Výroční zpráva 2004

Transkript

Výroční zpráva 2004

Obsah
Obsah
1
Základní ukazatele
2
Základní údaje o společnosti
3
Úvodní slovo
4
Orgány a management společnosti
6
Zpráva o obchodní činnosti
7
Zpráva dozorčí rady
10
Obchodní síť
11
Výsledky hospodaření
13
• Rozvaha
13
• Výkaz zisku a ztrát
15
• Podrozvaha
16
• Přehled o změnách vlastního kapitálu
17
Příloha účetní uzávěrky
18
Zpráva ovládané osoby
39
Výrok auditora
42
Vlastní kapitál
789 442 tis. Kč
Základní kapitál
550 000 tis. Kč
92 643 tis. Kč
Závazky vůči klientům
21 298 177 tis. Kč
Pohledávky za klienty
8 041 495 tis. Kč
Bilanční suma
Nové obchody v r. 2004
22 346 612 tis. Kč
55 445
Stav aktivních smluv
467 498
Stav platných úvěrů
59 283
Zisk po zdanění
Kapitálová přiměřenost
92 300 tis. Kč
9,93 %
Tier 1
669 322 tis. Kč
Tier 2
2 180 tis. Kč
Tier 3
0 tis. Kč
Odpočitatelné položky
od Tier 1 a Tier 2
24 419 tis. Kč
Celková výše kapitálu
671 502 tis. Kč
Kapitálový požadavek A
541 190 tis. Kč
Rentabilita průměrných aktiv
(ROAA)
Rentabilita průměrného
vlastního kapitálu (ROAE)
Aktiva na jednoho
zaměstnance
Správní náklady na jednoho
zaměstnance
Čistý zisk na jednoho
zaměstnance
0,46%
13,89%
124 841 tis. Kč
1 455 tis. Kč
516 tis. Kč
Rezervní fond
2
Obchodní firma
Wüstenrot – stavební spořitelna a. s.
Sídlo společnosti
Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41
Právní forma
Akciová společnost
IČO
47 11 52 89
Hlavní akcionáři
Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart – 52,46 %
Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg – 40,80 %
Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha – 6,16 %
Založení společnosti
10. srpna 1992
Zahájení obchodní činnosti
11. listopadu 1993
3
Úvodní slovo
po mimořádném roce 2003, který lámal všechny rekordy, se na českém trhu stavebního spoření očekával z hlediska počtu nově uzavřených smluv samozřejmě složitý
rok. Sotva kdo však počítal s tím, že s 314 650 novými
smlouvami dopadne tak skromně. Z jiného pohledu je
však zřejmé, že sečtou-li se výsledky let 2003 a 2004
dohromady a vydělí dvěma, pak se jedná o dva dobré
a úspěšné obchodní roky. Tyto počty vyjadřují, že změna
zákona, která vstoupila v platnost k 1. 1. 2004, přirozeně
ovlivnila vývoj obchodu, popularitě a vážnosti stavebního spoření však neuškodila. Smysluplnost stavebního
spoření a osobní užitek pro zákazníky jsou natolik přesvědčivé, že pokud zákonodárci neplánují žádné další
zhoršení podmínek, o budoucnost stavebního spoření si
není třeba dělat starosti. Lze tedy jen doufat, že novela
zákona, která je plánována na rok 2005, se bude vztahovat skutečně pouze na rychlejší připsání státní podpory
a na fixaci poplatku za vedení účtu na vázací dobu, což
pro klienta znamená zlepšení.
Vůbec žádné obavy si není třeba dělat o stavební spoření
jako nástroj financování. V tomto ohledu byl jeho vývoj
v roce 2004, ve kterém bylo poskytnuto celkem 164 000
nových úvěrů v objemu téměř 40 miliard korun, velmi
potěšitelný. Počet financování nelze přirozeně srovnávat
s počtem uzavřených smluv v roce 2003, neboť klienti
obvykle nečerpají úvěr okamžitě.
V tomto prostředí se naše stavební spořitelna prosadila
dobře:
• Smlouvy s uhrazenou úhradou byly uzavřeny na
10,9 mld. Kč, v roce 2003 to bylo na částku 33,3 mld. Kč,
• Objem financování vzrostl ve srovnání s rokem předcházejícím o 3 %.
• V oblasti financování oprav panelových domů se nám
podařilo dále zdokonalit a upevnit naše špičkové postavení.
• Bilanční suma se zvýšila o 17 %, zisk před zdaněním
vzrostl o 4 %.
Rok 2004 nebyl těžký jen z důvodu změny zákona, ale
i z důvodu řízení, které pro podezření z kartelové dohody o poplatcích souvisejících s vedením účtu zahájil
antimonopolní úřad vůči všem šesti stavebním spořitelnám. V uvedené věci platí naše stanovisko, že zahrnutí
naší stavební spořitelny do tohoto řízení považujeme za
absurdní. Jako jediná stavební spořitelna jsme u starších
smluv nezavedli dodatečné nebo ve srovnání s novými
smlouvami vyšší poplatky. Naše poplatky související
s vedením účtu byly a jsou nejnižšími na trhu. Účast na
dohodě, ze které jsme neprávem obviňováni, by pro nás
proto byla zcela nesmyslná. A i když nám byla přede-
psána zdaleka nejnižší peněžitá pokuta, proti vydanému
rozhodnutí jsme se odvolali. Nebude-li zbytí, dovedeme
případ až k poslední instanci, abychom napadli toto nesprávné rozhodnutí.
Skutečnosti, že jsme navzdory složitým poměrům v roce
2004 dobře obstáli, vděčíme především těmto okolnostem:
• Wüstenrot – stavební spořitelna tvoří spolu s Wüstenrot, životní pojišťovnou a Wüstenrot hypoteční
bankou silnou skupinu, která nabízí v České republice
společně a pod jednou střechou všechny důležité finanční služby.
• Naši pracovníci v centrále, v Informačních a poradenských centrech i naši finanční poradci jsou dobře
vyškolení, kvalifikovaní a spolehliví, takže se na ně
můžeme plně spolehnout.
• Naše produkty se trvale řídí potřebami zákazníků.
Naši konkurenci předčíme díky zvláštnostem i tím,
co nabízíme navíc. Jako jediná stavební spořitelna
nabízíme např. základní tarifní úročení úspor ze stavebního spoření ve výši 2,5 % ročně. V soutěži „Zlatá
koruna“ jsme v roce 2004 s programem „Rodinné
financování“ již podruhé za sebou získali první cenu
za nejlepší produkt stavebního spoření. Produkt REVIT určený na financování oprav panelových domů je
speciální program, který se pružně přizpůsobuje všem
zvláštnostem a lze ideálně spojit se státním programem „Panel“.
• Naši klienti cítí, že je jim věnována dobrá péče,
a jsou nám proto věrni. O klienty se nestarají jen naši
finanční poradci, ale i pracovníci v centrále a v Informačních a poradenských centrech, máme pro ně
klientský časopis, slouží jim naše internetové stránky
vybavené různými službami, telefonická služba PříTel
a call centrum.
• Spolupracujeme se spolehlivými a silnými partnery,
jejichž síla spočívá jak v jejich produktech tak v jejich
obchodních organizacích.
Na tomto místě bychom rádi srdečně poděkovali všem,
kteří se v roce 2004 podíleli na úspěšném rozvoji naší
činnosti, a to navzdory všem nepříznivým okolnostem.
Zvláštní závazky pociťujeme vůči životnímu prostředí,
a proto se jej při naší každodenní práci pokoušíme chránit.
Sponzoring pro nás není jen marketingové opatření.
Naopak, sponzorujeme výhradně sociální účely, aniž
bychom o tom mnoho hovořili.
Předpokládáme, že v roce 2005 se bude stále více normalizovat počet nově uzavřených smluv o stavebním
spoření a obzvláště pak, že bude narůstat počet a objem
financování. Podpořit chceme také mladé rodiny, které
Úvodní slovo
Vážené dámy, vážení pánové,
4
mají v úmyslu využít pro ně určený státní program. Proto jsme pro ně připravili speciální úvěr „PRVNÍ BYT“.
Za svůj zvláštní závazek považujeme také možnost
přispět prostřednictvím programu REVIT k výraznému
zlepšení kvality bydlení v panelových domech.
Skutečnost, že stavební spořitelna získala na základě
novely zákona o stavebním spoření licenci na zprostředkování všech finančních služeb, nám umožňuje dále zvýšit kvalitu poradenství a péče o klienty. Před udělením
licence zprostředkovávali naši poradci ostatní produkty
mimo obor stavebního spoření na zakázku společnosti
Wüstenrot service s.r.o.
Díky postavení a praktickému významu stavebního
spoření jako celku a dalšímu rozvoji stavební spořitelny
Wüstenrot i jejích sesterských společností můžeme hledět do roku 2005 s velkým optimismem.
Úvodní slovo
Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe
předseda představenstva a generální ředitel
5
Představenstvo
Předseda a generální ředitel
Vzdělání: vysokoškolské v oboru matematiky a hospodářských věd
Praxe v oboru: od roku 1977 činný v oboru pojišťovnictví a bankovnictví, od roku
1998 v představenstvu Wüstenrot – stavební spořitelny a. s.
Členové představenstva a náměstci generálního ředitele
JUDr. Pavel Pektor
Vzdělání: vysokoškolské v oboru práva
Praxe v oboru: od r. 1993 v představenstvu Wüstenrot – stavební spořitelny a. s.
Oskar Steiner
Členem představenstva do 16. 12. 2004
Vzdělání: vysokoškolské
Praxe v oboru: od 1994 ve zprostředkovatelství finančních služeb
Na návrh dozorčí rady byl dne 16. prosince 2004 mimořádnou valnou hromadou jmenován členem představenstva
Ing. Ivo Sebera, který pro tuto funkci obdržel souhlas České národní banky dne 13. ledna 2005. Ing. Ivo Sebera byl
současně jmenován náměstkem generálního ředitele.
Dozorčí rada
Členové
Ing. Marcela Balašová
Kooperativa, pojišťovna, a. s.
Praxe v oboru: činná v oboru pojišťovnictví
Helmut Geier
Wüstenrot Versicherungs-AG
Vzdělání: středoškolské
Praxe v oboru: 40 let činný v oboru bankovnictví
a pojišťovnictví
Ing. Martina Hladíková, roz. Havelková*
Praxe v oboru: 6 let ve stavební spořitelně
Mgr. Pavel Kousal*
* / členové dozorčí rady zvolení zaměstnanci
Místopředseda
komerční rada Wolfgang Radlegger
Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH
Praxe v oboru: 23 let činný v politice (12 let v salcburské
zemské vládě), od roku 1990 činný v oboru bankovnictví ve funkci člena a předsedy představenstva
Ing. Renata Netopilová*
Klaus W. Rösch
Wüstenrot Bausparkasse AG
Vzdělání: vysokoškolské v oboru podnikového hospodářství
Praxe v oboru: auditor a jednatel v podniku bytové
výstavby, od roku 1982 činný v oboru bankovnictví ve
funkci člena a předsedy představenstva
Ing. Vít Vaníček
Svaz českých a moravských bytových družstev
Praxe v oboru: činný v oblasti družstevnictví
Předseda
Dr. Gert Haller
Wüstenrot & Württembergische AG
Vzdělání: vysokoškolské v oboru národního hospodářství
Praxe v oboru: 17 let ve vedoucí funkci na Ministerstvu
financí SRN (naposledy jako státní tajemník), od roku
1995 činný v oboru bankovnictví ve funkci předsedy
představenstva
6
Hospodářská situace v roce 2004
Česká ekonomika vykázala v roce 2004 velmi dobré
výsledky. Hrubý domácí produkt zaznamenal reálný
meziroční přírůstek 4,0 %, což je dvojnásobek průměrného přírůstku HDP v západoevropských zemích Evropské unie. K ekonomickému růstu přispěla především
investiční aktivita ekonomických subjektů a domácností
a širší zapojení do mezinárodní směny, které vedlo
k výraznému růstu dovozu i vývozu zboží. Příspěvek zahraničního obchodu k růstu HDP byl poprvé po mnoha
letech pozitivní. Míra inflace činila 2,8 %.
objem z 32,8 mld. Kč na 39,8 mld Kč (+21 %). Od roku
1995, kdy stavební spořitelny poskytly první úvěry, jich
účastníci stavebního spoření využili 970 133 v částce
přesahující 166 miliard korun. Celkové prostředky tedy
včetně úspor stavebního spoření, které již účastníci stavebního spoření investovali do bydlení, se odhadují na
200 miliard korun.
Financování bydlení a bytová výstavba
v České republice
Po trvalém a plynulém růstu stavebního spoření v průběhu 10 let jeho existence došlo v letech 2003 a 2004
k prudkým výkyvům. V podstatě jediným důvodem
„boomu“ stavebního spoření v roce 2003 a následného
propadu v roce 2004 bylo ohlášení novely zákona, která
snížila státní podporu stavebního spoření. Toto opatření
vyvolalo především ve 2. polovině roku 2003 o stavební
spoření obrovský zájem, v jehož důsledku byl uzavřen
rekordní počet smluv. Atypický rok 2003 měl samozřejmě dopad na vývoj trhu stavebního spoření v roce 2004.
Počet nově uzavřených smluv poklesl z 2 097 338 na
314 650, celkové obchody, tj. včetně zvýšení cílových
částek, pak z 2 486 507 na 681 484.
V oblasti poskytování úvěrů, která je hlavním smyslem
stavebního spoření a prioritním předmětem podnikání stavebních spořitelen, však byla situace zcela jiná.
V počtu i objemu poskytnutých úvěrů vykázaly stavební
spořitelny velmi uspokojivé přírůstky. Počet úvěrů se
meziročně zvýšil ze 156 289 na 163 834 (+5 %), jejich
Zvyšující se počty a rostoucí objemy úvěrů poskytovaných stavebními spořitelnami spolu s rozšiřující se
nabídkou hypotečních úvěrů působí kladně na rozvoj
bytové výstavby v České republice. Na straně jedné zde
existuje poptávka po nových bytech a lidé, kteří mají na
nové bydlení díky úvěrům dostatečné finanční zdroje, na
straně druhé se realizují významné projekty výstavby
bytových souborů, což podstatně rozšiřuje nabídku.
Zvyšuje se počet jak dokončovaných, tak zahajovaných
bytů. V roce 2004 bylo dokončeno nejvíce bytů od roku
1992, celkem 32 268. Ve srovnání s rokem 2003 to bylo
o 5 141 bytů, tedy o 19,0 % více. Kromě nově postavených bytů byla v roce 2004 dokončena modernizace
15 469 bytů, což je o 21,2 % více než v roce 2003. Zahájena byla výstavba 39 037 bytů, tj. o 7,0 % více než v roce
2003 (+ 2 541 bytů), což je nejvyšší počet od roku 1990.
Z celkového počtu 163 834 úvěrů poskytly v roce 2004
stavební spořitelny 22 105 úvěrů v objemu 8,1 miliardy
korun na pořízení nového bytu nebo rodinného domu.
Z porovnání s údaji o bytové výstavbě lze dedukovat, že
až dvě třetiny nových bytů či rodinných domů jsou financovány pomocí úvěrů od stavebních spořitelen.
Podstatně vyšší mírou se pak stavební spoření podílí na
Vklady stavebního spoření k 31. 12. roku v mil. Kč
Stav úvěrů k 31. 12. roku
Trh stavebního spoření
59 283
20 167
2004
2004
53 079
16 933
2003
2003
43 570
13 042
2002
7
2002
modernizaci, údržbě a opravách stávajícího bytového
fondu. Na tyto účely poskytly stavební spořitelny v roce
2004 úvěry v celkové výši 12,8 miliardy Kč.
Úvěry ve výši 13,7 miliardy korun použili klienti stavebních spořitelen na koupi staršího bytu nebo rodinného
domu. Nejmenší podíl s necelými 5,2 miliardami korun
připadá na jiné bytové účely.
Výsledky obchodní činnosti stavební
spořitelny Wüstenrot
Smlouvy o stavebním spoření a celkový stav
Složitá situace na trhu stavebního spoření, kde po obrovském zájmu a rekordních výsledcích roku 2003 v počtu
nově uzavřených smluv došlo k výraznému poklesu, se
odrazila i v obchodních výsledcích stavební spořitelny
Wüstenrot. V roce 2004 vykázala 55 498 smluv, u kterých klienti zaplatili úhradu za uzavření smlouvy. To je
přibližně o 62 % méně než v roce 2003. Celková cílová
částka těchto smluv činila 10,9 miliardy a průměrná cílová částka nových smluv dosáhla 210 000 korun.
K 31. 12. 2004 spravovala stavební spořitelna Wüstenrot
celkem 467 498 smluv o stavebním spoření a o úvěru ze
stavebního spoření. Celková cílová částka smluv činila
88,1 miliardy korun. Velmi pozitivně se v roce 2004 vyvíjely vklady stavebního spoření, které v průběhu roku
vzrostly o 3,2 miliardy korun. K 31. 12. 2004 měli klienti Wüstenrotu uloženo na účtech stavebního spoření 20,2
miliardy korun, tj. o 18,7 % více než koncem roku 2003.
Průměrná výše úspor na účtech stavebního spoření se za
rok zvýšila o 10 000 korun na 45 600 korun.
Úvěrová činnost
V roce 2004 se stavební spořitelna Wüstenrot ještě více
zaměřila na úvěrovou činnost. Za účelem dalšího rozvoje
úvěrů poskytovaných fyzickým osobám byla vytvořena
Objem úvěrů – saldo k 31. 12. roku v mil. Kč
nová úvěrová varianta stavebního spoření, která umožnila nabídnout klientům překlenovací úvěry s nižší, resp.
nulovou požadovanou úsporou, s výhodnějšími měsíčními splátkami a prodlouženou dobou splácení. Nový typ
překlenovacího úvěru PARTNER je vhodný především
pro mladou generaci a rodiny s malými dětmi.
Naše stavební spořitelna poskytla 9 889 nových úvěrů
na celkovou částku přes 2,5 miliardy korun. Stejně jako
v letech předcházejících převažovaly překlenovací úvěry, které tvořily přes 93 % poskytnutých úvěrů. Tento
stav je dán tím, že současné překlenovací úvěry umožňují klientům čerpat již po 12 měsících spoření při nízkých úsporách podstatně vyšší úvěry, které jsou úročeny
výhodnou úrokovou sazbou.
Stav překlenovacích úvěrů vzrostl na 34 072 a vykázal
saldo téměř 7,2 miliardy korun. Celkový stav úvěrů (tedy
včetně úvěrů ze stavebního spoření) k 31. 12. 2004 činil
59 283 smluv s úvěrovým saldem přes 8 miliard korun.
Stabilní růst objemu poskytnutých úvěrů se pozitivně
projevuje na poměru salda úvěrů a vkladů. Ke konci
roku 2004 činil tento poměr více než 40 %, což nejenže
vysoce převyšuje průměr za všechny stavební spořitelny,
ale je v porovnání s ostatními vůbec nejvyšší.
Financování rekonstrukce bytových domů
Specifickou oblastí úvěrové činnosti v rámci stavebního spoření je poskytování úvěrů právnickým osobám,
především pak družstvům a společenstvím vlastníků na
opravy a rekonstrukce panelových bytových domů. Tito
vlastníci mohou podle nařízení vlády ČR č. 299/2001
získat z prostředků Státního fondu rozvoje bydlení dotaci na krytí části úroků z úvěrů z programu Panel. Stavební spořitelna Wüstenrot vytvořila pro tyto účely úvěrový
program REVIT, který nabízí již třetím rokem.
V roce 2004 dosáhl objem poskytnutých úvěrů REVIT 320
milionů korun, tj. dvakrát více než v roce 2003. Celkem už
Objem poskytnutých úvěrů REVIT v mil. Kč
8 041
319
2004
2004
6 645
2003
4 825
2002
161
2003
53
2002
8
poskytla úvěry REVIT za více než půl miliardy korun.
V počtu úvěrů se v roce 2004 v oblasti státem dotovaného
financování oprav a rekonstrukcí panelových domů zařadila na druhé místo v celém bankovním sektoru. Mezi stavebními spořitelnami patří Wüstenrotu absolutní primát.
Od loňského roku mohou úvěr REVIT využít všichni
majitelé bytových domů, tedy i ti, kteří nemohou uplatnit
nárok na státní podporu.
Hospodářský výsledek a finanční ukazatele
Stavební spořitelna Wüstenrot přijímá vklady od klientů
a poskytuje úvěry ze stavebního spoření a úvěry překlenovací. Podíl poskytnutého úvěrového financování činil
v roce 2004 40 % objemu přijatých vkladů. Zbývající
volnou část pasiv investuje do licencí povolených finančních nástrojů, tj. termínovaných vkladů u bank, cenných
papírů a hypotečních zástavních listů s výnosy odpovídajícími aktuální situaci na finančním trhu ČR.
Na druhé straně je stavební spořitelna Wüstenrot povinna úročit vklady klientů za pevně stanovené sazby po
celou dobu trvání smluvního vztahu, jejichž úroveň již
delší dobu převyšuje sazby finančního trhu.
Podporou úvěrové činnosti a zvýšením investic volných
prostředků ze stavebního spoření do dluhových cenných
papírů se v roce 2004 zvýšil čistý výnos z úroků, který
tvoří nejvýznamnější zdroj příjmů stavební spořitelny,
o 14 % na 371 970 tis. korun.
K 31. prosinci 2004 vykázala stavební spořitelna Wüstenrot zisk před zdaněním ve výši 108 109 tis. Kč, který
po zdanění činí 92 300 tis. Kč, což je na úrovni roku
2003, ve kterém vytvořila zisk ve výši 103 898 tis. Kč,
který po zdanění činil 99 807 tis. Kč.
Tomuto trendu odpovídají i hodnoty ukazatelů rentability vlastního kapitálu (ROE) 13,89 % (rok 2003 15,67 %)
a rentability aktiv (ROA) 0,46 % (rok 2003 0,62 %).
Bilanční suma v mld. Kč
22,2
2004
19,1
2003
14,9
2002
9
Objem bilanční sumy vzrostl v porovnání s rokem 2003
o 16,95 % na 22 347 mil. Kč zásluhou nárůstu klientských
vkladů na pasivní straně bilance. Vklady klientů včetně
státní podpory za rok 2004 dosáhly výše 21 298 mil. Kč
(v roce 2003 18 011 mil. Kč).
Na aktivní straně bilance se v roce 2004 zvýšily pohledávky za klienty o 21 % na 8 041 mil. Kč (rok 2003
6645 mil. Kč), portfolio cenných papírů se rozrostlo
o téměř 24 % na 11 368 mil. Kč (rok 2003 9170 mil Kč).
Obchodní organizace, poradenství a péče o klienta
Obchodní organizace Wüstenrot je profesionální sítí finančních poradců nabízejících produkty rodinného financování všech společností Wüstenrot. Finanční poradenství
v České republice představuje relativně novou a neustále
se formující ekonomickou profesi zaměřenou na osobní
nebo tzv. rodinné finance. Potřeba orientace v produktech
určených pro jednotlivce i rodiny a poptávka po komplexnějším řešení finančních plánů klienta vedla v roce 2004
k založení „Školy finančního poradenství Wüstenrot“.
Škola, resp. systém odborného vzdělávání je zaměřen na
rozšiřování a zvyšování kvalifikace finančních poradců
Wüstenrotu ve sféře osobních a rodinných financí.
Obchodní organizace Wüstenrot je rozdělena na 14 regionů řízených regionálními řediteli. Činnost finančních
poradců přímo řídí oblastní vedoucí a generální poradci.
Pevné zázemí mobilní obchodní sítě Wüstenrotu tvoří
13 regionálních Informačních a poradenských center,
desítky oblastních obchodních zastoupení a více než
jedno sto poradenských kanceláří.
Na základě spolupráce zprostředkovávají smlouvy
o stavebním spoření i úvěry také kooperační partneři
– obchodní organizace a finanční makléři. I zásluhou
jejich spolupracovníků je Wüstenrot se svou nabídkou
produktů a poradenskými službami zastoupen plošně na
celém území České republiky.
Veřejně prospěšná a charitativní činnost
Ve své charitativní a sponzorské činnosti se stavební
spořitelna zaměřuje na podporu dětí. Pravidelně přispívá na vybavení dětských domovů, ve kterých žijí děti
sociálně handicapované. Stejně tak podporuje sdružení
a zařízení pečující o děti postižené mentálně či fyzicky.
Nejsou to ale jen děti žijící v České republice, kterým
se dostává od stavební spořitelny Wüstenrot finanční
pomoci. Dětem v rozvojových zemích pomáhá prostřednictvím Českého výboru pro UNICEF, kde se zapojila
do projektu „Adoptuj panenku, zachráníš dítě“, jehož
prostřednictvím se získávají finanční prostředky na
očkovací programy. Na pomoc dětem, které se staly
oběťmi přírodní katastrofy způsobené vlnami tsunami
v jižní a jihovýchodní Asii na sklonku roku 2004, byla
ve stavební spořitelně uspořádána sbírka, jejíž výtěžek
byl poukázán na účet Českého výboru pro UNICEF.
