vedení účtu
Splatné: 14.07.00
ŘP
0
1.5. Pokladna - příjem
1.5.2. Za fakturu
Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydané faktury.
Doklad: PPD-
1 Var.sym.:
2 Datum: 14.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
Splatné: 17.07.00
ŘP
č.
1.
2.
3420.00 211000 311000
0.00 211000 311000
2
2
0
0
3420.00
211000
MÁ DÁTI
3420.00
311000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
3420.00
1.5.3. Za pokladní doklad
1.5.3.1. Zboží
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej zboží.
Doklad: PPD-
2 Var.sym.:
2 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1000.00
220.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
0.00
3320.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
604230
343730
604050
343550
604000
604010
648000
Splatné: 14.07.00
ŘP
36
38
35
37
0
31
0
211000
MÁ DÁTI
604230
DAL
1000.00
220.00
2000.00
100.00
343730
MÁ DÁTI
1
2
3
4
DAL
1
...
...
...
...
2
220.00
343550
MÁ DÁTI
1
2
3
4
DAL
1000.00
604050
DAL
3
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
4
100.00
cena základní
cena snížená
1.5.3.2. Služby
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej služeb.
Doklad: PPD-
3 Var.sym.:
3 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 14.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2000.00
100.00
1000.00
220.00
0.00
0.00
0.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
ŘP
602050
343550
602230
343730
602000
602010
648000
35
37
36
38
0
31
0
3320.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
100.00
1000.00
220.00
602050
DAL
1
2
3
4
MÁ DÁTI
DAL
1
DAL
2
100.00
343730
DAL
3
MÁ DÁTI
2000.00
602230
MÁ DÁTI
1 ... cena snížená
3 ... cena základní
343550
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
4
220.00
1.5.3.3. Materiál
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej materiálu.
Doklad: PPD-
4 Var.sym.:
4 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 14.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1000.00
220.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
ŘP
642230
343730
642050
343550
642000
642010
648000
36
38
35
37
0
31
0
1220.00
211000
MÁ DÁTI
1000.00
220.00
642230
DAL
MÁ DÁTI
1
2
343730
DAL
1
MÁ DÁTI
1000.00
DAL
2
220.00
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej nehmotného inv. majetku.
Doklad: PPD-
5 Var.sym.:
5 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej nehmotného inv.majetku
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1000.00
220.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
641230
343730
641050
343550
641000
641010
648000
Splatné: 14.07.00
ŘP
36
38
35
37
0
31
0
1220.00
211000
MÁ DÁTI
641230
DAL
1000.00
220.00
343730
MÁ DÁTI
DAL
1
2
1
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
2
220.00
1.5.3.5. Hmotný inv. majetek
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej hmotného inv. majetku.
Doklad: PPD-
6 Var.sym.:
6 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej hmotného inv.majetku
č.
Splatné: 14.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2000.00
440.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
ŘP
641230
343730
641050
343550
641000
641010
648000
36
38
35
37
0
31
0
2440.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
440.00
641230
DAL
MÁ DÁTI
1
2
343730
DAL
1
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
2
440.00
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej drobného inv. majetku.
Doklad: PPD-
7 Var.sym.:
7 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej drobného majetku
Splatné: 14.07.00
č.
1.
2.
1000.00 211000 641230
220.00 211000 343730
ŘP
7
7
36
38
1220.00
211000
MÁ DÁTI
641230
DAL
2000.00
440.00
343730
MÁ DÁTI
DAL
1
2
1
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
2
440.00
1.5.3.7. Drobný majetek
Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej drobného majetku.
Doklad: PPD-
8 Var.sym.:
8 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Prodej drobného majetku
č.
Splatné: 14.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2000.00
440.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
ŘP
642230
343730
642050
343550
642000
642010
648000
36
38
35
37
0
31
0
2440.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
440.00
642230
DAL
1
2
MÁ DÁTI
343730
DAL
1
MÁ DÁTI
2000.00
1.5.3.8. Za leasing
Příkazem lze zaúčtovat příjem za poskytnutý leasing.
DAL
2
440.00
Doklad: PPD-
21 Var.sym.:
DIČ: 214-7203202919
č.
21 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Popis: Příjem za leasing
Splatné: 14.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2000.00
440.00
1000.00
50.00
0.00
0.00
0.00
211000
211000
211000
211000
211000
211000
211000
602230
343730
602050
343550
602000
602010
648000
ŘP
21
21
21
21
21
21
21
36
38
35
37
0
31
0
3490.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
440.00
1000.00
50.00
602230
DAL
MÁ DÁTI
1
2
3
4
DAL
1
602050
DAL
2
440.00
343550
DAL
3
...
...
...
...
MÁ DÁTI
2000.00
MÁ DÁTI
1
2
3
4
343730
MÁ DÁTI
1000.00
DAL
4
50.00
cena základní
cena snížená
1.5.4. Převod z účtu
Příkazem lze
pokladnami.
zaúčtovat
příjem
po
výběru
z
účtu nebo při převodu mezi
Doklad: PPD-
9 Var.sym.:
9 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Převod z účtu
č.
1.
2.
ŘP
2000.00 211000 261000
0.00 211000 365000
0
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
Splatné: 14.07.00
261000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
1
1
2000.00
1 ... částka
1.5.5. Vklad podnikatele
Příkazem lze zaúčtovat vklad podnikatele nebo společníků.
10 Var.sym.:
10 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Doklad: PPDDIČ: 214-7203202919
č.
1.
Popis: Vklad podnikatele
Splatné: 14.07.00
ŘP
2000.00 211000 491000
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
491000
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka
1.5.6. Vratka od zaměstnance
pracovní cesty.
DIČ: 214-7203202919
1.
peněz
od
zaměstnance,
Popis: Vratka od zaměstnance
Splatné: 14.07.00
ŘP
1000.00 211000 335000
0
1000.00
211000
MÁ DÁTI
1000.00
např. vyúčtování
11 Var.sym.:
11 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Doklad: PPD-
č.
vratku
335000
DAL
1
1 ... částka
MÁ DÁTI
DAL
1
1000.00
1.5.7. Záloha
od odběratele
Příkazem lze zaúčtovat příjem zálohy od odběratele.
12 Var.sym.:
12 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
č.
Popis: Záloha od odběratele
Splatné: 14.07.00
1.
2000.00 211000 324000
ŘP
12
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
324000
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka zaplacené zálohy
1.5.8. Rozúčtování se
státem
1.5.8.1. Nadměrný odpočet DPH a
SD
Příkazem lze zaúčtovat příjem nadměrného odpočtu DPH od finančního úřadu.
14 Var.sym.:
14 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
č.
Popis: Nadměrný odpočet DPH
1.
2.
1000.00 211000 343900
0.00 211000 345100
14
14
1000.00
211000
MÁ DÁTI
1000.00
343900
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
1 ... částka odpočtu
1.5.8.2. Přeplatek daně z
příjmu firmy
1000.00
Splatné: 14.07.00
ŘP
0
0
Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu firmy.
15 Var.sym.:
15 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
č.
Popis: Přeplatek daně z příjmu
Splatné: 14.07.00
1.
2000.00 211000 341030
15
ŘP
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
341030
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka
1.5.8.3. Přeplatek
daně
z
příjmu
zaměstnanců
Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu zaměstnanců.
16 Var.sym.:
16 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
č.
Popis: Přeplatek daně z příjmu-zaměst Splatné: 14.07.00
1.
1000.00 211000 342100
16
ŘP
0
1000.00
211000
MÁ DÁTI
1000.00
342100
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1000.00
1 ... částka
1.5.8.4. Přeplatek daně silniční
Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku silniční daně.
Doklad: PPD-
17 Var.sym.:
17 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Přeplatek silniční daně
Splatné: 14.07.00
1.
2000.00 211000 345500
ŘP
17
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
345500
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka
1.5.8.5. Přeplatek
daně
z
nemovitostí
Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku daně z nemovitostí.
18 Var.sym.:
18 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
č.
Popis: Přeplatek daně z nemovitostí
Splatné: 14.07.00
1.
2000.00 211000 345400
18
ŘP
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
345400
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka
1.5.8.6. Přeplatek sociálního
pojištění
Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku sociálního pojištění.
19 Var.sym.:
19 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Popis: Přeplatek sociálního pojištění Splatné: 14.07.00
č.
1.
1000.00 211000 336500
ŘP
19
0
1000.00
211000
MÁ DÁTI
336500
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
1000.00
1 ... částka
1.5.8.7. Přeplatek
zdravotního
pojištění
Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku zdravotního pojištění.
20 Var.sym.:
20 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
č.
Popis: Přeplatek zdravotního pojištěn Splatné: 14.07.00
1.
2000.00 211000 336200
ŘP
20
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
336200
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka
1.5.9.
Ostatní příjmy
Příkazem lze zaúčtovat ostatní příjmy, např. náhradu škody od skladníka.
č.
1.
13 Var.sym.:
13 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00
Popis: Náhrada škody
Splatné: 14.07.00
ŘP
2000.00 211000 688000
0
2000.00
211000
MÁ DÁTI
2000.00
688000
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
1 ... částka náhrady
Analytickou evidenci lze vytvořit pro libovolný počet pokladen. V předem
stanovených souvztažnostech se tato analytická evidence doplní pomocí
okamžité nabídky. Rozsah souvztažností je téměř shodný s nabídkou při
zpracování vydaných faktur.
Tímto způsobem je zajištěna naprosto přesná
evidence DPH. Pro případnou tvorbu vlastních souvztažností je třeba
pochopit systém evidence DPH s vazbou na účtování.
1.6. Pokladna - výdaj
Analytickou evidenci lze vytvořit pro libovolný počet pokladen. V předem
stanovených souvztažnostech se tato analytická evidence doplní pomocí
okamžité nabídky. Rozsah souvztažností je téměř shodný s nabídkou při
zpracování přijatých faktur.
Tímto způsobem je zajištěna naprosto přesná
evidence DPH. Pro případnou tvorbu vlastních souvztažností je třeba
pochopit systém evidence DPH s vazbou na účtování.
1.6.2. Za fakturu
Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydané faktury.
Doklad: VPD-
1 Var.sym.:
1234 Datum: 17.07.00 Plnění: 10.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 10.07.00
1.
2.
3320.00 321000 211000
0.00 379000 211000
ŘP
1234
1234
0
0
3320.00
321000
MÁ DÁTI
3320.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
3320.00
1.6.3. Za pokladní doklad
1.6.3.1. Spotřebované nákupy
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za spotřebované nákupy, např. drobný materiál.
Doklad: VPD-
2 Var.sym.:
2 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Spotřebované nákupy
č.
1.
Splatné: 17.07.00
ŘP
1000.00 394230 394230
15
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1000.00
220.00
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
501000
343230
394050
501000
343050
501000
548000
211000
211000
394050
211000
211000
211000
211000
0
19
14
0
18
0
0
3320.00
394230
MÁ DÁTI
1000.00
501000
DAL
1 1
MÁ DÁTI
1000.00
220.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 2
2000.00 5
343230
MÁ DÁTI
211000
2
3
5
6
394050
DAL
MÁ DÁTI
3
2000.00 4 4
1000.00
220.00
2000.00
100.00
343050
DAL
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
100.00 6
cena nákupu
cena nákupu
1.6.3.2. Zboží
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup zboží.
Doklad: VPD-
3 Var.sym.:
3 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1000.00
1000.00
220.00
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
3320.00
394230
504000
343230
394050
504000
343050
504000
548000
394230
211000
211000
394050
211000
211000
211000
211000
Splatné: 17.07.00
ŘP
15
0
19
14
0
18
0
0
394230
MÁ DÁTI
1000.00
504000
DAL
1 1
MÁ DÁTI
1000.00
220.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 2
2000.00 5
343230
MÁ DÁTI
211000
2
3
5
6
394050
DAL
MÁ DÁTI
3
2000.00 4 4
1000.00
220.00
2000.00
100.00
343050
DAL
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
100.00 6
cena zboží
cena zboží
1.6.3.3. Služby
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup služeb.
Doklad: VPD-
4 Var.sym.:
4 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup služeb
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
2000.00
2000.00
100.00
1000.00
1000.00
220.00
0.00
0.00
394050
511000
343050
394230
511000
343230
511000
548000
ŘP
394050
211000
211000
394230
211000
211000
211000
211000
14
0
18
15
0
19
0
0
3320.00
394050
MÁ DÁTI
2000.00
511000
DAL
1 1
2000.00
343050
MÁ DÁTI
2000.00 2
1000.00 5
394230
211000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2
3
5
6
2000.00
100.00
1000.00
220.00
343230
MÁ DÁTI
100.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
3
1000.00 4 4
DAL
MÁ DÁTI
1000.00
DAL
220.00 6
cena služeb
cena služeb
1.6.3.4. Materiál
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup materiálu.
Doklad: VPD-
5 Var.sym.:
5 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2000.00
2000.00
440.00
1000.00
1000.00
50.00
1000.00
394230
501000
343230
394050
501000
343050
501000
394230
211000
211000
394050
211000
211000
211000
ŘP
5
5
5
5
5
5
5
15
0
19
14
0
18
0
4490.00
394230
MÁ DÁTI
2000.00
501000
DAL
1 1
2000.00
343230
MÁ DÁTI
440.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 2
1000.00 5
1000.00 7
MÁ DÁTI
1000.00 4 4
DAL
2
3
5
6
7
394050
DAL
3
MÁ DÁTI
211000
2000.00
440.00
1000.00
50.00
1000.00
343050
DAL
MÁ DÁTI
1000.00
cena materiálu
cena materiálu
50.00 6
DAL
7 ... cena materiálu (bez DPH)
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nehmotný dlouhodobý majetek.
Doklad: VPD-
6 Var.sym.:
6 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup nehmotného inv.majetku
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394050
041000
343050
394230
041000
343230
041000
051000
548000
394050
211000
211000
394230
211000
211000
211000
211000
211000
ŘP
0
6
6
0
6
6
6
6
6
14
0
18
15
0
19
0
0
0
2100.00
394050
MÁ DÁTI
2000.00
041000
DAL
1 1
2000.00
MÁ DÁTI
211000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 2
DAL
2
3
2000.00
100.00
343050
MÁ DÁTI
100.00
DAL
3
1 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
2 ... cena majetku
1.6.3.6. Hmotný inv. majetek
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za hmotný dlouhodobý majetek.
Doklad: VPD-
7 Var.sym.:
7 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Nákup hmotného inv. majetku
č.
Splatné: 17.07.00
ŘP
1.
2.
3.
4000.00 394230 394230
4000.00 042000 211000
880.00 343230 211000
7
7
7
15
0
19
4880.00
394230
MÁ DÁTI
4000.00
042000
DAL
1 1
MÁ DÁTI
4000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
4000.00 2
DAL
2
3
4000.00
880.00
343230
MÁ DÁTI
880.00
DAL
3
2 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za drobný dlouhodobý majetek.
Doklad: VPD-
8 Var.sym.:
8 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
2000.00
2000.00
440.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
394230
028000
343230
394050
028000
343050
028000
548000
394230
211000
211000
394050
211000
211000
211000
211000
ŘP
0
8
8
0
8
8
8
8
15
0
19
14
0
18
0
0
2440.00
394230
MÁ DÁTI
2000.00
028000
DAL
1 1
2000.00
343230
MÁ DÁTI
2000.00 2
211000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2
3
2000.00
440.00
MÁ DÁTI
440.00
DAL
3
2 ... cena majetku
1.6.3.8. Drobný majetek
Příkazem lze zaúčtovat výdaj za drobný majetek.
Doklad: VPD-
9 Var.sym.:
9 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1000.00
1000.00
220.00
2000.00
2000.00
100.00
0.00
0.00
394230
501000
343230
394050
501000
343050
501000
548000
394230
211000
211000
394050
211000
211000
211000
211000
ŘP
0
9
9
0
9
9
9
9
15
0
19
14
0
18
0
0
3320.00
394230
MÁ DÁTI
1000.00
501000
DAL
1 1
1000.00
343230
MÁ DÁTI
220.00
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 2
2000.00 5
MÁ DÁTI
2000.00 4 4
DAL
2
3
5
6
394050
DAL
3
MÁ DÁTI
211000
1000.00
220.00
2000.00
100.00
343050
DAL
MÁ DÁTI
2000.00
cena drobného majetku
cena drobného majetku
100.00 6
DAL
1.6.3.9. Za leasing
Příkazem lze zaúčtovat platbu leasingové splátky.
10 Var.sym.:
10 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Platba leasingové splátky
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
0.00
2000.00
2000.00
440.00
100.00
100.00
5.00
0.00
0.00
0.00
381000
394230
518800
343230
394050
518800
343050
518800
518800
548000
211000
394230
211000
211000
394050
211000
211000
211000
381000
211000
ŘP
10
0
10
10
0
10
10
10
10
10
0
15
0
19
14
0
18
0
0
0
2545.00
394230
MÁ DÁTI
2000.00
518800
DAL
2 2
2000.00
343230
MÁ DÁTI
440.00
2
3
4
5
6
7
...
...
...
...
...
...
MÁ DÁTI
211000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 3
100.00 6
3
4
6
7
394050
DAL
4
MÁ DÁTI
100.00 5 5
DAL
2000.00
440.00
100.00
5.00
343050
DAL
MÁ DÁTI
100.00
DAL
5.00 7
cena základní
cena snížená
1.6.4. Převod na účet
Příkazem lze zaúčtovat výběr peněž při převodu na účet, nebo mezi pokladnami.
11 Var.sym.:
11 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Výběr z pokladny
Splatné: 17.07.00
č.
1.
2.
ŘP
2000.00 261000 211000
0.00 355000 211000
0
0
2000.00
261000
MÁ DÁTI
2000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
2000.00
1 ... částka
1.6.5. Výběr podnikatele
Příkazem lze zaúčtovat výběr podnikatele nebo společníků.
12 Var.sym.:
12 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
2.
Popis: Osobní potřeba
Splatné: 17.07.00
ŘP
1000.00 491000 211000
0.00 355000 211000
0
0
1000.00
491000
MÁ DÁTI
1000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1000.00
1 ... částka
1.6.6. Cestovné
Příkazem lze zaúčtovat vyplacení cestovních náhrad.
č.
13 Var.sym.:
13 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Cestovní náhrady
Splatné: 17.07.00
ŘP
1.
2.
2000.00 512000 211000
100.00 512010 211000
0
0
2100.00
512000
MÁ DÁTI
2000.00
512010
DAL
211000
MÁ DÁTI
1
DAL
MÁ DÁTI
100.00 2
DAL
1
2
2000.00
100.00
1 ... částka cestovních náhrad do limitu
2 ... částka cestovních náhrad nad limit, daňově neuznatelná
1.6.7. Záloha dodavateli
Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy dodavateli.
14 Var.sym.:
14 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
2.
3.
Popis: Platba zálohy dodavateli
3000.00 321000 211000
0.00 314000 211000
0.00 052000 211000
14
14
14
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
0
0
3000.00
321000
MÁ DÁTI
2000.00
211000
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
1 ... částka zálohy
1.6.8. Mzdy
1.6.8.1. Zálohy
Příkazem lze zaúčtovat vyplacení záloh na mzdy.
č.
15 Var.sym.:
15 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Záloha na mzdy 8/2000
Splatné: 17.07.00
ŘP
1.
2000.00 331200 211000
15
0
2000.00
331200
MÁ DÁTI
2000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka zálohy
1.6.8.2. Vyúčtování
Příkazem lze zaúčtovat vyplacení vyúčtování mezd.
16 Var.sym.:
16 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
Popis: Výplata vyúčtování 6/2000
6010.00 331000 211000
16
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
6010.00
331000
MÁ DÁTI
6010.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
6010.00
1 ... částka vyúčtování
1.6.8.3. Záloha na daň z příjmu
Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň.
č.
1.
2.
17 Var.sym.:
17 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Záloha na daň
Splatné: 17.07.00
ŘP
915.00 342100 211000
0.00 342200 211000
17
17
0
0
915.00
342100
MÁ DÁTI
211000
DAL
915.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
915.00
1 ... částka záloh na daň
1.6.8.4. Sociální pojištění
Příkazem lze zaúčtovat platbu sociálního pojištění.
18 Var.sym.:
18 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
Popis: Odvod sociálního pojištění
Splatné: 17.07.00
1.
2.
2600.00 336500 211000
800.00 336100 211000
ŘP
18
18
0
0
3400.00
336500
MÁ DÁTI
2600.00
336100
DAL
1
MÁ DÁTI
211000
DAL
MÁ DÁTI
800.00 2
DAL
1
2
2600.00
800.00
2 ... částka pojištění sražená zaměstnaci
1.6.8.5. Zdravotní pojištění
Příkazem lze zaúčtovat platbu zdravotního pojištění.
č.
1.
2.
19 Var.sym.:
19 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Odvod zdravotního pojištění
900.00 336200 211000
450.00 336600 211000
1350.00
19
19
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
0
336200
MÁ DÁTI
900.00
336600
DAL
211000
MÁ DÁTI
1
DAL
MÁ DÁTI
450.00 2
DAL
1
2
900.00
450.00
2 ... částka pojištění sražená zaměstnaci
1.6.9.1. DPH a SD
Příkazem lze zaúčtovat platbu DPH finančnímu úřadu.
20 Var.sym.:
20 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
2.
Popis: Odvod DPH
Splatné: 17.07.00
1000.00 343900 211000
0.00 345110 211000
20
20
ŘP
0
0
1000.00
343900
MÁ DÁTI
1000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1000.00
1 ... částka odváděné DPH
Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň z příjmů firmy.
č.
1.
21 Var.sym.:
21 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Záloha na daň z příjmů firmy
2000.00 341010 211000
21
2000.00
341010
211000
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... částka odváděné zálohy na daň
Příkazem lze zaúčtovat platbu doplatku daně z příjmů.
22 Var.sym.:
22 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
Popis: Doplatek daně z příjmů
1.
1000.00 341000 211000
22
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
1000.00
341000
MÁ DÁTI
1000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
1000.00
1 ... částka odváděné daně
Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy na silniční daň.
23 Var.sym.:
23 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
Popis: Záloha na silniční daň
2000.00 345500 211000
23
2000.00
345500
MÁ DÁTI
2000.00
211000
DAL
1
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
1 ... částka
Příkazem lze zaúčtovat platbu daně z nemovitostí.
24 Var.sym.:
24 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
Popis: Platba daně z nemovitostí
Splatné: 17.07.00
1000.00 345400 211000
24
ŘP
0
1000.00
345400
MÁ DÁTI
1000.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
1
1000.00
1 ... částka
Příkazem lze zaúčtovat platbu zákonného pojištění odpovědnosti za škody.
25 Var.sym.:
25 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
1.
Popis: Zákonné pojištění odpovědnosti Splatné: 17.07.00
1200.00 379000 211000
25
1200.00
379000
MÁ DÁTI
1200.00
211000
DAL
MÁ DÁTI
1
1 ... částka pojistného
1.6.9.7. Vrácená daň (DPH) cizinci
DAL
1
1200.00
ŘP
0
Příkazem lze zaúčtovat vrácení DPH cizinci.
26 Var.sym.:
26 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
č.
Popis: Vrácená DPH (cizincům)
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
1000.00
50.00
2000.00
440.00
393250
343250
393430
343430
393250
211000
393430
211000
ŘP
26
26
26
26
71
73
72
74
3490.00
393250
MÁ DÁTI
1000.00
343250
DAL
1 1
MÁ DÁTI
1000.00
2000.00
1
2
3
4
...
...
...
...
MÁ DÁTI
DAL
2
4
50.00
440.00
343430
DAL
3 3
DAL
50.00 2
393430
MÁ DÁTI
211000
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
440.00 4
základ DPH ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
základ DPH v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
1.6.9.8. Povinné pojištění podnikatele (FO) - jen KALKUL5
Příkazem lze
zaúčtovat hotovostní
platbu povinného
zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby.
(sociálního
a
1.6.10. Ostatní výdaje
Příkazem lze zaúčtovat ostatní výdaje.
č.
1.
27 Var.sym.:
27 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
Popis: Ostatní závazky
1000.00 325000 211000
27
Splatné: 17.07.00
ŘP
0
1000.00
325000
MÁ DÁTI
1000.00
211000
DAL
1
1 ... částka
MÁ DÁTI
DAL
1
1000.00
1.7. Zásoby
V případě účtování o zásobách (účtová třída 1) umožňuje program práci s
jednotlivými druhy dokladů (příjemka, výdejka, převodka), ale oproti
samostatným
subsystémům
je
komunikace
s
účetnictvím přímá (tzv.
interaktivní přístup).
Při užití předem definovaných souvztažností je
vytvořena analytická evidence zajišťující a umožňující oddělené sledování
zásob s DPH 5 a 22 procent (nutná evidence pro výdej), oddělené sledování
vedlejších nákladů na pořízení zásob (součást pořizovací ceny zásob) a
oddělené sledování cenového rozpětí (při evidenci zboží v prodejních
cenách, evidenci materiálu v plánovacích cenách nebo evidenci zásob
vlastní výroby v odbytových cenách).
V případě evidence zásob
ve
skutečných pořizovacích cenách není nutné této analytiky využívat.
Výdej
zásob má vytvořenou takovou analytickou evidenci, která zajišťuje dodržení
zákona o dani z příjmu (manka a škody do normy, nad normu, dary atd.) Pro
spotřebu materiálu
lze analytickou
evidenci libovolně
vytvářet
a
doplňovat. Opravné položky k materiálu mají vazbu na výkaz rozvaha.
UPOZORNĚNÍ: Součástí pořizovací ceny materiálu musí být i doprava vlastním
dopravním prostředkem.
Tyto dopravní náklady se účtují formou převodu
(aktivace výkonů z účtu 622 DAL na příslušný účet vedlejších nákladů na
pořízení zásob).
1.7.1. Materiál
1.7.1.1. Příjem
Příkazem lze zaúčtovat příjem materiálu na sklad.
Doklad: SPR-
1 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Příjem materiálu na sklad
č.
1.
2.
Splatné: 17.07.00
ŘP
4000.00 112100 111000
6000.00 112150 111000
0
0
10000.00
112100
MÁ DÁTI
4000.00
112150
DAL
1
MÁ DÁTI
111000
DAL
MÁ DÁTI
6000.00 2
1 ... cena ve snížené sazbě
2 ... cena v základní sazbě
1.7.1.2. Převod
Příkazem lze zaúčtovat interní převod materiálu ve firmě.
DAL
1
2
4000.00
6000.00
Doklad: PRE-
1 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Převod ze skladu 1 do skladu 2 Splatné: 17.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
100.00
200.00
100.00
200.00
395000
395000
112100
112150
ŘP
112100
112150
395000
395000
0
0
0
0
600.00
112100
MÁ DÁTI
395000
DAL
1
MÁ DÁTI
100.00
112100
DAL
100.00 1
200.00 2
100.00
200.00
112150
1
2
3
4
...
...
...
...
cena
cena
cena
cena
112150
DAL
2
DAL
100.00 3
3
4
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
200.00
ve snížené
v základní
ve snížené
v základní
DAL
200.00 4
sazbě
sazbě
sazbě
sazbě
1.7.1.3. Výdej
1.7.1.3.1. Do spotřeby
Příkazem lze zaúčtovat výdej materiálu do spotřeby.
Doklad: SVY-
1 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Výdej do spotřeby
č.
1.
2.
Splatné: 17.07.00
ŘP
200.00 501000 112100
400.00 501000 112150
0
0
600.00
501000
MÁ DÁTI
112100
DAL
MÁ DÁTI
200.00 1
400.00 2
112150
DAL
1
MÁ DÁTI
200.00
DAL
2
400.00
1.7.1.3.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat výdej materiálu ze skladu při jeho prodeji.
Doklad: SVY-
2 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
Splatné: 17.07.00
ŘP
10.00 542000 112100
120.00 542000 112150
0
0
130.00
542000
MÁ DÁTI
112100
DAL
MÁ DÁTI
10.00 1
120.00 2
112150
DAL
1
MÁ DÁTI
10.00
DAL
2
120.00
1.7.1.3.3. Vyřazení
1.7.1.3.3.1. Manka a škody do normy
Příkazem lze zaúčtovat škody na materiálu, které jsou do normy.
Doklad: SVY-
3 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vyřazení-manko do normy
č.
1.
2.
Splatné: 17.07.00
ŘP
10.00 501000 112100
20.00 501000 112150
0
0
30.00
501000
MÁ DÁTI
112100
DAL
MÁ DÁTI
112150
DAL
10.00 1
20.00 2
1
MÁ DÁTI
DAL
10.00
2
20.00
1.7.1.3.3.2. Manka a škody nad normu
daňově neuznatelné.
škody
na
materiálu,
které jsou nad normu, tedy
Doklad: SVY-
4 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vyřazení-manko nad normu
č.
1.
2.
Splatné: 17.07.00
ŘP
5.00 582200 112100
10.00 582200 112150
0
0
15.00
582200
MÁ DÁTI
112100
DAL
5.00 1
10.00 2
MÁ DÁTI
112150
DAL
1
5.00
MÁ DÁTI
DAL
2
10.00
1.7.2.
1.7.2.1.
Zboží
Příjem
Příkazem lze zaúčtovat příjem zboží na sklad.
Doklad: SPR-
2 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Příjem zboží na sklad
Splatné: 17.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
2000.00
6000.00
0.00
0.00
0.00
132100
132150
132000
132120
132170
ŘP
131000
131000
131000
131000
131000
0
0
0
0
0
8000.00
132100
MÁ DÁTI
132150
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
131000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
6000.00 1
1
2
2000.00
6000.00
1.7.2.2.
Výdej
1.7.2.2.1.
Přecenění
Příkazem lze zaúčtovat přecenění, snížení hodnoty zboží na skladě.
Doklad: SVY-
5 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Přecenění zboží
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
10.00
20.00
0.00
0.00
581000
581000
581000
581000
ŘP
132100
132150
132120
132170
0
0
0
0
30.00
581000
MÁ DÁTI
132100
DAL
10.00 1
20.00 2
MÁ DÁTI
132150
DAL
1
10.00
MÁ DÁTI
DAL
2
1.7.2.2.2.
Prodej
Příkazem lze zaúčtovat úbytek zboží na skladě při jeho prodeji.
20.00
Doklad: SVY-
6 Var.sym.:
0 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Splatné: 17.07.00
1.
2.
3.
4.
1000.00
3000.00
0.00
0.00
504000
504000
504000
504000
ŘP
132100
132150
132120
132170
0
0
0
0
4000.00
504000
MÁ DÁTI
132100
DAL
MÁ DÁTI
132150
DAL
1000.00 1
3000.00 2
1
MÁ DÁTI
1000.00
DAL
2
3000.00
1.7.3.
Výrobky
1.7.3.1. Příjem
Příkazem lze zaúčtovat příjem výrobků na sklad.
Doklad: SPR-
3 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Příjem výrobků na sklad
č.
1.
ŘP
2000.00 123000 613000
0
2000.00
123000
MÁ DÁTI
2000.00
613000
DAL
1
1 ... hodnota výrobků
1.7.3.2.
Splatné: 18.07.00
Výdej
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
Příkazem lze zaúčtovat výdej výrobků ze skladu.
Doklad: SVY-
7 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Výdej výrobků ze skladu
č.
1.
2.
3.
4.
2000.00
0.00
0.00
0.00
613000
112100
132150
543000
Splatné: 18.07.00
ŘP
123000
123000
123000
123000
0
0
0
0
2000.00
613000
MÁ DÁTI
123000
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... hodnota výrobků
1.7.4.
Polotovary
1.7.4.1.
Příjem
vl.
výroby
- náběh
Příkazem lze zaúčtovat příjem polotovarů na sklad.
Doklad: SPR-
4 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Příjem polotovarů na sklad
č.
1.
ŘP
3000.00 122000 612000
0
3000.00
122000
MÁ DÁTI
3000.00
612000
DAL
MÁ DÁTI
1
Výdej
DAL
1
1 ... hodnota polotovarů
1.7.4.2.
Splatné: 18.07.00
-
vyvádění
3000.00
Příkazem lze zaúčtovat výdej
nedokončenou výrobu.
polotovarů ze
skladu, tedy
jejich změnu na
Doklad: SVY-
8 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Změna polotovarů na nedokončen Splatné: 18.07.00
č.
1.
2.
3.
ŘP
2000.00 121000 122000
0.00 123000 122000
0.00 612000 122000
0
0
0
2000.00
121000
MÁ DÁTI
122000
DAL
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
1
1
2000.00
1 ... hodnota polotovarů
1.7.5.
Nedokončená
výroba
1.7.5.1. Příjem - náběh
Příkazem lze zaúčtovat příjem nedokončené výroby na sklad.
Doklad: SPR-
5 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Příjem nedokončené výroby
č.
1.
ŘP
3000.00 121000 611000
0
3000.00
121000
MÁ DÁTI
3000.00
Splatné: 18.07.00
611000
DAL
MÁ DÁTI
1
1 ... hodnota nedokončené výroby
1.7.5.2. Výdej - vyvádění
DAL
1
3000.00
Příkazem lze
stavu.
zaúčtovat výdej
nedokončené výroby
ze skladu,
tedy snížení
Doklad: SVY-
9 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Snížené stavu nedokončené výro Splatné: 18.07.00
č.
1.
2.
3.
ŘP
3000.00 611000 121000
0.00 122000 121000
0.00 123000 121000
0
0
0
3000.00
611000
MÁ DÁTI
3000.00
121000
DAL
MÁ DÁTI
1
1 ... hodnota nedokončené výroby
DAL
1
3000.00
1.8. Majetkové pohyby
Pořízení majetku je účtováno vždy prostřednictvím skupiny 04 - Pořízení
hmotných a nehmotných investic, tzn. že nákup majetku je účtován likvidací
dodavatelské faktury.
Zařazení majetku do používání pak na základě
zařazovacího
protokolu.
Analytická
evidence
zajišťuje
minimálně
předepsané členění, stanovené závaznými předpisy (nákup, dar, nájem,
vlastní výroba).
Vyřazení majetku (vyřazení z evidence).
Analytická evidence zajišťuje
rozlišení jednotlivých druhů vyřazení tak, aby byly správně účtovány
jednotlivé náklady s vazbou na zákon o dani z příjmu. Z těchto důvodů je
nutné respektovat analytické účty pro manka a škody do výše náhrad,
vzniklé v důsledku živelných událostí, majetek bezplatně darovaný a
majetek prodaný za cenu nižší, než je jeho zůstatková hodnota.
Analytické
účty oprávek mají shodnou podobu s účty majetku.
Evidence majetku je zajištěna vlastním subsystémem, který vytváří řadu
sestav a současně provádí automatický výpočet odpisů. V případě, že
uživatel nevyužívá tohoto subsystému pro vlastní evidenci, je možné
provést zúčtování odpisů a oprávek pomocí definovaných souvztažností nebo
obecným dokladem.
Opravné položky k dlouhodobému majetku (účtová skupina 09)
Analytickou evidenci je nutné vytvářet shodně s účty ve skupině 01 až 08.
Tyto účty mají vazbu na výkaz rozvaha.
Z těchto důvodů je třeba při
změnách v této skupině provést kontrolu konfigurace pro sestavení výkazu a
případně provést opravu.
Účtování o finančním majetku (delší než 1 rok).
Účtová osnova zahrnuje pouze základní druhy účtů bez analytické evidence.
V přídě tvorby AE je třeba provést prověrku sestavení výkazu rozvaha.
Oprávky k nehmotnému dlouhodobému majetku (účtová skupina 07)
Analytická evidence je zahrnuta pouze na vlastní a najaté. V případě NDM
v podílovém vlastnictví provádí každý spoluvlastník účetní odpisy ze svého
vlastnického podílu a je nutné vytvořit analytickou evidenci
podle
jednotlivých spoluvlastníků.
1.8.1. Nehmotný inv. majetek
1.8.1.1. Zařazení
1.8.1.1.1. Nákup
Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného NDM.
Doklad: VID-
2 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Zařazení koupeného NDM
č.
Splatné: 18.07.00
ŘP
1.
2.
3.
4.
5.
0.00
3000.00
0.00
0.00
0.00
012000
013000
014000
018000
019000
041000
041000
041000
041000
041000
0
0
0
0
0
3000.00
013000
041000
MÁ DÁTI
DAL
3000.00
MÁ DÁTI
DAL
2
2
3000.00
1 ... cena majetku
1.8.1.1.2. Darování
Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného majetku.
Doklad: VID-
3 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Zařazení darovaného NDM
č.
Splatné: 18.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
3000.00
10.00
0.00
3000.00
0.00
0.00
0.00
041000
538000
012000
013000
014000
018000
019000
ŘP
413000
345180
041000
041000
041000
041000
041000
0
0
0
0
0
0
0
6010.00
041000
MÁ DÁTI
413000
DAL
3000.00 1 4
MÁ DÁTI
3000.00
MÁ DÁTI
2
DAL
1
345180
538000
3000.00
013000
DAL
MÁ DÁTI
10.00
3000.00 4
1 ... cena darovaného majetku
2 ... darovací daň
3 ... cena zařazeného majetku
DAL
MÁ DÁTI
10.00 2
DAL
1.8.1.1.3. Vlastní výroba
Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného majetku.
Doklad: VID-
4 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Zařazení vyrobeného NDM
č.
Splatné: 18.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
4000.00
0.00
4000.00
0.00
0.00
0.00
041000
012000
013000
014000
018000
019000
ŘP
623000
041000
041000
041000
041000
041000
0
0
0
0
0
0
8000.00
041000
623000
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
4000.00 1 3
4000.00
013000
DAL
1
4000.00
MÁ DÁTI
DAL
4000.00 3
1 ... cena aktivovaného vyrobeného majetku
1.8.1.1.4. Nájem
Příkazem lze zaúčtovat zařazení pronajatého majetku.
Doklad: VID-
5 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Zařazení pronajatého NDM
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Splatné: 18.07.00
5000.00
0.00
0.00
5000.00
0.00
0.00
0.00
041000
041000
012000
013000
014000
018000
019000
ŘP
474000
474000
041000
041000
041000
041000
041000
0
0
0
0
0
0
0
10000.00
041000
474000
013000
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
5000.00 1 4
5000.00
DAL
1
5000.00
MÁ DÁTI
DAL
5000.00 4
1 ... cena pronajatého majetku
1.8.1.1.5. Inventurní přebytek
Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek majetku.
Doklad: VID-
6 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Inventurní přebytek NDM
č.
1.
2.
3.
4.
5.
0.00
100.00
0.00
0.00
0.00
012000
013000
014000
018000
019000
Splatné: 18.07.00
ŘP
072000
073000
074000
078000
079000
0
0
0
0
0
100.00
013000
MÁ DÁTI
100.00
073000
DAL
MÁ DÁTI
2
DAL
2
100.00
1 ... cena inventurního přebytku
1.8.1.2. Odpisy
1.8.1.2.1. Daňové
Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy ve výši daňových.
Doklad: VID-
7 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Odpisy (ve výši daňově uznatel Splatné: 18.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
0.00
200.00
0.00
0.00
551000
551000
551000
551000
072000
073000
074000
079000
ŘP
0
0
0
0
200.00
551000
MÁ DÁTI
073000
DAL
200.00
MÁ DÁTI
DAL
2
2
200.00
1 ... částka odpisu
1.8.1.2.2. Účetní
Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy.
Doklad: VID-
8 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Odpisy
č.
1.
Splatné: 18.07.00
ŘP
300.00 551100 073000
0
300.00
551100
MÁ DÁTI
300.00
073000
DAL
MÁ DÁTI
1
DAL
1
300.00
1.8.1.3. Opravné položky
Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a zrušení opravných položek.
66 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
3.
4.
Popis: Tvorba a zrušení opravých polo Splatné: 20.07.00
0.00
2000.00
1000.00
0.00
3000.00
551100
559000
093000
551100
072000
091000
659000
079000
ŘP
0
0
0
0
559000
MÁ DÁTI
091000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 2
659000
DAL
1000.00 3 2
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
3
1000.00
2 ... tvorba opravné položky
3 ... zrušení opravné položky
1.8.1.4. Vyřazení
1.8.1.4.1. Likvidace
1.8.1.4.1.1. Před skončením odpisů
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení ještě neodepsaného majetku.
Doklad: VID-
9 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vyřazení majetku
č.
Splatné: 18.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
0.00
0.00
100.00
3000.00
0.00
0.00
551200
072000
551200
073000
551200
074000
ŘP
072000
012000
073000
013000
074000
014000
0
0
0
0
0
0
3100.00
551200
MÁ DÁTI
073000
DAL
100.00 3
013000
MÁ DÁTI
DAL
3000.00 4 3
100.00
MÁ DÁTI
DAL
4
3000.00
3 ... zůstatek odpisů
2 ... cena vyřazeného majetku
1.8.1.4.1.2. Plně odepsaného
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení již odepsaného majetku.
10 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
Popis: Vyřazení majetku
Splatné: 18.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
0.00
2000.00
0.00
0.00
0.00
072000
073000
074000
078000
079000
ŘP
012000
013000
014000
018000
019000
0
0
0
0
0
2000.00
073000
MÁ DÁTI
013000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 2
2
2000.00
1.8.1.4.1.3. Manka
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka.
rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní.
je inventarizační
71 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
Manko
Popis: Inventurní manko
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
0.00
0.00
0.00
0.00
1000.00
2000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
582000
582100
072000
582000
582100
073000
582000
582100
074000
582000
ŘP
072000
072000
012000
073000
073000
013000
074000
074000
014000
078000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000.00
582100
MÁ DÁTI
073000
DAL
1000.00 5
6 ... cena majetku
1.8.1.4.1.4. Škody
MÁ DÁTI
2000.00 6 5
013000
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
6
2000.00
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou
znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení).
fyzické
11 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
je
Popis: Vyřazení z důvodu škody
Splatné: 18.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
0.00
0.00
100.00
2000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
582200
072000
582200
073000
582200
074000
582200
078000
582200
079000
ŘP
072000
012000
073000
013000
074000
014000
078000
018000
079000
019000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2100.00
582200
MÁ DÁTI
073000
DAL
100.00 3
013000
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 4 3
100.00
MÁ DÁTI
DAL
4
2000.00
1.8.1.4.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku z důvodu prodeje.
