Příloha účetní uzávěrky

VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
PříLohA ÚČeTNí závěrKY 2012
ANNEx TO THE fINANCIAL STATEMENTS 2012
90
1 chArAKTeriSTiKA SPoLeČNoSTi
1 coMPANY bAcKgroUND
1.1 zALožeNí SPoLeČNoSTi
1.1 foUNDATioN DATA
Plzeňská teplárenská, a. s. se sídlem v Plzni, Doubravecká 2760/1, PSČ
301 00 byla založena 1. ledna 1994 jako akciová společnost a je zapsána
do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni oddíl B, vložka
392.
Hlavní činností společnosti je výroba a rozvod tepelné energie, výroba elektřiny a obchod s elektřinou.
Plzeňská teplárenská, a.s. with the registered office in Plzeň, Doubravecká
2760/1, Post Code 301 00 was established on 1 January 1994 as a joint
stock company and it is incorporated in the Trade Register kept by the Regional Court in Pilsen, Section B, Insert 392.
The Company‘s principal activity is thermal energy generation and distribution, electricity generation and trade.
1.2 hLAvNí AKcioNáři
1.2 MAJor ShArehoLDerS
Základní kapitál společnosti činí 1.092.957.000,- Kč a je tvořen
1 092 957 ks kmenových listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě
1.000,- Kč. Od roku 2008 je 100% akcionářem společnosti Statutární
město Plzeň.
The Company‘s registered capital amounts to CZK 1,092,957,000 and it
is made up of 1,092,957 ordinary certificated bearer shares with par value
of CZK 1,000 per one share. Since 2008 100% ownership interest in the
Company has been held by the Statutory City of Pilsen.
1.3 zMěNY v obchoDNíM reJSTříKU
1.3 chANgeS iN The TrADe regiSTer
Na jednání Rady města Plzně v působnosti valné hromady dne 23. 2. 2012
byl odvolán z funkce člena dozorčí rady pan Ing. Jan Sazama, dosavadní
předseda dozorčí rady. Do funkce člena dozorčí rady Plzeňské teplárenské,
a.s. byl zvolen pan Josef Polívka. Na jednání dozorčí rady společnosti dne
7. 3. 2012 byl následně pan Josef Polívka zvolen předsedou dozorčí rady
společnosti.
Na jednání Rady města Plzně v působnosti valné hromady dne 29. 3. 2012
byl počet členů dozorčí rady rozšířen na 12 členů (přijetím nové verze Stanov společnosti), zároveň byli Radou města Plzně do funkce členů dozorčí
rady společnosti zvoleni pánové Ing. Pavel Pavlátka (za společnost Carbounion Bohemia, s.r.o., v souvislosti s uzavřeným desetiletým kontraktem na
uhlí) a Ing. Pavel Homola (za společnost Sokolovská uhelná, a.s., rovněž
v souvislosti s uzavřením desetiletého kontraktu na uhlí).
Ve dnech 11. - 12. 4. 2012 byli ve volbách členů dozorčí rady za zaměstnance „znovuzvoleni“ pánové františek Mach, Tomáš Čihák a Ing. Helena
Jahnová. Čtvrtým členem dozorčí rady společnosti za zaměstnance byl
zvolen Ing. Jan Skřivánek.
Dne 11. 5. 2012 byla do obchodního rejstříku zapsána změna v adrese
sídla společnosti: Doubravecká 2760/1.
Dne 9. 7. 2012 bylo zapsáno do obchodního rejstříku, že u společnosti
Plzeňská teplárenská, a.s., jako nástupnické společnosti došlo k vnitrostátní fúzi sloučením s obchodní společností Plzeňské služby a.s., se sídlem
Plzeň, Edvarda Beneše 430/23, PSČ 301 00, IČ 25205960 jako zanikající
společnosti. Na obchodní společnost Plzeňská teplárenská, a.s., přešlo
v důsledku vnitrostátní fúze sloučením jmění zanikající společnosti Plzeňské
služby a.s.
At the session of the City Council of Pilsen acting in the powers of the
general meeting held on 23 february 2012, Ing. Jan Sazama, the existing
Chairman of the Supervisory Board, was recalled from the office of member
of the Supervisory Board. Mr. Josef Polívka was elected to the office of
member of the Supervisory Board of Plzeňská teplárenská, a.s. At the meeting of the Company‘s Supervisory Board held on 7 March 2012, Mr. Josef
Polívka was then elected Chairman of the Company‘s Supervisory Board.
At the session of the City Council of Pilsen acting in the powers of the
general meeting held on 29 March 2012, the number of members of the
Supervisory Board was increased to 12 (by the adoption of the new version
of the Company‘s Statutes), while at the same time Ing. Pavel Pavlátka (for
the company Carbunion Bohemia, s.r.o. in connection with the executed
ten-year contract for coal supplies) and Ing. Pavel Homola (for the company Sokolovská uhelná, a.s. also in connection with the executed ten-year
contract for coal supplies) were elected by the City Coucil of Plilsen to the
office of members of the Company‘s Supervisory Board.
On the days 11-12 May 2012 františek Mach, Tomáš Čihák and Ing.
Helena Jahnová were re-elected as members of the Supervisory Board
for employees. Ing. Jan Skřivánek was elected the fourth member of the
Supervisory Board for employees.
On 11 May 2012 a change of the address of the Company’s registered
offices was entered in the Trade Register: Doubravecká 2760/1.
On 9 July 2012 the fact that Plzeňská teplárenská, a.s., as a legal successor, underwent a domestic merger by the amalgamation with Plzeňské
služby a.s., with registered office Pilsen, Edvarda Beneše 430/23, Post
Code 301 00, Business ID 25205960, as a dissolved company, was
entered in the Trade Register. As a result of the domestic merger by the
amalgamation, the assets of the dissolved company Plzeňské služby a.s.
were transferred to Plzeňská teplárenská, a.s.