Praha, březen 2005
Dozorčí rada společnosti Wüstenrot - stavební spořitelna a. s. prováděla všechny činnosti, které jí ukládá zákon
a stanovy, a na svých schůzích se podrobně zabývala důležitými otázkami obchodní politiky a vývoje činnosti společnosti. Od představenstva společnosti k tomu obdržela všechny potřebné podklady a informace, a také se s ním radila.
Dozorčí rada pravidelně dohlížela na činnost představenstva.
Dozorčí radou pověřená auditorská společnost NÖRR STIEFENHOFER LUTZ CZ Consulting s.r.o. prověřila účetní
závěrku a vydala k ní svůj výrok bez výhrad. Dozorčí rada obdržela auditorskou zprávu a nemá k ní žádné připomínky.
Dozorčí rada zkontrolovala, že účetní knihy jsou řádně vedeny a odpovídají skutečnosti a že podnikatelská činnost
společnosti je prováděna v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dále dozorčí rada navrhuje, aby roční účetní závěrka, auditorská zpráva, zpráva ovládané osoby a návrh na rozdělení zisku, které souhlasně
vzala na vědomí, byly předloženy ke schválení valné hromadě.
Dozorčí rada vyslovuje poděkování všem pracovníkům a představenstvu za vykonanou práci v roce 2004.
V Praze dne 21. dubna 2005
Za dozorčí radu Wüstenrot – stavební spořitelny a.s.
Dr. Gert Haller
předseda
10
Obchodní síť
PRAHA: Informační a poradenské centrum: Praha 5, Janáčkovo nábř. 41, tel.: 257 092 492
Oblastní zastoupení: Praha 1, Na Florenci 19, • Praha 2, Korunní 60, • Praha 6, Rooseveltova 33, • Praha 8 - Karlín, Pobřežní 68
STŘEDOČESKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Praha 5, Janáčkovo nábř. 41, tel.: 257 092 492,
Oblastní zastoupení: • Beroun, Palackého 90 • Brandýs nad Labem, Masarykovo nám. 60 • Mladá Boleslav, tř. V. Klementa 821
• Příbram, gen. Tesaříka 162
JIHOČESKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: České Budějovice, Biskupská 3/130, tel.: 386 350 947, fax.: 386 350 949
Oblastní zastoupení: České Budějovice, Chelčického 3, • Český Krumlov, tř. Míru 190, • Jindřichův Hradec, Rybniční 187,
• Prachatice, Na Zlaté stezce 167 • Strakonice, Velké náměstí 49, • Tábor, Husovo nám. 591• Tábor, Údolní 1821
PLZEŇSKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Plzeň, Americká 19, tel.: 377 328 632 tel./fax: 377 328 627,
KARLOVARSKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Karlovy Vary, Sokolovská 100/483, tel./fax: 353 449 808,
tel.: 353 449 895 • Oblastní zastoupení: Karlovy Vary – Stará Role, Závodu míru 102
ÚSTECKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Ústí nad Labem, Moskevská 5, tel.: 475 216 141, tel./fax: 475 201 845
Oblastní zastoupení: Chomutov, Klostermannova 138
LIBERECKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Liberec III, tř. 1. máje 9/863, tel.: 486 131 251, fax: 485 109 208
Oblastní zastoupení: Česká Lípa, Zámecká 72 • Liberec III, tř. 1. máje 9/863, • Jablonec nad Nisou, ul. E. Florianové 810/2
KRÁLOVÉHRADECKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Hradec Králové, Gočárova tř. 1096, tel.: 495 532 192,
fax: 495 532 126 • Oblastní zastoupení: Náchod, Kamenice 155
PARDUBICKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Pardubice, Jahnova 8, tel.: 466 614 910 tel./fax: 466 614 908
Oblastní zastoupení: Česká Třebová, Bezručovo nám. 1787
KRAJ VYSOČINA: Informační a poradenské centrum: Jihlava, Farní 4, tel.: 567 330 940, fax.: 567 330 941
JIHOMORAVSKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Brno, Minoritská 10, tel.: 542 215 586, fax: 542 215 587,
Oblastní zastoupení: Brno, Minoritská 12
OLOMOUCKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Olomouc, Riegrova 7, tel.: 585 234 899 , tel./fax: 585 220 429
Oblastní zastoupení: Jeseník, Školní 29 • Přerov, Dr. Skaláka 1, • Žerotínovo nám 14 • Šumperk, M. R. Štefánika 1a
MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Ostrava-Zábřeh, DMH - Výškovická 122,
tel./fax.: 596 744 222 • Oblastní zastoupení: Bruntál, nám. Míru 25 • Frýdek-Místek, Malé náměstí 100, • T. G. Masaryka 602 •
Havířov, Dlouhá třída 65 • Hlučín, ČSA 2a • Karviná – Fryštát, K. Sliwki 783 • Nový Jičín, Žižkova 43 • Opava, Oblouková 19
• Ostrava – Hrabůvka: Horní 10 • Ostrava – Poruba, tř. 17. listopadu 645 • Ostrava – Vítkovice, Prokopa Velikého 27
• Ostrava-Zábřeh, DMH - Výškovická 122
ZLÍNSKÝ KRAJ: Informační a poradenské centrum: Zarámí 4432, 761 77 Zlín, tel./fax: 577 595 415
Oblastní zastoupení: Kroměříž, Březinova 1080/18 • Uherské Hradiště, Mariánské nám. 45
Obchodní síť
INFORMAČNÍ SLUŽBY
Zelená linka: 800 225 555 • PříTel: 257 092 092 • Internet: www.wuestenrot.cz • E-mail: [email protected]
11
Výsledky hospodaření
v tis. Kč
31. 12. 2004
AKTIVA
Netto
Netto
Netto
65 772
25 077
18 306
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané
centrální bankou k refinancování
7 557 594
7 557 594
5 526 663
5 382 378
v tom: a) vydané vládními institucemi
7 557 594
7 557 594
5 526 663
5 382 378
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
2
Korekce
31. 12. 2002
65 772
1
Brutto
31. 12. 2003
b) ostatní
3
4
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
1 317 205
1 317 205
1 695 496
1 865 250
a) splatné na požádání
42 813
42 813
272 490
222 522
b) ostatní pohledávky
1 274 392
1 274 392
1 423 006
1 642 728
Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen
8 219 651
-178 156
8 041 495
6 645 087
4 825 044
8 219 651
-178 156
v tom: a) splatné na požádání
b) ostatní pohledávky
5
Dluhové cenné papíry
8 041 495
6 645 087
4 825 044
3 810 765
3 810 765
3 643 204
1 571 887
3 810 765
3 810 765
3 643 204
1 571 887
v tom: a) vydané vládními institucemi
b) vydané ostatními osobami
6
Akcie, podílové listy a ostatní podíly
7
Účasti s podstatným vlivem
z toho: v bankách
8
Účasti s rozhodujícím vlivem
z toho: v bankách
9
Dlouhodobý nehmotný majetek
76 680
-52 262
24 418
19 681
18 624
489 375
-100 457
388 918
391 284
266 341
400 222
-36 372
363 850
366 435
242 613
1 159 056
-20 770
1 138 286
1 155 612
969 232
2 159
5 641
376
-351 645
22 346 612
19 107 745
14 917 438
z toho: a) zřizovací výdaje
b) goodwill
10
Dlouhodobý hmotý majetek
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost
11
Ostatní aktiva
12
Pohledávky z upsaného základního kapitálu
13
Náklady a příjmy příštích období
AKTIVA CELKEM
13
2 159
22 698 257
PASIVA
1
31. 12. 2004
31. 12. 2003
31. 12. 2002
21 298 177
18 011 367
13 945 433
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
b) ostatní závazky
2
Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen
5 084
7 073
6 412
21 293 093
18 004 294
13 939 021
227 370
329 011
214 866
31 623
2 374
b) na daně
10 443
194
c) ostatní
21 180
2 180
6 787
b) ostatní závazky
3
Závazky z dluhových cenných papírů
v tom: a) emitované dluhové cenné papíry
b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů
4
Ostatní pasiva
5
Výnosy a výdaje příštích období
6
Rezervy
17 225
6 787
v tom: a) na důchody a podobné závazky
7
Podřízené závazky
8
Základní kapitál
550 000
550 000
550 000
z toho: a) splacený základní kapitál
550 000
550 000
550 000
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
96 044
90 815
86 412
v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
92 643
87 653
83 229
3 401
3 162
3 183
51 098
24 371
8 236
b) vlastní akcie
9
10
Emisní ážio
b) ostatní rezervní fondy
c) ostatní fondy ze zisku
11
Rezervní fond na nové ocenění
12
Kapitálové fondy
13
Oceňovací rozdíly
z toho: a) z majetku a závazků
b) ze zajišťovacích derivátů
c) z přepočtu účastí
14
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
15
Zisk nebo ztráta za účetní období
16
PASIVA CELKEM
92 300
99 807
88 479
22 346 612
19 107 745
14 917 438
14
v tis. Kč
1
2
Výnosy z úroků a podobné výnosy
období do
období do
období do
31. 12. 2004
31. 12. 2003
31. 12. 2002
1 042 592
880 348
709 358
z toho: úroky z dluhových cenných papírů
450 690
380 585
319 088
Náklady na úroky a podobné náklady
-670 621
-554 174
-427 014
z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů
3
Výnosy z akcií a podílů
v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem
b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem
c) výnosy z ostatních akcií a podílů
4
Výnosy z poplatků a provizí
267 941
444 568
254 557
5
Náklady na poplatky a provize
-136 487
-334 794
-178 713
6
Zisk nebo ztráta z finančních operací
-7 344
12 260
-55
7
Ostatní provozní výnosy
10 664
9 700
24 851
8
Ostatní provozní náklady
-21 711
-9 796
-11 610
9
Správní náklady
-260 472
-249 943
-243 683
v tom: a) náklady na zaměstnance
-111 970
-94 789
-83 119
-81 739
-68 853
-61 837
z toho: aa) mzdy a platy
ab) sociální a zdravotní pojištění
b) ostatní správní náklady
15
-30 231
-25 936
-21 282
-148 502
-155 154
-160 564
-22 756
-23 998
-21 034
3
4 882
-74 887
-75 155
-18 178
103 898
88 479
10
Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
11
Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku
12
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
13
Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
14
Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
15
Ztráty z převodu účastí s rozhodujícícm a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných
položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem
16
Rozpuštění ostatních rezerv
17
Tvorba a použití ostatních rezerv
18
Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem
19
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
20
Mimořádné výnosy
21
Mimořádné náklady
22
Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním
23
Daň z příjmů
-15 809
-4 091
24
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
92 300
99 807
-18 813
108 109
88 479
v tis. Kč
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
1
Poskytnuté přísliby a záruky
2
Poskytnuté zástavy
3
Pohledávky ze spotových operací
4
Pohledávky z pevných termínových operací
5
Pohledávky z opcí
6
Odepsané pohledávky
7
Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení
8
Hodnoty předané k obhospodařování
9
Přijaté přísliby a záruky
10
Přijaté zástavy a zajištění
11
Závazky ze spotových operací
12
Závazky z pevných termínových operací
13
Závazky z opcí
14
Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení
15
Hodnoty převzaté k obhospodařování
období do
období do
období do
31. 12. 2004
31. 12. 2003
31. 12. 2002
544 979
289 199
325 035
99 904
13 542
275
1 977 540
1 076 478
1 991 962
99 904
16
v tis. Kč
Zůstatek k 1. 1. 2002
Základní
kapitál
Vlastní
akcie
550 000
400
Emisní
ážio
Rezervní
fondy
Kapitálové
fondy
81 875
3 668
Oceňovací
rozdíly
Zisk
(ztráta)
Celkem
110 855
746 798
Změny účetních metod
Opravy zásadních chyb
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV
Čistý zisk/ztráta za účetní období
Dividendy
Převody do fondů
Použití fondů
88 479
88 479
-99 265
-99 265
1 754
2 000
-3 754
-400
-2 485
400
-2 485
Emise akcií
Snížení základního kapitálu
Nákupy vlastních akcií
Ostatní změny
-400
-400
Zůstatek 31. 12. 2002
550 000
83 229
3 183
96 715
733 127
550 000
83 229
3 183
96 715
733 127
Dividendy
Převody do fondů
4 424
Použití fondů
1 700
99 807
99 807
-66 220
-66 220
-6 124
-1 721
-1 721
Emise akcií
Ostatní změny
Stav k 31. 12. 2003
550 000
87 653
3 162
124 178
764 993
550 000
87 653
3 162
124 178
764 993
92 300
92 300
-66 190
-66 190
Dividendy
Převody do fondů
4 990
Použití fondů
1 900
-6 890
-1 661
-1 661
Emise akcií
Ostatní změny
Stav k 31. 12. 2004
17
550 000
92 643
3 401
143 398
789 442
Příloha účetní závěrky za rok 2004
1. ÚVOD
Wüstenrot - stavební spořitelna, a. s. (dále jen banka) byla založena dne 10. 8. 1992 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku
vedeného Městským soudem v Praze dne 28. 9. 1992. Dne 17. 9. 1993 získala povolení působit jako banka a dne 11. 11. 1993
souhlas se zahájením činnosti jako banka.
Společnost má základní kapitál ve výši 550 mil. Kč.
2. OBORY ČINNOSTI A ZEMĚPISNÉ OBLASTI
Hlavní aktivitou společnosti je stavební spoření, které spočívá v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům.
V souvislosti s novelou zákona o stavebním spoření provedenou zákonem č. 423/2003 Sb., která s platností od 1. 1. 2004 přinesla
změny rozšiřující předmět podnikání stavebních spořitelen, proběhl proces přelicencování ze strany České národní banky. Následně byla licence banky rozhodnutím ČNB ze dne 8. 9. 2004 rozšířena o povolení k výkonu finančního makléřství.
Společnost poskytuje služby na území České republiky.
3. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Účetnictví společnosti bylo vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších
předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi a oznámením Ministerstva financí č. FZ
02/2003, kterým se stanoví České účetní standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 501/2002 Sb.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve
věcné a časové souvislosti a zásadu opatrnosti.
Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
4. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY
Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:
(a) Okamžik uskutečnění účetního případu
V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den
nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na
korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté
médium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi
popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.
Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva
zaniknou nebo se těchto práv vzdá.
(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou
klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou
část diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů.
Příloha účetní uzávěrky za rok 2004
Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové
a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.
18
Prémie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data
splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji
a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.
Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto
přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“.
Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.
V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.
Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.
Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti
na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná
o dluhové cenné papíry.
K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům
jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to
podle jednotlivých cenných papírů.
Pořizovací cena cenných papírů držených do splatnosti se v případě prodeje oceňuje tržní hodnotou.
(c) Pohledávky za bankami a za klienty
Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní
hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv.
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné
položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 7 přílohy. Opravné položky vytvářené na
vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické
evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti.
Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5
(„Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím
řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.
Pohledávky za klienty jsou odpisovány na základě vnitřní směrnice banky. Po zrušení účtu je rozpuštěna vytvořená opravná
položka. Pohledávka je zařazena do podrozvahové evidence, kde je evidována po dobu 10 let. Případná úhrada již odepsané
pohledávky je zaúčtována do provozních výnosů.
Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB.
Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné položce výkazu zisku
a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek
a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”.
(d) Tvorba rezerv
Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou
splněna následující kritéria:
19
•
•
•
existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,
je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,
je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.
Zákon č. 593/1992 Sb o rezervách (ve znění pozdějších změn) požaduje, aby se rezervy na standardní úvěry nejpozději do
31. prosince 2005 rozpustily s korespondující tvorbou opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, popř. použily
na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek, nebo se rozpustily pro nepotřebnost
těchto rezerv. V této souvislosti banka od 1. ledna 2002 průběžně rozpouští všeobecnou rezervu na standardní úvěry tak, aby
tato rezerva byla do 31. prosince 2005 plně rozpuštěna.
Obecné rezervy na záruky se nejpozději do 31. prosince 2005 přiřadí ke specifickým rezervám k zárukám, převedou do
opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám z plnění ze záruk, použijí na úhradu nákladů na odpis těchto pohledávek
nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotřebnost.
(e) Hmotná a nehmotná aktiva
Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.
Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
Software
Budovy
Ostatní
4 roky
75 až 80 let
4 až 6 let
Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč je
účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok.
(f) Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce.
Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv
a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze banky nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu
zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací”.
(g) Daň z příjmů
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných
nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané
daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.
(h) Finanční pronájem
Celková hodnota finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
(i) Položky z jiného účetního období
Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo
náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“
v rozvaze banky.
5. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD A ZPŮSOBŮ VYKAZOVÁNÍ
V souvislosti s povinností emitenta kótovaných cenných papírů dle zákona č. 256/2004 Sb. o podnikání na kapitálovém trhu
vyplatila Wüstenrot - stavební spořitelna a. s. v roce 2004 členům statutárních orgánů, vedoucím zaměstnancům a členům
dozorčí rady peněžité plnění ve výši, jak je dále uvedeno.
Peněžitým plněním se rozumí mzdy a tantiémy, naturální příjmy nebyly vypláceny. Veškeré částky jsou uvedeny v českých
korunách.
Peněžité plnění představenstva a vedoucích zaměstnanců společnosti, tj. generálního ředitele a jeho náměstků, činilo sedm
miliónů pět set devadesát sedm tisíc sedm set sedm korun.
Peněžité plnění členů dozorčí rady pak představovalo částku dva miliony čtyřicet pět tisíc dvě stě dvacet tři korun.
Tři členové dozorčí rady z řad zaměstnanců obdrželi každý jednotlivě čtyři sta osmdesát tři tisíce pět set sedmdesát čtyři korun,
pět set devadesát devět tisíc dvě stě dvacet korun a osm set šedesát dva tisíce čtyři sta dvacet devět korun. Dva členové dozorčí
rady obdrželi částky každý třicet tisíc korun, jeden čtyřicet tisíc korun, dva členové dozorčí rady se vzdali tantiémy.
Ve sledovaném období nedošlo k žádným podstatným změnám v účetních metodách.
20
6. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO
Finančním nástrojem se rozumí jakákoliv právní skutečnost, na jejímž základě vzniká finanční aktivum jednoho subjektu
a finanční závazek nebo kapitálový nástroj jiného subjektu.
Finančním aktivem se rozumí oběživo a jiné peněžní prostředky splatné na požádání (dále jen „hotovost“) nebo právo na
získání hotovosti nebo jiného finančního aktiva jiného subjektu vzniklé na základě smlouvy nebo právo na směnu finančních
nástrojů za potenciálně příznivých podmínek vzniklé na základě smlouvy nebo kapitálový nástroj jiného subjektu.
Finančním závazkem se rozumí závazek uhradit hotovost jinému subjektu vzniklý na základě smlouvy nebo závazek směnit
finanční nástroje za potencionálně nepříznivých podmínek vzniklý na základě smlouvy.
Finanční nástroje mohou mít za následek určitá rizika pro společnost. K nejvýznamnějším rizikům společnosti patří:
Riziko likvidity
Riziko likvidity vyplývá z typu financování aktivit banky a řízení jejích pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat
aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost zlikvidnit aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném čase.
Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování, které sestávají z vkladů klientů, poplatků, úroků a splátek z poskytnutých úvěrů. To dává bance flexibilitu a omezuje závislost na jediném zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko
likvidity, a to zejména sledováním změn ve struktuře financování a porovnává je s představenstvem schválenou strategií řízení
rizika likvidity. V zájmu hladké likvidity drží banka dále část aktiv ve formě krátkodobých dluhopisů a vkladů.
Zbytková splatnost aktiv a závazků banky
tis. Kč
Do 3 měs.
Od 3 měs.
do 1 roku
Od 1 roku do
5 let
nad 5 let
Bez
specifikace
Celkem
Pokladní hotovost a vklady
CC
141
-
-
-
65 631
65 772
Státní dluhopisy přijímané
k refinancování
1 645 818
850 785
2 053 77
3 007 221
-
7 557 594
K 31. prosinci 2004
Dluhové cenné papíry
-
342 823
2 077 841
1 390 101
-
3 810 765
Pohledávky za bankami
1 064 717
-
252 488
-
-
1 317 205
Pohledávky za klienty
1 638 125
516 494
5 455 636
124 339
306 901
8 041 495
3 488
-
305
-
1 549 988
1 553 781
4 352 289
1 710 102
9 840 040
4 521 661
1 922 520
22 346 612
7 270 104
3 378 637
10 510 441
138 995
-
21 298 177
141 558
-
-
-
356 877
498 435
Ostatní aktiva
Celkem
K 31. prosinci 2004
Závazky vůči klientům
Ostatní pasiva
Základní kapitál
-
-
-
-
550 000
550 000
7 411 662
3 378 637
10 510 441
138 995
906 877
22 346 612
GAP
(3 059 373)
(1 668 535)
(670 401)
4 382 666
1 015 643
-
Kumulovaný GAP
(3 059 373)
(4 727 908)
(5 398 309)
1 015 643
-
-
Celkem
Úrokové riziko
21
Banka je vystavena úrokovému riziku, protože úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy
úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.
Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv je banka vystavována úrokovému riziku. Pasiva jsou převážně tvořena primárními
vklady účastníků stavebního spoření, které jsou úročeny fixní úrokovou sazbou. Na straně aktiv představovaly k 31. 12. 2004
poskytnuté úvěry 40 % přijatých depozit a k 31. 12. 2003 – 39 % přijatých depozit.
Zbývající část vkladů je umísťovaná do termínovaných vkladů u bank, státem garantovaných dluhopisů a hypotečních zástavních listů.
Banka částečně eliminuje úrokové riziko kombinací střednědobých bankovních depozit a nákupem fixně úročených dluhopisů.
Banka měří své úrokové riziko pomocí ukazatele citlivosti úrokových nákladů a výnosů na změnu úrokových sazeb. Propočty
jsou prováděny za předpokladu, že současná aktiva a pasiva budou obnovována ve stejném objemu a za použití příslušných
úrokových sazeb. Pro tento ukazatel je stanoven limit pro pokles/růst zisku při pohybu tržní úrokové sazby.
Měnové riziko
Banka nemá devizovou licenci. Jediné riziko vyplývá z provozních cizoměnových závazků, pro které banka vytváří v předstihu zdroje na cizoměnových účtech. V době neexistence závazků banka nevstupuje do nekrytého rizika, zůstatky na účtech
jsou nevýznamné.
Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty.
7. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO
Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit a poskytování překlenovacích úvěrů a úvěrů ze stavebního spoření svým klientům.
Úvěrová rizika banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení rizik banky.
Od roku 2003 působí Výbor pro řízení rizik jako poradní orgán představenstva a manažer rizik.
Klasifikace pohledávek
Banka klasifikuje pohledávky z úvěrů za klienty do jednotlivých kategorií v souladu s Opatřením ČNB č.6 ze dne 15. 9. 2004,
které stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností a tvorbu opravných položek a rezerv.
Členění pohledávek je následující:
Standardní pohledávky
O jejich splacení není důvodu pochybovat. Splátky a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než
30 dní, žádná z pohledávek nebyla v posledních 2 letech z důvodů zhoršení finanční situace dlužníka restrukturalizována.
Sledované pohledávky
Jejich splacení je s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství
jsou hrazeny s dílčími problémy, ale žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek nebyla v posledních
6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka restrukturalizována.
Nestandardní pohledávky
Jejich úplné splacení je nejisté, částečné splácení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jsou hrazeny s problémy, avšak
žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní.
Pochybné pohledávky
Jejich úplné splacení je vysoce nepravděpodobné, částečné splácené je možné a pravděpodobné. Splátky jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní.
Ztrátové pohledávky
Jejich úplné splacení je zejména s ohledem na finanční situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že pohledávka nebude
uspokojena nebo bude uspokojena jenom částečně ve velmi malé částce. Splátky jsou po splatnosti déle než 360 dní.
Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky jsou souhrnně označovány jako pohledávky ohrožené.
Hodnocení zajištění úvěrů
Banka využívá k zajištění poskytnutých úvěrů těchto zajišťovacích instrumentů:
a) základní:
- zřízení zástavního práva k pohledávce (vkladu na účtu stavebního spoření u WSS nebo u jiné banky)
- zřízení zástavního práva k nemovitosti
- přistoupení k dluhu
- ručitelský závazek – ručení třetí osobou
Vzhledem k vysokému počtu úvěrových účtů s relativně nízkými dlužnými saldy využívala banka v zájmu zjednodušení
a přehlednosti systému metody, kde namísto opoždění splatnosti 30, 90, 180 či 360 dnů, sledovala počet neuhrazených měsíčních splátek (Opatření ČNB č. 9/2002 § 15 odst. 2).
22
b) doplňkové:
- převzetí dluhu
- postoupení pohledávky
- zajištění směnkou
Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých odhadů, případně vnitřních hodnocení na základě příslušné interní směrnice banky.