12 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Popis: Vyřazení z důvodu prodeje
Splatné: 18.07.00
0.00
0.00
100.00
2000.00
0.00
0.00
541000
072000
541000
073000
541000
074000
ŘP
072000
012000
073000
013000
074000
014000
0
0
0
0
0
0
2100.00
541000
073000
013000
MÁ DÁTI
DAL
100.00 3
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 4 3
100.00
MÁ DÁTI
DAL
4
2000.00
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku z důvodu darování.
13 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
Popis: Vyřazení z důvodu darování
Splatné: 18.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
0.00
0.00
1000.00
3000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
543000
072000
543000
073000
543000
074000
543000
078000
543000
079000
ŘP
072000
012000
073000
013000
074000
014000
078000
018000
079000
019000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4000.00
543000
MÁ DÁTI
073000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 3
3000.00 4 3
013000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00
DAL
4
3000.00
1.8.1.4.4. Osobní užívání
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při převodu do osobního užívání.
č.
1.
2.
14 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
Popis: Převod do osobního užívání
Splatné: 18.07.00
ŘP
100.00 491000 073000
2000.00 073000 013000
0
0
3.
4.
0.00 491000 079000
0.00 079000 019000
0
0
2100.00
491000
MÁ DÁTI
073000
DAL
100.00 1
013000
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 2 1
100.00
MÁ DÁTI
DAL
2
2000.00
2 ... hodnota vyřazeného majetku
1.8.1.4.5. Vrácení pronájmu
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při ukončení pronájmu.
15 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
Popis: Vrácení majetku v pronájmu
Splatné: 18.07.00
1.
2.
3.
4.
2000.00
0.00
0.00
0.00
041000
041000
041000
041000
ŘP
013000
014000
018000
019000
0
0
0
0
2000.00
041000
MÁ DÁTI
013000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
DAL
1
2000.00
1 ... cnea majetku
1.8.2. Hmotný inv. majetek
1.8.2.1. Zařazení
1.8.2.1.1. Nákup
Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného hmotného inv. majetku.
21 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Zařazení nakoupeného HDM
Splatné: 19.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
0.00
8000.00
0.00
0.00
0.00
021000
022000
029000
031000
032000
ŘP
042000
042000
042000
042000
042000
0
0
0
0
0
8000.00
022000
042000
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
DAL
8000.00 2
2
8000.00
1 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného HDM.
22 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Zařazení darovaného HDM
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
5000.00
20.00
0.00
5000.00
0.00
0.00
0.00
042000
538000
021000
022000
029000
031000
032000
ŘP
413000
345180
042000
042000
042000
042000
042000
0
0
0
0
0
0
0
10020.00
042000
MÁ DÁTI
413000
DAL
5000.00 1 4
5000.00
345180
MÁ DÁTI
DAL
1
5000.00
022000
DAL
2
MÁ DÁTI
538000
20.00
MÁ DÁTI
5000.00 4
DAL
MÁ DÁTI
20.00 2
DAL
1 ... cena darovaného HDM
4 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného HDM.
23 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Zařazení vyrobeného HDM
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
6000.00
0.00
6000.00
0.00
042000
021000
022000
029000
ŘP
623000
042000
042000
042000
0
0
0
0
12000.00
042000
MÁ DÁTI
623000
DAL
6000.00 1 3
MÁ DÁTI
6000.00
022000
DAL
1
6000.00
MÁ DÁTI
DAL
6000.00 3
1 ... cena aktivace HDM
3 ... cena majetku
1.8.2.1.4. Nájem
Příkazem lze zaúčtovat zařazení HDM v nájmu.
24 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Popis: Zařazení HDM v nájmu
Splatné: 19.07.00
4000.00
0.00
4000.00
0.00
0.00
0.00
042000
021000
022000
029000
031000
032000
ŘP
474000
042000
042000
042000
042000
042000
0
0
0
0
0
0
8000.00
042000
474000
022000
MÁ DÁTI
DAL
4000.00 1 3
MÁ DÁTI
DAL
6000.00
1
4000.00
MÁ DÁTI
DAL
4000.00 3
1 ... cena majetku
3 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek HDM.
25 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
3.
Popis: Inventurní přebytek HDM
Splatné: 19.07.00
ŘP
0.00 021000 081000
1000.00 022000 082000
0.00 029000 089000
0
0
0
1000.00
022000
MÁ DÁTI
082000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 2
DAL
2
1000.00
1 ... cena inventurního přebytku
1.8.2.2. Odpisy
1.8.2.2.1. Daňové
Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy ve výši daňových odpisů.
67 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
Popis: Odpisy (daňově uznatelné)
0.00
300.00
0.00
0.00
551000
551000
551000
551000
081000
082000
089000
082000
Splatné: 20.07.00
ŘP
0
0
0
0
300.00
551000
MÁ DÁTI
082000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
300.00 2
2
300.00
2 ... účetní odpisy ve výši daňových odpisů
1.8.2.2.2. Účetní
Příkazem lze zaúčtovat odpisy. V kombinaci s příkazem Odpisy > Daňové,
dosáhnout analytického členění odpisů na daňově a nedaňově uznatelné.
68 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
1.
2.
3.
lze
Popis: Odpisy
Splatné: 20.07.00
ŘP
0.00 551100 081000
200.00 551102 082000
0.00 551100 089000
0
0
0
200.00
551102
MÁ DÁTI
082000
DAL
MÁ DÁTI
200.00 2
DAL
2
200.00
2 ... účetní odpisy
Příkazem lze zaúčtovat opravnou položku k HDM.
č.
1.
26 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Tvorba opravné položky k HDM
500.00 559000 092000
500.00
0
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
559000
MÁ DÁTI
092000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
500.00 2
2
500.00
1 ... tvorba opravné položky
1.8.2.4. Vyřazení
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení neodepsaného HDM.
27 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Likvidace neodepsaného HDM
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
0.00
0.00
200.00
2000.00
551200
081000
551200
082000
ŘP
081000
021000
082000
022000
0
0
0
0
2200.00
551200
MÁ DÁTI
082000
DAL
200.00 3
022000
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 4 3
200.00
MÁ DÁTI
DAL
4
2000.00
4 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení odepsaného HDM.
č.
1.
2.
28 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Vyřazení odepsaného HDM
Splatné: 19.07.00
ŘP
0.00 081000 021000
3000.00 082000 022000
0
0
3.
0.00 089000 029000
0
3000.00
082000
MÁ DÁTI
022000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
3000.00 2
2
3000.00
2 ... cena majetku
1.8.2.4.1.3. Manka
je inventarizační
69 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
Manko
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
0.00
0.00
200.00
2000.00
582100
081000
582100
082000
ŘP
081000
021000
082000
022000
0
0
0
0
2200.00
582100
MÁ DÁTI
082000
DAL
200.00 3
022000
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 4 3
200.00
MÁ DÁTI
DAL
4
2000.00
4 ... cena majetku
1.8.2.4.1.4. Škody
č.
je
fyzické
29 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Vyřazení poškozeného HDM
Splatné: 19.07.00
ŘP
1.
2.
3.
4.
5.
6.
0.00
0.00
200.00
2000.00
0.00
0.00
582200
081000
582200
082000
582200
089000
081000
021000
082000
022000
089000
029000
0
0
0
0
0
0
2200.00
582200
MÁ DÁTI
082000
DAL
200.00 3
022000
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 4 3
200.00
MÁ DÁTI
DAL
4
2000.00
4 ... cena majetku
1.8.2.4.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení prodaného HDM.
30 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Vyřazení prodaného HDM
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
0.00
0.00
200.00
3000.00
541000
081000
541000
082000
ŘP
081000
021000
082000
022000
0
0
0
0
3200.00
541000
MÁ DÁTI
082000
DAL
200.00 3
022000
MÁ DÁTI
DAL
3000.00 4 3
200.00
MÁ DÁTI
DAL
4
3000.00
4 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat vyřazené darovaného HDM.
Doklad: VID-
31 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Vyřazení darovaného HDM
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
0.00
0.00
200.00
3000.00
0.00
0.00
543000
081000
543000
082000
543000
089000
ŘP
081000
021000
082000
022000
089000
029000
0
0
0
0
0
0
3200.00
543000
MÁ DÁTI
082000
DAL
200.00 3
022000
MÁ DÁTI
DAL
3000.00 4 3
200.00
MÁ DÁTI
DAL
4
3000.00
4 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat převod majetku do osobního užívání.
32 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Převod HDM do osobního užívání Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
0.00
0.00
3000.00
200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
081000
491000
082000
491000
088000
491000
089000
491000
ŘP
021000
081000
022000
082000
028000
088000
029000
089000
0
0
0
0
0
0
0
0
3200.00
491000
MÁ DÁTI
082000
DAL
200.00 4
3 ... cena majetku
022000
MÁ DÁTI
DAL
3000.00 3 4
200.00
MÁ DÁTI
DAL
3
3000.00
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při ukončení pronájmu.
33 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Vrácení pronajatého HDM
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
0.00
3000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
042000
042000
042000
042000
042000
042000
ŘP
021000
022000
028000
029000
031000
032000
0
0
0
0
0
0
3000.00
042000
MÁ DÁTI
022000
DAL
MÁ DÁTI
3000.00 2
DAL
2
3000.00
1.8.2.5. Leasingové náklady
Příkazem lze zaúčtovat rozpouštění časového rozlišení leasingu, obvykle
zálohy na splátky nebo 0. či 1. zvýšené splátky.
34 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Rozpouštění časového rozlišení Splatné: 19.07.00
ŘP
5000.00 518800 381000
0
5000.00
518800
MÁ DÁTI
5000.00 1
381000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
5000.00
1 ... poměrná část časového rozlišení
1.8.3. Drobný inv. majetek
1.8.3.1. Zařazení
1.8.3.1.1. Nákup
Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného drobného inv. majetku.
35 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Zařazení nakoupeného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 028000 042000
0
2000.00
028000
042000
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 1
1
2000.00
1 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného DIM.
36 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
3.
Popis: Zařazení darovaného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
3000.00 042000 413000
20.00 538000 345180
3000.00 028000 042000
0
0
0
6020.00
042000
MÁ DÁTI
3000.00 1 3
413000
DAL
3000.00
MÁ DÁTI
538000
DAL
1
3000.00
MÁ DÁTI
20.00 2
DAL
345180
028000
MÁ DÁTI
DAL
2
MÁ DÁTI
20.00
DAL
3000.00 3
1 ... cena darovaného DM
3 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného DIM.
37 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
Popis: Zařazení vyrobeného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 042000 624000
2000.00 028000 042000
0
0
4000.00
042000
MÁ DÁTI
624000
DAL
2000.00 1 2
MÁ DÁTI
2000.00
028000
DAL
1
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 2
1 ... cena aktivace DIM
2 ... cena majetku
1.8.3.1.4. Nájem
Příkazem lze zaúčtovat zařazení pronajatého DIM.
č.
1.
2.
38 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Zařazení pronajatého DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
3000.00 042000 474000
3000.00 028000 042000
0
0
6000.00
042000
MÁ DÁTI
474000
DAL
3000.00 1 2
028000
MÁ DÁTI
DAL
3000.00
1
3000.00
MÁ DÁTI
DAL
3000.00 2
1 ... cena majetku
2 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek DIM.
39 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Inventurní přebytek DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 028000 088000
0
2000.00
028000
MÁ DÁTI
088000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
DAL
1
2000.00
1 ... cena inventurního přebytku DIM
1.8.3.2. Odpisy
Příkazem lze zaúčtovat odpisy DIM.
40 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Odpisy DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 551000 088000
0
2000.00
551000
MÁ DÁTI
088000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 1
1
2000.00
Příkazem lze zaúčtovat tvorbu opravných položek k DIM.
41 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Opravná položka k DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
1000.00 559000 092000
0
1000.00
559000
MÁ DÁTI
092000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 1
1
1000.00
1 ... částka opravné položky
1.8.3.4. Vyřazení
Příkazem lze zaúčtovat likvidaci neodepsaného DIM.
42 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
Popis: Likvidace neodepsaného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
1000.00 551200 088000
2000.00 088000 028000
0
0
3000.00
551200
MÁ DÁTI
088000
DAL
MÁ DÁTI
028000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 1
2000.00 2 1
1000.00
2
2000.00
1 ... zůstatková cena majetku
2 ... cena majetku
Příkazem lze zaúčtovat likvidaci odepsaného DIM.
43 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Likvidace odepsaného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 088000 028000
0
2000.00
088000
MÁ DÁTI
028000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 1
1
2000.00
1 ... pořizovací cena majetku
1.8.3.4.1.3. Manka
DIČ: 214-7203202919
1.
2.
je inventarizační
70 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
Doklad: VID-
č.
Manko
Splatné: 20.07.00
ŘP
1000.00 582100 088000
2000.00 088000 028000
0
0
3000.00
582100
MÁ DÁTI
1000.00 1
088000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 2 1
028000
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
2
2000.00
2 ... cena majetku
1.8.3.4.1.4. Škody
DIČ: 214-7203202919
1.
2.
fyzické
44 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Doklad: VID-
č.
je
Popis: Vyřazení v důsledku škody
Splatné: 19.07.00
ŘP
1000.00 582200 088000
2000.00 088000 028000
0
0
3000.00
582200
MÁ DÁTI
088000
DAL
1000.00 1
028000
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 2 1
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
2
2000.00
1.8.3.4.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení prodaného DIM.
45 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
Popis: Vyřazení prodaného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
1000.00 541000 088000
2000.00 088000 028000
0
0
3000.00
541000
MÁ DÁTI
1000.00 1
088000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 2 1
028000
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
2
2000.00
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení darovaného majetku.
46 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
Popis: Vyřazení darovaného DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
1000.00 543000 088000
2000.00 088000 028000
0
0
3000.00
543000
088000
MÁ DÁTI
DAL
028000
MÁ DÁTI
1000.00 1
DAL
2000.00 2 1
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
2
2000.00
Příkazem lze zaúčtovat převod DIM do osobního užívání.
47 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
2.
Popis: Převod DIM do osobního užívání Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 088000 028000
1000.00 491000 088000
0
0
3000.00
088000
MÁ DÁTI
2000.00 1 2
028000
DAL
1000.00
MÁ DÁTI
491000
DAL
1
2000.00
MÁ DÁTI
1000.00 2
DAL
Příkazem lze zaúčtovat vrácení majetku při ukončení pronájmu.
48 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
1.
Popis: Vrácení pronajatého DIM
Splatné: 19.07.00
ŘP
2000.00 042000 028000
0
2000.00
042000
MÁ DÁTI
028000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
DAL
1
2000.00
1.8.4. Ceniny
1.8.4.1. Nákup cenin
Příkazem lze zaúčtovat nákup cenin.
28 Var.sym.:
28 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
Popis: Nákup cenin
1.
2.
2000.00 213000 211000
0.00 213000 211000
28
28
2000.00
213000
MÁ DÁTI
2000.00 1
211000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
2000.00
Splatné: 18.07.00
ŘP
0
0
1 ... hodnota cenin
1.8.4.2. Výdej cenin do spotřeby
Příkazem lze zaúčtovat výdej cenin do spotřeby.
16 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
1.
2.
Popis: Výdej cenin do spotřeby
Splatné: 18.07.00
ŘP
500.00 518000 213000
100.00 538000 213000
0
0
600.00
518000
MÁ DÁTI
538000
DAL
500.00 1
MÁ DÁTI
213000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
100.00 2
1
2
500.00
100.00
1 ... hodnota spotřebovaných cenin
2 ... hodnota spotřebovaných kolků
1.8.4.3. Výdej cenin pracovníkům
Příkazem lze zaúčtovat výdej cenin-stravenek pracovníkům.
17 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
1.
2.
3.
Popis: Výdej stravenek zaměstnancům
Splatné: 18.07.00
ŘP
0.00 335000 213000
1000.00 527000 213000
100.00 528000 213000
0
0
0
1100.00
527000
MÁ DÁTI
1000.00 1
528000
DAL
MÁ DÁTI
100.00 2
213000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
2
1000.00
100.00
1 ... hodnota stravenek
2 ... hodnota stravenek
1.8.4.4. Vyřazení cenin
1.8.4.4.1. Manka a škody
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení cenin z důvodu manka.
18 Var.sym.:
0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
1.
2.
Popis: Manko cenin
Splatné: 18.07.00
ŘP
100.00 582000 213000
0.00 582200 213000
0
0
100.00
582000
MÁ DÁTI
213000
DAL
MÁ DÁTI
100.00 1
DAL
1
100.00
1 ... hodnota cenin
1.8.4.4.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat vyřazení cenin z důvodu prodeje.
22 Var.sym.:
22 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00
č.
1.
Popis: Prodej cenin
ŘP
200.00 211000 213000
0
200.00
211000
MÁ DÁTI
Splatné: 18.07.00
213000
DAL
200.00 1
1 ... hodnota cenin
MÁ DÁTI
DAL
1
200.00
1.8.5. Finanční majetek
1.8.5.1. Cenné papíry
1.8.5.1.1. Nákup
Příkazem lze zaúčtovat nákup cenných papírů.
Doklad: BAN-
1 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
8/
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Nákup cenných papírů
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
4000.00
0.00
0.00
2000.00
061000
062000
069000
253000
221000
221000
221000
221000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
6000.00
061000
MÁ DÁTI
253000
DAL
MÁ DÁTI
4000.00 1
221000
DAL
2000.00 4
MÁ DÁTI
DAL
1
4
4000.00
2000.00
1 ... cena pořízení dlouhodobých cenných papírů
4 ... cena pořízení krátkodobých cenných papírů
1.8.5.1.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat prodej cenných papírů.
Doklad: BAN-
8/
DIČ: 214-7203202919
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Prodej cenných papírů
2000.00
2000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1000.00
1000.00
561000
378000
561000
378000
561000
096000
221000
561000
378000
061000
661000
062000
662000
069000
679000
661000
253000
661000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6000.00
561000
MÁ DÁTI
061000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
1000.00 8
MÁ DÁTI
...
...
...
...
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 2
1000.00 9
253000
DAL
2
9
1
2
8
9
DAL
1
661000
378000
MÁ DÁTI
2000.00
1000.00
DAL
8
vyřazení z evidence
prodej dlouhodobého
vyřazení z evidence
prodej krátkodobého
1000.00
dlouhodobého cenného papíru
cenného papíru
krátkodobého cenného papíru
cenného papíru
1.8.5.2. Vlastní akcie
1.8.5.2.1. Nákup
Příkazem lze zaúčtovat nákup vlastních akcií.
19 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Nákup vlastních akcií
1.
5000.00 252000 379000
0
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
5000.00
252000
MÁ DÁTI
379000
DAL
MÁ DÁTI
5000.00 1
DAL
1
5000.00
1 ... hodnota vlastních akcií
1.8.5.2.2. Prodej
Příkazem lze zaúčtovat prodej vlastních akcií.
Doklad: VID-
20 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Prodej vlastních akcií
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
0.00
1000.00
0.00
0.00
1000.00
561000
561000
561000
221000
378000
063000
252000
251000
661000
661000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2000.00
561000
MÁ DÁTI
252000
DAL
MÁ DÁTI
378000
DAL
1000.00 2
2
1000.00
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 5
661000
MÁ DÁTI
DAL
5
1000.00
2 ... vyřazení vlastních akcií z evidence
5 ... prodej vlastních akcií
1.8.5.3. Termínované vklady
1.8.5.3.1. Zřízení
Příkazem lze zaúčtovat zřízení termínovaného vkladu.
Doklad: BAN-
8/
DIČ: 214-7203202919
č.
3 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Zřízení termínovaného vkladu
Splatné: 19.07.00
1.
2.
2000.00 069000 221000
1000.00 253000 221000
ŘP
0
0
0
0
3000.00
069000
MÁ DÁTI
2000.00 1
253000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00 2
221000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
2
2000.00
1000.00
1 ... termínovaný dlouhodobý vklad
2 ... termínovaný krátkodobý vklad
1.8.5.3.2. Zrušení
Příkazem lze zaúčtovat zrušení termínovaného vkladu.
Doklad: BAN-
8/
DIČ: 214-7203202919
č.
4 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Zrušení termínovaného vkladu
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
1000.00
1000.00
0.00
0.00
221000
221000
221000
221000
069000
253000
662100
665000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
2000.00
221000
MÁ DÁTI
1000.00 1
1000.00 2
069000
DAL
MÁ DÁTI
253000
DAL
1
1000.00
1 ... zrušení termínovaného dlouhodobého vkladu
2 ... zrušení termínovaného krátkodobého vkladu
MÁ DÁTI
DAL
2
1000.00
1.9. Ostatní operace
1.9.1. Předkontace mezd
Příkazem lze zaúčtovat předpis mezd. Dnem zaúčtování je poslední den v
měsíci, za který jsou mzdy vypláceny.
Doklad: VID65 Var.sym.:
0 Datum: 30.06.00 Plnění: 20.07.00
DIČ: 214-7203202919
č.
Popis: Mzdy 6/2000
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10000.00
800.00
450.00
915.00
0.00
0.00
0.00
2600.00
900.00
521000
331000
331000
331000
336500
331000
331000
524000
524000
331000
336100
336600
342100
331000
379000
379000
336500
336200
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15665.00
521000
MÁ DÁTI
331000
DAL
10000.00 1
336600
MÁ DÁTI
DAL
3
1
2
3
4
8
9
...
...
...
...
...
...
2600.00
DAL
342100
524000
MÁ DÁTI
DAL
4
915.00
MÁ DÁTI
DAL
9
900.00
hrubé mzdy
srážka sociálního pojištění
srážka zdravotního pojištění
záloha na daň
sociální pojištění placené zaměstnavatelem
zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem
1.9.2. Předkontace odvodů
MÁ DÁTI
2
336200
DAL
8
DAL
800.00 2 1 10000.00
450.00 3
915.00 4
450.00
336500
MÁ DÁTI
MÁ DÁTI
336100
MÁ DÁTI
2600.00 8
900.00 9
800.00
DAL
1.9.2.1. DPH a SD
Příkazem lze zaúčtovat výslednou daňovou povinnost DPH ke dni účetní
uzávěrky.
Jedná se o tzv. vyčištění analytických účtů k DPH. Zůstatky
jednotlivých analytik jsou přeúčtovány na jeden souhrnný účet DPH, např.
343900.
Příkazem lze zaúčtovat předpis záloh na daň.
49 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Předkontace záloh na daň
1.
2.
2000.00 591000 341010
0.00 595000 341020
0
0
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
0
2000.00
591000
MÁ DÁTI
341010
DAL
MÁ DÁTI
2000.00 1
DAL
1
2000.00
1 ... záloha na daň
Příkazem lze zaúčtovat předpis doplatku daně z příjmu.
50 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Předkontace doplatku daně
1.
1000.00 592000 341020
0
1000.00
592200
MÁ DÁTI
1000.00 1
341020
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
1000.00
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
1 ... doplatek daně
Příkazem lze zaúčtovat předpis silniční daně.
51 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Předkontace silniční daně
1.
4000.00 531000 345500
0
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
4000.00
531000
MÁ DÁTI
345500
DAL
MÁ DÁTI
DAL
4000.00 1
1
4000.00
1 ... daň
Příkazem lze zaúčtovat předpis daně z nemovitostí.
52 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Předkontace daně z nemovitostí Splatné: 19.07.00
1.
2000.00 532000 345400
0
2000.00
532000
MÁ DÁTI
2000.00 1
345400
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1
1 ... daň
2000.00
ŘP
0
Příkazem lze zaúčtovat předpis zákonného pojištění odpovědnosti za škodu.
53 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Předkontace zák.pojištění
Splatné: 19.07.00
1.
1500.00 527000 379000
ŘP
0
0
1500.00
527000
379000
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1500.00 1
1
1500.00
1 ... povinné pojištění
1.9.2.7. Vrácená daň (DPH) cizinci
Příkazem lze zaúčtovat předpis vrácené DPH cizinci při bezhotovostní úhradě.
Doklad: VDD-
4 Var.sym.:
4 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
DIČ: 214-7203202919
Popis: Vrácená daň 6/2000
č.
Splatné: 26.07.00
1.
2.
3.
4.
1000.00
50.00
2000.00
440.00
393250
343250
393430
343430
393250
379000
393430
379000
ŘP
4
4
4
4
71
73
72
74
3490.00
393250
MÁ DÁTI
1000.00 1 1
343250
DAL
1000.00
393430
MÁ DÁTI
2000.00 3 3
MÁ DÁTI
379000
DAL
50.00 2
2000.00
MÁ DÁTI
440.00 4
DAL
2
4
343430
DAL
MÁ DÁTI
DAL
50.00
440.00
1
2
3
4
...
...
...
...
základ vrácené daně ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH
vrácená DPH snížené sazby
základ vrácené daně v základní sazbě - spojovací účet pro DPH
vrácená DPH základní sazby
1.9.2.8. Pořízení zboží z EU (evidence DPH)
Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé
jiného členského státu EU.
v důsledku pořízení
zboží z
1.9.2.9. Poskytnutí služby osobou registrovanou v EU (evidence DPH)
Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé v důsledku
osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU.
poskytnutí služby
1.9.2.10. Poskytnutí služby osobou povinnou k dani (evidence DPH)
Příkazem lze zaúčtovat daňové
osobou povinnou k dani.
poměry vzniklé v důsledku
poskytnutí služby
1.9.2.11. Pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované
Tento příkaz slouží k zaúčtování daňových poměrů vzniklých v důsledku
pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované v jiném
členském státu EU.
1.9.2.12. Pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované
Tento příkaz slouží k zaúčtování daňových poměrů vzniklých v důsledku
pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované v jiném
členském státu EU.
1.9.2.13. Pořízení zboží mimo EU (evidence DPH)
Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé
ze třetí země (tj. ze země mimo EU).
v důsledku pořízení
zboží
1.9.3. Závěrkové operace
1.9.3.1. Zúčtování vlastní dopravy
Příkazem lze
materiálu.
zaúčtovat
č.
1.
2.
aktivaci
vnitropodnikových
při pořízení
54 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Zúčtování vlastní dopravy
1000.00 111000 622000
0.00 131000 622000
0
0
1000.00
111000
služeb
622000
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
0
MÁ DÁTI
DAL
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 1
1
1000.00
1 ... dopravné při pořízení materiálu
1.9.3.2. Rozdělení HV
Příkazem lze zaúčtovat rozdělení hospodářského výsledku.
55 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
č.
Popis: Rozdělení HV
Splatné: 19.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
5000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2000.00
0.00
0.00
0.00
431000
431000
431000
431000
431000
431000
431000
421000
354000
429000
421200
422000
423000
427010
428000
429000
364000
431000
431000
431000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7000.00
431000
MÁ DÁTI
421200
DAL
MÁ DÁTI
5000.00 1
2000.00 2
364000
DAL
1
MÁ DÁTI
5000.00
DAL
2
2000.00
1 ... převod části HV do rezervního fondu
2 ... převod části HV společníkům
1.9.3.3. Zákonné rezervy
Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a čerpání zákonných rezerv.
č.
1.
2.
56 Var.sym.:
0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00
Popis: Zákonné rezervy na opravy
1000.00 552000 451000
0.00 552100 451200
0
0
Splatné: 19.07.00
ŘP
0
0
3.
4.
5.
6.
2000.00
0.00
0.00
0.00
451000
451200
451000
451200
652000
652100
652000
652100
0
0
0
0
0
0
0
0
3000.00
552000
MÁ DÁTI
451000
DAL
652000
MÁ DÁTI
1000.00 1
DAL
2000.00 2 1
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
2
2000.00
1 ... tvorba zákonné rezervy
2 ... čerpání zákonné rezervy
1.9.3.4. Ostatní rezervy
Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a čerpání ostatních rezerv.
58 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
Popis: Tvorba a čerpání ostatních rez Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
2000.00
0.00
1000.00
0.00
0.00
0.00
554000
554100
459000
459100
574800
674800
459000
459100
654000
654000
454000
454000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000.00
554000
MÁ DÁTI
459000
DAL
2000.00 1
MÁ DÁTI
1000.00 2 1
654000
DAL
MÁ DÁTI
2000.00
DAL
2
1000.00
1 ... tvorba ostatní rezervy
2 ... čerpání ostatní rezervy
1.9.3.5. Náklady příštích období
Příkazem lze zaúčtovat náklady příštích období.
59 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
Popis: Náklady příštích období
Splatné: 20.07.00
č.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
4000.00
1000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
381000
518000
381000
518000
381000
551000
381000
518800
381000
518000
221000
381000
221000
381000
321000
381000
474000
381000
321000
381000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5000.00
381000
221000
MÁ DÁTI
DAL
4000.00 1 2
518000
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
1
MÁ DÁTI
4000.00
DAL
1000.00 2
1 ... platba nákladů příštích období, např. nájemné placené předem
2 ... rozpouštění poměrné části nákladů příštích období
1.9.3.6. Komplexní nákl. příšť. obd.
Příkazem lze
rozpouštění.
zaúčtovat
náklady
příštích
období
a
DIČ: 214-7203202919
Popis: Komplexní náklady příštích obd Splatné: 20.07.00
1.
2.
4000.00 382000 655000
1000.00 555000 382000
ŘP
0
0
0
0
5000.00
382000
MÁ DÁTI
4000.00 1 2
jejich
60 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
Doklad: VID-
č.
komplexní
655000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00
555000
DAL
1
4000.00
MÁ DÁTI
DAL
1000.00 2
1 ... komplexní náklady příštích období
2 ... rozpouštění poměrné části komplexních nákladů příštích období
1.9.3.7. Výdaje příštích období
placené pozadu.
výdajů
příštích
období,
např. nájemné
61 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
předpis
Popis: Výdaje příštích období
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
2000.00
1000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
518000
383000
521000
383000
521000
383000
383000
321000
383000
331000
383000
331000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000.00
518000
MÁ DÁTI
383000
DAL
2000.00 1
321000
MÁ DÁTI
DAL
1000.00
2 1
MÁ DÁTI
DAL
2000.00
2
1000.00
1 ... předpis výdajů příštích období
2 ... rozpouštění poměrné části výdajů příštích období
1.9.3.8. Výnosy příštích období
Příkazem lze zaúčtovat výnosy příštích období.
62 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
Popis: Výnosy příštích období
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
2000.00 311000 384000
0.00 221000 384000
1000.00 384000 602000
ŘP
0
0
0
0
0
0
3000.00
311000
MÁ DÁTI
2000.00 1
384000
DAL
MÁ DÁTI
1000.00
602000
DAL
3 1
1 ... výnosy příštích období
3 ... zúčtování výnosů příštích období
2000.00
MÁ DÁTI
DAL
3
1000.00
1.9.3.9. Příjmy příštích období
nevyfakturované služby.
příštích
období,
např.
poskytnuté, ale
63 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
příjmy
Popis: Příjmy příštích období
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4000.00 385000 602000
0.00 221000 385000
2000.00 311000 385000
ŘP
0
0
0
0
0
0
6000.00
385000
MÁ DÁTI
602000
DAL
4000.00 1 3
MÁ DÁTI
2000.00
311000
DAL
1
4000.00
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 3
1 ... příjmy příštích období
3 ... zúčtování příjmů příštích období
1.9.3.10. Nevyfakturované příjmy
došlé faktury.
příjmy,
např.
příjem zboží bez
64 Var.sym.:
0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00
č.
nevyfakturované
Popis: Nevyfakturovaná dodávka
Splatné: 20.07.00
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
2000.00
0.00
0.00
1000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
131000
111000
501000
502000
511000
512000
513000
518000
389000
389000
389000
389000
389000
389000
389000
389000
ŘP
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3000.00
131000
MÁ DÁTI
389000
DAL
MÁ DÁTI
502000
DAL
MÁ DÁTI
DAL
2000.00 1
1
4
1 ... nevyfakturovaná dodávka zboží
4 ... nevyfakturovaná dodávka energie
2000.00
1000.00
1000.00 4
1.9.4. Zdanění zálohových plateb
Příkazy slouží k
zákona o DPH.
ručnímu zaúčtování zdanění
zálohových plateb z
hlediska
1.9.4.1. Zdanění vydané zálohy
Příkaz se použije po
zálohové platby.
obdržení od
dodavatele daňového
dokladu o
zdanění
1.9.4.2. Vyúčtování zdaněné vydané zálohy
Příkaz se použije
po obdržení od
dodavatele vyúčtovacího
dokladu
podchycujícího obchodní transakci, která byla plně zálohově uhrazena a
zálohová platba byla zdaněna. Konstrukce souvztažnosti umožňuje, aby
vyúčtovací faktura byla na nenulovou částku. To může nastat v případě, že
oproti původní dohodě s dodavatelem (a na základě této dohody uhrazené
zálohy) došlo ke zvětšení objemu dodávky. Tím vzniká nový závazek a
pochopitelně i nový nárok na odpočet DPH.
1.9.4.3. Odúčtování zdaněné vydané zálohy
Příkaz se použije k narovnání účetního stavu po obdržení od dodavatele
vyúčtovacího dokladu
podchycujícího obchodní
transakci, která
byla
zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Narovnání se týká pouze
části vyúčtování, která byla zálohově uhrazena.
1.9.4.4. Zdanění přijaté zálohy
Příkaz se použije, pokud na přijatou zálohovou platbu nelze zavčasu
reagovat dodáním zboží/služeb (spolu s daňovým vyúčtovacím dokladem) a je
nutno přijatou zálohovou platbu zdanit z hldiska zákona o DPH. Obsah
souvztažnosti odpovídá účtování,
automaticky vyvolaném po
vystavení
dokladu ZZP (zdanění zálohové platby).
1.9.4.5. Vyúčtování zdaněné přijaté zálohy
Příkaz se použije při dodání obděrateli zboží/zásob včetně vyúčtovacího
dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla plně
zálohově
uhrazena a zálohová platba
byla zdaněna.
Konstrukce
souvztažnosti
umožňuje, aby vyúčtovací faktura byla na nenulovou částku. To může nastat
v případě, že oproti původní dohodě s odběratelem (a na základě této
dohody uhrazené zálohy) došlo ke zvětšení objemu dodávky. Tím vzniká nová
pohledávka a pochopitelně i nový závazek v;či státu pro odvod DPH.
1.9.4.6. Odúčtování zdaněné přijaté zálohy
Příkaz se použije k narovnání účetního stavu při dodání obděrateli
zboží/zásob včetně vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci,
která byla zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Narovnání se
týká pouze části vyúčtování, která byla zálohově uhrazena.
1.9.5. Specifické příkazy pro FO
Příkazy specifické pouze pro fyzickou osobu.
pouze ve programu KALKUL5.
Tyto příkazy jsou
používány
1.9.5.1. Povinné pojištění podnikatele FO
Příkazem lze předkontovat platbu povinného
pojištění podnikatele - fyzické osoby.
(sociálního
a zdravotního)
1.10. Uživatelská nabídka ůčtování
Po zvolení příkazu se otevře nabídkové okno, obsahující ty souvztažnosti,
které si uživatel vybere
v číselníku.
Příkaz dovoluje
soustředit
nejpoužívanější souvztažnosti
do jednoho
místa.
Tím
začátečníkům
zjednodušší orientaci.
Pokročilejším uživatelům pak umožňuje zrychlit
účtování a do systému menu začlenit i vlastní souvztažnosti.
Pozn. Tato uživatelská nabídka je určena zejména pro vyřizování účetního
případu (např. úhrada závazku). Pro vznik účetního případu (a jeho
předkontaci) je určena jiná uživatelská nabídka, která se nastavuje v
Po aktivaci příkazu se objeví nabídková okno, v němž lze provádět
následující úkony:
<F2> ........
<F3> ........
<F4> ........
<Enter> .....
přidání nové položky v nabídce
zrušení zvýrazněné položky v nabídce
editace zvýrazněné položky v nabídce
aktivace zvýrazněné položky a provedení zaúčtování
1.10.001. Číslo souvztažnosti
Každý řádek nabídky je spojen s určitou souvztažností v
číselníku
souvztažností. Souvztažnost je určena jejím šestimístným číslem. Je-li
kurzor v tomto políčku, lze stiskem kláves <Alt><F1> vyvolat nabídku z
1.9.4.
1.10.002. Popis
Textový popis, který se zobrazuje v nabídce. Implicitně se převezme popis
vybrané souvztažnosti. Uživatel si však může popis dle libosti změnit tak,
aby byl pro něj co nejjasnější a použití nabídky co nejpohodlnější.
1.11. Obecný doklad
Příkaz dovoluje
zaúčtování libovolného
případu
jednotlivých účetních zápisů v prázdném vstupu.
IDX24265
postupným
vkládáním
Popis ovládání účtovacího příkazu
U1. Popis ovládání účtovacího příkazu
Účetní úkon lze v programu KALKUL5 provést buď formou jednoduchých
účetních zápisů nebo formou složených účetních záznamů - v souladu s
nastavením konfigurace programu.
Jelikož si účtování složenými účetními
zápisy vyžaduje mnohem vyšší účetní znalosti i dokonalé obeznámení s
nadstavbovými funkcemi programu, doporučujeme běžnému uživateli volit
jednoduché účetní zápisy.
Následující popis
se bude týkat
pouze
jednoduchých účetních zápisů, v nichž každá částka má vždy přiřazen účet i
protiúčet. Tento tvar účetní věty umožňuje hned několik výhod.
Zadávání
jedné částky pro oba souvztažné účty. Možnost rozlišení vnitropodnikových
vztahů (provoz, činnost, prostředek) a existence dokladu (pro vložení
interního čísla) i variabilního symbolu (pro vložení externího čísla)
jednoznačně zprůhledňuje účtování o těch řadách dokladů, kde je uživatel
nucen zavést dvojí číslování, interní a externí (např. faktury přijaté).
Zápis obsahuje následující údaje, z nichž některé jsou volně využitelné
podle vlastních potřeb uživatele
a podle zvoleného rozsahu
vedení
účetnictví (finanční a vnitrofiremní). Editační okno účetního zápisu je
rozděleno do tří čátí.
Horní část obsahuje společné hodnoty pro všechny řádky (záznamy) zápisu.
Rozsah otevřených položek se řídí nastavením režimu v
konfiguraci.
Jsou-li všechna rozlišení na provoz, sklad, činnost, prostředek, zakázku,
opravu nebo kalkulaci zablokovány, není třetí řádek horní části okna
zobrazován. V opačném případě je vstup povolen jen u těch rozlišení, která
jsou v konfiguraci povolena.
U1.001. Typ dokladu
Označení typu dokladu má vazbu na číselník typů dokladů (uživatel jej může
doplňovat).
V účetních vazbách jsou předdefinovány typy dokladů pro
jednotlivé nastavené účetní případy. Tato položka musí být ve vstupu
vyplněna. Spolu s číslem dokladu a rokem účetního období účtování tvoří
základní spojovací prvek pro vytváření vazeb mezi jednotlivými sekcemi
programu. Nabízí se podle hodnoty uvedené v číselníku souvztažností.
Pozn. Při přímém účtování výdaje/příjmu z/do pokladny/banky lze zajistit
vazbu
mezi
účetní
souvztažností
a
příslušnou
pokladnou/bankou
prostřednictvím uživatelsky vytvořených typů dokladů. Pro každou pokladnu
(určenou číslem pokladny) lze vytvořit samostatné typy příjmových a
výdajových dokladů (např. pro pokladnu č. 1 doklady "PD1" a "VD1" a pod.)
v číselníku typů dokladů s stejné doklady vložit do číselníku pokladen.
Odbobně lze pro každý bankovní účet vytvořit samostatný typ dokladu (např.
pro první účet "BA1") v číselníku typů dokladů s stejné doklady vložit do
číselníku bankovních účtů. Program navíc dovoluje použít automatické
generace analytiky podle použité pokladny nebo účtu. V tomto případě je
nutné provést:
a)
Vytvořit soubor zkratek účetních dokladů (např. PD1-VD1, PD2-VD2,
..., BA1, BA2, BA3 ...) podle používaných pokladen a účtů a tyto
zkratky přidat do číselníku
číselníku typů dokladů)
typů dokladů
(viz. přidávání
záznamů v
c) Do číselníků účtů doplnit účty pro bezhotovostní i hotovostní platby
s analytikou pro jednotlivé pokladny nebo bankovní účty (např. pro 1.
pokladnu použít 211001)
d) Vytvořit soubor záznamů pro všechny pokladny v číselníku pokladen a
pro všechny bankovní účty v číselníku bankovních účtů, doplnit do
jednotlivých záznamů příslušné zkratky použitých dokladů a účtů
včetně požadované analytiky
e)
Do číselníku typů dokladů k
pokladen a čísla bankvních účtů
vytvořeným
zkratkám
doplnit
čísla
f) Při účtování o bezhotovostních nebo hotovostních úhradách, hned po
otevření hlavního účtovacího okna, je kurzor v okénku "Doklad:" na
zkratce dokladu.
V tomto okamžiku stisknout <Alt><F1> a vybrat
požadovanou zkratku dokladu podle pokladny nebo bankovního účtu, na
nichž je pohyb peněz.
Po volbě klávesou <Enter> se na 10 vteřin
objeví informativní okénko s okamžitým stavem pokladny/bankovního
účtu (při stisku první číslice čísla dokladu okno zmizí dříve než za
10 vteřin).
Po zadání ostatních údajů hlavičky, před vstupem do
editace hodnotové části, se provede doplnění analytiky do těch účtů
souvztažnosti, které mají syntetiku shodnou s číslem účtu uloženým v
číselníků bankovních účtů nebo pokladen.
U1.002. Číslo dokladu (interní číslo)
Zde se zadává číslo dokladu ve vnitrofiremních (interních) číselných
řadách.
U vystavených dokladů je toto číslo shodné s číslem dokladu.
Pokud používáte u vystavovaných dokladů odlišný variabilní symbol od čísla
dokladu, můžete v konfiguraci "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování ->
Základní režim -> Režimové příznaky" provést aktivaci režimu "Vydané
doklady hledat dle VS".
U přijatých dokladů vychází z postupného číslování jednotlivých typů
na přijaté
dokladů a obecně se liší od čísla na přijatém dokladu (např.
faktuře).