1.4 orgANizAČNí STrUKTUrA SPoLeČNoSTi
1.4 coMPANY‘S orgANizATioNAL STrUcTUre
V roce 2012 byli v přímé podřízenosti generálního ředitele tři odborní ředitelé (výrobní ředitel – Ing. Zdeněk Dongres, finanční ředitelka - Ing. Helena Jahnová a obchodně-technický ředitel - Ing. Jiří Holoubek), kteří řídili tři hlavní
úseky společnosti. Generálním ředitelem společnosti je od 1. 1. 2002
jmenován Mgr. Tomáš Drápela.
In the year 2012 three following professional managers were directly
subordinated to the General Manager (Production Manager - Ing. Zdeněk
Dongres, financial Manager - Ing. Helena Jahnová and Sales Technical
Manager Ing. Jiří Houloubek) who managed the three major departments of
the company. from 1 January 2002 the Company‘s General Manager has
been Mgr. Tomáš Drápela.
1.5 STATUTárNí orgáNY
Představenstvo (k 31. 12. 2012)
Roman Jurečko - předseda
Ing. Jiří Bis - místopředseda
Mgr. Tomáš Drápela - člen
Radislav Neubauer - člen
Ing. Petr Rund - člen
Dozorčí rada (k 31. 12. 2012)
Josef Polívka - předseda
Tomáš Jílek - místopředseda
Irena Rottová - členka
Ing. Helena Jahnová - členka
Bc. Simona Štruncová - členka
Mgr. Karel Syka - člen
Jaroslav Výborný - člen
františek Mach - člen
Tomáš Čihák - člen
Ing. Jan Skřivánek - člen
Ing. Pavel Pavlátka - člen
Ing. Pavel Homola - člen
Změny v orgánech společnosti po 31. 12. 2012
K 31. 12. 2012 odstoupil ze své funkce místopředsedy dozorčí rady
společnosti pan Tomáš Jílek. Zároveň byl na jednání Rady města Plzně
v působnosti valné hromady společnosti do funkce člena dozorčí rady společnosti zvolen pan Tomáš Trnka. Na jednání dozorčí rady společnosti dne
23. 1. 2013 byl následně pan Tomáš Trnka zvolen místopředsedou dozorčí
rady společnosti.
Na základě Usnesení Rady města Plzně v působnosti valné hromady společnosti z 25. 1. 2013 odstoupil na základě své žádosti z funkce člena představenstva společnosti ke dni 31. 1. 2013 pan Ing. Petr Rund. Zároveň byl
členem představenstva společnosti zvolen od 1. 2. 2013 pan Ing. Stanislav
Kopáček.
1.5 STATUTorY boArD MeMberS
Board of Directors (as of 31 December 2012).
Roman Jurečko - Chairman
Ing. Jiří Bis – Vice-Chairman
Mgr. Tomáš Drápela - Member
Radislav Neubauer - Member
Ing. Petr Rund - Member
Supervisory Board (as of 31 December 2012).
Josef Polívka - Chairman
Tomáš Jílek - Vice-Chairman
Irena Rottová - Member
Ing. Helena Jahnová - Member
Bc. Simona Štruncová - Member
Mgr. Karel Syka - Member
Jaroslav Výborný - Member
františek Mach – Member
Tomáš Čihák - Member
Ing. Jan Skřivánek - Member
Ing. Pavel Pavlátka - Member
Ing. Pavel Homola - Member
Changes in the Company‘s bodies after 31 December 2012
As of 31 December 2012 the Vice-Chairman of the Company‘s Supervisory Board, Tomáš Jílek, resigned from his office. At the same time at the
session of the City Council of Pilsen acting in the powers of the Company‘s
general meeting, Mr. Tomáš Trnka was elected member of the Company‘s
Supervisory Board. At the meeting of the Company‘s Supervisory Board held
on 23 January 2013, Mr. Tomáš Trnka was then elected Vice-Chairman of
the Company‘s Supervisory Board.
Based on the Resolution of the City Council of Pilsen acting in the powers
of the Company‘s general meeting held on 25 January 2013, Ing. Petr
Rund resigned at his own request from the office of member of the Company‘s Board of Directors with effect from 31 January 2013. At the same
time Stanislav Kopáček was elected member of the Company‘s Board of
Directors with effect from 1 february 2013.
91
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
1.6 Pracovníci, osobní náklady
1.6 Employees, staff costs
Celkové osobní náklady byly vyplaceny ve výši 190.364 tis. Kč, viz tabulka
k bodu 3.4.2.
Generální ředitel, odborní ředitelé, vedoucí projektu a vedoucí provozu
centrálního zdroje používají pro služební a osobní účely osobní automobily
společnosti.
Total staff costs were paid in the amount of CZK 190,364,000, see the
table to section 3.4.2.
The General Director, Directors and the Project Manager and the Central
Source Operation Manager use company cars for both service and private
purposes.
1.7 Uložení výroční zprávy
1.7 Availability of the annual report
Výroční zpráva společnosti je k dispozici v sídle společnosti a k nahlédnutí
ve sbírce listin, která je součástí obchodního rejstříku vedeného Krajským
soudem v Plzni, oddíl B, vložka 392.
The Company‘s annual report is available in the Company‘s head office and
it is also available for examination in the collection of documents which is
a part of the Trade Register kept by the Regional Court in Pilsen, Section B,
Insert 392.
2 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
2.1 Základ účetnictví
Metodika účetnictví se řídí Zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. a vyhláškou č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších změn a dodatků.
2.2 Způsoby ocenění
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Movitý majetek vložený do Plzeňské teplárenské, a.s. v roce 1997 je
individuálně oceněn dle znaleckého posudku. Nemovitý majetek vložený do
Plzeňské teplárenské, a.s. v roce 1998 je oceněn ve výši původní zůstatkové účetní ceny.
V roce 2012 byl jako hmotný dlouhodobý majetek klasifikován majetek
s pořizovací cenou 40.000,- Kč a vyšší, s provozně-technickými funkcemi
delšími než jeden rok, jako nehmotný dlouhodobý majetek s pořizovací
cenou 60.000,- Kč a vyšší, s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Povolenky na emise
Povolenky na emise, přidělené podle zákona č. 695/2004 Sb., o podmínkách obchodování s povolenkami na emise skleníkových plynů, jsou
oceněny reprodukční pořizovací cenou. Tato cena byla zjištěna jako součin
ceny v EUR jedné povolenky na burze v den uskutečnění účetního případu
(tj. v den připsání na účty vedené Registrem OTE) a platného denního kurzu
ČNB.