Výpočet opravných položek
Banka vytváří průběžně opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám a to tak, že výši pohledávky zvýšenou
o naběhlé příslušenství a sníženou o realizovatelnou hodnotu zajištění násobí v jednotlivých kategoriích klasifikace koeficientem:
Sledované pohledávky
Nestandardní pohledávky
Pochybné pohledávky
Ztrátové pohledávky
1%
20 %
50 %
100 %
Modely měření úvěrového rizika
Banka provádí měsíčně analýzu úvěrového portfolia dle typu produktu, doby trvání úvěru, typu zajištění, bydliště klienta
a mnoha dalších kritérií, zaměřenou zejména na vývoj kategorizace pohledávek.
Analýzy jsou využívány pro strategické řízení úvěrových rizik.
K predikci dalšího vývoje úvěrového portfolia a vývoje opravných položek je využíván model tzv. Markovových řetězců.
Model využívá matice přechodu, které obsahují pravděpodobnosti přechodu mezi kategoriemi ČNB za dané časové období.
Tyto pravděpodobnosti jsou počítány na základě historických dat.
Koncentrace úvěrového rizika
Analýzy ukazují, že nejvážnější problémy splácení úvěrů pramení ze starších úvěrových případů uzavřených do roku 2002.
V nich jsou zahrnuty i úvěry poskytnuté klientům postiženými povodněmi 1997 a 2002.
Banka nemá významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině
dlužníků.
Vymáhání pohledávek za dlužníky
Banka má specializovaný úsek pro vymáhání pohledávek, který v souladu s interní směrnicí provádí evidenci ohrožených
pohledávek, upomínkové řízení a běžné formy vymáhání mimosoudní cestou. Pro soudní vymáhání připravuje podklady pro
právní úsek.
Sektorová analýza
Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů je uvedena v bodě 10 (b).
Sekuritizace a použití úvěrových derivátů
Tyto finanční nástroje nejsou bankou využívány.
Kvalita úvěrového portfolia
23
V roce 2004 došlo ke zlepšení kvality úvěrového portfolia. Podíl salda sledovaných a ohrožených pohledávek dosáhl na konci
roku 2004 hodnoty 5,9 %, což představuje meziroční pokles o 0,5 % bodu. Výše pohledávek podle členění do klasifikačních
stupňů je uvedena v bodě 10 (a).
Podíl sledovaných a ohrožených pohledávek představuje u úvěrů ze stavebního spoření hodnotu 2,1 %, u překlenovacích
úvěrů 6,5 %. Z hlediska doby trvání úvěrů jsou v portfoliu nejrizikovější 2 až 3 roky staré úvěry. Z hlediska zajištění jsou
nejméně rizikové úvěry zajištěné nemovitostí (2,8 %), podíl salda úvěrů zajištěných nemovitostí k celkovému saldu úvěrového
portfolia je 28,5 %.
8. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA
Operační riziko je riziko ztráty, vzniklé následkem lidského selhání, nevhodných nebo chybných vnitřních procesů, selhání
systémů nebo následkem vnějších událostí. Operační riziko zahrnuje rovněž právní riziko.
Banka je vybavena interní předpisovou základnou, která je v souladu s opatřením ČNB č. 2/2004 k vnitřnímu řídicímu
a kontrolnímu systému banky.
Součástí vnitřních předpisů jsou dále:
- pohotovostní plány, které stanovují pravidla pro zajištění kontinuity provozu při vzniku krizové situace,
- postupy, které omezují výskyt či negativní dopady výskytu událostí operačního rizika.
Operační rizika jsou sledována a vyhodnocována na úrovni vedení společnosti podle 7 základních typů událostí:
- vnitřní nekalé jednání,
- vnější nekalé jednání,
- pracovně-právní nedostatky a spory,
- nedostatky v obchodních postupech,
- poškození či zničení reálných aktiv (živelné pohromy apod.),
- selhání systému, infrastruktury,
- selhání v rutinních činnostech, v dodávkách, při outsourcingu.
Řízení operačních rizik je ve WSS řešeno decentralizovaně v rámci organizační struktury banky. Odpovědní pracovníci přizpůsobují kontrolní mechanismy aktuálnímu stavu identifikovaných rizik, v rámci příslušného vnitřního kontrolního systému. Banka eviduje škody na majetku a výplaty oprávněných požadavků na finanční náhradu ze strany banky. Od stanoveného
limitu projednává takové návrhy škodní a likvidační komise.
9. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
Pohledávky za bankami zahrnují zůstatek 1 317 205 tis. Kč, který představují termínované vklady a vklady na běžných
účtech (v roce 2003: 1 695 496 tis. Kč, v roce 2002: 1 865 250 tis Kč).
(a) Klasifikace pohledávek za bankami
tis. Kč
2004
2003
2002
1 317 205
1 695 496
1 865 250
Sledované
-
-
-
Nestandardní
-
-
-
Pochybné
-
-
-
Ztrátové
-
-
-
Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek
-
-
-
1 317 205
1 695 496
1 865 250
Standardní
Čisté pohledávky za bankami
Pohledávky za bankami splatné na požádání jsou k 31. 12. 2004 ve výši 42 813 tis. Kč, k 31. 12. 2003 ve výši 272 490 tis. Kč
a k 31. 12. 2002 ve výši 222 522 tis. Kč.
tis. Kč
2004
2003
2002
1-7
163 030
352 586
322 611
8-30
250 490
280 708
648 517
31-90
651 197
700 798
450 395
91-180
-
361 404
-
181-360
-
-
340 689
252 488
-
103 038
1 317 205
1 695 496
1 865 250
360 a více
Čisté pohledávky za bankami
(b) Zbytková splatnost (dny)
24
10. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Klasifikace pohledávek za klienty
tis. Kč
Standardní
Sledované
2004
2003
2002
7 724 945
6 311 834
4 621 616
107 136
120 114
105 321
Nestandardní
82 742
88 573
54 935
Pochybné
89 508
104 222
41 236
Ztrátové
205 671
121 586
38 027
Ostatní pohledávky za klienty
9 649
15 294
6 269
Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek
(178 156)
(116 536)
(42 359)
Čisté pohledávky za klienty
8 041 495
6 645 087
4 825 045
Pohledávky za klienty představují pohledávky z neuhrazených úroků z překlenovacích úvěrů a splátek úvěrů stavebního
spoření a dále poplatků a sankčních úroků.
Banka v roce 2004 nerestrukturalizovala žádné pohledávky.
(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů
tis. Kč
Finanční organizace
2004
2003
2002
-
-
-
415 980
183 669
52 952
Organizace pojišťovnictví
-
-
-
Vládní sektor
-
-
-
Neziskové organizace
-
-
-
Domácnosti (živnosti)
-
-
-
7 795 447
6 568 122
4 803 099
Nerezidenti
-
-
-
Organizace bez IČO
-
-
-
8 223
9 832
11 352
8 219 650
6 761 623
4 867 403
Nefinanční organizace
Obyvatelstvo (rezidenti)
Nezařazeno do sektorů (obce)
Celkem (brutto)
(c) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek
Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných pohledávek dle sektorů.
tis. Kč
25
2004
Odepsané pohledávky
-
-
-
-
Vládní sektor
-
-
Obyvatelstvo
12 920
Nerezidenti
-
Organizace bez IČO
-
Nezařazeno do sektorů
Celkem
12 920
Výnosy z odepsaných pohledávek
-
-
-
-
Vládní sektor
-
-
-
Obyvatelstvo
3
Nerezidenti
-
Organizace bez IČO
-
-
Celkem
3
V předchozích letech 2003 a 2002 banka odpisy pohledávek za klienty neprováděla.
(d) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance
Členové představenstva, členové dozorčí rady zastupující zaměstnance a ostatní členové vedení společnosti mají uzavřeny
smlouvy o stavebním spoření za standardních podmínek.
Banka poskytla úvěry členům dozorčí rady, členům představenstva a dalším vedoucím zaměstnancům v souhrnné výši 2 799 tis. Kč.
(e) Pohledávky a závazky za spřízněnými osobami
tis. Kč
Pohledávky
Závazky
K 31. prosinci 2004
Wüstenrot & Württembergische
-
-
Wüstenrot Datenservice
-
-
-
28
Celkem
28
K 31. prosinci 2003
70
1 188
-
1 641
-
2
70
2 831
40
1 966
-
4 598
Celkem
Celkem
87
-
127
6 564
K 31. prosinci 2002
26
11. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ
BANKOU K REFINANCOVÁNÍ
(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování
tis. Kč
Státní pokladniční poukázky
2004
2003
2002
1 839 840
668 590
444 182
Jiné pokladní poukázky
-
-
-
Státní dluhopisy
5 717 754
4 858 073
4 938 196
Čistá účetní hodnota
7 557 594
5 526 663
5 382 378
Veškeré cenné papíry banka zařadila do portfolia do splatnosti.
(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky
tis. Kč
2004
2003
2002
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP k obchodování
-
-
-
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP k prodeji
-
-
-
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP držené
do splatnosti
7 557 594
5 526 663
5 382 378
Čistá účetní hodnota
7 557 594
5 526 663
5 382 378
2004
2003
2002
12. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
(a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů
tis. Kč
Vládních institucí
-
-
Ostatních subjektů
3 810 765
3 643 204
1 571 887
z toho: hypoteční zástavní listy
2 144 376
1 935 948
1 140 520
1 666 389
1 707 256
431 367
3 810 765
3 643 204
1 571 887
ostatní
Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů
-
Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky.
(b) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky
tis. Kč
27
2004
2003
2002
Dluhové cenné papíry k obchodování
-
-
-
Dluhové cenné papíry k prodeji
-
-
-
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
3 810 765
3 643 204
1 571 887
Celkem
3 810 765
3 643 204
1 571 887
Investiční strategií banky je držet cenné papíry do splatnosti.
(c) Analýza dluhových cenných papírů držených do splatnosti
2004
tis. Kč
2003
2002
Účetní
hodnota
Tržní
cena
Účetní
hodnota
Tržní
cena
Účetní
hodnota
Tržní
cena
2 813 351
2 840 082
2 963 053
2 981 632
1 140 520
1 176 809
165 602
165 604
-
-
-
-
831 812
871 640
680 152
703 559
431 367
465 983
3 810 765
3 877 327
3 643 204
3 685 190
1 571 887
1 642 792
Vydané finančními institucemi
Kótované na burze v ČR
Kótované na jiném trhu CP
Nekótované
Vydané nefinančními institucemi
Nekótované
Vydané vládním sektorem
Nekótované
Ostatní
Nekótované
Opravné položky
Celkem
Hodnoty za rok 2004 představují zůstatky dluhových cenných papírů, které byly klasifikovány do tzv. bankovního portfolia
na základě opatření ČNB.
Většina cenných papírů je kotována na Burze cenných papírů Praha.
Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 24,98 %
(v roce 2003: 18,5 %, v roce 2002: 25,61 %).
28
13. NEHMOTNÝ MAJETEK
Změny nehmotného majetku
tis. Kč
Software
Pořízení NHIM
Celkem
Pořizovací cena
K 1. lednu 2002
Přírůstky
46 664
-
7 657
46 664
7 657
Ostatní změny
-
-
-
Úbytky
-
-
-
K 31. prosinci 2002
54 321
-
54 321
K 1. lednu 2003
54 321
-
54 321
9 325
-
9 325
-
-
-
Přírůstky
Ostatní změny
Úbytky
-
-
-
K 31. prosinci 2003
63 646
-
63 646
K 1. lednu 2004
63 646
-
63 646
Přírůstky
12 316
718
13 034
-
-
-
75 962
718
76 680
(27 440)
-
(27 440)
(8 258)
-
(8 258)
Úbytky
-
-
-
Opravné položky
-
-
-
K 31. prosinci 2002
(35 698)
-
(35 698)
K 1. lednu 2003
(35 698)
-
(35 698)
(8 267)
-
(8 267)
Úbytky
-
-
-
Opravné položky
-
-
-
K 31. prosinci 2003
(43 965)
-
(43 965)
K 1. lednu 2004
(43 965)
-
(43 965)
(8 297)
-
(8 297)
-
-
-
Ostatní změny
Úbytky
K 31. prosinci 2004
Oprávky a opravné položky
K 1. lednu 2002
Roční odpisy
Roční odpisy
Roční odpisy
Úbytky
Opravné položky
K 31. prosinci 2004
-
-
-
(52 262)
-
(52 262)
18 624
-
18 624
Zůstatková cena
K 31. prosinci 2002
29
K 31. prosinci 2003
19 681
-
19 681
K 31. prosinci 2004
23 700
718
24 418
14. HMOTNÝ MAJETEK
(a) Změny hmotného majetku
tis. Kč
Pozemky
a budovy
Inventář
Pronajatý
majetek
Dopravní
prostředky
Celkem
268 811
65 188
1 589
-
335 588
Přírůstky
-
7 959
-
4 119
12 078
Ostatní změny
-
-
-
-
-
Pořizovací cena
K 1. lednu 2002
Úbytky
-
(142)
-
-
(142)
K 31. prosinci 2002
268 811
73 005
1 589
4 119
347 524
K 1. lednu 2003
268 811
73 005
1 589
4 119
347 524
Přírůstky
129 363
9 764
-
1 887
141 014
Ostatní změny
-
-
-
-
-
Úbytky
-
(3 886)
-
(234)
(4 120)
K 31. prosinci 2003
398 174
78 883
1 589
5 772
484 418
K 1. lednu 2004
398 174
78 883
1 589
5 772
484 418
2 047
9 135
-
1 821
13 003
(6 662)
-
(1 384)
(8 046)
400 221
81 356
1 589
6 209
489 375
(24 635)
(43 856)
(23)
-
(68 514)
(3 112)
(9 504)
(16)
(147)
(12 779)
-
111
-
-
111
Přírůstky
Ostatní změny
-
Úbytky
K 31. prosinci 2004
Oprávky a opravné položky
K 1. lednu 2002
Roční odpisy
Úbytky
Opravné položky
-
-
-
-
-
K 31. prosinci 2002
(27 747)
(53 247)
(39)
(147)
(81 181)
K 1. lednu 2003
(27 747)
(53 247)
(39)
(147)
(81 180)
(3 993)
(10 287)
(19)
(1 432)
(15 731)
Úbytky
-
3 777
-
-
3 777
Opravné položky
-
-
-
-
-
K 31. prosinci 2003
(31 740)
(59 757)
(58)
(1 579)
(93 134)
K 1. lednu 2004
(31 740)
(59 757)
(58)
(1 579)
(93 134)
Roční odpisy
Roční odpisy
(4 632)
(8 120)
(19)
(1 688)
(14 459)
Úbytky
-
6 549
-
587
7 136
Opravné položky
-
-
-
-
-
(36 372)
(61 328)
(77)
(2680)
(100 457)
K 31. prosinci 2004
K 31. prosinci 2002
241 064
19 756
1 550
3 972
266 341
K 31. prosinci 2003
366 434
19 126
1 531
4 193
391 284
K 31. prosinci 2004
363 849
20 028
1 512
3 529
388 918
Zůstatková cena
30
(b) Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu
Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:
tis. Kč
Zaplaceno
v roce 2004
Splatné
do 1 roku
Splatné
v 1 až 5 letech
Splatné
v dalších letech
Celkem
ke splacení
Kopírky
798
789
773
-
1 562
Osobní auta
261
261
95
-
356
1 059
1 050
868
-
1 918
Celkem
K 31. 12. 2004 činila celková hodnota majetku pořízeného na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí
4 229 tis. Kč. Do 31. 12. 2004 bylo splaceno celkem 2 311 tis. Kč.
15. OSTATNÍ AKTIVA
tis. Kč
Dohadné položky aktivní
Ostatní dlužníci
2004
2003
2002
1 131 375
1 082 783
911 064
1 292
1 420
967
-
61 353
49 598
Poskytnuté zálohy
1 877
5 704
5 188
Ostatní
3 742
4 352
2 415
1 138 286
1 155 612
969 232
Pohledávky za státe
Celkem
Dohadné položky aktivní k 31. 12. 2004 zahrnují především vyžádanou státní podporu ze stavebního spoření klientů ve výši
1 131 234 tis. Kč (k 31. 12. 2003: 1 078 821 tis. Kč, k 31. 12. 2002: 903 891 tis. Kč). Pohledávka vůči státu z titulu srážkové
daně z úrokových výnosů z cenných papírů činí 0 tis. Kč (k 31. 12. 2003: 62 137 tis. Kč, k 31. 12. 2002: 49 629 tis. Kč).
Ostatní aktiva jsou vykázána v netto hodnotě. Opravné položky k ostatním aktivům činí 20 770 tis. Kč.
16. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM
Analýza závazků vůči klientům podle sektorů
tis. Kč
2004
2003
2002
Termínované závazky se splatností
-
55 724
27 183
8 296
-
-
-
Vládní sektor
-
-
-
-
-
-
Nerezidenti
-
31
-
Celkem
-
-
-
16 879 554
16 168 581
12 550 541
-
-
-
4 270
3 353
2 250
16 939 548
16 199 117
12 561 087
Závazky s výpovědní lhůtou
-
-
-
-
181
-
-
-
-
Vládní sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 351 066
1 804 663
1 377 134
-
-
-
2 479
333
800
4 353 545
1 805 177
1 377 934
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Vládní sektor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5084
7 073
6 412
Nerezidenti
-
-
-
-
-
-
5 084
7 073
6 412
-
-
18 011 367
13 945 433
Nerezidenti
Celkem
Závazky splatné na požádání
Celkem
Ostatní závazky vůči klientům
Závazky vůči klientům celkem
21 298 177
Součástí závazku ke klientům je i státní podpora za rok 2004 v celkové výši 1 131 234 tis. Kč, (za rok 2003 ve výši
1 078 822 tis. Kč a za rok 2002 ve výši 903 891 tis. Kč). Celková kumulovaná výše státní podpory zaúčtovaná na účtech
klientů k 31. 12. 2004 dosahuje 2 359 520 tis. Kč.
17. OSTATNÍ PASIVA
tis. Kč
Dohadné položky pasivní
Různí věřitelé
Závazky vůči státu
Ostatní pasiva
Celkem
2004
2003
2002
188 489
222 360
181 566
25 250
100 352
32 478
4 367
2 400
823
9 264
3 899
-
227 370
329 011
214 866
Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na vyplacení úrokového bonusu klientům. Závazky vůči
státu představují zejména závazky ze sociálního a zdravotního pojištění a závazek z titulu zálohy na daň ze závislé činnosti.
V ostatních pasivech je zahrnuta odložená daň.
32
18. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ
(a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk
tis. Kč
Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk
Zůstatek k 1. lednu 2002
9 049
Tvorba v průběhu roku
Záruky
-
Použití rezerv v průběhu roku
Odpis úvěrů
-
Krytí ztrát z prodeje úvěrů
-
Rozpuštění nepotřebných rezerv
(2 262)
Zůstatek rezerv k 31. prosinci 2002
6 787
6 787
Záruky
-
Odpis úvěrů
-
-
(4 607)
2 180
2 180
-
Záruky
-
Odpis úvěrů
2 180
Ostatní rezervy
V souvislosti s probíhajícím správním řízením Úřadu na ochranu hospodářské soutěže (dále ÚOHS) vůči stavebním spořitelnám z titulu údajného uzavření dohody o výměně informací a jednání ve shodě v oblasti stanovování poplatků, byla bance
uložena pokuta ve výši 19 mil. Kč. Banka vůči tomuto rozhodnutí podala v dané lhůtě rozklad k předsedovi ÚOHS, který má
odkladný účinek. Do konce roku 2004 nebylo předsedou ÚOHS o rozkladu rozhodnuto.
Banka přesto z důvodu opatrnosti vytvořila v roce 2004 finanční rezervu ve výši zmíněné pokuty pro případ, že by ve správním řízení nebyla úspěšná.
33
(b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám
tis. Kč
Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám
24 181
Tvorba a použití v průběhu roku
Sledované úvěry
1 462
Nestandardní úvěry
2 312
Pochybné úvěry
3 856
Ztrátové úvěry
10 548
Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení
-
Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2002
42 359
42 359
Sledované úvěry
(2 425)
4 426
Pochybné úvěry
18 027
Ztrátové úvěry
54 149
116 536
116 536
Sledované úvěry
(48)
(1 067)
Pochybné úvěry
(4 058)
Ztrátové úvěry
66 793
178 156
V roce 2004 došlo ke stabilizaci vývoje tvorby opravných položek, t.j. ke snížení meziročního nárůstu v objemu 12,6 mil. Kč
a ke snížení dynamiky tvorby opravných položek v kategoriích sledované, nestandardní a pochybné úvěry. U nově poskytovaných úvěrů se tedy začínají pozitivně projevovat přijatá opatření z roku 2003 vyplývající ze systému řízení úvěrových rizik.
Stávající vysoká absolutní tvorba opravných položek je zapříčiněna zejména úvěrovými případy poskytnutých do konce roku
2002 a jejich postupným propadem do kategorie ztrátových úvěrů. Opatření ke zlepšení kvality úvěrového portfolia pro rok
2005 jsou i nadále zaměřena na odpovídající bonitu u nově poskytovaných úvěrů a současně i na způsoby řešení ztrátových
úvěrů. K 31. 12. 2004 byly odepsány první nedobytné úvěrové případy a zároveň byla zahájena spolupráce s inkasními agenturami při vymáhání vytypovaných pohledávek.
19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Název
Sídlo
Počet akcií
Podíl na základním
kapitálu %
Wüstenrot&Württembergische AG
SRN, Stuttgart
2 623
52,46
Rakousko, Salzburg
2 040
40,80
Ostatní (méně než 10 %)
ČR
337
6,74
5 000
100
Celkem
Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2004:
34
20. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU
Banka rozdělila svůj zisk za rok 2003 následujícím způsobem:
tis. Kč
Nerozdělený zisk
Zákonný
rezervní fond
24 371
87 653
3 162
(6 890)
4 990
1 900
Dividendy a tantiémy
(66 190)
-
-
Převod do nerozděleného zisku
(26 727)
Celkový zůstatek z předchozích let
Zisk roku 2003
Zisk
-
Kapitálové fondy
a ostatní fondy
ze zisku
99 807
Rozdělení zisku roku 2003 schválené
valnou hromadou:
Převod do fondů
26 727
-
Použití prostředků
Zůstatek k 31. 12. 2004
1 661
-
51 098
92 643
3 401
Představenstvo banky předpokládá, že navrhne akcionářům rozdělení zisku za rok 2004 v následujících částkách:
- příděl do zákonného rezervního fondu ve výši 4 615 tis. Kč,
- příděl do kapitálových fondů a ostatních fondů ze zisku ve výši 2 100 tis. Kč,
- výplata dividend a tantiém ve výši 110 505 tis. Kč.
21. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
(a) Splatná daň z příjmů
Na základě předběžné kalkulace byla v roce 2004 zaúčtována rezerva na splatnou daň z příjmu ve výši 10 443 tis. Kč.
(b) Odložený daňový závazek/pohledávka
Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek:
tis. Kč
2004
2003
2002
Odložené daňové pohledávky
Opravné položky a rezervy k úvěrům
-
-
-
Ocenění cenných papírů
-
-
-
1 400
-
-
-
17 269
39 568
-
-
-
Hmotný a nehmotný majetek
(37 030)
(31 191)
(30 329)
Dočasné rozdíly celkem
(35 630)
(13 922)
9 239
Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění
Daňová ztráta z minulých let
Odložené daňové závazky
Zrychlené daňové odpisy
Daňová sazba
Odložená daňová pohledávka/závazek
35
26 %
28 %
31 %
(9 264)
(3 898)
2 864
Banka vykázala výnos resp. náklad z titulu odložené daně ve výši 5 366 tis. Kč (v roce 2003: 3 898 tis. Kč).
22. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY
Banka k 31. 12. 2004 eviduje v podrozvaze následující položky:
V roce 2004 banka v podrozvaze evidovala úvěrové přísliby ve výši 544 979 tis. Kč (v roce 2003: 289 199 tis. Kč, v roce
2002 ve výši 325 035 tis. Kč). Dále byly v podrozvaze vykázány přijaté nemovité zástavy ve výši 1 977 540 tis. Kč (v roce
2003: 1 076 478 tis. Kč). Částka 13 542 tis. Kč představuje hodnotu odepsaných pohledávek.
23. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
tis. Kč
Výnosy z úroků
z toho: z vkladů
z úvěrů
ostatní (zejména úrokové výnosy z cenných papírů)
2004
2003
2002
1 042 592
880 348
709 358
31 118
45 480
109 692
560 784
454 283
280 578
450 690
380 585
319 088
Náklady na úroky
(670 621)
(554 174)
(427 014)
z toho: z vkladů
(670 621)
(554 174)
(426 890)
-
-
z úvěrů
ostatní
Čistý úrokový výnos
-
-
(124)
371 971
326 174
282 344
2003
2002
24. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kč
2004
Výnosy z poplatků a provizí
z toho: uzavírací poplatek
poplatky za vedení účtu
ostatní
Celkem
93 290
283 896
163 440
130 441
118 342
74 023
44 210
42 330
17 094
267 941
444 568
254 557
135 599
334 018
178 713
888
776
-
136 487
334 794
178 713
2002
Náklady na poplatky a provize
z toho: za zprostředkování stavebního spoření
ostatní
Celkem
25. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
tis. Kč
2004
2003
Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry
(7 126)
12 279
-
(218)
(19)
(55)
(7 344)
12 260
(55)
Kurzové rozdíly
Celkem
Banka byla v roce 2004 nucena odprodat část portfolia cenných papírů EIB v důsledku změny posuzování těchto cenných
papírů z hlediska limitu úvěrové angažovanosti ze strany regulátora. Tato okolnost způsobila ztrátu 7 126 tis. Kč. Nákupem
náhradních instrumentů bude ztráta kompenzována v budoucích letech.