U1.003. Variabilní symbol
Zde se zadává skutečné číslo dokladu ve tvaru shodném s tvarem uváděným na
příkazech k úhradě nebo na výpisech z účtu v peněžním ústavu.
U vydaných
dokladů je shodné s číslem na dokladu. U přijatých dokladů je dáno
skutečným číslem uvedeným na dokladu. Variabilní symbol je základní
vazbový článek pro odepisování z knihy přijatých faktur při jejich úhradě.
Proto vždy v rámci účtování na pohledávkové a závazkové účty zadávejte
také příslušný variabilní symbol.
Obdobně může sloužit variabilní symbol
v rámci třídy T0 k rozlišení dlouhodobého majetku (doporučujeme však k
tomuto rozlišení použít prostředek, programy KALKUL5 umožňují přechod na
takovýto způsob rozlišení).
Proto při účtování na účty této třídy
(pořízení, oprávky, opravné položky, vyřazení) je třeba zadat i příslušné
inventární číslo buď jako variabilní symbol (nebo lépe prostředek).
Pozn. Při vytváření nového účetního záznamu, je-li variabilní symbol
nulový, provede program po vložení čísla dokladu automatické prokopírování
této hodnoty do variabilního symbolu. Tato funkce se aktivuje pouze pro
následující typy vydaných dokladů: stvrzenka, faktura, faktura - dodací
list, zálohová faktura, dobropis, dodací list, příjmový a
výdajový
pokladní doklad, obecný doklad, daňový vrubopis a dobropis. Po
vstupu do variabilního symbolu lze tuto hodnotu změnit.
následném
Po zadání variabilního symbolu je provedeno jeho vyhodnocení v návaznosti
na zadaný režim zpracování použité souvztažnosti a v konfiguraci. Základní
podmínkou pro aktivace vyhodnocovací funkce je nastavení alespoň jedné
vazby na evidence v hlavičce použité souvztažnosti. Pokud tomu tak je,
provede se vyhodnocení v jednom z následujících kroků (je-li podmínka
kroku splněna, provede se vyhodnocení v daném kroku a následující kroky se
ignorují):
-
Je-li nastaven odpis pohledávky, program vybere doposud nevyřízené
pohledávky, pokusí se v nich vyhledat použitý variabilní symbol
(pohledávky setřídí podle VS) a nabídne okno k uživatelskému výběru.
-
Je-li nastaven odpis závazku, program vybere doposud nevyřízené
závazky, pokusí se v nich vyhledat použitý variabilní symbol (závazky
setřídí podle VS) a nabídne okno k uživatelskému výběru.
- Je-li zadán nulový VS, popř. VS se záporným
chybové hlášení (lze ignorovat a pokračovat).
-
znaménkem, je generováno
Je-li v konfiguraci nastaven příznak hlášení vícenásobného použití
stejného variabilního symbolu, generuje se upozornění pokud byl zadán
VS, který již byl použit v měsíční nebo roční účetní databázi.
U1.004. Datum - období účtování (den/měsíc/rok: DD.MM.RR)
Číslo dne, měsíce a roku, určující časové zařazení záznamu do jednotlivých
účetních období.
Má význam pro další zpracování záznamů (např.
v
sestavách). Pokud účtujete se zpožděním (např. doúčtování minulého avšak
doposud neuzavřeného měsíce již v následujícím měsíci), vždy dbejte, aby
zvolené účetní období odpovídalo časové přináležnosti záznamu k minulému
měsíčnímu období. Pokud potřebujete provést úpravy v již
uzavřeném
měsíčním období, jadnoznačně doporučujeme účetní metodu oprav v průběžném
období.
Neuvážené míchání záznamu různých období v měsiční
účetní
databázi může vést k chybné funkci programu a znehodnocuje doposud
vytvořené sestavy nebo výkazy, které je třeba vytvořit znovu (u DPH navíc
může vést k nutnosti vytvořit opravné přiznání).
Nabízí se aktuální
datum, popř. posledně zadané datum.
Pozn. V uzávěrkových účetních obdobích (13 a vyšším) se zadává fiktivní
datum (číslo dne, měsíce-období a roku) bez kontroly
smysluplnosti
zadaného údaje (13 a vyšší měsíc ve skutečnosti neexistuje - tato poznámka
je určena všem, kdo pobírají platy 13. a vyššího měsíce).
U1.005. Plnění (datum: DD.MM.RR)
Datum uskutečnění plnění DPH, velmi důležité datum
základě tohoto data se vytváří přiznání k DPH.
Pozn. V uzávěrkových účetních
obdobích (13
pro plátce DPH.
Na
a vyšším) se nezadává.
U1.006. DIČ
Daňové identifikační číslo zákazníka. Má význam pouze u některých záznamů
(např.
při účtování faktur). Umožňuje spojit účetní záznam s obchodním
partnerem, tj. s databází zákazníků, a tak přiřadit danému účetnímu zápisu
dlužníka nebo věřitele s konkrétní adresou, vážící na zákaznický adresář.
Tento způsob přístupu pak zabezpečuje vytištění velmi adresného saldokonta
s uvedením konkrétních jmen dlužníků a věřitelů. Doporučujeme vkládat u
účtů týkajících se DPH.
Nabízí se prázdné políčko, v konfiguraci lze
nastavit automatické přednabízení databáze adresáře.
U1.007. Popis
Textový popis účetní operace.
Nabízí se prázdné políčko, které je při
zadání DIČ vyplněno identifikací zákazníka.
Lze měnit podle libosti.
Tiskne se v některých sestavách.
U1.008. Splatné
Datum splatnosti.
Má význam při předkontaci předpisu bezhotovostních
převodů - faktur. Využívá se při interních přenosech dat mezi účetnictvím
a evidencemi. Splatnost je přednabízena v odstupu určeném podle použitéto
typu dokladu v číselníku typů dokladů. Pokud je zadáno DIČ zákazníka,
který má v adresáři stanovenou individuální dobu splatnosti, program na
tuto skutečnost
upozorní. Program
upozorňuje na
datumy splatnosti
připadající na sobotu nebo neděli a umožňuje automatickou opravu posunem
splatnosti na pondělí.
Řádek rozlišení
Samostatný řádek obsahující následují rozlišovací položky (provoz, činnost
atd.) se v účtovacím okně objeví pouze tehdy, pokud je v konfiguraci
aktivován režim účtování podle alespoň jedné rozlišovací položky.
Přístup do jednotlivých položek je umožněn tehdy, pokud je v konfiguraci
aktivován režim účtování podle dané rozlišovací položky a současně pokud
má použitá souvztažnost povolen vstup do dané rozlišovací položky alespoň
na jednom řádku.
U1.009. Pvz (provoz,středisko)
Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé provozy (střediska).
U1.010. Sklad
Umožňuje vedení účetnictví podle
majetkové evidence.
jednotlivých skladů,
zvláště v
oblasti
U1.011. Činnost
Umožňuje vedení podrobného vnitrofiremního účetnictví, případně kumulaci
jednotlivých provozů do jedné činnosti nebo naopak jeden provoz členit na
více činností.
U1.012. Prostředek
Umožňuje vedení vnitrofiremního účetnictví
v členění na
jednotlivé
prostředky (stroje, zařízení, objekty), ale i dle jednotlivých zakázek
uživatele. Doporučujeme používat při účtování o skutině T0 - majetek,
zejména k rozlišení odpisů (oprávek) dlouhodobého majetku.
U1.013. Zakázka
Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé zakázky.
U1.014. Oprava
Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé zakázky.
U1.015. OKV = Obecný Kalkulační Vzorec
Je určena výhradně pro vedení účetnictví v členění nákladů a výnosů do
obecného kalkulačního vzorce (vazba na číselník kalkulací). Tato metoda
se využívá zvláště při potřebě kalkulací tvorby ceny výrobků, zakázek a
pod. Součástí programu KALKUL5 je doporučený číselník kalkulací.
Pozn. Pokud nechcete zadávat žádný z údajů a) až o) (tj.
spokojíte se s
implicitně nabízenými hodnotami), můžete okamžitě přejít do oblasti
hodnot stiskem klávesy <PgDn>.
Úprava analytiky účtu banky nebo pokladny
Je-li v přechozích sekcích programu zadáno a prostřednictvím datové
schránky do účetnictví předáno interním komunikačním systémem přeneseno
číslo bankovního účtu nebo číslo pokladny aktivuje se funkce doplnění
analytiky. Má-li použité číslo v příslušném číselníku (banovních účtů nebo
pokladen) zadán účet, doplní se všechny účty použité v hodnotové části
editačního účtovacího okna, které mají stejnou syntetickou část (levé tři
čísla účtu), analytickou uvedenou v příslušném číselníku. Tato funkce se
prakticky projeví zejména při účtování za právě vytvořeným dokladem.
U2. Vkládání hodnot
Střední
část
účtovacího
okna
obsahuje
souvztažnosti a umožňuje vkládat čísla účtů
rozlišovací položky.
jednotlivé řádky
a peněžní údaje a
zadávané
případné
Jednoduché účetní záznamy
V režimu jednoduchých účetních záznamů je na každém řádku částka (v Kč),
účet strany MD a účet strany DAL. V účetní databázi jednomu řádku
souvztažnosti odpovídají dva záznamy stranově vyvážené.
Příklad:
při vkládání (na obrazovce):
Částka
1500.00
Účet_M
211000
Účet_D
311000
po uložení (v databázi):
Účet
211000
311000
MD
1500.00
0.00
DAL
0.00
1500.00
Částka
Určuje hodnotu (v Kč), o které se účtuje.
Účet strany MD
Určuje číslo účtu, u něhož se vloží částka na stranu MD.
Účet strany DAL
Určuje číslo účtu, u něhož se vloží částka na stranu DAL.
Následují sloupce rozlišení, jejichž uspořádání závisí na nastavení režimu
v konfiguraci a na povolení rozlišení v jednotlivých řádcích použité
souvztažnosti. Program vygeneruje sloupec určité rozlišovací proměnné,
pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování s touto proměnnou (např.
provozem, činností atd.) a pokud alespoň jeden řádek použité souvztažnosti
umožňuje vstup do této proměnné. Při vlastní editaci je na daném řádku
povolen vstup pouze tehdy, pokud je v daném řádku použité souvztažnosti
tento vstup povolen.
Pozn.
Pokud chcete vyjímečně zadat hodnotu proměnné, která je sice
aktivována v konfiguraci, ale v souztažnosti není na daném řádku povolena
a nechcete pro jednu výjimu souvztažnost měnit, lze použít
funkci
aktivovanou klávesou <F12> (viz. Editace všech položek rozlišení na řádku).
Variabilní
Do řádku je vkládáno individuální číslo variabilního symbolu.
Pz
Do řádku je vkládáno individuální číslo provozu.
Sk
Do řádku je vkládáno individuální číslo skladu.
Čin
Do řádku je vkládáno individuální číslo činnosti.
Prost.
Do řádku je vkládáno individuální číslo prostředku.
Zakázka
Do řádku je vkládáno individuální číslo zakázky.
Oprava
Do řádku je vkládáno individuální číslo opravy.
OK
Do řádku je vkládáno individuální číslo kalkulace.
Pozn. Vzhledem k rozsahu položek rozlišení nelze současně vkládat všechny
položky (prostě se na obrazovku nevejdou). Program se snaží optimalizovat
rozmístění zadaných položek a pokud zjistí, že se na obrazovku nevejdou,
nezobrazí sloupec pro položku "Oprava", u které předpokládáme nejmenší
četnost použití u zákazníků.
Pozn. V režimu jednoduchých účetních záznamů se výše uvedená rozlišení
jednom editačním řádku vkládají do obou vzniklých záznamů v databázi.
na
Doporučení:
Při
konfiguraci
programu
pečlivě
promyslete použití
rozlišovacích položek v jednotlivých řádcích souvztažností a pokud jen
můžete, co nejvíce je omezte. Čím více řádků bude obsahovat rozlišovací
proměnné, tím více práce při účtování zabere "proklofávání" klávesou
<Enter> v daném účetním případě nevyužitých rozlišovacích položek (v
konfiguraci a souvztažnostech však povolených a proto aktivovaných).
ŘP
Informativní číslo řádku přiznání k DPH, do kterého bude číselný údaj
zařazen podle definice přiznání (rozsah 0 až 999, nelze editovat).
Složené účetní záznamy
Na každém řádku hodnotové části se zadává číslo účtu, hodnota MD a hodnota
DAL. Po zápisu do databáze odpovídá každému řádku hodnotové části jeden
záznam v databázi.
Pozn. Vzhledem k tomu, že složené záznamy zabírají větší prostor na
obrazovce, než záznamy jednoduché, je u nich použití rozlišovacích položek
ještě více omezené, než v jednoduchých záznamech.
Ve spodní části účtovacího okna se
zadávanému řádku zápisu střední části.
objevuje nápověda vztažená k právě
Ovládání účtovacího okna
Během práce ve střední hodnotové části
následující řídicí klávesy:
<Up> ....................
<Down> ..................
<PgUp> ..................
<PgUp> ..................
<PgDn> ..................
<Home> ..................
<Ctrl><PgUp> ............
<End> ...................
<Ctrl><PgUp> ............
<F2> ....................
<F7> ....................
<Shift><F7> .............
<F12> ...................
<Enter> .................
<0> až <9>,<.> ..........
<Ctrl><End> .............
<Esc> ...................
účtovacího okna
jsou k dispozici
posun zvýraznění o řádek nahoru
posun zvýraznění o řádek dolů
(na prvním řádku) skok do horní části okna
(na průběžném řásku) posun o deset řádků nahoru
posun o deset řádků dolu
posun na první řádek
posun na první řádek
posun na poslední řádek
posun na poslední řádek
přidání prázdného řádku za poslední řádek
tisk protokolu o účtování (košilky)
vložit účtovací protokol do text.části dokladu
doplňkové a speciální funkce
vstup do editačního režimu
vstup do editačního režimu, vkládání čísla
ukončení editace a uložení hodnot
přerušení editace a ukončení příkazu bez uložení
Po ukončení editace stiskem <Ctrl><End> se provádí kontrola zadaných
hodnot. Testuje se celková vyváženost účetního případu (v režimu složených
účetních záznamů) a jeho neprázdnost.
Dále je proveden test správnosti
zadaných hodnot z hlediska DPH. Vychází se ze zadaných účtů, z nichž se
zjišťuje číslo řádku daňového přiznání k DPH (na základě definice) a
následně identifikaci o jakou položku jde (tj. zda základ nebo daň a jaké
sazby) na základě vyhledání zjištěného čísla řádku daového přiznání v
záznamech číselníku plnění DPH (vyhledává se od začátku při setřídění
podle čísla/kódu plnění). Hodnoty řádků (odpovídajících si sazbou daně)
jsou přepočteny a odlišnosti větší než mez kontroly DPH (nastavená v
konfiguraci kontrol) jsou ohlášeny.
Protokoly o účtování <F7> a <Shift><F7>
Po ukončení vkládání dat (těsně před stiskem <Ctrl><End>) lze stiskem
klávesy <F7> vytvořit a vytisknout protokol o účtování.
V případě, že účtujete o vystaveném účetním dokladu (který byl dříve
vytvořen v programu KALKUL5), lze stiskem klávesy <Shift><F7> vložit do
textové části tohoto dokladu protokol o zaúčtování. V tomto případě se do
textové části vloží pouze střední část protokolu, obsahující pouze účty a
hodnoty částek MD a DAL. Uvedenou funkci lze pra každý doklad volat pouze
jedenkrát.
Postup pro vkládání protokolu o účtování do právě vytvářeného dokladu:
a) běžným postupem vytvoříte doklad (např. vydanou fakturu)
b) Odsouhlasíte dotaz na zápis do účetnictví
c) Zkotrolujete (a případně upravíte) účtovaná data
d) Stiskem <PgDn> přejdete do datové části účtovacího okna
e) Stiskem <Shift><F7> aktivujete vložení protokolu o účtování
f) Stiskem <Ctrl><End> uložíte účtovaná data
g) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotazy na zápis do knih a evidencí
h) Odsouhlasíte dotaz na tisk dokladu (již obsahuje protokol)
i) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotaz na vytvoření skladového dokladu
Postup pro vkládání protokolu o účtování do dříve vytvořeného dokladu,
o kterém nebylo doposud účtováno:
a) v prohlížeči dokladů (např. vydaných faktur) nastavíte kurzor na
požadovaný doklad
b) stiskem <F12> aktivujte jiné (speciální) funkce
c) vyberte "Zaúčtovat (předkontovat) fakturu" a potvrdte stiskem <Enter>
f) Stiskem <Ctrl><End> uložíte účtovaná data
g) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotazy na zápis do knih a evidencí
h) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotaz na vytvoření skladového dokladu
i) Stiskem klávesy <F7> aktivujete tisk dokladu (již obsahuje protokol)
Postup pro vkládání protokolu o účtování do dříve vytvořeného dokladu,
o kterém již bylo účtováno, avšak v textové části doposud neobsahuje
protokol o účtování:
a) v prohlížeči dokladů (např. vydaných faktur) nastavíte kurzor na
požadovaný doklad
b) stiskem <F12> aktivujte jiné (speciální) funkce
c) vyberte "Zaúčtovat (předkontovat) fakturu" a potvrdte stiskem <Enter>
f) Stiskem <Esc> přerušíte účtovací příkaz
g) Zamítnete případné dotazy na zápis do knih a evidencí
h) Zamítnete případný dotaz na vytvoření skladového dokladu
i) Stiskem klávesy <F7> aktivujete tisk dokladu (již obsahuje protokol)
Doplňkové a speciální funkce <F12>
Po stisku klávesy <F12> se objeví výběrové okno umožňující aktivovat
doplňkové funkce, mezi něž patří:
- editace všech položek rozlišení na řádku
- vypnutí účtovacího automatu
U3. Automatické a poloautomatické funkce při účtování
U3.1. Volání účtovacího okna
Obecně lze rozlišit dva způsoby, kterými je aktivováno účtovací okno. V
prvém případě jde o prvotní zdroj dat (dále jen zdrojový režim), tj.
data
nenacházející se v žádné jiné
sekci programu, která je třeba
do
programových databází vložit.
Příkladem tohoto režimu je aktivace vstupu
pomocí menu s využitím souvztažnosti se zablokovaným rozúčtováním DPH. Ve
druhém případě jde o příjemce dat vytvořených v jiné sekci programu,
přičemž se účtovací okno nabízí buď jen ke kontrole nebo k doplnění
chybějících údajů (dále jen cílový režim).
Příkladem tohoto režimu je
aktivace vstupu po vytvoření dokladu, např. faktury. Tento režim se však
používá i v případě vyvolání z menu s využitím souvztažnosti s povoleným
rozúčtováním DPH, které samo o sobě tvoří zdroj dat (byť jen částečný - v
oblasti hodnot).
Veškeré přenosy dat mezi jednotlivými sekcemi programu zajišťuje tzv.
interní komunikační systém (viz. Interní komunikační systém, tématická
nápověda). Jde o datovou schránku, do níž jedna sekce programu data uloží
a odešle je do sekcí následujících, které je dále zpracovávají. Řízení
činnosti interního komunikačního systému se nastavuje v souvztažnostech
(viz. číselník souvztažností). Proto objekty každé sekce programu, které
mají vytvářet data pro jiné sekce, musí obsahovat číslo souvztažnosti
určující jejich zpracování. To platí nejen pro vlastní účetní záznamy, ale
i pro doklady, pohledávky nebo závazky. Pokud nějaká sekce nemá ve svém
těle nebo v konfiguraci nastavitelné obecné čísla souvztažností, použije
program číslo souvztažnosti odpovídajícího příkazu v menu (např.
některé
události v evidencích).
Ve zdrojovém režimu je třeba vyplnit v účtovacím okně co nejvíce údajů
(nejlépe všechny přístupné - samozřejmě jen smysluplné), aby se datová
schránka co nejvíce zaplnila.
Následné sekce programu si pak z datové
schránky požadované údaje vyberou automaticky na základě nastavených
přenosů v použité souvztažnosti.
V cílovém režimu jsou nabízena předvyplněná data ke kontrole. Jelikož data
vytvářela jiná sekce programu, mají případně provedené změny vliv pouze na
účetní zápis. Tyto změny se nepřenesou do jiných sekcí programu.
Příklad:
IDX07155
Ve vystavené faktuře nebylo během jejího vytváření vloženo číslo
provozu. Při předkontaci uvedené
faktury byla tato
chyba
zjištěna a číslo provozu doplněno ručně. Popsaný postup je
chybný - obecně vede ke ztráte konzistence dat, protože ve
faktuře
je
jiné
číslo
provozu
než
v účetnictví. Při
vyhodnocování tržeb na provozy mohou pak různé sekce programu
dávat odlišné výsledky. Správný postup vyžaduje editaci vydané
faktury se změnou hodnoty provozu a následná editace (ať již
automatická nebo ruční) všech dotčených sekcí programu: tj.
pohledávek, účetnictví a pod. V případě, že za fakturou byla
vystavena výdejka, je opravný postup ještě složitější - je nutné
postupovat tak, aby nebyla
narušena konzistence zásob
ve
skladech.
Rozúčtování DPH
U3.2. Rozúčtování DPH
Rozúčtování DPH slouží k dialogovému výpočtu základů a hodnot daně z
přidané hodnoty při složitějších účetních případech (např. současný výskyt
více sazeb) nebo pro účtování zjednoduššených daňových dokladů u nichž je
známa pouze sazba a celková častka.
Rozúčtování DPH lze zablokovat nebo povolit centrálně (tj. pro všechny
příkazy menu) v konfiguraci účtování -> základní režim -> doplňková
nastavení, nebo samostatně pro každou volanou souvztažnost v číselníku
souvztažností.
Je-li rozúčtování DPH povoleno v konfiguraci i v souvztažnosti spojené s
právě aktivovaným účetním příkazem menu, pak se před otevřením účtovacího
okna objeví na obrazovce okno rozúčtování DPH.
Ve editačním
okně
rozúčtování DPH jsou vlastní hodnotové položky, do nichž se zadává v
korunách vyjádřená peněžní hodnota účtované operace.
K ovládání slouží
následující klávesy:
<F2> ..........
<Tab> .........
<Shift><Tab> ..
<Down> ........
<Shift><Up> ...
<Up> ..........
<Shift><Up> ...
<Left> ........
<Shift><Left> .
<Right>........
<Shift><Right>.
<Ctrl><End> ...
<Esc> .........
doplnění okna o další položky
prohození první a druhé řady (celkové částky a základy)
prohození převažující sazby
aktivace funkce blokující změnu hodnoty automatikou
zrušení funkce blokující změnu všech hodnot automatikou
zrušení funkce blokující změnu hodnoty automatikou
zrušení funkce blokující změnu všech hodnot automatikou
předchozí číslice v editovaném čísle
předchozí číslo (přechod bez automatiky)
následující číslice v editovaném čísle
následující číslo (přechod bez automatiky)
ukončení funkce s přenosem zadaných hodnot do účetnictví
přerušení příkazu (po potvrzení dotazu)
Při požadavku rozúčtování hodnoty plnění DPH (např. při znalosti celkové
částky včetně daně) se po stisku klávesy <F2> objeví okno s nabídkou
položek, které jsou k dispozici. Tyto položky se přidávají do horní nebo
prostřední řady okének. Současně lze doplnit každou řadu na maximálně pět
účtovacích okének.
Již přidané (existující) položky nejsou v nabídce
dostupné. Obdobně položky, pro které nemá použitá souvztažnost pokrytí,
nejsou dostupné.
Pokud jsou známy celkové hodnoty (tj. cena včetně daně) pro jednotlivé
sazby DPH, lze po stisku klávesy <F2> přidat fiktivní položky (barevně
odlišené), které po zadání hodnoty umožňují automaticky rozpočítávat DPH i
pro takové přijaté doklady.
Pokud místo celkových částek jsou k dispozici ceny bez daně v jednotlivých
sazbách DPH, lze docílit prohození první (součtové) a druhé (cenové) řady
účtovacího okna stiskem klávesy <Tab>. Opětovným stiskem klávesy <Tab> se
řady vrátí do původní polohy.
V konfiguraci lze nastavit tzv. převažující sazbu DPH. Je to taková sazba,
která se vyskytuje na většině účtovaných dokladů. Program nabízí položková
okénka (tj.
cenu a DPH) týkající se převažující sazby v levém sloupci.
Automatický výpočet hodnoty DPH při zadání celkové částky se provede vždy
pro převažující sazbu DPH. Pokud se pro právě účtovaný doklad převažující
sazba nehodí, lze ji prohodit s druhou sazbou stiskem kláves <Shift><Tab>.
Toto prohození je však nutno provést ještě před zadáváním celkové částky.
Mezi jednotlivými hodnotovými okénky se lze pohybovat při stisknuté a
podržené klávese přeřazovače <Shift> šipkami vlevo <Left> a
vpravo
<Right>, přičemž během přechodu
se neaktivuje funkce
automatického
přepočtu hodnot. V rámci editovaného okénka lze posouvat kurzor směrem
doleva šipkou <Left> a doprava šipkou <Right>.
Pokud u okénka se
zvýrazněnou hodnotou použijete šipku dolů, je hodnota nacházející se v
uvedeném okénku blokována proti změně automatickou funkcí
přepočtu.
Okénko zablokované proti změně je indikováno malým trojúhelníčkem, který
se objeví před nadpisem okénka.
Blokování u aktivní položky lze zrušit
stiskem šipky nahoru.
Funkce přepočtu se aktivuje po potvrzení hodnoty
klávesou <Enter> (současně je takto potvrzená hodnota blokována proti
další změně automatickou funkcí přepočtu).
Po zadání všech požadovaných
hodnot se ukončení editace docílí stiskem kláves <Ctrl><End>.
IDX33045
TIP:
U3.3. Editace všech položek rozlišení řádku (K5)
V případě, že požadujete idividuální hodnoty rozlišení (tj. provozu,
činnosti, prostředku, skladu, OKV, zakázky nebo opravy) odlišné od hodnot
vložených v horní části účtovacího okna, lze aktivací tohoto příkazu
vstoupit do pomocného okna s možností změnit uvedené hodnoty.
Přístup je
však povolen pouze k rozlišením, jejich funkce je v konfiguraci aktivována
(mimo variabilního symbolu, jež je přístupný vždy).
Funkci lze použít,
pokud chcete vyjímečně zadat hodnotu rozlišovací proměnné, která je sice
aktivována v konfiguraci, ale v souztažnosti není na daném řádku povolena
a nechcete pro jednu výjimku souvztažnost měnit. Východisko z nouze tato
funkce nabízí tehdy, pokud jsou povoleny všechny rozlišovací proměnné a
při editaci se na řádek vedle sebe nevejdou.
Zadávané hodnoty jsou
kontrolovány na číselníky mimo variabilního symbolu, u nějž je požadována
pouze nezápornost.
IDX33065
Rozdělení (nečíselníková položka rozlišení, K5)
Od verze [V01.16-18] je rozlišení doplněno o další proměnnou, tzv.
rozdělení.
Na rozdíl od ostatních proměnných roslišení nemá proměnná
"rozdělení" definovaný číselník. To má své výhody i nevýhody. Výhodou je,
že pokud se jedná o jedinečný obsah, který se bude vyskytovat jen na
jediném řádku účtování, stačí jej zadávat pouze jedinkrát (tj.
nemusí se
zadávat podruhé do číselníku). Nevýhodou je, že obsah zadané položky není
nijak kontrolován a je tudíž náchylný na překlepy obsluhy.
Rozdělení je
řetězcovou proměnnou v délce 40 znaků (může obsahovat jak číslice tak i
písmena).
Rozdělení může obsahovat jeden nebo i více slov oddělených
středníky. Příklady správně zadaného rozdělení:
125
312;569
franta
josef;ferda;521
U3.4. Účtovací automat
V konfiguraci lze zablokovat (implicitní stav) nebo povolit účtovací
automat, který zrychluje vkládání peněžních údajů při účtování. Funkce
automatu předpokládá, že
účtovací okno je
ZDROJEM dat, tj.
není
předvyplněno daty z jiné sekce programu (kterou může být i rozůčtování
DPH), v této situaci je automat zablokován. Dále se předpokládá, že jsou
zadávány pouze částky potvrzované klávesou <Enter> a ostatní hodnoty
(čísla účtů
nebo rozlišovací
položky) jsou
plně řízeny
použitou
souvztažností a nebudou při účtování měněny. Proto jsou při aktivním
automatu rozlišovací položky na řádku pro změnu zablokovány a zobrazují se
pouze pro informaci.
Aktivní automat se projeví
části rámečku hodnotového
povolen automatický výpočet
činnost a v levé spodní
zvýrazněný text "AUTO-DPH".
zvýrazněným textem "AUTO-ÚČT" v pravé spodní
okna. Pokud je současně v konfiguraci DPH
DPH, rozšiřuje se funkce automatu i na tuto
části rámečku hodnotového okna se
objeví
Funkce automatu spočívá v předvídání následujících úkonů účtujícího a v
jejich automatickém provedení včetně přednabízení automaticky počítaných
hodnot (např. DPH), což snižuje počet vkládaných dat na nutné minimum.
Princip činnosti automatu lze shrnout do následujících bodů.
- pokud je právě zadaná hodnota na řádku se spojovacím účtem pro DPH
(nastavuje se v konfiguraci) a následující řádek obsahuje účet pro cenu
v příslušné sazbě DPH, pak se zadaná hodnota vkopíruje do následujícího
řádku a vstoupí se do editace hodnoty na třetím v pořadí řádku
- pokud je právě zadaná hodnota na řádku s účtem pro cenu v určité sazbě
DPH a následující řádek obsahuje účet pro DPH v této sazbě, vypočte se
DPH a vloží se do následujícího řádku s možností její okamžité změny
nebo pouhého potvrzení klávesou <Enter>
- kombinace výše uvedených pravidel (první řádek - spojovák, druhý řádek cena, třetí řádek - DPH) provede po vložení ceny na prvním řádku její
prokopírování do druhého řádku, výpočet DPH a její vložení do řádku
třetího s možností její okamžité změny nebo pouhého potvrzení klávesou
<Enter>
- po zadání částky ve všech ostatních případech aktivuje přechod do
editace částky na dalším řádku
Při práci účtovací automat využívá definici přiznání k DPH, z které získá
čísla řádků přiznání. Sobě odpovídající řádky se stejným charakterem
plnění (přijaté nebo uskutečněné) a stejnou sazbou DPH (sníženou nebo
základní) automat páruje pomocí číselníku DPH, který prohledává od začátku
v setřídění podle kódu/čísla plnění a použije první smysluplnou kombinaci,
na kterou během prohledávání narazí.
1.12. Práce s databází
Soubor příkazů
stavů.
pro přímou
práci s
účetními databázemi
měsíce, roku nebo
1.12.1. Měsíční záznamy
V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v měsíční účetní
databázi. Základním blokem pro práci s účetními záznamy je tzv. účetní
případ. Je tvořen souborem
záznamů vytvořených při jednom
použití
účtovacího okna.
Uvedeným záznamům je přiděleno jedinečné interní číslo
účetního případu, které je této skupině záznamů navždy (tj. na věčné
časy) přiřazeno. Přístup k editaci nebo výmazu je možný pouze k účetnímu
případu jako k celku, ne k jeho jednotlivým záznamům. Tento přístup
zamezuje možnosti porušení jednoduchosti účetních záznamů nebo rozvážení
účetního případu.
Pozn. Pokud je záznam na své pravé straně označen kosočtvercem, jde o
záznam, který již jednou prošel měsíční účetní uzávěrkou a je proto
chráněn proti změně nebo výmazu. Pokud přece jen je nutno uvedený záznam
měnit či vymazat, je nutné nejdříve ochranu zrušit stiskem
kláves
<Alt><V> (kosočterec zmizí).
K ovládání slouží následující klávesy:
<F3> ..........
<F4> ..........
<F5> ..........
<Shift><F5> ...
<F6> ..........
<Shift><F6> ...
<F7> ..........
<Shift><F7> ...
<F8> ..........
<F12> .........
výmaz účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam
editace účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam
výhledávání
vyhledávání dokladu
výběr (filtr)
rozšířené výběrové (filtrovací) funkce
tisk označených záznamů
uživatelsky definovatelná tisková sestava
informace o účtu
jiné (doplňkové, speciální) funkce
1.12.1.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce <F12>
a)
b)
c)
d)
Zběžná kontrola záznamů
Sdružení označených záznamů do účetního případu
Označení záznamů podle rozdělení
První nepoužitý účetní případ (pro import z K4)
1.12.1.S.1. Zběžná kontrola záznamů
Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL)
se vyváženost účetního případu (souvztažnosti)
použité účty a protiúčty na existenci v číselníku
je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku
je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku
je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku
je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku
je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku
je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku
je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku
použité typy dokldů na existenci v číselníku
použitá souvztažnost na existenci v číselníku
použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku
správná hodnota dne, měsíce a roku účtování
1.12.1.S.2. Sdružení označených záznamů do účetního případu
Příkaz umožňuje sdružit všechny označené záznamy do jediného úřetního
případu (tj. nastavení ve všech označených záznamech stejného, doposud
nepoužitého čísla účetního případu). V rámci editace se ke všem těmto
záznamům přistupuje jako by pocházely z jediné souvztažnosti.
Pozn. Aby nedošlo
k nechtěnému přesunu
nepožadovaných záznamů
do
vytvářeného účetního případu, vždy před zaházením označování proveďte
zrušení označení u všech záznamů databáze. To provedete tak, že zrušíte
všechny filtry a výběry, pak přejdete na začátek databáze
stiskem
<Ctrl><PgUp> a nakonec zrušíte všechna označení stiskem <Ctrl><U>.
IDX33145
TIP:
1.12.1.S.3. Označení záznamů podle rozdělení
Příkaz umožňuje označit záznamy, v nichž se vyskytuje zadaná hodnota
proměnné "rozdělení" (jedna z proměnných rozlišení).
1.12.1.S.3.001. Omezit na již označené záznamy? (A/N)
Příznak umožňuje omazit se pouze na ty záznamy,
příznak označení. Tím lze množinu vyhodnocovaných
předchozí aplikací výběru <Shift><F6> nebo filtru
označením vybraných záznamů.
u nichž je nastaven
záznamů dále zůžit
<F6> s
následným
1.12.1.S.3.002. Omezit na období od
Lze zadat datum začátku vyhodnocování (starší záznamy se nebudou brát v
úvahu). Přednabízí se počátek aktivního období.
1.12.1.S.3.003. Omezit na období do
Lze zadat datum konce vyhodnocování (pozdější záznamy se nebudou brát v
úvahu). Přednabízí se konec aktivního období.
1.12.1.S.3.004. První vyhledávací klíč rozdělení
Zadává se hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč
je nutné zadat vždy (nesmí být nevyplněný).
1.12.1.S.3.005. Druhý vyhledávací klíč rozdělení
Zadává se druhá hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat.
Tento klíč je není nutné zadat (může být nevyplněný). Je-li neprázdná, pak
se označí záznamy, v nichž je obsažen buď první klíč nebo dryhý klíč nebo
oba klíče.
IDX33105
TIP: Použití rozdělení (K5)
Použití rozdělení bude demonstrováno na následujícím příkladu. Firma
zboží) vydanými objednávkami.
objednavatele průběžně objednává (např.
Dodavatel průběžně dodává (např. uvedené zboží podle jeho dostupnosti).
Na konci měsíce vystaví dodavatel jedinou sumární fakturu, ve které je
shrnuto vše, co byla během daného měsíce dodáno. U objednavatele je však
pochopitelný požadavek na vazbu mezi vystavenými objednávkami a vyúčtovací
fakturou. Z hlediska účetního (tj. obraty vybraných záznamů pocházejících
z předkontovaných faktur) lze požadovanou vazbu zajistit pomocí proměnné
rozdělení.
Při předkontaci přijaté faktury provede účetní rozdělení jediného záznamu
popisujícího přijatou fakturu (např. u zboží jde o záznam na účtech 131000
a 321000) na více podzáznamů se stejnými účty. Každý z podzáznamů bude
odpovídat jedné objednávce, která byla (ať již plně nebo jen z části)
přijatou
fakturou
pokrytá.
Hodnotu
částky
rozdělí
příslušně do
jednotlivých podzáznamů tak, aby odpovídala pokryté části objednávky a
součet všech částek podzáznamů aby dával původní hodnotu rozdělovaného
záznamu. Na každém takto vytvořeném řádku účetní uloží příslušné číslo
objednávky do proměnné "Rozdělení". Ta je přístupná přes funkci <F12>
Speciální příkazy po volbě a) Editace všech položek rozlišení řídku
(zkráceně se lze na ni dostat také stiskem <Alt><R>).
Do proměnné
rozdělení ("Roz.") uvede číslo objednávky. Při takovém účtování jsou data
připravena k zodpovězení následujících otázek (příklad):
a) Kde se všude vyskytuje objednávka 185?
b) Jaký peněžní objem z objednávky 245 byl již vyfakturován?
Postačí použít příkaz pro "Označení záznamů podle rozdělení" a označené
záznamy vytisknout nebo pro ně zjistit obraty a pod.
Pozn. Do rozdělení lze uvést i několik čísel oddělených středníkem, pokud
není požadováno
podrobné rozlišení
podzáznamů (např.
pro
všechny
objednávky na stejný druh zboží a pod.).
1.12.1.S.4. První nepoužitý účetní případ (pro import z K4)
Příkaz umožňuje získat hodnotu nejbližšího doposud nepoužitého
(tj.
volného) čísla účetního případu. Toto číslo lze použít např. při importech
dat z programu KALKUL4.
1.12.2. Roční záznamy
V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v roční účetní databázi.
Základním blokem pro práci s účetními záznamy je tzv. účetní případ.
Je
tvořen souborem záznamů vytvořených při jednom použití účtovacího okna.
Uvedeným záznamům je přiděleno jedinečné interní číslo účetního případu,
které je této skupině záznamů navždy (tj.
na věčné časy) přiřazeno.
Přístup k editaci nebo výmazu je možný pouze k účetnímu případu jako k
celku, ne k jeho jednotlivým záznamům. Tento přístup zamezuje možnosti
porušení jednoduchosti účetních záznamů nebo rozvážení účetního případu.
Funkce výmazu a editace jsou v prohlížecím okně uvedeno jen pro zkušené
uživatele, kteří jsou ochotni a schopni převzít na sebe odpovědnost za
vytvoření účetní chyby nesprávnou změnou účetních záznamů z minulých
účetních období.
Ostatním doporučujeme provádět změny a výmazy pouze v
rámci měsíční databáze a opravy starších období řešit novými opravnými
záznamy v aktivním účetním období.
Pozn. Pokud je záznam na své pravé straně označen kosočtvercem, jde o
záznam, který již jednou prošel měsíční účetní uzávěrkou a je proto
chráněn proti změně nebo výmazu. Pokud přece jen je nutno uvedený záznam
měnit či vymazat, je nutné nejdříve ochranu zrušit stiskem
kláves
<Alt><V> (kosočterec zmizí).
<F3> ..........
<F4> ..........
<F5> ..........
<Shift><F5> ...
<F6> ..........
<Shift><F6> ...
<F7> ..........
<Shift><F7> ...
<F8> ..........
<F12> .........
výmaz účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam
editace účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam
výhledávání
výběr (filtr)
uživatelsky definovatelná tisková sestava
informace o účtu
a) Zběžná kontrola záznamů
b) Sdružení označených záznamů do účetního případu
c) Označení záznamů podle rozdělení
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
vyváženost účetního případu (souvztažnosti)
použité účty a protiúčty na existenci v číselníku
k)
l)
m)
n)
použité
použitá
použité
správná
typy dokladů
souvztažnost
IČO nebo DIČ
hodnota dne,
na existenci v číselníku
měsíce a roku účtování
1.12.2.S.2. Sdružení označených záznamů do účetního případu
Příkaz umožňuje sdružit všechny označené záznamy do jediného účetního
případu (tj. nastavení ve všech označených záznamech stejného, doposud
nepoužitého čísla účetního případu). V rámci editace se ke všem těmto
záznamům přistupuje jako by pocházely z jediné souvztažnosti.
Pozn. Aby nedošlo
k nechtěnému přesunu
nepožadovaných záznamů
do
vytvářeného účetního případu, vždy před zahájením označování proveďte
zrušení označení u všech záznamů databáze. To provedete tak, že zrušíte
všechny filtry a výběry, pak přejdete na začátek databáze
stiskem
<Ctrl><PgUp> a nakonec zrušíte všechna označení stiskem <Ctrl><U>.
IDX33165
TIP:
1.12.2.S.3. Označení záznamů podle rozdělení
Příkaz umožňuje označit záznamy, v nichž se vyskytuje zadaná hodnota
proměnné "rozdělení" (jedna z proměnných rozlišení).
1.12.2.S.3.001. Omezit na již označené záznamy? (A/N)
Příznak umožňuje omezit se pouze na ty záznamy,
příznak označení. Tím lze množinu vyhodnocovaných
předchozí aplikací výběru <Shift><F6> nebo filtru
označením vybraných záznamů.
u nichž je nastaven
záznamů dále zúžit
<F6> s
následným
1.12.2.S.3.002. Omezit na období od
Lze zadat datum začátku vyhodnocování (starší záznamy se nebudou brát v
úvahu). Přednabízí se počátek aktivního období.
1.12.2.S.3.003. Omezit na období do
Lze zadat datum konce vyhodnocování (pozdější záznamy se nebudou brát v
úvahu). Přednabízí se konec aktivního období.
1.12.2.S.3.004. První vyhledávací klíč rozdělení
Zadává se hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč
je nutné zadat vždy (nesmí být nevyplněný).
1.12.2.S.3.005. Druhý vyhledávací klíč rozdělení
Zadává se druhá hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat.
Tento klíč je není nutné zadat (může být nevyplněný). Je-li neprázdná, pak
se označí záznamy, v nichž je obsažen buď první klíč nebo druhý klíč nebo
oba klíče.
IDX33122
TIP: Použití rozdělení (K5, rok)
Použití rozdělení bude demonstrováno na následujícím příkladu. Firma
objednavatele průběžně objednává (např.
zboží) vydanými objednávkami.