Nakoupené povolenky EUA i CER se oceňují pořizovací cenou.
Cenné papíry
Dlouhodobé majetkové podíly jsou oceněny pořizovací cenou.
92
2 ACCOUNTING METHODS AND GENERAL ACCOUNTING PRINCIPLES
2.1 Accounting basis
The accounting methodology is governed by the Act no. 563/1991 Coll., on
Accountancy, and the Regulation no. 500/2002 Coll., as amended.
2.2 Valuation methods
Long-term tangible and intangible assets
Long-term tangible and intangible assets are valued at their acquisition prices. The movable assets invested in Plzeňská teplárenská, a.s. in the year
1997 were valued individually according to expert‘s opinion. The immovable
assets (real estates) invested in Plzeňská teplárenská, a.s. in the year 1998
were valued at their original residual book price.
In 2012 assets with the minimum purchase cost of CZK 40,000 with operation-technical useful life longer than one year were classified as long-term
tangible assets, the assets with the minimum purchase cost of CZK 60,000
and operation-technical useful life longer than one year were classified as
intangible long-term assets.
Emission permits
Emission permits assigned according to the Act no. 695/2004 Coll., on
Terms of Trading with Greenhouse Gas Emission are valued at their reproduction acquisition price. This price was ascertained as a product of the
price in EUR of one emission permit at the stock exchange on the date of
accounting transaction (i.e. on the day of crediting the accounts kept by the
OTE Register) and the valid daily exchange rate of the CNB.
Purchased emission quotas EUA and CER are valued at their acquisition
price.
Najatý majetek
K zajištění dodávek tepelné energie ve městě Plzni měla Plzeňská teplárenská, a.s. pronajatý majetek města Plzně na základě Smlouvy o komplexním pronájmu, provozování a údržbě výměníkových stanic, kolektorů
a sekundárních rozvodů ve znění pozdějších dodatků. Část tohoto majetku
Plzeňská teplárenská, a.s. v prosinci 2011 odkoupila. Majetek, který zůstal
v pronájmu (převážně kolektory) byl evidován v podrozvahové evidenci
v pořizovacích cenách v celkové hodnotě 217.884 tis. Kč. K 30. 6. 2012
byl pronájem ukončen.
K zajištění činností vyplývajících ze Smlouvy o podnájmu, provozování
a údržbě skládky odpadů Chotíkov má společnost v podnájmu od Dobrovolného svazku obcí Skládka odpadů Chotíkov majetek, který je evidován v podrozvahové evidenci v pořizovacích cenách v celkové hodnotě
80.698 tis. Kč.
Zásoby
Nakupované zásoby oceňujeme pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení materiálu, poštovné, dopravné apod.
Pro výdej zásob ze skladu (kromě paliva) se používá metoda FIFO, kdy pro
ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku.
Palivo oceňujeme průměrnými cenami.
2.3 Odpisové metody
Majetek společnosti je odepisován na základě odpisového plánu. Účetní
odpisy jsou uplatňovány podle plánované délky životnosti majetku. Odepisujeme měsíčně pravidelně od doby uvedení do užívání.
2.4 Přepočty cizích měn
Pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu byl používán platný
denní kurs ČNB v den uskutečnění účetního případu. V roce 2012 jsme
účtovali v cizích měnách pouze při nákupu materiálu a služeb a zahraniční
služební cesty. Žádný majetek v cizí měně Plzeňská teplárenská, a.s. nemá.
2.5 Stanovení opravných položek
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku byl vytvořen v roce 1998 k vloženému nemovitému majetku ve výši rozdílu mezi zůstatkovou účetní cenou
a cenou určenou znaleckým posudkem, když tato je zapsána v obchodním
rejstříku. Oceňovací rozdíl se odepisoval měsíčně do nákladů po dobu 15 let
(7.612 tis. Kč ročně). K 31. 12. 2012 byl zcela odepsán.
Opravná položka k pohledávkám
Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení jsou
tvořeny ve výši 100 %, k ostatním pohledávkám po 6 měsících po splatnosti
ve výši 20 % a dále dle § 8a zákona č. 593/1993 Sb., kromě pohledávek
s rozvahovou hodnotou do 30 tis. Kč, kdy podle zákona č. 593/1993 Sb.,
§ 8c se tvoří opravné položky ve výši 100 %, pokud uplynulo od splatnosti
12 měsíců. V roce 2012 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám
ve výši 2.564 tis. Kč, celkem vytvořené opravné položky činí 3.924 tis. Kč.
Securities
Long-term ownership interests are valued at their acquisition prices.
Leased property
In order to secure power energy supplies in the City of Pilsen, Plzeňská
teplárenská, a.s. has leased the property of the City of Pilsen on the basis
of the Contract on Complex Lease, Operation and Maintenance of Heat
Exchangers, Collectors and Secondary Distribution Systems, as amended.
In December 2011 Plzeňská teplárenská, a.s. purchased a part of this property. The property which remains leased (mainly collectors) was reported
in the off-balance sheet records at purchase costs in the total value of CZK
217,884,000. As of 30. 6. 2012 the lease was terminated.
In order to secure the activities arisen from the Contract on Sublease,
Operation and Maintenance of the Waste Dump Chotíkov, the Company
has subleased from the Voluntary Association of Municipalities (Dobrovolný
svazek obcí) the Waste Dump Chotíkov, the property which is registered in
the off-balance sheet records in acquisition prices in the total value of CZK
80,698,000.
Stock
Purchased stock is valued at acquisition prices. Acquisition price includes
acquisition price of material, postal charges, freight costs etc.
For ex stock deliveries (except for fuel) the Company applies the FIFO method when stock additions are firstly valued at the price of disposals. Fuels
are valued at average prices.