Ostatní
36
26. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
tis. Kč
2004
2003
2002
Ostatní provozní výnosy
Výnosy z nájemného
Pojištění
Ostatní
Celkem provozní výnosy
9 159
8 057
2 992
58
28
16 335
1 447
1 615
5 594
10 664
9 700
24 851
16 902
6 713
4 952
474
502
708
99
191
938
4 236
2 390
5 012
21 711
9 796
11 610
Ostatní provozní náklady
Pojištění vkladů
Náklady na reprezentaci
Dary
Ostatní
Celkem provozní náklady
V důsledku rozhodnutí prezidia Fondu pojištění vkladů byl zvýšen příspěvek za rok 2004 z 0,05 % na 0,1 % z objemu pojištěných vkladů.
27. SPRÁVNÍ NÁKLADY
tis. Kč
2004
2003
2002
Osobní náklady
Mzdy a odměny zaměstnanců
81 739
68 853
61 837
z toho: mzdy a odměny placené členům představenstva,
členům dozorčí rady a vedoucím odborných
útvarů
23 530
26 483
23 511
Sociální náklady a zdravotní pojištění
Ostatní správní náklady
z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství
30 231
25 936
21 282
148 502
155 154
160 564
5 450
7 005
9 270
Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů. Celková odměna auditorům za rok 2004 činila 1170 tis. Kč (z toho za
audit společnosti 672 tis. Kč., za daňové poradenství 498 tis. Kč).
Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:
Zaměstnanci
2002
160
149
129
3
3
3
Členové dozorčí rady
9
9
9
18
18
18
Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů.
2003
Členové představenstva banky
Vedoucí odborných útvarů
37
2004
28. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Vzhledem k očekávaným nárůstům prodeje úvěrových produktů v nejbližším období vznikla potřeba posílit kapitál banky za
účelem dodržení kapitálové přiměřenosti.
Banka připravila emisi podřízených dluhopisů ve výši 300 mil. Kč, která byla v lednu 2005 úspěšně upsána.
K významným událostem ovlivňujícím výsledky roční závěrky 2004 nedošlo.
V Praze, 28. března 2005
38
dle § 66a odst. 9 zák. č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění
Wüstenrot – stavební spořitelna a. s., IČ 47115289, sídlem Praha 5, Janáčkovo nábř. 41,
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1714
(dále jen „ovládaná osoba“) je ovládána
Wüstenrot & Württembergische AG, sídlem Stuttgart, D – 70176, Spolková republika Německo
(dále též jen „ovládající osoba“), která disponuje v ovládané osobě 52,46 % hlasovacích práv.
Wüstenrot & Württembergische AG ovládá tyto další osoby (společně dále jen „propojené osoby“) buď přímo:
1.
Wüstenrot service s.r.o., Praha
50,00
2.
Wüstenrot hypoteční banka a.s., Praha
90,00
3.
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., Praha
50,00
4.
3B Boden- Bauten- Beteiligungs- GmbH, Stuttgart
100,00
5.
Erasmus Groep B.V., Rotterdam
100,00
6.
Mendota Beteiligungs- GmbH, Stuttgart
100,00
7.
W&W Asset Management GmbH, Ludwigsburg
48,98
8.
W&W Beteiligungsgesellschaft mbH, Stuttgart
100,00
9.
W&W Finance Dublin Ltd., Dublin
100,00
10. W&W Informatik GmbH, Ludwigsburg
11. Württembergische Krankenversicherung AG, Stuttgart
51,00
100,00
12. Württembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart
72,01
13. Württembergische Versicherung AG, Stuttgart
99,00
14. WürttFeuer-Beteiligungs- GmbH, Stuttgart
100,00
15. Wüstenrot Bank AG, Ludwigsburg
100,00
16. Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg
89,95
17. Wüstenrot Finance B.V., Amsterdam
100,00
18. Wüstenrot GmbH & Co. Grundstücks-KG, Ludwigsburg
100,00
19. Wüstenrot Grundstücksverwertungs-GmbH, Ludwigsburg
100,00
20. Wüstenrot Haus- und Städtebau GmbH, Ludwigsburg
100,00
21. Wüstenrot Leonberger Immobilien GmbH, Leonberg
32,00
22. Wüstenrot stambena štedionica d.d., Zagreb
37,50
23. Wüstenrot stavebná sporiteľňa a.s., Bratislava
40,00
24. Wüstenrot Życie TU S.A. w likwidacji, Warszawa
50,00
anebo vykonává svůj vliv na řízení nepřímo u těchto dalších propojených osob:
39
1.
Allgemeine Rentenanstalt Pensionskasse AG, Stuttgart
72,01
2.
Altmark- Versicherungsmakler GmbH, Stuttgart
99,00
3.
Beteiligungs-GmbH der Württembergischen, Stuttgart
72,01
4.
BW-Kapitalanlagengesellschaft mbH, Stuttgart
57,13
5.
Dr. Gubelt Grundstücksvermietungsgesellschaft mbH, Düsseldorf
49,50
6.
Elektra Beteiligungs-AG, Stuttgart
99,00
7.
Gesellschaft für Markt- und Absatzforschung mbH, Ludwigsburg
8.
GFW Gesellschaft zur Förderung von Wohneigentum mbH, Leonberg
97,15
9.
IAW Immobilien Anlagegesellschaft mbH, Stuttgart
72,01
10. Miethaus und Wohnheim GmbH i L., Leonberg
100,00
97,15
11. Minneapolis Investment Associates L.P., Atlanta
100,00
12. Nord- Deutsche AG Versicherungs-Beteiligungsgesellschaft, Hamburg
99,00
13. Riesterer Gmbh i L., Stuttgart
99,00
14. Stuttgarter Baugesellschaft von 1872 AG, Stuttgart
72,01
15. TÜ 28 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart
72,01
16. W&W Advisory Dublin Ltd., Dublin
95,21
17. W&W Asset Management AG, Luxemburg, Luxemburg
95,02
18. W&W Asset Management Dublin, Dublin
95,21
19. Württembergische France Strasbourg SARL, Strasbourg
99,00
20. Württembergische Rechtschutz Schaden-Service-GmbH, Stuttgart
99,00
21. Württembergische UK Ltd., London
22. Wüstenrot Hypothekenbank AG, Ludwigsburg
99,00
100,00
23. Wüstenrot Polska SP. Z.o.o. w likwidacji, Warszawa
50,00
24. W&W Asset Management GmbH, Stuttgart
46,23
48,06
66,29
7,20
Smlouvy uzavřené mezi ovládanou osobou a ovládající osobou nebo osobami propojenými v posledním účetním období:
Se společností Wüstenrot hypoteční banka a. s. uzavřela ovládaná osoba v daném období:
o nájmu dne 30. 9. 2004 s účinností od 1. 10. 2004.
• Smlouvu
Smlouvu
o nevýhradním obchodním zastoupení dne 30. 12. 2004.
•
Se společností Wüstenrot, životní pojišťovna, a. s. uzavřela ovládaná osoba v daném období:
26. 11. 2004 smlouvu o výkonu činnosti pojišťovacího agenta.
• Dne
Dne
9. 12. 2004 nájemní smlouvu , která zrušila nájemní smlouvu uzavřenou 11. 8. 2003.
• Dne 28.
12. 2004 smlouvu o skupinovém úvěrovém pojištění, jejímž účelem je zajištění úvěrů poskytnutých ovládanou osobou
• jejím klientům
prostřednictvím pojištění, s účinností od 1. 1. 2005.
S ostatními výše uvedenými osobami propojenými ať již přímo či nepřímo neuzavřela ovládaná osoba v průběhu roku 2004 žádné
smlouvy.
Plnění poskytnutá ovládanou osobou osobě ovládající nebo osobám propojeným v posledním účetním období:
základě smlouvy o obchodně poradenských službách uzavřené dne 10. 12. 2002 mezi ovládanou osobou a osobou ovládají• cí,Na poskytla
ovládaná osoba osobě ovládající za služby sjednané ve smlouvě plnění ve výši 3 276 478,30 Kč.
Ovládaná osoba poskytla společnosti Wüstenrot, životní pojištovna, a. s., v důsledku smlouvy uzavřené v předcházejícím ob• dobí
příspěvek k životnímu pojištění svých zaměstnanců v celkové výši 1 418 008 Kč.
Ovládaná osoba uhradila společnosti Wüstenrot, životní pojištovna, a. s. na základě smlouvy o skupinovém životním pojištění
• DÚP,
uzavřené v dřívějším období, plnění ve výši 1 332 555 Kč.
V souladu se smlouvami o postoupení souboru pohledávek uzavřenými 10. 2. 2004 a 3. 3. 2004 zaplatila ovládaná osoba spo• lečnosti
Wüstenrot, service, s.r.o. cenu ve výši 111 806 Kč.
Wüstenrot service s. r. o., jako osoba propojená, poskytla ovládané osobě na základě smlouvy o nájmu nebytových prostor ze
• dne
7. 1. 2002 plnění ve výši 442 056 Kč.
Wüstenrot hypoteční banka a. s. poskytla ovládané osobě v souladu se smlouvou nájemné ve výši 877 636,20 Kč.
• Wüstenrot,
pojišťovna, a. s., poskytla osobě ovládané na základě uzavřené smlouvy o nájmu nebytových prostor plnění
• ve výši 3 094životní
550,50 Kč.
Ovládaná osoba přijala od Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. úhradu za zpracování ve výši 268 350 Kč, které jí náleží dle
• smlouvy
o spolupráci uzavřené v dřívějším období.
Plnění přijatá ovládanou osobou od osoby ovládající nebo osob propojených v posledním účetním období:
40
Tato zpráva byla vypracována statutárním orgánem společnosti Wüstenrot – stavební spořitelna a. s. na základě údajů, které mohou být ovládané osobě jednající s péčí řádného hospodáře známy.
Níže podepsaní členové statutárního orgánu ovládané osoby zde prohlašují, že všechny výše uvedené smlouvy byly uzavřeny s péčí řádného hospodáře za obvyklých obchodních podmínek a plnění dle těchto smluv je poskytováno za obvyklé ceny v běžném
obchodním styku v České republice, a proto ovládané osobě nevznikla a ani nehrozí v této souvislosti žádná újma.
V Praze dne 30. 3. 2005
za Wüstenrot – stavební spořitelnu a. s.
předseda představenstva
JUDr. Pavel Pektor
člen představenstva
41
Ing. Ivo Sebera
Výrok auditora
Výrok auditora
42
Inhalt
Inhalt
43
Wesentliche Kennzahlen
44
Grundangaben über die Gesellschaft
45
Vorwort
46
Organe und Geschäftsführung der Gesellschaft
48
Bericht über die Geschäftstätigkeit
49
Bericht des Aufsichtsrats
53
Vertriebsnetz
54
Jahresabschluss
55
• Bilanz
55
• Gewinn- und Verlustrechnung
57
• Unterbilanz
58
• Übersicht der Änderungen des Eigenkapitals
59
Anhang zum Jahresabschluss
60
Abhängigkeitsbericht
81
Bestätigungsvermerk
84
Eigenkapital
789 442 TCZK
Grundkapital
550 000 TCZK
Reservefonds
92 643 TCZK
Forderungen gegenüber Kunden
Bilanzsumme
Neugeschäft 2004
Vertragsbestand
Kreditbestand
21 298 177 TCZK
8 041 495 TCZK
22 346 612 TCZK
55 445
467 498
59 283
Ergebnis nach Steuern
92 300 TCZK
Kapitalangemessenheit
9,93 %
Tier 1
669 322 TCZK
Tier 2
2 180 TCZK
Tier 3
0 TCZK
Abzugsfähige Posten von Tier 1
und Tier 2
24 419 TCZK
Gesamtkapital
671 502 TCZK
Kapitalforderung A
541 190 TCZK
Rentabilität der Aktiva (ROAA)
0,46 %
Eigenkapital-Rentabilität
(ROAE)
13,89 %
Aktiva pro 1 Angestellten
124 841 TCZK
Verwaltungskosten pro 1
Angestellten
Nettogewinn pro 1 Angestellten
1 455 TCZK
516 TCZK
Bauspareinlagen
44
44
Grundangaben über
die Gesellschaft
Firma
Sitz der Gesellschaft
Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41
Rechtsform
Aktiengesellschaft
Identifikationsnummer der Organisation
47 11 52 89
Hauptaktionäre
Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart - 52,46 %
Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH,
Salzburg – 40,80 %
Kooperativa, pojišťovna, a.s., Praha – 6,16 %
Gründung der Gesellschaft
10. August 1992
Aufnahme der Geschäftstätigkeit
Grundangaben über die Gesellschaft
11. November 1993
45
Vorwort
nach dem außergewöhnlichen und alle Rekorde brechenden Jahr 2003 wurde auf dem tschechischen Bausparmarkt natürlich ein schwieriges Jahr 2004 hinsichtlich
des Abschlusses neuer Bausparverträge erwartet. Dass
es mit nur 314 650 neuen Verträgen gar so kärglich ausfallen würde, damit hatte allerdings kaum jemand gerechnet. Eine andere Betrachtungsweise ist jedoch, die
Ergebnisse der Jahre 2003 und 2004 zusammenzuzählen und durch zwei zu teilen: Dann hat man zwei gute
und erfolgreiche Geschäftsjahre. Damit soll ausgedrückt
werden: Natürlich hatte die zum 1.1.2004 in Kraft getretene Gesetzesänderung einen spürbaren Einfluss auf die
Geschäftsentwicklung, sie konnte jedoch der Popularität
und dem Ansehen des Bausparens keinen Abbruch tun.
Die Sinnhaftigkeit des Bausparens und der persönliche
Nutzen für den Kunden sind so überzeugend, dass man
sich um die Zukunft des Bausparens keine Sorgen machen muss, wenn der Gesetzgeber keine weiteren Verschlechterungen plant. So bleibt zu hoffen, dass sich die
für 2005 geplante Novelle tatsächlich nur auf die schnellere Gutschrift der Bausparprämie und auf die Fixierung
der Kontoführungsgebühr während der Bindungsfrist
bezieht, also für den Kunden Verbesserungen bedeuten.
Erst recht keine Sorgen muss man sich um das Bausparen als Finanzierungsinstrument machen. Hier war
die Entwicklung in 2004 mit insgesamt 164 000 neuen
Krediten im Umfang von fast 40 Milliarden CZK erfreulich; hierbei darf man die Anzahl der Finanzierungen
natürlich nicht mit den Neuzugängen des Jahres 2003 in
Verbindung setzen, denn diese Kunden finanzieren ja in
der Regel nicht sofort.
Unsere Bausparkasse konnte sich in diesem Umfeld gut
behaupten:
• Das eingelöste Neugeschäft betrug 10,9 Mrd. CZK
(im Jahr 2003 waren es 33,3 Mrd. CZK).
• Der Umfang der Finanzierungen wuchs gegenüber
dem Vorjahr um 3 %.
• Wir konnten unsere Spitzenstellung bei der Finanzierung der Reparatur von Plattenbauten noch weiter
ausbauen und festigen.
• Die Bilanzsumme wuchs um 17 %, das Vorsteuerergebnis um 4 %.
Nicht nur wegen der Gesetzesänderung, sondern auch
wegen des vom Kartellamt eröffneten Verfahrens gegen alle sechs Bausparkassen (wegen des Verdachts
der Absprache der mit der Kontoführung zusammenhängenden Gebühren) war das Jahr 2004 schwierig.
Für die Wüstenrot Bausparkasse gilt dabei: Wir halten
die Einbeziehung unserer Bausparkasse in dieses Verfahren für absurd. Als einzige Bausparkasse haben wir
für ältere Verträge keine zusätzlichen oder gegenüber
Neuverträgen höhere Gebühren eingeführt und unsere
mit der Führung des Kontos zusammenhängenden Gebühren waren und sind die niedrigsten auf dem Markt.
Die uns unterstellte Teilnahme an einer Absprache wäre
für uns somit völlig sinnlos. Wir haben gegen das ergangene Urteil daher Einspruch erhoben, auch wenn wir die
mit Abstand niedrigste Strafe erhalten haben. Notfalls
werden wir bis in die letzte Instanz gehen, um diese
Fehlentscheidung anzufechten.
Die Tatsache, dass wir trotz des schwierigen Umfelds im
Jahr 2004 gut bestehen konnten, verdanken wir mehreren Umständen:
• Die Wüstenrot - stavební spořitelna bildet zusammen
mit der Wüstenrot, životní pojišťovna und der Wüstenrot
hypoteční banka eine starke Gruppe, die in der Tschechischen Republik alle wichtigen Finanzdienstleistungen aus einer Hand und unter einem Dach anbietet.
• Unsere Mitarbeiter in der Zentrale, in den Informations- und Beratungszentren und unsere Finanzberater
sind gut ausgebildet, kompetent und zuverlässig. Wir
können uns auf sie verlassen.
• Unsere Produkte sind stets auf den Bedarf der Kunden
ausgerichtet. Durch Besonderheiten und „Extras“ heben wir uns von der Konkurrenz ab. So bieten wir z.B.
als einzige Bausparkasse eine tarifliche Grundverzinsung der Sparguthaben in Höhe von 2,5% jährlich. Im
Wettbewerb „Zlatá koruna“ haben wir in 2004 zum
zweiten Mal hintereinander den ersten Preis für das
beste Bausparprodukt gewonnen, und zwar mit dem
Programm „Rodinné financování“. Das Produkt
„Revit“ zur Finanzierung der Reparatur von Plattenbauten ist ein spezielles Programm, das flexibel alle
Besonderheiten berücksichtigt und sich ideal mit dem
staatlichen Programm „Panel“ verbinden läßt.
• Unsere Kunden fühlen sich gut betreut und sind daher
treue Kunden. Für die Betreuung sind nicht nur unsere
Finanzberater da, sondern auch die Mitarbeiter in der
Zentrale bzw. in den Informations- und Beratungszentren, unsere Kundenzeitschrift, unsere Internet-Seiten
mit verschiedenen Dienstleistungen, unser Telefondienst PříTel sowie das Call-Centrum.
• Wir kooperieren mit starken Produkt- und Vertriebspartnern, auf die wir uns verlassen können.
Allen, die dazu beigetragen haben, das Jahr 2004 trotz
aller widrigen Umstände erfolgreich zu gestalten, sei an
dieser Stelle herzlich gedankt.
Eine besondere Verpflichtung empfinden wir gegenüber
der Umwelt und versuchen daher, in der täglichen Arbeit
Umweltschutz zu praktizieren. Sponsoring ist für uns
nicht in erster Linie eine Marketingmaßnahme, sondern
Vorwort
Sehr geehrte Damen und Herren,
46
wir praktizieren Sponsoring ausschließlich für soziale
Zwecke, ohne viel darüber zu reden.
Vom Jahr 2005 erwarten wir eine zunehmende „Normalisierung“ bei den Abschlüssen neuer Bausparverträge
und insbesondere eine weitere Zunahme bei den Finanzierungen. Dabei wollen wir auch junge Familien, die
vom staatlichen Programm für diese Zielgruppe profitieren wollen, besonders unterstützen, und zwar mit dem
speziellen Produkt „První byt“. Ferner sehen wir eine
besondere Verpflichtung darin, mit Hilfe unseres RevitProgramms zur deutlichen Verbesserung der Wohnqualität in den Plattenbauten beizutragen.
Die Tatsache, dass die Bausparkasse inzwischen die
(nach der Novelle des Bauspargesetzes mögliche) Lizenz für die Vermittlung aller Finanzdienstleistungen
erhalten hat, ermöglicht eine noch höhere Beratungsqualität und Betreuung (früher haben unsere Berater
die bausparfremden Produkte im Auftrag der Wüstenrot
service s.r.o. angeboten).
Hinsichtlich des Stellenwerts und der praktischen Bedeutung des Bausparens insgesamt sowie der weiteren
Entwicklung der Wüstenrot - stavební spořitelna und der
Schwestergesellschaften sehen wir dem Jahr 2005 mit
großem Optimismus entgegen.
Vorwort
Vorstandsvorsitzender und Generaldirektor
47
Organe und Geschäfsführung der Gesellschaft
Vorstand
Vorsitzender und Generaldirektor
Ausbildung: Studium der Mathematik und Wirtschaftswissenschaften
Praxis: seit 1977 im Versicherungs- und Bankwesen tätig, seit 1998 im Vorstand der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s.
Vorstandsmitglieder und stellv. Generaldirektoren
JUDr. Pavel Pektor
Ausbildung: Jura-Studium
Praxis: seit 1993 im Vorstand der Wüstenrot – stavební spořitelna a. s.
Oskar Steiner
Vorstandsmitglied bis 16. 12. 2004
Ausbildung: Fachhochschule
Praxis: seit 1994 in Vermittlung von Finanzdienstleistungen, seit 1999 bei der Wüstenrot – stavební spořitelna a. s.
Auf Vorschlag des Aufsichtsrats wurde Ing. Ivo Sebera am 16. Dezember 2004 von der außerordentlichen Hauptversammlung zum Vorstandsmitglied ernannt. Die Zustimmung der Tschechischen Nationalbank für diese Position erhielt er am
13. Januar 2005. Ing. Ivo Sebera wurde gleichzeitig auch zum stellvertretenden Generaldirektor ernannt.
Aufsichtsrat
Vorsitzender
Dr. Gert Haller
Wüstenrot & Württembergische AG
Ausbildung: Studium der Volkswirtschaftslehre
Praxis: 17 Jahre lang in leitender Funktion im Finanzministerium der BRD, zuletzt als Staatssekretär, seit
1995 im Bankwesen als Vorstandsvorsitzender tätig
Stellv. Vorsitzender
Kommerzialrat Wolfgang Radlegger
Ausbildung: Studium
Praxis: 23 Jahre politisch tätig, davon 12 Jahre in der
Salzburger Landesregierung, seit 1990 im Bankwesen
als Vorstandsmitglied bzw. Vorstandsvorsitzender tätig
Mitglieder
Ing. Marcela Balašová
Kooperativa, pojišťovna, a.s.
Praxis: im Versicherungswesen tätig
Ing. Renata Netopilová*
Wüstenrot – stavební spořitelna a.s.
Praxis: 11 Jahre bei der Bausparkasse
Ing. Martina Hladíková, geb. Havelková*
Mgr. Pavel Kousal*
* von den Arbeitnehmern gewählte Aufsichtsratsmitglieder
Klaus W. Rösch
Wüstenrot Bausparkasse AG,
Ausbildung: Studium der Betriebswirtschaftslehre
Praxis: als Abschlussprüfer und als Geschäftsführer von
Wohnungsbauunternehmen, seit 1982 im Bankwesen als
Vorstandsmitglied bzw. Vorstandsvorsitzender tätig
Ing. Vít Vaníček
Svaz českých a moravských bytových družstev,
seit 12. 12. 2003
Praxis: im Genossenschaftswesen tätig
Organe und Geschäftsführung der Gesellschaft
Helmut Geier
Wüstenrot Versicherungs-AG
Ausbildung: Handelsakademie
Praxis: 40 Jahre im Bank- und Versicherungswesen tätig
48
Wirtschaftslage im Jahre 2004
Die Ergebnisse der tschechischen Wirtschaft waren im
Jahre 2004 sehr erfreulich. Das BIP wies im Vergleich
zum Vorjahr einen realen Zuwachs von 4,0 % aus, das
Doppelte des Durchschnitts der westeuropäischen Länder der EU. Zu dem wirtschaftlichen Wachstum haben
vor allem die Investitionsaktivitäten der Unternehmen
sowie der Privathaushalte und eine stärkere Einbindung
in den internationalen Warenaustausch beigetragen, die
zu einer deutlichen Zunahme der Warenexporte und
-importe führte. Der Beitrag des Außenhandels zum
BIP-Wachstum war nach mehreren Jahren wieder positiv. Die Inflationsrate betrug 2,8 %.
darstellt und dem in der Unternehmenstätigkeit der Bausparkassen die Priorität gehört, war die Situation jedoch
ganz anders. Die Bausparkassen haben sowohl in der
Stückzahl als auch in der Summe der gewährten Kredite
sehr erfreuliche Zuwachsraten verzeichnet. Die Anzahl
der Kredite stieg im Vorjahresvergleich von 156 280 auf
163 834 (+5 %), das Volumen von 32,8 Mrd. CZK auf
39,8 Mrd. CZK (+21 %).