Dodavatel průběžně dodává (např. uvedené zboží podle jeho dostupnosti).
Na konci měsíce vystaví dodavatel jedinou sumární fakturu, ve které je
shrnuto vše, co byla během daného měsíce dodáno. U objednavatele je však
pochopitelný požadavek na vazbu mezi vystavenými objednávkami a vyúčtovací
fakturou. Z hlediska účetního (tj. obraty vybraných záznamů pocházejících
z předkontovaných faktur) lze požadovanou vazbu zajistit pomocí proměnné
rozdělení.
Při předkontaci přijaté faktury provede účetní rozdělení jediného záznamu
popisujícího přijatou fakturu (např. u zboží jde o záznam na účtech 131000
a 321000) na více podzáznamů se stejnými účty. Každý z podzáznamů bude
odpovídat jedné objednávce, která byla (ať již plně nebo jen z části)
přijatou
fakturou
pokrytá.
Hodnotu
částky
rozdělí
příslušně do
jednotlivých podzáznamů tak, aby odpovídala pokryté části objednávky a
součet všech částek podzáznamů aby dával původní hodnotu rozdělovaného
záznamu. Na každém takto vytvořeném řádku účetní uloží příslušné číslo
objednávky do proměnné "Rozdělení". Ta je přístupná přes funkci <F12>
Speciální příkazy po volbě a) Editace všech položek rozlišení řádku
(zkráceně se lze na ni dostat také stiskem <Alt><R>).
Do proměnné
rozdělení ("Roz.") uvede číslo objednávky. Při takovém účtování jsou data
připravena k zodpovězení následujících otázek (příklad):
a) Kde se všude vyskytuje objednávka 185?
b) Jaký peněžní objem z objednávky 245 byl již vyfakturován?
Postačí použít příkaz pro "Označení záznamů podle rozdělení" a označené
záznamy vytisknout nebo pro ně zjistit obraty a pod.
Pozn. Do rozdělení lze uvést i několik čísel oddělených středníkem, pokud
není požadováno
podrobné rozlišení
podzáznamů (např.
pro
všechny
objednávky na stejný druh zboží a pod.).
IDX20085
Počáteční stavy v účetnictví (K5)
1.12.3. Počáteční stavy
V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v stavové účetní
databázi. Stavové záznamy vznikají měsíčními a ročními uzávěrkami a ručně
je třeba doplnit počáteční stavy pouze při prvním spuštění programu.
<F2> ..........
<F3> ..........
<F4> ..........
<F5> ..........
<Shift><F5> ...
<F6> ..........
<Shift><F6> ...
<F7> ..........
<F8> ..........
<F12> .........
přidání nového záznamu
výmaz zvýrazněného záznamu
editace zvýrazněného záznamu
výhledávání
výběr (filtr)
tisk počátečních stavů měsíce nebo roku
informace o účtu
Pozn. Během přidávání počátečních stavů roku (tj. prvního měsíce) je nutné
nastavit také počáteční stav jednotlivých pokladen v číselníku pokladen a
počáteční stav na jednotlivých bankovních účtech v číselníku bankovních
účtů.
a) Zběžná kontrola záznamů
a)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
m)
n)
použité neprázdné účty a protiúčty na existenci v číselníku
použité typy dokladů na existenci v číselníku
použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku
smysluplná hodnota měsíce a roku
2. Sestavy
a) Sestavy za firmu celkem
Tento typ sestav ukazuje strukturu celofiremního hospodaření. To znamená,
že třídicím hlediskem pro tyto sestavy je účet. Jedná se o sestavy s
navazujícími zůstatky a v případě obratové předvahy za majetkové a
výsledkové účty obsahují navíc informace o obratech na jednotlivých účtech
v daném měsíci i nabalovaně od počátku roku.
b) Vnitrofiremní sestavy v členění podle rozlišení
Tento typ sestav je nepovinný.
Sestavy však poskytují informace o
vnitofiremním obratu.
I zde
jsou zachovány návaznosti na
měsíční
zůstatky.
Výběrové hledisko pro tyto sestavy vychází z nadefinované
vnitrofiremní struktury. (Předpoklad pro správnou funkci těchto sestav je
naplnění vnitrofiremích číselníků provozů, prostředků a činností atd.).
Výhodou těchto sestav je poskytnutí informace o vnitropodnikových účetních
událostech nejen ve vazbě na hospodářský výsledek, ale i ve vazbách na
oblast majetku.
c) Sestavy v kalkulačním členění
Tento typ sestav je nepovinný.
Umožňují uživatelům vést tzv.
manažerské
účetnictví.
Jedná se o neúčetní pohled na skladbu nákladů a výnosů z
celofiremního i vnitrofiremního pohledu. Tyto sestavy můžete tvořit po
nadefinování
číselníku
kalkulací
a
zajištení
vazby pro vkládání
kalkulačních položek v jednotlivých souvztažnostech tam, kde se vyskytují
výsledkové účty (tř. 5 a 6).
Z důvodů poměrné obtížnosti nadefinování
výše uvedených
vazeb jsme
uživatelům nastavení
zajistili. Program
dostáváte ve tvaru, kdy je naplněn číselník kalkulací příkladem náplně
kalkulačního členění. V předdefinovaných souvztažnostech můžete zadat
položku kalkulačního
členění tam,
kde má
smysl (tzn.
ve
všech
předdefinovaných souvztažnostech, kde se vyskytují výsledkové účty tříd 5
a 6). Vytisknout lze sestavy nákladů a výnosů, seřazené podle jednotlivých
položek kalkulačního členění buď za firmu celkem, nebo z vnitrofiremního
pohledu. Klíčovým hlediskem třídění je tedy položka kalkulačního členění
(číselník kalkulací).
Pro účetního pracovníka
je navíc
zajištěna
návaznost tohoto typu sestav na účetní záznamy tím, že program tiskne
náplň výsledkových účtů jednotlivých položek kalkulačního členění (pro
případné dotazy řídících pracovníků).
Tím současně naznačujeme,
že
kalkulační sestavy jsou určeny pro řídící pracovníky, kterým podrobná
struktura hospodářského výsledku
usnadňuje rozhodování (proto
název
manažerské účetnictví).
d) Účetní výkazy
Tvorba tohoto typu sestav vychází s obecně požadovaných firemních výstupů.
Z toho vyplývá náplň a členění na výkaz zisku a ztrát, rozvahu a výkaz
peněžních toků.
Výpočet jednotlivých
řádků výkazů se nastavuje
v
definicích výkazu, kde výčtem uvedete účty nebo jejich skupiny pro řádky,
u nichž se sčítají účty. Řádky součtové jsou definovatelné výčtem čísel
sčítaných řádků. Z toho vyplývá, že při změnách v číselníků účtů je nutné
zkontrolovat vazby nově přidaných účtů na definice výkazů. Tvorba tohoto
typu sestav zásedně vychází ze zůstatků jednotlivých účtů v okamžiku
vytvoření sestavy. V úvahu se bere vždy kompletní roční účetnictví.
2.1. Účetní deníky
Účetní deníky jsou určeny k poskytnutí seznamu jednotlivých účetních
záznamů pořízených v aktivním účetním období (něsíci) s možností výběru
jejich podmnožiny podle dalších hledisek.
Zdroj dat: měsíční účetní databáze.
Podmínka bezchybného provedení: v účetní databázi mohou být pouze účetní
záznamy týkající se aktivního účetního období. Lze vytvořit tři základní
typy účetního deníku: chronologický, podle typu dokladu a podle účtů.
2.1.1. Chronologický
Chronologický účetní deník vytvoří sestavu, v níž jsou záznamy uspořádány
podle období (den/měsíc/rok), s nímž byly účtovány.
Před vytvořením
sestavy lze provést výběr záznamů pro zadaný účet, jednotlivá rozlišení
nebo rozsahu dnů.
Vstup do jednotlivých položek rozlišení je závislý na
nastavení režimu účtování v konfiguraci.
2.1.1.001. Číslo účtu (0-9,X)
2.1.1.002. Provoz (0-všechny)
2.1.1.003. Činnost (0-všechny)
2.1.1.004. Prostředek (0-všechny)
2.1.1.005. Zakázka (0-všechny)
2.1.1.006. Oprava (0-všechny)
2.1.1.007. Kalkulace (0-všechny)
2.1.1.008. Sklad (0-všechny)
2.1.1.009. Ode dne
2.1.1.010. Do dne
2.1.2. Podle typu dokladu
Účetní deník podle typu dokladu je sestava, v níž jsou záznamy rozděleny
do skupin podle typu použitého účetního dokladu, jeho čísla a variabilního
symbolu. Tisknutá sestava se dynamicky doplňuje rozlišovacími položkami,
pokud je jejich režim nastaven v konfiguraci.
2.1.3. Podle účtů
Účetní deník podle účtů je sestavou, v níž jsou záznamy rozděleny do
skupin podle použitého účtu, protiúčtu, datumu, typu účetního dokladu a
jeho čísla.
2.2. Hlavní knihy
Hlavní knihy jsou určeny k poskytnutí informace o počátečních stavech,
obratech a zůstatcích na jednotlivých účtech.
Zdroj dat: měsíční účetní databáze, stavová databáze pro počáteční stavy
měsíce i roku.
Program umožňuje vytvořit a vytisknout dva druhy sestav hlavní knihy s
tříděním podle účtů a se zaměřením na obraty nebo zůstatky. Třetí druh
hlavní knihy používá třídění podle dvojice účet-protiúčet a počítá obraty
na takto vytvořených účetních dvojicích.
2.2.1. S obraty
Hlavní kniha se zaměřením na obraty. V sestavě jsou zahrnuty
stavy roku, obraty roku, obraty měsíce a konečné stavy účtů.
počáteční
2.2.2. Se zůstatky
Hlavní kniha se zaměřením na zůstatky. V sestavě jsou zahrnuty počáteční
stavy roku, počáteční stavy měsíce, obraty měsíce a koncové stavy měsíce.
2.2.3. Účet-protiúčet
Hlavní kniha se zaměřením na měsíční obraty dvojic účet - protiúčet.
2.3. Rekapitulace
Rekapitulace jsou podpůrné účetní sestavy, umožňující křížové vyhodnocení
účetních záznamů z hlediska použitých typů dokladů, majetku nebo zásob.
2.3.1. Dokladů
Zdroj dat: měsíční účetní databáze.
Rekapitulační sestavu podle typu dokladů lze vytvořit jen při v režimu
jednoduchých účetních záznamů. Hlavním třídicím hlediskem typ dokladu,
účet a protiúčet.
2.3.2. Majetku
Zdroj dat: měsíční, roční i stavová účetní databáze.
Rekapitulační
sestava
majetku
umožňuje
volitelně
třídění
podle
variabilního symbolu (používané ve starších verzích) nebo prostředku
(doporučujeme pro tuto verzi) a účtu. Počítají se počáteční stavy roku,
obraty od počátku roku a konečný stav měsíce pro účty majetkové třídy 0
(dlouhodobý majetek).
2.3.3. Zásob
Zdroj dat: měsíční, roční i stavová účetní databáze.
Rekapitulační sestava zásob provádí třídění podle čísla skladu a účtu.
Počítají se počáteční stavy roku, obraty od počátku roku a konečný stav
měsíce pro účty majetkové třídy 1 (zásoby).
2.4. Obratové předvahy
Základní sestavy pro postižení počátečních stavů, obratů i koncových stavů
na jednotlivých účtech jsou obratové
předvahy. Dělí se na
oblast
majetkových a výsledkových účtů.
Zdroj dat: měsíční
roku i měsíce.
účetní databáze, stavová
databáze pro počáteční
stavy
2.4.1. Majetkové účty
Obratová předvaha s majetkovými účty může být vyhotovena pro firmu celkem
nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav,
kalkulací, skladů nebo dnů.
Zohledněny jsou záznamy obsahující majetkové
účty, tj. účty s "M" v položce "Obratová předvaha" v číselníku účtů.
2.4.2. Výsledkové účty
Obratová předvaha s výsledkovými účty může být vyhotovena pro firmu celkem
nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav,
kalkulací, skladů nebo dnů. Zohledněny jsou záznamy obsahující výsledkové
účty, tj.
účty s "V" v položce "Obratová předvaha" v číselníku účtů.
Hospodářský výsledek se dělí na výsledek provozní (P), finanční (F) a
mimořádný (M) podle nastavení položky "Typ výsledku" v číselníku účtů.
IDX26055
Kalkulační sestavy
2.5. Kalkulace
Kalkulace
je
analytická
sestava
pracující
s kalkulačním vzorcem
definovaným v číselníku kalkulací. Umožňuje provádět přesné odhady nákladů
nutných k zajištění podnikatelské činnosti a umožňuje vytvářet podklady
pro řízení firmy i pro tvorbu cen.
Zdroj dat: měsíční účetní databáze
měsíce.
a stavová databáze pro počáteční
stavy
Sestava obsahuje z měsíční a roční zůstatky v členění na jednotlivé
kalkulační položky definované v číselníku kalkulací. Má smysl pouze pro
výsledkové účty.
Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zadaný rozsah
provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo
dnů.
2.6. Rozpisy
Rozpisy jsou pomocné sestavy pro podrobné vyhodnocení skladby účetních
záznamů. Jsou vhodné zejména při vyhledávání chyb. Program poskytuje
možnost vytvoření sestavy rospisu následujících druhů:
- přijatých faktur
- vydaných faktur
- pokladny (příjmových a výdajových dokladů)
- kalkulací
2.6.1. Rozpis přijatých faktur
Pomocná sestava ukazující způsob předkontace jednotlivých přijatých
pro daný účetní měsíc.
faktur
Zdroj dat: měsíční účetní databáze, adresář zákazníků.
Podmínka vytvoření sestavy: v účetní databázi mohou být pouze jednoduché
účetní záznamy. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah
dnů.
2.6.2. Rozpis vydaných faktur
Pomocná sestava ukazující
způsob předkontace jednotlivých
vydaných faktur
Zdroj dat: měsíční účetní databáze, adresář zákazníků.
Podmínka vytvoření sestavy: v účetní databázi mohou být pouze jednoduché
účetní záznamy.
Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah
dnů.
2.6.3. Rozpis pokladny
Pomocná sestava ukazující způsob
účtování jednotlivých plateb v
hotovosti
Zdroj dat: měsíční účetní databáze, pokladní kniha, adresář zákazníků.
Podmínkou vytvoření sestavy je správné vedení pokladní knihy, která tvoří
páteř sestavy.
V měsíční
databázi je
pouze dohledáváno
účtování
jednotlivých pokladních dokladů z pokladní knihy.
IDX26065
Rozpis kalkulcí
2.6.4. Kalkulací
Pomocná analytická sestava dávající přehled o tvorbě analytické sestavy
OKV. Ukáže roční a měsíční zústatky na účtech obsažených v jednotlivých
kalkulačních položkách. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný
rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů
nebo dnů.
Zdroj dat: měsíční účetní databáze a stavová databáze pro počáteční stavy
měsíce.
2.7. Jednotlivé účty
Sestava umožňující prohlížet a tisknout pohyby na zvoleném účtu (popř.
účtové skupině s využitím symbolu X pro libovolnou číslici). Jedna z
nejsilnějších sestav pro kontrolu a hledání chyb. Sestava je tříděna podle
účtů, data zaúčtování, typu a čísla (interního) dokladu. Vedle obratů jsou
uvedeny i zůstatky na účtu. V závěru sestavy je uveden celkový součet
obratů starny MD i DAL.
Zdroj dat: měsíční a roční účetní databáze, stavová databáze
Sestavu lze omezit pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků,
zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů.
Pokud má být zohledněn i
zůstatek účtu pro vybrané rozlišení, je nutné používat čísla příslušného
rozlišení i v databázi stavů. Při tvorbě sestavy lze volit třídění záznamů
podle datumu, účtu, datum a účtu, variabilního symbolu, datumu plnění DPH
nebo DIČ (tj. zákazníka).
Samozřejmě má-li sestava ukázat správný vývoj
zůstatku účtu (důležité pro pokladny nebo bankovní účty), má smysl pouze
třídění podle datumu.
Při jiném třídění než podle datumu a výběru
jediného konkrétního účtu má vývoj zůstatku pouze informativní charakter
(nejde o skutečný vývoj zůstatku v čase, ale pomyslné číslo s významem
podle zadaného filtru a třídění).
Naopak při zvolení třídění podle účtu,
bude sestava obsahovat mezisoučty obratů za jednotlivé účty a za účetní
třídu.
V první fázi program vytvoří pomocnou databázi sloužící jako podklad
tiskového tvaru sestavy. Pomocnou databázi lze prohlížet a před tiskem
označit pouze požadované záznamy.
2.8. Saldokonto
Sestava, provádějící párování záznamů
účtů označené jako saldokontní.
na účtech,
které jsou
v číselníku
Zdroj dat: měsíční a roční účetní databáze, stavová databáze
Před vytvořením sestavy lze provést omezení na vybraný účet nebo jejich
skupinu. Vložit lze jednotlivé číslice účtu nebo písmeno "X" na pozicích,
kde se nemá omezení provádět.
Pro hodnotu "XXXXXX" se omezení neprovede
(do sestavy vstoupí všechny saldokontní účty). Dále lze sestavu omezit
zadáním DIČ na určitého zákazníka (musí být v adresáři).
Prázdná hodnota
DIČ žádné omezení neprovede. Před spuštěním tvorby sestavy lze zadat režim
párování saldokontních účtů:
- podle DIČ i variabilního symbolu,
- pouze podle DIČ,
- pouze podle variabilního symbolu.
Párování se provádí na základě zvoleného režimu.
Nejobecnější režim
používá variabilního symbolu, celkové částky a DIČ. Zobrazeny jsou pouze
ty trojice účet - variabilní symbol - DIČ, u nichž není součet strany MD
roven součtu strany DAL.
Adresa zákazníka se zobrazuje pouze v režimu
párování podle DIČ a to u záznamů, v nichž je neprázdné DIČ a toto DIČ
bylo nalezeno v adresáři.
2.9. Výkazy
Příkazy pro sestavení definice výpočtu
rozvahy a výkazu peněžních toků.
a zpracování výkazu zisku a
ztrát,
2.9.1. Definice výkazu zisku a ztrát
Při přidávání záznamu do definice nejdříve určíte, zda se jedná o řádek
účetní (tj. zda obsahuje součty účtů) nebo součtový (obsahující součty
jiných řádků).
Uvedený charakter řádku nelze již editací změnit, lze
pouze řádek vymazat a vytvořit nový s odlišným charakterem.
2.9.1.VZZ. Položky záznamu výkazu zisku a ztrát
Při editaci účetního řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto
řádku (např.
B.1.), popis řádku a jeden až patnáct účtů nebo účtových
skupin, příslušející uvedenému řádku.
Při zadávání účtových skupin lze
využít písmene X pro libovolnou číslici (např.
6XXXXX znamená veškeré
účty třídy 6).
Při editaci součtového řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení
tohoto řádku (např. C.VII.2.), popis řádku a čísla řádků, jejichž hodnota
se bude sčítat.
K dispozici je buď 20 čísel jednotlivých řádků (s
možností zadání záporného čísla řádku, tj. odečítání jeho hodnoty) nebo
sčítání řádků v rozsahu od ... do (používá se např. v kontrolních
součtech).
Základním pravidlem je, že definice musí obsahovat souvislou řadu čísel
řádků bez mezer.
Dále je nutné zajistit vypočitatelnost výkazu, tj.
zamezit vzniku zacyklení.
Příkladem zacyklení je součtový řádek, který
obsahuje své vlastní číslo v seznamu sčítaných řádků.
Většinu uvedených
chyb odhalí kontrola, kterou je nutno provést vždy po dokončení zadávání
definice nebo po její editaci.
Jiné (speciální) příkazy <F12>
Skupina doplňkových a nadstavbových příkazů.
Kontrola definice výkazu
Příkazem lze zjistit, zda v definici výkazu zisku a ztrát nejsou obsaženy
chyby. Pro zrychlení kontroly se lze omezit pouze na skutečně použité
účty v měsíční, roční nebo stavové databázi. V opačném případě se kontrola
provede pro všechny účty obsažené v číselníku účtů.
Tisk sestavy použitých účtů
Příkazem lze vytisknout sestavu,
označených řádcích definice.
obsahující soupis
účtů zohledněných
na
Vkopírování běžných do minulých hodnot
Definice výkazu ve svých záznamech obsahuje také vypočtené hodnoty. Aby
bylo možné srovnávat hodnoty ze dvou po sobě jdoucích období (požadované i
na některých formulářích výkazu), je definice vybavena dvěmi proměnnými:
jednou pro právě vypočtenou hodnotu v běžném období a druhou pro hodnotu
vypočtenou v minulém období.
Aktivací příkazu lze překopírovat hodnoty
běžného období do proměnných pro minulé období. Příkaz lze použít po
vytištění ročního výkazu těsně před přechodem do nového roku. Pozn.
pokud
dojde k změnám definice, lze provést přenos dat odpovídajících si řádků
výkazu (ve smyslu řádků se stejným číslem) prostřednictvím pomocného
archivního souboru (viz. další příkazy).
Vytvoření archivního souboru z běžných hodnot
Příkaz vytvoří v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem
"VZZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je aktivní rok).
Do tohoto souboru vkopíruje
obsah definice výkazu.
Předpokládá se, že před použitím této funkce byl
úspěšně proveden výpočet výkazu za celé roční období. Pozn. uvedený
archivní soubor je zahrnut do archivu všech databází od verze xx.15.
Naplnění minulých hodnot z archivního souboru
Příkaz hledá v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem
"VZZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je minulý rok vůči zpracovávanému roku). Z
tohoto souboru vkopíruje hodnoty pro minulé období do definice výkazu.
Pozn.
uvedený archivní soubor je zahrnut v archivu všech databází od
verze xx.15, z něhož jej lze v případě potřeby obnovit.
2.9.2. Výkaz zisku a ztrát
Provede výpočet hodnot jednotlivých řádků výkazu a
vyplnění formuláře výkazu. Při výpočtu lze zvolit dva
dat:
tisk podkladů pro
režimy zdrojových
- na základě počátečních stavů měsíce a obratů měsíce
- na základě počátečních stavů roku, obratů roku a obratů měsíce
V následujícím okně lze zadat text nadpisu sestavy a případnou nepovinnou
poznámku. Přednabízenou hodnotu nadpisu lze zadat v konfiguraci příkazem
"Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy".
Výpočet vychází z měsíční účetní databáze (zvolené účetní období), roční
databáze a ze stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav účetního
období podle zvoleného režimu.
Výkaz zisku a ztrát lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na
haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun).
Režim výpočtu se nastavuje v
konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní
režim -> Výkazy".
Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na
základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové
řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze
zaokrouhlených hodnot.
Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami
součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných
zaokrouhleně.
Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného
řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních
řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné
součtové řádky, rozdíl se kumuluje.
Uvedený rozdíl je dán principem
výpočtu na základě nepřesných (zaokrouhlených) hodnot a není chybou
programu.
V případě, že použijete režim zaokrouhlování, pak se po ukončení tisku
výkazu provede automaticky opětovný výpočet výkazu bez zaokrouhlení, aby
ostatní sekce programu měly k dispozici přesné (nezaokrouhlené) hodnoty.
Vytištění formuláře výkazu zisku a ztrát
Místo sestavy s podklady pro vyplnění lze od verze xx.15 přímo vytisknout
formulář výkazu zisku a ztrát. Před tiskem formuláře je nutné zajistit,
aby proměnné popisující stav minulého období byly správně naplněny (viz.
speciální příkazy <F12> definice).
Po aktivaci příkazu "Výkaz zisku a
ztrát" je nutné zvolit možnost výpočtu podle počátečních stavů a obratů
ROKU (pochopitelně má smysl až po zaúčtování kompletního roku). Pro roční
volbu je aktivovaná další nabídka typu tiskového výstupu: buď sestava nebo
formulář (zvolíte druhou možnost).
Vytvoří se tisková sestava formuláře,
která bude obsahovat výkaz zisku a ztrát v plném nebo zkráceném rozsahu
(podle toho, jak jste program při prvním spuštění aktivovali).
2.9.3. Definice rozvahy
Při přidávání záznamu do definice nejdříve určíte, zda se jedná o řádek
účetní (tj. zda obsahuje součty účtů) nebo součtový (obsahující součty
jiných řádků).
Uvedený charakter řádku nelze již editací změnit, lze
pouze řádek vymazat a vytvořit nový s odlišným charakterem.
2.9.3.ROZ. Položky záznamu výkazu rozvahy
Při editaci definice rozvahy zdáváte číslo řádku rozvahy, jeho označení a
popis.
V případě účetního řádku zadáváte jeden až patnáct účtů nebo
účtových skupin doplněných stavovými příznaky.
Při zadávání účtových
skupin lze využít písmene X pro libovolnou číslici (např.
6XXXXX znamená
veškeré účty třídy 6).
Dále zadáváte pro každý účet jeho stav, který
určuje zpúsob výpočtu hodnoty do výkazu. Přípustné volby jsou následující
znaky:
"+"
... vypočítává se účetní zůstatek na účtu podle jeho charakteru
uvedeného v číselníku účtů. U aktivních (A) účtů jde o MD-DAL, u
pasívních (P) účtů o D-MD, u neutrálních účtů (O) jde o absolutní
hodnotu rozdílu (MD-D)
"-"
... hodnota vypočtená dle stejných pravidel, jako v předchozím
případě, avšak se záporným znaménkem (vynásobení vypočtené hodnoty
číslem -1)
"D" ... v úvahu se bere pouze strana DAL
"M" ... v úvahu se bere poze strana MÁ DÁTI
Při editaci součtového řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení
tohoto řádku, popis řádku a čísla řádků, jejichž hodnota se bude sčítat.
K dispozici je buď 20 čísel jednotlivých řádků (s možností zadání
záporného čísla řádku, tj. odečítání jeho hodnoty) nebo sčítání řádků v
rozsahu od ... do (používá se např. v kontrolních součtech).
Jiné (speciální) příkazy <F12>
Kontrola definice výkazu
Příkazem lze zjistit, zda v definici výkazu rozvahy nejsou obsaženy chyby.
Pro zrychlení kontroly se lze omezit pouze na skutečně použité účty v
měsíční, roční nebo stavové databázi. V opačném případě se kontrola
provede pro všechny účty obsažené v číselníku účtů.
Tisk sestavy použitých účtů
Příkazem lze vytisknout sestavu,
označených řádcích definice.
obsahující soupis
účtů zohledněných
na
Vkopírování běžných do minulých hodnot
Definice výkazu ve svých záznamech obsahuje také vypočtené hodnoty. Aby
bylo možné srovnávat hodnoty ze dvou po sobě jdoucích období (požadované i
na některých formulářích výkazu), je definice vybavena dvěmi sadami
proměnných: jednou pro právě vypočtené hodnoty v běžném období a druhou
pro hodnoty vypočtené v minulém období. Aktivací příkazu lze překopírovat
hodnoty běžného období do proměnných pro minulé období. Příkaz lze použít
po vytištění ročního výkazu těsně před přechodem do nového roku. Pozn.
pokud dojde k změnám definice, lze provést přenos dat odpovídajících si
řádků výkazu (ve smyslu řádků se stejným číslem) prostřednictvím pomocného
archivního souboru (viz. další příkazy).
Vytvoření archivního souboru z běžných hodnot
Příkaz vytvoří v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem
"ROZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je aktivní rok).
Do tohoto souboru vkopíruje
obsah definice výkazu.
Předpokládá se, že před použitím této funkce byl
úspěšně proveden výpočet výkazu za celé roční období. Pozn. uvedený
archivní soubor je zahrnut do archivu všech databází od verze xx.15.
Naplnění minulých hodnot z archivního souboru
Příkaz hledá v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem
"ROZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je minulý rok vůči zpracovávanému roku). Z
tohoto souboru vkopíruje hodnoty minulého období do definice výkazu.
Pozn.
uvedený archivní soubor je zahrnut v archivu všech databází od
verze xx.15, z něhož jej lze v případě potřeby obnovit.
2.9.4. Rozvaha
Program provede výpočet hodnot jednotlivých řádků rozvahy a tisk podkladů
pro vyplnění formuláře rozvahy.
Při výpočtu vychází z měsíční účetní
databáze (zvolené účetní období) a ze stavové databáze, z níž vybírá pouze
počáteční stav zvoleného účetního období. Takto vytvoří pomocnou databázi
se zůstatku na použitých účtech.
Podle definice rozvahy následně vypočte
hodnoty jednotlivých řádků. Přitom pro aktivní účty počítá zůstatek MD-D,
pro pasívní D-MD a pro obojaké abs(MD-D). Takto vypočtený zůstatek účtu
se opatří znaménkem podle definice a přičte k hodnotě řádku. Vlastní
rozvaha se dělí na dvě obsahově a metodou výpočtu totožné části. První,
tzv. počáteční se počítá z počátečních stavů roku. Druhá, tzv. koncová se
počítá k nastavenému účetnímu období.
Výkaz rozvahy lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře)
a zaokrouhleně (na
tisíce korun).
Režim
výpočtu se nastavuje
v
režim -> Výkazy".
Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na
zaokrouhleně.
Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného
řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních
řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné
součtové řádky, rozdíl se kumuluje.
Uvedený rozdíl je dán principem
výpočtu na základě nepřesných (zaokrouhlených) hodnot a není chybou
programu.
V případě, že použijete režim zaokrouhlování, pak se po ukončení tisku
výkazu provede automaticky opětovný výpočet výkazu bez zaokrouhlení, aby
ostatní sekce programu měly k dispozici přesné (nezaokrouhlené) hodnoty.
Vytištění formuláře výkazu rozvahy
Místo sestavy s podklady pro vyplnění lze od verze xx.15 přímo vytisknout
formulář výkazu rozvahy. Před tiskem formuláře je nutné zajistit, aby
proměnné popisující stav minulého období byly správně naplněny (viz.
speciální příkazy <F12> definice). Po aktivaci příkazu "Rozvaha" je nutné
zvolit v nabídce typu tiskového výstupu: buď sestava nebo formulář
(zvolíte druhou možnost).
Vytvoří se tisková sestava formuláře, která
bude obsahovat výkaz rozvahy v plném nebo zkráceném rozsahu (podle toho,
jak jste program při prvním spuštění aktivovali).
IDX25105
Definice výkazu peněžních toků (K5)
2.9.5. Definice peněžních toků
Při editaci definice peněžních toků lze použít dva typy řádků:
(pro sčítání účtů) a součtové (pro sčítání hodnot jiných řádků).
účetní
2.9.5.CFL. Položky záznamu výkazu peněžních toků
V účetním řádku zadáváme číslo
a označení řádku, příznak
způsobu
vyhodnocení a jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin.
Např. ř. 39
naší definice CFL-pomocný řádek k mimořádným účet. případům vyhodnocuje
analytické účty 221004, 211004, je-li obrat strany MD těchto účtů třeba
6500 a obrat strany Dal 500, tak při charakteru A vyhodnotí MD-D a to je
6500-500=6000, při charakteru P vyhodnocuje D-MD. Tímto způsobem jste
získali hodnotu 6000, a to je náš příjem z mimořádných účetních operací.
Tento výsledek z řádku č.
39 je spolu s výsledky z řádků č. 40 a 41
přenesen do součtového ř.
38 a zde vyhodnocen v jedno výsledné číslo,
které se objeví na sestavě.
V součtovém řádku zadáváme číslo a označení řádku, příznak způsobu
vyhodnocení, obvykle + nebo -, nebo M a D. Např. v pomocném řádku č.
37
k zaplacené dani z příjmů jsme do vyhodnocení zadali M, to znamená brát
pouze obrat strany Mdáti, ten vykazuje daň skutečně zaplacenou, výsledkem
je hodnota 8000.
Tato je přenesena do ř. 36 Zaplacená daň z příjmů za
běžnou činnost a doměrky.
V tomto součtovém řádku lze výsledek řádku
pomocného vyhodnotit tak, jak požadují postupy, v tomto případě se
znaménkem mínus.
"+"
"-"
"M"
"D"
"K"
"Z"
bere
bere
bere
bere
bere
bere
se
se
se
se
se
se
kladná hodnota zůstatku řádku
záporná hodnota zůstatku řádku
pouze hodnota strany MD řádku
pouze hodnota strany DAL řádku
pouze kladný zůstatek řádku
pouze záporný zůstatek řádku
Příklad účetního řádku - tržby:
Editace peněžních toků
Řádek:
92
Označení:
Vyhodnocení (+,-,M,D,K,Z): +
Popis řádku: Příklad účetního řádku - tržby
Účty:
6XXXXX
Charakter (A/P): P
MD:
0.00
DAL:
Enterulož Escpřeruš
Příklad účetního řádku - náklady:
300000.00
Řádek:
93
Označení:
Vyhodnocení (+,-,M,D,K,Z): +
Popis řádku: příklad účetního řádku - náklady
Účty:
5XXXXX
Charakter (A/P): A
MD:
4551.00
DAL:
0.00
Příklad součtového řádku - hospodářský výsledek:
Řádek:
91
Popis řádku:
Od:
0
Do:
0
Označení:
Vyhodnocení (M,D,+,-,K,Z): +
Příklad součtového řádku - hospodářský výsledek
Řádky:
Poč. rozvaha: B
2
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kon. rozvaha: B
Výkaz zisku:
0
Charakter (A/P): P
MD:
0
380898.00
DAL:
-12800.00
Příklad přenosu z VZZ:
Řádek:
94
Popis řádku:
Od:
0
Do:
0
Označení:
Příklad přenosu z VZZ
Řádky:
Poč. rozvaha: N
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Výkaz zisku:
45
78
Kon. rozvaha: N
Charakter (A/P): A
MD:
78
295449.00
DAL:
0.00
Příklad přenosu z rozvahy: změna aktiv:
Řádek:
95
Popis řádku:
Označení:
Příklad přenosu z rozvahy: změna aktiv
Od:
0
Do:
0
Řádky:
Poč. rozvaha: N
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Výkaz zisku:
0
-1
Charakter (A/P): A
Kon. rozvaha: N
MD:
1
308249.00
DAL:
0.00
IDX25095
Výkaz peněžních toků (K5)
2.9.6. Peněžní toky (cash flow)
Program provede výpočet hodnot jednotlivých řádků výkazu peněžních toků a
tisk podkladů pro vyplnění formuláře.
Při výpočtu vychází z měsíční,
roční a stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav zvoleného
účetního období.
Jelikož ve výkazu mohou být používané přenosy hodnot
řádků jiných výkazů, je nutné provést výpočet a tisk výkazu rozvahy a
výkazu zisku a ztrát a to pro totéž účetní období, pro které chcete
vytvořit výkaz peněžních toků. Z vytvořené pomocné databáze vypočte podle
definice peněžních toků hodnoty jednotlivých řádků výkazu. Na závěr se
provede tisk výkazu.
Účetní jednotka si musí zvolit metodu, koncepci a model přehledu. Této
volbě je také nutno přizpůsobit účetnictví zavedením potřebné analytické
evidence hlavně na účtech pokladny a banky. Hodnoty pro sestavení výkazu
Cash flow je tedy nutno čerpat nejen z rozvahy a výkazu zisků a ztrát
(výsledovka) ale také z analytických účtů.
Každý výkaz o peněžních tocích může být tedy svým způsobem originál. Náš
model výkazu Cash flow je sestaven obecně, jako jedna z mnoha možností.
Pro přímou metodu (tj. skutečné příjmy a výdaje) vykazování peněžních toků
jsme účty banky (221) a pokladny (211) analyticky rozčlenily na třetím
místě takto:
221001, 211001 - příjmy z prodeje HNDM, lze získat hodnoty pro řádek
výkazu CFL Příjmy z prodeje stálých aktiv
221002, 211002 - příjmy z
řádek B.2.
prodeje finančních investic, rovněž hodnota
B.2.
pro
221003, 211003 - příjmy a výdaje z plateb úroků, mimo kapitalizovaných,
hodnoty pro řádky A.3. Výdaje z plateb úroků, a A.4. Přijaté úroky, tj.
úroky skutečně přijaté a skutečně zaplacené, nezaměňovat s řádkem A.1.5.,
zde se jedná o vyúčtované úroky.
221004, 211004 - příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy,
včetně zaplacené daně z příjmů z mimoř. činnosti (tato hodnota je čerpána z MD analytiky k účtu 341), tj.
se skupinami 58 a 68, hodnota pro
řádek A.6. výkazu CFL.
221005, 211005 - analytická evidence pokladny
přijaté dividendy, hodnota pro řádek C.3.
a banky,
kde lze zachytit
Pro sestavení našeho modelu výkazu CFL je nutné, aby tyto analytické účty
a dále účty, které se vyskytují v řádcích B.1., C.1., C.2., C.3. neměly na
počátku období žádné zůstatky, protože hodnoty jsou brány z obratů na
stranách MDáti nebo Dal a případné zůstatky by výkaz CFL zkreslovaly.
Výčet analytické evidence není konečný a
konkrétní účetní jednotkou.
je dále závislý
na využití účtů
Výkaz peněžních toků lze počítat ve dvou základních režimech:
přesně (na
haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun).
Režim výpočtu se nastavuje v
režim -> Výkazy". Výpočet je kompletně prováděn přesně, v závěru se však
do pomocných proměnných uloží zaokrouhlené hodnoty jednotlivých řádků.
Je-li nastaven příznak
zaokrouhlené hodnoty.
zaokrouhlování,
pak
se
při
tisku použijí tyto
2.9.7. Uživatelské definice výkazů
Soubor příkazů, které umožňují vytvoření souborů definic výkazů (např.
různé jazykové verze), uložit je do pomocného adresáře a libovolně je
nahrávat zpět do programu. Princip funkce spočívá v tom, že program
pracuje
s
definicemi
výkazů
obsažených
v
pracovních databázích
VZZVYKAZ.DBF, ROZVYKAZ.DBF a CFLVYKAZ.DBF. Příkazy umožňují obsahy těchto
pracovních databází uložit do pomocného podadresáře \VYKAZY a naopak dříve
vytvořené definice nahrát do pracovních databází.
Pozn. Definice v pomocném
adresáři \VYKAZY nejsou archivovány
vytváření archivu, ten postihuje pouze pracovní databáze.
při
K dispozici jsou následující příkazy:
-
uložení
nahrání
uložení
nahrání
uložení
nahrání
stávající verze definice výkazu a ztrát
jiné verze definice výkazu a ztrát
stávající verze definice rozvahy
jiné verze definice rozvahy
stávající verze definice peněžních toků
jiné verze definice peněžních toků
2.9.7.001. Název
Při ukládání stavající verze definice je nutné zadat (nebo potvrzdit)
název souboru, do nehož se definice uloží. Program nabídne jedinečný
název, tvořený třípísmenovou zkratkou a pětimístným číslem. třípísmenová
zkratka je odvozena od druhu výkazu, VZZ pro výkaz zisku a ztrát, ROZ pro
rozvahu a CFL pro peněžní toky (Cache FLow).
Tento název lze libovolně
měnit a není nutné dodržet ani třípísmenovou zkratku. Pouze je nutné
dodržet pravidla operačního systému pro vytváření názvu souboru (nejlépe
zadávejte osmiznakové názvy obsahující pouze písmena nebo číslice nebo
podtržítko). Při zadávání názvu se NEZADÁVÁ rozšíření (extenze).
Příklad: pro německou verzi výkazů lze použít GERMAN__,
a to pro všechny druhy výkazů současně.
Aby nedošlo ke kolizi mezi jednotlivými druhy výkazů, přiřazuje program
automaticky různá rozšíření (extenze) a to ".VZZ" pro výkaz zisku a ztrát,
".ROZ" pro rozvahu a ".CFL" pro peněžní toky. Uvedené extenze nelze měnit,
uživatel se však o ně nemusí starat.
TIP: Pokud se vám podaří poškodit implicitní (tj. s programem dodávanou)
definici výkazu aniž byste si udělali její kopii, můžete se k této
definici vrátit pomocí příkazu
"Výmaz databází" (Nastavení
->
Servisní úkony).
Dávejte však pozor, ať si nevymažete pracovní
databáze, vždy označte jen soubory "VZZVYKAZ", "ROZVYKAZ"
nebo
"CFLVYKAZ".
Navíc nezapomeňte zvolit správnou skupinu pro vyplnění
databází (např. obchodní společnost, sklady A, plné výkazy).
2.10. Stavy na účtech
Jde o pomocnou sestavu, obsahující účty s nenulovým stavem (přesněji
řečeno nenulovým zůstatkem na alespoň jedné straně MD nebo DAL).
2.11. Počáteční stavy
Jde o pomocnou
měsíce.
sestavu,
obsahující
počáteční
stavy
roku
a aktivního
2.12. Dokladová inventura
Tato speciální sestava umožňuje sestavit inventuru u některých majetkových
položek, u nichž se fyzická inventura provádí velmi obtížně, popř. ji
nelze provést vůbec. Pro jiné majetkové položky (např.
pohledávky)
dovoluje křížovou kontrolu k výsledkům zjištěným na základě evidencí
(např. knihy pohledávek).
Při aktivaci příkazu se objeví základní nabídka účetních skupin, pro které
se bude dokladová inventura vytvářet. Jednotlivé skupiny lze označit
(popř. odznačit) stiskem mezerníku. Vyhodnocení se provede pouze pro
označené skupiny.
2.12.001. Od data
2.12.002. Do data
Zadáním počátečního a koncového data lze omezit vyhodnocování požadovaným
rozsahem času. U stavové databáze se berou v úvahu pouze ty záznamy, které
mají datum účtování rovné prvnímu dni v měsíci z datumu "Od data".
Pro každou vyhodnocovanou skupinu program prochází číselník účtů a do
inventurního protokolu uvede, které účty jsou ve které skupině zohledněny.
Pro každou skupinu se provede výpočet celkových součtů účtovaných hodnot
(MD, DAL a zůstatek) ze všech záznamů obsažených ve stavové, roční i
měsíční účetní databázi.
4.5.9. Blokové účtování ve skladech
Příkaz dovoluje provést zaúčtování pohybů ve skladu blokově, tj.
jednou
za měsíční období. Příkaz má smysl pouze tehdy, pokud jste v konfiguraci
nastavili režim blokového účtování ve skladech a neúčtovali průběžně o
jednotlivých příjemkách a výdejkách.