2.3 Depreciation method
The Company‘s assets are depreciated according to the depreciation plan.
Book depreciations are applied according to the expected useful life of the
assets. The Company depreciates regularly on a monthly basis from the
moment of putting the assets into operation.
2.4 Conversion of foreign currencies
For the conversion of data in foreign currencies to the Czech currency the
Company applied daily exchange rate of the CNB announced on the day of
the accounting transaction. In 2012 we posted in foreign currencies only
in relation to procurement of materials and services and business trips
abroad. Plzeňská teplárenská, a.s. has no assets in foreign currencies.
2.5 Method of determination of adjustments
Valuation difference to acquired assets
Valuation difference to the acquired assets was created in 1998 for invested real estates and it corresponded to the difference between the residual
book price and the price determined in the expert‘s opinion which is also
entered in the Trade Register. The valuation difference is depreciated on
a monthly basis to the costs for the period of 15 years (CZK 7,612,000
a year) As of 31. 12. 2012 it was depreciated completely.
Adjustment to receivables
Adjustments to accounts receivable (claims) against debtors in insolvency proceedings have been created in the amount of 100%, to other
accounts receivable overdue more than 6 months in the amount of 20%,
and furthermore pursuant to Act no. 593/1993 Coll., except for receivables with the balance sheet value to CZK 30,000, when according to the
93
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
2.6 zMěNA ÚČeTNích MeToD
V roce 2012 nedošlo k žádným změnám v účetních zásadách a metodách.
Act no. 593/1993 Coll., Section 8c, the adjustments are created in the
amount of 100% to receivables overdue more than 12 months. In 2012
the adjustments were created to accounts receivable in the amount of CZK
2,564,000, the total of created adjustments amounted to CZK 3,924,000.
2.6 chANge of AccoUNTiNg MeThoDS
In 2012 no changes in the accounting principles and methods occurred.
3 DoPLňUJící ÚDAJe K rozvAze, výKAzU ziSKU
A zTráTY A cASh-fLoW
3 ADDiTioNAL DATA To bALANce SheeT, ProfiT
AND LoSS STATeMeNT AND cASh-fLoW SUMMArY
3.1 fÚze S DceřiNoU SPoLeČNoSTí
3.1 Merger WiTh A SUbSiDiArY
Dne 9. 7. 2012 nastaly právní účinky fúze sloučením se 100% vlastněnou
dceřinou společností Plzeňské služby a.s. IČ 25205960 (zanikající společnost), rozhodným dnem fúze byl stanoven den 1. 1. 2012. Bylo postupováno podle § 23c zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů v pozdějším znění.
Projekt fúze je zveřejněn v Obchodním rejstříku ve sbírce listin. Podle tohoto
projektu byla zpracována Zahajovací rozvaha k 1. 1. 2012. Při účetní závěrce za rok 2012 jsme postupovali podle § 4, odst. 7 vyhlášky č. 500/2002
Sb. v pozdějším znění, v Rozvaze tedy uvádíme údaje za minulé období dle
Zahajovací rozvahy k 1. 1. 2012 a ve Výkazu zisku a ztráty údaje za minulé
období neuvádíme.
On 9 July 2012 the merger by the amalgamation with a 100% owned
subsidiary Plzeňské služby a.s., Business ID 25205960 (dissolved company) became legally effective, the relevant day of the merger was set to
1 January 2012. The applied procedure conformed to the provisions of
Section 23c of the Act No. 586/1992 Coll., on Income Tax, as amended.
The merger project is published in the Trade Register in the collection of
documents. In accordance with this project the Initial Balance Sheet was
compiled as of 1 January 2012. When compiling the financial statements
for the year 2012 we applied the procedure according to Section 4 (7) of
the Decree No. 500/2002 Coll., as amended. Therefore, in the Balance
Sheet we report data for the previous period according to the Initial Balance
Sheet as of 1 January 2012, whereas in the Profit and Loss Statement we
do not report data for the previous period.
3.2 PořízeNí MAJeTKU
Na pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (převážně SW) bylo vynaloženo 3.124 tis. Kč.
Na pořízení dlouhodobého hmotného majetku bylo v roce 2012 zaúčtováno
218.573 tis. Kč, významné akce jsou uvedeny v následujícím přehledu.
Uplatněné zálohy byly ve výši 14.150 tis. Kč.
94
3.2 AcQUiSiTioN of ASSeTS
The Company expended for the acquisition of long-term intangible assets
(mainly SW) the total amount of CZK 3,124,000.
In 2012 the Company posted for the acquisition of long-term tangible
assets CZK 218,573,000, the important events are stated in the following
list. Advances claimed amounted to CZK 14,150,000.
95
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
3.3 rozvAhA
3.3 bALANce SheeT
3.3.1 PoDíLY v ovLáDANých A řízeNých oSobách A ÚČeTNích JeDNoTKách PoD PoDSTATNýM vLiveM, ceNNé PAPírY
ve vLASTNicTví SPoLeČNoSTi
3.3.1 oWNerShiP iNTereSTS iN coNTroLLeD AND MANAgeD
PerSoNS AND coMPANieS UNDer SUbSTANTiAL coNTroL,
SecUriTieS heLD bY The coMPANY
V roce 2006 byla založena firma Plzeňská teplárenská, AUTODOPRAVA
s.r.o., Doubravecká 2578/1, 304 10 Plzeň, IČ 26410460, kde vlastní
Plzeňská teplárenská, a.s. 100% podíl. Vlastní kapitál společnosti činí
k 31. 12. 2012 18.085 tis. Kč. V roce 2012 hospodařila tato společnost
se ziskem 2.021 tis. Kč.
V dubnu 2011 byla založena společnost MISCANTHUS s.r.o., IČ 28136667,
se sídlem Drhovle – Brloh 12, PSČ 397 01, ve které má Plzeňská teplárenská, a.s. 35% podíl. Vlastní kapitál této společnosti k 31. 12. 2012
činí - 3.498 tis. Kč, výsledek hospodaření k tomuto datu je ztráta 2.216 tis.