Seit 1995, als die Bausparkassen die ersten Kredite
gewährten, haben die Bausparer schon 970 133 Finanzierungen mit einer Summe von über 166 Mrd. CZK in
Anspruch genommen. Die gesamten Finanzierungen inkl. Bausparguthaben - der Bausparer für Wohnzwecke
werden auf 200 Mrd. CZK geschätzt.
Wohnungsfinanzierung und Wohnungsbau
in der Tschechischen Republik
Bausparmarkt
Nach dem dauerhaften und stabilen Wachstum des Bausparens in den 10 Jahren seiner Existenz kam es 2003
und 2004 zu starken Schwankungen. Den „BausparBoom“ im Jahr 2003 und den darauf folgenden Rückgang im Jahre 2004 kann man im Wesentlichen nur
mit der Ankündigung der Novelle des Bauspargesetztes
begründen, wodurch die Bausparprämie herabgesetzt
wurde. Durch diese Maßnahme stieg vor allem im
2. Halbjahr 2003 das Interesse am Bausparen enorm
an, und infolgedessen wurde eine Rekordzahl von Bausparverträgen abgeschlossen. Die Auswirkungen des
atypischen Jahres 2003 haben natürlich die Entwicklung
des Bausparmarktes im Jahre 2004 beeinflusst. Die Anzahl der neu abgeschlossenen Bausparverträge sank von
2 097 338 auf 314 650, das Neugeschäft insgesamt (d.h.
inkl. Erhöhungen) von 2 486 507 auf 681 484 Stück.
Im Kreditgeschäft, das den Hauptzweck des Bausparens
Die Entwicklung des Wohnungsbaus in der Tschechischen Republik wird durch die steigende Anzahl und
das zunehmende Volumen der von den Bausparkassen
gewährten Kredite sowie durch ein immer breiteres Angebot der Hypothekenkredite positiv beeinflusst. Einerseits gibt es hier Nachfrage nach neuen Wohnungen und
Menschen, die dank der Kredite ausreichende finanzielle Mittel für den Erwerb von neuen Wohnungen haben,
andererseits werden wesentliche Wohnungsbauprojekte
realisiert, womit das Angebot erheblich ausgeweitet
wird.
Es steigt nicht nur die Anzahl der Fertigstellungen,
sondern auch Baubeginne. In 2004 wurde die höchste
Anzahl der Wohnungen seit 1992– insgesamt 32 268
- fertiggestellt. Gegenüber dem Vorjahr waren es 5 141
Wohnungen mehr (+19,0 %). Außer den Neubauten wur-
Bauspareinlagen zum Jahresultimo in Mio. CZK
Kreditbestand zum Jahresultimo in Stück
59 283
20 167
2004
2004
53 079
16 933
2003
2003
43 570
13 042
2002
49
2002
den im Jahre 2004 15 469 Modernisierungen beendet,
d.h. um 21,2 % mehr als in 2003. Begonnen wurde mit
dem Bau von 39 037 Wohnungen, was gegenüber dem
Vorjahr einen Zuwachs von 7 % (+2541 Wohnungen)
und somit die höchste Anzahl seit 1990 darstellt.
Die Bausparkassen haben 2004 von den insgesamt
163 843 Krediten 22 105 Finanzierungen für neue Wohnungen und Familienhäuser mit einer Kreditsumme von
8,1 Mrd. CZK gewährt. Vergleicht man dies mit den Angaben über den Wohnungsbau, bedeutet das, dass zwei
Drittel der neuen Wohnungen und Familienhäuser mit
Hilfe der Kredite von Bausparkassen finanziert wurden.
In wesentlich höherem Ausmaß beteiligt sich das Bausparen an der Modernisierung, der Instandhaltung und
den Reparaturen des bestehenden Wohnungsfonds. Diesem Zweck dienten in 2004 Kredite im Gesamtbetrag
von 12,8 Mrd. CZK.
Mit Krediten in Höhe von 13,7 Mrd. CZK haben Bausparer den Kauf einer älteren Wohnung oder eines älteren
Familienhauses finanziert. Der kleinste Anteil – unter
5,2 Mrd. CZK – entfällt auf sonstige Wohnzwecke.
insgesamt 467 498 Spar- und Bauspardarlehensverträge
im Bestand. Die Bausparsumme dieser Verträge betrug
88,1 Mrd. CZK. Sehr positiv entwickelten sich in
2004 die Bauspareinlagen, die während des Jahres um
3,2 Mrd. CZK stiegen. Zum 31. 12. 2004 hatten unsere
Klienten auf ihren Bausparkonten Einlagen in Höhe von
20,2 Mrd. CZK, d.h. um 18,7 % mehr als Ende 2003. Das
durchschnittliche Sparguthaben wuchs innerhalb eines
Jahres um 10 000 Kronen und erreichte 45 000 CZK.
Kreditgeschäft
Die schwierige Situation auf dem Bausparmarkt, auf
dem es nach dem enormen Interesse und den Rekordergebnissen des Jahres 2003 im Neugeschäft zu einem
deutlichen Rückgang kam, spiegelt sich auch in den Geschäftsergebnissen der Bausparkasse Wüstenrot wider.
Das Netto-Neugeschäft betrug im Jahre 2004 insgesamt
55 498 Bausparverträge, das sind etwa 62 % weniger
als in 2003. Die Bausparsumme betrug insgesamt
10,9 Mrd. CZK. Die durchschnittliche Bausparsumme der
neu abgeschlossenen Verträge erreichte 210 000 CZK.
Zum 31. 12. 2004 hatte die Bausparkasse Wüstenrot
Die Tätigkeit der Bausparkasse Wüstenrot wurde 2004
noch mehr auf das Kreditgeschäft ausgerichtet. Um das
Kreditangebot an natürliche Personen weiter auszubauen, wurde eine neue Kreditvariante entwickelt, die es ermöglicht, den Kunden Zwischenkredite mit niedrigerer
bzw. ohne Ansparung, mit günstigeren Monatsraten und
verlängerter Tilgung anzubieten. Der neue Zwischenkredit PARTNER ist vor allem für die junge Generation
und Familien mit kleinen Kindern geeignet.
Unsere Bausparkasse gewährte 9 889 neue Kredite mit
einer Kreditsumme von über 2,5 Mrd. CZK. Wie in den
vorigen Jahren überwogen die Zwischenkredite, die
mehr als 93 % der insgesamt gewährten Krediten ausmachten. Dies kann damit begründet werden, dass das
aktuelle Angebot unserer Zwischenkredite den Kunden
ermöglicht, schon nach 12 Monaten Sparzeit mit niedrigeren Ersparnissen wesentlich höhere Kredite mit einem
günstigeren Zinssatz zu schöpfen.
Der Bestand an Zwischenkrediten stieg auf 34 072 Stück
mit einem Saldo von fast 7,2 Mrd. CZK. Der Kreditbestand inkl. Bauspardarlehen betrug zum 31. 12. 2004
59 283 Verträge mit einem Saldo über 8 Mrd. CZK.
Die stabile Zunahme des Volumens der gewährten Kredite beeinflusst positiv die Relation zwischen Kreditsaldo und Bauspareinlagen. Ende des Jahres 2004 betrug
Kreditsaldo zum Jahresultimo in Mio. CZK
Summe der gewährten Kredite REVIT in Mio. CZK
Geschäftstätigkeit der Bausparkasse
Neugeschäft und Bestand
8 041
319
2004
2004
6 645
2003
4 825
2002
161
53
2002
2003
50
diese Relation über 40 %, was nicht nur den Durchschnitt aller Bausparkassen mit Abstand überschreitet,
sondern auch im Vergleich mit den anderen überhaupt
die höchste ist.
Finanzierung der Reparaturen von Wohnhäusern
Die Kredite an juristische Personen, vor allem an Wohngenossenschaften und Eigentümergemeinschaften für
Reparaturen und Sanierungen der Plattenbauten, stellen
im Rahmen des Bausparens ein spezifisches Gebiet dar.
Die Kreditnehmer können laut Verordnung der Regierung der Tschechischen Republik Nr. 299/2001 Slg. eine
Förderung zur Deckung eines Teiles der Kreditzinsen
aus dem Staatlichen Wohnungsfonds erhalten (Programm „Panel“). Die Bausparkasse Wüstenrot hat für
diesen Zweck ein spezielles Kreditprogramm REVIT
entwickelt, das schon seit drei Jahren angeboten wird.
2004 erreichte die Summe der Kredite REVIT 320 Mio.
CZK, doppelt so viel wie im Vorjahr. Insgesamt hat
Wüstenrot REVIT-Kredite in Höhe von mehr als einer
halben Milliarde CZK gewährt. In der Stückzahl der
vom Staat geförderten Finanzierung von Reparaturen
und Sanierungen der Wohnhäuser belegte Wüstenrot
innerhalb des ganzen Banksektors den 2. Platz. Unter
den Bausparkassen nimmt sie die absolute Spitzenposition ein.
Seit dem vorigen Jahr können alle Eigentümer von
Wohnhäusern den Kredit REVIT nutzen, also auch die,
die den Anspruch auf die Förderung aus dem Programm
„Panel“ nicht geltend machen können.
Ertragslage
Die Bausparkasse Wüstenrot nimmt von Bausparern
Einlagen entgegen und vergibt an sie Bauspardarlehen
und Zwischenkredite. Der Anteil der Finanzierungen
betrug 2004 40 % der Summe der entgegengenommeBilanzsumme in Mrd. CZK
22,2
2004
19,1
2003
14,9
2002
51
nen Einlagen. Die restlichen freien Mittel werden in den
durch die Banklizenz genehmigten Finanzinstrumenten
– Terminanlagen bei Banken, Schuldpapiere und Pfandbriefe mit den der aktuellen Lage auf dem tschechischen
Finanzmarkt entsprechenden Erträgen – angelegt.
Andererseits ist die Bausparkasse Wüstenrot verpflichtet, die Sparguthaben ihrer Klienten mit fest vereinbarten Zinssätzen, deren Niveau schon eine längere Zeit
die Sätze auf dem Kapitalmarkt überschreitet, über die
ganze Vertragsdauer zu verzinsen.
Durch die Förderung des Kreditgeschäfts und durch die
erhöhten Anlagen der freien Bausparmittel in Wertpapiere wurde im Jahre 2004 der Netto-Zinsertrag, der die
wichtigste Einnahmequelle der Bausparkasse darstellt,
um 14 % auf 371 970 Tsd. CZK erhöht.
Zum 31. 12. 2004 wurde ein Ergebnis vor Steuern in
Höhe von 108 109 Tsd. CZK und nach Steuern von
92 300 Tsd. CZK ausgewiesen. Dies bewegt sich auf dem
Niveau des Jahres 2003, in dem ein Ergebnis vor Steuern
in Höhe von 103 898 Tsd. CZK bzw. nach Steuern von
99 807 Tsd. CZK erzielt wurde.
Diesem Trend entsprechen auch die Kennziffern der
Eigenkapital-Rentabilität (ROE) mit 13,89 % (2003:
15,67 %) und der Rentabilität der Aktiva mit 0,46 %
(2003: 0,62 %).
Die Bilanzsumme hat dank der Zunahme der Bauspareinlagen auf der Passivseite der Bilanz einen Zuwachs
gegenüber dem Vorjahr von 16,95 % auf 22 347 Mio.
CZK verzeichnet. Die Bauspareinlagen einschl. der
staatlichen Prämie für das Jahr 2004 erreichten 21 298
Mio. CZK (2003: 18 011 Mio. CZK).
Auf der Aktivseite der Bilanz stiegen in 2004 die Forderungen gegenüber Kunden um 21 % auf 8 041 Mio.
CZK (2003: 6 645 Mio. CZK) und das Portfolio der
Wertpapiere um fast 24 % auf 11 368 Mio. CZK (2003:
9 170 Mio. CZK)
Vertriebsorganisation, Beratung und Betreuung
von Kunden
Die Wüstenrot-Vertriebsorganisation ist ein professionelles Netz von Finanzberatern, die Finanzdienstleistungen aller Wüstenrot-Gesellschaften für die ganze
Familie anbieten. In der Tschechischen Republik stellt
die Finanzberatung einen relativ neuen und sich noch
weiter ausgestaltenden Wirtschaftsberuf dar, der auf
die persönlichen oder die sg. Familienfinanzen ausgerichtet ist. Der Orientierungsbedarf an Produkten für
Einzelpersonen sowie für Familien und der Bedarf an
komplexeren Lösungen für die Finanzpläne des Kunden
führten im Jahre 2004 zur Gründung der „Schule für
Wüstenrot-Finanzberatung“. Diese Schule, bzw. das
System der fachlichen Weiterbildung ist auf die Verbreiterung und die Erhöhung der fachlichen Kompetenz der
Wüstenrot-Finanzberater im Bereich der persönlichen
und der Familienfinanzen ausgerichtet.
Die Vertriebsorganisation Wüstenrot ist in 14 von Regionaldirektoren geführte Regionen aufgeteilt. Die Geschäftsaktivitäten der Finanzberater werden von Bezirksleitern
und Generalagenten direkt geleitet. Die Wüstenrot-Vertriebsorganisation ist ein mobiles Netz, dessen feste Stützpunkte 13 Informations- und Beratungszentren, zahlreiche
regionale Geschäftsstellen und über einhundert Beratungsbüros bilden.
Ferner sind auch unsere Kooperationspartner - Vertriebsorganisationen und Finanzmakler - für Wüstenrot
tätig, die Bausparveträge und Finanzierungen aufgrund
der Kooperationsverträge vermitteln. Auch dank ihren
Mitarbeitern ist Wüstenrot mit ihrem Produktangebot
und Beratungsservice in der Tschechischen Republik
flächendeckend vertreten.
Gemeinnützige Aktivitäten und Sponsoring
Die karitative Tätigkeit und das Sponsoring der Bausparkasse ist auf die Unterstützung behinderter Kinder
ausgerichtet. Regelmäßige Beiträge werden für die Ausstattung von Kinderheimen gespendet, in denen Kinder
mit sozialem Handicap ihr Zuhause fanden. Dasselbe
gilt für die Unterstützung der Vereinigungen und Anstalten, in denen mental- sowie körperbehinderte Kinder
gepflegt werden.
Es sind aber nicht nur die in der Tschechischen Republik
lebenden Kinder, für die die finanzielle Unterstützung
der Bausparkasse Wüstenrot bestimmt ist. Den Kindern
in den Entwicklungsländern hilft sie durch den Tschechischen UNICEF-Ausschuss, bei dem sie sich an dem
Projekt „Adoptiere eine Puppe, Du rettest ein Kind“,
beteiligt, mit dem das Geld für Impfprogramme gesammelt wird. Um den Kindern zu helfen, die Opfer der
Ende des Jahres 2004 durch den Tsunami verursachten
Naturkatastrophe in Süd- und Südostasien wurden, wurde in Wüstenrot eine Spendenaktion organisiert, deren
Ertrag auf das Konto des Tschechischen UNICEF-Ausschusses überwiesen wurde.
Prag im März 2005
52
Der Aufsichtsrat der Gesellschaft Wüstenrot stavební spořitelna, a. s. hat alle ihm laut Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und sich in seinen Sitzungen eingehend mit den grundsätzlichen Fragen der Geschäftspolitik sowie mit der Geschäftsentwicklung befasst. Er hat dazu alle erforderlichen Unterlagen und Informationen
vom Vorstand der Bausparkasse erhalten und sich mit ihm beraten. Die Tätigkeit des Vorstands wurde vom Aufsichtsrat regelmäßig beaufsichtigt.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde von der vom Aufsichtsrat bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft NÖRR
STIEFENHOFER LUTZ CZ Consulting s.r.o. geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Prüfungsbericht lag uns vor und gab zu Bemerkungen keinen Anlass.
Der Aufsichtsrat hat kontrolliert, dass die Bücher ordentlich und in Übereinstimmung mit der Wirklichkeit geführt
werden und dass die unternehmerische Tätigkeit der Gesellschaft im Einklang mit den Rechtsvorschriften, der Satzung und den Weisungen der Hauptversammlung geführt wird. Ferner schlägt er vor, dass der Jahresabschluss, der
Prüfungsbericht, der Abhängigkeitsbericht und der Vorschlag zur Gewinnverwendung zustimmend zur Kenntnis
genommen und der Hauptversammlung zur Genehmigung vorgeschlagen werden.
Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie dem Vorstand für die im Jahr 2004 geleistete
Arbeit.
Prag, den 21. April 2005
Für den Aufsichtsrat der Wüstenrot – stavební spořitelna a.s.
Dr. Gert Haller
Vorsitzender
53
Vertriebsnetz
PRAHA: Informations- und Beratungszentrum: Praha 5, Janáčkovo nábř. 41, tel.: 257 092 492
Regionale Geschäftsstellen: Praha 1, Na Florenci 19 • Praha 2, Korunní 60 • Praha 6, Rooseveltova 33 • Praha 8 - Karlín,
Pobřežní 68
STŘEDOČESKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Praha 5, Janáčkovo nábř. 41, tel.: 257 092 492,
Regionale Geschäftsstellen: • Beroun, Palackého 90 • Brandýs nad Labem, Masarykovo nám. 60 • Mladá Boleslav,
tř. V. Klementa 821 • Příbram, gen. Tesaříka 162
JIHOČESKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: České Budějovice, Biskupská 3/130, tel.: 386 350 947,
fax.: 386 350 949, Regionale Geschäftsstellen: České Budějovice, Chelčického 3 • Český Krumlov, tř. Míru 190 • Jindřichův
Hradec, Rybniční 187 • Prachatice, Na Zlaté stezce 167 • Strakonice, Velké náměstí 49 • Tábor, Husovo nám. 591 • Tábor,
Údolní 1821
PLZEŇSKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Plzeň, Americká 19, tel.: 377 328 632 tel./fax: 377 328 627,
KARLOVARSKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Karlovy Vary, Sokolovská 100/483, tel./fax: 353 449 808,
tel.: 353 449 895, Regionale Geschäftsstellen: Karlovy Vary – Stará Role, Závodu míru 102
ÚSTECKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Ústí nad Labem, Moskevská 5, tel.: 475 216 141, tel./fax: 475 201
845, Regionale Geschäftsstellen: Chomutov, Klostermannova 138
LIBERECKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Liberec III, tř. 1. máje 9/863, tel.: 486 131 251, fax: 485 109
208, Regionale Geschäftsstellen: Česká Lípa, Zámecká 72 • Liberec III, tř. 1. máje 9/863 • Jablonec nad Nisou, ul. E. Florianové 810/2
KRÁLOVÉHRADECKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Hradec Králové, Gočárova tř. 1096, tel.: 495 532 192,
fax: 495 532 126, Regionale Geschäftsstellen: Náchod, Kamenice 155
PARDUBICKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Pardubice, Jahnova 8, tel.: 466 614 910 tel./fax: 466 614 908,
Regionale Geschäftsstellen: Česká Třebová, Bezručovo nám. 1787
KRAJ VYSOČINA: Informations- und Beratungszentrum: Jihlava, Farní 4, tel.: 567 330 940, fax.: 567 330 941
JIHOMORAVSKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Brno, Minoritská 10, tel.: 542 215 586, fax: 542 215 587,
Regionale Geschäftsstellen: Brno, Minoritská 12
OLOMOUCKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Olomouc, Riegrova 7, tel.: 585 234 899 , tel./fax: 585 220 429,
Regionale Geschäftsstellen: Jeseník, Školní 29 • Přerov, Dr. Skaláka 1 • Žerotínovo nám. 14 • Šumperk, M. R. Štefánika 1a
MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Ostrava-Zábřeh, DMH - Výškovická 122, tel./fax.:
596 744 222 • Regionale Geschäftsstellen: Bruntál, nám. Míru 25 • Frýdek-Místek, Malé náměstí 100 • T. G. Masaryka 602 •
Havířov, Dlouhá třída 65 • Hlučín, ČSA 2a • Karviná – Fryštát, K. Sliwki 783 • Nový Jičín, Žižkova 43 • Opava, Oblouková 19 •
Ostrava – Hrabůvka: Horní 10 • Ostrava – Poruba, tř. 17. listopadu 645 • Ostrava – Vítkovice, Prokopa Velikého 27 • Ostrava-Zábřeh, DMH - Výškovická 122
ZLÍNSKÝ KRAJ: Informations- und Beratungszentrum: Zarámí 4432, 761 77 Zlín, tel./fax: 577 595 415
Regionale Geschäftsstellen: Kroměříž, Březinova 1080/18 • Uherské Hradiště, Mariánské nám. 45
Vertriebsnetz
INFORMATIONSDIENST
Zelená linka: 800 225 555 • PříTel: 257 092 092 • Internet: www.wuestenrot.cz • E-mail: [email protected]
54
Jahresabschluss
BILANZ
zum 31. 12. 2004
(in Tausend CZK)
31. 12. 2004
AKTIVA GESAMT
Brutto
Korrektur
Netto
31. 12. 2003
31. 12. 2002
Netto
Netto
1
Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken
65 772
65 772
25 077
18 306
2
Schatzbriefe und sonstige bei der Zentralbank beleihbare
Wertpapiere
7 557 594
7 557 594
5 526 663
5 382 378
darunter: a) von Regierungsinstitutionen
7 557 594
7 557 594
5 526 663
5 382 378
1 317 205
1 317 205
1 695 496
1 865 250
42 813
42 813
272 490
222 522
1 274 392
1 274 392
1 423 006
1 642 728
b) von sonstigen Emittenten
3
Forderungen gegen Kreditinstitute und Spargenossenschaften
darunter: a) fällig bei Sicht
b) sonstige Forderungen
4
Forderungen gegen Kunden und Teilhaber von Spargenossenschaften
darin:
-178 156
8 041 495
6 645 087
4 825 044
8 219 651
-178 156
a) fällig bei Sicht
b) sonstige Forderungen
5
8 219 651
Schuldpapiere
8 041 495
6 645 087
4 825 044
3 810 765
3 810 765
3 643 204
1 571 887
3 810 765
3 810 765
3 643 204
1 571 887
darunter: a) von Regierungsinstitutionen
b) von sonstigen Emittenten
6
Aktien, Anteilscheine und sonstige Anteile
7
Anteile mit maßgeblichem Einfluss
darunter: an Kreditinstituten
8
Anteile mit beherrschendem Einfluss
darunter: an Kreditinstituten
9
Immaterielle Vermögensgegenstände
76 680
-52 262
24 418
19 681
18 624
Sachanlagen
489 375
-100 457
388 918
391 284
266 341
darunter: Betriebszwecken dienende Grundstücke und Gebäude
400 222
-36 372
363 850
366 435
242 613
1 159 056
-20 770
1 138 286
1 155 612
969 232
2 159
5 641
376
22 346 612
19 107 745
14 917 438
darunter: a) Gründungsaufwand
b) Goodwill
10
11
Sonstige Aktiva
12
Ausstehende Einlagen auf gezeichnetes Grundkapital
13
Aufwendungen und Einnahmen künftiger Perioden
Jahresabschluss
AKTIVA GESAMT
55
2 159
22 698 257
-351 645
PASSIVA GESAMT
1
31. 12. 2004
31. 12. 2003
31. 12. 2002
21 298 177
18 011 367
13 945 433
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Spargenossenschaften
b) sonstige Verbindlichkeiten
2
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Teilhabern von Spargenossenschaften
5 084
7 073
6 412
21 293 093
18 004 294
13 939 021
227 370
329 011
214 866
31 623
2 374
b) Steuerrückstellungen
10 443
194
c) sonstige Rückstellungen
21 180
2 180
6 787
b) sonstige Verbindlichkeiten
3
Verbindlichkeiten aus Schuldpapieren
darunter: a) emittierte Schuldpapiere
b) sonstige Verbindlichkeiten aus Schuldpapieren
4
Sonstige Passiva
5
Erträge und Ausgaben künftiger Perioden
6
Rückstellungen
17 225
6 787
darunter: a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
7
Nachrangige Verbindlichkeiten
8
Grundkapital
550 000
550 000
550 000
darunter: a) eingezahltes Grundkapital
550 000
550 000
550 000
Pflichtrücklagen
96 044
90 815
86 412
darunter: a) gesetzliche Rücklagen und Risikorücklagen
92 643
87 653
83 229
3 401
3 162
3 183
51 098
24 371
8 236
b) eigene Aktien
9
10
Emissionsagio
b) sonstige Rücklagen
c) sonstige Gewinnrücklagen
11
Fonds zur Neubewertung
12
Kapitalrücklagen
13
Bewertungsunterschiede
darunter: a) aus Vermögens- und Schuldposten
b) aus Sicherungsderivaten
Gewinn-/Verlustvortrag
15
Jahresüberschuss/-fehlbetrag
16
PASSIVA GESAMT
92 300
99 807
88 479
22 346 612
19 107 745
14 917 438
Jahresabschluss
c) aus Umberechnung von Anteilen
14
56
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
nach dem Gesamtkostenverfahren
zum 31. 12. 2004
(in Tausend CZK)
1
2
Zins- u.ä. Erträge
die Periode bis
die Periode bis
die Periode bis
31. 12. 2004
31. 12. 2003
31. 12. 2002
1 042 592
880 348
709 358
darunter: Zinsen aus Schuldpapieren
450 690
380 585
319 088
Zins- u.ä. Aufwendungen
-670 621
-554 174
-427 014
darunter: Zinsaufwendungen für Schuldpapiere
3
Erträge aus Aktien und Anteilen
darunter: a) Erträge aus Anteilen mit maßgeblichem Einfluss
b) Erträge aus Anteilen mit beherrschendem Einfluss
c) sonstige Erträge aus Aktien und Anteilen
4
Gebühren- und Provisionserträge
267 941
444 568
254 557
5
Gebühren- und Provisionsaufwendungen
-136 487
-334 794
-178 713
6
Nettogewinn/-verlust aus Finanzgeschäften
-7 344
12 260
-55
7
Sonstige betriebliche Erträge
10 664
9 700
24 851
8
Sonstige betriebliche Aufwendungen
-21 711
-9 796
-11 610
9
Verwaltungsaufwendungen
-260 472
-249 943
-243 683
darunter: a) Personalaufwand
-111 970
-94 789
-83 119
-81 739
-68 853
-61 837
darunter: aa) Löhne und Gehälter
ab) Sozial- und Krankenversicherung
Jahresabschluss
b) sonstige Verwaltungsaufwendungen
57
-30 231
-25 936
-21 282
-148 502
-155 154
-160 564
-22 756
-23 998
-21 034
10
Auflösung von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände
11
Abschreibungen, Bildung und Inanspruchnahme von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände
12
Auflösung von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Forderungen und Bürgschaften, Erträge aus früher abgeschriebenen Forderungen
3
4 882
13
Abschreibung, Bildung und Inanspruchnahme von Rückstellungen für und Wertberichtigungen auf Forderungen und Bürgschaften
-74 887
-75 155
-18 178
14
Auflösung von Wertberichtigungen auf Anteile mit beherrschendem und maßgeblichem
Einfluss
15
Verluste aus Übertragungen von Anteilen mit beherrschendem und maßgeblichem Einfluss,
Bildung und Inanspruchnahme von Wertberichtigungen auf Anteile mit beherrschendem und
maßgeblichem Einfluss
16
Auflösung sonstiger Rückstellungen
17
Bildung und Inanspruchnahme sonstiger Rückstellungen
18
Anteil der Anteile mit herrschendem oder maßgeblichem Einfluss an Gewinnen oder
Verlusten
19
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Steuern
103 898
88 479
20
Außerordentliche Erträge
21
Außerordentliche Aufwendungen
22
Außerordentliches Ergebnis vor Steuern
23
Steuer vom Einkommen
-15 809
-4 091
24
Ergebnis nach Steuern
92 300
99 807
-18 813
108 109
88 479
UNTERBILANZPOSTEN
zum 31. 12. 2004
UNTERBILANZPOSTEN
1
Erteilte Kreditzusagen und Bürgschaften
2
Verpfändungen
3
Forderungen aus Spotgeschäften
4
Forderungen aus Termingeschäften
5
Forderungen aus Optionen
6
Abgeschriebene Forderungen
7
In die Verwahrung, ins Depot oder zur Verwaltung abgegebene Vermögenswerte
8
Zur Bewirtschaftung abgegebene Vermögenswerte
9
Erhaltene Kreditzusagen und Bürgschaften
10
Erhaltene Pfandrechte und Sicherheiten
11
Verbindlichkeiten aus Spotgeschäften
12
Verbindlichkeiten aus Termingeschäften
13
Verbindlichkeiten aus Optionen
14
In die Verwahrung, ins Depot oder zur Verwaltung entgegen
genommene Vermögenswerte
15
Zur Bewirtschaftung entgegen genommene Vermögenswerte
die Periode bis
die Periode bis
die Periode bis
31. 12. 2004
31. 12. 2003
31. 12. 2002
544 979
289 199
325 035
99 904
13 542
275
1 977 540
1 076 478
1 991 962
99 904
Jahresabschluss
(in Tausend CZK)
58
ÜBERSICHT ÜBER DIE EIGENKAPITALVERÄNDERUNG
zum 31. 12. 2004
(in TCZK)
Stammkapital
Kapitalrücklagen
Saldo zum 1. 1. 2002
550 000
400
Gewinnrücklagen
Gewinnvortrag
Verlustvortrag
81 875
3 668
Bewertungs- Jahresüberunterschiede schuss/verlust
110 855
Eigenkapital
746 798
Änderung der Buchungsmethode
Korrekturen von grundsätzlichen Buchungsfehlern
Im Jahresergebnis nicht berücksichtigte
Kurs- und durch Umbewertung angefallene
Differenzen
Nettogewinn/-verlust
Dividenden
Dotierung von Rücklagen
Inanspruchnahme von Rücklagen
88 479
88 479
-99 265
-99 265
1 754
2 000
-3 754
-400
-2 485
400
-2 485
Ausgabe von Aktien
Herabsetzung des Grundkapitals
Erwerb eigener Aktien
Sonstige Bestandsveränderungen
Saldo zum 31. 12. 2002
-400
-400
550 000
83 229
3 183
96 715
733 127
550 000
83 229
3 183
96 715
733 127
99 807
99 807
-66 220
-66 220
Differenzen
Dividenden
4 424
1 700
-6 124
-1 721
-1 721
Ausgabe von Aktien
Saldo zum 31. 12. 2003
550 000
87 653
3 162
124 178
764 993
550 000
87 653
3 162
124 178
764 993
Differenzen
Dividenden
4 990
1 900
92 300
92 300
-66 190
-66 190
-6 890
-1 661
-1 661
Ausgabe von Aktien
Jahresabschluss
59
Saldo um 31. 12. 2004
550 000
92 643
3 401
143 398
789 442
Anhang zum Jahresabschluss 2004
1. EINLEITUNG
Wüstenrot - stavební spořitelna, a. s. („Bank“) wurde am 10. 8. 1992 gegründet und ist am 28. 9. 1992 durch Eintragung im
Handelsregister des Stadtgerichts Prag entstanden. Die Banklizenz wurde ihr am 17. 9. 1993, die Zustimmung zur Geschäftsaufnahme am 11. 11. 1993 erteilt.