Rozsah účtování lze omezit rozsahem datumů. V rámci blokového účtování je
vytvořena pomocná účetní databáze a nabídnuta k prohlížení. Použité účty
lze nastavit v konfiguraci, včetně případného roézlišení sazeb
DPH
analytikou (je nepovinné).
Označené záznamy lze vytisknout
stiskem
klávesy <F7>.
Podrobně rozebere každý účetní případ (příjemku, výdejku
nebo převodku).
Stiskem klávesy <F8> lze označené záznamy zaúčtovat buď
po jednotlivých dokladech, nebo komprimovaně po skladech či pro celou
firmu celkem.
Výhodou blokového systému účtování ve skladech je zrychlení
skladové evidenci (odpadá průběžné účtování), možnost účtovat o
až po jejich mesíční inventarizaci (zaručeně správné hodnoty) a
měsíční i roční účetní databáze, kde se objeví komprimované účetní
práce ve
skladech
zkrácení
zápisy.
5. Závěrky
Soubor uzávěrkových a závěrkových příkazů.
5.1. Měsíční závěrka
Po zaúčtování všech případů daného účetního období je nutné provést tisk
vybraných účetních sestav a případného přiznání k dani z přidané hodnoty
(které se však může týkat více než jednoho měsíčního období).
Nyní je
nutno provést archivaci pracovních databází.
Následně spustíte měsíční
závěrku, která provede kontrolu správnosti měsičních dat a přesune data do
roční databáze. Dále vypočte počáteční stavy následujícího měsíce a uloží
je do stavové databáze.
Od tohoto okamžiku nelze editovat záznamy
uzavřeného měsíce. V případě, že tak učiníte, porušíte shodnost dat s již
vytisknutými sestavami a dopouštíte se účetní chyby. Měsíční závěrka
pracuje pouze s účetními databázemi, evidenční databáze nejsou dotčeny.
Po proběhnutí uzávěrky se automaticky nastaví následující měsíční účetní
období a program je nastaven pro jeho zaúčtování.
Pouze pro uzavírání roku (tj. pro 12. měsíc)
Po provedení uzávěrky 12. měsíce program
pro roční vypořádání.
Nyní je nutné
účtování:
přejde do fiktivního
provést následující
13. měsíce
výpočty a
a) Zajistěte účetní vypořádání zůstatků na účtech 111XXX, 1111XX, 131XXX,
1311XX a 261XXX (pokud se vyskytují).
Zůstatky na těchto účtech Vás
informují o tom, že existují položky nepřijaté na sklad v případě účtů
111XXX, 1111XX, 131XXX a 1311XX. V případě účtu 261XXX nenulový
zůstatek říká, že nejsou přijaty peníze v pokladně v případě převodu z
běžného účtu nebo není proúčtován výpis z běžného účtu.
b) Proveďte účtování dohadných položek. Jedná se např. o nevyfakturované
dodávky v případě záporných zůstatků na účtech 111XXX, 1111XX, 131XXX a
1311XX, o proúčtování tvorby účetních rezerv nebo promítnutí změny
ocenění majetku a zásob prostřednictvím opravných položek do nákladů.
c)
Stanovte
roční vypořádání
s institucemi
sociálního zabezpečení
(zdravotní a
sociální zabezpečení).
Výsledky vypořádání
rovněž
proúčtujte do nákladů.
V této fázi jsou náklady a výnosy kompletní vyjma proúčtování daně z
příjmu do nákladů. Výpočet hodnoty základu daně umožňuje příkaz "Základ
daně".
5.2. Základ daně z příjmu
Provede roční vypořádání daní a jejich proúčtování na základě nabízené
hodnoty základu daně z příjmu fyzických osob.
POZOR!
Základ se počítá na základě definice výkazu zisku a ztrát! V
konfiguraci zadáváte čísla řádků výkazu, z nichž se bere běžný a mimořádný
hospodářský výsledek.
Po výpočtu daně z příjmu se provede její
náklady a výnosy kompletní.
zúčtování do nákladů. Nyní
jsou
Postup:
1) Prověřte správnost provedení uzávěrkových úkonů, které byly popsány v
předešlých
kapitolách,
prostřednictvím
kontrol
měsíční databáze
(ÚČTOVÁNÍ -> PRÁCE S DATABÁZÍ).
2)
Vytiskněte sestavy pro 13.
měsíc, zejména účetní deník, obratové
předvahy pro výsledkové i majetkové účty, hlavní knihy, rozvahu a výkaz
zisku a ztrát.
Pro konečné sestavy roku musí platit skutečnost, že
hospodářský výsledek plynoucí jak z výsledkových účtů (třída 5 a 6),
tak z majetkových účtů (třídy 0, 1, 2 a 4) je NULOVÝ.
3)
V tomto okamžiku doporučujeme vytvořit kompletní archiv na diskety.
Archiv nazvěte uzávěrkový a označte ho číslicí 13 (měsíce).
4) Proveďte měsíční uzávěrku 13. měsíce, čímž se všechna data přesunou do
roční účetní databáze a program přejde do fiktivního 14. měsíce.
Pozn. Výpočet daně z příjmů je odlišný u právnické a fyzické osoby. V
programu KALKUL5 se zohledňují informace z konfigurace, jako je celková
hodnota nezdanitelných částek, celková hodnota slev na dani (mimo daňového
zvýhodnění, jehož příspěvek do slevy se počítá na základě počtu dětí a
parametrů daňového zvýhodnění). Výsledná daň se zobrazí jako informativní.
Vzhledem v metodě výpočtu doporučujeme zaúčtování daně provést pouze v
případě, že máte nenulový pouze základ běžné činnosti. V ostatních
případech doporučujeme ruční zaúčtování po provedení ručního výpočtu daně
z příjmů.
5.3. Roční závěrka
Vytváří počáteční stavy nového roku, účetní i stavové databáze pro nový
rok a počáteční stavy umístí do stavové databáze nového roku.
Po
bezchybném
provedení
může
příkaz
závěrky
nastavit
první období
Roční účetní a stavová databáze původního roku je
vrácena do podoby, v jaké byla před aktivací závěrky. Při detekci chyb lze
tak opakovat účetní závěrku vícekrát.
Příkaz lze vyvolat pouze ve
fiktívním 14. (nebo vyšším) měsíci, avšak těsně po provedení měsíční
uzávěrky (tj. s prázdnou měsíční databází).
Před aktivací příkazu projděte nastavení parametrů roční závěrky
v
konfiguraci. Po aktivaci příkazu lze zvolit režim činnosti závěrky na
základě následující nabídky kroků:
-
kompletní archiv dat
kontrola roční a stavové databáze
tisk obratové předvahy výsledkových účtů
tisk sestav převodu výnosových a nákladových účtů
převod výnosových a nákladových účtů
tisk obratové předvahy majetkových účtů
tisk rozvahy
stavy účtů dlouhodobého majetku (třída 0) s rozlišením
stavy účtů zásob (třída 1) s rozlišením
stavy saldokontních účtů s rozlišením
tisk sestav uzavírání a otevírání knih
přechod do nového účetního období (roku)
Jednotlivé kroky závěrky lze zablokovat,
všechny kroky odblokované (zatrhnuté).
avšak
doporučujeme
ponechat
Příkazem se v první fázi provede přeúčtování nákladů a výnosů na příslušné
strany účtu zisků a ztrát (např. 710XXX) a přeúčtovní zůstatku tohoto účtu
na účet hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (např. 431XXX).
výsledku
V případě, že budete ke schválení rozdělení hospodářského
svolávat valnou hromadu, proveďte (označte) v první fázi pouze počáteční
kroku závěrky po
tisk obratové předvahy
majetkových účtů.
Jejím
prostřednictvím zjistíte ze stavu na účtu hospodářského výsledku ve
schvalovacím řízení 431000 velikost hospodářského výsledku.
- sestavte účetní doklad o rozdělení hospodářského výsledku
- nechte si tento doklad schválit valnou hromadou společnosti nebo
zajistěte podpis majitele firmy
Při výpočtu počátečních stavů následujícího roku program vychází
z
počátečních stavů uzavíraného roku, které jsou v stavové databázi a mají
měsíc roven 1 (leden).
Dále jsou prohlíženy obraty prohlíženého roku,
obsažené v roční databázi.
Podmínkou tedy je, aby měsíčními uzávěrkami
byla měsíční účetní databáze vyprázdněna a veškeré účetní záznamy byly
jimi přesunuty do roční účetní databáze.
Je-li zatržen krok použití rozlišení u majetkových účtů, provádí se
výpočet počátečních stavů pro třídu 0. Program předpokládá, že jednotlivé
položky majetku byly účtovány tak, aby v prostředku nebo variabilním čísle
bylo vloženo evidenční číslo majetku.
Je-li
zatržen
krok
použití
rozlišení
u
účtů zásob, provádí se výpočet
počátečních stavů pro třídu 1. Program předpokládá, že jednotlivé
zásob byly účtovány s rozlišením provozu nebo skladu.
položky
Je-li zatržen krok použití rozlišení u saldokontních účtů, zpracovávají se
počáteční stavy pro saldokontní účty (označené příslušným příznakem v
číselníku účtů).
U těchto účtů je umožněno párování podle
výběru
uživatele:
- podle variabilního symbolu,
- podle DIČ,
- podle DIČ i variabilního symbolu.
Následně se počítají počáteční stavy pro nesaldokontní účty
(podle
příznaků v číselníku účtů). U těchto účtů se navíc rozlišuje, zda mají
zachovávat analytiku nebo mají být převedeny jen na syntetickou část účtu
(taktéž lze nastavit v číselníku účtů).
Následuje tisk sestavy zavírání a otevírání účetních knich, v nichž se
vychází z sestavy počátečních stavů nového roku a fiktivně se provádí
převod na účet 702000 a z účtu 701000.
Vedete-li evidenci MTZ pomocí skladového subsystému programu KALKUL5,
proveďte inventury ve skladech a nastavte počáteční stavy (viz. příkazy ve
skladech).
Projděte jednotlivé knihy a evidence a proveďte jejich kompletní tisk.
Vymažte všechny vyřízené záznamy v knihách (tj. vytvořte počáteční stavy v
knihách).
Program je nyní připraven pro účtování následujícího roku.
6. DPH
Soubor příkazů umožňující plátci DPH
soupisy dokladů.
vystavit přiznání k DPH a
vytisknout
IDX07175
Definice přiznání k DPH
6.1. Definice přiznání k DPH
Po vstupu do příkazu program zobrazí prohlížecí okno ve kterém zobrazuje
na levé straně číslo řádku přiznání k DPH a popis plnění. V dalších
políčkách ukazuje informativně dva účty (nebo jejich skupiny), které budou
do příslušného řádku zahrnuty.
6.1.DPH. Položky záznamu definice přiznání k DPH
Po vstupu do editačního okna je nejdříve nutno zadat číslo řádku, které
odpovídá číslu řádku formuláře přiznání k DPH. Následuje popis daného
řádku. Položka sloupec umožňuje přiřadit danou definici buď sloupci "0",
určujícího základ (cenu bez DPH), nebo sloupci "1", určující vlastní DPH
nebo "2", určující
krácenou DPH.
Počítaná hodnota je
definovaná
prostřednictvím souboru účtů nebo účetních skupin. Celkem patnáct účtů je
dostupných při editaci.
Velmi důležitá je analytika, která rozlišuje
druhy zdanitelných plnění.
Na jednotlivých pozicích při zadávání čísla
účtu lze použít písmena X a program na tomto místě chápe libovolné číslo.
K výpočtu je jako zdroje dat použito měsíční i roční účetní databáze.
Po instalaci je program naplněn pro standardní přiznání DPH.
Definici
přiznání k DPH je nutné modifikovat pouze v případě, pokud je upravován
číselník účtů a číselník souvztažností.
Pak příslušně podle úprav v
číselnících je třeba upravit i přiznání DPH.
UPOZORNĚNÍ: na základě této definice se počítají podkladové řádky (tj.
ne
součtové).
Pravidla pro výpočet součtových řádků jsou uvedena v popisu
příkazu "Součty plnění DPH". Pokud uvedete v definici součtový řádek, i
když se jeho hodnota vypočte na základě definice, při koncovém vyhodnocení
je přepsána součtem hodnot podkladových řádků.
IDX07185
IDX08195
Výpočet přiznání k DPH
Tisk přiznání k DPH
6.2. Přiznání
Příkazem lze vytisknout kompletní přiznání k DPH, které se vypočítá podle
definice přiznání DPH. Na základě uvedené definice se počítají podkladové
řádky (tj. ne součtové). Pravidla pro výpočet součtových řádků jsou
uvedena v popisu příkazu "Součty plnění DPH". Údaje o uživateli (tj.
majiteli firmy podávajícího přiznání) se berou z konfigurace z údajů o
uživateli. Z konfigurace DPH se získává údaj o platebním období (měsíční
nebo čtvrtletní).
Po aktivaci příkazu je nutné potvrdit nebo doplnit
identifikační údaje pro hlavičku formuláře přiznání.
6.2.A. Časové vymezení zdaňovacího období
6.2.A.001. Od data
6.2.A.002. Do data
V tomto okně je třeba potvrdit nebo změnit počáteční a koncové datum
vyhodnocovaného období DPH.
Program přednabízí počáteční a koncové datum
minulého období (tj.
měsíce nebo čtvrtletí) vzhledem k aktuálnímu datu
Měsíční nebo čtvrtletní rozsah je dán
datu vystavení sníženému o 25 dnů.
nastavení v konfiguraci.
Pokud zadáte nestandardní rozsah (neodpovídající měsíci nebo čtvrtletí v
souladu s nastavením v konfiguraci), považuje se přiznání za parciální
(částečné). Z hlediska tisku bude považováno za parciální měsíční, pokud
délka období je menší než 45 dnů. V opačném případě bude považováno za
parciální čtvrtletní.
6.2.B. Údaje pro čelní stranu přiznání k DPH
6.2.B.001. Finančnímu úřadu
Vyplní se název finančního úřadu, kterému se přiznání podává.
6.2.B.002. Přiznání řádné [X]
Příznak řádného přiznání.
6.2.B.003. opravné
Příznak opravného přiznání.
6.2.B.004. dodatečné
Příznak dodatečného přiznání.
6.2.B.005. Důvody dne
Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne.
6.2.B.006. Plátce [X]
Příznak plátce daně.
6.2.B.007. neplát.
Příznak neplátce daně.
6.2.B.008. identif.
Příznak identifikované osoby k dani.
6.2.B.009. zástupce
Příznak daňového zástupce
6.2.B.010. DIČ
DIČ daňového zástupce.
6.2.B.011. Obchodní firma
Obchodní firma pro právnické osoby (nevyplněno).
6.2.B.012. Dodatek
Dodatek pro právnické osoby (nevyplněno).
6.2.B.013. Příjmení
Vyplní se příjmení poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.014. Jméno
Vyplní se jméno poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.015. Titul
Vyplní se titul poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.016. Obec
Vyplní se obec nebo město poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.017. PSČ
Vyplní se PSČ poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.018. Ulice
Vyplní se ulice poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.019. Telefon
Vyplní se číslo telefonu poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.20. Fax
Vyplní se číslo faxu poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.21. Okres
Vyplní se okres poplatníka (nevyplněno).
6.2.B.22. Stát
Vyplní se stát poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.B.023. Hlavní činnost
Textový popis hlavní činnosti.
přednabízen údaj z konfigurace).
Vyplní se
hlavní činnost
poplatníka (je
6.2.B.024. Druhá hlavní činnost
Textový popis druhé hlavní činnosti.
Vyplní
poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
se
druhá hlavní činnost
6.2.C. Údaje pro hodnotové a podpisovou stranu přiznání k DPH
6.2.C.001. Nevznikla daňová povinnost [X]
Označte "X", pokud nevznikla daňová povinnost
6.2.C.002. Zálohový koeficient (nutno zadat)
Zde uživatel zadá hodnotu zálohového koeficientu. Přednabízí se 1.
6.2.C.003. Vypořádací koeficient (nutno zadat)
Zde uživatel zadá hodnotu vypořádacího koeficientu. Přednabízí se 0.
Pokud je zadáván vypořádací koeficient nenulový, musí být zadán zálohový
koeficient nulový.
6.2.C.004. Příjmení oprávněné osoby
Vyplní se příjmení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.C.005. Jméno oprávněné osoby
Vyplní se jméno oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.C.006. Postavení oprávněné osoby
Vyplní se postavení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.2.C.007. Datum vystavení
Vyplní se datum vystavení přiznání (nabízí se aktuální datum).
6.2.C.008. Přiznání sestavil
Vyplní se jméno
konfigurace).
osoby,
která
přiznání
sestavila
(nabízí
se
údaj
z
6.2.C.009. Telefon
Vyplní se číslo telefonu poplatníka
(nabízí se údaj z konfigurace).
osoby,
která
6.2.D. Režim vpisování hodnot do formuláře přiznání
6.2.D.001.
6.2.D.002.
6.2.D.003.
6.2.D.004.
Odstup shora první strany [řádky]
Odstup shora druhé strany [mikrokroky]
Odstup shora třetí strany [mikrokroky]
Součinitel roztažení hodnotové strany
přiznání
sestavila
6.2.D.005. Odstup shora čtvrté strany [řádky]
Je-li v konfiguraci účtování - DPH režim tisku vpisováním hodnot do
formuláře přiznání DPH, program se zeptá na následující čtyři parametry
vpisování. Implicitní přednabízené hodnoty lze nastavit příkazem Nastavení
-> Konfigurace -> Doklady -> Tisk přiznání k DPH.
V kapitole věnované
uvedenému
konfiguračnímu
příkazu
najdete
i
bližší popis významu
jednotlivých proměnných.
6.2.E. Výstup formuláře přiznání k DPH
Pokud není v konfiguraci nastaven příznak exportu do formátu XML, provede
se nyní vygenerování tiskové předlohy a podle nastavení v konfiguraci se
nabídne k prohlížení nebo k tisku.
Při volbě tisku na tiskárně jsou k dispozici dva režimy podle nastavení v
konfiguraci: zhuštěný a nezhuštěný. Oba režimy lze kombinovat s tiskem
poučení. Zhuštěný režim má vyšší nároky na tiskárnu. Nezhuštěný režim má
ve formuláři hodnotových stránek zjednodušené popisy. Popisy se tisknou
vždy ve zhuštěném režimu.
V případě, že v konfiguraci je aktivován příznak exportu do formátu XML
nabídne se volba přesměrování do tiskového systému nebo do souboru XML.
Zvolíte-li soubor XML, lze následně volit strukturu generovaného souboru.
Lze vygenerovat soubor pro KALKUL6 nebo soubor se strukturou EPO pro
elektronické podání.
6.2.F. Doplňkové údaje pro EPO
Soubor doplňkových údajů pro sestavení exporty do XML-EPO.
Elektronické
podání se provádí prostřednictvím internetu a vygenerovaný doklad formátu
financí.
EPO slouží pouze pro přenos dat do aplikace ministerstva
Vygenerovaný soubor EPO není vhodný k přímému poslání (např.
mailem nebo
na disketě), protože neobsahuje část "Kontrola" s kontrolními údaji.
Tuto
část generuje až uvedená aplikace na základě podpisového certifikátu.
Pozn. Struktura údajů požadovaných aplikací ministerstva financí se
často mění. Z toho důvodu nelze zaručit, že všechny požadované údaje
správně načteny. Před podpisem proto vždy veškeré importované
pečlivě překontrolujte.
velmi
budou
údaje
6.2.F.001. Číslo finančního úřadu
Zadáváte číslo Vašeho finančního úřadu. Toto číslo odpovídá
číslicím před pomlčkou, používaných v DIČ před 01.05.2004.
prvním třem
6.2.F.002. OKEČ 1
Zadáváte šestimístné číslo OKEČ odpovídající první hlavní činnosti.
6.2.F.003. OKEČ 2
Zadáváte šestimístné číslo OKEČ odpovídající druhé hlavní činnosti.
6.2.F.004. Právnická osoba (A/N)
Zadáváte příznak určující, zda se jedná o právnickou (A) nebo fyzickou
osobu.
6.2.F.005. Číslo popisné
(N)
Zadáváte číslo popisné sídla firmy.
6.2.F.006. Číslo orientační
Zadáváte číslo orientační sídla firmy.
6.2.F.007. Přiznání sestavil - jméno
Zadáváte jméno osoby, která sestavila přiznání.
6.2.F.008. Přiznání sestavil - příjmení
Zadáváte příjmení osoby, která sestavila přiznání.
6.3.G. Automatická generace závazku a příkazu k úhradě
Pokud je odváděná částka DPH větší než nula, nabídne se automatická
generace závazku a následně příkazu k úhradě. Pokud chcete generovat pouze
příkaz k úhradě, pak na dotaz generace závazku odpovíte "N" a teprve na
dotaz generace příkazu odpovíte "A". V přednabízených editačních oknech je
nutné jednotlivé položky projít a případně ručně doplnit. Můžete si však
značně zjednodušit práci, pokud použijete následující tip.
Tip:
Pokud v adresáři vytvoříte pomocný záznam pro finanční úřad a do položky
zkratka vložíte
text "DPH ODVODY",
program
z adresáře
zkopíruje
následující údaje:
-
IČO (interní "otazníkové" IČO)
DIČ (interní "otazníkové" DIČ)
konstantní symbol
specifický symbol
Pomocí těchto položek bude program moci
dohledat další údaje, jako jsou:
- číslo účtu příjemce
- kód banky příjemce
při generaci
závazku a
příkazu
IDX07195
Sestavy daňových dokladů pro DPH
6.3. Sestavy daňových dokladů
Příkaz umožňuje vytvořit soubor sestav daňových dokladů v členění podle
obsahu číselníku plnění DPH nebo podle vlastního výběru na základě
individuálních požadavků finančních úřadů.
6.3.1. Časové vymezení
6.3.1.001. Od data
6.3.1.002. Do data
Po aktivaci příkazu je třeba třeba potvrdit nebo změnit počáteční a
koncové datum vyhodnocovaného období.
Program přednabízí počáteční a
koncové datum období (tj. měsíce nebo kvartálu).
V další fázi program vytvoří pomocnou databázi obsahující jednotlivá
plnění DPH v zadaném rozsahu datumů. Zdrojem k vytvoření pomocné databáze
je měsíční a roční účetní databáze, kniha pohledávek a kniha závazků.
Pomocná databáze se po ukončení příkazu nemaže. Pokud datum poslední změny
uvedených uvedených čtyř databází je mladší (matematicky menší) než datum
vytvoření pomocné databáze, nemusí se tato znovu vytvářet a je použita
její existující podoba. Pokud však byla v některé z uvedených databází
provedená změna ve stejném dni, ve kterém je aktivován tento příkaz (tj.
dnes), bude se kompletní vytvoření pomocné databáze nabízet. Je pak na
uživateli, aby zvážil, zda změna provedená ve zdrojových databázích může
mít vliv na plnění DPH.
Během vytváření pomocné databáze je třídícím hlediskem daňový doklad
charakterizovaný typem, číslem a rokem vystavení. Je-li v účetní databázi
záznam, který na základě použitého účtu bude definicí přiznání k DPH
považován za plnění (číslo řádku vypočtené podle definice přiznání je
nenulové) a současně je tento řádek součástí některého plnění v číselníku
plnění DPH (tj. číslo řádku přiznání se nachází v některém z typů plnění),
pak doklad uvedený v záznamu účetní databáze považován za daňový doklad.
Každý záznam pomocné databáze
následujících položek:
-
postihuje jeden
případ plnění
a sestává z
doklad vzniku (daňový doklad)
doklad vyřízení (umožňuje křížové kontroly)
variabilní symbol
DIČ a IČO (vazba na obchodního partnera - zákazníka)
kód plnění (v souladu s číselníkem plnění DPH)
způsob účtování (číslo souvztažnosti podle číselníku)
poznámka (popis zákazníka nebo účetní operace)
peněžní vyjádření cen a daní jednotlivých sazeb
Každý záznam pomocné databáze (postihující jeden daňový doklad) je při
průchodu účetními záznamy postupně doplňová. Většinou jednomu záznamu o
plnění odpovídá více účetních záznamů. Z knih pohledávek a závazků je dále
doplněn pro každý daňový doklad (doklad vzniku) i příslušný doklad
vyřízení (resp. první z nich, byl-li závazek/pohledávka vyřizován více
platbami).
Po vytvoření pomocné databáze plnění DPH je tato nabídnuta k prohlédnutí.
<F5> ...........
<Shift><F5> ....
<F6> ...........
<Shift><F6> ....
<F7> ...........
<Shift><F7> ....
<F8> ...........
vyhledávání
rozšířené funkce vyhledávání
výběr (filtr)
rozšířené funkce výběru
tisk označených záznamů v dvojřádkové sestavě
tisk uživatelsky definovatelné sestavy
tisk sestav obsahující jednotlivé typy plnění DPH
6.4. Souhrnné hlášení
Příkaz umožňuje vytvořit podklady pro vyplnění souhrnného hlášení k DPH.
Vychází se z evidenční databáze plnění DPH (v programu K2-5 generované).
6.4.A. Časové vymezení
6.4.A.001. Od data
6.4.A.002. Do Data
Pro zadaný rozsah datumu plnění se prochází jednotlivé záznamy plnění. Pro
každý záznam se provádějí následující testy:
a) hledá se kód plnění v číselníku plnění,
chybové hlášení a záznam se přeskočí
není-li nalezen, generuje se
b) v úvahu se berou pouze ty záznamy, pro něž je v číselníku plnění
nastaven řádek číslo 410 nebo 815 u osvobozených plnění s nárokem na
odpočet za dodání zboží
c) hledá se DIČ v adresáři,
a záznam se přeskočí
pokud se nenajde, generuje se chybové
hlášení
d) v úvahu se berou pouze ty záznamy, které mají v prvních dvou znacích
DIČ správnou zkratku země EU (kontrola pomocí číselníku zemí EU)
e) v úvahu se berou pouze ty
nastaven příznak registrace v EU
záznamy,
pro jejichž DIČ je v adresáři
f) pokud plnění směřuje do řádku 410, bude použit kód plnění "0"
g) pokud plnění směřuje do řádku 815 a
plnění DPH má nastaven příznak rozlišení
použit kód plnění "1"
odpovídající záznam v číselníku
"B" (bez změny vlastníka), bude
h) pokud plnění směřuje do řádku 815 a odpovídající záznam v číselníku
plnění DPH nemá nastaven příznak rozlišení "B" (bez změny vlastníka), bude
použit kód plnění "2"
i) plnění se stejným DIČ a kódem plnění jsou kumulována
Vytvořené souhrnné hlášení lze vytisknout v podobě sestavy nebo
Formulář lze použít pouze do celkového počtu 40 řádků. Není
tisk následného (opravného) formuláře
souhrnného hlášení.
vyexportovat v podobě XML pro KALKUL6 V01.12.
formuláře.
podporován
Data
lze
6.4.B. Údaje pro souhrnné hlášení
6.4.B.001. Finančnímu úřadu
Vyplní se název finančního úřadu, kterému se přiznání podává.
6.4.B.002. Obchodní jméno
Obchodní jméno pro právnické osoby
6.4.B.003. Dodatek
(je přednabízen údaj z konfigurace).
Dodatek pro právnické osoby (nevyplněno).
6.4.B.004. Příjmení
Vyplní se příjmení poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.005. Jméno
Vyplní se jméno poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.006. Titul
Vyplní se titul poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.007. Obec
Vyplní se obec nebo město poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.008. PSČ
Vyplní se PSČ poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.009. Ulice
Vyplní se ulice poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.010. Stát
Vyplní se stát poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.011. Příjmení oprávněné osoby
Vyplní se příjmení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.012. Jméno oprávněné osoby
Vyplní se jméno oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.013. Postavení oprávněné osoby
Vyplní se postavení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace).
6.4.B.014. Datum vystavení
Vyplní se datum vystavení přiznání (nabízí se aktuální datum).
6.4.B.015. Přiznání sestavil
Vyplní se jméno
konfigurace).
osoby,
která
přiznání
sestavila
(nabízí
se
údaj
z
6.4.B.016. Telefon
Vyplní se číslo telefonu poplatníka
(nabízí se údaj z konfigurace).
osoby,
která
přiznání
sestavila
6.5. Součty plnění DPH
Příkaz umožňuje vytvořit informativní sestavu, obsahující součty plnění
roztříděné do řádků přiznání k DPH, které se vypočítají podle definice
přiznání DPH.
Časové vymezení
6.5.001. Od data
6.5.002. Do Data
Při výpočtu program prostupuje následovně:
a)
Prohlíží se měsíční i roční účetní databáze. Ignorují se záznamy,
které jsou vymazané nebo které mají datum daňového plnění mimo zadaný
rozsah.
Je tudíž jedno, zda součty počítáte před nebo po měsíční
uzávěrce.
b)
Podle definice přiznání DPH se zjišťuje, do kterého řádku patří
zkoumaný záznam měsíční databáze.
Bere se hodnota vypočtená podle
nastavené aktivity v číselníku účtů (tj.
A...MD-D, P...D-MD).
Pro
spojovací účty (394XXX) se bere hodnota pouze ze strany MD. Pro ostatní
účty se vychází z jejich charakteru (aktivní, pasívní) uvedeného v
číselníku účtů.
U aktivních účtů se vypočítá rozdíl MD-DAL, pro
pasívní účty se vypočítá rozdíl DAL-MD.
V případě oboustranných účtů
se uvažuje absolutní hodnota rozdílu MD-DAL, avšak program indikuje
podezřelý záznam.
Rozdíl vzniká vě většině případů chybným zadáním
typu zůstatku v číselníku účtů. Takto získaná hodnota se přičítá do
příslušného řádku přiznání.
c) Provádí se zaokrouhlování
hodnot řádků součtových.
hodnot jednotlivých řádků přiznání
a výpočet
d) Provádí se některé základní kontroly vazeb mezi cenou a daní.
Při koncovém vyhodnocení program vychází z podkladových řádků (vypočtených
na základě definice přiznání k
DPH). Hodnota součtových řádků
se
vypočítává (proto je nelze uvádět v definici přiznání) a přepisuje se
součtem hodnot podkladových řádků.
Při výpočtu program
předpokládá
existenci i několika pomocných řádků, které se ve vlastním přiznání
nevyskytují a slouží pouze jako pomocné (fiktivní) řádky pro výpočet.
Následující tabulka ukazuje schematicky (pomocí čísel řádků), jak se
počítají součtové řádky (jejich čísla jsou na levé straně přiřazení).
Cena:
510
520
540
600
:=
:=
:=
:=
210+215+410+420+425+430+440+511+512
521+522
541+542
601+602
Krácená DPH:
380 := 310+315+320+325+330+335+340+345+350+355+360+365+370
DPH:
390
550
560
570
580
:=
:=
:=
:=
:=
310+315+320+325+330+335+340+345+350+355+360+365+370
380 * zálohový koeficient
380 * vypořádací koeficient
571+572
581+582
600 := 601+602
710 := 711+712
730 := 210+215+220+225+230+235+240+245+250+255+260+265+
270+275-600+710
750 := 390+550+560+570+580
753 := 730-750 (jen kladná hodnota)
754 := 750-730 (jen kladná hodnota)
Na závěr je vytvořena sestava, kterou lze vytisknout.
7. Jiné
Jde o soubor příkazů k obsluze některých doplňkových funkcí programu.
7.1. Účetní období
Základním účetním obdobím programu KALKUL5 je jeden měsíc. Toto základní
účetní období je určeno číslem měsíce a číslem roku, které se zobrazuje ve
spodní části obrazovky.
Změna účetního období způsobuje přesuny dat z
měsíční účetní databáze do roční účetní databáze a naopak. Současně se
provede příslušné přiřazení počátečních stavů u nově zvoleného účetního
období.
7.2.1.1. Účtů
Účtová osnova je nabízena uživatelům jako číselník účtů.
Tento číselník
obsahuje
osnovu
tvořenou
třímístnými
syntetickými
a
třímístnými
analytickými účty.
V účetní osnově je vyznačen charakter zůstatku účtu,
vstupu do saldokonta, povaha hospodářského výsledku (provozní, finanční,
mimořádný, rozvahový), vztah účtu k vyhodnocení základu daně z příjmu
(připočitatelné, odpočitatelné) a přináležitost účtu k majetkové nebo
výsledkové obratové předvaze.
Během prohlížení je použito následujících
zkratek:
Z ... ZŮSTATEK - charakter zůstatku účtu
(A=aktivní, P=pasívní, O=oboustranný)
S ... SALDOKONTNÍ - zařazení do saldokonta
(A=ano, N=ne)
D ... DAŇOVÉ ZOHLEDNĚNÍ - vztah k výpočtu základu daně z příjmů
(P=připočitatelný, O=odpočitatelný, N=normální)
O ... OBRATOVÁ PŘEDVAHA - zařazení do sestav obratových předvah
(M=majetková, V=výsledková, X=nezařazovat)
V ... VÝSLEDEK - vztah k výpočtu hospodářského výsledku
(P=provozní, F=finanční, M=majetkový, X=nevstupuje do výpočtu)
P ... POČÁTEČNÍ STAVY - zohlednění analytiky v počátečních stavech
(A=ano, N=ne)
Účetní osnova je rozšířena o účty, na které se provádí automatický převod
ze subsystémů (odpisy, mzdy). Z těchto důvodů změnu provádějte až po
důkladném prostudování vazeb celého programu nebo po telefonické radě s
námi.
7.2.1.1.001. Číslo účtu
Číslo účtu se skládá ze třímístné syntetiky
třímístné analytiky (pravá část čísla účtu).
(levá část čísla účtu) a
Syntetický účet
Je dán obecně platnými předpisy (směrnice k účetní osnově).
Analytický
účet
V předkládané účetní osnově jsou využity dvě první místa analytického
členění účetní osnovy. Třetí místo je ponecháno pro rozšířené potřeby
uživatele. Vyjímkou jsou účty DPH, tj. 343, 394. Zde je nutné uživatele
upozornit na určitá úskalí při změnách většího rozsahu v nabízené účetní
osnově.
Jakákoliv změna je možná, ovšem se znalostí věci.
Uživatel v
prvé řadě musí chápat smysl původní analytiky. Předkládáme tudíž několik
informací k ní.
Analytické členění účtu 343 (DPH):
Je tvořeno v návaznosti na řádky přiznání k DPH (viz definice výkazu DPH).
První a druhé číslo analytiky určuje řádek přiznání, třetí číslo analytiky
určuje sazbu daně.
Např. účet 343215 - číslo 21 určuje řádek 210, číslo 5 na konci určuje
sníženou sazbu, účet 343219 - číslo 21 určuje v tomto případě řádek 215, 9
určuje základní sazbu DPH. Čísla účtů končící 3 a 2, např. 343333, jsou
určena pro krácení daně u přijatých plnění.
Na účty 34321X - 34327X (viz definice DPH) se účtuje na stranu MD, jsou
označeny v číselníku účtů jako aktivní. Jsou to přijatá plnění
s
povinností přiznat daň.
Na účty 34331X - 34337X (viz definice DPH) se účtuje na stranu Dal, jsou
označeny v číselníku účtů jako pasivní. Jsou to uskutečněná plnění.
Pozn. Velké
analytiky.
písmeno
X
nahrazuje
libovolnou
číslici
na
třetí
pozici
Velmi důležité je rovněž vysvětlení pohybu na spojovacím účtu
(je
nastavitelný v konfiguraci,
navrhujeme 394xxx).
Tento účet je
v
předdefinované účetní osnově použit na zachycení zdanitelných základů za
zdanitelných plnění na vstupu.
Vzhledem k velmi podrobnému členění v
účetní třídě 5 - náklady, nebylo možné již tak rozsáhlé analytické členění
účtů ještě podrobněji členit vzhledem ke vztahu k DPH. Z těchto důvodů je
pro zachycení základů DPH na vstupu vzhledem k procentu DPH využit
spojovací účet.
Jeho analytické členění odpovídá řádkům v přiznání k DPH. První dvě místa
analytického členění určují řádek přiznání, třetí místo určuje sazbu daně,
sníženou nebo základní, např.
394315
394319
394325
394329
-
přij. plnění tuzemsko snížená cena, účtuje se základ snížené DPH
přij. plnění tuzemsko základní cena, účtuje se základ základní DPH
PP pořízení zboží z EU, účtuje se základ snížené DPH
PP pořízení zboží z EU, účtuje se základ základní DPH
PŘÍKLAD: Zaúčtování přijaté
vypadat následovně:
faktury z tuzemska
v základní sazbě
Nákup zboží, základ daně
DPH 19 procent
Kč celkem k úhradě
1.000,- Kč
190,- Kč
1.190,- Kč
účtování
MD
DAL
394319
504000
343319
394319
321000
321000
Kč
1.000,1.000,190,-
DPH bude
Do číselníku účtů byl přidán účet 395343-vnitřní zúčtování - DPH EU.
Slouží pro zaúčtování duálních plnění, při pořízení zboží z EU je
povinnost přiznat daň (řádky 220, 225) a zároveň může být nárok na odpočet
daně (řádky 320, 325). Tento případ může být zaúčtován následovně. Jde o
pořízení zboží z EU se základní cenou Kč 1.000,Kč
povinnost přiznat daň
nárok na odpočet
1.000,190,1.000,190,-
MD
394229
395343
394329
343329
DAL
394229
343229
394329
395343
V účtové třídě 6 v číselníku účtů bylo doplněno analytické členění v
návaznosti na řádky daňového přiznání, např.
6XX430 - vývoz zboží do EU
6XX219 - UP, tuzemsko, cena základní, objeví se v řádku 210 přiznání k
DPH, jde o plnění se základní sazbou
6XX215 - UP, tuzemsko, cena snížená, objeví se v řádku 210 přiznání k DPH,
jde o plnění se sníženou sazbou
V číselníku účtů a v definici výkazu zůstalo zachováno analytické
DPH z dřívějších verzí programu, např.
00X
01X
05X
23X
07X
08X
09X
-
členění
neplátci DPH
osvobozeno bez nároku na odpočet
snížená sazba DPH
základní sazba DPH
dopravní prostředek
vývoz ostatní - osvobozené plnění s nárokem na odpočet
vývoz/dodání zboží - osvobozené plnění s nárokem na odpočet
Zúčtovací vztahy - účtová třída 3
Tato účtová třída má v nabízené účetní osnově řadu účtů s vytvořenou
analytickou evidencí, která má pevné vazby. Změna zaměstnanců a účtování
s institucemi sociálního zabezpečení možná není při použití programu
KALKUL3 - mzdy, protože má
vazbu na automatický převod z
tohoto
subsystému. Je možné vytvořit další analytické účty dle potřeby, ale bez
vazby na automatické zpracování mezd.
Při vlastní tvorbě a změnách v účtové třídě 3 doporučujeme vždy důkladnou
kontrolu vazeb těchto účtů na výkaz rozvaha. Analytická evidence u účtů
daní je vytvořena tak, aby zajišťovala minimální požadavky na jejich
členění z hlediska platných předpisů.
Analytická evidence přechodných účtů aktiv a pasív (účtová skupina 38)
tvořena pro běžně užívané druhy časového rozlišení.
je
Analytická evidence u účtu 391 není vytvořena. V případě její potřeby
nutno ji vytvořit a současně provést kontrolu vazeb na výkaz rozvaha.
je
Doporučujeme řádné prostudování analytické evidence ve třídě 3 v nabízené
účetní osnově. To umožní méně zkušeným účetním pracovníkům získat přehled
o tom, které účetní případy je nutné sledovat dle platných předpisů v
analytickém členění.
Účtování o kapitálových účtech, dlouhodobých závazcích, fondech ze zisku,
hospodářském výsledku, rezervách a dlouhodobých úvěrech a dlouhodobých
závazcích (účtová třída 4).
Analytická evidence je zde vytvořena na
základě požadavků předpisů a má pevné vazby na výkaz rozvaha. Sociální
fond je členěn dle běžných zvyklostí.
Náklady (účetní třída 5)
Analytická evidence nákladů je tvořena dle běžných požadavků a zvyklostí.
Je
možné
ji
libovolné
rozšiřovat
a
měnit.
V předdefinovaných
souvztažnostech je vždy uveden pouze syntetický účet 501, 511, atd.,
analytický účet se doplní podle okamžité nabídky účtové osnovy.
Ve vytvořené účetní osnově jsou některé účty označené jako připočitatelné
položky k základu daně z příjmu. V případě vlastní tvorby analytické
evidence je nutno znát zákon o dani z příjmu a náklady nezahrnované do
nákladů vynaložených na dosažení příjmů (daňově neuznané) označit jako
připočitatelné (P).
Totéž platí pro případnou opravu v důsledku novely
zákona o dani z příjmů.
Výnosy (účtová třída 6)
Analytickou evidenci výnosů nelze vzhledem k jejich vazbě na evidenci DPH
libovolně měnit. Stejně jako u nákladů jsou i zde některé položky označené
jako odpočitatelné pro příjmy nezahrnované do základu daně z příjmu
(základ daně snižují, odpočítávají se od celkových příjmů).
Při prohlížení číselníku účtů lze využít funkce filtru, která umožňuje
zadat číslo účtu s některými pozicemi nahrazenými písmenem X. Na této
pozici může být libovolná číslice.
7.2.1.1.002. Charakter účtu (A/P/O)
Proměnná určující, jakým způsobem se bude vyhodnocovat zůstatek na daném
účtu. Program dovoluje tři možnosti nastavení:
A ... aktivní ... zůstatek = MD - DAL
P ... pasivní ... zěstatek = DAL - MD
O ... (pouze z důvodů kompatibility se staršími verzemi)
7.2.1.1.003. Název účtu
Textový popis účtu.