Kč. Ztráta vznikla vlivem úroků z půjček, které poskytli společníci. Zlepšení
hospodaření očekáváme od roku 2013, kdy již bude sklízena a prodávána
surovina Miscanthus.
In 2006 Plzeňská teplárenská, AUTODOPRAVA s.r.o., Doubravecká 2578/1,
304 10 Pilsen, Business ID 26410460, was established, in which Plzeňská teplárenská, a.s. holds a 100% share. The company‘s equity capital
amounted as of December 12. 2012 to CZK 18,085,000. In 2012 this
company made a profit of CZK 2,021,000. In April 2011 the company
MISCANTHUS s.r.o., Business ID 28136667, with registered office Drhovle
– Brloh 12, Post Code 397 01, was established, in which Plzeňská teplárenská, a.s. holds a 35% share. This company‘s equity capital amounted
as of 31 December 2012 to CZK - 3,498,000, the trading incomes as of
this date was a loss in the amount of CZK 2,216,000. The loss was caused
mainly due to the interest on loans provided by members. We expect the
economic results to improve from the year 2013 when the Miscanthus
plant is to be harvested and marketed.
3.3.2 DrobNý hMoTNý A NehMoTNý MAJeTeK
Jedná se o hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok oceněný při pořízení cenou nižší než 40 tis Kč a nehmotný nižší než 60 tis. Kč.
Při výdeji do spotřeby se odepisuje jednorázově do nákladů a sleduje se
v podrozvahové evidenci. Pořízení mimořádného množství drobného majetku
se promítne do nákladů dvou účetních období.
V roce 2012 bylo pořízeno tohoto majetku za 4.020 tis. Kč. Celkem evidujeme drobný majetek za 46.995 tis. Kč.
3.3.3 PovoLeNKY NA eMiSe
Povolenky na emise držené Plzeňskou teplárenskou, a.s. jsou vedeny v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. v aktivech na ř. B.I.6. - Jiný dlouhodobý
nehmotný majetek (200.096 tis. Kč). Odhad spotřeby povolenek za rok
2012 je uveden v dohadných účtech pasivních na ř. B.III.10. (149.652
tis. Kč). Vyřazení emisních povolenek z nehmotného majetku ve skutečné
výši spotřeby bude provedeno na základě ověření autorizovanou osobou dle
vyhlášky č. 696/2004 Sb. a odevzdaného počtu povolenek v roce 2013.
96
3.3.4 vLASTNí KAPiTáL
3.3.4 eQUiTY cAPiTAL
Vlastní kapitál k 31. 12. 2011 činil 3.954.383 tis. Kč, dle Projektu vnitrostátní fúze sloučením společností Plzeňské teplárenské, a.s. a Plzeňských
služeb a.s. byl k 1. 1. 2012 navýšen v položkách Statutární a ostatní
fondy a Nerozdělený zisk minulých let a v Zahajovací rozvaze má hodnotu
3.973.200 tis. Kč.
Změny vlastního kapitálu rozebírá následující tabulka (v tis. Kč):
Equity as of 31 December 2011 amounted to CZK 3,954,383,000, under
the Project of the domestic merger by the amalgamation of the companies
Plzeňská teplárenská, a.s. and Plzeňské služby a.s. the equity was increased as of 1 January 2012 in the items statutory and other funds and retained profit of the previous years and in the Initial Balance Sheet is reported in
the amount of CZK 3,973,200,000.
Changes in the equity capital are displayed in the following table (in thousands of CZK)
Základní kapitál společnosti je rozdělen na 1 092 957 ks kmenových akcií
na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč.
Valná hromada rozhodla dne 28. 6. 2012 o rozdělení zisku roku 2011
takto:
příděl do statutárního fondu 5.111 tis. Kč
výplata dividend
176.471 tis. Kč
nerozdělený zisk
150.116 tis. Kč
The Company‘s registered capital is divided into 1,092,957 ordinary certificated bearer shares in the nominal value of CZK 1000 per one share.
The general meeting decided on 28. 6. 2012 on the distribution of profit
from the year 2011 as follows:
- contribution to the statutory fund
CZK 5,111,000
- payment of dividends
CZK 176,471,000
- undistributed (retained) profit
CZK 150,116,000
3.3.5 DLoUhoDobé PohLeDávKY
3.3.5 LoNg-TerM receivAbLeS
Jako dlouhodobá je vedena pohledávka z titulu prodeje tepelného majetku
ve výši 22 tis. Kč (splatná do 05/2015) a 39 tis. Kč (splatná do 02/2014).
The receivable arising from the sale of heat assets in the amount of CZK
22,000 is kept as long-term and it is due by 05/2015, the same as the
receivable in the amount of CZK 39,000 due by 02/2014.
3.3.2 LoW vALUe TANgibLe AND iNTANgibLe ASSeTS
These are tangible assets with a useful life longer than 1 year valued at the
time of acquisition at a price lower than CZK 40,000. They are depreciated
on a one-off basis to the costs at the moment of their issue for consumption and they are monitored in the off-balance sheet records. The acquisition
of an extraordinary quantity of low-value assets will be reflected in the costs
of two accounting periods.
In 2012 the Company acquired the assets of this category in the amount of
CZK 4,020,000. Totally we register the low value assets in the amount of
CZK 46,995,000.
3.3.3 eMiSSioN PerMiTS
Emission permits held by Plzeňská teplárenská, a.s. are posted in accordance with Decree no. 500/2002 Coll. as assets in the line B.I.6. - other
long-term intangible assets (CZK 200,096,000). Estimated consumption of
emission units for the year 2012 is specified in estimated accounts payable
in the row B.III.10. (CZK 149,652,000). Emission permits are eliminated
from intangible assets in actual volume of their consumption on the basis
of verification performed by the authorized person according the Regulation
no. 696/2004 Coll. and rendered number of emission permits in 2013.