Das Grundkapital beträgt 550 Mio. CZK.
2. SACHLICHE UND TERRITORIALE ABGRENZUNG DES GESCHÄFTS
Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit ist das Bauspargeschäft, das in der Entgegennahme von Einlagen von Bausparern und in
der Vergabe von Krediten zuzüglich der staatlichen Wohnungsbauprämie an die Bausparer besteht.
Im Zuge der Novellierung des Bauspargesetzes durch das Gesetz Nr. 423/2003 Slg. per 1. 1. 2004, die eine Erweiterung des
Unternehmensgegenstandes von Bausparkassen notwendig machte, wurde bei der Tschechischen Nationalbank ein Lizenzänderungsverfahren eingeleitet. Mit Beschluss der Tschechischen Nationalbank vom 8. 9. 2004 wurde die Lizenz um die
Tätigkeit als Finanzmakler erweitert.
Die Bank führt die Leistungen in der Tschechischen Republik aus.
3. GRUNDLAGEN DES JAHRESABSCHLUSSES
Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses entsprechen dem Buchführungsgesetz Nr. 563/1991 Slg., der Durchführungsverordnung Nr. 501/2002 Slg. zum Buchführungsgesetz Nr. 563/1991 Slg. i. d. g. F. für Banken und andere Finanzinstitute
sowie der Mitteilung des Ministeriums der Finanzen Nr. FZ 02/2003, mit der Tschechische Rechnungslegungsstandards für Buchführungspflichtige festgelegt werden, die Bücher nach der Durchführungsverordnung Nr. 501/2002 Slg. führen.
Bei der Buchführung werden die allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, insbesondere der Grundsatz der
Bewertung mit historischen Werten, der Grundsatz der sachlichen und zeitlichen Zuordnung zum jeweiligen Geschäftsjahr
und das Vorsichtsprinzip, beachtet.
Alle Angaben erfolgen in Tschechischen Kronen (CZK). Als Maßeinheit werden Tausend CZK angesetzt, soweit nichts anderes angegeben ist.
Der vorliegende Jahresabschluss ist kein Konzernabschluss.
4. WICHTIGE BUCHUNGSMETHODEN
Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung folgender wichtiger Buchungsmethoden erstellt:
(a) Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls
Als Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls werden je nach Typ des jeweiligen Vorgangs insbesondere angesetzt: der Tag der Auszahlung oder der Entgegennahme der Umlaufmittel, der Tag des Ein- oder Verkaufs von Valuta, Devisen bzw. Wertpapieren,
der Tag der Abwicklung einer Zahlung oder des Einzugs vom Konto des Kunden, der Tag der Anweisung der Korrespondenzbank zur Zahlungsabwicklung, der Tag der Verrechnung der Bankaufträge mit dem Clearing-Zentrum der Tschechischen
Nationalbank („ČNB“), der Tag der Gutschrift (Valuta) auf das Konto laut Meldung der Korrespondenzbank (als Meldung
gilt eine Nachricht im SWIFT-System, ein Bankavis, ein entgegen genommener Datenträger, ein Kontoauszug bzw. andere
Dokumente), der Tag der Vereinbarung und der Tag der Abwicklung eines Wertpapier-, Devisen-, Options- bzw. eines anderen Derivatgeschäfts, der Tag der Stellung oder Entgegennahme einer Bürgschaft bzw. einer Kreditzusage und der Tag der
Entgegennahme von Vermögenswerten in die Verwahrung.
Finanzaktiva oder Teile davon werden nicht mehr bilanziert, sobald die Bank die Kontrolle über die Vertragsrechte an dem
jeweiligen Finanzaktivum oder einem Teil davon verliert. Ein Verlust der Kontrolle liegt vor, wenn die Bank Rechte auf die
im Vertrag definierten Vorteile geltend macht, auf die Rechte verzichtet oder wenn die Rechte erlöschen.
(b) Schuldpapiere, Aktien, Anteilscheine und sonstige Anteile
Schatzbriefe, Schuldverschreibungen und andere Schuldpapiere werden – je nach dem Geschäftsvorhaben der Bank – dem
Der Ein- und Verkauf von Finanzaktiva mit einem gewöhnlichen Liefertermin (Spotgeschäfte) sowie Termin- und Optionsgeschäfte werden ab dem Zeitpunkt der Geschäftsvereinbarung bis zum Zeitpunkt der Geschäftsabwicklung unterbilanziell erfasst.
60
bis zur Fälligkeit oder für Handels- oder Verkaufszwecke gehaltenen Portfolio zugeordnet. Dem bis zur Fälligkeit gehaltenen
Portfolio dürfen nur Schuldpapiere zugeordnet werden.
Schatzbriefe, Schuldverschreibungen und andere Schuldpapiere werden zu den Anschaffungskosten einschließlich des anteiligen Diskonts oder der anteiligen Prämie angesetzt. Der zeitanteilig abgegrenzte Zinsertrag geht in den Buchwert der
Wertpapiere ein.
Prämien oder Diskont von Schuldpapieren werden ab dem Zeitpunkt der Anschaffung bis zum Fälligkeitstag unter Anwendung der Methode des effektiven Zinssatzes in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgelöst. Bei Wertpapieren, die dem für
Handels- oder Verkaufszwecke bzw. bis zur Fälligkeit gehaltenen Portfolio zugeordnet sind und deren Restlaufzeit weniger
als 1 Jahr beträgt, werden die Prämien oder der Diskont ab dem Zeitpunkt der Anschaffung bis zum Fälligkeitstag gleichmäßig in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgelöst.
Für Handels- oder Verkaufszwecke gehaltene Schuldpapiere werden mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Durch
die Neubewertung anfallende Gewinne bzw. Verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position
„Nettogewinn/-verlust aus Finanzgeschäften“ erfasst.
Der der Neubewertung der Wertpapiere zugrunde liegende beizulegende Zeitwert wird in Höhe des Marktwertes am Tag der
Festsetzung des beizulegenden Zeitwerts festgesetzt, sofern die Bank nachweist, dass das jeweilige Wertpapier zum Marktwert verkauft werden kann.
Bei öffentlich gehandelten Schuld- und Vermögenspapieren entspricht der beizulegende Zeitwert dem an öffentlichen Märkten der OECD-Länder erzielten Preis, sofern den Anforderungen an die Liquidität der Wertpapiere genügt wird.
Kann der beizulegende Zeitwert nicht in Höhe des Marktwerts festgesetzt werden (weist z. B. die Bank nicht nach, dass ein
Verkauf zum Marktwert möglich ist), wird der beizulegende Zeitwert in Höhe des berichtigten Wertes des Wertpapiers festgesetzt.
Der berichtigte Wert einer Aktie entspricht dem Anteil am Eigenkapital der Gesellschaft, der eines Anteilscheins dem Anteil
am Eigenkapital des Anteilfonds und der eines Schuldpapiers dem Zeitwert.
Bis zur Fälligkeit gehaltene Schuldpapiere werden wertberichtigt. Hierbei wird lediglich der Zuordnung des jeweiligen Emittenten zu einer anderen Risikokategorie Rechnung getragen, etwaige Änderungen von risikofreien Zinssätzen werden nicht
berücksichtigt.
Die Anschaffungskosten der bis zum Fälligkeitstag gehaltenen Wertpapiere werden beim Verkauf in Höhe des Marktwerts
angesetzt.
(c) Forderungen an Banken und Kunden
Forderungen werden abzüglich Wertberichtigungen angesetzt. Der zeitanteilig abgegrenzte Zinsertrag geht in den Buchwert
der Forderungen ein. Rückstellungen für Forderungen werden passivisch als Bestandteil der Rückstellungen bilanziert.
Forderungen werden entsprechend ihrer Einbringlichkeit behandelt. Dieser wird durch entsprechende Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Methodik für die Wertberichtigung im betreffenden Geschäftsjahr ist in Ziffer 7 des Anhangs dargestellt. Aufwandwirksame Wertberichtigungen sind unter der Position „Abschreibungen, Bildung von Wertberichtigungen auf und Rückstellungen für Forderungen und Bürgschaften“ auf Unterkonten, die der Ermittlung der Steuerschuld
dienen, ausgewiesen.
Der steuerlich absetzbare Teil der insgesamt gebildeten Wertberichtigungen auf Verluste aus Krediten im Geschäftsjahr
wurde nach Maßgabe der §§ 5 („Bankreserven und Wertberichtigungen“) und 8 („Wertberichtigung von Forderungen gegen
Schuldner im Insolvenzverfahren“) des Rückstellungsgesetzes Nr. 593/1992 Slg. berechnet.
Die Ausbuchung von Forderungen an Kunden ist durch eine bankinterne Richtlinie geregelt. Nach der Ausbuchung wird die
entsprechende Wertberichtigung aufgelöst. Die Forderung wird über 10 Jahre unterbilanziell erfasst. Etwaige Begleichung
einer bereits ausgebuchten Forderung wird zu Gunsten der betrieblichen Erträge gebucht.
Der Zinsertrag aus gefährdeten Forderungen wird zeitanteilig abgegrenzt. Anschließend wird die entsprechende Wertberichtigung entsprechend der einschlägigen Verfügung der ČNB gebildet.
61
Ausbuchungen von nicht einbringlichen Forderungen werden in den Posten „Abschreibungen, Bildung und Inanspruchnahme von Wertberichtigungen auf und Rückstellungen für Forderungen und Bürgschaften“ der Gewinn- und Verlustrechnung
aufgenommen unter entsprechender Verminderung der Rückstellungen und Wertberichtigungen in der gleichen Position der
Gewinn- und Verlustrechnung. Erträge aus früher abgeschriebenen Krediten sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in der
Position „Auflösung von Wertberichtigungen auf und Rückstellungen für Forderungen und Bürgschaften, Erträge aus früher
abgeschriebenen Forderungen“ ausgewiesen.
(d) Bildung von Rückstellungen
Durch Bildung einer Rückstellung wird einer zu erwartenden, dem Zeitpunkt und der Höhe nach ungewissen Leistung Rechnung getragen. Eine Rückstellung wird beim Vorliegen folgender Voraussetzungen gebildet:
•
•
•
es besteht eine (rechtliche oder dingliche) Leistungspflicht, die aus in der Vergangenheit liegenden Ereignissen resultiert,
es ist zu erwarten, dass die Leistungspflicht zu erfüllen ist und den Abfluss von Mitteln, die einen wirtschaftlichen Vorteil
darstellen, erfordert; dies ist zu erwarten, wenn eine 50 % übersteigende Wahrscheinlichkeit besteht,
es kann eine angemessen zuverlässige Schätzung des Leistungsumfangs vorgenommen werden.
Nach dem Rückstellungsgesetz Nr. 593/1992 Slg. i. d. g. F. müssen Rückstellungen für unbedenkliche Kredite bis spätestens
31. Dezember 2005 unter gleichzeitiger Bildung entsprechender Wertberichtigungen auf klassifizierte Forderungen aufgelöst
bzw. für die Deckung der Forderungsausbuchung oder für die Deckung der Verluste aus der Forderungsabtretung verwendet
oder wegen Überflüssigkeit aufgelöst werden. Seit dem 1. Januar 2002 wird die allgemeine Rückstellung für unbedenkliche
Kredite in einer Weise aufgelöst, dass eine vollständige Auflösung zum 31. Dezember 2005 gewährleistet ist.
Allgemeine Rückstellungen für Bürgschaften werden bis spätestens 31. Dezember 2005 spezifischen Rückstellungen für
Bürgschaften zugeordnet, auf Wertberichtigungen auf klassifizierte Forderungen aus Bürgschaftsleistungen übertragen, für
die Deckung der Forderungsausbuchung oder für die Deckung der Verluste aus der Forderungsabtretung verwendet oder
wegen Überflüssigkeit aufgelöst.
(e) Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte
Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte werden mit den historischen Werten angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen
linear unter Zugrundelegung der geschätzten Nutzungsdauer.
Die Abschreibungszeiten der einzelnen Vermögenskategorien stellen sich wie folgt dar:
Software
Gebäude
Sonstiges
4 Jahre
75 bis 80 Jahre
4 bis 6 Jahre
Immaterielle Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter 60 000 CZK und materielle Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter 40 000 CZK, deren Gebrauchsdauer unter 1 Jahr liegt, werden im Zugangsjahr vollumfänglich abgeschrieben.
(f) Grundlagen der Währungsumrechnung
Fremdwährungsposten werden in CZK nach Umrechnung mit dem Devisenkurs am Stichtag des Vorgangs ausgewiesen.
Fremdwährungsaktiva und -passiva sowie nicht abgewickelte Spotgeschäfte mit Devisen werden mit dem am Bilanzstichtag
geltenden Kurs der ČNB in CZK umgerechnet. Der durch die Umrechnung der Fremdwährungsaktiva und -passiva anfallende Gewinn oder Verlust ist in der Gewinn- und Verlustrechnung als „Nettogewinn/-verlust aus Finanzgeschäften“ ausgewiesen; von den Fremdwährungsaktiva und -passiva sind hierbei auf Fremdwährung lautende Vermögensbeteiligungen, ggf.
Positionen zur Absicherung gegen Währungsrisiken aus noch nicht bilanzierten Verträgen oder aus zu erwartenden künftigen
Geschäften ausgenommen
(g) Körperschaftsteuer
Die Bemessungsgrundlage der Körperschaftsteuer wird anhand des Jahresüberschusses zuzüglich steuerlich nicht absetzbarer Aufwendungen und abzüglich nicht steuerbarer Erträge ermittelt und anschließend um Steuerermäßigungen und etwa
durchzuführende Anrechnungen angepasst.
Die latente Steuer wird anhand aller zeitweiligen Differenzen zwischen dem Buch- und dem Steuerwert der Aktiva und
Passiva unter Zugrundelegung des im kommenden Geschäftsjahr anwendbaren Steuersatzes berechnet. Eine latente Steuerforderung wird nur ausgewiesen, wenn ihre Geltendmachung in den künftigen Geschäftsjahren unzweifelhaft erscheint.
Der Gesamtwert der durch Finanzierungsleasing erworbenen Vermögensgegenstände wird zeitanteilig abgegrenzt und während der Dauer des Finanzierungsleasingsverhältnisses aufwandswirksam erfasst.
(i) Anderen Geschäftsjahren zuzuordnende Posten
Posten, die steuerlich und buchmäßig anderen Geschäftsjahren zuzuordnen sind, sowie Ergebnisse der Änderung von Buchungsmethoden werden in der Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Geschäftsjahres als Erträge oder Aufwendungen
ausgewiesen. Hiervon ausgenommen sind Korrekturen von grundsätzlichen Fehlern, die in den früheren Perioden bei der Er-
(h) Finanzierungsleasing
62
fassung von Aufwendungen und Erträgen begangen wurden; die Korrekturen werden in der Position „Gewinn-/Verlustvortrag“
durchgeführt.
5. ÄNDERUNG VON BUCHUNGS- und BERICHTERSTATTUNGSMETHODEN
In der Berichtsperiode wurden keine wesentlichen Änderungen der angewandten Buchungsmethoden vorgenommen.
Im Zusammenhang mit der Verpflichtung des Emittenten der notierten Wertpapiere gemäß Ges. Nr. 256/2004 Slg. über den
Wertpapierhandel leistete die Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. 2004 Geldzahlungen an die Mitglieder der Statutarorgane,
an leitende Angestellte und an die Mitglieder des Aufsichtsrats in der nachfolgend aufgeführten Höhe.
Unter Geldleistungen werden Gehälter und Tantiemen verstanden. Es wurden keine Sachleistungen gewährt. Alle Beträge
sind in tschechischen Kronen angegeben.
Die Geldleistungen an den Vorstand und an die leitenden Angestellten der Gesellschaft, i.e. an den Generaldirektor und seine
Stellvertreter, betrugen sieben Millionen fünfhundertsiebenundneunzigtausendsiebenhundertsieben Kronen.
Die Geldleistungen an die Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen zwei Millionen fünfundvierzigtausendzweihundertdreiundzwanzig Kronen.
6. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE - MARKTRISIKO
Ein Finanzierungsinstrument ist jeder rechtliche Tatbestand, auf dessen Grundlage ein Finanzaktivum eines Subjekts einerseits und eine Finanzverpflichtung oder ein Kapitalinstrument eines anderen Subjekts andererseits entstehen.
Als Finanzaktiva gelten Umlauf- und andere auf Abruf fällige Geldmittel („Bargeld“) oder ein vertragliches Recht, Bargeld
oder ein anderes Finanzaktivum eines anderen Subjekts zu beziehen, oder ein vertragliches Recht, Finanzierungsinstrumente
unter potenziell günstigen Konditionen umzutauschen, oder ein Kapitalinstrument eines anderen Subjekts.
Als Finanzverpflichtung gilt eine vertragliche Verpflichtung, Bargeld an ein anderes Subjekt auszuzahlen, oder eine vertragliche Verpflichtung, Finanzierungsinstrumente unter potenziell ungünstigen Konditionen umzutauschen.
Finanzierungsinstrumente sind mit potenziellen Risiken für die Bank behaftet. Zu den wichtigsten Risiken zählen:
Liquiditätsrisiko
Das Liquiditätsrisiko resultiert aus dem jeweiligen Typ der Finanzierung des Geschäftsbetriebs und der Steuerung der Positionen. Es bezieht sich sowohl auf die Fähigkeit, die Bankaktiva durch Instrumente mit geeigneter Fälligkeit zu finanzieren,
als auch auf die Fähigkeit, die Bankaktiva zu einem annehmbaren Preis innerhalb annehmbarer Zeit zu verflüssigen.
Die Bank hat Zugang zu diversifizierten Finanzierungsquellen: Bauspareinlagen der Kunden, Gebühren, Zins- und Tilgungsleistungen auf Kredite. Dies verschafft der Bank die erforderliche Flexibilität und schränkt die Abhängigkeit von einer einzigen Finanzierungsquelle ein. Das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ausgewertet, insbesondere mit Hilfe der Überwachung
von Änderungen in der Finanzierungsstruktur, und mit der Strategie der Steuerung des Liquiditätsrisikos verglichen, die
durch den Vorstand genehmigt wurde. Um eine einwandfreie Liquiditätslage zu gewährleisten, wird ein Teil der Aktiva in
der Form von Schuldverschreibungen mit kurzen Fälligkeitsfristen und kurzfristigen Termineinlagen gehalten.
63
Restlaufzeit der Aktiva und Passiva
TCZK
Bis zu 3 M
> 3 M bis 1
Jahr
> 1 Jahr bis
5 Jahre
> 5 Jahre
Nicht spezif.