7.2.1.1.004. Saldokontní (A/N)
Zařazení do saldokonta: A=ano, N=ne
7.2.1.1.005. Roční zohlednění analytiky
Zohlednění analytiky v počátečních stavech: A=ano, N=ne
7.2.1.1.006. Daňové zohlednění během uzávěrkových operací (P/O/N)
Vztah k výpočtu základu
N=normální.
daně z příjmů: P=připočitatelný,
O=odpočitatelný,
7.2.1.1.007. Obratová předvaha (M/V/X)
Zařazení do
sestav
X=nezařazovat.
obratových
předvah:
M=majetková,
V=výsledková,
7.2.1.1.008. Typ výsledku (P/F/M/X)
Vztah
k
výpočtu
hospodářského
výsledku:
M=majetkový, X=nevstupuje do výpočtu.
P=provozní,
F=finanční,
Při prohlížení číselníku účtů jsou k dispozici následující funkce:
<F2> ..........
<Shift><F2> ...
<F3> ..........
<Shift><F3> ...
<F4> ..........
<Shift><F4> ...
<F5> ..........
<F6> ..........
<Shift><F6> ...
<F7> ..........
<12> ..........
zkopírování zvýrazněného záznamu
výmaz označených záznamů
hromadné změny
vyhledávání záznamu
výběr (filtr)
rozšířené funkce výběru (filtru)
tisk zvýrazněných záznamů číselníku účtů
speciální příkazy
7.2.1.1.S. Speciální příkazy
Po stisku klávesy
<F12> v
následující speciální funkce:
prohlížení
číselníku
účtů
lze
vyvolat
7.2.1.1.S.1. Zběžná kontrola číselníků účtů
Příkaz provádí
kontrolu číselníku
účtů a
smysluplnosti
nastavení
jednotlivých příznaků účtu.
Kontroluje se přiřazení do
obratových
předvah, zařazení do výkazu přiznání DPH (jen účty 343xxx, 6xxxxx, při
neexistenci spojovacího účtu všechny 5xxxxx v opačném případě pouze
spojovací účet), zařazení do výkazu zisku a ztrát (účty 5xxxxx a 6xxxxx) a
zařazení do výkazu rozvahy (vyjma účtů třídy 5 a 6).
7.2.1.1.S.2. Tisk seznamu saldokontních účtů
Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako saldokontní.
7.2.1.1.S.3. Tisk seznamu připočitatelných účtů
Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako připočitatelné.
7.2.1.1.S.4. Tisk seznamu odpočitatelných účtů
Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako dopočitatelné.
7.2.1.1.S.5. Tisk seznamu majetkových účtů
Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako majetkové.
7.2.1.1.S.6. Tisk seznamu výsledkových účtů
Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako výsledkové.
7.2.1.1.S.7. Nastavení přístupu pro editaci
Příkaz dovoluje nastavit nebo
označené záznamy.
zablokovat přístup k editaci
pro všechny
7.2.1.1.S.8. Označení účtů, na které bylo účtováno
Příkaz provede označení všech
databázi stavů, měsíce nebo
účtů číselníku
roku.
účtů, pokud
byly použity v
Pozn. Tento příkaz neodhalí, pokud byl v některé databázi použit účet,
který není v ůíselníku účtů
Pozn. Doporučujeme provést před spuštěním zběžná kontrola číselníků účtů,
která se tímto zrychlí.
7.2.1.1.S.9. Označení účtů použitých v jiných subsystémech programu
Příkaz provede označení všech účtů, které jsou použity v následujících
subsystémech programu KALKUL5:
-
výkaz zisku a ztrát (výsledovka)
výkaz rozvahy
výkaz peněžních toků
předdefinované souvztažnosti (číselník souvztažností)
databáze počátečních stavů (roku, měsíců)
-
databáze měsíce (vstupní účetní databáze)
databáze roku (roční kumulativní účetní databáze)
číselník pokladen
číselník bankovních účtů
konfigurace
Příkaz lze použít při úpravách číselníku účtů (účetní osnovy), aby nebyly
omylem z osnovy vypuštěny účty, které jsou vyžadovány jinými subsystémy
programu. Při aktivaci příkaz provádí zrušení původního označení.
Pozn. V některých definicích jsou účty specifikovány pevnou částí a
libovolným zbytkem (např. 601XXX znamená všechny účty začínající 601). V
těchto případech jsou číselníku účtů označeny všechny účty, které vyhovují
dané specifikaci.
7.2.1.1.S.10. Kde je zvýrazněný účet použitý?
Příkaz vytvoří sestavu, v níž budou popsaány místa, na kterých byl použit
zvýrazněný účet. Příkaz hledá v následujících subsystémech
programu
KALKUL5:
-
výkaz zisku a ztrát (výsledovka)
výkaz rozvahy
výkaz peněžních toků
předdefinované souvztažnosti (číselník souvztažností)
databáze počátečních stavů (roku, měsíců)
databáze měsíce (vstupní účetní databáze)
databáze roku (roční kumulativní účetní databáze)
číselník bankovních účtů
konfigurace
7.2.1.1.S.11. Fyzické setřídění číselníku účtů
Příkaz provede fyzické
čísel účtů.
setřídění záznamů v
databázi číselníku účtů
podle
7.2.1.1.S.12. Tisk účtového rozvrhu s vazbami
Příkaz umožňuje vytisknout účtový rozvrh (seznam
číselníku účtů). Pro každý účet je určen jeden
uvedeno:
-
označených účtů
z
řádek, na kterém je
číslo účtu
textový popis účtu
charakter zústatku účtu
je-li účet obsažen v definici výkazu zisku a ztrát, je na řádku uvedeno
označení příslušného řádku výkazu
- je-li účet obsažen v definici výkazu rozvahy, je na řádku uvedeno
- je-li účet obsažen v definici výkazu peněžních toků, je na řádku uvedeno
- je-li účet obsažen v definici přiznání k DPH, je na řádku uvedeno
číslo příslušného řádku přiznání
7.2.1.11. Číselník souvztažností
Jedná se o centrální číselník programu.
Tímto číselníkem se určuje
chování programu při účtování jednotlivými příkazy menu i návaznosti mezi
jednotlivými subsystémy programu. Zejména jde o řízení činnosti interního
komunikačního systému, který prostřednictvím datové schránky
provádí
přenosy dat. Návaznost souvztažností na jednotlivé příkazy menu je dána
tzv.
přiřazením souvztažností, který lze modifikovat v
konfiguraci
(NASTAVENÍ -> KONFIGURACE -> ÚČTOVÁNÍ -> PŘÍKAZY). K ovládání slouží
následující klávesy:
<F2> ..........
<Shift><F2> ...
<F3> ..........
<F4> ..........
<Shift><F4> ...
<F5> ..........
<F6> ..........
<Shift><F6> ...
<F7> ..........
<F8> ..........
<12> ..........
hromadné změny
výběr (filtr)
rozšířené funkce výběru (filtru)
tisk zvýrazněných záznamů číselníku účtů
prohlížení řádků souvztažnosti
speciální příkazy
V rámci přidání <F2> nebo editace <F4> hlavičky souvztažnosti jsou k
dispozici následující položky.
7.2.1.11.001. Číslo
Obsahuje šestimístné číslo souvztažnosti. Souvztažnost je určena vždy svým
šestimístným číslem (každá souvztažnost musí mít jedinečné číslo).
Číslu
souvztažnosti s v některých evidencích označuje i jako způsob účtování.
Existují následující základní skupiny čísel souvztažností:
-
Souvztažnosti začínající
vytvoření nového dokladu.
číslicí
"8"
jsou
určeny
pro
účtování
po
- Souvztažnosti začínající číslicí "7" jsou určeny pro účtování po
nového závazku a jejho přidání do knihy závazků.
vzniku
- Souvztažnosti začínající číslicí "6" jsou určeny pro účtování po
nové pohledávky a jejího přidání do knihy pohledávek.
vzniku
- K uvedeným souvztažnostem přináleží souvztažnosti začínající číslicí "0"
se stejnými ostatními pěti číslicemi. Tyto souvztažnosti slouží pro
účtování o vyřízení (např. úhrada závazku nebo pohledávky).
- Souvztažnosti začínající číslicí "1" jsou určeny pro převod ze starší
verze programu.
- Souvztažnosti začínající číslicí "2" nabízíme jako implicitní obsah.
Číslo spojuje hlavičku
souvztažnosti s jejími
řádky, kterými je
tvořena.
7.2.1.11.002. Zkratka dokladu
Určuje prostřednictvím číselníku typů dokladů nabízený typ dokladu při
účtování.
7.2.1.11.003. Rozúčtování DPH
Příznak aktivace možnosti provedení rozúčtování DPH ve speciálním okně
před otevřením vlastního účtovacího okna. Pro přenos vložených hodnot DPH
se používá datová schránka interního komunikačního systému. Proto, pokud
chcete využívat rozúčtování DPH, je nutné nastavit v jednotlivých řádcích
souvztažnosti správné příznaky pro import dat z datové schránky do
účtovacího okna.
7.2.1.11.004. Popis operace
Popis operace, který usnadňuje vyhledávání požadované souvztažnosti.
7.2.1.11.005. Poznámka
Doplňkový text k dispozici uživatele.
7.2.1.11.006. Vazby na evidence
Příznak aktivace interního komunikačního systému pro spolupráci s mezi
jednotlivými částmi programu. Písmeno "A" určuje, že je aktivovaná alespoň
jedna vazba. Po vstupu do položky a stisku klávesy <Enter> se otevře
nabídka možných úkonů interního
komunikačního systému. Lze
označit
libovolnou (no dobře, pouze smysluplnou - např. účetně asi nemá smysl
současné zařazení i vyřazení z evidence) kombinaci úkonů:
-
zápis do knihy pohledávek
odpis z knihy pohledávek
zápis do knihy závazků
odpis z knihy závazků
zaúčtování nebo předkontace
zařazení do evidence HDM
vyřazení z evidence HDM
zařazení do evidence NDM
vyřazení z evidence NDM
zařazení do evidence DDM
vyřazení z evidence DDM
zařazení do evidence DM
vyřazení z evidence DM
zápis do evidence rezerv
zápis do evidence opravných položek
zápis do evidence cenin
odpis z evidence cenin (prodej)
odpis z evidence cenin (spotřeba)
zápis do pokladní knihy
vytvoření příkazu k úhradě
zápis do bankovní knihy
zápis do evidence záloh
zápis do evidence zakázek
7.2.1.11.007. Dotazy před vazbami
Příznak
aktivace
dotazu
k
potvrzení
označeného
úkonu interního
komunikačního systému. Písmeno "A" určuje, že je aktivovaná alespoň jeden
dotaz. Lze označit libovolný počet vazeb, projeví se však jen ty, které
byly aktivovány v předchozí položce "vazby na evidence". Při počáteční
fázi účtování a při seznámování se s programem doporučujeme ponechat
označené všechny dotazy. Pak je zřejmé, co vlastně program provádí. Až se
s programem důkladně seznámíte, lze snížit počet "klofnutí" klávesy
<Enter> zablokováním dotazů.
7.2.1.11.008. Zahrnout do uživatelské účtovací nabídky
Při vytváření pohledávky, závazku nebo účetního dokladu (faktury, zálohové
faktury, příjmového pokladního dokladu nebo výdajového pokladního dokladu)
je nutné zadat souvztažnost, kterým se má daný účetní případ předkontovat.
Jelikož využití nabídky z celého číselníku souvztažností a hledání v něm
může být nepřehledné a zdržující a jelikož člověk je tvor zapomětlivý a
prostě na změnu souvztažnosti mnohdy zapomene a předkontuje nesprávně,
byly výše uvedené části programu vybaveny tzv. uživatelskou
účetní
nabídkou.
Jejím smyslem je přednabídnout uživateli některé (uživatelem
vybrané) souvztažnosti. Objevení se nabídkového okna zajistí, aby se na
změnu souvztažnosti nezapomělo.
Vlastní nabídka může být velmi krátká a
přehledá (např. jen 5 položek), takže se účtování zrychlí a zpohodlní.
Pozn. Je třeba zdůraznit, že tato uživatelská účtovací nabídka je určena
pro vznik účetního případu (tj. pro jeho předkontaci). Jiná uživatelská
účtovací nabídka je obsažena přímo v hlavním menu a tak je určena pro
vyřízení účetního případu (např. úhradu závazku).
Při nastavování uživatelské účtovací nabídky jsou k dispozici následující
možnosti (nastavují-zatrhávají se mezeníkem):
[
[
[
[
[
[
]
]
]
]
]
]
při
při
při
při
při
při
vytváření
vytváření
vytváření
vytváření
vytváření
vytváření
závazku
pohledávky
faktury
zálohové faktury
výdajového pokladního dokladu
příjmového pokladního dokladu
Během aktivace nabídky program vybere pouze ty možnosti, které v daném
místě volání mají smysl (např. při tvorbě pohledávky se do nabídky zahrnou
pouze ty souvztažnosti, které mají nastaven příznak "při
vytváření
pohledávky"). Obecně lze tedy v jedné souvztažnosti zatrhnout i více
možností.
TIP: Při zobrazení nabídky se kurzor nastaví na té souvztažnosti, která
je pro danou oblast implicitní. U pohledávek a závazků se implicitní
způsob účtování
nastavuje v
konfiguraci (příkazy
menu Nastavení ->
Konfigurace -> Účtování -> Příkazy -> Ostatní), u dokladů v číselníku typů
dokladů. Doporučujeme nastavit jako implicitní tu souvztažnost, která je
ve Vaší firmě nejčastější.
Pak je ve většině případů volba vyřízena
pouhým stisknutím klávesy <Enter> a uživatelská nabídka nezdržuje.
Po stisku klávesy <Shift><F4>
následující příkazy:
-
rozšířené
editační funkce lze provést
a) Hromadné změny v hlavičkách, mezi něž patří:
Nastavení přístupu pro editaci
Nastavení příznaku aktivace rozúčtování DPH
b) hromadné změny v řádcích, mezi něž patří:
Nastavení přístupů do provozů
Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo
zablokovat přístup do položky PROVOZ při účtování.
Nastavení přístupů do skladů
zablokovat přístup do položky SKLAD při účtování.
Nastavení přístupů do činností
zablokovat přístup do položky ČINNOST při účtování.
Nastavení přístupů do prostředků
zablokovat přístup do položky PROSTŘEDEK při účtování.
Nastavení přístupů do zakázek
zablokovat přístup do položky ZAKÁZKA při účtování.
Nastavení přístupů do oprav
zablokovat přístup do položky OPRAVA při účtování.
Nastavení přístupů do OKV
Ve všech označených řádcích souvztažností lze
zablokovat přístup do položky OKV při účtování.
najednou nastavit nebo
c) Hromadné přečíslování souvztažností
Příkaz umožňuje hromadně měnit čísla označených souvztažností. Řídicím
prvkem je zadaná maska, v níž písmeno "X" na určité pozici určuje, že
se číslice na této pozici původního čísla měnit nebude. Naopak číslice
"0" až "9" na určité pozici masky provede vnucení této číslice na danou
pozici výsledného čísla souvztažnosti. Čísla se mění v hlavičkách i
řádcích souvztažnosti.
V režimu prohlížení
speciálních příkazů:
lze
stiskem
klávesy
<F12>
vstoupit
do
souboru
a) Zběžná kontrola souvztažností
Provede se kontrola všech řádků souvztažností. Testuje se, zda uvedené
účty jsou obsaženy v číselníku účtů.
b) Označení použitých účtů v číselníku účtů
c) Označení souvztažností obsahujících zadaný účet
d) Označení souvztažností obsahujících účty označené v číselníku účtů
7.2.1.11.1. Řádky souvztažnosti
Po stisku klávesy <F8> nabídne program prohlížecí okno jednotlivých řádků
zvýrazněné souvztažnosti. K ovládání slouží následující klávesy:
<F2> ..........
<Shift><F2> ...
<F3> ..........
<F4> ..........
<F5> ..........
<F6> ..........
výběr (filtr)
Během přidání <F2> nebo editace <F4> jsou k dispozici následující položky:
7.2.1.11.1.001. Řádek
Číslo řádku určuje jeho pořadí v souvztažnosti.
Změnou tohoto čísla
můžete měnit pořadí nabízených řádků při účtování a urychlit práci.
PŘÍKLAD: Firma účtuje většinou o fakturách, v nichž je základní sazba.
V
nabízených souvztažnostech je nejdříve snížená sazba. Změnou čísel řádků
lze pořadí nabízení upravit tak, aby se napřed nabízely řádky týkající se
základní sazby.
7.2.1.11.1.002. Účet strany MD
Číslo účtu strany MD v jednotlivých řádcích zápisu. V režimu jednoduchých
účetních záznamů se částka se zadává jednou a souvztažnost jí přiřazuje na
obě strany. Tím se zabezpečí požadavek finančních úřadů, že každý záznam
na účtu musí mít svůj protiúčet (jednoduchý účetní zápis).
7.2.1.11.1.003. Účet strany DAL
Číslo účtu strany DAL v jednotlivých řádcích zápisu. V režimu jednoduchých
účetních záznamů se částka se zadává jednou a souvztažnost jí přiřazuje na
obě strany. Tím se zabezpečí požadavek finančních úřadů, že každý záznam
na účtu musí mít svůj protiúčet (jednoduchý účetní zápis).
7.2.1.11.1.004. Účtování (M/D/O)
Příznak pro režim složených účetních zápisů určeuje, na kterou stranu se
bude vkládat částka. V režimu jednoduchých účetních záznamů se používá pro
řízení ukládání VS
měněného při účtování
na jednotlivých
řádcích
doplňková
souvztažnosti (viz. konfigurace
účtování, základní režim,
nastavení, změna VS jen pro aktivní stranu).
7.2.1.11.1.005. Provoz (A/N)
Příznak povolení změny hodnoty
daného řádku souvztažnosti.
rozlišovací proměnné provoz během
účtování
7.2.1.11.1.006. Sklad (A/N)
7.2.1.11.1.007. Činnost (A/N)
rozlišovací proměnné
sklad během účtování
Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné činnost během
účtování
7.2.1.11.1.008. Prostředek (A/N)
Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací
účtování daného řádku souvztažnosti.
proměnné
prostředek
během
proměnné
variabilní symbol
7.2.1.11.1.009. Var. symbol (A/N)
Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací
během účtování daného řádku souvztažnosti.
7.2.1.11.1.010. Zakázka (A/N)
Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné zakázka během
účtování
7.2.1.11.1.011. Oprava (A/N)
rozlišovací proměnné oprava během
účtování
7.2.1.11.1.012. OKV (A/N)
rozlišovací
proměnné OKV během účtování
7.2.1.11.1.013. Nápověda
Pomocný text nápovědy, zobrazované ve spodní části účtovacího okna.
7.2.1.11.1.014. Přenos strany MD
Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi
datovou
schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany MD
daného řádku souvztažnosti. Písmeno "A" určuje, že je aktivován alespoň
jeden přenos. Při přenosech z/do datové schránky lze přenést jednu (nebo
více) z následujících hodnot:
-
cena ve snížené sazbě
cena ve snížené sazbě - služby
cena ve snížené sazbě - zboží
cena ve snížené sazbě - materiál
cena v základní sazbě
cena v základní sazbě - služby
cena v základní sazbě - zboží
cena v základní sazbě - materiál
cena nepodléhající DPH
cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet
cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet
cena vývozu/dodání zboží
-
cena dopravního prostředku
spotřební daň celkem
zaokrouhlovací rozdíl
záporné zaokrouhlení
kladné zaokrouhlení
kladný kursový rozdíl
záporný kursový rozdíl
záloha
celková částka
7.2.1.11.1.015. Přenos strany DAL
datovou
schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL
daného řádku souvztažnosti. Písmeno "A" určuje, že je aktivován alespoň
jeden přenos. Při přenosech z/do datové schránky lze přenést jednu (nebo
více) z následujících hodnot:
-
záloha
celková částka
7.2.1.11.1.016. Záporně přenos MD
datovou
daného řádku souvztažnosti se ZÁPORNÝM znaménkem. Písmeno "A" určuje, že
je změna znaménka aktivována alespoň u jednoho přenosu.
Při přenosech
z/do datové schránky lze změnit znamenko u přenosu jedné (nebo více) z
následujících hodnot:
-
- služby
- zboží
- materiál
- služby
- zboží
- materiál
-
záloha
celková částka
7.2.1.11.1.017. Záporně přenos DAL
datovou
daného řádku souvztažnosti se ZÁPORNÝM znaménkem. Písmeno "A" určuje, že
je změna znaménka aktivována alespoň u jednoho přenosu.
Při přenosech
z/do datové schránky lze změnit znamenko u přenosu jedné (nebo více) z
následujících hodnot:
-
záloha
celková částka
IDX26045
Číselník kalkulací (K5)
7.2.1.12. Kalkulací
Tento číselník obsahuje seznam jednotlivých kalkulačních čísel. K
slouží klávesy:
<F2>
<F3>
<F4>
<F5>
<F6>
<F7>
..........
..........
..........
..........
..........
..........
ovládání
výběr (filtr)
Během přidání nebo editaci záznamu jsou k dispozici následující položky.
7.2.1.12.001. Číslo kalkulace (0-99)
7.2.1.12.002. Zůstatek kalkulace (A/P)
7.2.1.12.003. Název kalkulace
Obsah číselníku kalkulací si může
uspořádání kalkulačních položek:
0
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
50
51
52
53
každý
uživatel nadefinovat. Příklad
Implicitní kalkulace
Přímý materiál-nákupní cena
Přímý materiál-suroviny-nákupní cena
Vedlejší náklady na pořízení zákl.mater.
Výrobní obaly v NC
Spotřeba polotovvarů v NC
Jiný základní materiál v NC
Vedlejší náklady pořízení
Prodané zboží v NC
Vedlejší náklady pořízení(část PC-NC)
Obchodní rozpětí(část PC-NC)
Přímé mzdy
Přímé mzdy-základní složka
Přímé mzdy-pohyblivá složka
Zákonné sociální výdaje
Ostatní sociální výdaje nad normu
Ostatní přímé náklady-externí
Externí služby a práce
Odpisy HDM-výrobní zařízení
Palivo a energie pro výrobní účely
Opravy a údržba HDM
Odpisy DHDM
Opravy a údržba DHDM
Externí dopravné mimo pořízení materiálu
Nájemné výrobních zařízení
dtto
Ostatní přímé náklady-interní
Spotřeba interních výkonů provozu
dtto
dtto
Výrobní režie
Spotřeba režijního materiálu
Vedlejší náklady pořízení rež.materiálu
Odpisy režijního HDM
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
71
72
73
74
75
76
77
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
91
92
93
95
97
99
Odpisy režijního DHDM
Odpisy zařízení staveniště
Manka a škody do normy
Náklady na záruční opravy a nedodělky
Spotřeba režijní energie
Spotřeba externích služeb pro výr.režii
Režijní mzdy-základní složka
Režijní mzdy-pohyblivá složka
Zákonné sociální výdaje
Ostatní sociální výdaje-nad normu
Cestovné
Daně a poplatky
Tvorba a čerpání zákonných rezerv
Tvorba ostatních rezerv a CR
Spotř.interních výkonů-podíl spol.režie
Manka a škody nad normu (placené)
Pokuty a panále (placené)
Zůstatková cena materiálu, HDM a DHDM
Tržby z prodeje materiálu, HDM a DHDM
Tvorba a čerpání ostatních rezerv
Dary a reprezentace
Jiné nekalkulovatelné náklady
Mimořádné náklady
Tržby za vlastní výkony
Tržby za vlastní výrobky
Tržby z prodeje služeb
Tržby za zboží
Aktivace
Tržby z prodeje HDM
Tržby z prodeje materiálu a DHDM
CR-výnosu (příjmy příštích období)
Změna stavu nedok.výroby,zásob a výrobků
Výnosy z vnitropodnikových převodů
Manka a škody nad normu
Pokuty a penále
Zůstatková cena materiálu
Čerpání ostatních rezerv
Jiné nekalkulovatelné výnosy
Mimořádné výnosy
Každá kalkulační položka je označena dvouciferným místem. První cifra
rozděluje jednotlivé kalkulační položky na deset skupin. Skupina, která má
na prvním místě jedničku musí obsahovat přímé náklady na materiál.
Skupina obsahující na prvním místě dvojku obsahuje přímé mzdové náklady.
Skupina, která má na prvním místě trojku obsahuje ostatní přímé náklady
externí. Skupina která má na prvním místě čtverku obsahuje ostatní přímé
náklady interní. Skupina s pětkou obsahuje výrobní režijní náklady.
Skupina začínající šestkou obsahuje taktéž režijní náklady. Skupiny, které
mají na počátku jedničku až šestku jsou kalkulovatelnými náklady. Skupina
obsahující na prvním místě sedmičku postihuje nekalkulovatelné náklady.
Skupiny, které mají na prvním místě jedničku až sedmičku tvoří celkové
náklady. Skupina začínající osmičkou obsahuje kalkulovatelné
výnosy,
skupina začínající devítkou obsahuje nekalkulovatelné výnosy.
Součet
skupin začínající osmičkou a devítkou dává celkové výnosy. Při výpočtu
jednotlivých položek kalkulací se vychází z aktivní a pasivní povahy účtů.
To znamená, že pro aktivní účty, tj. účty nákladové, se hodnota vypočte
jako rozdíl MD-DAL. Pro pasivní účty, tj. účty výnosové, se počítá
výsledek jako hodnota na straně DAL-MD. Aby bylo možné vyhodnotit celkový
kalkulační vzorec, je každé kalkulační položce přiřazená aktivita nebo
pasivita a podle toho se přihlíží na hodnotu vypočtenou pro daný řádek
(pro danou kalkulaci).
7.7.7. Účetních databází
Kontrola účetních záznamů sestává z následujících dílčích testů.
Test měsíční účetní databáze
Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost jednotlivých
účetních případů (chyba 2036) a to v maximální délce 300 záznamů (chyba
2037) i na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034).
Záznam musí mít neulový účetní případ (chyba 2035). Každý záznam je
testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu, provozu, skladu,
činnosti,
prostředku,
OKV,
opravy,
zakázky,
typu dokladu, čísla
souvztažnosti a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou
obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota
položek DEN, MESIC a ROK je nepřípustna (chyba 2050). U záznamů s hodnotou
měsíce v rozsahu 1 až 12 se testuje shodnost příslušných položek DEN,
MESIC a ROK se zadanym datumem účtovaného dokladu (chyba 2051). Položka
ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Položka MESIC
musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2053).
Test roční účetní databáze
Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost jednotlivých
účetních případů (chyba 2036) a to v maximální délce 300 záznamů (chyba
2037) i na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034).
Záznam musí mít neulový účetní případ (chyba 2035). Každý záznam je
testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu, provozu, skladu,
činnosti,
prostředku,
OKV,
opravy,
zakázky,
typu dokladu, čísla
souvztažnosti a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou
obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota
položek DEN, MESIC a ROK je nepřípustna (chyba 2050). U záznamů s hodnotou
měsíce v rozsahu 1 až 12 se testuje shodnost příslušných položek DEN,
MESIC a ROK se zadanym datumem účtovaného dokladu (chyba 2051). Položka
ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052).
Test stavové databáze
Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost všech záznamů
databáze (chyba 2034).
Každý záznam je testován, zda v něm obsažené
hodnoty účtu, protiúčtu (jen je-li vyplněn), provozu, skladu, činnosti,
prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu a DIČ (pouze, je-li zadáno)
jsou smysluplné, tj.
zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby
2038-2049). Nulová hodnota položek MESIC nebo ROK je nepřípustna (chyba
2050). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052).
Test číselníku souvztažností
Číselník je testován na vícenásobný výskyt stejného čísla souvztažnosti
(chyba 2018). Souvztažnost neobsahující řádky (mimo souvztažnosti 000000
neúčtovat) je považována za chybnou (chyba 2009). V režimu jednoduchých
účetních záznamů musí být vyplněny účty pro obě strany MD a DAL (chyby
2010 a 2012). Účty musí být obsaženy v číselníku (chyby 2011 a 2013). U
čísel řádků se požaduje souvislá číselná řada (chyba 2014). V režimu
jednoduchých účetních záznamů se požaduje totožné nastavení přenosů do/z
evidencí i jejich znamének (chyba 2015). Nesprávnost použitých účtů z
hlediska DPH vyvolá chybu 2056. Je-li nastaven nějaký přenos
z/do
evidencí, je požadována neprázná náplň přenosu strany MD i DAL (chyby
2016-2017). Na
test číselníku
souvztažnosti je
navázána
kontrola
smysluplnosti čísel souvztažností (pro vznik i vyřízení) v číselníku typů
dokladů (chyby 2022-2027) a kontrola smysluplných čísel souvztažností (pro
vznik i vyřízení) zadaných v konfiguraci příkazů menu (chyby 2023,
2025-2027).
Test číselníku účtů
Číselník je testován na vícenásobný výskyt stejných čísel účtů (chyba
2019). Účet zařazený do obratové předvahy výsledkové musí mít přiřazen typ
hospodářského výsledku. Účet zařazený do obratové předvahy majetkové nesmí
mít přiřazen typ hospodářského výsledku (chyba 2024).
Test definice přiznání k DPH
Definice příznání k DPH je testována na správnost obsažených účtů plně
zadaných (chyba 2073) nebo zadaných prostřednictvím masky (chyba 2074).
7.7.8. Pohledávek
Kontroluje se shodnost celkové částky se součtem všech hodnot, které jí
tvoří. V konfiguraci lze test zablokovat nebo nastavit citlivost kontroly
(tj. absolutní hodnotu povolené chyby).
Ve druhé fázi se kontrolují doklady vyřízení a částky
existenci a shodnost částek v peněžním deníku.
v nich uvedené
na
Testem konzistence úhrad se rozumí soulad mezi hodnotou "Zaplaceno" v
hlavičce pohledávky a celkovým součtem jednotlivých evidovaných plateb. V
případě chyby konzistence lze tuto opravit příkazem "Obnovení konzistence
plateb" macházejícím se mezi jinými příkazy <F12> v prohlížení pohledávek.
Test poztrácených záznamů úhrad zjišťuje, zda neexistují záznamy
o
úhradách, pro které neexistuje záznam o vzniku pohledávky (směrodatné je
číslo pohledávky).
K této chybě může např.
dojít, pokud je provedeno
chybné přihrání dat nebo chybné obnovení databáze úhrad bez obnovení
odpovídající databáze pohledávek. Pokud byly poztrácené záznamy odhaleny,
je možné je zrušit příkazem Nastavení -> Servisní úkony ->
Zrušení
poztrácených záznamů.
Jde však o odstranění důsledku chyby obsluhy,
nikoliv její příčiny. Navíc výmaz záznamů o úhradách může aktivovat jiná
chybová hlášení.
Proto je při vzniku této chyby vždy nutné provést
důkladnou analýzu důvodů vzniku chyby a do budoucna se této chyby v
obsluze vyvarovat.
Poslední nastavitelná položka v konfiguraci kontroly pohledávek umožňuje
omezit kontrolu rozsahem datumu vzniku. Toto omezení se projeví pouze při
samostatném volání kontroly pohledávek, neprojeví se v případě volání
kontroly pohledávek v rámci kompletní kontroly.
7.7.9. Závazků
Kontroluje se shodnost celkové částky se součtem všech hodnot, které jí
tvoří. V konfiguraci lze test zablokovat nebo nastavit citlivost kontroly
(tj. absolutní hodnotu povolené chyby).
Ve druhé fázi se kontrolují doklady vyřízení a částky
existenci a shodnost částek v peněžním deníku.
v nich uvedené
na
Testem konzistence úhrad se rozumí soulad mezi hodnotou "Zaplaceno" v
hlavičce závazku a celkovým součtem jednotlivých evidovaných plateb.
V
případě chyby konzistence lze tuto opravit příkazem "Obnovení konzistence
plateb" macházejícím se mezi jinými příkazy <F12> v prohlížení závazků.
Test poztrácených záznamů úhrad zjišťuje, zda neexistují záznamy
o
úhradách, pro které neexistuje záznam o vzniku závazků (směrodatné je
číslo závazků). K této chybě může např. dojít, pokud je provedeno chybné
přihrání dat (např. z K3) nebo chybné obnovení databáze úhrad bez obnovení
odpovídající databáze závazků. Pokud byly poztrácené záznamy odhaleny, je
možné je zrušit
příkazem Nastavení ->
Servisní úkony ->
Zrušení
poztrácených záznamů.
Jde však o odstranění důsledku chyby obsluhy,
nikoliv její příčiny. Navíc výmaz záznamů o úhradách může aktivovat jiná
chybová hlášení.
Proto je při vzniku této chyby vždy nutné provést
důkladnou analýzu důvodů vzniku chyby a do budoucna se této chyby v
obsluze vyvarovat.
Poslední nastavitelná položka v konfiguraci kontroly závazků umožňuje
omezit kontrolu rozsahem datumu vzniku. Toto omezení se projeví pouze při
samostatném volání kontroly závazků, neprojeví se v případě
volání
kontroly závazků v rámci kompletní kontroly.
7.7.10. Generace
Kontrola zjišťuje chyby v registračních databázích. Kontrola zahrnuje
následující testy:
-
ceny v číselníku a registraci
poztrácené registrace
vícenásobné registrace
poztrácené adresy
skladová čísla registrace
výrobní čísla registrace
nevyužitá registrační čísla
podezřelá registrační čísla
7.7.11. Kompletní
Příkaz automaticky vyvolá všechny
Program nabízí tyto dílčí testy:
-
kontroly
nastavené
v
konfiguraci.
Dokladů
Adresáře
Konzistence IČO a DIČ
Skladových číselníků
Skladových pohybů
Skladových zásob
Účtování
Pohledávek
Závazků
Generace (pouze v generační verzi)
Obsah každého tohoto dílčího testu lze nastavit v konfiguraci a tím omezit
testování podle vlastních potřeb.
Hlášení o chybách z jednotlivých
subsytémů jsou sdruženy do pomocného souboru, který je na závěr nabídnut k
prohlížení nebo tisku.
Pokud kompletní kontrola hlásí jakékoliv chyby
není zaručena správná činnost programu (je zde však myšlen kompletní test
s plným nastavením dílčích testů).
8.1.9. Převod dat z KALKUL1 V11
8.1.9.1. Postup převodu
8.1.9.1.1. Prohlížení
Prohlížení návodu pro převod dat z K1 V11 do K5.
8.1.9.1.2. Tisk
Tisk návodu pro převod dat z K1 V11 do K5.
8.1.9.2. Provedení převodu
Aktivace převodní funkce.
8.2.4. Účtování
Soubor příkazů pro nastavení režimu účtování.
8.2.4.1. Příkazy
Konfigurační funkce umožňující specifikovat, která souvztažností má být
použita v jednotlivých příkazech menu. Příkazy jsou znázorněny pořadovým
číslem v menu (toto číslo se zobrazuje na spodním informačním řádku po
najetí kurzorem na požadovaný příkaz). Čísla souvztažností jsou tvořena
šestimístným číselným kódem a odpovídají číselníku souvztažností.
8.2.4.1.1. Vydané faktury
8.2.4.1.1.001.
8.2.4.1.1.002.
8.2.4.1.1.003.
8.2.4.1.1.004.
8.2.4.1.1.005.
8.2.4.1.1.006.
8.2.4.1.1.007.
8.2.4.1.1.008.
8.2.4.1.1.009.
8.2.4.1.1.010.
8.2.4.1.1.011.
8.2.4.1.1.012.
8.2.4.1.1.013.
8.2.4.1.1.014.
8.2.4.1.1.015.
8.2.4.1.1.016.
8.2.4.1.1.017.
Souhrnný doklad (1.1.1.)
Zboží (1.1.2.1.)
Služby (1.1.2.2.)
Materiál (1.1.2.3.)
Záloha (1.1.2.4.)
Zboží (1.1.2.5.1.)
Služby (1.1.2.5.2.)
Materiál (1.1.2.5.3.)
Zboží (1.1.3.1.)
Služby (1.1.3.2.)
Záloha (1.1.3.4.)
Zboží (1.1.4.1.)
Ostatní (1.1.4.2.)
Dopr.prostř. (1.1.4.3.)
Dopr.prostř. (1.1.4.4.)
Zboží (1.1.4.5.)
8.2.4.1.2. Přijaté faktury
8.2.4.1.2.001.
8.2.4.1.2.002.
8.2.4.1.2.003.
8.2.4.1.2.004.
8.2.4.1.2.005.
8.2.4.1.2.006.
8.2.4.1.2.007.
8.2.4.1.2.008.
8.2.4.1.2.009.
8.2.4.1.2.010.
8.2.4.1.2.011.
8.2.4.1.2.012.
8.2.4.1.2.013.
8.2.4.1.2.014.
8.2.4.1.2.015.
8.2.4.1.2.016.
8.2.4.1.2.017.
8.2.4.1.2.018.
8.2.4.1.2.019.
8.2.4.1.2.020.
8.2.4.1.2.021.
8.2.4.1.2.022.
Zboží (1.2.2.1.)
Služby (1.2.2.2.)
Záloha (1.2.2.4.)
Nehmotný inv. majetek (1.2.2.5.)
Hmotný dlouhodobý majetek (1.2.2.6.)
Drobný inv. majetek (1.2.2.7.)
Hmotný inv. majetek (1.2.2.8.1.)
Nehmotný dlouhodobý majetek (1.2.2.8.2.)
Zboží (1.2.2.9.1.)
Služby (1.2.2.9.2.)
Materiál (1.2.2.9.3.)
Zboží (1.2.3.1.)
Služby (1.2.3.2.)
Záloha (1.2.3.4.)
Zboží (1.2.4.1.)
Služby (1.2.4.2.)
Služby (1.2.4.3.)
Dopr.prostředek (1.2.4.4.)
Dopr.prostředek (1.2.4.5.)
8.2.4.1.3. Bezhotovostní příjmy
8.2.4.1.3.001.
8.2.4.1.3.002.
8.2.4.1.3.003.
8.2.4.1.3.004.
8.2.4.1.3.005.
8.2.4.1.3.006.
8.2.4.1.3.007.
8.2.4.1.3.008.
8.2.4.1.3.009.
8.2.4.1.3.010.
8.2.4.1.3.011.
8.2.4.1.3.012.
8.2.4.1.3.013.
8.2.4.1.3.014.
8.2.4.1.3.015.
8.2.4.1.3.016.
Za fakturu (1.3.2.)
Za dobropis (1.3.3.)
Příjem zálohy (1.3.4.)
Uložení hotovosti (1.3.5.)
Připsaný úrok (1.3.6.)
Vyrovnávací příspěvek (1.3.7.)
Osobní vklad podnikatele (1.3.8.)
Nadměrný odpočet DPH a SD (1.3.9.1.)
Přeplatek daně z příjmu firmy (1.3.9.2.)
Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců (1.3.9.3.)
Přeplatek daně silniční (1.3.9.4.)
Přeplatek daně z nemovitostí (1.3.9.5.)
Přeplatek sociálního pojištění (1.3.9.6.)
Přeplatek zdravotního pojištění (1.3.9.7.)
Ostatní příjmy (1.3.10.)
8.2.4.1.4. Bezhotovostní výdaje
8.2.4.1.4.001.
8.2.4.1.4.002.
8.2.4.1.4.003.
8.2.4.1.4.004.
8.2.4.1.4.005.
8.2.4.1.4.006.
8.2.4.1.4.007.
8.2.4.1.4.008.
8.2.4.1.4.009.
8.2.4.1.4.010.
8.2.4.1.4.011.
8.2.4.1.4.012.
8.2.4.1.4.013.
8.2.4.1.4.014.
8.2.4.1.4.015.
8.2.4.1.4.016.
8.2.4.1.4.017.
8.2.4.1.4.018.
8.2.4.1.4.019.
8.2.4.1.4.020.
8.2.4.1.4.021.
8.2.4.1.4.022.
Úhrada faktury (1.4.2.)
Úhrada dobropisu (1.4.3.)
Platba zálohy (1.4.4.)
Výběr hotovosti (1.4.5.)
Úhrada úroků (1.4.6.)
Smluvní inkaso (1.4.7.)
Zálohy (1.4.8.1.)
Vyúčtování (1.4.8.2.)
Záloha na daň z příjmu (1.4.8.3.)
Sociální pojištění (1.4.8.4.)
Zdravotní pojištění (1.4.8.5.)
DPH a SD (1.4.9.1.)
Zálohy na daň z příjmu (1.4.9.2.)
Doplatek daně z příjmu (1.4.9.3.)
Daň silniční (1.4.9.4.)
Daň z nemovitostí (1.4.9.5.)
Povinné pojištění zaměstnanců (1.4.9.6.)
Vrácená daň (DPH) (1.4.9.7.)
Povinné pojištění podnikatele FO (1.4.9.8.)
Ostatní výdaje (1.4.10.)
Poplatky bance (1.4.11.)
8.2.4.1.5. Hotovostní příjmy
8.2.4.1.5.001.
8.2.4.1.5.002.
8.2.4.1.5.003.
8.2.4.1.5.004.
8.2.4.1.5.005.
8.2.4.1.5.006.
8.2.4.1.5.007.
8.2.4.1.5.008.
8.2.4.1.5.009.
8.2.4.1.5.010.
8.2.4.1.5.011.
8.2.4.1.5.012.
8.2.4.1.5.013.
8.2.4.1.5.014.
8.2.4.1.5.015.
8.2.4.1.5.016.
8.2.4.1.5.017.
8.2.4.1.5.018.
8.2.4.1.5.019.
8.2.4.1.5.020.
8.2.4.1.5.021.
8.2.4.1.5.022.
Za fakturu (1.5.2.)
Zboží (1.5.3.1.)
Služby (1.5.3.2.)
Hmotný inv. majetek (1.5.3.5.)
Drobný majetek (1.5.3.7.)
Za leasing (1.5.3.8.)
Převod z účtu (1.5.4.)
Vklad podnikatele (1.5.5.)
Vratka od zaměstnance (1.5.6.)
Záloha od odběratele (1.5.7.)
Nadměrný odpočet DPH a SD (1.5.8.1.)
Přeplatek daně z příjmu firmy (1.5.8.2.)
Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců (1.5.8.3.)
Přeplatek daně silniční (1.5.8.4.)
Přeplatek daně z nemovitostí (1.5.8.5.)
Přeplatek sociálního pojištění (1.5.8.6.)
Přeplatek zdravotního pojištění (1.5.8.7.)
Ostatní příjmy (1.5.9.)
8.2.4.1.6. Hotovostní výdaje
8.2.4.1.6.001.