97
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
3.3.6 PohLeDávKY A závAzKY z obchoDNích vzTAhů
3.3.6 TrADe receivAbLeS AND LiAbiLiTieS
3.3.7 DLoUhoDobé závAzKY
3.3.7 LoNg-TerM LiAbiLiTieS
Pohledávky k 31. 12. v tis. Kč (krátkodobé)
Balance as of December 31, in thousands CZK (short-term)
Odložená daň
Deferred tax
Aktivní zůstatek krátkodobých závazků v hodnotě 17 tis. Kč (přeplatek ze
záloh na elektrickou energii a vyúčtování telefonních poplatků) je vykazován
rozvahově na řádce C.III.1. - pohledávky z obchodního styku.
Active balance of short-term liabilities in the amount of CZK 17,000 (overpayments from advances for power energy and accounting statement of
telephone charges) is shown in the balance sheet in the line C.III.1. - trade
receivables.
Liabilities as of 31. 12., in thousands CZK (short-term)
3.3.8 rezervY
3.3.8 ProviSioNS
Rezervy na rekultivaci - rezerva na rekultivaci odkaliště Božkov byla
čerpána na biologickou rekultivaci. V souladu se zákonem č. 185/2001 Sb.
a vyhláškou č. 383/2001 Sb. je dále tvořena rezerva na rekultivaci skládky
Chotíkov - Kazeta K2.
Rezervy na opravy:
a) Oprava turbíny TG 1 - rezerva je tvořena v celkové výši 15.000 tis. Kč
(3.750 tis. Kč/rok). Předpokládaná realizace v roce 2013.
b) Oprava turbíny TG 2 - rezerva je tvořena v celkové výši 45.000 tis. Kč
(7.500 tis. Kč/rok). Předpokládaná realizace v roce 2015.
Provisions for land reclamation - the provision for reclamation of the
Božkov sludge pit was drawn on for biological reclamation. In accordance
with Act no. 185/2001 Coll. and Regulation no. 383/2001 Coll. the provision was created for reclamation of the Chotíkov-Kazeta K2 waste dump.
Provisions for repairs:
a) Repair of TG 1 turbine - the provision is created in the total amount of
CZK 15,000,000 (CZK 3,750,000/year) Expected execution in 2013.
b) Repair of TG 2 turbine - the provision is created in the total amount of
CZK 45,000,000 (CZK 7,500,000/year) Expected execution in 2015.
Závazky k 31. 12. v tis. Kč (krátkodobé)
Jako krátkodobé závazky společnost eviduje též smluvní zádržné v celkové
výši 647 tis. Kč.
Pasivní zůstatek krátkodobých pohledávek v hodnotě 3.523 tis. Kč (přeplatky za dodávky tepla) je vykazován rozvahově na řádce B.III.1. - závazky
z obchodního styku.
98
The Company also registers as short-term liabilities contractually stipulated
retained sums in the total amount of CZK 647,000.
The passive balance of short-term receivables in the amount of CZK
3,523,000 (overpayments for heat supplies) is shown in the balance sheet
in the line B.III.1. - trade receivables.
99
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
100
3.3.9 ÚvěrY
3.3.9 LoANS
3.3.10 věcNá břeMeNA
3.3.10 eASeMeNTS
Plzeňská teplárenská, a.s. využila investiční úvěr od Komerční banky na
financování výstavby kotle K7 na biomasu a turbosoustrojí TG3 založený
smlouvou z května 2008. Úvěr byl čerpán v letech 2009 - 2011.
V roce 2010 nedošlo k čerpání finančních prostředků, výše načerpaného
úvěru odpovídala stavu k 31. 12. 2009, který činil 271.744 tis. Kč. Během
března 2011 byly čerpány finanční prostředky v celkové výši 407.616
tis. Kč, čímž došlo k navýšení celkové hodnoty načerpaného úvěru na
679.360 tis. Kč. Stav úvěru k 31. 12. 2012 je 560.472 tis. Kč. Úvěr je
splatný do 31. 3. 2021.
Od června roku 2007 byl Plzeňské teplárenské, a. s. zpřístupněn kontokorentní úvěr s možností čerpat jej podle aktuálních potřeb až do
výše 200.000 tis. Kč, tento příslib byl v roce 2011 prodloužen až do
31. 8. 2012. Od 1. 9. 2012 nebyl příslib poskytnut.
Plzeňská teplárenská, a.s. drew down the investment loan from Komerční
banka to finance the construction of the K7 boiler for biomass and the
TG3 turbo-generator unit. The loan was granted under the Contract of May
2008. The loan was drawn in the years 2009 - 2011.
In 2010 no funds were drawn, the level of the drawn loan corresponded to the state as of 31 December 2009 which amounted to CZK
271,744,000. During March 2011 funds were drawn in the total amount
of CZK 407,616,000, which increased the total of the drawn loan to CZK
679,360,000. The balance of the loan as of 31 December 2012 is CZK
560,472,000. The loan is due by 31 March 2021.
from June 2007 Plzeňská teplárenská, a.s. was provided with access to
a line of credit with the possibility of an immediate overdraft up to CZK
200,000,000; this promise was extended in 2011 to 31 August 2012.
Since 1 September 2012 the promise has not been provided.
Dceřiná společnost Plzeňské služby a.s. měla se Statutárním městem Plzní
uzavřenu Smlouvu o pronájmu souboru movitých a nemovitých věcí. Jednalo
se o dlouhodobý majetek tepelného hospodářství Města Plzně (kotelny,
výměníkové stanice a topné kanály), kterým společnost provozovala a zajiš´ovala výrobu a zejména distribuci tepelné energie na území města Plzně.
V souvislosti s privatizací bytového fondu Města Plzně (2. vlna privatizace) došlo v letech 2004 a 2005 k uzavření řady Smluv o zřízení věcného
břemene na technologie (výměníkové stanice, kotelny) umístěné v domech
schválených k privatizaci.
Zapsáním Smlouvy na Katastrálním úřadu došlo k ukončení nájemního
vztahu k předmětné technologii tepelného hospodářství a začal platit vztah
vyplývající ze Smlouvy o zřízení věcného břemene, kdy společnost přebírá prakticky všechny povinnosti související s jejím provozováním. Jedná
se zejména o vlastní provozování, údržbu, zajištění oprav a úprav, včetně
zajištění technického zhodnocení tepelného hospodářství, a to vše vlastním
nákladem. fúzí přešly tyto smlouvy na Plzeňskou teplárenskou, a.s. Majetek
užívaný ve formě věcného břemene není podle účetních předpisů obsažen
v účetních výkazech společnosti.