Summe
Zum 31. Dezember 2004
Kassenbestand und
Einlagen
Clear.-Zentrum
141
-
-
-
65 631
65 772
Beleihbare
Staatsanleihen
1 645 818
850 785
2 053 77
3 007 221
-
7 557 594
Schuldpapiere
-
342 823
2 077 841
1 390 101
-
3 810 765
Forderungen an Banken
1 064 717
-
252 488
-
-
1 317 205
Forderungen an Kunden
1 638 125
516 494
5 455 636
124 339
306 901
8 041 495
Sonstige Aktiva
3 488
-
305
-
1 549 988
1 553 781
4 352 289
1 710 102
9 840 040
4 521 661
1 922 520
22 346 612
7 270 104
3 378 637
10 510 441
138 995
-
21 298 177
Sonstige Passiva
141 558
-
-
-
356 877
498 435
Eigenkapital und
Rückstellungen
-
-
-
-
550 000
550 000
Summe
Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden
Summe
7 411 662
3 378 637
10 510 441
138 995
906 877
22 346 612
GAP
(3 059 373)
(1 668 535)
(670 401)
4 382 666
1 015 643
-
Kumulierter GAP
(3 059 373)
(4 727 908)
(5 398 309)
1 015 643
-
-
Zinsrisiko
Für die Bank besteht ein Zinsrisiko, denn für die verzinsten Aktiva und Passiva gelten jeweils unterschiedliche Fälligkeitsfristen oder Zinsänderungs-/Zinsanpassungszeiträume und sie erreichen zu unterschiedlichen Zeitpunkten auch jeweils
unterschiedliche Volumina.
Das Zinsrisiko besteht ebenfalls im Hinblick auf die Struktur der Aktiva und Passiva. Diese umfassen überwiegend primäre,
festverzinsliche Bauspareinlagen. Auf der Aktivseite stellten gewährte Kredite zum 31. 12. 2004 40 % der entgegen genommenen Einlagen dar (Stand zum 31. 12. 2003: 39 %).
Der verbleibende Teil der Bauspareinlagen wird auf Termineinlagen bei Banken, in Staatsanleihen und Hypothekenpfandbriefe angelegt.
Das Zinsrisiko wird teilweise durch Kombination von mittelfristigen Bankeinlagen und den Einkauf von festverzinslichen
Schuldverschreibungen eliminiert.
Das Zinsrisiko wird anhand der Sensibilität des Zinsaufwands und -ertrags bezüglich der Zinsschwankungen berechnet.
Den Kalkulationen liegt die Annahme zugrunde, dass die gegenwärtigen Aktiva und Passiva im gleichen Volumen und unter
Anwendung der jeweiligen Zinssätze erneuert werden. Für die Sensibilität wurde ein Höchstwert für die Gewinnsenkung/steigerung infolge einer Zinsschwankung festgesetzt.
Die Bank besitzt keine Devisenlizenz. Das Währungsrisiko ist auf betriebliche Fremdwährungsverbindlichkeiten beschränkt.
Diesen Verbindlichkeiten wird fristgerecht durch Aufbau von Guthaben auf Fremdwährungskonten Rechnung getragen. Solange keine Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen, geht die Bank keine ungedeckten Risiken ein, und die Guthaben auf
Fremdwährungskonten sind unerheblich.
Realisierte wie auch nicht realisierte Kursgewinne und -verluste sind in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.
Währungsrisiko
64
7. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE - KREDITRISIKO
Der Geschäftsbetrieb und die Gewährung von Zwischen- und Bausparkrediten an die Kunden sind mit einem Kreditrisiko
behaftet.
Das Kreditrisiko wird unter Anwendung der hierfür entwickelten Methoden und Instrumente gesteuert.
Seit 2003 ist der Ausschuss für die Risikosteuerung als Beratungsorgan des Vorstands und der Risikomanager tätig.
Klassifizierung von Forderungen
Kreditforderungen an Kunden werden in Übereinstimmung mit der Verfügung der ČNB Nr. 6 vom 15. 9. 2004 über die
Behandlung von Forderungen aus Finanzgeschäften und über die Bildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen klassifiziert.
Die Forderungen werden folgendermaßen aufgegliedert:
Unbedenkliche Forderungen
Die Begleichung ist unzweifelhaft. Die Tilgungs- und Zinsbeträge werden ordnungsgemäß entrichtet, keiner von ihnen ist
seit mehr als 30 Tagen rückständig. Keine der Forderungen wurde in den letzten 2 Jahren infolge einer Verschlechterung der
Finanzlage des Schuldners umstrukturiert.
Überwachte Forderungen
Die Begleichung erscheint im Hinblick auf die Finanz- und Wirtschaftslage des Schuldners wahrscheinlich. Die Tilgungsoder Zinsbeträge werden mit geringen Beeinträchtigungen entrichtet, jedoch ist keiner von ihnen seit mehr als 90 Tagen
rückständig. Keine der Forderungen wurde in den letzten 6 Monaten infolge einer Verschlechterung der Finanzlage des
Schuldners umstrukturiert.
Bedenkliche Forderungen
Die vollständige Begleichung ist unsicher, eine Teilrückzahlung erscheint jedoch höchst wahrscheinlich. Die Tilgungs- oder
Zinsbeträge werden mit Beeinträchtigungen entrichtet, jedoch ist keiner von ihnen seit mehr als 180 Tagen rückständig.
Zweifelhafte Forderungen
Eine vollständige Begleichung ist höchst unwahrscheinlich, eine Teilrückzahlung erscheint jedoch möglich und wahrscheinlich. Die Tilgungs- oder Zinsbeträge werden mit Beeinträchtigungen entrichtet, jedoch ist keiner von ihnen seit mehr als 360
Tagen rückständig.
Verlustbehaftete Forderungen
Eine vollständige Begleichung ist insbesondere im Hinblick auf die Finanzlage des Schuldners ausgeschlossen. Es ist davon
auszugehen, dass die Forderung nicht oder nur in einem geringfügigen Betrag befriedigt werden kann. Die Tilgungs- oder
Zinsbeträge sind seit mehr als 360 Tagen rückständig.
Bedenkliche, zweifelhafte und verlustbehaftete Forderungen werden unter gefährdete Forderungen subsumiert.
Im Hinblick auf die hohe Zahl von Kreditkonten mit relativ niedrigen Schuldsalden wurde zur Vereinfachung und für eine
bessere Übersichtlichkeit anstelle der seit 30, 90, 180 bzw. 360 Tagen bestehenden Überfälligkeit die Zahl der rückständigen
Monatsleistungen erfasst (ČNB-Verfügung Nr. 9/2002, § 15/2).
Kreditsicherheiten
Für die Sicherung der ausgezahlten Kredite werden folgende Sicherungsinstrumente eingesetzt:
Grundlegende Sicherungsinstrumente:
- Bestellung eines Pfandrechts an der Forderung (an der Bauspareinlage bei der WSS oder einer anderen Bank)
- Bestellung eines Grundpfandrechts
- Schuldbeitritt
- Bürgschaftsverpflichtung eines Dritten
65
Zusätzliche Sicherungsinstrumente:
- Schuldübernahme
- Forderungsabtretung
- Wechsel
Grundlage für die Festsetzung des realisierbaren Wertes der jeweiligen Kreditsicherheit sind Gutachten von Sachverständigen bzw. interne Einschätzungen, die auf Grundlage der einschlägigen bankinternen Richtlinie vorgenommen wurden.
Bemessung von Wertberichtigungen
Überwachte und gefährdete Forderungen werden laufend einzelwertberichtigt, indem der Forderungsbetrag, vermehrt um
die aufgelaufenen Zinsen und vermindert um den realisierbaren Wert der Kreditsicherheit, mit dem jeweils anwendbaren
Koeffizienten multipliziert wird:
Überwachte Forderungen
Bedenkliche Forderungen
Zweifelhafte Forderungen
Verlustbehaftete Forderungen
1%
20 %
50 %
100 %
Modelle der Berechnung des Kreditrisikos
Mit den monatlichen Kreditportfolioanalysen - einem Instrument der strategischen Kreditrisikosteuerung - wird die jeweils
bestehende Kreditstruktur ermittelt. Im Rahmen der Analysen werden Typ des Produkts, Kreditlaufzeit, Kreditsicherheit,
Wohnsitz des Kunden u. a. Kriterien berücksichtigt.
Die weitere Entwicklung des Kreditportfolios und der Wertberichtigungen wird mit Hilfe des Modells der sog. MarkovKetten projiziert. Das Modell arbeitet mit der Übergangsmatrix, die die Wahrscheinlichkeit des Wechsels der jeweiligen
Kreditforderung zu einer anderen Kategorie laut ČNB-Gliederung im jeweiligen Berichtszeitraum berechnet. Die Wahrscheinlichkeit wird anhand von historischen Daten ermittelt.
Konzentration des Kreditrisikos
Ausweislich der Analysen sind die schwerwiegendsten Beeinträchtigungen der Kredittilgung auf ältere, bis zum Jahre 2002
abgeschlossene Kreditgeschäfte zurückzuführen. Darin sind auch Kredite an Kunden, die in den Jahren 1997 und 2002
Hochwasserschäden erlitten haben, enthalten.
Eine erhebliche Kreditrisikokonzentration bei einem bestimmten Kreditschuldner oder einer wirtschaftlich verflochtenen
Kreditschuldnergruppe ist nicht gegeben.
Beitreibung von Forderungen
Mit der Beitreibung von Forderungen befasst sich ein spezialisierter Bereich, der in Übereinstimmung mit der bankinternen
Richtlinie gefährdete Forderungen erfasst, Mahnverfahren durchführt, von üblichen Formen der außergerichtlichen Beitreibung Gebrauch macht und für die gerichtliche Beitreibung benötigte Unterlagen für den Rechtsbereich erstellt.
Strukturanalyse der Kreditkunden
Eine nach Gruppenzugehörigkeit gegliederte Aufstellung der Kreditkunden findet sich in Ziffer 10 (b) des Anhangs.
Umwandlung von Kreditforderungen in Beteiligungen und Einsatz von Kreditderivaten
Die o. g. Finanzinstrumente kommen nicht zum Einsatz.
Qualität des Kreditportfolios
Im Jahre 2004 konnte die Qualität des Kreditportfolios verbessert werden. Der Anteil der überwachten und gefährdeten Kreditforderungen ist am Jahresende 2004 auf 5,9 % zurückgegangen. Im Jahresvergleich ergibt sich damit eine Absenkung um
0,5 Prozentpunkte. Die Klassifizierung der Kreditforderungen mit Angabe der jeweiligen Volumina findet sich in Ziffer 10 (a).
Im Einzelnen beliefen sich überwachte und gefährdete Kreditforderungen auf 2,1 % bei Bausparkrediten und auf 6,5 % bei
Zwischenkrediten. Unter dem Aspekt der Kreditdauer sind 2 bis 3 Jahre alte Kredite mit dem höchsten Risiko behaftet. Unter dem Aspekt der Kreditsicherung besteht die niedrigste Risikorate bei Kreditsicherung durch Immobilien (2,8 %). Vom
gesamten Kreditportfolio entfallen 28,5 % auf Kredite mit Immobiliensicherung.
Das Betriebsrisiko ist das Risiko eines Verlusts, der infolge eines menschlichen Versagens, infolge nicht sinnvoller oder
fehlerhaft ausgeführter bankinterner Vorgänge, infolge eines Versagens der Systeme oder infolge von äußeren Einwirkungen
erwachsen kann. Bestandteil des Betriebsrisikos sind rechtliche Risiken.
Die Bank hat ein System von internen Vorschriften in Übereinstimmung mit der ČNB-Verfügung Nr. 2/2004 betreffend das
interne Steuerungs- und Kontrollsystem von Banken entwickelt.
8. FINANZIERUNGSINSTRUMENTE – BETRIEBSRISIKEN, RECHTLICHE UND SONSTIGE RISIKEN
66
Durch die bankinternen Vorschriften sind ferner
- Bereitschaftspläne zur Wahrung der Betriebskontinuität beim Eintritt einer Krisensituation
- Verfahren zur Vermeidung von unter das Betriebsrisiko fallenden Ereignissen und deren negativen Auswirkungen geregelt.
Die Überwachung und Auswertung des Betriebsrisikos erfolgt auf Vorstandsebene. Grundlage für seine Erfassung sind folgende 7 Arten von Ereignissen:
-
unlautere bankinterne Vorgänge
unlautere bankexterne Vorgänge
arbeitsrechtliche Mängel und Streitigkeiten
mangelhafte Geschäftsabwicklung
Beschädigung oder Vernichtung körperlicher Vermögensgegenstände (durch Elementarkatastrophen u.dgl.)
Versagen der Systeme oder der Infrastruktur
Versagen von Routineverfahren oder von bezogenen Lieferungen oder Leistungen.
Die Steuerung des Betriebsrisikos erfolgt dezentral. Die zuständigen Mitarbeiter sorgen für notwendige Modifizierungen der
im internen Kontrollsystem eingestellten Kontrollmechanismen je nach den aufgedeckten Risiken. Vermögensschäden und
gerechtfertigte, durch die Bank geleistete Entschädigungszahlungen werden registriert. Bei Überschreitung des festgesetzten
Grenzwerts werden Schadensfälle und Entschädigungsansprüche durch die Schadens- und Regulierungskommission erörtert.
9. FORDERUNGEN AN BANKEN
Im Saldo der Forderungen an Banken in Höhe von insgesamt 1 317 205 TCZK sind Termin- und Girokonten enthalten (Saldo
2003: 1 695 496 TCZK, Saldo 2002: 1 865 250 TCZK).
(a) Klassifizierung der Forderungen an Banken
TCZK
2004
2003
2002
1 317 205
1 695 496
1 865 250
Überwachte
-
-
-
Bedenkliche
-
-
-
Zweifelhafte
-
-
-
Verlustbehaftete
-
-
-
Wertberichtigung auf mögliche Verluste aus Forderungen
-
-
-
1 317 205
1 695 496
1 865 250
Unbedenkliche
Forderungen an Banken netto
Auf Abruf fällige Forderungen an Banken belaufen sich zum 31. 12. 2004 auf 42 813 TCZK (Stand zum 31.12.2003: 272 490
TCZK, Stand zum 31. 12. 2002: 222 522 TCZK).
(b) Restlaufzeit (Tage)
TCZK
2004
2003
2002
1-7
163 030
352 586
322 611
8-30
250 490
280 708
648 517
31-90
651 197
700 798
450 395
91-180
-
361 404
-
181-360
-
-
340 689
252 488
-
103 038
1 317 205
1 695 496
1 865 250
360 und mehr
Forderungen an Banken netto
67
10. FORDERUNGEN AN KUNDEN
(a) Klassifizierung der Forderungen an Kunden
TCZK
2004
2003
7 724 945
6 311 834
4 621 616
Überwachte
107 136
120 114
105 321
Bedenkliche
82 742
88 573
54 935
Zweifelhafte
89 508
104 222
41 236
205 671
121 586
38 027
Unbedenkliche
Verlustbehaftete
Sonstige Forderungen an Kunden
2002
9 649
15 294
6 269
Wertberichtigung auf mögl. Verluste aus Forderungen
(178 156)
(116 536)
(42 359)
Forderungen an Kunden netto
8 041 495
6 645 087
4 825 045
In den Forderungen an Kunden sind Forderungen aus Zinsleistungen auf Zwischenkredite, aus Zins- und Tilgungsleistungen
auf Bausparkredite sowie aus Gebühren und Verzugszinsen enthalten.
Im Jahre 2004 wurde in Bezug auf die Forderungen an Kunden keine Neustrukturierung vorgenommen.
(b) Analyse der Kredite, gegliedert nach Kreditnehmergruppen
Finanzkörperschaften
2004
2003
2002
-
-
-
415 980
183 669
52 952
Versicherungskörperschaften
-
-
-
Regierungskörperschaften
-
-
-
Non-Profit-Körperschaften
-
-
-
Einzelunternehmer
-
-
-
Nicht-Finanzkörperschaften
Privatpersonen (Inländer)
7 795 447
6 568 122
4 803 099
Ausländer
-
-
-
Körperschaften ohne Identifikationsnummer
-
-
-
8 223
9 832
11 352
8 219 650
6 761 623
4 867 403
Nicht zugeordnete Kreditnehmer (Gemeinden)
Summe (brutto)
TCZK
68
(c) Ausgebuchte Forderungen an Kunden, Erträge aus ausgebuchten Forderungen
Nachstehend werden die ausgebuchten Kreditforderungen und die hieraus erzielten Erträge, gegliedert nach den Kreditnehmergruppen, tabellarisch dargestellt.
TCZK
2004
Ausgebuchte Forderungen
-
-
-
-
-
-
Einzelunternehmer
-
12 920
Ausländer
-
-
-
Summe
12 920
Erträge aus ausgebuchten Forderungen
-
-
-
-
-
-
Einzelunternehmer
-
3
Ausländer
-
-
-
Summe
3
In den vorausgehenden Jahren 2003 und 2002 wurden in Bezug auf Forderungen an Kunden keine Ausbuchungen vorgenommen.
(d) Forderungen an Personen, die in einem besonderen Verhältnis zur Bank stehen
Mit den Vorstandsmitgliedern, den durch die Belegschaft gewählten Aufsichtsratsmitgliedern sowie den übrigen Führungskräften wurden Bausparverträge zu üblichen Konditionen abgeschlossen.
Den Mitgliedern des Aufsichtsrates, des Vorstands und weiteren leitenden Angestellten wurden Kredite im Betrag von insgesamt 2.799 TCZK gewährt.
(e) Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
TCZK
Forderungen
Verbindlichkeiten
69
-
-
-
-
-
28
Summe
28
70
1 188
-
1 641
-
2
70
2 831
40
1 966
-
4 598
87
-
127
6 564
Summe
Summe
11. STAATSANLEIHEN UND SONSTIGE BEI DER ZENTRALBANK BELEIHBARE WERTPAPIERE
(a) Nettobuchwert der Staatsanleihen und der sonstigen bei der ČNB beleihbaren Wertpapiere
TCZK
2004
2003
2002
1 839 840
668 590
444 182
-
-
-
Staatsanleihen
5 717 754
4 858 073
4 938 196
Nettobuchwert
7 557 594
5 526 663
5 382 378
Schatzbriefe
Andere Kassenscheine
Alle vorbezeichneten Wertpapiere wurden dem Portfolio der bis zur Fälligkeit gehaltenen Wertpapiere zugeordnet.
(b) Klassifizierung der Staatsanleihen und der sonstigen bei der ČNB beleihbaren Wertpapiere, gegliedert nach Zuordnung zu Portfolien
TCZK
2004
2003
2002
Staatsanleihen und sonstige für Handelszwecke geh. WP
-
-
-
Staatsanleihen und sonstige für Verkaufszwecke geh. WP
-
-
-
Staatsanleihen und sonstige bis Fälligkeit gehaltene WP
7 557 594
5 526 663
5 382 378
Nettobuchwert
7 557 594
5 526 663
5 382 378
2004
2003
2002
12. SCHULDPAPIERE
(a) Nettobuchwert der Schuldpapiere
TCZK
-
-
-
Sonstige Subjekte
3 810 765
3 643 204
1 571 887
darunter: Hypothekenpfandbriefe
2 144 376
1 935 948
1 140 520
Sonstige
Nettobuchwert der Schuldpapiere
1 666 389
1 707 256
431 367
3 810 765
3 643 204
1 571 887
Im Buchwert der Schuldpapiere ist der zeitanteilige Zinsertrag zum Stichtag enthalten.
70
(b) Klassifizierung der Schuldpapiere, gegliedert nach Zuordnung zu Portfolien
TCZK
2004
2003
2002
Für Handelszwecke gehaltene Schuldpapiere
-
-
-
Für Verkaufszwecke gehaltene Schuldpapiere
-
-
-
Bis zur Fälligkeit gehaltene Schuldpapiere
3 810 765
3 643 204
1 571 887
Summe
3 810 765
3 643 204
1 571 887
Die Investitionsstrategie der Bank sieht vor, die Schuldpapiere bis zur Fälligkeit zu halten.
(c) Analyse der bis zur Fälligkeit gehaltenen Schuldpapiere
2004
TCZK
2003
2002
Buchwert
Marktwert
Buchwert
Marktwert
Buchwert
Marktwert
2 813 351
2 840 082
2 963 053
2 981 632
1 140 520
1 176 809
165 602
165 604
-
-
-
-
831 812
871 640
680 152
703 559
431 367
465 983
3 810 765
3 877 327
3 643 204
3 685 190
1 571 887
1 642 792
Schuldpapiere von Finanzinstituten
Börsennotiert in Tschechien
Notiert an anderem Markt
Nicht notiert
Schuldpapiere von NichtFinanzinstituten
Nicht notiert
Schuldpapiere von
Nicht notiert
Sonstige Schuldpapiere
Nicht notiert
Wertberichtigung
Summe
Die für das Jahr 2004 ausgewiesenen Werte umfassen die Schuldpapiere, die in Übereinstimmung mit der ČNB-Verfügung
dem sog. Bankportfolio zugeordnet wurden.
Die meisten Schuldpapiere sind auf der Prager Wertpapierbörse kotiert.
71
Von den Schuldpapieren entfallen 24,98 % auf solche mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr (Jahr 2003: 18,5 %, Jahr 2002:
25,61 %).
13. IMMATERIELLE ANLAGEWERTE
Bestandsveränderungen an immateriellen Anlagewerten
TCZK
Software
Immat. AW im
Anschaffungsprozess
Summe
Anschaffungskosten
Zum 1. Januar 2002
Zugänge
Abgänge
46 664
-
7 657
46 664
7 657
-
-
-
-
-
-
54 321
-
54 321
Zum 1. Januar 2003
54 321
-
54 321
9 325
-
9 325
-
-
-
Abgänge
-
-
-
63 646
-
63 646
Zum 1. Januar 2004
63 646
-
63 646
Zugänge
12 316
718
13 034
-
-
-
75 962
718
76 680
(27 440)
-
(27 440)
(8 258)
-
(8 258)
Abgänge
-
-
-
Wertberichtigungen
-
-
-
(35 698)
-
(35 698)
Zum 1. Januar 2003
(35 698)
-
(35 698)
Zugänge
Abgänge
Kumulierte Abschreibungen
und Wertberichtigungen
Zum 1. Januar 2002
Jahresabschreibungen
(8 267)
-
(8 267)
Abgänge
-
-
-
Wertberichtigungen
-
-
-
(43 965)
-
(43 965)
Zum 1. Januar 2004
(43 965)
-
(43 965)
(8 297)
-
(8 297)
Abgänge
-
-
-
Wertberichtigungen
-
-
-
(52 262)
-
(52 262)
18 624
-
18 624
19 681
-
19 681
23 700
718
24 418
Restbuchwert
72
14. SACHANLAGEN
(a) Bestandsveränderungen an Sachanlagen
Grundstücke u.
Gebäude
Betriebsausstattung
Vermietete
Sachanlagen
268 811
65 188
1 589
-
335 588
Zugänge
-
7 959
-
4 119
12 078
Sonstige
Bestandsveränderungen
-
-
-
-
-
Abgänge
-
(142)
-
-
(142)
268 811
73 005
1 589
4 119
347 524
Zum 1. Januar 2003
268 811
73 005
1 589
4 119
347 524
Zugänge
129 363
9 764
-
1 887
141 014
-
-
-
-
-
TCZK
Fuhrpark
Summe
Anschaffungskosten
Zum 1. Januar 2002
Sonstige
Abgänge
-
(3 886)
-
(234)
(4 120)
398 174
78 883
1 589
5 772
484 418
Zum 1. Januar 2004
398 174
78 883
1 589
5 772
484 418
2 047
9 135
-
1 821
13 003
(6 662)
-
(1 384)
(8 046)
400 221
81 356
1 589
6 209
489 375
(24 635)
(43 856)
(23)
-
(68 514)
(3 112)
(9 504)
(16)
(147)
(12 779)
Abgänge
-
111
-
-
111
Wertberichtigungen
-
-
-
-
-
(27 747)
(53 247)
(39)
(147)
(81 181)
Zum 1. Januar 2003
(27 747)
(53 247)
(39)
(147)
(81 180)
Zugänge
Sonstige
-
Abgänge
Kumulierte Abschreibungen
und Wertberichtigungen
Zum 1. Januar 2002
(3 993)
(10 287)
(19)
(1 432)
(15 731)
Abgänge
-
3 777
-
-
3 777
Wertberichtigungen
-
-
-
-
-
(31 740)
(59 757)
(58)
(1 579)
(93 134)
Zum 1. Januar 2004
(31 740)
(59 757)
(58)
(1 579)
(93 134)
(4 632)
(8 120)
(19)
(1 688)
(14 459)
Abgänge
-
6 549
-
587
7 136
Wertberichtigungen
-
-
-
-
-
(36 372)
(61 328)
(77)
(2680)
(100 457)
241 064
19 756
1 550
3 972
266 341
366 434
19 126
1 531
4 193
391 284
363 849
20 028
1 512
3 529
388 918
Restbuchwert
73
(b) Durch Finanzierungsleasing erworbene Sachanlagen
Es bestehen folgende Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasingverhältnissen:
TCZK
Gezahlt
i.J. 2003
Fällig
binnen 1 Jahrs
Fällig
in 1-5 Jahren
Fällig
in Folgejahren
Zu zahlen
insgesamt
Kopiergeräte
798
789
773
-
1 562
Pkws
261
261
95
-
356
1 059
1 050
868
-
1 918
Summe
Bis 31. 12. 2004 wurden durch Finanzierungsleasing Vermögensgegenstände im Wert von insgesamt 4 229 TCZK erworben.
Bis 31. 12. 2004 wurden insgesamt 2 311 TCZK abbezahlt.