8.2.4.1.6.002.
8.2.4.1.6.003.
8.2.4.1.6.004.
8.2.4.1.6.005.
8.2.4.1.6.006.
8.2.4.1.6.007.
8.2.4.1.6.008.
8.2.4.1.6.009.
8.2.4.1.6.010.
8.2.4.1.6.011.
8.2.4.1.6.012.
8.2.4.1.6.013.
8.2.4.1.6.014.
8.2.4.1.6.015.
8.2.4.1.6.016.
8.2.4.1.6.017.
8.2.4.1.6.018.
8.2.4.1.6.019.
8.2.4.1.6.020.
8.2.4.1.6.021.
8.2.4.1.6.022.
8.2.4.1.6.023.
8.2.4.1.6.024.
8.2.4.1.6.025.
8.2.4.1.6.026.
8.2.4.1.6.027.
8.2.4.1.6.028.
8.2.4.1.6.029.
Za fakturu (1.6.2.)
Spotřebované nákupy (1.6.3.1.)
Zboží (1.6.3.2.)
Služby (1.6.3.3.)
Hmotný inv. majetek (1.6.3.6.)
Drobný majetek (1.6.3.8.)
Za leasing (1.6.3.9.)
Převod na účet (1.6.4.)
Výběr podnikatele (1.6.5.)
Cestovné (1.6.6.)
Záloha dodavateli (1.6.7.)
Zálohy (1.6.8.1.)
Vyúčtování (1.6.8.2.)
Záloha na daň z příjmu (1.6.8.3.)
Sociální pojištění (1.6.8.4.)
Zdravotní pojištění (1.6.8.5.)
DPH a SD (1.6.9.1.)
Vrácená daň (1.6.9.7.)
Ostatní výdaje (1.6.10.)
8.2.4.1.7. Zásoby
8.2.4.1.7.001.
8.2.4.1.7.002.
8.2.4.1.7.003.
8.2.4.1.7.004.
8.2.4.1.7.005.
8.2.4.1.7.006.
8.2.4.1.7.007.
8.2.4.1.7.008.
8.2.4.1.7.009.
8.2.4.1.7.010.
8.2.4.1.7.011.
8.2.4.1.7.012.
8.2.4.1.7.013.
8.2.4.1.7.014.
8.2.4.1.7.015.
Příjem (1.7.1.1.)
Převod (1.7.1.2.)
Do spotřeby (1.7.1.3.1.)
Prodej (1.7.1.3.2.)
Manka a škody do normy (1.7.1.3.3.1.)
Manka a škody nad normu (1.7.1.3.3.2.)
Příjem (1.7.2.1.)
Přecenění (1.7.2.2.1.)
Prodej (1.7.2.2.2.)
Příjem (1.7.3.1.)
Výdej (1.7.3.2.)
Příjem - náběh (1.7.4.1.)
Výdej - vyvádění (1.7.4.2.)
Příjem - náběh (1.7.5.1.)
Výdej - vyvádění (1.7.5.2.)
8.2.4.1.8. Majetek
8.2.4.1.8.001.
8.2.4.1.8.002.
8.2.4.1.8.003.
8.2.4.1.8.004.
8.2.4.1.8.005.
8.2.4.1.8.006.
8.2.4.1.8.007.
8.2.4.1.8.008.
8.2.4.1.8.009.
8.2.4.1.8.010.
8.2.4.1.8.011.
8.2.4.1.8.012.
8.2.4.1.8.013.
8.2.4.1.8.014.
8.2.4.1.8.015.
8.2.4.1.8.016.
8.2.4.1.8.017.
8.2.4.1.8.018.
8.2.4.1.8.019.
8.2.4.1.8.020.
8.2.4.1.8.021.
8.2.4.1.8.022.
8.2.4.1.8.023.
8.2.4.1.8.024.
8.2.4.1.8.025.
8.2.4.1.8.026.
8.2.4.1.8.027.
8.2.4.1.8.028.
8.2.4.1.8.029.
8.2.4.1.8.030.
8.2.4.1.8.031.
8.2.4.1.8.032.
8.2.4.1.8.033.
8.2.4.1.8.034.
8.2.4.1.8.035.
8.2.4.1.8.036.
8.2.4.1.8.037.
8.2.4.1.8.038.
8.2.4.1.8.039.
8.2.4.1.8.040.
8.2.4.1.8.041.
8.2.4.1.8.042.
8.2.4.1.8.043.
8.2.4.1.8.044.
8.2.4.1.8.045.
8.2.4.1.8.046.
8.2.4.1.8.047.
8.2.4.1.8.048.
8.2.4.1.8.049.
8.2.4.1.8.050.
8.2.4.1.8.051.
8.2.4.1.8.052.
8.2.4.1.8.053.
8.2.4.1.8.054.
8.2.4.1.8.055.
8.2.4.1.8.056.
8.2.4.1.8.057.
Nákup
Darování
Vlastní výroba
Nájem
Inventurní přebytek
Daňové
Účetní
Opravné položky
Před skončením odpisů
Plně odepsaného
Manka
Škody
Prodej
Darování
Osobní užívání
Vrácení pronájmu
Nákup
Darování
Vlastní výroba
Nájem
Daňové
Účetní
Opravné položky
Plně odepsaného
Manka
Škody
Prodej
Darování
Osobní užívání
Vrácení pronájmu
Leasingové náklady
Nákup
Darování
Vlastní výroba
Nájem
Odpisy
Opravné položky
Plně odepsaného
Manka
Škody
Prodej
Darování
Osobní užívání
Vrácení pronájmu
Nákup cenin
Výdej cenin do spotřeby
Výdej cenin pracovníkům
Manka a škody
Prodej
Nákup
Prodej
Nákup
Prodej
1.8.1.1.1.
1.8.1.1.2.
1.8.1.1.3.
1.8.1.1.4.
1.8.1.1.5.
1.8.1.2.1.
1.8.1.2.2.
1.8.1.3.
1.8.1.4.1.1.
1.8.1.4.1.2.
1.8.1.4.1.3.
1.8.1.4.1.4.
1.8.1.4.2.
1.8.1.4.3.
1.8.1.4.4.
1.8.1.4.5.
1.8.2.1.1.
1.8.2.1.2.
1.8.2.1.3.
1.8.2.1.4.
1.8.2.1.5.
1.8.2.2.1.
1.8.2.2.2.
1.8.2.3.
1.8.2.4.1.1.
1.8.2.4.1.2.
1.8.2.4.1.3.
1.8.2.4.1.4.
1.8.2.4.2.
1.8.2.4.3.
1.8.2.4.4.
1.8.2.4.5.
1.8.2.5.
1.8.3.1.1.
1.8.3.1.2.
1.8.3.1.3.
1.8.3.1.4.
1.8.3.1.5.
1.8.3.2.
1.8.3.3.
1.8.3.4.1.1.
1.8.3.4.1.2.
1.8.3.4.1.3.
1.8.3.4.1.4.
1.8.3.4.2.
1.8.3.4.3.
1.8.3.4.4.
1.8.3.4.5.
1.8.4.1.
1.8.4.2.
1.8.4.3.
1.8.4.4.1.
1.8.4.4.2.
1.8.5.1.1.
1.8.5.1.2.
1.8.5.2.1.
1.8.5.2.2.
8.2.4.1.8.058. Zřízení
8.2.4.1.8.059. Zrušení
1.8.5.3.1.
1.8.5.3.2.
8.2.4.1.9. Ostatní
8.2.4.1.9.001.
8.2.4.1.9.002.
8.2.4.1.9.003.
8.2.4.1.9.004.
8.2.4.1.9.005.
8.2.4.1.9.006.
8.2.4.1.9.007.
8.2.4.1.9.008.
8.2.4.1.9.009.
8.2.4.1.9.010.
8.2.4.1.9.011.
8.2.4.1.9.012.
8.2.4.1.9.013.
8.2.4.1.9.014.
8.2.4.1.9.015.
8.2.4.1.9.016.
8.2.4.1.9.017.
8.2.4.1.9.018.
8.2.4.1.9.019.
8.2.4.1.9.020.
8.2.4.1.9.021.
8.2.4.1.9.022.
8.2.4.1.9.023.
8.2.4.1.9.024.
8.2.4.1.9.025.
8.2.4.1.9.026.
8.2.4.1.9.027.
8.2.4.1.9.027.
8.2.4.1.9.029.
8.2.4.1.9.030.
8.2.4.1.9.031.
8.2.4.1.9.032.
8.2.4.1.9.033.
Předkontace mezd (1.9.1.)
DPH a SD (1.9.2.1.)
Vrácená daň (DPH) cizinci (1.9.2.7.)
Pořízení zboží z EU (evidence DPH) (1.9.2.8.)
Poskytnutí služby (evidence DPH) (1.9.2.9.)
Poskytnutí služby (evidence DPH) (1.9.2.10.)
Pořízení dopr.prostř. (evidence DPH) (1.9.2.11.)
Pořízení dopr.prostř. (evidence DPH) (1.9.2.12.)
Pořízení zboží mimo EU (evidence DPH) (1.9.2.13.)
Zúčtování vlastní dopravy (1.9.3.1.)
Rozdělení HV (1.9.3.2.)
Zákonné rezervy (1.9.3.3.)
Ostatní rezervy (1.9.3.4.)
Náklady příštích období (1.9.3.5.)
Komplexní nákl. příšť. obd. (1.9.3.6.)
Výdaje příštích období (1.9.3.7.)
Výnosy příštích období (1.9.3.8.)
Příjmy příštích období (1.9.3.9.)
Nevyfakturované příjmy (1.9.3.10.)
Zdanění vydané zálohy (1.9.4.1.)
Vyúčtování zdaněné vydané zálohy (1.9.4.2.)
Odúčtování zdaněné vydané zálohy (1.9.4.3.)
Zdanění přijaté zálohy (1.9.4.4.)
Vyúčtování zdaněné přijaté zálohy (1.9.4.5.)
Odúčtování zdaněné přijaté zálohy (1.9.4.6.)
Pohledávka
Závazek
Speciální postavení mají dvě poslední čísla, určující
souvztažnost při vytváření pohledávek nebo závazků.
přednabízenou
IDX24285
Účtování o přijaté zahraniční faktuře a JCD
Uvedený příklad je pouze hypotetický a má ilustrovat vlastnosti
KALKUL5, nemá služit jako příklad účtování.
Účtování o přijaté zahraniční
úhradě a o JCD v KALKUL5.
faktuře,
o
programu
kursových rozdílech při její
A. Nastavení
V NASTAVENÍ > KONFIGURACE > ÚČTOVÁNÍ > ZÁKLADNÍ REŽIM > REŽIMOVÉ PŘÍZNAKY
je nutno nastavit "A" v účtování v zahraniční měně. V JINÉ > ČISELNÍKY >
ÚČETNÍ > KURZU lze zadat cizí měnu, v které se bude účtovat. Nechá-li se
prázdné datum v dané zahraniční měně, bude tento kurz platit pro každý
den.
B. Právní úprava
Účetní jednotka se musí rozhodnout, zda pro přepočet cizí měny na českou
měnu použije denní kurs, platný v den uskutečnění účetního případu, nebo
pevný kurs stanovený k určitému datu po jí vymezené období.
C. Závazky
V Evidence > Závazky lze po F2 přidat zahraniční přijatou fakturu. Do
způsobu účtování je nutno zadat "730005-Závazek-zahraniční-zboží". Při
vstupu do okénka Měna se zadá příslušná zahraniční měna. Do Kursu a
Množství se přenesou hodnoty z číselníku kursů. Do Hodnoty se vkládá výše
přijaté faktury v zahraniční měně.
Přepočtená částka v Kč se uloží do
okénka Celkem, plátce DPH ji dále potřebuje v okénku "Bez daně". Po
uložení <Ctrl+End> se nabízí Zápis do účetnictví.
V tomto kroku je
účtováno pouze o závazku vůči zahraničnímu dodavateli a o pořízení zboží
nebo materiálu. Po stisku <Ctrl+End> následuje vytvoření příkazu k úhradě.
Tato přijatá zahraniční faktura není daňovým dokladem, o základu ani o DPH
se zde tedy neúčtuje.
D. Daňový doklad
Daňovým dokladem je až JCD - jednotná celní deklarace. Lze ji přidat do
Závazků s dokladem, např.
VID - vydaný interní doklad, nebo si vytvořit
vlastní typ dokladu - JCD.
Jde pouze o pomocnou zkratku.
Do Způsobu
účtování se zadá 730005.
Do popisu doporučujeme zadat odkaz na výše
"JCD k PFA-25/2000". Měna zůstává v Kč.
Do
zaúčtovanou fakturu, např.
ceny základní nebo snížené se zadává základ DPH z JCD, tak jak ho
vypočetla celnice. DPH se vypočte, je nutno ji pouze upravit dle JCD na
celé koruny.
Do okénka "Cena osv." nebo "Bez daně" lze zadat s mínusem
rozdíl základů daně a cla. V okénku Celkem se po přepočtu objeví skutečná
výše cla a DPH, která byla zaplacena na celnici.
E. Zápis do účetnictví
Po uložení <Ctrl+End> se nabídne Zápis do účetnictví.
Na spojovací účty
základů daně se přenesou částky z ceny základní a snížené, stejné hodnoty
se objeví i na pořizovacích účtech zásob.
Rozdíl základů daně a cla
snižuje obrat na pořizovacích účtech, takže výsledkem je navýšení obratu o
hodnotu cla, neboť to vstupuje do pořizovací ceny zásob.
F. Úhrada zahraniční faktury a kursový rozdíl
Při úhradě zahraniční přijaté faktury, viz bod C., vzniká kursový rozdíl.
Po stisku klávesy <F12>-speciální,
lze Vyřídit zvýrazněný
závazek.
Použitý způsob
účtování (souvztažnost)
730005 má
speciální duální
vyřizovací souvztažnost 030005, která má nastavení schopné vyhodnotit
kursový zisk nebo ztrátu, a tuto zaúčtovat.
Příklad:
Závazek byl zaúčtován s Kursem 18, Hodnota činí 1000, Celkem v Kč 18000.
Při vyřizování se nabízí Platba 18000, dejme tomu, že skutečná platba dle
bankovního výpisu činila 17000 (je nutno ji přepsat), Kurs byl v den
platby 17, Hodnota zůstává 1000 (faktura je plně hrazena).
Po potvrzení
Zápisu do účetnictví je 17000 úhradou závazku vůči dodavateli bankou, tedy
zápis 321/221, částka 1000 je v tomto případě kursovým ziskem, 321/663.
Po provedení zaúčtování je nutno vstoupit do Plateb závazku <F8> a přidat
záznam <F2> kursového rozdílu. Do plateb je automaticky zapsán pouze
skutečný výdaj dle bankovního výpisu, tedy 17000.
8.2.4.2. Základní režim
Základní nastavení režimu činnosti programu.
8.2.4.2.1. Režimové příznaky
8.2.4.2.1.001. Identifikace adres
Způsob identifikace adres v programu. Lze využít buď IČO (identifikační
číslo organizace) nebo DIČ (daňové identifikační číslo). Interně program
zajišťuje konzistenci u obou identifikačních čísel.
8.2.4.2.1.002. Přednabízet adresář před IČO/DIČ
Program umožňuje přednabízet výběrové okno adresáře před vstupem do
položek IČO/DIČ. Tuto funkci můžete zablokovat patřičným nastavením tohoto
příznaku. Pak se bude adresář nabízet pouze při zadaní chybného (tj. v
adresáři neexistujícího) IČO/DIČ.
8.2.4.2.1.003. Účtovat na provozy
Aktivace režimu účtování a práce s provozy v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.004. Účtovat na sklady
Aktivace režimu účtování a práce se sklady v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.005. Účtovat na činnosti
Aktivace režimu účtování a práce s činnostmi v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.006. Účtovat na prostředky
Aktivace režimu účtování a práce s prostředky v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.007. Účtovat na zakázky
Aktivace režimu účtování a práce s zakázkami v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.008. Účtovat na opravy
Aktivace režimu účtování a práce s evidencí oprav v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.009. Účtovat na kalkulace (OKV)
Aktivace režimu účtování a práce s kalkulacemi v rámci celého programu.
8.2.4.2.1.010. Účtovat v zahraniční měně
Aktivace režimu účtování se zahraniční měnou.
8.2.4.2.1.011. Základní měna
Zkratka měny, která je považována za základní, tj. takovou, v níž se
provádět uzavírání roku a přiznání k daním.
bude
8.2.4.2.1.012. Přednabízený kurz
Pokud je aktivováno účtování v zahraniční měně, program přednabízí platný
kurz pro zvolenou měnu. Proměnná dovoluje zvolit, který kurz z číselníku
kurzů se má nabízet a může nabývat hodnot:
0
...
devizy střed
1
2
3
4
5
6
...
...
...
...
...
...
devizy nákup
devizy prodej
valuty střed
valuty nákup
valuty prodej
ČNB střed
8.2.4.2.1.013. Nabízet jedinečné číslo
Obecná kontrolní funkce, která zajišťuje nabízení takového čísla dokladu,
které nebylo doposud v programu použito použito. Pokud nevystavujete
doklady v programu KALKUL5 a pouze o nich účtujete, doporučujeme v
pravidelných intervalech (např. jednou za měsíc) doplnit v číselníku typů
dokladů do položky čítač číslo posledně použitého dokladu příslušného
typy. Pak se funkce nabízení jedinečného čísla mnohonásobně zrychlí.
IDX13155
Automatický opravný systém (aktivace, K5)
8.2.4.2.1.014. Automatický opravný systém (aktivace)
Příznakem lze
změny v datech
aktivovat automatický opravný systém umožňující přenášet
mezi jednotlivými systémy programu.
Pozn.
Automatický
opravný
systém
nemá
doposud
všechny
vazby
implementovány. Proto v některých režimech je nutné provádět opravy ručně.
Automatický opravný systém aktivujte až po důkladnějším seznámení s funkcí
programu. Je schopen ušetřit mnoho práce a času, ale jeho chybné použití
může vést k poškození konzistence dat v programu a nutnosti provést
kompletní opravu ručně.
Při prvních pokusech
s opravným
systémem
doporučujeme vždy před zahájením práce vytvořit archiv dat. Po provedení
oprav proveďte nejdříve optickou kontrolu opravovaných záznamů, pak spusťe
kontrolní sytém a teprve pokud není v datech chyba, pokračujte v další
práci. Nikdy nepoužívejte opravný systém "naostro" bez hlubšího seznámení
se s jeho principy a ověřením jeho práce pro různé typy účetních případů a
postupů.
Základní princip automatického opravného systému je popsán v kapitole
věnované "Internímu komunikačnímu systému" (v tématické nápovědě hledejte
pod "Přenosy dat"). V popisu je zdůrazněno, že při provádění oprav musí
být editován ten záznam, který celý řetězec následných záznamů v návazných
evidencích vyvolal. Nelze tedy editovat záznam, který vznikl automaticky v
důsledku vytvoření jiného záznamu (záznam "z prostředka" řetězce).
Správné použití samoopravného systému lze znázornit na příkladech. V
prvním případě jde o výdaj za režii, pro který by vytvořen výdajový
pokladní doklad. Automatické vytváření záznamů v návazných evidencích se
řídí podle nastaveného způsobu účtování pro výdajový doklad s hotovostní
úhradou:
Vytvořen
VPD
>
DATOVÁ
SCHRÁNKA
>
Nový záznam do
měsíční účetní
databáze
>
Nový záznam do
pokladní
knihy
Po nějaké době bylo zjištěno, že při vytváření dokladu VPD byla udělána
chyba, kterou je nutné opravit. Chyba byla odhalena při prohlížení
pokladní knihy. Při její automatické opravě je však nutno se vrátit k
vytvořenému pokladnímu dokladu a chybu opravit přímo v něm. Přenosem
prostřednictvím datové schránky se chyba opraví i v ostatních evidencích.
Přenos se opět řídí způsobem účtování umístěným v hlavičce dokladu.
Schematicky lze opravu znázornit následovně:
Oprava
VPD
DATOVÁ
>
SCHRÁNKA
>
Automatická
oprava v
účetnictví
>
Automatická
oprava v
pokladní knize
Druhý příklad ukazuje vytvoření vydané faktury za služby, vytvořené
uprostřed pracovní směny a určené k poslání zákazníkovi poštou. Zde je
třeba upozornit, že oprava má smysl a je účetně správná pouze do okamžiku,
než je vydaná faktura předána zákazníkovi.
Po předání faktury nebo
dokonce po jejím uhrazení zákazníkem je editace faktury účetně nepřípustná
a pro opravu je nutné použít jiné opravné prostředky (vrubopis nebo
dobropis).
Obdobně nelze vydanou fakturu opravovat, pokud byla chyba
zjištěna až po vypracování přiznání k DPH a jeho předání finančnímu úřadu.
Pak je nutné podle povahy chyby buď použít daňových opravných prostředků
(daňový dobropis nebo vrubopis) se zohledněním v následujícím zdaňovacím
období DPH nebo dokonce provést opravné přiznání k DPH (a bohužel počítat
s penalizací od finančního úřadu). Automatické vytváření záznamů
v
návazných evidencích se řídí podle nastaveného způsobu účtování pro
vydanou fakturu:
Vytvoření
VFA
>
DATOVÁ
SCHRÁNKA
>
Nový záznam do
knihy pohledávek
(vznik)
>
Nový záznam do
účetní měsíční
databáze
Při kontrole vystavených faktur na konci pracovní
chyba, kterou je nutné odstranit ve vydané faktuře:
Oprava
VFA
DATOVÁ
>
>
Automatická
oprava v
knize pohledávek
>
Automatická
oprava v měsíční
účetní databázi
SCHRÁNKA
V
uvedených
případech
nebyl
schválně
použit
doby byla zjištěna
příklad,
v
němž
by byl
vytvářen a následně editován skladový doklad (tj. příjemka nebo výdejka).
Je tomu tak proto, že editace skladového dokladu v režimu FIFO nebo
průběžně průměrovaných cen není obecně možná. Editaci lze provést jen ve
výjimečných případech (např. u posledně vystaveného dokladu). V ostatních
případech může editace vést (a obvykle skutečně vede) k porušení ocenění
skladů ne-li přímo k porušení konzistence skladů. Proto (i když program
editaci skladových dokladů umožňuje), musíme důrazně editaci skladových
dokladů odradit.
8.2.4.2.1.015. Vydané doklady hledat dle VS (A/N)
Při účtování se k dohledání dokladu v pohledávkách a závazcích zadává
variabilní symbol.
U vystavených dokladů
program předpokládá,
že
variabilní symbol je shodný s číslem dokladu. Proto je interně vyhledáváno
v pohledávkách podle čísla dokladu.
Pokud používáte u vystavovaných
dokladů odlišný variabilní symbol od čísla dokladu, můžete aktivovat
speciální režim pro vyhledávání dokladu v pohledávkách podle variabilního
symbolu (nikoli čísla dokladu).
8.2.4.2.2. Doplňková nastavení
8.2.4.2.2.001. Jednoduché účetní záznamy? (A/N)
Program KALKUL5 umožňuje dva základní způsoby ukládání účetních záznamů.
Buď ve formě jednoduchých účetních záznamů, kdy každý záznam na straně MD
má k sobě přiřazen za ním bezprostředně následující záznam na stranu DAL
se stejnou hodnotou částky. Některé finanční úřady tento systém požadují,
protože umožňuje lépe vysledovat způsob rozúčtování. Program dovoluje i
systém sdružených účetních záznamů, kdy několika záznamům na straně MD
odpovídá jeden společný záznam na straně DAL se součtovou hodnotou částky.
Tento režim má výhodu v nižším nároku na rozsah databází, nelze však v něm
vytvářet některé sestavy, založené na dualitě jednoduchého zápisu.
Proto
sdružený systém záznamů doporučujeme jen velmi pokročilým uživatelům,
kteří si budou schopni provést i úpravy souvztažností. K verzi V05.01 se
dodávají předvyplněné databáze pouze pro jednoduché účetní záznamy.
8.2.4.2.2.002. Hlásit vícenásobný variabilní symbol? (A/N)
Příznak aktivuje varovné hlášení, upozorňující, ža právě zadaný variabilní
symbol byl již v účetních databázích použitý. Pokud je příznak nastaven na
"N", nehlásí se vácenásobné variabilní symboly. Pokud však
nastane
vícenásobná kombinace variabilního symbolu a DIČ, je pravděpodobnost chyby
tak velká, že toto hlášení se zobrazí nezávile na nastavení uvedeného
příznaku.
8.2.4.2.2.003. Název souvztažnosti do popisu operace? (A/N)
Má-li příznak hodnotu "A", bude se při účtování do popisu
oprace
přednábízet název použité souvztažnosti (z číselníku souvztažností). Má-li
hodnotu "N", přednabízí se v popisu prázný obsah, který může být po zadání
IČO/DIČ předvyplněn identifikací zákazníka. Pozn. při editaci, byl-li
popis již dříve vyplněn neprázdným textem, nebude změněn (bez vlivu
nastavené hodnoty v příznaku).
8.2.4.2.2.004. Změna VS jen pro aktivní stranu? (A/N)
Tento příznak má význam pouze v režimu jednoduchých účetních záznamů.
Je-li změna jen pro aktivní stranu aktivována, pak VS změněný dodatečně na
řádku souvztažnosti při účtování bude uložen pouze u aktivní strany (tj.
u té strany, která je v číselníku souvztažnosti za aktivní označena
Druhá strana bude
příznakem "účtování" na každém řádku souvztažnosti).
obsahovat původní implicitní hodnotu VS, zadanou v hlavičce. Uvedená
funkce pracuje spolehlivě pouze při vytváření účetního záznamu, nikoliv
při jeho editaci. Pokud bude účetní případ editován, odlišné VS dvojice
účetních záznamů databáze mohou změnit svou hodnotu na implicitní hodnotu
z hlavičky účetního případu.
8.2.4.2.2.005. Zablokovat účtovací automat? (A/N)
Nastavený příznak zablokuje funkci
účtovacího
činnosti je v kapitole věnované účtování).
automatu
(popis
jeho
8.2.4.2.2.006. Zablokovat rozúčtování DPH (A/N)
Nastavený příznak zablokuje okna pro rozúčtování DPH při volání účtovacích
příkazů z menu.
8.2.4.2.2.007. Pamatovat posledně zadané DIČ (A/N)
Nastavený příznak aktivuje funkci pamatování posledně zadaného DIČ při
účtování. Pokud vytváříte nový účetní záznam a DIČ není naplněno jinými
interními funkcemi a vazbami programu (tj. objevilo by se prázdné okénko
DIČ), program přednabídne DIČ použité v posledně účtované operaci. Uvedená
funkce je vhodná pro uživatele, kteří po sobě účtují větší množství
účetních případů týkající se stejného zákazníka.
8.2.4.2.2.008. Zobrazovat stav pokladny/účtu (A/N)
Příznak určuje, zda se při účtování má objevit pomocné okno se stavem
pokladny nebo bankovního účtu. Nastavíte-li hodnotu příznaku (Ano), dojde
k zobrazení stavu pokladny při účtování o dokladu skupiny příjmové
pokladní doklady nebo výdajové pokladní doklady a k zobrazení stavu
bankovního účtu při účtování o dokladu skupiny výpis z bankovního účtu.
8.2.4.2.2.009. Syntetiky vydané zálohy
Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami.
Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtované zálohy při naplňování datové
schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je
zdrojem dat.
8.2.4.2.2.010. Syntetiky přijaté zálohy
Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtované zálohy při naplňování datové
schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je
zdrojem dat.
8.2.4.2.2.011. Syntetiky nákladového zaokrouhlení
Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtovaného zaokrouhlení při naplňování
datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací
okno je zdrojem dat.
8.2.4.2.2.012. Syntetiky výnosového zaokrouhlení
Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtovaného zaokrouhlení při naplňování
datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací
okno je zdrojem dat.
8.2.4.2.2.013. Syntetiky převodu zásob mezi sklady
Účty se uplatní pro identifikaci účtování za vydanou převodkou, a to části
určené pro příjmovou část převodky. Umožňuje přednabízet v účtovacím okně
nejen zdrojový, ale i cílový sklad, který se vkládá do řádků s výše
uvedenou syntetikou na straně DAL.
8.2.4.2.3. Blokové účtování skladů
O pohybech ve skladech (tj. o vytvářených skladových dokladech) lze
účtovat buď průběžně, tj. po vytvoření každého dokladu, nebo lze průběžné
účtování zablokovat a provádět účtování jednou za určité období (např.
měsíc) až po kontrole skladů a opravení případných chyb. Pak lze použít
příkaz blokového účtování, který dovoluje navíc kumulovat účtování po
provozech nebo skladech a snížit tak nároky na rozsah databází. Blokové
účtování ve skladech lze aktivovat v menu SKLADY -> SESTAVY -> BLOKOVÉ
ÚČTOVÁNÍ. Následující položky slouží ke konfiguraci automatické účtovací
funkce.
8.2.4.2.3.001. Blokové účtování skladů (A/N)
Příznak povolující použití jednorázového (blokového) účtování o
pohybech a současně blokující průběžné účtování za vytvářenými
doklady.
skladových
skladovými
8.2.4.2.3.002. Výdajová část převodky zboží - MD
8.2.4.2.3.003. Výdajová část převodky zboží - DAL
Účty, na které provede
části převodek zboží.
automatický
systém
blokové zaúčtování výdajové
8.2.4.2.3.004. Příjmová část převodky zboží - MD
8.2.4.2.3.005. Příjmová část převodky zboží - DAL
části převodek zboží.
automatický
systém
blokové zaúčtování příjmové
systém
blokové zaúčtování příjemky
systém
blokové
8.2.4.2.3.006. Příjemka zboží - MD
8.2.4.2.3.007. Příjemka zboží - DAL
Účty, na
zboží.
které
provede
automatický
8.2.4.2.3.008. Výdejka zboží - MD
8.2.4.2.3.009. Výdejka zboží - DAL
Účty, na
zboží.
které
provede
automatický
zaúčtování výdejky
8.2.4.2.3.010. Výdajová část převodky materiálu - MD
8.2.4.2.3.011. Výdajová část převodky materiálu - DAL
části převodek materiálu.
automatický
systém
blokové zaúčtování výdajové
8.2.4.2.3.012. Příjmová část převodky materiálu - MD
8.2.4.2.3.013. Příjmová část převodky materiálu - DAL
části převodek materiálu.
automatický
systém
blokové zaúčtování příjmové
systém
blokové zaúčtování příjemky
8.2.4.2.3.014. Příjemka materiálu - MD
8.2.4.2.3.015. Příjemka materiálu - DAL
Účty, na které
materiálu.
provede
automatický
8.2.4.2.3.016. Výdejka materiálu - MD
8.2.4.2.3.017. Výdejka materiálu - DAL
Účty, na které
materiálu.
provede
automatický
systém
blokové
zaúčtování výdejky
8.2.4.2.3.018. Analytické rozlišení základní sazby DPH
Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o
zásobách se základní sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s
uvedenou analytikou v číselníku účtů.
8.2.4.2.3.019. Analytické rozlišení snížené sazby DPH
zásobách se sníženou sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s
8.2.4.2.3.020. Analytické rozlišení nulové sazby DPH
zásobách s nulovou sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s
8.2.4.2.3.021. Číslo ekvivalentní souvztažnosti
Šestimístné číslo souvztažnosti, které bude umístěno automatickým systémem
do vytvářžených účetních záznamů.
8.2.4.2.4. Roční uzávěrka
Během roční závěrky jsou provéděny automaticky účetní operace převodu
výnosových a nákladových účtů, zavírání nebo otevírání knich. Počítané
počáteční stavy následného roku lze volitelně členit podle zvoleného
rozlišení. Následující položky slouží ke konfiguraci uvedených operací.
8.2.4.2.4.001. Přeúčtování nákladů (MD)
8.2.4.2.4.002. Přeúčtování nákladů (DAL)
Účty, na něž budou během roční uzávěrky přeúčtovány nákladové účty.
8.2.4.2.4.003. Přeúčtování výnosů (MD)
8.2.4.2.4.004. Přeúčtování výnosů (DAL)
Účty, na něž budou během roční uzávěrky přeúčtovány výnosové účty.
8.2.4.2.4.005. Třída účtů dlouhodobého majetku
Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro dlouhodobý majetek.
Používá se v roční uzávěrce např. pro vymezení majetkových účtů při
výpočtu jejich počátečních stavů s návazností na rozlišení.
8.2.4.2.4.006. Třída účtů zásob
Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro zásoby. Používá se v roční
uzávěrce např. pro vymezení účtů zásob při výpočtu jejich počátečních
stavů s návazností na rozlišení.
8.2.4.2.4.007. Třída nákladových účtů
Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro nákladové účty.
v roční uzávěrce např. ve funkci převod nákladových účtů.
Používá
se
Používá
se
8.2.4.2.4.008. Třída výnosových účtů
Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro výnosové účty.
v roční uzávěrce např. ve funkci převod výnosových účtů.
8.2.4.2.4.009. Účet uzavírání knih
Účet, který bude použit jako protiúčet v sestavě uzavírání knih.
8.2.4.2.4.010. Účet otevírání knih
Účet, který bude použit jako protiúčet
počátečních stavech následujícího roku.
v
sestavě
otevírání knih a v
8.2.4.2.4.011. Rozlišení účetní třídy T0 - majetek
Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění majetkových účtů podle
rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici jsou následující
volby:
- členění podle provozů
- členění podle prostředků
- členění podle variabilního symbolu
8.2.4.2.4.012. Rozlišení účetní třídy T1 - zásoby
Pokud bude v
rozlišení, lze
volby:
roční závěrce aktivován režim členění
zde nastavit režim členění. K dispozici
účtů zásob podle
jsou následující
- členění podle provozů
- členění podle skladů
8.2.4.2.4.013. Rozlišení saldokontních účtů
Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění saldokontních účtů
podle rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici
jsou
následující volby:
- členění podle DIČ a variabilního symbolu
- členění pouze podle DIČ
- členění pouze podle variabilního symbolu
8.2.4.2.5. Výkazy
Soubor proměnných pro konfiguraci režimu výpočtu a tisků podkladů pro
vyplnění výkazů.
8.2.4.2.5.001. Název výkazu zisku a ztrát
Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro
vyplnění výkazu zisku a ztrát.
8.2.4.2.5.002. Zaokrouhlovat výkaz zisku a ztrát na tisíce? (A/N)
Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu
zisku a ztrát počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na
ticíce korun.
Nastavení příznaku
na hodnotu
"A" aktivuje
režim
zaokrouhlení. Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na
zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku,
např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může
být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové
řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu a není
chybou programu.
8.2.4.2.5.003. Název výkazu rozvahy
Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro
vyplnění výkazu rozvahy.
8.2.4.2.5.004. Zaokrouhlovat výkaz rozvahy na tisíce? (A/N)
rozvahy počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce
korun.
Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení.
Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat
pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané
Tento
na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot.
algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných
přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost
tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o
součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až
2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se
kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu a není chybou programu.
8.2.4.2.5.005. Název výkazu peněžních toků
Zadává se 40-ti znakový text
vyplnění výkazu peněžních toků.
přednabízeného názvu sestavy podkladů pro
8.2.4.2.5.006. Zaokrouhlovat výkaz peněžních toků na tisíce? (A/N)
peněžních toků počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na
ticíce korun.
Nastavení příznaku
na hodnotu
"A" aktivuje
režim
zaokrouhlení.
Výpočet výkazu probíhá vždy kompletně přesně. V režimu
zaokrouhlení se však v závěru výpočtu uloží zaokrouhlené hodnoty přesně
počítaných řádků do pomocných proměnných. Při tisku se pak použije těchto
8.2.4.3. Daň z příjmů
Soubor proměnných pro konfiguraci výpočtu daně z příjmů.
8.2.4.3.1. Sazby podnikatele
Soubor koeficientů pro výpočet daně z příjmu fyzické osoby.
8.2.4.3.2. Parametry výpočtu
8.2.4.3.2.001. Připočitatelné běžné náklady na účtech od
8.2.4.3.2.002. Připočitatelné běžné náklady na účtech do
Meze rozsahu
činnosti.
účtů,
na
nichž
byly
účtovány
náklady
běžné hospodářské
8.2.4.3.2.003. Připočitatelné mimořádné náklady na účtech od
Účetní skupina,
činnosti.
na
níž
byly
účtovány
náklady
mimořádné
hospodářské
8.2.4.3.2.004. Odpočitatelné běžné výnosy na účtech od
8.2.4.3.2.005. Odpočitatelné běžné výnosy na účtech do
Meze rozsahu
činnosti.
účtů,
na
nichž
byly
účtovány
výnosy
běžné
hospodářské
8.2.4.3.2.006. Odpočitatelné mimořádné výnosy na účtech od
Účetní skupina,
činnosti.
na
níž
byly
účtovány
výnosy
mimořádné
hospodářské
8.2.4.3.2.007. Číslo řádku plného VZZ s HV z běžné činnosti
Číslo řádku plného
činnosti.
výkazu zisku a
ztrát s hospodářským
výsledkem z běžné
8.2.4.3.2.008. Číslo řádku plného VZZ s HV z mimořádné činnosti
Číslo řádku plného
mimořádné činnosti.
výkazu
zisku
a
ztrát
s
hospodářským
výsledkem z
8.2.4.3.2.009. Číslo řádku zkráceného VZZ s HV z běžné činnosti
Číslo řádku zkráceného výkazu
běžné činnosti.
zisku a
ztrát s
hospodářským výsledkem
z
8.2.4.3.2.010. Číslo řádku zkráceného VZZ s HV z mimořádné činnosti
Číslo řádku zkráceného výkazu
mimořádné činnosti.
8.2.4.3.2.011.
zisku a
ztrát s
hospodářským výsledkem
Účet strany MD daně z běžné činnosti
Účet strany MD pro zaúčtování daně z běžné činnosti.
8.2.4.3.2.012.
Účet strany DAL daně z běžné činnosti
z
Účet strany DAL pro zaúčtování daně z běžné činnosti.
8.2.4.3.2.013.
Účet strany MD daně z mimořádné činnosti
Účet strany MD pro zaúčtování daně z mimořádné činnosti.
8.2.4.3.2.014.
Účet strany DAL daně z mimořádné činnosti
Účet strany DAL pro zaúčtování daně z mimořádné činnosti.
8.2.4.3.2.015. Minimální základ daně
Hodnota minimálního základu daně fyzické osoby.
8.2.4.3.3. Nezdanitelné části základu daně
8.2.4.3.3.001. Nezdanitelné části celkem
Zadává se celková hodnota všech nezdanitelných částí.
8.2.4.3.4. Slevy na dani a počet dětí
8.2.4.3.4.001. Daňové slevy celkem (mimo dětí)
Zadává se celková hodnota slev na dani vujma té části slev, která vzniká v
důsledku daňového zvýhodnění na zaopatřované děti.
8.2.4.3.4.002. Celkový počet vyživovaných dětí
Zadává se celkový počet vyživovaných dětí.
8.2.4.3.4.003. Z toho dětí ZPP/P
Zadává se počet vyživovaných dětí zdravotně postižených s průkazem ZTP/P.
8.2.4.3.5.001. Daňové zvýhodnění ročně max. [Kč]
Zadává se maximální
vyživované dítě.
hodnota
ročního
daňového
zvýhodnění
na
jedno
na
jedno
8.2.4.3.5.002. Daňové zvýhodnění ZTP/P ročně max. [Kč]
Zadává se maximální
hodnota ročního
vyživované dítě, držitele průkazu ZTP/P.
daňového
zvýhodnění
8.2.4.3.5.003. Minimální roční příjem pro daňový bonus [Kč]
Zadává se hodnota minimálního příjmu, při kterém může poplatník uplatnit
daňový bonus.
8.2.4.3.5.004. Daňový bonus ročně min. [Kč]
Zadává se minimální hodnota uplatnitelného daňového bonusu.
8.2.4.3.5.005. Daňový bonus ročně max. [Kč]
Zadává se maximální hodnota uplatnitelného daňového bonusu.
8.2.4.3.6. Sazby zaměstnanců
Tabulka mezí a koeficientů používaná při
příjmů zaměstnanců v jejich evidenci.
odhadu záloh
daně z
měsíčních
IDX07165
Konfigurace systému DPH
8.2.4.4. DPH
8.2.4.4.001. Plátce DPH [A/N]
Příznak určující, zda je účtovaná firma (resp. podnikatel) plátcem daně
přidané hodnoty (ve smyslu registrace).
z
8.2.4.4.002. Plátce spotřební daně [A/N]
Příznak určující, zda je účtovaná firma
spotřební daně (ve smyslu registrace).
(resp.
podnikatel)
plátcem
8.2.4.4.003. Snížená sazba DPH [%]
Procentní vyjádření snížené sazby daně z přidané hodnoty.
8.2.4.4.004. Předchozí snížená sazba DPH [%]
Procentní vyjádření předchozí snížené sazby daně z přidané hodnoty.
Používá se v případech, že dojde ke změně snížené sazby DPH. Projeví se v
kontrolním systému. Pokud ke
změně sazby nedošlo, naplňte
stejnou
hodnotou, jaká je v proměnné "snížená sazba DPH".
8.2.4.4.005. Základní sazba DPH [%]
Procentní vyjádření základní sazby daně z přidané hodnoty.
8.2.4.4.006. Předchozí základní sazba DPH [%]
Procentní vyjádření předchozí základní sazby daně z přidané hodnoty.
Projeví se
Používá se v případech, že dojde ke změně základní sazby DPH.
v kontrolním systému.
Pokud ke změně sazby nedošlo, naplňte stejnou
hodnotou, jaká je v proměnné "základní sazba DPH".
8.2.4.4.007. Převažující sazba DPH [%]
Procentní vyjádření té sazby daně z přidané hodnoty, která se vyskytuje ve
většině účetních případů Vašeho účetnictví. Projevuje se při účtování tak,
že jako první nabízí cenu nebo částku týkající se právě této sazby.
8.2.4.4.008. Automatický výpočet DPH [A/N]
Příznak povolující (nebo blokující) automatický průběžný přepočet
a
nabízení hodnot daně, cen nebo částek během účtování, vytváření pohledávek
a závazků na základě doposud zadaných hodnot.