The subsidiary Plzeňské služby a.s. had concluded with the Statutory City of
Pilsen the contract for lease of group of movable and immovable property.
It concerned the long-term heat assets of the City of Pilsen (boilers, heat
exchangers and heat channels) by means of which the Company operated
and secured the generation and mainly the distribution of heating energy
within the territory of the City of Pilsen.
In the years 2004 and 2005 many contracts on establishment of easements on technologies (heat exchangers, boiler rooms) installed in houses
approved for privatization were concluded in connection with the privatization of the apartment fund of the City of Pilsen (2nd privatization wave).
Upon the entry of the contract into the Land Register Office, the lease
relationship to the subject heat management technology terminated and
was superseded by the new relationship arisen from the contract on establishment of easement where the Company assumes virtually all duties
connected with the technology operation. It concerns mainly the operation,
maintenance, repairs and moderations, including technical improvements
of heat management assets, all at the Company‘s own costs. Within the
merger all these contracts were transferred to Plzeňská teplárenská, a.s. At
present the assets used in the form of easement are not according to the
accounting regulations posted in the Company‘s accounting reports.
Poznámka:
Úroková sazba - k 30. 6. 2011 došlo k zajištění (zafixování) úrokové sazby
pro objem 450 mil. Kč ve výši 2,69 % + 0,19 %, zbytek načerpaného
úvěru je úročen pohyblivou sazbou 3M PRIBOR + 0,19 %.
zajištění úvěru
Úvěr od Komerční banky, a.s. na kotel K7 a TG3 byl zajištěn dvěma instrumenty, a to smlouvou o zastavení pohledávek ve prospěch Komerční banky,
a.s. a vlastní směnkou k zajištění pohledávek KB, a.s..
Note:
Interest rate - as of 30 June 2011 the interest rate was secured (fixed) for
the volume of CZK 450 mil. to 2.69% + 0.19.%, the balance of the drawn
loan accrues a variable interest rate 3M PRIBOR + 0.19%.
Securing of the loan
The loan from Komerční banka, a.s. for the boiler K7 and TG3 was secured
by two securing instruments, by the contract on establishing a lien on receivables in favour of Komerční banka, a.s. and by a promissory note.
101
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
102
3.3.11 DLoUhoDobý MAJeTeK
3.3.11 LoNg-TerM ASSeTS
Strukturu dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zobrazuje následující tabulka.
The structure of the long-term intangible and tangible assets is displayed in
the following table:
103
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
3.4 Výkaz zisku a ztrát
3.4 Profit and loss statement
3.4.1 Výnosy
3.4.3 Ostatní náklady
3.4.3 Other costs
3.4.1 Revenues
Celkové náklady na odměny auditorské společnosti činily 810 tis. Kč, a to
na povinný audit mateřské i dceřiné společnosti 710 tis. Kč a jiné ověřovací
služby 100 tis. Kč.
3.4.4 Povolenky na emise
Total costs of remunerations to the auditor amounted to CZK 810,000,
specifically for the statutory audit of the parent and subsidiary company
they amounted to CZK 710,000 and to other verification services CZK
100,000.
Odhad spotřeby povolenek na emise za rok 2012 podle neverifikovaného výpočtu vypuštěných emisí je účtován dle vyhlášky č. 500/2002 Sb.
v „Ostatních provozních nákladech“ na ř. H (149.652 tis. Kč) a současně
do „Ostatních provozních výnosů“ na ř. IV. Odhad spotřeby povolenek je
pokryt z části alokovanými povolenkami EUA (142.489 tis. Kč) a částečně
nakoupenými kredity CER (7.163 tis. Kč).
Tržby z prodeje emisních povolenek jsou uvedeny jako tržby z prodeje dlouhodobého majetku na ř.III.1 (23.403 tis. Kč), vyřazení prodaných povolenek
na emise pak na ř.F.1. (33.163 tis. Kč).
3.5 Komentář k výkazu CASH-FLOW
Společnost v roce 2012 provedla změnu struktury vykazování peněžních
toků z investiční činnosti.
Původní strukturu v členění
Ostatní tržby představují tržby za pitnou vodu, tržby za pronájem nebytových prostor, za ukládání odpadů na skládku Chotíkov, tržby z prodeje
hmotného majetku a povolenek na emise a tržby za prodanou vodu v rámci
dodávky TUV v sekundární síti.
Ostatní provozní výnosy zahrnují též spotřebu a prodej povolenek na emise (126.647 tis. Kč a 33.163 tis. Kč) v cenách podle alokace.
3.4.2 Osobní náklady
Komentář:
• management = generální ředitel a 3 odborní ředitelé.
• odměny členů představenstva a dozorčí rady = včetně zaměstnanců
společnosti
104
Other receipts are revenues for sales of drinking water, revenues from
the lease of non-residential premises, storage of waste in the waste dump
Chotíkov, revenues from the sale of tangible assets and emission trading
and revenues from the sale of water within the supply of hot water in the
secondary distribution system.
Other operating revenues include the consumption and sale of emission
units (CZK 126.647,000 and CZK 33,163,000) at the prices according to
allocation.
3.4.2 Staff costs
Řádek Text
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B.4.
Změna stavu investičních závazků
B.5.
Změna stavu pohledávek z prodeje dlouhodobého majetku
B.6.
Komplexní pronájem
nahradila nová struktura podle Českých účetních standardů
Řádek Text
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
s tím, že řádek B.4. byl sloučen s řádkem B.1. řádek B.5. s řádkem B.2.
a řádek B.6. byl z důvodu nadbytečnosti zcela vypuštěn.
Počáteční stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku běžného
účetního období se neshoduje s konečným stavem peněžních prostředků
a ekvivalentů na konci minulého období z důvodu proběhlé fúze, která je
popsána v kapitole 3.1.