15. SONSTIGE AKTIVA
TCZK
Geschätzte Aktivposten
Sonstige Schuldner
2004
2003
2002
1 131 375
1 082 783
911 064
1 292
1 420
967
-
61 353
49 598
Geleistete Anzahlungen
1 877
5 704
5 188
Sonstige
3 742
4 352
2 415
Summe
1 138 286
1 155 612
969 232
Forderungen an den Staat
Die zum 31. 12. 2004 ausgewiesenen geschätzten Aktivposten entfallen zum Großteil auf die für die Kunden eingeforderten
Wohnungsbauprämien im Betrag von 1 131 234 TCZK (Stand per 31. 12. 2003: 1 078 821 TCZK, Stand per 31. 12.2002:
903 891 TCZK). Eine gegen den Staat bestehende Forderung aus der Zinsabschlagssteuer auf Wertpapiere ist nicht ausgewiesen (Stand per 31. 12. 2003: 62 137 TCZK, Stand per 31. 12. 2002: 49 629 TCZK).
Sonstige Aktiva sind als Nettowerte ausgewiesen. Die hierauf gebildeten Wertberichtigungen belaufen sich auf 20 770
TCZK.
16. ANALYSE DER VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KUNDEN
(a) Analyse der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, gegliedert nach Kreditgebergruppen
TCZK
2004
2003
2002
-
-
-
55 724
27 183
8 296
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Einzelunternehmer
-
-
-
16 879 554
16 168 581
12 550 541
Privatkunden (Inländer)
Ausländer
Nicht zugeordnete Kunden (Gemeinden)
Summe
-
-
-
4 270
3 353
2 250
16 939 548
16 199 117
12 561 087
Terminverbindlichkeiten mit Fälligkeit
74
Verbindlichkeiten mit Kündigungsfrist
-
-
-
-
181
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Einzelunternehmer
-
-
-
4 351 066
1 804 663
1 377 134
-
-
-
2 479
333
800
4 353 545
1 805 177
1 377 934
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Einzelunternehmer
-
-
-
5084
7 073
6 412
Ausländer
-
-
-
Nicht zugeordnete Kunden
-
-
-
5 084
7 073
6 412
-
-
18 011 367
13 945 433
Ausländer
Nicht zugeordnete Kunden (Gemeinden)
Summe
Auf Abruf fällige Verbindlichkeiten
Summe
Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Summe Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
21 298 177
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sind u.a. die staatlichen Wohnungsbauprämien für das Jahr 2004 im Betrag von
1 131 234 TCZK (Jahr 2003: 1 078 822 TCZK, Jahr 2002: 903 891 TCZK) enthalten. Insgesamt werden zum 31. 12. 2004
Wohnungsbauprämien im Betrag von 2 359 520 TCZK auf Kundenkonten ausgewiesen.
17. SONSTIGE PASSIVA
TCZK
Geschätzte Passivposten
Diverse Gläubiger
Verbindlichkeiten gegenüber dem Staat
Sonstige Passiva
Summe
2004
2003
2002
188 489
222 360
181 566
25 250
100 352
32 478
4 367
2 400
823
9 264
3 899
-
227 370
329 011
214 866
Geschätzte Passivposten entfallen insbesondere auf die zu zahlenden Zinsboni. Der Großteil der Verbindlichkeiten gegenüber dem Staat entfällt auf Abgaben zur Sozial- und Krankenversicherung der Arbeitnehmer und auf Lohnsteuer-Vorauszahlungen. Unter den sonstigen Passiva wurde die latente Steuer erfasst.
75
18. RÜCKSTELLUNGEN FÜR UND WERTBERICHTIGUNGEN AUF ETWAIGE KREDITVERLUSTE
(a) Rückstellungen für etwaige Verluste aus Krediten und Bürgschaften
TCZK
Rückstellungen für Verluste aus Krediten und Bürgschaften
Saldo zum 1. Januar 2002
9 049
Bildung im Jahresverlauf
Bürgschaften
-
Inanspruchnahme im Jahresverlauf
Abschreibung von Krediten
-
Verlustdeckung für verkaufte Kredite
-
Auflösung überflüssiger Rückstellungen
(2 262)
Saldo Rückstellungen zum 31. Dezember 2002
6 787
6 787
Bürgschaften
-
-
-
(4 607)
2 180
2 180
-
Bürgschaften
-
2 180
Sonstige Rückstellungen
Im Zuge des Verwaltungsverfahrens des tschechischen Kartellamts gegen Bausparkassen wegen angeblichen Informationsaustausches und abgestimmter Gebührenfestsetzung wurde die Bank verpflichtet, Bußgeld in Höhe von 19 Mio. CZK zu zahlen. Die Bank hat gegen den Bußgeldbescheid Widerspruch beim Vorsitzenden des Kartellamtes eingelegt. Der Widerspruch
hat aufschiebende Wirkung. Bis Ende 2004 ist kein Widerspruchsbescheid ergangen.
Dem Risiko eines Misserfolgs im Widerspruchsverfahren wurde entsprechend dem Vorsichtsprinzip durch Bildung einer
Rückstellung in Höhe des festgesetzten Bußgelds Rechnung getragen.
76
(b) Wertberichtigung von überwachten und gefährdeten Forderungen
TCZK
Wertberichtigungen auf überwachte und gefährdete Forderungen
24 181
Bildung und Inanspruchnahme im Jahresverlauf
Überwachte Kredite
1 462
Bedenkliche Kredite
2 312
Zweifelhafte Kredite
3 856
Verlustbehaftete Kredite
10 548
Forderungen an Schuldner im Insolvenzverfahren
-
Saldo Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2002
42 359
42 359
Überwachte Kredite
(2 425)
Bedenkliche Kredite
4 426
18 027
54 149
116 536
116 536
Überwachte Kredite
(48)
Bedenkliche Kredite
(1 067)
(4 058)
66 793
178 156
Im Jahre 2004 konnte im Bereich der Wertberichtigung von Forderungen eine Stabilisierung erreicht werden: die Bildung
von Wertberichtigungen war gegenüber dem Vorjahr um 12,6 Mio. CZK niedriger und die Dynamik bei der Bildung von
Wertberichtigungen von überwachten, bedenklichen und zweifelhaften Kreditforderungen würde insgesamt abgeschwächt.
Die im Jahre 2003 im Rahmen der Kreditrisikosteuerung getroffenen Maßnahmen entfalten bei neuen Kreditgeschäften ihre
Wirkung. Auslöser des nach wie vor hohen Maßes an Wertberichtigungen sind die bis Ende 2002 abgeschlossenen Kreditgeschäfte und deren Abgleiten in die Kategorie verlustbehafteter Kreditgeschäfte. Die Maßnahmen zur Verbesserung der
Kreditportfolioqualität in 2005 sind auch weiterhin auf die entsprechende Bonität bei neugewährten Krediten ausgerichtet
und auf eine verbesserte Regulierung von verlustbehafteten Kreditgeschäften. Zum 31. 12 2004 wurden die ersten nicht
einbringlichen Kreditforderungen ausgebucht. Zugleich wurde die Zusammenarbeit mit Inkassounternehmen bei der Beitreibung bestimmter Forderungen aufgenommen.
19. GRUNDKAPITAL
Nachstehend werden die Aktionäre der Bank zum 31. Dezember 2004 verzeichnet:
Firma
77
Sitz
Zahl von Aktien
Beteiligungsquote in %
Wüstenrot&Württembergische AG
BRD, Stuttgart
2 623
52,46
Österreich, Salzburg
2 040
40,80
Sonstige (unter 10 %)
Tschechien
337
6,74
5 000
100
Summe
20. GEWINNVORTRAG UND GEWINNRÜCKLAGEN
Der im Jahre 2003 erzielte Gewinn wurde folgendermaßen verwendet:
TCZK
Gewinn
Gewinnvortrag
Gesetzliche
Rücklage
24 371
87 653
3 162
(6 890)
4 990
1 900
Dividenden und Tantiemen
(66 190)
-
-
Vortrag auf neue Rechnung
(26 727)
Anfangssaldo
-
Gewinn 2003
99 807
Kapital- und
sonstige Gewinnrücklagen
Verwendung des Gewinns 2003
gem. Gewinnverwendungsbeschluss
Dotierung der Rücklagen
26 727
-
Entnahme
Saldo zum 31. 12. 2004
1 661
-
51 098
92 643
3 401
Der Vorstand beabsichtigt, den Aktionären den folgenden Vorschlag zur Gewinnverwendung 2004 zu unterbreiten:
- Zuweisung in die gesetzliche Rücklage in Höhe von 4 615 TCZK,
- Zuweisung in die Kapital- und sonstigen Gewinnrücklagen in Höhe von 2 100 TCZK,
- Zahlung von Dividenden und Tantiemen in Höhe von 110 505 TCZK.
21. KÖRPERSCHAFTSTEUER UND LATENTE STEUERVERBINDLICHKEIT/-FORDERUNG
(a) Fällige Körperschaftsteuer
Aufgrund vorläufiger Kalkulation wurde im Jahre 2004 eine Rückstellung für fällige Körperschaftsteuer in Höhe von 10 443
TCZK gebildet.
(b) Latente Steuerverbindlichkeit/-forderung
Latente Körperschaftsteuer wird anhand von allen zeitweiligen Differenzen zwischen den Buch- und den Steuerwerten unter
Zugrundelegung des im jeweiligen Geschäftsjahr anwendbaren Steuersatzes ermittelt. In der latenten Steuerverbindlichkeit/forderung sind folgende Positionen enthalten:
TCZK
2004
2003
2002
Latente Steuerforderung
Wertberichtigung auf und Rückstellungen für Kredite
-
-
-
Bewertung der Wertpapiere
-
-
-
Ausstehende Abgaben zur Sozial- u. Krankenversicherung
Steuerlich anerkannter Verlustvortrag
1 400
-
-
-
17 269
39 568
-
-
-
Degressive steuerliche Abschreibungen
Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte
(37 030)
(31 191)
(30 329)
Zeitweilige Differenzen gesamt
(35 630)
(13 922)
9 239
26 %
28 %
31 %
(9 264)
(3 898)
2 864
Steuersatz
Latente Steuerforderung/-verbindlichkeit
Entgegen früheren Perioden wird im Zusammenhang mit der latenten Steuer eine Aufwendung von 5 366 TCZK (Vorjahr:
3 898 TCZK) ausgewiesen.
Latente Steuerverbindlichkeit
78
22. UNTERBILANZ
Zum 31. 12. 2004 sind folgende Positionen unterbilanziell erfasst:
Im Jahre 2004 wurden Kreditzusagen im Volumen von 544 979 TCZK (Jahr 2003: 289 199 TCZK, Jahr 2002: 325 035
TCZK) in der Unterbilanz ausgewiesen. Des Weiteren sind zu Gunsten der Bank bestellte Grundpfandrechte im Wert von 1
977 540 TCZK (Jahr 2003: 1 076 478 TCZK) unterbilanziell erfasst. 13 542 TCZK entfallen auf ausgebuchte Forderungen.
23. NETTOZINSERTRAG
TCZK
Zinsertrag
Kontoguthaben bei anderen Banken
2004
2003
2002
1 042 592
880 348
709 358
31 118
45 480
109 692
Kredite
560 784
454 283
280 578
Sonstiges (insbesondere Zinsertrag aus Wertpapieren)
450 690
380 585
319 088
(670 621)
(554 174)
(427 014)
(670 621)
(554 174)
(426 890)
Kredite
-
-
Sonstiges
-
-
(124)
371 971
326 174
282 344
Zinsaufwand
Bauspareinlagen
Nettozinsertrag
24. ERTRÄGE AUS UND AUFWENDUNGEN FÜR GEBÜHREN UND PROVISIONEN
TCZK
2004
2003
2002
93 290
283 896
163 440
130 441
118 342
74 023
44 210
42 330
17 094
267 941
444 568
254 557
135 599
334 018
178 713
Erträge aus Gebühren und Provisionen
Abschlussgebühr
Kontogebühren
Sonstiges
Summe
Aufwendungen für Gebühren und Provisionen
Vermittlungsleistungen
Sonstiges
Summe
888
776
-
136 487
334 794
178 713
2002
25. NETTOGEWINN/-VERLUST AUS FINANZGESCHÄFTEN
TCZK
2004
2003
Gewinn/(Verlust) aus Wertpapiergeschäften
(7 126)
12 279
-
(218)
(19)
(55)
(7 344)
12 260
(55)
Kursdifferenzen
Sonstiges
Summe
79
Im Jahre 2004 musste ein Teil des Portfolios von Wertpapieren der Europäischen Investitionsbank verkauft werden, nachdem
die Regulierungsbehörde die Kriterien für die Beurteilung dieser Wertpapiere unter dem Aspekt des Limits für das Kreditengagement abgeändert hatte. Dieser Umstand führte zu einem Verlust von 7 126 TCZK, der durch Erwerb von Ersatzinstrumenten in den künftigen Perioden ausgeglichen wird.
26. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN
TCZK
2004
2003
2002
Sonstige betriebliche Erträge
Mietzins
Versicherung
Sonstiges
Summe betriebliche Erträge
9 159
8 057
2 992
58
28
16 335
1 447
1 615
5 594
10 664
9 700
24 851
16 902
6 713
4 952
474
502
708
99
191
938
4 236
2 390
5 012
21 711
9 796
11 610
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Versicherung der Bauspareinlagen
Repräsentationsaufwand
Geschenke, Spenden
Sonstiges
Summe betriebliche Aufwendungen
Durch Beschluss des Präsidiums des Einlagenversicherungsfonds wurde der Versicherungsbeitrag für das Jahr 2004 von
0,05 % auf 0,1 % des Volumens der versicherten Einlagen erhöht.
27. VERWALTUNGSAUFWENDUNGEN
TCZK
2004
2003
2002
Personalaufwand
Löhne und Gehälter
81 739
68 853
61 837
darunter: Bezüge und Gehälter der Vorstandsund Aufsichtsratsmitglieder sowie der
Führungskräfte der Fachbereiche
23 530
26 483
23 511
Sozialabgaben, Krankenversicherung
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
darunter: Wirtschaftsprüfung, Rechts- und Steuerberatung
30 231
25 936
21 282
148 502
155 154
160 564
5 450
7 005
9 270
Von den Aufsichtsratsmitgliedern wurden 3 durch die Belegschaft und 6 durch die Aktionäre bestellt. Die Gesamtvergütung
der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft betrug im 2004 1170 TCZK (davon 672 TCZK für die Wirtschaftsprüfung und 498
TCZK für die Steuerberatung).
Der durchschnittliche Mitarbeiterbestand hat sich wie folgt entwickelt:
Arbeitnehmer
Vorstandsmitglieder
2004
2003
2002
160
149
129
3
3
3
Aufsichtsratsmitglieder
9
9
9
Sonstige Führungskräfte
18
18
18
Vor dem Hintergrund des für die nahe Zukunft erwarteten Wachstums des Kreditgeschäfts besteht die Notwendigkeit einer
Kapitalstärkung, um den Kapitaladäquanzregelungen zu genügen.
Es wurde die Ausgabe von nachrangigen Schuldverschreibungen im Wert von 300 Mio. CZK in die Wege geleitet, die Zeichnung wurde erfolgreich im Januar 2005 durchgeführt.
Nach dem Stichtag sind keine wichtigen Ereignisse eingetreten, die sich auf den Jahresabschluss 2004 auswirken könnten.
Prag, den 28. März 2005
28. EREIGNISSE NACH DEM STICHTAG
80
gem. § 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 Slg., HGB, in der gültigen Fassung
Die Gesellschaft Wüstenrot – stavební spořitelna a. s., Identifikationsnummer 47115289, mit Sitz in Praha 5, Janáčkovo
nábř. 41,
eingetragen im Handelsregister geführt durch das Stadtgericht in Prag, in der Abteilung B, Einlegeblatt 1714 (weiter nur „beherrschte Gesellschaft“) wird durch
die Wüstenrot & Württembergische AG, mit Sitz in Stuttgart, D – 70176, Bundesrepublik Deutschland
(weiter auch nur „herrschende Gesellschaft“) beherrscht, die über 52,46 % der Stimmrechte in der beherrschten Gesellschaft
verfügt.
Wüstenrot & Württembergische AG beherrscht folgende weitere Gesellschaften (gemeinsam weiter nur „verbundene Gesellschaften“) entweder direkt:
1.
Wüstenrot service s.r.o., Praha
50,00
2.
Wüstenrot hypoteční banka a.s., Praha
90,00
3.
Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., Praha
50,00
4.
3B Boden- Bauten- Beteiligungs- GmbH, Stuttgart
100,00
5.
Erasmus Groep B.V., Rotterdam
100,00
6.
Mendota Beteiligungs- GmbH, Stuttgart
100,00
7.
W&W Asset Management GmbH, Ludwigsburg
48,98
8.
W&W Beteiligungsgesellschaft mbH, Stuttgart
100,00
9.
W&W Finance Dublin Ltd., Dublin
100,00
11. Württembergische Krankenversicherung AG, Stuttgart
51,00
100,00
12. Württembergische Lebensversicherung AG, Stuttgart
72,01
13. Württembergische Versicherung AG, Stuttgart
99,00
14. WürttFeuer-Beteiligungs- GmbH, Stuttgart
100,00
15. Wüstenrot Bank AG, Ludwigsburg
100,00
89,95
17. Wüstenrot Finance B.V., Amsterdam
100,00
18. Wüstenrot GmbH & Co. Grundstücks-KG, Ludwigsburg
100,00
19. Wüstenrot Grundstücksverwertungs-GmbH, Ludwigsburg
100,00
20. Wüstenrot Haus- und Städtebau GmbH, Ludwigsburg
100,00
32,00
22. Wüstenrot stambena štedionica d.d., Zagreb
37,50
23. Wüstenrot stavebná sporiteľňa a.s., Bratislava
40,00
24. Wüstenrot Życie TU S.A. w likwidacji, Warszawa
50,00
oder sie übt ihren Einfluss auf die Führung der folgenden weiteren verbundenen Gesellschaften indirekt aus:
81
1.
Allgemeine Rentenanstalt Pensionskasse AG, Stuttgart
72,01
2.
Altmark- Versicherungsmakler GmbH, Stuttgart
99,00
3.
Beteiligungs-GmbH der Württembergischen, Stuttgart
72,01
4.
BW-Kapitalanlagengesellschaft mbH, Stuttgart
57,13
5.
Dr. Gubelt Grundstücksvermietungsgesellschaft mbH, Düsseldorf
49,50
6.
Elektra Beteiligungs-AG, Stuttgart
99,00
7.
Gesellschaft für Markt- und Absatzforschung mbH, Ludwigsburg
8.
GFW Gesellschaft zur Förderung von Wohneigentum mbH, Leonberg
97,15
9.
IAW Immobilien Anlagegesellschaft mbH, Stuttgart
72,01
100,00
10. Miethaus und Wohnheim GmbH i L., Leonberg
11. Minneapolis Investment Associates L.P., Atlanta
97,15
100,00
12. Nord- Deutsche AG Versicherungs-Beteiligungsgesellschaft, Hamburg
99,00
13. Riesterer Gmbh i L., Stuttgart
99,00
14. Stuttgarter Baugesellschaft von 1872 AG, Stuttgart
72,01
15. TÜ 28 Grundbesitz GmbH & Co. KG, Stuttgart
72,01
16. W&W Advisory Dublin Ltd., Dublin
95,21
17. W&W Asset Management AG, Luxemburg, Luxemburg
95,02
18. W&W Asset Management Dublin, Dublin
95,21
19. Württembergische France Strasbourg SARL, Strasbourg
99,00
20. Württembergische Rechtschutz Schaden-Service-GmbH, Stuttgart
99,00
21. Württembergische UK Ltd., London
99,00
22. Wüstenrot Hypothekenbank AG, Ludwigsburg
100,00
23. Wüstenrot Polska SP. Z.o.o. w likwidacji, Warschau
50,00
24. W&W Asset Management GmbH, Stuttgart
46,23
48,06
66,29
7,20
Die im letzten Buchungszeitraum zwischen der beherrschten und der herrschenden bzw. den verbundenen Gesellschaften
abgeschlossenen Verträge:
Mit der Gesellschaft Wüstenrot hypoteční banka, a. s. hat die beherrschte Gesellschaft im betreffenden Zeitraum folgende
Verträge abgeschlossen:
den Mietvertrag vom 30. 9. 2004 mit Wirksamkeit seit 1. 10. 2004.
den Vertrag über die nicht exklusive Handelsvertretung vom 30. 12. 2004.
•
•
Mit der Gesellschaft Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. hat die beherrschte Gesellschaft im betreffenden Zeitraum folgende
Verträge abgeschlossen:
am 26. 11. 2004 den Vertrag über die Ausübung der Tätigkeit eines Versicherungsagenten,
am 9. 12. 2004 den Mietvertrag, der den am 11.8.2003 abgeschlossenen Mietvertrag ersetzt hat,
am 28. 12. 2004 den Vertrag über die Gruppenrisikolebensversicherung mit dem Ziel, die durch die beherrschte Person an ihre
Kunden gewährten Kredite dadurch zu versichern, mit Wirksamkeit seit 1. 1. 2005.
•
•
•
Mit anderen o.g. Gesellschaften hat die beherrschte Gesellschaft 2004 keine Verträge weder direkt noch indirekt abgeschlossen.
Die im letzten Buchungszeitraum durch die beherrschte Gesellschaft der herrschenden Gesellschaft oder den verbundenen Gesellschaften gewährten Geldleistungen:
Aufgrund des Vertrags über Geschäfts- und Beratungsdienste, abgeschlossen am 10. 12. 2002 zwischen der beherrschten und
• der
herrschenden Gesellschaft, gewährte die beherrschte Gesellschaft der herrschenden Gesellschaft für die im Vertrag vereinbarten Dienstleistungen eine Leistung in Höhe von 3 276 478,30 CZK.
Die beherrschte Gesellschaft gewährte der Wüstenrot, životní pojištovna, a. s., infolge des im vergangenen Zeitraum abge• schlossenen
Vertrags Beiträge zur Lebensversicherung ihrer Angestellten in der Gesamthöhe von 1 418 008 CZK.
Die beherrschte Gesellschaft gewährte der Wüstenrot, životní pojištovna, a. s. aufgrund des im vergangenen Zeitraum abge• schlossenen
Vertrags über die Gruppenrisikolebensversicherung DÚP (Kinderunfallversicherung) eine Leistung in Höhe von
1 332 555 CZK.
In Übereinstimmung mit den am 10. 2. 2004 und 3. 3. 2004 abgeschlossenen Verträgen über die Abtretung einer Gruppe
• von
Forderungen bezahlte die beherrschte Gesellschaft an die Gesellschaft Wüstenrot, service, s.r.o. einen Preis in Höhe von
Die im letzten Buchungszeitraum durch die beherrschte Gesellschaft von der herrschenden Gesellschaft oder den verbundenen Gesellschaften empfangenen Geldleistungen:
111 806 CZK.
82
service s. r. o., als eine verbundene Gesellschaft, gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des Vertrags über
• Wüstenrot
die Vermietung von Gewerberäumen vom 7. 1. 2002 Leistungen in Höhe von 442 056 CZK.
hypoteční banka, a.s. gewährte der beherrschten Gesellschaft vertragsgemäß die Miete in Höhe in Höhe von
• Wüstenrot
877 636,20 CZK.
životní pojišťovna, a. s., gewährte der beherrschten Gesellschaft aufgrund des abgeschlossenen Vertrags über die
• Wüstenrot,
Vermietung von Gewerberäumen Leistungen in Höhe von 3 094 550,50 CZK.
beherrschte Gesellschaft erhielt von der Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. eine Vergütung für die Bearbeitung in Höhe von
• Die
268 350 CZK, die ihr nach dem im vergangenen Zeitraum abgeschlossenen Vertrag über die Zusammenarbeit zusteht.
Dieser Bericht wurde durch das Statutarorgan der Gesellschaft Wüstenrot – stavební spořitelna a.s. verfasst aufgrund der Angaben, die der mit der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns handelnden beherrschten Gesellschaft bekannt sein können.
Die unten angeführten Mitglieder des Statutarorgans erklären hiermit, dass alle oben genannten Verträge mit der Sorgfalt eines
ordentlichen Kaufmanns unter üblichen Geschäftsbedingungen abgeschlossen wurden und die Vertragserfüllung zu den in der
Tschechischen Republik handelsüblichen Preisen erfolgt. Deshalb ist der beherrschten Gesellschaft in diesem Zusammenhang
weder ein Schaden entstanden noch droht er zu entstehen.
Prag, 30. 3. 2005
für Wüstenrot – stavební spořitelna a. s.
předseda představenstva
JUDr. Pavel Pektor
83
Ing. Ivo Sebera
84

Výroční zpráva 2004

Transkript

Podobné dokumenty

noty_30

Výroční zpráva 2003

Výroční zpráva HYST 2003 - Raiffeisen stavební spořitelna as

Výroční zpráva 2002

Výroční zpráva HYST 2004 - Raiffeisen stavební spořitelna as