8.2.4.4.009. Zaokrouhlovat koeficient DPH [A/N]
Příznak povolující (nebo blokující) zaokrouhlení na
převodního koeficientu umožňujícího výpočet daně na
daně podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty
novel), par. 17 odst. 3.
čtyři platné číslice
základě ceny včetně
(ve znění pozdějších
8.2.4.4.010. Mezní hodnota obratu plátce DPH
Mezní hodnota obratu za 12 předcházejících
měsíců, po jejímž překročení se účetní
po sobě jdoucích kalentářních
jednotka stává plátcem daně z
přidané hodnoty podle zákona 588/1992 o
pozdějších novel), par. 5 odst. 1.
dani z přidané
hodnoty (ve znění
8.2.4.4.011. Platební období DPH (1-2)
Délka platebního zdaňovacího období (měsíc, čtvrtletí) stanovená podle
zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par.
36 odst. 1 a 2.
8.2.4.4.012. Odstup plnění a vystavení daňového dokladu [dny]
Maximální časový odstup (ve dnech), který může dělit datum uskutečnění
zdanitelného plnění a datum vyhotovení (vystavení) daňového dokladu podle
zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par.
12 odst. 1. Program kontroluje odstup mezi zadávanými datumy uvedených
událostí a případné překročení odstupu ohlásí.
8.2.4.4.013. Vystavení před plněním je chyba? (A/N)
Podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších
novel), par.
12 odst.
1 není doklad, vystavení před dnem zdanitelného
plnění, daňovým dokladem. Program KALKUL umožňuje kontrolovat předstih
datumu vystavení a datumu plnění daňových dokladů a tyto případy považovat
za chybu. Příznak se projevuje v kontrolách i účetním systému.
8.2.4.4.014. Spojovací účet pro DPH
Syntetická část účtu, který lze použít pro zaúčtování cen v určitých
sazbách DPH ke snížení rozsahu a složitosti analytiky nákladových účtů.
8.2.4.4.015. Spojovací účet pro vrácenou daň
Syntetická část účtu, který je použit pro zaúčtování základů (cen bez DPH)
v jednotlivých sazbách pro vrácenou daň. Tento pomocný spojovací [čet je
použit pro správné vytvoření přiznání k DPH. V účetnictví má jen pomocnou
úlohu a jeho zústatek by měl být vždy nulový (zápis na obě strany stejné
hodnoty).
8.2.4.4.016. Zálohový koeficient v přiznání k DPH
Zadává se hodnota zálohového koeficientu. Uvedená hodnota se přednabízí
před vytvořením přiznání k DPH. Používá se také v příkazu součtů řádků
přiznání k DPH.
8.2.4.5. Majetek
Konfigurace majetkové evidence programu.
8.2.4.5.1. Koeficienty odpisů
Soubor koeficientů používaných při výpočtů odpisů dlouhodobého majetku.
8.2.4.5.2. Meze evidence
Mezní vstupní ceny, po jejichž
příslušné skupiny a evidovat.
překročení
je
nutné
majetek zařadit do
8.2.4.5.2.001. Nehmotný dlouhodobý majetek NDM
Mezní vstupní ceny nehmotného majetku, po jejíž překročení je nutné na
majetek pohlížet jako na dlouhodobý a jeho pořízení transformovat do
daňově zohlednitelných výdajů pouze prostřednictvím odpisů podle zákona
586/1992 o dani z příjmů (ve znění pozdějších novel) par. 26, odst. 4.
8.2.4.5.2.002. Hmotný dlouhodobý majetek HDM
Mezní vstupní ceny hmotného majetku, po jejíž překročení je nutné na
majetek pohlížet jako na dlouhodobý a jeho pořízení transformovat do
daňově zohlednitelných výdajů pouze prostřednictvím odpisů podle zákona
586/1992 o dani z příjmů (ve znění pozdějších novel) par. 26, odst. 2.
8.2.4.5.2.003. Drobný nehmotný dlouhodobý majetek DNDM
Mezní vstupní ceny nehmotného majetku, po jejíž překročení je z nutné na
majetek pohlížet jako na drobný nehmotný dlouhodobý majetek a jeho
pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů v souhlasu s
příslušnými předpisy a evidovat jej ve zvláštní evidenci.
8.2.4.5.2.004. Drobný hmotný dlouhodobý majetek DHDM
Mezní vstupní ceny hmotného majetku, po jejíž překročení je z nutné na
majetek pohlížet jako na drobný hmotný dlouhodobý majetek a jeho pořízení
transformovat do daňově zohlednitelných výdajů v souhlasu s příslušnými
předpisy a evidovat jej ve zvláštní evidenci.
8.2.4.5.2.005. Drobný majetek
Mez pořizovací hodnoty drobného hmotného majetku, po jejímž překročení je
nutno uvedený majetek evidovat podle opatření č. 281/80 381/1996.
8.2.4.5.3. Účtování odpisů
Soubor účtů používaných automatikou při blokovém účtování o odpisech
dlouhodobého majetku.
8.2.4.5.3.001.
8.2.4.5.3.002.
8.2.4.5.3.003.
8.2.4.5.3.004.
8.2.4.5.3.005.
8.2.4.5.3.006.
8.2.4.5.3.007.
8.2.4.5.3.008.
NDM
NDM
NDM
NDM
HDM
HDM
HDM
HDM
daňové
daňové
účetní
účetní
daňové
daňové
účetní
účetní
odpisy
odpisy
odpisy
odpisy
odpisy
odpisy
odpisy
odpisy
-
MD
DAL
MD
DAL
MD
DAL
MD
DAL
8.2.4.5.3.009.
8.2.4.5.3.010.
8.2.4.5.3.011.
8.2.4.5.3.012.
8.2.4.5.3.013.
8.2.4.5.3.014.
8.2.4.5.3.015.
8.2.4.5.3.016.
8.2.4.5.3.017.
8.2.4.5.3.018.
DNDM daňové odpisy
DNDM daňové odpisy
DNDM účetní odpisy
DNDM účetní odpisy
DHDM daňové odpisy
DHDM daňové odpisy
DHDM účetní odpisy
DHDM účetní odpisy
-
MD
DAL
MD
DAL
MD
DAL
MD
DAL
MD
DAL
8.2.4.6. Pojištění zaměstnanců
8.2.4.6.001. Sociální pojištění placené zaměstnancem
Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části sociálního pojištění
zaměstnance, kterou platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy).
Počítá se z
vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na
sociální
zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve
znění
pozdějších novel) par. 7 odst. 1b.
8.2.4.6.002. Sociální pojištění placené zaměstnavatelem
Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části sociálního pojištění
zaměstnance, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel.
Počítá se z
sociální
znění
pozdějších novel) par. 7 odst. 1a.
8.2.4.6.003. Zdravotní pojištění placené zaměstnancem
té části
zdravotního
Procentně vyjádřená sazba
použitá k výpočtu
pojištění, kterou si platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z
vyměřovacího základu podle zákona 592/1992 o pojistném na všeobecné
zdravotní pojištění (ve znění pozdějších novel) par. 2 odst. 1.
8.2.4.6.004. Zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem
Procentně vyjádřená sazba
použitá k výpočtu
té části
zdravotního
pojištění, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel.
Počítá se z
vyměřovacího základu podle zákona 592/1992 o pojistném na všeobecné
zdravotní pojištění (ve znění pozdějších novel) par. 2 odst. 1.
8.2.4.6.005. Důchodové pojištění placené zaměstnancem
Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části důchodového pojištění
zaměstnance, kterou platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy).
Počítá se z
sociální
znění
pozdějších novel) par. 7 odst. 1b.
8.2.4.6.006. Důchodové pojištění placené zaměstnavatelem
Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části důchodového pojištění
zaměstnance, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel.
Počítá se z
sociální
znění
pozdějších novel) par. 7 odst. 1a.
8.2.4.6.007. Příspěvek na státní politiku zam. placený zaměstnancem
Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části příspěvku, kterou si
zaměstnanec hradí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího
základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a
příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel)
par. 7 odst. 1b.
8.2.4.6.008. Příspěvek na státní politiku zam. placený zaměstnavatelem
Procentně
vyjádřená
sazba
použitá
k
výpočtu té části příspěvku, kterou
odvádí zaměstnavatel za zaměstnance. Počítá se z vyměřovacího základu
podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na
státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a.
8.2.4.7. Cestovné
Soubor konstant použitých nebo nabízených v sekci programu zabývající se
služebními cestami a evidencí náhrad v rámci služebních cest.
8.2.4.7.001. Sazba stravného pro služební cestu v délce 5 až 12 hodin
Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání 5 až
12 hodin.
8.2.4.7.002. Sazba stravného pro služební cestu v délce 12 až 18 hodin
Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání 12 až
18 hodin.
8.2.4.7.003. Sazba stravného pro služební cestu delší než 18 hodin
Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání delším
než 18 hodin.
8.2.4.7.004. Náhrada při použití soukromého vozidla ke služební cestě
Peněžně vyjádřená kilometrová sazba náhrady při použití soukromého vozidla
ke služební cestě.
8.2.4.7.005. Účet pro opravy vozidel
Určeno pro účtování nákladů spojených s opravami služebních vozidel.
8.2.4.7.006. Účet pro nákup motorového oleje
Určeno pro účtování nákladů spojených s nákupem motorového oleje.
8.2.4.7.007. Účet pro nákup PHM
Určeno pro účtování nákladů spojených s nákupem pohonných hmot.
IDX10245
TIP: Doplnění obsahu číselníků K5
8.6.10. Doplnění obsahu číselníků a definic
Upozorňujeme, že uvedený příkaz není vhodný v případě rozsáhlých změn v
účetnictví (příkladem je přechod na vyhlášku 500 u výkazů nebo novela
zákona o DPH v souvislosti se vstupem ČR do EU). V tomto případě vždy
použijte nové číselníky (a do nich doplňte případné vlastní změny).
Příkaz slouží k doplnění obsahu některých číselníků a databází definic o
záznamy doplněné do nových verzí programu.
Spojovacím prvkem je číslo
(nikoliv pečet).
U datových řádků číselníku souvztažností je spojovacím
prvkem číslo souvztažnosti a pořadové číslo řádku. U definice přiznání k
DPH je spojovacím prvkem číslo řádku přiznání a číslo sloupce. Pokud
označíte databáze, které se k programu dodávají zvlášť (program jejich
obsah negeneruje a při instalaci jsou umístěny do podadresáře DPFOBSAH),
příkaz si vyžádá typ organizace (typ účetnictví), pro kterou má doplnění
provést. Je nutné zvolit stejný typ organizace, kterou jste zadávali při
Pokud záznam s určitým spojovacím prvkem v
prvním spuštění programu.
číselníku (definici) není, bude tam doplněn.
Pokud takový záznam byl v
číselníku (definici) nalezen, nebude změněn ani zdvojen (doplněn).
Příkaz
slouží k udržování obsahu číselníků (definicí), pokud v nich uživatel
nepřidával nové záznamy avšak provedl v existujících záznamech určité
úpravy a nechce o ně přijít.
Po aktivaci příkazu lze vybrat, které
číselníky (definice) se mají doplňovat.
Po proběhnutí obnovení
je
vytištěn protokol s informací o obnovených záznamech. K doplnění jsou
nabídnuty následující číselníky nebo definiční databáze:
-
číselník plnění DPH
číselník typů dokladů
číselník tiskáren
číselník účtů (účtová osnova)
číselník souvztažností
definice přiznání DPH
uživatelská nabídka
kódy účtování v konfiguraci
Program nabízí také položku, která sice není číselníkem, má však také
základní význam pro činnost programu. Jde o konfigurační databázi účtování
KON_UCTO. Z této databáze se testují pouze záznamy, které
svazují
příkazové menu účtování s požadovanou souvztažností.
Ručně jsou tyto
položky dostupné v menu Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Příkazy ->
(všechny submenu).
Zde má každá položka účtovacího příkazu menu (je
zastoupena číslem kapitoly návodu a její popis lze vyvolat stiskem
účtování
<Alt><F1> s kurzorem na
požadovaném položce) svůj způsob
(navázaný na číselník souvztažností). Tyto položky se v databázi nazývají
"ZUMENxxxx", kde písmena jsou odvozeny z mnemotechnické zkratky "Způsoby
Účtování příkazů MENu".
Pokud je některá z těchto položek nevyplněna,
příkaz "doplnění" ji najde a vyplní implicitním obsahem.
Pozn. Prázdné
položky se mohou objevit, pokud v novější verzi byly přidány nové příkazy
menu a správný implicitní obsah konfigurace nové verze byl přepsán daty
obnovenými ze staré verze.
IDX04505
Sehrání obsahu řídicích číselníků (K5)
Program KALKUL nabízí tři
kompletní obnovu, doplnění
řídicí číselníky patří:
-
různé postupy obnovy řídicích
číselníků:
nových záznamů, sehrání změn. Mezi základní
číselník plnění DPH CISDPH.DBF
číselník typů dokladů CISTDOK.DBF
číselník tiskáren CISTISKU.DBF
číselník účtů (účtová osnova) CISUCTU.DBF
definice výkazu peněžních toků CFLVYKAZ.DBF
číselník souvztažností CISOUVHL.DBF a CISOUVDA.DBF
definice výkazu rozvahy ROZVYKAZ.DBF
definice výkazu zisku a ztrát VZZVYKAZ.DBF
definice přiznání DPH DPHVYKAZ.DBF
konfigurace účtování (vazba mezi menu a souvztažnostmi)
Kompletní obnova
Po obnovení veškerých databází staré číselníky vymazat příkazem SERVISNÍ
ÚKONY -> VÝMAZ DATABÁZÍ a nechat je programem vytvořit znovu a naplnit
implicitním obsahem platným pro novou verzi. Stejného výsledku lze docílit
neobnovením řídicích číselníků do nové verze. Postup je vhodný pro
uživatele, kteří vůbec nemění implicitní obsahy číselníků.
Doplnění nových záznamů
Po obnovení veškerých databází
se použije příkaz "Doplnění
obsahu
číselníků a definic". Postup vhodný pro uživatele, kteří nedoplňují nové
záznamy, pouze modifikují obsah implicitních záznamů a chtějí si tyto
modifikace ponechat i v nové verzi.
Sehrání změn
Využívá systému pečeti a sehrává implicitní obsah číselníků s uživatelem
modifikovaným obsahem předchozí verze (postup je popsán v kapitole "Převod
dat ze starších verzí".
Postup vhodný pro uživatele, kteří doplňují nové
záznamy, modifikují obsah implicitních
záznamů a současně
požadují
zachování těchto modifikací i doplňků v nové verzi.
8.6.11. Výskyty dokladů
Příkaz slouží v yhledání výskytu dokladu v jednotlivých sekcích programu.
Prohledávají se následující oblasti programu:
-
hlavičky a události pohledávek (doklad vzniku i vyřízení)
hlavičky a události závazků (doklad vzniku i vyřízení)
měsíční, roční a stavová účetní databáze
účetní doklady vytvořené programem
skladové doklady vytvořené programem
evidence drobného majetku
události evidence DDM (drobného dlouhodobého majetku)
události evidence cenin
události evidence finančního majetku
události evidence HDM (hmotného dlouhodobého majetku)
události evidence leasingu
události evidence NDM (nehmotného dlouhodobého majetku)
události evidence oprav
evidence příkazů k úhradě
události evidence rezerv
hlavičky a události evidence záloh (doklad vzniku i vyřízení)
pokladní kniha
bankovní deník
8.6.11.001. Typ dokladu
Zadává se
dokladů.
zkratka
typu
hledaného
dokladu
v
souladu s číselníkem typů
8.6.11.002. Číslo dokladu
Zadává se číslo hledaného dokladu.
8.6.11.003. Rok vystavení
Zadává se rok vystavení hledaného dokladu.
Po proběhnutí vyhledávání program buď oznámí, že hledaný doklad nebyl
nalezen, nebo nabídne k prohlížení a tisku protokol obsahující seznam
míst, kde byl hledaný doklad použitý. Ukazaje se pouze první výskyt
dokladu v daném místě (vícenásobné výskyty téhož dokladu ve stejné
evidenci jsou ignorovány).
IDX05055
Seznam názvů databází použitých v programu KALKUL5
Seznam databází použitých v programu:
ADRESAR .DBF ........
ADRTEXTY.DBF ........
CFLVYKAZ.DBF ........
CISBUCTU.DBF ........
CISCIN .DBF ........
CISDPH .DBF ........
CISDRUHU.DBF ........
CISEU.DBF ...........
CISKALK .DBF ........
CISKLADU.DBF ........
CISKLICU.DBF ........
CISKOMPL.DBF ........
CISKUPIN.DBF ........
CISKURZU.DBF ........
CISMATnn.DBF ........
CISMATER.DBF ........
CISOPRAV.DBF ........
CISOUVHL.DBF ........
CISOUVDA.DBF ........
CISPOKLA.DBF ........
CISPROST.DBF ........
CISPROV .DBF ........
CISPSC .DBF ........
CISTDOK .DBF ........
CISTISKU.DBF ........
CISUCTU .DBF ........
CISUKONU.DBF ........
CISVOZID.DBF ........
CISZAKAZ.DBF ........
DOKDATA .DBF ........
DOKLADY .DBF ........
DOKTEXTY.DBF ........
DOPISY .DBF ........
DPHODVOD.DBF ........
DPHVYKAZ.DBF ........
EVICENDA.DBF ........
EVICENHL.DBF ........
EVIDM
.DBF ........
EVIDIMDA.DBF ........
EVIDIMHL.DBF ........
EVIFINDA.DBF ........
EVIFINHL.DBF ........
EVIHIMDA.DBF ........
EVIHIMHL.DBF ........
EVINIMDA.DBF ........
EVINIMHL.DBF ........
EVIOPRDA.DBF ........
EVIOPRHL.DBF ........
EVIPRIKA.DBF ........
EVIREZDA.DBF ........
EVIREZHL.DBF ........
EVIZAKAZ.DBF ........
EVIZALDA.DBF ........
EVIZALHL.DBF ........
FAXDATA .DBF ........
adresář zákazníků
poznámky k adresám
číseník bankovních účtů
číselník činností
číselník plnění DPH
číselník druhů
číselník zemí EU
číselník kalkulací (OKV)
číselník skladů
číselník klíčů k poznámkám
číselník kompletací
číselník skupin adres
číselník kurzů
číselník zásob skladu 'nn'
centrální číselník materiálu
číselník oprav
hlavičky souvztažností
řádky souvztažností
číselník prostředků
číselník provozů
číselní PSČ adresáře
číselník typů dokladů
číselník tiskáren
číselník účtů
číselník úkonů
číselník vozidel
číselník zakázek
datové řádky dokladu
hlavičky dokladů
textové řádky dokladů
textové řádky dopisů
evidence plnění DPH (pomocná databáze)
události cenin
hlavičky cenin
evidence DM
události DDM
hlavičky DDM
události finančního majetku
hlavičky finančního majetku
události HDM
hlavičky HDM
události NDM
hlavičky NDM
události opravných položek
hlavičky opravných položek
evidence příkazů k úhradě
události rezerv
hlavičky rezerv
evidence zakázek
události evidence záloh
hlavičky evidence záloh
evidence odeslaných faxů
HLAVICKY.DBF
JIZDY
.DBF
KBUCTU .DBF
KOMPLETA.DBF
KON_DANE.DBF
KON_DOKL.DBF
KON_DPH .DBF
KON_KONT.DBF
KON_MAJE.DBF
KON_MEZD.DBF
KON_POJI.DBF
KON_PORT.DBF
KON_SKLA.DBF
KON_SYST.DBF
KON_UCTO.DBF
KON_UZIV.DBF
KPOHDAT .DBF
KPOHLED .DBF
KPOKLAD .DBF
KPOSTY .DBF
KZAVAZ .DBF
KZAVDAT .DBF
MZDY
.DBF
NAHRADY .DBF
POMTEXTY.DBF
PRIJMY .DBF
PRIPOTXT.DBF
PRIPOVYV.DBF
ROKYrrrr.DBF
ROZVYKAZ.DBF
STAVrrrr.DBF
SYSTEMAK.DBF
TELEFON .DBF
VSTUPY .DBF
VYDAJE .DBF
VZZVYKAZ.DBF
ZAMESTNA.DBF
ZAPISNIK.DBF
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
hlavičky skladových dokladů
evidence jízd
bankovní deníky
těla kompletací
konfigurace daní z příjmu
konfigurace dokladů
konfigurace DPH
konfigurace kontrol
konfigurace evidence majetku
konfigurace evidence mezd zaměstnanců
konfigurace pojištění
konfigurace sériových portů
konfigurace skladů
konfigurace systémových proměnných
konfigurace účtování
konfigurace uživatele
kniha pohledávek - úhrady
kniha pohledávek - hlavičky
pokladní knihy
kniha pošty
kniha závazků - hlavičky
kniha závazků - úhrady
evidence mezd zaměstnanců
evidence cestovních náhrad
pomocná databáze přenosu textů
datové řádky příjmových skladových dokladů
připomínky k vývoji - textové řádky
připomínky k vývoji - hlavičky
roční účetní databáze
stavová účetní databáze
hlavní systémové proměnné
evidence telefonních hovorů
měsíční účetní databáze
datové řádky výdajových skladových dokladů
zaměstnanci
zápisník podnikatele
TEXTY PRŮVODCE
TEXT5001
Tento průvodce slouží k převedení
dat z jednoduchého účetnictví
KALKUL1 V11 do podvojného účetnictví
KALKUL5. Chcete-li pokračovat v
tomto průvodci, stiskněte klávesu <PgDn>.
Chcete-li běh průvodce přerušit,
stiskněte klávesu <Esc>.
TEXT5002
Vzhledem k velkému rozsahu úkonů
jsme pro převod vytvořili speciální
příručku. Jmenuje se PREVK1K5.MAN,
obsahuje postup převodu a
najdete ji na instalačním CD
nebo na internetu www.pelico.cz.
Průvodce se bude odkazovat na
jednotlivé odstavce této příručky.
Pozn. příručka je k dispozici
i ve formátu PDF.
TEXT5003
V této chvíli se předpokládá, že
máte provedeny všechny úkony v
programu KALKUL1 V11, které
jsou popsány v první kapitole
příručky. Pokud jste tak ještě
neučinili, přeruště nyní převod
stiskem klávesy <Esc> a popsané
úkony v KALKUL1 proveďte. Dále se
předpokládá, že program KALKUL5
má naplněné databáze a je připraven
k převodu podle druhé kapitoly
příručky.
TEXT5004
V následujícím okně zadáte adresář,
na kterém se nachází zdroj dat
pro převod. Jde o archiv, vytvořený
v programu KALKUL1 podle popisu
obsaženého v první kapitole
příručky. Po zadání adresáře se
provede test přítomnosti všech
potřebných souborů v archivu. Jejich
seznam najdete ve třetí kapitole
příručky.
TEXT5005
V počátečních stavech program zajišťuje spojení
záznamů o pořízení a oprávkách (odpisech) každého
majetku tak, aby bylo vždy možné zjistit skutečnou
okamžitou hodnotu majetku. Uvedené spojení lze
provést pomocí variabilního symbolu, prostředku
nebo provozu. Doporučujeme použít prostředek a
pouze pokud předpokládáte inventární čísla větší
než 999999, můžete použít variabilní symbol.
V nabídce zvolte šipkami spojovací metodu a
stiskněte klávesu <Enter>.
TEXTY CHYBOVÝCH HLÁŠENÍ
CHYB2000
Blíže nespecifikovaná chyba programu.
CHYB2001
V zadaném adresáři nebyly nalezeny databáze
archivu ze starších verzí V04.xx (tj. *.ARC,
popř. *.DBF).
CHYB2002
Některé databáze jsou blokovány jinými uživateli
na síti. Nelze je uzamknout nebo výlučně otevřít.
Nelze provést obnovu ze starších verzí. Možná
oprava: zajistěte si výlučný přístup u síťového
programu.
CHYB2003
Během obnovy dat z K2 V04.xx nastaly chyby.
Kompletnost přenesených dat není zajištěna.
CHYB2004
Nelze přidat nový záznam do databází programu.
V síťové verzi uvědomte supervizora. U nesíťové
verze ověřte parametry počítače (např. volné
místo na disku a pod.).
CHYB2005
Databáze nebyla nalezena nebo ji nelze otevřít
výlučně. Obnovení dat nelze provést.
CHYB2006
Během změny účetního období došlo ke kritické
chybě při otevírání databáze KON_UCTO. Účetní
období nelze změnit. Program nemůže pokračovat
v práci. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte
příkaz.
CHYB2007
Během obnovení roční databáze nastala chyba.
Příkaz nelze provést.
CHYB2008
Nelze otevřít výlučně požadovanou databázi.
Požadovanou změnu období nelze provést.
CHYB2009
Souvztažnost neobsahuje žádný řádek.
CHYB2010
Prázdný účet strany MD v řádku souvztažnosti.
CHYB2011
Účet strany MD není v číselníku účtů.
CHYB2012
Prázdný účet strany DAL v řádku souvztažnosti.
CHYB2013
Účet strany DAL není v číselníku účtů.
CHYB2014
Chybně zadané číslo pořadí řádku souvztažnosti.
Čásla pořadí řádků netvoří souvislou posloupnost,
tj. některá čísla jsou vynechána nebo se opakují.
CHYB2015
Různé přenosy MD a DAL v řádku souvztažnosti.
Je-li nastavena vazba na evidence a je-li
zvolen režim jednoduchých účetních záznamů,
musí být obě strany (MD i DAL) nastaveny na
stejný typ přenosu (včetně stejného znaménka).
CHYB2016
Přenos strany MD není vůbec nastaven.
Pokud je v souvztažnosti nastavena vazba na
evidence, musí být také nastaven přenos
strany MD alespoň v jednom řádku souvztažnosti.
CHYB2017
Přenos strany DAL není vůbec nastaven.
Pokud je v souvztažnosti nastavena vazba na
evidence, musí být také nastaven přenos
strany DAL alespoň v jednom řádku souvztažnosti.
CHYB2018
Vícenásobné (stejné) číslo souvztažnosti.
CHYB2019
Vícenásobné (stejné) číslo účtu.
CHYB2020
Použitá souvztažnost nemá určeny přenosy.
Správnost importovaných hodnot a návazných
účetních funkcí není zajištěna.
CHYB2021
Některé hodnoty obsažené v datové schránce nenašly
uplatnění v řádcích souvztažnosti. Tyto hodnoty je
nutné zadat ručně.
CHYB2022
Neznámý způsob účtování (číslo souvztažnosti) použité
v číselníku typů dokladů.
CHYB2023
Neznámý způsob účtování (číslo souvztažnosti) použitý
v příkazu menu.
CHYB2024
Chybné zařazení do obratových předvah.
CHYB2025
Chybí způsob účtování pro vyřízení pohledávky
k zadané souvztažnosti v menu. K danému číslu
souvztažnosti, začínajícímu 6, pro vznik
pohledávky chybí souvztažnost začínající 0 pro
její vyřízení.
CHYB2026
Chybí způsob účtování pro vyřízení závazku
k zadané souvztažnosti v menu. K danému číslu
souvztažnosti, začínajícímu 7, pro vznik
závazku chybí souvztažnost začínající 0 pro
jeho vyřízení.
CHYB2027
Chybí způsob účtování pro vyřízení k zadané
souvztažnosti v číselníku typů dokladů.
K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 8,
pro vytvoření dokladu chybí souvztažnost
začínající 0 pro jeho vyřízení.
CHYB2028
Všechny řádky souvztažnosti mají nulové hodnoty.
CHYB2029
Souvztažnost není vyrovnaná (MD je různé od DAL).
CHYB2030
Chybně vypočtená daň ve snížené sazbě.
CHYB2031
Chybně vypočtená daň v základní sazbě.
CHYB2032
Chybně vypočtená cena ve snížené sazbě.
CHYB2033
Chybně vypočtená cena v základní sazbě.
CHYB2034
Databáze je rozvážená (MD je různé od DAL).
CHYB2035
Byl nalezen záznam s nulovou hodnotou účetního případu.
Při běžné činnosti programu by takový záznam neměl
vzniknout, proto může jít o poškození databáze.
CHYB2036
Rozvážený účetní případ (MD je různé od DAL).
CHYB2037
Příliš dlouhý účetní případ (více než 300 záznamů).
CHYB2038
Neznámý účet.
CHYB2039
Neznámý protiúčet.
CHYB2040
Neznámý provoz.
CHYB2041
Neznámý sklad.
CHYB2042
Neznámá činnost.
CHYB2043
Neznámý prostředek.
CHYB2044
Neznámá kalkulace.
CHYB2045
Neznámá oprava.
CHYB2046
Neznámý typ dokladu.
CHYB2047
Neznámá zakázka.
CHYB2048
Neznámá souvztažnost.
CHYB2049
Neznámé DIČ (není v adresáři).
V některé z účetních databází (měsíční, roční
nebo stavové) bylo použito DIČ, které není
obsaženo v zdresáři.
CHYB2050
Nulové položky DEN, MESIC nebo ROK.
CHYB2051
Chybně svázané položky DEN, MESIC nebo ROK s
položkou DATUMVYSTA.
CHYB2052
Záznam přísluší jinému účetnímu roku.
CHYB2053
Záznam přísluší jinému účetnímu období (měsíci).
CHYB2054
Chybně definovaná uživatelská sestava.
Nebyla vybrána žádná položka.
CHYB2055
Interní chyba při definování uživatelské účetní sestavy.
CHYB2056
Kombinace několika typů plnění v jedné souvztažnosti.
CHYB2057
Příliš široká sestava - zatrhněte méně položek.
CHYB2058
Nelze vytvořit databázi pro uživatelskou nabídku.
CHYB2059
Nelze otevřít databázi s uživatelskou nabídkou.
CHYB2060
V měsíční databázi byly detekovány chyby.
Měsíční uzávěrku nelze provést.
CHYB2061
V roční databázi byly nalezeny
záznamy daného měsíčního období.
CHYB2062
Nelze výlučně otevřít databáze VSTUPY, STAVY a ROK.
CHYB2063
Byl nalezen soubor UZAVERKA.DBF, zřejmě pozůstatek
minulé nedokončené uzávěrky. Zvolíte-li ignorovat,
bude tento soubor nevratně vymazán.
CHYB2064
Nelze vytvořit soubor UZAVERKA.DBF.
CHYB2065
Nelze přidat záznam do databáze UZAVERKA.DBF.
CHYB2066
Nelze přidat záznam do databáze stavů.
CHYB2067
Nelze vymazat pomocný soubor UZAVERKA.DBF.
CHYB2068
Nelze přidat záznam do roční databáze.
CHYB2069
Nelze přidat záznam do měsíční databáze.
CHYB2070
Nelze uzamknout konfigurační databázi
a nastavit nové účetní období.
CHYB2071
Chybně nastavený ukazatel aktivního účetního období.
Proveďte příkaz změny období do uzavíraného měsíce.
CHYB2072
Během provádění měsíční uzávěrky nastala chyba.
Další činnost programu a správnost dat není zajištěna.
Doporučujeme obnovit data z archivu provedeného
před spuštěním měsíční uzávěrky.
CHYB2073
Účet není obsažen v číselníku účtů.
CHYB2074
Maska čísla účtu nepokrývá žádný
účet z číselníku účtů.
CHYB2075
Označení účtů nelze provést.
CHYB2076
Nelze otevřít pomocnou databázi pro sestavu.
CHYB2077
V měsíční databázi byl použit neznámý účet.
CHYB2078
Nelze přidat záznam do pomocné databáze pro sestavu.
CHYB2079
V roční databázi byl použit neznámý účet.
CHYB2080
Ve stavové databázi byl použit neznámý účet.
CHYB2081
Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční
stavy roku (tj. počáteční stavy 1. měsíce).
CHYB2082
Během vytváření nebo tisku sestavy byly detekovány chyby.
Sestava může obsahovat neplatná data.
CHYB2083
V režimu složených účetních záznamů nelze sestavu vytvořit.
CHYB2084
V měsíční databázi nejsou dodrženy jednoduché
účetní záznamy. Sestavu nelze vytvořit.
CHYB2085
V měsíční databázi jsou smíchány záznamy různých
účetních období. Výsledná sestava může obsahovat
chybné nebo neúplné hodnoty.
CHYB2086
Není nastaven režim blokového účtování skladů.
Příkaz nelze provést.
CHYB2087
Chybná definice výkazu zisku a ztrát.
Bylo detekováno zacyklení definice.
CHYB2088
Chybná definice rozvahy.
CHYB2089
Během vytváření nebo tisku sestavy byly detekovány chyby.
CHYB2090
Chybná definice peněžních toků.
CHYB2091
Požadovanou změnu období nelze provést.
Databáze jsou zřejmě blokována jinými
uživateli sítě.
CHYB2092
Měsíční databáze není prázdná. Proveďte měsíční
uzávěrku, která přesune data z měsíční do roční
databáze. (Pozn. v měsíční databázi se mohou
nacházet
vymazané
záznamy,
které
nejsou
s aktivním indexem viditelné).
CHYB2093
Při výpočtu výkazu zisku a ztrát došlo k chybě.
Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz.
CHYB2094
V roční databázi jsou smíchány záznamy z více
různých let. Opravte je a zopakujte příkaz.
CHYB2095
V roční databázi byl detekován neznámý účet.
Odstraňte chybu a zopakujte příkaz.
CHYB2096
V definici výkazu zisku a ztrát nebyl nalezen
nakonfigurovaný řádek pro běžný hospodářský
výsledek. Opravte a zopakujte příkaz. Nastavení
požadovaného řádku se provede v menu KONFIGURACE
-> ÚČTOVÁNÍ -> DAŇ Z PŘÍJMU -> PARAMETRY VÝPOČTU.
CHYB2097
V definici výkazu zisku a ztrát nebyl nalezen
nakonfigurovaný řádek pro mimořádný hospodářský
výsledek. Opravte a zopakujte příkaz.
CHYB2098
Nelze přidat záznam do vstupní databáze při účtování daně.
CHYB2099
Příkaz je aktivován v běžném účetním období (1 až 12).
Program předpokládá využití příkazu až v uzávěrkovém
(tj. ve 13 nebo vyšším) účetním období. V běžném
účetním období mohou být výsledky příkazu nesprávné.
CHYB2100
Uzávěrka je aktivována v běžném účetním období (1 až 12).
Program předpokládá provedení uzávěrky až v uzávěrkovém
(tj. ve 13 nebo vyšším) účetním období. V běžném
účetním období mohou být výsledky uzávěrky nesprávné.
CHYB2101
Během archivace databází v uzávěrce nastala chyba.
Doporučujeme přerušit uzávěrku a provést archivaci
ručně. Bez zálohy riskujete ztrátu veškerých dat!
CHYB2102
Nelze přidat záznam do roční databáze.
Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz.
CHYB2103
Během vytváření obratové předvahy výsledkových
účtů nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby
odstranit a zopakovat celou uzávěrku.
CHYB2104
Během vytváření obratové předvahy majetkových
účtů nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby
CHYB2105
Během vytváření nebo tisku sestavy rozvaha
nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby
CHYB2106
Během kontroly účetních záznamů roční databáze
byly zjištěny chyby. Doporučujeme příčinu chyb
odstranit a teprve pak zopakovat příkaz uzávěrky.
CHYB2107
Uzávěrka je aktivována v běžném účetním období (1 až 12)
nebo v období účtování o daních (13). Program předpokládá
provedení roční uzávěrky až ve 14 (nebo vyšším) účetním
období. V dřívějším účetním období mohou být výsledky
uzávěrky nesprávné.
CHYB2108
Ve stavové databázi jsou smíchány záznamy pro různá
roční období. Roční uzávěrka poskytne chybné výsledky.
Doporučujeme chyby odstranit a uzávěrku zopakovat.
CHYB2109
Stavová databáze je rozvážená. Doporučujeme ji
opravit a zopakovat roční uzávěrku.
CHYB2110
stavy roku. Pokud jste účtovali od ledna, vraťte
se do lednového období, doplňte počáteční stavy
roku a proveďte měsíční uzávěrky všech období.
Nezapomeňte zkontrolovat zaúčtování daně, mohlo
se změnit! Pak roční uzávěrku zopakujte.
CHYB2111
stavy některého z běžných měsíců (2-12) nebo
uzávěrkového měsíce pro účtování daně (13).
Pokud jste uzavírali všechny měsíce, vraťte
se zpět a proveďte měsíční uzávěrky všech období.
Nezapomeňte zkontrolovat zaúčtování daně,
mohlo se změnit! Pak roční uzávěrku zopakujte.
CHYB2112
stavy pro 14 (uzávěrkové) období. Mohlo by jít o
chybu při uzavírání 13 odbobí. Ověřte, případné
chyby odstraňte a roční uzávěrku zopakujte.
CHYB2113
V databázi byl odhalen záznam s nesmyslným
obdobím (0/0/0). Tento záznam nelze zpracovat
a je ignorován (přeskočen).
CHYB2114
Kolizní typ dokladu v číselníku. V číselníku
typů dokladů byl odhalen kolizní typ uživatelem
přidaného dokladu, který nelze v nové verzi použít.
Typ dokladu nelze automaticky přidat do číselníku
(již existuje a je použitý).
CHYB2115
Neznámý typ dokladu v účetní databázi.
V účetních záznamech (měsíce, roku nebo
stavů) odhalen neznámý typ dokladu.
CHYB2116
Kolizní typ dokladu v účetní databázi.
V účetních záznamech (měsíce, roku nebo
stavů) byl odhalen kolizní typ dokladu.
CHYB2117
Kolizní kód dokladu v číselníku.
V číselníku typů dokladů byl použit doklad
s kolizním kódem, který může při dalším
použití programu způsobit chybné výsledky.
CHYB2118
Nelze vytvořit nebo otevřít pomocnou databázi
pro uzávěrku. Uzávěrka nemůže být provedena.
CHYB2119
Nelze přejít do nového účetního období,
konfigurační databázi nelze uzamknout.
CHYB2120
Chybně nastavené rozlišení v konfiguraci
roční uzávěrky (viz. Nastavení -> konfigurace
-> účtování -> základní režim).
CHYB2121
Počáteční stavy roku jsou chybně vytvořeny.
Obsahují nákladové nebo výnosové účty (T5 nebo T6).
CHYB2122
Ve stavové databázi byly detekovány chyby.
CHYB2123
Během provádění měsíční uzávěrky nastala chyba.
Odstraňte příčinu a uzávěrku zopakujte.
CHYB2124
Nelze otevřít importovanou databázi s mzdovými údaji.
CHYB2125
Označené záznamy netvoří stranově vyrovnaný účetní
případ (součet MD se nerovná součtu DAL).
CHYB2126
Databázi nelze uzamknout, zřejmě je blokovaná jiným
uživatelem sítě.
CHYB2127
Chybně nastavené účetní třídy v konfiguraci roční
závěrky (Nastavení -> Konfigurace -> Účtování ->
Základní režim -> Roční závěrka). Nastavte správné
kódy účetních tříd a zopakujte příkaz.
CHYB2128
Čítač účetních přetekl. Je nutné najít
volné číslo a pak ručně upravit čítač
účetních případů v konfiguraci.
CHYB2129
Chyba při přenosu do knih.
Během přenosu do knih a evidencí po
účtování nastala chyba. Není zajištěn
kompletní přenos požadovaných dat do
evidencí. Možné řešení:
Zkontrolujte
kompletnost
dat
v
jednotlivých
evidencích
a
chybějící
data ručně
doplňte.
Před
opětovným
použitím
příkazu odstraňte zdroj chyby.
CHYB2130
Výlučný přístup k databázím není zajištěn.
Převod dat nelze provést.
CHYB2131
Ve stavové databázi chybí počáteční stavy
některého z předešlých měsíců. To může znamenat,
že počáteční stavy roku nebyly vytvořeny nebo
některý z měsíců nebyl správně uzavřen.
Správnost stavů v sestavě není zajištěna.
CHYB2132
Vícenásobný výskyt stejného čísla účtu.
Nalezen v definici přiznání k DPH.
CHYB2133
Chybné použítí spojovacího účtu pro DPH.
CHYB2134
Součtový řádek pro cenu v definici přiznání k DPH.
Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána
součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení
v definici vede k chybným výsledkům.
CHYB2135
Součtový řádek pro daň v definici přiznání k DPH.
CHYB2136
Součtový řádek pro krácenou daň v definici přiznání k DPH.
CHYB2137
Chybějící řádek.
Číslo řádku, které je použito v číselníku
plnění DPH, není pokrytý v definici
přiznání k DPH.
CHYB2138
Řádek z definice přiznání pro cenu není
podchycen v číselníku plnění DPH.
CHYB2139
Řádek z definice přiznání pro daň není
CHYB2140
Řádek z definice přiznání pro krácenou daň není
Uvolněné:
****************************************************************************
TEXTY TIPŮ
TIPY5001
Ve verzi V01.17 byl zjednodušen export dokladů do formátu XML pro K6
(spojen přímo s <F7> nebo <Shift><F7>).
U dvou typů
dokladů
spojených se zálohovými platbami byly doplněny soubory speciálních
funkcí <F12>.
Do kalkulátoru
byl doplněn převodník měn.
Do
tiskového archivu lze nyní ukládat neomezeně dlouhé soubory formátu
TXT (vhodné i pro internet). Změnily se minimální základy pojištění.
Úprav doznala funkce pro výpočet daně z příjmu fyzické osoby Po
spuštění Vás nyní program uvítá stavovou informací. Naše internetové
stránky www.kalkul.cz obsahují v "Novinkách" podrobný seznam změn a
úprav programů KALKUL.
Najdete jej také v programu: Nastavení ->
Informace -> KALKUL5 změny.
****************************************************************************

KALKUL5

Transkript

Podobné dokumenty

KALKUL1 V11

Úplná příručka Grand 26

Spuštění programu Kalkul ® v DOSBox

Uložit - Allplan Campus

KALKUL1 V91

QoS na L2/L3/L4

Nastavení tisku v programech Kalkul

KLÍŠŤATA – TEST REPELENTŮ – podle čeho vybírat

Uložit - Allplan Campus