3.4.4 Emission permits
Estimated consumption of the emission permits for the year 2012 according to non-verified calculation of released emission is posted according
the Regulation no. 500/2002 Coll. in „Other operating costs“ in line H
(CZK 149,652,000) and simultaneously in „Other operating revenues“ in
line IV. The estimated consumption of emission permits is partly covered by
the allocated emission permits EUA (CZK 142,489,000) and partly by the
purchased credits CER (CZK 7,163,000).
Revenues from emission permits are posted as revenues from the sale of
long-term assets in line III.1 (CZK 23,403,000), elimination of the sold
emission permits in line F.1. (CZK 33,163,000).
3.5 Commentary to CASH-FLOW Summary
In 2012 the Company changed the structure of reporting cash-flow from
investments.
The original structure:
Line
Text
B.1.
Expenditures connected with acquisition of fixed assets
B.2.
Incomes from sale of fixed assets
B.3.
Borrowings and loans to affiliates
B.4.
Change in investment liabilities
B.5.
Change in receivables from sale of long-term assets
B.6.
Complex lease
was replaced by the new structure according to the Czech accounting
standards.
Line
Text
B.1.
Expenditures connected with acquisition of fixed assets
B.2.
Incomes from sale of fixed assets
B.3.
Borrowings and loans to affiliates
where line B.4. was merged with line B.1., line B.5. with line B.2. and line
B.6. was completely omitted as redundant.
The initial balance of cash and cash equivalents at the beginning of the
current accounting period does not correspond to the final balance of cash
and cash equivalents at the end of the previous period due to the merger
described in Chapter 3.1.
Commentary:
• management = General Manager and 3 professional managers.
• Remunerations to members of the Board of Directors and Supervisory
Board = including the Company‘s employees.
105
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
3.6 PoJišTěNí MAJeTKU
3.6 ProPerTY iNSUrANce
Společnost má uzavřeny pojistné smlouvy na:
• živelní pojištění v rozsahu „sdružený živel“ na budovy, stavby, soubor vlastních movitých věcí (včetně strojů a zařízení), zásoby, vlastní cennosti
• pojištění pro případ odcizení a vandalismu
• pojištění odpovědnosti za škodu
• pojištění odpovědnosti zaměstnance za škodu způsobenou zaměstnavateli
• pojištění pro případ požárního přerušení nebo omezení provozu
• pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadným výrobkem
• cestovní pojištění
• pojištění pronajatého majetku
• pojištění vlastních vozidel
The Company has taken out insurance policies against:
• natural hazards as „comprehensive insurance“ to buildings, structures,
set of own movable items (including machinery and equipment), stock, own
valuables
• theft and vandalism insurance
• third party insurance
• insurance against damage caused by the employee to the employer
• insurance against business interruption due to fire or limitation
• product liability insurance
• travel insurance
• leased property insurance
• insurance of own vehicles
3.7 výzNAMNé UDáLoSTi Mezi rozvAhovýM DNeM A oKAMžiKeM SeSTAveNí ÚČeTNí závěrKY
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky
(7. 3. 2013, 11:00 hod.) nenastaly žádné významné skutečnosti.
3.6 SigNificANT eveNTS occUrriNg beTWeeN The bALANce
SheeT DATe AND The DATe of coMPiLATioN of The fiNANciAL STATeMeNTS
No significant events occurred between the balance sheet date and the
date of compilation of the financial statements (7 March 2013, 11 am).
Zpracovala:
Jana Spěváčková
hlavní účetní
106
Composed by:
Jana Spěváčková
Chief accountant
107
VÝROČNÍ ZPRÁVA / ANNUAL REPORT
všeobecNé iNforMAce
GENERAL INfORMATION
Název společnosti: Plzeňská teplárenská, a.s.
Sídlo: Plzeň, Doubravecká 2760/1, PSČ 301 00
Telefon: 377 180 111
fax: 377 235 845
E-mail: [email protected]
www.plzenskateplarenska.cz
Objem emise kmenových akcií: 1.092.957 tis. Kč
Jmenovitá hodnota jedné akcie: 1.000,- Kč
Kontakt na akcionářskou agendu:
Ing. Petra Siegerová, asistentka PŘ a DR
Telefon: 377 180 229
Místo uložení výroční zprávy:
Bc. Petra Kubecová, asistentka GŘ, tel.: 377 180 213
Kontakt na finanční úsek:
Ing. Helena Jahnová, finanční ředitelka, tel.: 377 180 383
Auditor:
Ing. Michael Ledvina, HZ Plzeň, spol. s r. o.
Nepomucká 10, 326 00 Plzeň
licence KA ČR č. 219, dekret auditora KA ČR č. 1375
Company name: Plzeňská teplárenská, a.s.
Registered seat: Plzeň, Doubravecká 2760/1,
Post code 301 00
Phone: +420 377 180 111
fax: +420 377 235 845
E-mail: [email protected]
www.plzenskateplarenska.cz
Volume of ordinary shares issued:
1,092,957 thousand CZK
Nominal value of one share: 1,000 CZK
Contact to shareholder´s agenda:
Ing. Petra Siegerová, Company director and DR assistant,
Phone: +420 377 180 229
The Annual Report is deposited with:
Bc. Petra Kubecová, General Manager assistant
Phone: +420 377 180 213
Contact to financial Section:
Ing. Helena Jahnová, financial Manager,
Phone: +420 377 180 383
Auditor:
Ing. Michael Ledvina, HZ Plzeň, spol. s r. o.
Nepomucká 10, 326 00 Plzeň
Licence KA ČR No. 219, Auditor Licence KA ČR No. 1375
© DRAKON dům reklamy s.r.o. 2013
grafika © Helena Štěpánková, Bohunka Jandečková
DTP: Bohunka Jandečková, Gabriela Vorlová
foto © Mgr. Miroslav Matoušek, MgA. Václav Hynčík, archiv Plzeňské teplárenské, a.s., archiv DRD
108
109
110
www.plzenskateplarenska.cz